奥普光电:2023年半年度财务报告

长春奥普光电技术股份有限公司2023年半年度财务报告
长春奥普光电技术股份有限公司
2023年半年度财务报告
2023年8月
1长春奥普光电技术股份有限公司2023年半年度财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：长春奥普光电技术股份有限公司
2023年06月30日
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金81160550.36137000759.13结算备付金拆出资金
交易性金融资产23001371.7446180258.18衍生金融资产
应收票据33051652.7747410595.50
应收账款330332088.09214341463.74
应收款项融资4039549.9521290794.87
预付款项116598326.2895580696.11应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款9565494.546773176.20
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货402951290.53422216706.31合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产320116.571137346.58
流动资产合计1001020440.83991931796.62
非流动资产：
2长春奥普光电技术股份有限公司2023年半年度财务报告
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资250937377.86221552566.98其他权益工具投资其他非流动金融资产
投资性房地产3392526.643392526.64
固定资产316784486.46290971208.89
在建工程27733241.6323733406.23生产性生物资产油气资产
使用权资产9631632.7612047082.46
无形资产61803983.4663688380.80开发支出
商誉294484985.72294484985.72
长期待摊费用2030963.101116653.95
递延所得税资产18469833.2118469833.21
其他非流动资产9659291.709659291.70
非流动资产合计994928322.54939115936.58
资产总计1995948763.371931047733.20
流动负债：
短期借款74075504.8445437621.84向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据17228970.507776583.10
应付账款70678551.9788913461.12预收款项
合同负债47830476.8156470172.24卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬2314569.817521067.86
应交税费8395235.9021672070.30
其他应付款19867945.8621987068.73
其中：应付利息
应付股利2400000.00应付手续费及佣金应付分保账款
3长春奥普光电技术股份有限公司2023年半年度财务报告
持有待售负债
一年内到期的非流动负债8295617.6555215617.65
其他流动负债6217961.987433464.42
流动负债合计254904835.32312427127.26
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款124906621.9098715944.10应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债5672295.285672295.28
长期应付款125120000.00125120000.00长期应付职工薪酬预计负债
递延收益52473717.2432410798.44
递延所得税负债10933783.2610933783.26其他非流动负债
非流动负债合计319106417.68272852821.08
负债合计574011253.00585279948.34
所有者权益：
股本240000000.00240000000.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积439198411.74433262776.20
减：库存股
其他综合收益-591782.98-358976.31专项储备
盈余公积69399739.9069399739.90一般风险准备
未分配利润445025070.03394447180.41
归属于母公司所有者权益合计1193031438.691136750720.20
少数股东权益228906071.68209017064.66
所有者权益合计1421937510.371345767784.86
负债和所有者权益总计1995948763.371931047733.20
法定代表人：孙守红主管会计工作负责人：徐爱民会计机构负责人：徐爱民
2、母公司资产负债表
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金56491318.5282129709.01
交易性金融资产10000000.0020000000.00衍生金融资产
应收票据8341490.3325990395.11
4长春奥普光电技术股份有限公司2023年半年度财务报告
应收账款183987548.54144612393.65
应收款项融资1318265.864260588.09
预付款项111883979.0693923760.84
其他应收款6950188.665803164.58
其中：应收利息应收股利
存货202206618.34197681917.19合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产
流动资产合计581179409.31574401928.47
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资681299895.50651915084.62其他权益工具投资其他非流动金融资产
投资性房地产5182855.055182855.05
固定资产120726645.57124884460.07
在建工程20739382.4418001329.42生产性生物资产油气资产
使用权资产9274462.9911689912.69
无形资产2635174.422635174.42开发支出商誉
长期待摊费用1666705.021018320.61
递延所得税资产12483947.2012483947.20
其他非流动资产6672726.706672726.70
非流动资产合计860681794.89834483810.78
资产总计1441861204.201408885739.25
流动负债：
短期借款64125504.8445437621.84交易性金融负债衍生金融负债
应付票据17026170.507776583.10
应付账款32462800.5544348204.06预收款项
合同负债10801618.038634606.16
应付职工薪酬1977514.28
5长春奥普光电技术股份有限公司2023年半年度财务报告
应交税费2951043.14822674.28
其他应付款15603147.1514398371.61
其中：应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债8110246.5855030246.58
其他流动负债1404210.341222498.80
流动负债合计152484741.13179648320.71
非流动负债：
长期借款124906621.9098715944.10应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债5672295.285672295.28
长期应付款125120000.00125120000.00长期应付职工薪酬预计负债
递延收益2881587.183638253.85
递延所得税负债1770398.771770398.77其他非流动负债
非流动负债合计260350903.13234916892.00
负债合计412835644.26414565212.71
所有者权益：
股本240000000.00240000000.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积439225837.44433290201.90
减：库存股
其他综合收益-591782.98-358976.31专项储备
盈余公积69399739.9069399739.90
未分配利润280991765.58251989561.05
所有者权益合计1029025559.94994320526.54
负债和所有者权益总计1441861204.201408885739.25
3、合并利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业总收入354942230.63249711497.81
其中：营业收入354942230.63249711497.81利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本316152970.04234342814.39
6长春奥普光电技术股份有限公司2023年半年度财务报告
其中：营业成本220789452.14171475226.04利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加3216493.921799553.37
销售费用10813339.098774701.09
管理费用46806060.0935472928.17
研发费用32285555.9117625768.89
财务费用2242068.89-805363.17
其中：利息费用利息收入
加：其他收益21735507.684585173.29投资收益（损失以“－”号填
23843898.4625080420.60
列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-5146489.69-4813841.82
填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号
12631.95-2489.77
填列）三、营业利润（亏损以“－”号填
79234808.9940217945.72
列）
加：营业外收入23196.45656349.29
减：营业外支出6949.33132319.59四、利润总额（亏损总额以“－”号
79251056.1140741975.42
填列）
减：所得税费用6384159.472362463.40五、净利润（净亏损以“－”号填
72866896.6438379512.02
列）
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以
72866896.6438379512.02“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以
7长春奥普光电技术股份有限公司2023年半年度财务报告“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
52977889.6236490892.78（净亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”
19889007.021888619.24号填列）
六、其他综合收益的税后净额-232806.67归属母公司所有者的其他综合收益
-232806.67的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
-232806.67合收益
1.权益法下可转损益的其他综
-232806.67合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额72634089.9738379512.02归属于母公司所有者的综合收益总
52745082.9536490892.78
额
归属于少数股东的综合收益总额19889007.021888619.24
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.220.15
（二）稀释每股收益0.220.15
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：孙守红主管会计工作负责人：徐爱民会计机构负责人：徐爱民
4、母公司利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业收入123778092.26147118289.87
减：营业成本92842514.69108303560.54
税金及附加1210268.81955848.89
销售费用4969267.143929300.03
管理费用16929199.7616832345.78
研发费用12088145.587809299.50
8长春奥普光电技术股份有限公司2023年半年度财务报告
财务费用2219974.58-808289.43
其中：利息费用利息收入
加：其他收益14680655.521940508.28投资收益（损失以“－”号填
23681982.0125080420.60
列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-482154.70-3440199.61
填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）二、营业利润（亏损以“－”号填
31399204.5333676953.83
列）
加：营业外收入3000.00584911.82
减：营业外支出28916.50三、利润总额（亏损总额以“－”号
31402204.5334232949.15
填列）
减：所得税费用1480838.54四、净利润（净亏损以“－”号填
31402204.5332752110.61
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
31402204.5332752110.61“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额-232806.67
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
-232806.67合收益
1.权益法下可转损益的其他综
-232806.67合收益
2.其他债权投资公允价值变动
9长春奥普光电技术股份有限公司2023年半年度财务报告
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额31169397.8632752110.61
七、每股收益：
（一）基本每股收益0.130.14
（二）稀释每股收益0.130.14
5、合并现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金229079255.32158454651.22客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还15216358.87140642.27
收到其他与经营活动有关的现金33583567.636343963.94
经营活动现金流入小计277879181.82164939257.43
购买商品、接受劳务支付的现金153281081.38127635570.64客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金114396036.7878561930.88
支付的各项税费35424129.6113129670.73
支付其他与经营活动有关的现金27262495.1413689815.99
经营活动现金流出小计330363742.91233016988.24
经营活动产生的现金流量净额-52484561.09-68077730.81
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金62385231.00
取得投资收益收到的现金41424.66
处置固定资产、无形资产和其他长
44075.004720.00
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计62470730.664720.00
购建固定资产、无形资产和其他长33464477.598212532.53
10长春奥普光电技术股份有限公司2023年半年度财务报告
期资产支付的现金
投资支付的现金86000030.933000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计119464508.5211212532.53
投资活动产生的现金流量净额-56993777.86-11207812.53
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金69851476.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计69851476.00
偿还债务支付的现金15088308.16
分配股利、利润或偿付利息支付的
1125037.66
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计16213345.82
筹资活动产生的现金流量净额53638130.18
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-55840208.77-79285543.34
加：期初现金及现金等价物余额137000759.13136359612.48
六、期末现金及现金等价物余额81160550.3657074069.14
6、母公司现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金117053181.1297632306.78
收到的税费返还14348272.26
收到其他与经营活动有关的现金1337986.963085789.67
经营活动现金流入小计132739440.34100718096.45
购买商品、接受劳务支付的现金90023310.7795025705.09
支付给职工以及为职工支付的现金52278777.3843326295.73
支付的各项税费8789653.6810049992.17
支付其他与经营活动有关的现金10466752.617562900.88
经营活动现金流出小计161558494.44155964893.87
经营活动产生的现金流量净额-28819054.10-55246797.42
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金10000000.00
取得投资收益收到的现金2408850.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计10000000.002408850.00
购建固定资产、无形资产和其他长
3587466.577414561.53
期资产支付的现金
11长春奥普光电技术股份有限公司2023年半年度财务报告
投资支付的现金46920000.003000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计50507466.5710414561.53
投资活动产生的现金流量净额-40507466.57-8005711.53
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金59901476.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计59901476.00
偿还债务支付的现金15088308.16
分配股利、利润或偿付利息支付的
1125037.66
现金支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计16213345.82
筹资活动产生的现金流量净额43688130.18
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-25638390.49-63252508.95
加：期初现金及现金等价物余额82129709.01102366540.56
六、期末现金及现金等价物余额56491318.5239114031.61
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益权他存利股债积收备积准合股润益益备计
1113
240433-69394209
3645
00263583994401
一、上年期750767
002797737170
末余额7278
00.76.6.39.980.64.
0.24.8
0020104166
06
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
240433-693941120913
二、本年期
002635839944360145
初余额
002797737175070767
12长春奥普光电技术股份有限公司2023年半年度财务报告
00.76.6.39.980.7264.78
002010410.2664.8
06
三、本期增-50561976
59
减变动金额232577280889169
35
（减少以8088710072
635
“－”号填6.69.68.47.05.5.54
列）72921
-52521972
232977745889634
（一）综合
8088080008
收益总额
6.69.62.97.09.9
72527
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
---
242424
（三）利润
000000
分配
000000000.00.00.00
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
---
3．对所有242424
者（或股000000东）的分配000000000.00.00.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
13长春奥普光电技术股份有限公司2023年半年度财务报告
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
595959
353535
（六）其他
635635635.54.54.54
1114
240439-69445228
9321
00195913990290
四、本期期031937
008478735060
末余额4351
00.11.2.99.970.71.
8.60.3
0074800368
97
上年金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益存利权他积收备积准合股债股润益益备计
10
2402947235396287
1649
00648604052433
一、上年期11954
004685410864
末余额23146
00.30.4.304.20.4.5.745.3
0056608747
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
24029416723539628710
二、本年期
006411860405243349
初余额
004623185410864954
14长春奥普光电技术股份有限公司2023年半年度财务报告
00.30..744.304.20.4.546
00566087475.3
1
三、本期增262628
18
减变动金额890890779
88
（减少以898951
619
“－”号填2.72.72.0.24
列）882
363638
18
490490379
（一）综合88
898951
收益总额619
2.72.72.0.24
882
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
---
969696
（三）利润
000000
分配
000000000.00.00.00
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
---
3．对所有969696
者（或股000000东）的分配000000000.00.00.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
15长春奥普光电技术股份有限公司2023年半年度财务报告
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
10
2402947238098989
1678
00648602941322
四、本期期11733
004685491726
末余额23197
00.30.4.396.13.3.8.747.3
0056686521
3
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
24004332-693925199943
一、上年期
000090203589973989562052
末余额
0.001.9076.31.901.056.54
加：会计政策变更前期差错更正其他
24004332-693925199943
二、本年期
000090203589973989562052
初余额
0.001.9076.31.901.056.54
三、本期增
减变动金额5935-29003470
（减少以635.232822045033“－”号填5406.67.53.40
列）
-31403116
（一）综合
232822049397
收益总额
06.67.53.86
16长春奥普光电技术股份有限公司2023年半年度财务报告
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
--
（三）利润24002400
分配000.000.
0000
1．提取盈
余公积
--
2．对所有
24002400
者（或股
000.000.
东）的分配
0000
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
59355935
（六）其他
635.635.
17长春奥普光电技术股份有限公司2023年半年度财务报告
5454
1029
24004392-69392809
四、本期期025
00002583591797399176
末余额559.9
0.007.4482.98.905.58
4
上年金额
单位：元
2022年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
240029451611728630689159
一、上年期
00006572231.085463630143
末余额
0.000.8774.361.338.30
加：会计政策变更前期差错更正其他
240029451611728630689159
二、本年期
00006572231.085463630143
初余额
0.000.8774.361.338.30
三、本期增减变动金额23152315
（减少以21102110“－”号填.61.61
列）
32753275
（一）综合
21102110
收益总额.61.61
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
--
（三）利润96009600
分配000.000.
0000
1．提取盈
余公积
18长春奥普光电技术股份有限公司2023年半年度财务报告
--
2．对所有
96009600
者（或股
000.000.
东）的分配
0000
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
240029451611728633009390
四、本期期
00006572231.085415745354
末余额
0.000.8774.361.948.91
三、公司基本情况
长春奥普光电技术股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于2001年6月26日经吉林省人民政府审批文
件［2001］28号《关于设立长春奥普光电技术股份有限公司的批复》及财政部财企［2001］364号《关于长春奥普光电技术股份有限公司（筹）国有股权管理有关问题的批复》批准，由中国科学院长春光学精密机械与物理研究所、广东风华高新科技股份有限公司及自然人孙太东、曹健林、宣明共同发起设立的股份有限公司。公司统一社会信用代码为
91220000729540909F，2010 年 1 月在深圳证券交易所上市。所属行业为仪器仪表类。
截至2023年6月30日止，本公司累计发行股本总数24000万股，注册资本为24000万元，注册地：长春市经济技术开发区营口路588号。本公司主要经营活动为：精密光机电仪器、光机电一体化设备、光学材料、光学元器件、医疗器械、消毒设备及消毒液（不含危险化学品）等产品的研究、开发、制造、销售及技术开发、技术咨询、技术服务；经营本企业自产产品及技术的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料及技术的进口业务（国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外）***（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
19长春奥普光电技术股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司的母公司为中国科学院长春光学精密机械与物理研究所。
本财务报表业经公司董事会于2023年8月24日批准报出。
合并财务报表范围
本公司子公司的相关信息详见本附注“九、在其他主体中的权益”。
本报告期合并范围变化情况详见本附注“八、合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
无
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年06月30日的合并及母公司财务状况以及2023年1-6月的合并及母公司经营成果和现金流量。
2、会计期间
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
20长春奥普光电技术股份有限公司2023年半年度财务报告
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的
交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
1.合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2.合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。
内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者
权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
21长春奥普光电技术股份有限公司2023年半年度财务报告
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
*一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
*分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持
续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
22长春奥普光电技术股份有限公司2023年半年度财务报告
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1.外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2.外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇
23长春奥普光电技术股份有限公司2023年半年度财务报告
率（或：采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。提示：若采用此种方法，应明示何种方法何种口径）折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
10、金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1.金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：
以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
24长春奥普光电技术股份有限公司2023年半年度财务报告
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产
和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
按照上述条件，本公司指定的这类金融负债主要包括：（具体描述指定的情况）
2.金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
25长春奥普光电技术股份有限公司2023年半年度财务报告
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金
融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、
长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3.金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
26长春奥普光电技术股份有限公司2023年半年度财务报告
－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金
额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4.金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
27长春奥普光电技术股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5.金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6.金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
28长春奥普光电技术股份有限公司2023年半年度财务报告
对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
应收款项具体减值准备计提政策：
本公司考虑获取应收账款相关信用风险特征的成本，将应收账款分为单项评估和组合评估两种类别进行信用损失确认。
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款的确认标准：
期末余额占应收账款总额10%以上且金额超过100万元的应收账款。
（2）单项金额重大的应收账款坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收账款，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、按组合计提坏账准备应收账款
（1）信用风险特征组合的确定依据
对于单项金额不重大的应收账款，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收账款一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。确定组合的依据：
组合名称确定组合的依据计提方法组合1纳入合并范围的关联方之间的应收账款个别认定法包括除上述组合之外的应收账款。公司根据以往的历史组合2经验对应收账款计提比例作出最佳估计，参考应收账款账龄分析法账龄进行信用风险组合分类
（2）根据信用风险特征组合确定的计提方法
*采用个别认定法计提坏账准备的
除非有确切的证据表明合并范围内的关联方财务状况显著恶化，否则不计提坏账准备。
*采用账龄分析法计提坏账准备的
账龄应收账款计提比例(%)
1年以内（含1年）5
1－2年10
2－3年20
29长春奥普光电技术股份有限公司2023年半年度财务报告
3年以上50
应收票据中的商业承兑汇票，比照应收账款坏账准备计提方法计提坏账准备。
对处于第一阶段及第二阶段的其他应收款信用风险组合及计提比例与应收账款政策相同。第三阶段的其他应收款单项计提坏账准备。
对于应收票据中的银行承兑汇票、应收利息、长期应收款等其他款项，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
11、应收票据
12、应收账款
13、应收款项融资
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
15、存货
1.存货的分类和成本
存货分类为：原材料、产成品、在成品、发出商品、自制半成品、低值易耗品等类别。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
2.发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3.不同类别存货可变现净值的确定依据
30长春奥普光电技术股份有限公司2023年半年度财务报告
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
4.存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
16、合同资产
合同资产的确认方法及标准本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（十）6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
31长春奥普光电技术股份有限公司2023年半年度财务报告
17、合同成本
18、持有待售资产
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其
账面价值的，划分为持有待售类别。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
32长春奥普光电技术股份有限公司2023年半年度财务报告
2.初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付
对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
33长春奥普光电技术股份有限公司2023年半年度财务报告
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；
剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权
对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
34长春奥普光电技术股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法20-4054.75-2.375
机械设备年限平均法1059.5
运输设备年限平均法5-10519-9.5
电子设备年限平均法5-10519-9.5
办公设备年限平均法5-10519-9.5其他设备（白金干年限平均法3053.17
锅）
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
35长春奥普光电技术股份有限公司2023年半年度财务报告
25、在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
26、借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2.借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售
状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4.借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
36长春奥普光电技术股份有限公司2023年半年度财务报告
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。
资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1.无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2.使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
37长春奥普光电技术股份有限公司2023年半年度财务报告
项目预计使用寿命摊销方法依据土地使用权50年直线法采用合同性权利规定的期限专利10年直线法采用法定性权利规定的期限非专利技术5年直线法预期使用年限软件5年直线法预期更新年限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
（2）内部研究开发支出会计政策
1.划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
2.开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
38长春奥普光电技术股份有限公司2023年半年度财务报告
31、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限
的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
32、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
33、合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
39长春奥普光电技术股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
40长春奥普光电技术股份有限公司2023年半年度财务报告
35、租赁负债
36、预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
37、股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1.以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债
41长春奥普光电技术股份有限公司2023年半年度财务报告表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2.以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。
38、优先股、永续债等其他金融工具
本公司根据所发行优先股/永续债的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。
本公司发行的永续债/优先股等金融工具满足以下条件之一，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为金融负债：
（1）存在本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产履行的合同义务；
（2）包含交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；
（3）包含以自身权益进行结算的衍生工具（例如转股权等），且该衍生工具不以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算；
（4）存在间接地形成合同义务的合同条款；
42长春奥普光电技术股份有限公司2023年半年度财务报告
（5）发行方清算时永续债与发行方发行的普通债券和其他债务处于相同清偿顺序的。
不满足上述任何一项条件的永续债/优先股等金融工具，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为权益工具。
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
43长春奥普光电技术股份有限公司2023年半年度财务报告
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品或服务等。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况销售商品
销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认：
（1）公司己将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方。
（2）公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对己售出的商品实施有效控制。
（3）收入的金额能够可靠计量。
（4）相关经济利益很可能流入公司。
（5）相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。
公司跨期项目收入确认的具体方法：依据公司及委托方、项目使用单位等三方确认的项
目进度评审报告，按完工百分比确认收入。
提供劳务
（1）在同一会计年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认收入，确认的金额为合同或协议总金额。
（2）如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计
的情况下，公司在资产负债表日按完工百分比法确认收入。
（3）在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下公司在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入并按相同金额结转成本；如果已经发生的劳务成本预计只能部分地得到补偿应按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入并按已经发生的劳务成本结转成本；如果已经发生的劳务成本预计不能得到补偿则不确认收入并将已经发生的劳务成本确认为当期费用。
让渡资产使用权让渡资产使用权而产生的使用费收入按照有关合同或协议规定的收费时间和收费方法计算确定，并应同时满足以下条件：
（1）与交易相关的经济利益能够流入公司。
（2）收入的金额能够可靠地计量。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
40、政府补助
1.类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
44长春奥普光电技术股份有限公司2023年半年度财务报告
2.确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3.会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以
实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
45长春奥普光电技术股份有限公司2023年半年度财务报告
*商誉的初始确认；
*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是
对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
（2）融资租赁的会计处理方法
43、其他重要的会计政策和会计估计
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用
46长春奥普光电技术股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用□不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳
务收入为基础计算销项税额，在扣除增值税13%
当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税应缴流转税额7%
企业所得税按应纳税所得额计缴15%
教育费附加应缴流转税额3%
地方教育费附加应缴流转税额2%
房产税房产原值的70%、房屋租金收入1.2%、12%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
长春禹衡时代光电科技有限公司25%
吉林长光启元自动化控制有限公司20%
长春光机数显技术有限责任公司25%
长春长光易格精密技术有限公司25%
长光禹衡（杭州）仪器仪表有限公司25%
吉林省高性能复合材料制造业创新中心有限公司25%
长春市快翔复材科技有限公司25%
2、税收优惠
（1）根据吉林省科学技术厅、吉林省财政厅、吉林省国家税务局、国家税务总局吉林省税务局于2020年11月25日联合发布的《关于公布吉林省2020年第一批国家高新技术企业认定结果的通知》（吉科发办【2020】244号），公司顺利通过高新技术企业复审，《高新技术企业证书》编号：
GR202022000442，有效期为三年。期间母公司适用 15%的优惠企业所得税税率。
（2）根据财政部、国家税务总局有关文件，部分合同产品享受免征增值税政策，对已征收入库的上述
应予免征的增值税税款，可抵减纳税人以后月份应缴纳的增值税税款或者办理税款退库。
（3）根据吉林省科学技术厅、吉林省财政厅、吉林省国家税务局、国家税务总局吉林省税务局于2020年11月25日联合发布的《关于公布吉林省2020年第一批国家高新技术企业认定结果的通知》（吉科
47长春奥普光电技术股份有限公司2023年半年度财务报告发办【2020】244号），长春禹衡光学有限公司顺利通过高新技术企业复审，《高新技术企业证书》编号：GR202022000254，有效期为三年。期间适用 15%的优惠企业所得税税率。
（4）2021年9月，长春长光宇航复合材料有限公司取得吉林省科学技术厅、吉林省财政厅、国家税务
总局吉林省税务局联合批准颁发的《高新技术企业证书》(证书编号分别为 GR202122000308)，该证书的有效期为3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的有关规定，长光宇航报告期适用的企业所得税税率为15%。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金7682.2210484.70
银行存款78655767.14135075702.03
其他货币资金2497101.001914572.40
合计81160550.36137000759.13
因抵押、质押或冻结等对
2497101.001917572.40
使用有限制的款项总额其他说明
2、交易性金融资产
单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损
10000000.0020000000.00
益的金融资产
其中：
可转让大额定期存单10000000.0020000000.00指定以公允价值计量且其变动计入当
13001371.7426180258.18
期损益的金融资产
其中：
银行理财产品13001371.7426180258.18
合计23001371.7446180258.18其他说明
48长春奥普光电技术股份有限公司2023年半年度财务报告
3、衍生金融资产
单位：元项目期末余额期初余额其他说明
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑票据17660960.5013057827.39
商业承兑票据15390692.2734352768.11
合计33051652.7747410595.50
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其
中：
按组合计提坏
1620081003633051361601808034352
账准备100.00%5.00%100.00%5.00%
728.70.43652.77808.5440.43768.11
的应收票据其
中：
1620081003633051361601808034352
合计100.00%5.00%100.00%5.00%
728.70.43652.77808.5440.43768.11
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
商业承兑汇票16200728.70810036.435.00%
合计16200728.70810036.43
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
49长春奥普光电技术股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用□不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元项目期末已质押金额
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元项目期末转应收账款金额
其他说明：
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面价账面余额坏账准备账面价
50长春奥普光电技术股份有限公司2023年半年度财务报告
计提比值计提比值金额比例金额金额比例金额例例按单项计提坏
17913179131791317913
账准备4.76%100.00%7.06%100.00%
827.15827.15827.15827.15
的应收账款其
中：
个别认17913179131791317913
定827.15827.15827.15827.15按组合计提坏
3580752774333033223592921587214341
账准备95.24%7.75%92.94%9.15%
981.86893.77088.09343.07879.33463.74
的应收账款其
中：
账龄组3580752774323592921587214341
合981.86893.77343.07879.33463.74
3759894565733033225384339501214341
合计100.00%100.00%
809.01720.92088.09170.22706.48463.74
按单项计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由杭州宇福光学有限公
3531243.223531243.22100.00%预计无法收回
司上海汤茂水晶工艺品
2178132.262178132.26100.00%预计无法收回
有限公司北京国科世纪激光技
2127530.362127530.36100.00%预计无法收回
术有限公司宝应县西安丰宏源水
1025565.001025565.00100.00%预计无法收回
晶原料经营部沈阳机床股份有限公
569808.40569808.40100.00%预计无法收回
司杭州铁莹水晶工艺有
560695.66560695.66100.00%预计无法收回
限公司西安浩普机电设备有
439171.00439171.00100.00%预计无法收回
限责任公司扬州天成工艺品有限
383170.08383170.08100.00%预计无法收回
公司
深圳飞荣达305658.06305658.06100.00%预计无法收回宝应县天华工艺材料
300000.00300000.00100.00%预计无法收回
厂南京胜田电子有限公
290000.00290000.00100.00%预计无法收回
司江阴市光华器材实业
279178.12279178.12100.00%预计无法收回
有限公司浠水恒泰光学玻璃有
234467.00234467.00100.00%预计无法收回
限责任公司上海诗韵水晶礼品有
210000.00210000.00100.00%预计无法收回
限公司
51长春奥普光电技术股份有限公司2023年半年度财务报告
珠海市彩升水晶精品
198793.02198793.02100.00%预计无法收回
制造有限公司常州市华业光学材料
164823.03164823.03100.00%预计无法收回
公司江南光电集团股份有
137784.80137784.80100.00%预计无法收回
限公司物资供应公司苏州旭正机电设备公
134250.00134250.00100.00%预计无法收回
司苏州业畅精密机床有
130300.00130300.00100.00%预计无法收回
限公司
天宁可达光学元件厂118980.66118980.66100.00%预计无法收回南通市玉翔光学元件
118774.15118774.15100.00%预计无法收回
有限公司蚌埠金太阳光电元件
113764.00113764.00100.00%预计无法收回
工贸有限公司镇平县宏远光电有限
100000.00100000.00100.00%预计无法收回
责任公司
其他客户应收账款4261738.334261738.33100.00%预计无法收回
合计17913827.1517913827.15
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）306499181.88
1至2年29921491.13
2至3年4669562.88
3年以上34899573.12
3至4年8427894.96
4至5年4161995.65
5年以上22309682.51
合计375989809.01
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
17913827.117913827.1
单项计提
55
21587879.327743893.7
组合计提6156014.44
37
39501706.445657720.9
合计6156014.44
82
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
52长春奥普光电技术股份有限公司2023年半年度财务报告
单位名称收回或转回金额收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
第一名82704000.0022.00%4135200.00
第二名53513389.9014.23%2675669.50
第三名33662711.518.95%1683135.58
第四名28906716.957.69%1445335.85
第五名23638675.896.29%1181933.79
合计222425494.2559.16%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位：元项目期末余额期初余额
应收票据4039549.9521290794.87
合计4039549.9521290794.87应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用□不适用
53长春奥普光电技术股份有限公司2023年半年度财务报告
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
其他说明：
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内76945118.7065.99%55890909.3758.48%
1至2年19053044.0216.34%18145756.2118.98%
2至3年6477425.645.56%6189042.036.48%
3年以上14122737.9212.11%15354988.5016.06%
合计116598326.2895580696.11
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付账款期末余额合序号供应商期末余额计数的比例
1长春精仪光电技术有限公司9649557.508.28%
2贵州昊天天文科技发展有限公司8175050.607.01%
3北京微视新纪元科技有限公司5638400.004.84%
4吉林省祥合科技有限公司5422436.004.65%
5长春市达唯科技有限公司4170172.353.58%
合计33055616.4528.35%
其他说明：
8、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款9565494.546773176.20
合计9565494.546773176.20
54长春奥普光电技术股份有限公司2023年半年度财务报告
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
2）重要逾期利息
单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元
项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因
位）断依据
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
备用金等借款6453831.284727170.87
无法收回的预付款4355250.004355250.00
保证金2447923.871870700.00
55长春奥普光电技术股份有限公司2023年半年度财务报告
职工各类保险、公积金等753899.40467688.66
往来款293573.46112896.68
应收房租189741.43
预存电费372556.13256721.54
预存汽油款215336.57131403.93
合计14892370.7112111573.11
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额196292.77786854.144355250.005338396.91
2023年1月1日余额
在本期
本期计提172837.11172837.11
本期转回184357.85184357.85
2023年6月30日余
369129.88602496.294355250.005326876.17
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）7382597.53
1至2年1929567.90
2至3年676460.45
3年以上4903744.83
3至4年185465.86
4至5年16907.15
5年以上4701371.82
合计14892370.71
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
56长春奥普光电技术股份有限公司2023年半年度财务报告
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例西安希盟信仿真预计无法收回的
1266000.003年以上8.50%1266000.00
科技有限公司预付款涞水县燕南精细预计无法收回的
1230000.003年以上8.26%1230000.00
化工有限公司预付款北票真空设备有预计无法收回的
1141750.003年以上7.67%1141750.00
限公司预付款
袁媛备用金769249.001年以内5.17%38462.45
劳佳备用金530893.001年以内3.56%26544.65
合计4937892.0033.16%3702757.10
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄额及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
57长春奥普光电技术股份有限公司2023年半年度财务报告
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
102014267.101388349.102081562.101455643.
原材料625918.43625918.43
88453289
239613962.239613962.218802998.218802998.
在产品
58584444
周转材料5779302.085779302.08
12085710.712085710.7
发出商品68857.0768857.07
77
46821835.743359281.870283403.366820849.4
产成品3462553.883462553.88
4679
19524162.318520839.518275524.417272201.6
自制半成品1003322.771003322.77
4714
408043085.402951290.427308501.422216706.
合计5091795.085091795.08
61533931
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料625918.43625918.43
产成品3462553.883462553.88
自制半成品1003322.771003322.77
合计5091795.085091795.08
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
58长春奥普光电技术股份有限公司2023年半年度财务报告
10、合同资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元项目变动金额变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目本期计提本期转回本期转销/核销原因其他说明
11、持有待售资产
单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明
12、一年内到期的非流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元期末余额期初余额债权项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
预缴税金7801.87
待摊费用320116.57320116.57
待抵扣进项税809428.14
合计320116.571137346.58
59长春奥普光电技术股份有限公司2023年半年度财务报告
其他说明：
14、债权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值重要的债权投资
单位：元期末余额期初余额债权项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日减值准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额
在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的损失准备重要的其他债权投资
单位：元其他债权期末余额期初余额项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日减值准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
60长春奥普光电技术股份有限公司2023年半年度财务报告
2023年1月1日余额
在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额
在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明
17、长期股权投资
单位：元本期增减变动期初余期末余减值准被投资额（账权益法宣告发其他综额（账单位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业
61长春奥普光电技术股份有限公司2023年半年度财务报告
二、联营企业长春长
光奥立-
58695597
红外技27206
511.73444.22
术有限7.51公司长春长
光辰芯1855325787-21702
5935
微电子2904.477.9232803211.
635.54
股份有8816.6766限公司长春长光辰英
-生物科31092031
1077
学仪器648.36784.08
864.28
有限公司滁州长光高端智能装
741.03522.32218.71
备有限公司长春长光睿视
19291-18536
光电技3658
697.375504655.5
术有限723.31
21.793
责任公司长春长光启衡
61766176
传感技
063.66063.66
术有限公司
2215523682-25093
59353658
小计2566.254.6232807377.
635.54723.31
9896.6786
2215523682-25093
59353658
合计2566.254.6232807377.
635.54723.31
9896.6786
其他说明
18、其他权益工具投资
单位：元项目期末余额期初余额分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因
62长春奥普光电技术股份有限公司2023年半年度财务报告
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
单位：元
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额4926017.444926017.44
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\
固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额4926017.444926017.44
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额1533490.801533490.80
2.本期增加金额
（1）计提或摊销
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额1533490.801533490.80
63长春奥普光电技术股份有限公司2023年半年度财务报告
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值3392526.643392526.64
2.期初账面价值3392526.643392526.64
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明
21、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产316784486.46290971208.89
合计316784486.46290971208.89
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他固定资产合计
一、账面原值：
1.期初余额213711806.29349903184.597492911.0843859761.02614967662.98
2.本期增加
38181959.952756291.2540938251.20
金额
（1）购
38181959.952756291.2540938251.20
置
（2）在建工程转入
（3）企
64长春奥普光电技术股份有限公司2023年半年度财务报告
业合并增加
3.本期减少
382080.756628.32388709.07
金额
（1）处
382080.756628.32388709.07
置或报废
4.期末余额213711806.29387703063.797492911.0846609423.95655517205.11
二、累计折旧
1.期初余额75033808.30211939769.666243160.9330779715.20323996454.09
2.本期增加
4322390.969296996.5987010.911392202.6915098601.15
金额
（1）计
4322390.969296996.5987010.911392202.6915098601.15
提
3.本期减少
360814.841521.75362336.59
金额
（1）处
360814.841521.75362336.59
置或报废
4.期末余额79356199.26220875951.416330171.8432170396.14338732718.65
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
134355607.03166827112.381162739.2414439027.81316784486.46
价值
2.期初账面
138677997.99137963414.931249750.1513080045.82290971208.89
价值
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
65长春奥普光电技术股份有限公司2023年半年度财务报告
项目期末账面价值
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明
（5）固定资产清理
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
22、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程27733241.6323733406.23
合计27733241.6323733406.23
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值编码器自动化
6550960.796550960.795672784.775672784.77
生产线
定心仪2545989.462545989.462545989.462545989.46设备基础及环
333600.00333600.00333600.00333600.00
境工程
多自由度快速11822965.711822965.7
9084912.779084912.77
研抛设备99非球面超精密
6036827.196036827.196036827.196036827.19
铣磨设备
MES 制造协同
175586.40175586.4059292.0459292.04
管理平台
技改工程267312.00267312.00
27733241.627733241.623733406.223733406.2
合计
3333
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元项目预算期初本期本期本期期末工程工程利息其本期资金
名称数余额增加转入其他余额累计进度资本中：利息来源
66长春奥普光电技术股份有限公司2023年半年度财务报告
金额固定减少投入化累本期资本资产金额占预计金利息化率金额算比额资本例化金额
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元项目本期计提金额计提原因其他说明
（4）工程物资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
24、油气资产
□适用□不适用
25、使用权资产
单位：元项目房屋及建筑物运输设备合计
一、账面原值
1.期初余额18995193.4294900.0019090093.42
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
二、累计折旧18995193.4294900.0019090093.42
67长春奥普光电技术股份有限公司2023年半年度财务报告
1.期初余额6950008.9693002.007043010.96
2.本期增加金额2415449.702415449.70
（1）计提2415449.702415449.70
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额9365458.6693002.009458460.66
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值9629734.761898.009631632.76
2.期初账面价值12045184.461898.0012047082.46
其他说明：
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件合计
一、账面原值
1.期初余额32932726.7262613837.255452085.004176695.76105175344.73
2.本期增加
53333.32955.7554289.07
金额
（1）购
53333.32955.7554289.07
置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额32932726.7262667170.575452085.004177651.51105229633.80
68长春奥普光电技术股份有限公司2023年半年度财务报告
二、累计摊销
1.期初余额4888990.8431283047.082816910.582498015.4341486963.93
2.本期增加
361949.721154986.66206637.17215112.861938686.41
金额
（1）计
361949.721154986.66206637.17215112.861938686.41
提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额5250940.5632438033.743023547.752713128.2943425650.34
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
27681786.1630229136.832428537.251464523.2261803983.46
价值
2.期初账面
28043735.8831330790.172635174.421678680.3363688380.80
价值本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明
27、开发支出
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益
69长春奥普光电技术股份有限公司2023年半年度财务报告
合计其他说明
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的长春长光易格
精密技术有限360868.48360868.48公司长春长光宇航
294124117.294124117.
复合材料有限
2424
公司
294484985.294484985.
合计
7272
（2）商誉减值准备
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置合计商誉所在资产组或资产组组合的相关信息说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响其他说明
29、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
装修及改造费1116653.95919309.134999.982030963.10
合计1116653.95919309.134999.982030963.10其他说明
70长春奥普光电技术股份有限公司2023年半年度财务报告
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备52931017.547939652.6352931017.547939652.63
内部交易未实现利润380016.2757002.44380016.2757002.44
可抵扣亏损41048642.976157296.4441048642.976157296.44
递延收益28772544.594315881.7028772544.594315881.70
合计123132221.3718469833.21123132221.3718469833.21
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并
58831376.248833099.3058831376.248833099.30
资产评估增值固定资产一次性税前
14004559.742100683.9614004559.742100683.96
扣除金额
合计72835935.9810933783.2672835935.9810933783.26
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产18469833.2118469833.21
递延所得税负债10933783.2610933783.26
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注其他说明
71长春奥普光电技术股份有限公司2023年半年度财务报告
31、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值未结算的工程
9659291.709659291.709659291.709659291.70
及设备款
合计9659291.709659291.709659291.709659291.70
其他说明：
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
信用借款74075504.8445437621.84
合计74075504.8445437621.84
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明
33、交易性金融负债
单位：元项目期末余额期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元项目期末余额期初余额
72长春奥普光电技术股份有限公司2023年半年度财务报告
其他说明：
35、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
商业承兑汇票13832585.506381908.00
银行承兑汇票3396385.001394675.10
合计17228970.507776583.10本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
一年以内56580307.8475166837.58
一至二年10409487.8510155597.90
二至三年1020013.081000012.82
三年以上2668743.202591012.82
合计70678551.9788913461.12
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
其他说明：
37、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元项目期末余额期初余额
（2）账龄超过1年的重要预收款项
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
其他说明：
73长春奥普光电技术股份有限公司2023年半年度财务报告
38、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年以内41190859.6449604764.88
一至二年5201101.765461621.09
二至三年256268.92247554.98
三年以上1182246.491156231.29
合计47830476.8156470172.24报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元变动金项目变动原因额
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬4659377.11102871035.06105303308.302227103.87
二、离职后福利-设定
2861690.757567384.8710341609.6887465.94
提存计划
合计7521067.86110438419.93115644917.982314569.81
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴
4529407.9490712889.2593002090.452240206.74
和补贴
2、职工福利费2980532.372980532.370.00
3、社会保险费-250241.913978270.173952163.04-224134.78
其中：医疗保险
-250262.213796879.543770773.11-224155.78费工伤保险
20.30181390.63181389.9321.00
费
4、住房公积金-493.003825399.603775346.6049560.00
5、工会经费和职工教
380704.081373943.671593175.84161471.91
育经费
合计4659377.11102871035.06105303308.302227103.87
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险2742499.007260434.139918100.7684832.37
74长春奥普光电技术股份有限公司2023年半年度财务报告
2、失业保险费119191.75306950.74423508.922633.57
合计2861690.757567384.8710341609.6887465.94其他说明
40、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税3109277.129713050.09
企业所得税4573640.869333782.70
个人所得税428559.541085638.25
城市维护建设税130843.61732371.55
教育费附加56075.84313207.28
地方教育费附加37383.88208804.82
印花税13499.86194688.79
环保税9450.009450.00
房产税4375.424928.04
水利建设基金32129.7776148.78
合计8395235.9021672070.30其他说明
41、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
应付股利2400000.00
其他应付款17467945.8621987068.73
合计19867945.8621987068.73
（1）应付利息
单位：元项目期末余额期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元借款单位逾期金额逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位：元
75长春奥普光电技术股份有限公司2023年半年度财务报告
项目期末余额期初余额
普通股股利2400000.00
合计2400000.00
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
代扣社保款3559651.163022376.16
销售承包奖300230.002656091.87待转拨的项目款
其他往来款13608064.7014158600.70
其他中介费2150000.00
合计17467945.8621987068.73
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因其他说明
42、持有待售负债
单位：元项目期末余额期初余额其他说明
43、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期应付款46920000.00
一年内到期的租赁负债8295617.658295617.65
合计8295617.6555215617.65
其他说明：
76长春奥普光电技术股份有限公司2023年半年度财务报告
44、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
待转销项税6217961.987333464.42
未终止确认的商业承兑汇票100000.00
合计6217961.987433464.42
短期应付债券的增减变动：
单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息合计
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
信用借款124906621.9098715944.10
合计124906621.9098715944.10
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位：元项目期末余额期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息合计
77长春奥普光电技术股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明
47、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
租赁付款额14683559.6014683559.60
减：未确认融资费用-715646.67-715646.67
减：一年内到期的非流动负债-8295617.65-8295617.65
合计5672295.285672295.28
其他说明：
48、长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
长期应付款125120000.00125120000.00
合计125120000.00125120000.00
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
应付长光宇航股权收购款125120000.00125120000.00
其他说明：
78长春奥普光电技术股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）专项应付款
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元项目期末余额期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元项目本期发生额上期发生额
计划资产：
单位：元项目本期发生额上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元项目本期发生额上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元项目期末余额期初余额形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元
79长春奥普光电技术股份有限公司2023年半年度财务报告
项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助32410798.4428225000.008162081.2052473717.24
合计32410798.4428225000.008162081.2052473717.24
涉及政府补助的项目：
单位：元本期计入本期计入本期冲减与资产相本期新增
负债项目期初余额营业外收其他收益成本费用其他变动期末余额关/与收益补助金额入金额金额金额相关机场跑道异物监测与资产相
33333.3433333.34
设备产业关化项目企业技术
484446.1484446.1与资产相
中心创新
11关
能力提升测控仪器设备产业
223333.3223333.3与资产相
技术研发
33关
中心建设项目高动态
sCMOS昼夜
两用弱小180000.0180000.0与收益相目标检测00关系统技术研究机场道面
异物监测500000.0500000.0与收益相系统产业00关化多孔质超精密气浮与收益相
轴承自主63515.3363515.33关化研制与考核评价光学元件几何形态16536251653625与收益相
控性制造.74.74关方法吉林省第
二批人才400000.0400000.0与收益相培养基地00关专项资金高速摄像
机技术专100000.0100000.0与收益相利导航项00关目
2022年度
800000.0800000.0与收益相
省预算内
00关
建设资金
2015年省
级经济结
166667.0141667.0与收益相
构战略调25000.00
00关
整引导资
金-光电编
80长春奥普光电技术股份有限公司2023年半年度财务报告
码器自主创新平台能力建设
2016年第
二批省级
358279.0308279.0与收益相
重点产业50000.00
00关
发展专项资金
2017年省
级重点产
业发展专877148.7787148.7与收益相
90000.00
项-新动能77关产业培育项目经费伺服电机用高精度编码器及
高精度、1730053965000.01633553与收益相
高分辨率9.5609.56关传感器的研制与产业化
2021年省
级工业和
1000000950000.0与收益相
信息化高50000.00.000关质量发展专项资金军民融合
2900000290000.02610000与收益相
发展示范.000.00关引导资金
2021年军
民融合发15500001472500与收益相
77500.00
展专项资.00.00关金高精度绝
对式光栅1098722345414.5753308.2与收益相
尺研制与.7936关产业化“大型内外圆磨床研制及关
13973341800000675000.02522334与收益相
键技术攻.57.000.57关关总体方案”项目款“高精度光栅尺及角度编码器研制及
1623852375000.01248852与收益相
在精密立.900.90关式坐标镗削中心的应用”项目款吉林省先
500000.0250000.0250000.0与收益相
进复合材
000关
料工程研
81长春奥普光电技术股份有限公司2023年半年度财务报告
究中心无损检测能力建设项目国家级重
点专精新1125000562500.0562500.0与收益相特“小巨.0000关人”项目“***高精度光栅研235000023500002115000与资产相
究与验0.00.000.00关证”项目长春市新认定各层
200000.0100000.0100000.0与收益相级“专精
000关特新”中小企业
2022年**
500000.0250000.0250000.0与收益相
五轴加工
000关
中心项目高精度角
度编码器150000.0与收益相
75000.0075000.00
专利导航0关项目高精度角度编码器
150000.0与收益相
高价值专75000.0075000.00
0关
利组合培育项目
3241079282250081620815247371
合计
8.440.00.207.24
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
2400000024000000
股份总数
0.000.00
其他说明：
82长春奥普光电技术股份有限公司2023年半年度财务报告
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢
244150340.34244150340.34
价）
其他资本公积189112435.865935635.54195048071.40
合计433262776.205935635.54439198411.74
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元本期发生额
减：前期减：前期
项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益
二、将重----
分类进损358976.3232806.6232806.6591782.9
83长春奥普光电技术股份有限公司2023年半年度财务报告
益的其他1778综合收益
其中：权
益法下可----
转损益的358976.3232806.6232806.6591782.9其他综合1778收益
----其他综合
358976.3232806.6232806.6591782.9
收益合计
1778
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积69399739.9069399739.90
合计69399739.9069399739.90
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润394447180.41353404104.08
调整后期初未分配利润394447180.41353404104.08
加：本期归属于母公司所有者的净利
52977889.6236490892.78
润
应付普通股股利2400000.009600000.00
期末未分配利润445025070.03380294996.86
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
84长春奥普光电技术股份有限公司2023年半年度财务报告
61、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务353548069.77219955584.13248827406.73170834554.00
其他业务1394160.86833868.01884091.08640672.04
合计354942230.63220789452.14249711497.81171475226.04
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2合计商品类型
其中：
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为575000000.00元，其中，
308000000.00元预计将于2023年度确认收入，267000000.00元预计将于2024年度确认收入，0.00元预计将于
2025年度确认收入。
其他说明
85长春奥普光电技术股份有限公司2023年半年度财务报告
62、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税1076341.08552740.93
教育费附加375745.76236306.95
资源税142572.09
房产税901750.94497563.82
土地使用税337596.50258088.50
车船使用税3180.00
印花税35614.1546031.90
地方教育费附加250497.19157446.94
环境保护税18900.0018900.00
水利建设基金74296.2132474.33
合计3216493.921799553.37
其他说明：
63、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
运输费1020069.70686279.34
职工薪酬6693888.096185767.14
差旅费824194.5963775.51
销售承包费300230.00648821.47
其他1974956.711190057.63
合计10813339.098774701.09
其他说明：
64、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬29483847.4524918510.28
差旅费818829.6343189.19
修理费503467.4487374.60
办公费329466.50191622.52
车辆使用费303869.58119650.99
业务招待费749155.3555983.93
税费52518.4456269.78
折旧费2546364.102294363.08
水电燃气费1038345.15928182.66
中介机构费1894404.232619788.53
材料消耗191654.62145678.16
无形资产摊销401681.64102926.39
房屋租赁费168472.86
86长春奥普光电技术股份有限公司2023年半年度财务报告
其他8492455.963740915.20
合计46806060.0935472928.17其他说明
65、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬17476356.7611545436.94
直接投入10113146.043143505.67
折旧2077757.331943007.67
其他2618295.78993818.61
合计32285555.9117625768.89其他说明
66、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息支出2710140.37
手续费152078.3438285.07
减：利息收入-617760.30-843860.26
汇兑损益-2389.52212.02
合计2242068.89-805363.17其他说明
67、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
递延收益摊销8162081.203244047.53
军品合同退税13055570.77513682.54
以工代训补贴等468937.63741580.60
个税手续费退还48918.0885862.62
68、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益23681982.0125080420.60
处置交易性金融资产取得的投资收益161916.45
合计23843898.4625080420.60其他说明
87长春奥普光电技术股份有限公司2023年半年度财务报告
69、净敞口套期收益
单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明
70、公允价值变动收益
单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失11520.75-79783.29
应收票据坏账损失998004.00-1032159.79
应收账款坏账损失-6156014.44-3701898.74
合计-5146489.69-4813841.82其他说明
72、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产处置收益12631.95-2489.77
合计12631.95-2489.77
74、营业外收入
单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金
88长春奥普光电技术股份有限公司2023年半年度财务报告
额
其他23196.45656349.29
合计23196.45656349.29
计入当期损益的政府补助：
单位：元补贴是否与资产相是否特殊本期发生上期发生
补助项目发放主体发放原因性质类型影响当年关/与收益补贴金额金额盈亏相关
其他说明：
75、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
其他6949.33132319.59
合计6949.33132319.59
其他说明：
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用6384159.472362463.40
合计6384159.472362463.40
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额79251056.11
按法定/适用税率计算的所得税费用11887658.42
非应税收入的影响-5503498.95
所得税费用6384159.47其他说明
77、其他综合收益
详见附注
89长春奥普光电技术股份有限公司2023年半年度财务报告
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
政府补助30553270.215155849.30
利息收入617760.30843860.26
个税手续费退还48918.0885862.62
保证金返还等其他款项2363619.04258391.76
合计33583567.636343963.94
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
中介费1894404.232619788.53
投标保证金2147923.87459000.00
其他各项费用23220167.0410611027.46
合计27262495.1413689815.99
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
90长春奥普光电技术股份有限公司2023年半年度财务报告
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润72866896.6438379512.02
加：资产减值准备5146489.694813841.82
固定资产折旧、油气资产折
15098601.1511102034.96
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧2415449.70
无形资产摊销1938686.41102926.39
长期待摊费用摊销4999.98
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-12631.952489.77填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填
2710140.37
列）投资损失（收益以“－”号填-23843898.46-25080420.60
列）递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号
19265415.78-11915535.80
填列）经营性应收项目的减少（增加-124680276.05-127224269.38以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-23394434.3541741690.01以“－”号填列）其他
经营活动产生的现金流量净额-52484561.09-68077730.81
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
91长春奥普光电技术股份有限公司2023年半年度财务报告
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额81160550.3657074069.14
减：现金的期初余额137000759.13136359612.48
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-55840208.77-79285543.34
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金81160550.36137000759.13
其中：库存现金7682.2210484.70
可随时用于支付的银行存款78655767.14135075702.03可随时用于支付的其他货币资
2497101.001914572.40
金
三、期末现金及现金等价物余额81160550.36137000759.13
其中：母公司或集团内子公司使用受
2497101.001917572.40
限制的现金和现金等价物
其他说明：
92长春奥普光电技术股份有限公司2023年半年度财务报告
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
其他说明：
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金120204.14
其中：美元17079.187.038051120204.14欧元港币应收账款
其中：美元欧元港币长期借款
其中：美元欧元港币
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用
93长春奥普光电技术股份有限公司2023年半年度财务报告
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额
（2）政府补助退回情况
□适用□不适用
其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净入利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位：元合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
94长春奥普光电技术股份有限公司2023年半年度财务报告
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元购买日公允价值购买日账面价值
资产：
货币资金应收款项存货固定资产无形资产
负债：
借款应付款项递延所得税负债净资产
减：少数股东权益取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
95长春奥普光电技术股份有限公司2023年半年度财务报告
□是□否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润
其他说明：
（2）合并成本
单位：元合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元合并日上期期末
资产：
货币资金应收款项
96长春奥普光电技术股份有限公司2023年半年度财务报告
存货固定资产无形资产
负债：
借款应付款项净资产
减：少数股东权益取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是□否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式
97长春奥普光电技术股份有限公司2023年半年度财务报告
直接间接长春禹衡光学
长春长春生产、销售65.00%收购有限公司长春禹衡时代
光电科技有限长春长春生产、销售100.00%收购公司吉林长光启元
自动化控制有长春长春研发、销售99.00%收购限公司长春光机数显
技术有限责任长春长春研发、销售99.07%收购公司长春长光易格
精密技术有限长春长春研发、销售58.00%收购公司长光禹衡（杭州）仪器仪表杭州杭州生产、销售64.04%设立有限公司长春长光宇航
复合材料有限长春长春生产、销售51.11%收购公司吉林省高性能复合材料制造
长春长春生产、销售100.00%收购业创新中心有限公司长春市快翔复
材科技有限公长春长春生产、销售100.00%收购司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额长春禹衡光学有限公
35.00%1045850.6085697614.11
司长春长光宇航复合材
48.89%18565846.30136487241.98
料有限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
98长春奥普光电技术股份有限公司2023年半年度财务报告
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债长春禹衡212111913313272355578280215286203014255530445600光学710453142419392207064629557422455798641649301347
有限5.916.242.15.45.61.063.16.318.47.62.77.39公司长春长光宇航202215923615754668808234196815783547106074901135
复合6219569119106838164.70034612586204742004998.1104
材料5.432.688.11.4598.434.721.746.469.60317.91有限公司
单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量
长春禹衡-
8683552310288131028811880305963889540766394076639
光学有限793251.0
7.90.56.569.670.60.94.94
公司0长春长光
-宇航复合138205237974733797473
4082283
材料有限02.821.651.65
1.41
公司
其他说明：
上表数据系根据子公司账面数据，经过以合并日子公司可辨认资产和负债的公允价值为基础进行调整后的金额。
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
99长春奥普光电技术股份有限公司2023年半年度财务报告
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额
其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法长春长光辰芯
微电子股份有长春长春集成电路设计25.56%权益法限公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产
其中：现金和现金等价物
100长春奥普光电技术股份有限公司2023年半年度财务报告
非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额长春长光辰芯微电子股份有限公司长春长光辰芯微电子股份有限公司
流动资产1054628858.40892002691.49
非流动资产160937190.92138511358.05
资产合计1215566049.321030514049.54
流动负债238655352.83169862537.43
非流动负债117102589.93119961923.12
负债合计355757942.76289824460.55
少数股东权益10575246.5214813591.81
归属于母公司股东权益849232860.04725875997.18
按持股比例计算的净资产份额217061623.80185532904.88调整事项
--商誉
101长春奥普光电技术股份有限公司2023年半年度财务报告
--内部交易未实现利润
--其他-38412.14
对联营企业权益投资的账面价值217023211.66185532904.88存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入312387511.63260303108.68
净利润96087044.82102644164.02终止经营的净利润
其他综合收益-836319.77
综合收益总额95250725.05102644164.02本年度收到的来自联营企业的股利其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
投资账面价值合计33914166.1936019662.10下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润-2105495.91296015.39
--综合收益总额-2105495.91296015.39其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
102长春奥普光电技术股份有限公司2023年半年度财务报告
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量
一、持续的公允价值
--------计量
二、非持续的公允价
--------值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
103长春奥普光电技术股份有限公司2023年半年度财务报告
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例中国科学院长春
光学精密机械与长春市研发14450.0042.40%42.40%物理研究所本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是中国科学院长春光学精密机械与物理研究所。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。
104长春奥普光电技术股份有限公司2023年半年度财务报告
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、在其他主体中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系广东风华高新科技股份有限公司第二大股东长春光机科技发展有限公司同受第一大股东控制长春光机医疗仪器有限公司同受第一大股东控制长春科宇物业管理有限责任公司同受第一大股东控制长春光华微电子设备工程中心有限公司同受第一大股东控制其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度中国科学院长春采购研发项目材
光学精密机械与984035.40984035.40否料物理研究所长春长光奥立红
加工费1327433.661327433.66否外技术有限公司杭州长光辰芯微
采购商品59646.0259646.02否电子有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额中国科学院长春光学精密机
销售产品92759438.1421077754.21械与物理研究所
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明：
本公司于2022年1月1日与中国科学院长春光学精密机械与物理研究所（以下简称：“长春光机所”）
签订了《产品定制协议》。协议约定：（1）本协议项下的零部组件，如需要按照《军品价格管理办法》及《国防科研项目计价管理办法》定价的，严格依据上述文件的定价原则执行；如不需要按照上述文件定价的，参照上述文件的定价原则制定价格；（2）本协议是长春光机所与股份公司关于零部组件研制生产的框架性协议，双方可以根据需要，按照本协议确定的原则，另行签订具体的实施合同；（3）本协议
105长春奥普光电技术股份有限公司2023年半年度财务报告
有效期为2022年1月1日至2024年12月31日。该协议经2022年5月24日召开的2021年度股东大会审议通过。
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
托管收益/承本期确认的托
委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终
包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托
方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额中国科学院长春光学办公楼17681768精密机
和厂房950.00950.00械与物理研究所关联租赁情况说明
2004年2月25日，公司与长春光机所签订《经营场所租赁协议》，租用长春光机所位于长春经济技术
开发区营口路588号的办公楼和厂房，用于公司办公和生产经营；租赁期限为20年，租赁价格每5年根据市场租赁价格情况确定一次；2020公司与长春光机所签订《经营场所租赁协议》补充协议，约定租赁场所总建筑面积为20136.84平方米，2020年1月1日至2023年12月31日每年租金为353.79万元（含税）。
106长春奥普光电技术股份有限公司2023年半年度财务报告
（4）关联担保情况本公司作为担保方
单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方
单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
（8）其他关联交易
根据本公司与长春科宇物业管理有限责任公司签订的《物业服务合同》约定，2023年度公司委托长春科宇物业管理有限责任公司对园区进行物业管理，保洁、保安、园区养护服务费合计40万元（含税）；保洁、保安、园区养护服务费外其它物业费以实际发生为准。报告期公司向科宇物业支付物业服务费20万元。支付维修费、运费等其他费用29.27万元。
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款
107长春奥普光电技术股份有限公司2023年半年度财务报告
中国科学院长春
光学精密机械与53513389.902675669.5027363249.901368162.50物理研究所长春长光奥立红
200000.0010000.00200000.0010000.00
外技术有限公司应收票据长春光华微电子
设备工程中心有3100312.79155015.643675133.49183756.67限公司预付款项长春长光奥立红
840097.352340097.35
外技术有限公司长春光机医疗仪
1900000.001900000.00
器有限公司长春科宇物业管
210567.561279371.08
理有限公司中国科学院长春
光学精密机械与5123256.381735216.38物理研究所其他应收款长春长光睿视光
电技术有限责任176400.008820.00公司
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额应付账款长春长光启衡传感技术有限
4526162.634526162.63
公司其他应付款中国科学院长春光学精密机
8753051.3412774176.88
械与物理研究所
合同负债/其他流动负债长春长光奥立红外技术有限
200000.00
公司中国科学院长春光学精密机
24240489.0347334797.70
械与物理研究所长春光华微电子设备工程中
2476996.89
心有限公司租赁负债中国科学院长春光学精密机
6344534.956344534.95
械与物理研究所
7、关联方承诺
8、其他
108长春奥普光电技术股份有限公司2023年半年度财务报告
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用□不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用□不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用□不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺公司没有需要披露的承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项公司没有需要披露的重要或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
109长春奥普光电技术股份有限公司2023年半年度财务报告
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数
2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称
（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
110长春奥普光电技术股份有限公司2023年半年度财务报告
4、年金计划
5、终止经营
单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位：元项目分部间抵销合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
111长春奥普光电技术股份有限公司2023年半年度财务报告
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏
15135151351513515135
账准备6.95%100.00%8.56%100.00%
991.59991.59991.59991.59
的应收账款其
中：
个别认15135151351513515135
100.00%
定991.59991.59991.59991.59按组合计提坏
2026391865118398716177817165144612
账准备93.06%9.20%91.44%10.61%
525.03976.49548.54062.11668.46393.65
的应收账款其
中：
账龄组2026391865118398716177817165144612
9.20%
合525.03976.49548.54062.11668.46393.65
2177753378718398717691432301144612
合计100.00%100.00%
516.62968.08548.54053.70660.05393.65
按单项计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由杭州宇福光学有限公
3531243.223531243.22100.00%预计无法收回
司上海汤茂水晶工艺品
2178132.262178132.26100.00%预计无法收回
有限公司北京国科世纪激光技
2127530.362127530.36100.00%预计无法收回
术有限公司宝应县西安丰宏源水
1025565.001025565.00100.00%预计无法收回
晶原料经营部杭州铁莹水晶工艺有
560695.66560695.66100.00%预计无法收回
限公司
朱兆春(扬州天成工艺
383170.08383170.08100.00%预计无法收回
品有限公司)宝应县天华工艺材料
300000.00300000.00100.00%预计无法收回
厂江阴市光华器材实业
279178.12279178.12100.00%预计无法收回
有限公司
112长春奥普光电技术股份有限公司2023年半年度财务报告
浠水恒泰光学玻璃有
234467.00234467.00100.00%预计无法收回
限责任公司上海诗韵水晶礼品有
210000.00210000.00100.00%预计无法收回
限公司珠海市彩升水晶精品
198793.02198793.02100.00%预计无法收回
制造有限公司常州市华业光学材料
164823.03164823.03100.00%预计无法收回
公司江南光电集团股份有
137784.80137784.80100.00%预计无法收回
限公司物资供应公司
天宁可达光学元件厂118980.66118980.66100.00%预计无法收回南通市玉翔光学元件
118774.15118774.15100.00%预计无法收回
有限公司蚌埠金太阳光电元件
113764.00113764.00100.00%预计无法收回
工贸有限公司镇平县宏远光电有限
100000.00100000.00100.00%预计无法收回
责任公司
其他客户应收账款3353090.233353090.23100.00%预计无法收回
合计15135991.5915135991.59
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）167647677.91
1至2年15338463.79
2至3年3636484.83
3年以上31152890.09
3至4年7554332.24
4至5年1384160.09
5年以上22214397.76
合计217775516.62
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
15135991.515135991.5
单项计提
99
17165668.418651976.4
账龄组合1486308.03
69
32301660.033787968.0
合计1486308.03
58
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
113长春奥普光电技术股份有限公司2023年半年度财务报告
单位名称收回或转回金额收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
第一名82704000.0037.98%4135200.00
第二名53513389.9024.57%2675669.50
第三名6090000.002.80%3045000.00
第四名5270400.002.42%263520.00
第五名4665000.002.14%466500.00
合计152242789.9069.91%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款6950188.665803164.58
合计6950188.665803164.58
114长春奥普光电技术股份有限公司2023年半年度财务报告
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
2）重要逾期利息
单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元是否发生减值及其判
项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
往来款174852.3485252.18
职工各类保险、公积金等424773.7559992.60
保证金1596138.00685980.00
115长春奥普光电技术股份有限公司2023年半年度财务报告
应收房租1296303.301472703.30
备用金等借款4265124.494190453.65
无法收回的预付款4355250.004355250.00
合计12112441.8810849631.73
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额125960.43565256.724355250.005046467.15
2023年1月1日余额
在本期
本期计提129574.52129574.52
本期转回13788.4513788.45
2023年6月30日余
255534.95551468.274355250.005162253.22
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）5110698.92
1至2年1423787.68
2至3年674210.45
3年以上4903744.83
3至4年185465.86
4至5年16907.15
5年以上4701371.82
合计12112441.88
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
116长春奥普光电技术股份有限公司2023年半年度财务报告
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例西安希盟信仿真预计无法收回的
1266000.003年以上10.45%1266000.00
科技有限公司预付款涞水县燕南精细预计无法收回的
1230000.003年以上10.15%1230000.00
化工有限公司预付款北票真空设备有预计无法收回的
1141750.003年以上9.43%1141750.00
限公司预付款
劳佳备用金530893.001年以内4.38%26544.65河北佰乘化工有预计无法收回的
393500.003年以上3.25%393500.00
限公司预付款
合计4562143.0037.66%4057794.65
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄额及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
117长春奥普光电技术股份有限公司2023年半年度财务报告
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
436538581.436538581.436538581.436538581.
对子公司投资
30303030
对联营、合营248420037.244761314.219035226.215376503.
3658723.313658723.31
企业投资51206332
684958618.681299895.655573807.651915084.
合计3658723.313658723.31
81509362
（1）对子公司投资
单位：元期初余额本期增减变动期末余额减值准备期被投资单位（账面价计提减值准（账面价值）追加投资减少投资其他末余额
备值）长春禹衡光1029184010291840
学有限公司0.000.00长春长光易
3835271.3835271.
格精密技术
6262
有限公司长春长光宇
3297849032978490
航复合材料
9.689.68
有限公司
4365385843653858
合计
1.301.30
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动期初余期末余投资单额（账权益法宣告发减值准其他综额（账备期末位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业长春长
光奥立-
58695597
红外技27206
511.73444.22
术有限7.51公司长春长
光辰芯1855325787-21702
5935
微电子2904.477.9232803211.
635.54
股份有8816.6766限公司
长春长-
31092031
光辰英1077
648.36784.08
生物科864.28
118长春奥普光电技术股份有限公司2023年半年度财务报告
学仪器有限公司滁州长光高端智能装
741.03522.32218.71
备有限公司长春长光睿视
19291-18536
光电技3658
697.375504655.5
术有限723.31
21.793
责任公司
2153723681-24476
59353658
小计6503.982.0232801314.
635.54723.31
3216.6720
2153723681-24476
59353658
合计6503.982.0232801314.
635.54723.31
3216.6720
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务123778092.2692842514.69147118289.87108303560.54
合计123778092.2692842514.69147118289.87108303560.54
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2合计商品类型
其中：
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
119长春奥普光电技术股份有限公司2023年半年度财务报告
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为334000000.00元，其中，
205000000.00元预计将于2023年度确认收入，129000000.00元预计将于2024年度确认收入，0.00元预计将于
2025年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益23681982.0125080420.60
合计23681982.0125080420.60
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资
12631.95产减值准备的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策
8680507.68
规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）除上述各项之外的其他营业外收入和
16247.12
支出
减：所得税影响额1306408.01
120长春奥普光电技术股份有限公司2023年半年度财务报告
少数股东权益影响额2265792.11
合计5137186.63--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净
4.56%0.220.22
利润扣除非经常性损益后归属于
4.11%0.200.20
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他
董事长：孙守红长春奥普光电技术股份有限公司
2023年8月24日
121