中基健康:2023年半年度财务报告

中基健康产业股份有限公司2023年半年度财务报告
中基健康产业股份有限公司
CHALKIS HEALTH INDUSTRY CO.LTD
二〇二三年半年度财务报告
二〇二三年八月
第1页共97页中基健康产业股份有限公司2023年半年度财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：中基健康产业股份有限公司
2023年06月30日
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金324035734.85207471741.60结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产
应收票据100000.00100000.00
应收账款31243485.3088520062.41应收款项融资
预付款项50000060.8210820468.50应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款7162035.358227897.86
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货101599303.45216762597.82合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产9492185.813912525.27
流动资产合计523632805.58535815293.46
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
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长期股权投资3996721.47其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产286966374.79286764604.11
在建工程3442363.43生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产9289182.151875823.98开发支出商誉
长期待摊费用123405.73144561.01
递延所得税资产1286600.01764568.10
其他非流动资产43461868.26
非流动资产合计348566515.84289549557.20
资产总计872199321.42825364850.66
流动负债：
短期借款65001824.9912006655.56向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款45334603.3888075635.65
预收款项314457.14720646.85
合同负债12451503.1046742117.25卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬20742291.8925120196.73
应交税费4505247.5217296339.68
其他应付款401684332.08400515883.54
其中：应付利息31870730.0030314673.51
应付股利2027501.412027501.41应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债285714.24319772.49
其他流动负债1618695.406076475.24
流动负债合计551938669.74596873722.99
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非流动负债：
保险合同准备金
长期借款80000000.00应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬
预计负债82967338.65125665271.63
递延收益18661905.032404762.15递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计181629243.68128070033.78
负债合计733567913.42724943756.77
所有者权益：
股本771283579.00771283579.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积1071565288.521071565288.52
减：库存股
其他综合收益-50903893.74-50903893.74专项储备
盈余公积87429291.4487429291.44一般风险准备
未分配利润-1745973046.94-1784060078.53
归属于母公司所有者权益合计133401218.2895314186.69
少数股东权益5230189.725106907.20
所有者权益合计138631408.00100421093.89
负债和所有者权益总计872199321.42825364850.66
法定代表人：刘洪主管会计工作负责人：吴治周会计机构负责人：吴治周
2、母公司资产负债表
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金6625124.999517204.90交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资
预付款项119857.0356606.88
其他应收款42905265.32518023298.37
第4页共97页中基健康产业股份有限公司2023年半年度财务报告
其中：应收利息应收股利存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产610856.88287371.86
流动资产合计50261104.22527884482.01
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资518173105.6741391500.00其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产29016223.1429994843.65在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产485810.60510684.98开发支出商誉
长期待摊费用123405.73144561.01递延所得税资产
其他非流动资产10600000.00
非流动资产合计558398545.1472041589.64
资产总计608659649.36599926071.65
流动负债：
短期借款40000000.00交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款49290.0049290.00预收款项合同负债
应付职工薪酬7815369.748666490.27应交税费
其他应付款65522472.0240364463.42
其中：应付利息52000.00
应付股利1284853.041284853.04
第5页共97页中基健康产业股份有限公司2023年半年度财务报告持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债
流动负债合计113387131.7649080243.69
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬
预计负债82182036.50124879969.48递延收益递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计82182036.50124879969.48
负债合计195569168.26173960213.17
所有者权益：
股本771283579.00771283579.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积1078101384.291078101384.29
减：库存股
其他综合收益-45803893.74-45803893.74专项储备
盈余公积87429291.4487429291.44
未分配利润-1477919879.89-1465044502.51
所有者权益合计413090481.10425965858.48
负债和所有者权益总计608659649.36599926071.65
3、合并利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业总收入287923679.18101080973.56
其中：营业收入287923679.18101080973.56利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本237737588.49113806591.26
其中：营业成本206980861.8192679940.72利息支出手续费及佣金支出退保金
第6页共97页中基健康产业股份有限公司2023年半年度财务报告赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加2413373.661249494.53
销售费用1545703.74288354.33
管理费用21525253.7013422736.02研发费用
财务费用5272395.586166065.66
其中：利息费用8375952.668106397.47
利息收入1322176.06169374.07
加：其他收益188420.90260524.76
投资收益（损失以“－”号填列）8561.47-199.77
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）-12470945.70-15358461.24
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）246005.6532618.79
三、营业利润（亏损以“－”号填列）38158133.01-27791135.16
加：营业外收入197536.11973662.11
减：营业外支出118500.18345346.68
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）38237168.94-27162819.73
减：所得税费用26854.83136.81
五、净利润（净亏损以“－”号填列）38210314.11-27162956.54
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）38210314.11-27162956.54
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号
38087031.59-27167874.58
填列）
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）123282.524918.04
六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
第7页共97页中基健康产业股份有限公司2023年半年度财务报告
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额38210314.11-27162956.54
归属于母公司所有者的综合收益总额38087031.59-27167874.58
归属于少数股东的综合收益总额123282.524918.04
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.05-0.04
（二）稀释每股收益0.05-0.04
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：刘洪主管会计工作负责人：吴治周会计机构负责人：吴治周
4、母公司利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业收入16513.7616513.76
减：营业成本090088.14
税金及附加243441.79120420.66销售费用
管理费用11075941.845135035.33研发费用
财务费用293535.79-5235.72
其中：利息费用300444.44
利息收入8571.8411413.09
加：其他收益1765.8972179.52
投资收益（损失以“－”号填列）-141842.92-407.68
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）-1026681.56387956.42
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）-12763164.25-4864066.39
加：营业外收入2310.002000.00
减：营业外支出114523.13
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-12875377.38-4862066.39
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列）-12875377.38-4862066.39
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）-12875377.38-4862066.39
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
第8页共97页中基健康产业股份有限公司2023年半年度财务报告
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额-12875377.38-4862066.39
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金295402735.41174929899.80客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还28.072590681.94
收到其他与经营活动有关的现金53971994.7817012809.56
经营活动现金流入小计349374758.26194533391.30
购买商品、接受劳务支付的现金129089470.0219556921.56客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金27008398.2511676074.80
支付的各项税费27607078.331685994.88
支付其他与经营活动有关的现金60819954.4625095140.02
经营活动现金流出小计244524901.0658014131.26
经营活动产生的现金流量净额104849857.20136519260.04
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金934223.00
第9页共97页中基健康产业股份有限公司2023年半年度财务报告净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额2000000.00收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计2934223.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金80671995.61216008.67
投资支付的现金4000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计84671995.61216008.67
投资活动产生的现金流量净额-84671995.612718214.33
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金143000000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计143000000.00
偿还债务支付的现金10000000.0018000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金6806071.183174492.99
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计16806071.1821174492.99
筹资活动产生的现金流量净额126193928.82-21174492.99
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-13.6464.43
五、现金及现金等价物净增加额146371776.77118063045.81
加：期初现金及现金等价物余额175563958.0820400651.83
六、期末现金及现金等价物余额321935734.85138463697.64
6、母公司现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金178000.00240320.00
收到的税费返还136230.18
收到其他与经营活动有关的现金24680411.8624277388.93
经营活动现金流入小计24858411.8624653939.11
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金5374256.152518357.41
支付的各项税费243441.79120420.66
支付其他与经营活动有关的现金47717876.1418633772.59
经营活动现金流出小计53335574.0821272550.66
经营活动产生的现金流量净额-28477162.223381388.45
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金
2000000.00
净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计2000000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金10166482.5218960.00
投资支付的现金4000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
第10页共97页中基健康产业股份有限公司2023年半年度财务报告
投资活动现金流出小计14166482.5218960.00
投资活动产生的现金流量净额-14166482.521981040.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金40000000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计40000000.00偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金248444.44支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计248444.44
筹资活动产生的现金流量净额39751555.56
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响9.27-9.47
五、现金及现金等价物净增加额-2892079.915362418.98
加：期初现金及现金等价物余额9517204.901758915.27
六、期末现金及现金等价物余额6625124.997121334.25
第11页共97页中基健康产业股份有限公司2023年半年度财务报告
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
归属于母公司所有者权益其他权益工一减
项目具专般：少数股东权所有者权益合其他综合收项风其股本优永资本公积库盈余公积未分配利润小计益计其益储险他先续存他备准股债股备
一、上--
7712835791071565288.87429291.95314186.65106907.100421093.
年期末50903893.1784060078..00524492089余额7453加
：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本--
7712835791071565288.87429291.95314186.65106907.100421093.
年期初50903893.1784060078..00524492089余额7453
三、本
38087031.538210314.1
期增减38087031.59123282.52
91
变动金
第12页共97页中基健康产业股份有限公司2023年半年度财务报告
额（减少以
“－”号填
列）
（一）
38087031.538210314.1
综合收38087031.59123282.52
91
益总额
（二）所有者投入和减少资本
1．所
有者投入的普通股
2．其
他权益工具持有者投入资本
3．股
份支付计入所有者权益的金额
4．其
他
（三）利润分配
1．提
取盈余公积
第13页共97页中基健康产业股份有限公司2023年半年度财务报告
2．提
取一般风险准备
3．对
所有者
（或股东）的分配
4．其
他
（四）所有者权益内部结转
1．资
本公积转增资
本（或股本）
2．盈
余公积转增资
本（或股本）
3．盈
余公积弥补亏损
4．设
定受益计划变动额结转留存收益
5．其
第14页共97页中基健康产业股份有限公司2023年半年度财务报告他综合收益结转留存收益
6．其
他
（五）专项储备
1．本
期提取
2．本
期使用
（六）其他
四、本--
7712835791071565288.87429291.133401218.5230189.138631408.
期期末50903893.1745973046..005244287200余额7494
第15页共97页中基健康产业股份有限公司2023年半年度财务报告上年金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益其他权益工一减
项目具专般：少数股东权所有者权益其他综合收项风其股本优永资本公积库盈余公积未分配利润小计益合计其益储险他先续存他备准股债股备
一、
--
上年771283579.1071565288.87429291.75523652.5107435.80631087.
50903893.1803850612.
期末005244386098
7484
余额加
：会计政策变更前
--期差
-6294612.176294612.16294612.1错更
77
正同一控制下企业合并其他
二、
--
本年771283579.1071565288.87429291.69229040.5107435.74336475.
50903893.1810145225.
期初005244216081
7401
余额
三、-27167874.58-5117.81-
第16页共97页中基健康产业股份有限公司2023年半年度财务报告
本期27167874.27162756.增减5877变动金额
（减少以“－”号填
列）
（一）综--
合收-27167874.5827167874.4918.0427162956.益总5854额
（二）所有者
投入199.77199.77和减少资本
1．所
有者投入的普通股
2．其
他权益工具持有者投入资本
3．股
份支付计
第17页共97页中基健康产业股份有限公司2023年半年度财务报告入所有者权益的金额
4．其
199.77199.77
他
（三）利润分配
1．提
取盈余公积
2．提
取一般风险准备
3．对
所有者
（或股
东）的分配
4．其
他
（四）所有者权益内部结转
第18页共97页中基健康产业股份有限公司2023年半年度财务报告
1．资
本公积转增资本
（或股
本）
2．盈
余公积转增资本
（或股
本）
3．盈
余公积弥补亏损
4．设
定受益计划变动额结转留存收益
5．其
他综合收益结转留存收益
6．其
第19页共97页中基健康产业股份有限公司2023年半年度财务报告他
（五）专项储备
1．本
期提取
2．本
期使用
（六）其他
四、
--
本期771283579.1071565288.87429291.42061165.5112553.47173719.
50903893.1837313099.
期末005244634104
7459
余额
第20页共97页中基健康产业股份有限公司2023年半年度财务报告
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
其他权益工具专
项目减：项其股本优永其资本公积库存其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计先续储他他股股债备
--
一、上年期末余额771283579.001078101384.2987429291.44425965858.48
45803893.741465044502.51
加：会计政策变更前期差错更正其他
--
二、本年期初余额771283579.001078101384.2987429291.44425965858.48
45803893.741465044502.51
三、本期增减变动
金额（减少以-12875377.38-12875377.38“－”号填列）
（一）综合收益总
-12875377.38-12875377.38额
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普
通股
2．其他权益工具持
有者投入资本
3．股份支付计入所
有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
第21页共97页中基健康产业股份有限公司2023年半年度财务报告
1．提取盈余公积2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．设定受益计划变
动额结转留存收益
5．其他综合收益结
转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
--
四、本期期末余额771283579.001078101384.2987429291.44413090481.10
45803893.741477919879.89
第22页共97页中基健康产业股份有限公司2023年半年度财务报告上年金额
单位：元
2022年半年度
其他权益工具
项目减：专项股本优先永续资本公积库存其他综合收益盈余公积未分配利润其他所有者权益合计其他储备股债股
一、上年期末--
771283579.001078101384.2987429291.44452231714.07
余额45803893.741438778646.92
加：会计政策变更前期
-6294612.17-6294612.17差错更正其他
二、本年期初--
771283579.001078101384.2987429291.44445937101.90
余额45803893.741445073259.09
三、本期增减变动金额（减-4862066.39-4862066.39
少以“－”号
填列）
（一）综合收
-4862066.39-4862066.39益总额
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者投入资本
3．股份支付
计入所有者权益的金额
4．其他
第23页共97页中基健康产业股份有限公司2023年半年度财务报告
（三）利润分配
1．提取盈余
公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额结转留存收益
5．其他综合
收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末--
771283579.001078101384.2987429291.44441075035.51
余额45803893.741449935325.48
第24页共97页中基健康产业股份有限公司2023年半年度财务报告
三、公司基本情况
中基健康产业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是经新疆生产建设兵团经济体制改革委员
会兵体改[1994]7号文及新疆维吾尔自治区经济体制改革委员会新体改[1994]47号文批准，由新疆生产建设兵团商业贸易中心（百花村饭店）、乌鲁木齐三木公司及新疆和田农垦边境贸易乌鲁木齐公司共同发起设
立的股份有限公司。本公司成立于1994年6月30日，注册地址：新疆五家渠东工业园区纬六西街699号五家渠开发区东工业园中小企业创业园主研发办公楼1号，总部办公地址：新疆五家渠市22区北海东街
1699号六师国资大厦7层。本公司原名“新疆中基股份有限公司”，于1999年4月26日更名为“新疆中基实业股份有限公司”于2016年5月9日更名为“中基健康产业股份有限公司”。法定代表人：刘洪。经营期限：
1994年6月30日至长期。
截至2023年6月30日，本公司总股本为771283579股，全部为无限售条件股份。
本公司2023年1-6月纳入合并范围的子公司共10户，详见本附注七“在其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围比上年度新增0户，减少2户，详见本附注六“合并范围的变更”。
经营范围：股权投资；对健康产业及医疗技术产业的投资、开发和经营；项目投资和资产管理咨询；
健康管理咨询；有机生物肥料的生产与销售；软件开发；互联网信息服务；一般货物与技术的进出口；
会议及展览服务；设备、房屋及土地租赁。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）本公司的母公司：新疆生产建设兵团第六师国有资产经营有限责任公司，最终控制方：新疆生产建设兵团第六师国有资产监督管理委员会。
本公司采取董事会领导下的总经理负责制。
本财务报表已经公司董事会于2023年8月24日批准报出。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除部分金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
公司自报告期末12个月内不存在影响其持续经营能力的重大不确定事项。
五、公司主要会计政策、会计估计
第25页共97页中基健康产业股份有限公司2023年半年度财务报告
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司2023年6月30日的合并及公司财务状况、2023年1-6月的合并及公司经营成果和现金流量等信息。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
4、营业周期
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整
第26页共97页中基健康产业股份有限公司2023年半年度财务报告
或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”
的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、14“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报
表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且
第27页共97页中基健康产业股份有限公司2023年半年度财务报告同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益
在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三、14“长期股权投资”或本附注三、10“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；*
一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、14、（2）*）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、14（2）*“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按
本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
第28页共97页中基健康产业股份有限公司2023年半年度财务报告
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理以及可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负
债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
第29页共97页中基健康产业股份有限公司2023年半年度财务报告年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：*对于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；*对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。金融资产和金融负债的后续计量取决于其分类。
金融资产或金融负债满足下列条件之一的，表明持有目的是交易性的：*取得相关金融资产或承担相关金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；*初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；*属于衍生工具，但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。
（1）债务工具债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。债务工具的分类和后续计量取决于本公司管理金融资产的业务模式，以及金融资产的合同现金流量特征。不能通过现金流量特征测试的，直接分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；能够通过现金流量特征测试的，其分类取决于管理金融资产的业务模式，以及是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
*以摊余成本计量。本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产因终止确认产生的利得或损失以及因减值导致的损失直接计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产终止确认时，累计计入其他综合收益的公允价值变动将结转计入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投资。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产或其他非流动金融资产。
第30页共97页中基健康产业股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）权益工具权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。权益工具投资以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产，但本公司管理层指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益除外。指定为以公允价值计量且其变动计入综合收益的，列示为其他权益工具投资，相关公允价值变动不得结转至当期损益，且该指定一经作出不得撤销。相关股利收入计入当期损益。其他权益工具投资不计提减值准备，终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。
（3）金融负债金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足以下条件之一时，金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：*该项指定能够消除或显著减少会计错配；*根据正式书面文
件载明的风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告。该指定一经作出，不得撤销。
指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变动引起的公允价值的变动金额，计入其他综合收益；其他公允价值变动，计入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。
本公司其他金融负债主要包括短期借款、长期借款等。对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（4）金融资产和金融负债的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：
*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
*该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
*该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
（5）金融工具的减值
本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有
关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
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*对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；
*对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；
*对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具，每个资产负债表日，考虑合理且有依据的信息（包括前瞻性信息），评估其信用风险自初始确认后是否显著增加，按照三阶段分别确认预期信用损失。信用风险自初始确认后未显著增加的，处于第一阶段，按照该金融工具未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其账面余额和实际利率计算利息收入；处于第三阶段的金融工具，按照其摊余成本和实际利率计算确定利息收入。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备，其利息收入按照金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定。
损失准备的增加或转回，作为减值损失或利得，计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。
A.对于应收票据和应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
当单项应收票据和应收账款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征，将应收票据和应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
应收票据组合1商业承兑汇票应收票据组合2银行承兑汇票
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
应收账款组合1关联方组合应收账款组合2账龄组合
B.当单项其他应收款、长期应收款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款、长期应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
其他应收款组合1关联方组合
第32页共97页中基健康产业股份有限公司2023年半年度财务报告其他应收款组合2账龄组合长期应收款组合1应收租赁款
对于应收租赁款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。除应收租赁款之外的划分为组合的其他应收款和长期应收款，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
本公司确认具体组合的依据和坏账提取方法如下：
确定组合的依据以应收款项与交易对象的关系为信用风险特征关联方组合划分组合。
账龄组合以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合按组合计提坏账准备的计提方法对合并范围内的关联方应收款项一般不计提坏账准备，但如果有确凿证据表明关联方债务单位已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不关联方组合足等按个别认定法计提坏账准备。对合并范围外的关联方应收款项划分为账龄组合计提坏账准备。
账龄组合按预期信用损失率计提坏账准备。
组合中，账龄组合采用预期信用损失率计提坏账准备明细如下：
应收账款预期信用损失率其他应收款预期信用损失率账龄
（%）（%）
6个月以内0.000.00
7-12个月1.000.00
1-2年10.0010.00
2-3年15.0015.00
3-4年20.0020.00
4-5年50.0050.00
5年以上100.00100.00
（6）衍生工具及嵌入衍生工具
本公司衍生工具主要包括远期合同、期货合同、互换合同。衍生工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。本公司衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
嵌入衍生工具是指嵌入到非衍生工具（即主合同）中的衍生工具，与主合同构成混合合同。混合合同包含的主合同属于金融工具准则规范的资产的，本公司不从该混合合同中分拆嵌入衍生工具，而是将该混合合同作为一个整体适用金融工具准则关于金融资产分类的相关规定。
混合合同包含的主合同不属于金融工具准则规范的资产，且同时符合下列条件的，本公司从主合同中分拆嵌入衍生工具，将其作为单独存在的衍生工具进行处理：
*嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征和风险不紧密相关；
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*与嵌入衍生工具具有相关条款的单独工具符合衍生工具的定义；
*该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（8）金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行时，使用不可观察输入值。
11、存货
（1）存货的分类
本公司存货主要包括原材料、在产品、库存商品、包装物、低值易耗品、周转材料、合同履约成本等。
（2）存货取得和发出的计价方法
本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用先进先出法计价；低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。
（3）存货跌价准备计提方法
本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货可变现净值的确认方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
12、合同资产和合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。合同资产是本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。合同负债是本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。
合同资产按照预期信用损失法计提减值准备。无论是否包含重大融资成分，本公司在资产负债表日均按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失，反之则确认为减值利得。实际发生减值损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销。
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资产负债表日，对于不同合同下的合同资产、合同负债，分别列示。对于同一合同下的合同资产、合同负债，以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性分别列示为合同资产或其他非流动资产，已计提减值准备的，减去合同资产减值准备的期末余额后列示；净额为贷方余额的，根据其流动性列示为合同负债或其他非流动负债。
13、持有待售资产
本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值，并同时满足以下两个条件的，划分为持有待售类别：（1）某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。（有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。）本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日划分为持有待售类别。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。持有待售的处置组以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计
量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；
（2）可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
14、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为交易性金融资产或其他权益工具投资核算，其会计政策详见附注三、10“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与
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决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权
投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
*成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
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除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
*权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。
对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。
本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
*收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
*处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股
权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
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其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
15、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本，其他后续支出，在发生时计入当期损益。并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。
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16、固定资产
（1）固定资产的确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）固定资产分类及折旧政策
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
类别预计使用年限净残值率（%）年折旧率（%）房屋建筑物
其中：生产用房屋355.002.71
生产用房屋（腐蚀房）205.004.75
非生产用房屋405.002.38
构筑物205.004.75
机器设备145.006.79
运输设备125.007.92
电子设备5-105.009.50-19.00
其他设备5-105.009.50-19.00其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（3）大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
17、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
18、借款费用
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借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出
加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状
态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
19、无形资产
本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
20、研究开发支出
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
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21、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
22、长期资产减值准备
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、
合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
23、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、
住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
第41页共97页中基健康产业股份有限公司2023年半年度财务报告职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
24、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
A、该义务是本公司承担的现时义务；
B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
C、该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
25、股份支付
（1）股份支付的种类本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
26、优先股、永续债等其他金融工具
（1）永续债和优先股等的区分
本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：
*该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
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*如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。
本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。
（2）永续债和优先股等的会计处理方法
归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注三、18“借款费用”）以外，均计入当期损益。
归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。
本公司不确认权益工具的公允价值变动。
27、收入的确认原则
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务（简称商品）的控制权时确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同承诺的对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；*客户能够控制本公司履约过程
中在建的商品；*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该时段内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直至履约进度能够合理确定。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
（1）商品销售收入
对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理
第43页共97页中基健康产业股份有限公司2023年半年度财务报告权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，且相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。
销售收入确认的依据及时点：国内销售业务收入确认时点为货物交付客户的当天，具体标准为：客户自提，为客户提货签收的当天；合同约定送货到客户的，为货物送到指定地点并经客户签收的当天；
合同约定客户委托第三方承运交货，销售收入确认时点为货物交由承运方并经确认的当天。国外销售业务收入确认时点为海关报关成功，货物装船且承运方出具提单的当天。
（2）提供劳务
本公司对外提供的劳务，根据已完成劳务的进度在一段时间内确认收入，已完成劳务的进度按照已发生的成本占预计总成本的比例确定。资产负债表日，本公司对已完成劳务的进度进行重新估计，以使其能够反映履约情况的变化。
本公司按照已完成劳务的进度确认收入时，对于已经取得无条件收款权的部分，确认为应收账款，其余部分确认为合同资产，并对应收账款、合同资产以预期信用损失为基础确认损失准备；如果本公司已收或应收合同价款超过已完成的劳务进度，则将超过部分确认为合同负债。本公司对于同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
28、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
当本公司能够满足政府补助所附条件，且能够收到政府补助时，才能确认政府补助。
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益，已确认的政府补助需要退回的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
29、递延所得税资产和递延所得税负债
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某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资
产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。
除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
30、所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
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A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
31、租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化，本公司不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。
（1）本公司作为承租人
合同中同时包含多项单独租赁的，将合同予以分拆，分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，将租赁和非租赁部分进行分拆，按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。租赁期是本公司有权使用租赁资产且不可撤销的期间。
*使用权资产使用权资产是指本公司可在租赁期内使用租赁资产的权利。本公司租赁资产的类别主要包括房屋建筑物、机械设备。
在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量，包括：A.租赁负债的初始计量金额；
B.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；C.发生的初始直接费用；D.为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状
态预计将发生的成本，但属于为生产存货而发生的，适用《企业会计准则第1号——存货》。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，根据与使用权资产有关的经济利益的预期实现方式作出决定，以直线法对使用权资产计提折旧，并对已识别的减值损失进行会计处理。本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
*租赁负债租赁负债反映本公司尚未支付的租赁付款额的现值。本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：A.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；B.取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；C.本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；D.租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；E.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
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在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率时，采用增量借款利率作为折现率，以同期银行贷款利率为基础，考虑相关因素调整得出增量借款利率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的计入相关资产成本。
当购买选择权、续租选择权、终止租赁选择权的评估结果发生变化，续租选择权、终止租赁选择权实际行使情况与原评估结果不一致，根据担保余值预计的应付金额发生变动，用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，或者实质固定付款额发生变动时，重新计量租赁负债。
*租赁的变更
当租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围，且增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当时，该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理。未作为单独租赁进行会计处理的，分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，重新计量租赁负债。
*短期租赁和低价值资产租赁
本公司将在租赁期开始日租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值不超过100000.00元的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本公司对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债，将租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关的资产成本或当期损益。
*售后租回交易
对于售后租回交易，本公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售，属于销售的，按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；不属于销售的，继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。
（2）本公司作为出租人
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁，实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁，此外为经营租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
*融资租赁
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
租赁收款额，是指本公司因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：A.承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；B.取决于指数或比率的可变租赁付款额；C.购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；D.承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；E.由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向本公司提供的担保余值。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司取得的未纳入租赁
第47页共97页中基健康产业股份有限公司2023年半年度财务报告投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
*经营租赁
租赁期内各个期间，本公司采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（3）售后租回交易
对于售后租回交易，本公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售，属于销售的，根据适用的会计准则对资产购买和资产处置进行会计处理；
不属于销售的，不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。
32、重要会计政策和会计估计变更
（1）会计政策变更
财政部于2022年11月30日发布了《企业会计准则解释第16号》(财会〔2022〕31号，以下简称“解释第16号”)，其中就“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”作出规定，自自2023年1月1日起施行。执行解释第16号的这些规定未对本公司财务状况和经营成果产生影响。
（2）会计估计变更本公司不存在重要的会计估计变更。
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率（%）
增值税应纳税增值额6.00、9.00、13.00
城建税应纳流转税额1.00、5.00、7.00
教育费附加应纳流转税额3.00
地方教育附加应纳流转税额2.00
企业所得税应纳税所得额15.00、20.00、25.00
2、税收优惠及批文
根据新疆维吾尔自治区国家税务局、新疆维吾尔自治区地方税务局新国税发[2009]48号文，新疆中基红色番茄产业有限公司享受农、林、牧、渔业项目企业所得税优惠政策，免征企业所得税。
根据《财政部、税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》（2022年第10号）
由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，以及宏观调控需要确定，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土
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地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。
根据《财政部、税务总局、国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号），自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。
七、合并财务报表项目注释
以下注释项目除非特别指出，金额单位为人民币元。期初指2023年1月1日，期末指2023年6月
30日，本期指2023年1-6月，上期指2022年1-6月。
1、货币资金
项目期末余额期初余额
库存现金40000.00
银行存款321903549.69175515881.64
其他货币资金2132185.1631915859.96
合计324035734.85207471741.60
受限制的货币资金明细如下：
项目期末余额期初余额
冻结资金18807283.52
定期存款2100000.0013100000.00
ETC冻结资金 500.00
合计2100000.0031907783.52
注：其他货币资金包括京东钱包合计32185.16元，该金额不受限。
2、应收票据
（1）应收票据分类列示：
期末余额类别账面余额坏账准备账面价值
银行承兑汇票100000.00100000.00
合计100000.00100000.00续表期初余额类别账面余额坏账准备账面价值
银行承兑汇票100000.00100000.00
合计100000.00100000.00
（2）坏账准备
第49页共97页中基健康产业股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司对应收票据，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
*银行承兑汇票
2023年6月30日，本公司按照整个存续期预期信用损失计量银行承兑汇票坏账准备，本公司所持有
的银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失。
（3）本公司不存在期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。
3、应收账款
（1）以摊余成本计量的应收账款期末余额项目账面余额坏账准备账面价值
应收账款246121190.38214877705.0831243485.30
合计246121190.38214877705.0831243485.30续表期初余额项目账面余额坏账准备账面价值
应收账款285488534.41196968472.0088520062.41
合计285488534.41196968472.0088520062.41
（2）坏账准备
本公司对应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
*2023年6月30日，单项计提坏账准备：
整个存续期
应收账款（按单位）应收账款预期信用损坏账准备理由
失率(%)
UNITOMSociedade Geral de
21188088.93100.0021188088.93预计无法收回
ComercioLda
上海市海慧国际贸易有限公司6052169.22100.006052169.22预计无法收回
OOO.PROMINDUSTRLA.UL.KRASNOSKA
4901588.55100.004901588.55破产清算
YA
查理威利食品饮料工业公司3210811.40100.003210811.40破产清算
王正新2277608.07100.002277608.07预计无法收回
DUTHANHCO.LTD. 1548810.63 100.00 1548810.63 预计无法收回
兵团农六师芳草湖农场1290780.29100.001290780.29预计无法收回
FOODCOMINTERNATIONALTRADECO.L
632691.05100.00632691.05预计无法收回
IMITED
新疆全食食品有限公司533525.50100.00533525.50预计无法收回
FOOMAXCO.LTD 436992.54 100.00 436992.54 预计无法收回
第50页共97页中基健康产业股份有限公司2023年半年度财务报告
招商局物流集团乌鲁木齐有限公司210531.82100.00210531.82预计无法收回
LLC"TISZTATERMEKCOMPANY" 200846.24 100.00 200846.24 预计无法收回
COMPAGNIAMERCANTILED`OLTREMAR
191650.47100.00191650.47预计无法收回
ESRL
URUMUQIWEALTHCO.LTD 147430.60 100.00 147430.60 预计无法收回
CENTROESPORTAZIONICONSERVATISR
144299.88100.00144299.88预计无法收回
L
ANRONENTERPRISELIMITED 143128.07 100.00 143128.07 预计无法收回
GANDOLFIINTERNATIONALTRADINGS.R
110650.48100.00110650.48预计无法收回.L.新疆康泰东方医药连锁有限公司57039.97100.0057039.97预计无法收回
CARAWAYPTELTD 36363.69 100.00 36363.69 预计无法收回
TIANJINSUNWAYINTERNATIONALCO.LT
28302.95100.0028302.95预计无法收回
D
福建苏曼文化体育发展有限公司18425.00100.0018425.00预计无法收回
兵团农六师机关8720.00100.008720.00预计无法收回
OOONASHEDELO 1344.00 100.00 1344.00 预计无法收回
合计43371799.3543371799.35
*2023年6月30日，组合计提坏账准备：
整个存续期预期信用损账龄账面余额坏账准备
失率(%)
6个月以内23775608.35
7至12个月5741083.361.0057410.83
1至2年10.00
2至3年12800.0015.001920.00
3至4年20.00
4至5年3546648.8450.001773324.42
5年以上169673250.48100.00169673250.48
合计202749391.03171505905.73
*坏账准备的变动本期减少项目期初余额本期增加期末余额转回转销
应收账款坏账准备196968472.0017909233.08214877705.08
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额206153197.19元，占应收账款期末余额合计数的比例83.76%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额181937785.22元。
第51页共97页中基健康产业股份有限公司2023年半年度财务报告占应收账款应收账款单位名称账龄总额的比例坏账准备余额期末余额
（%）
4-5年、5年以
天津中辰番茄制品有限公司142117173.3757.74140343848.95上
UNITOMSociedadeGeraldeCom
21188088.935年以上8.6121188088.93
ercioLda
江阴华西棉麻有限公司20354829.975年以上8.2720354829.97
新疆艳阳天国际贸易有限公6个月以内、7-
14703568.925.9751017.37
司12个月
成都美盛鑫科技有限公司7789536.006个月以内3.16
合计206153197.1983.76181937785.22
4、预付款项
（1）账龄分析及百分比期末余额期初余额账龄
金额比例（%）金额比例（%）
1年以内47969053.3895.948840461.0681.70
1至2年2031007.444.061980007.4418.30
合计50000060.82100.0010820468.50100.00
（2）按预付对象归集的年末余额大额预付款情况：
与本占预付账单位名称公司期末余额账龄款总额的未结算原因
关系比例（%）非关
泰山集团股份有限公司7557340.001年以内15.11预付款联方非关
无锡锡能锅炉有限公司7067500.001年以内14.13预付款联方非关
新疆八一钢铁股份有限公司6172495.061年以内12.34预付款联方非关
山东宇兴建设有限公司5346560.001年以内10.69预付款联方乌鲁木齐西仕福泰科贸易有非关
2942145.501年以内5.88预付款
限公司联方
合计29086040.5658.17
5、其他应收款
项目期末余额期初余额应收利息应收股利
其他应收款7162035.358227897.86
合计7162035.358227897.86
（1）应收股利情况：
第52页共97页中基健康产业股份有限公司2023年半年度财务报告
*应收股利分类列示：
期末余额项目金额坏账准备账面价值
新疆亚鑫国际经贸股份有限公司214772.64214772.64
合计214772.64214772.64
续表：
期初余额项目金额坏账准备账面价值
新疆亚鑫国际经贸股份有限公司214772.64214772.64
合计214772.64214772.64
*坏账准备：
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预坏账准备未来12个月内合计
用损失(未发生信用期信用损失(已预期信用损失
减值)发生信用减值)
2023年1月1日余额214772.64214772.64
期初余额在本期
—转入第一阶段
—转入第二阶段
—转入第三阶段本期计提本期转回本期转销本期核销其他变动
2023年6月30余额214772.64214772.64
*重要的账龄超过1年的应收股利：
是否发生减值及项目期末余额账龄未收回的原因判断依据新疆亚鑫国际经贸股份有
214772.645年以上公司已注销是
限公司
合计214772.64
（2）其他应收款情况：
期末余额项目账面余额坏账准备账面价值
其他应收款202506033.72195343998.377162035.35
合计202506033.72195343998.377162035.35续表
第53页共97页中基健康产业股份有限公司2023年半年度财务报告期初余额项目账面余额坏账准备账面价值
其他应收款209010183.61200782285.758227897.86
合计209010183.61200782285.758227897.86
*坏账准备
2023年6月30日，其他应收款坏账准备如下：
期末余额类别预期信用损账面余额坏账准备账面价值失率（%）
按单项计提坏账准备107864169.93107477365.7899.64386804.15
按组合计提坏账准备94641863.7987866632.5992.846775231.20
合计202506033.72195343998.3796.467162035.35
A. 2023 年 6月 30日，处于第二阶段的其他应收款且单项计提坏账准备：
整个存续期预期信用
其他应收款（按单位）其他应收款坏账准备理由
损失率（%）预计可收回的可
李联11186640.0097.0910861108.78能性焉耆中基天通蕃茄制品有预计可收回的可
2105244.9197.092043971.98
限责任公司能性
合计13291884.9197.0912905080.76
B. 2023 年 6月 30日，处于第三阶段的其他应收款且单项计提坏账准备：
整个存续期
其他应收款（按单位）其他应收款预期信用损坏账准备理由失率（%）
新疆生产建设兵团建设工程（集团）
41627094.85100.0041627094.85破产重整
有限责任公司
法国普罗旺斯食品有限公司29262622.86100.0029262622.86破产清算
天津万事达印铁包装容器有限公司7066666.67100.007066666.67预计无法收回
新疆中新建展览有限公司4555873.43100.004555873.43破产重整
新疆生产建设兵团财政局2952000.00100.002952000.00预计无法收回
新疆中基蕃茄制品有限责任公司2404665.22100.002404665.22预计无法收回
新疆天山番茄制品有限责任公司1907063.26100.001907063.26预计无法收回新疆中基番茄制品有限责任公司中基
1182373.42100.001182373.42预计无法收回
红色产业工业园分公司
天津市煤炭交易市场有限公司972863.57100.00972863.57预计无法收回
新疆金种农乐农业科技发展有限公司960077.45100.00960077.45预计无法收回
新疆银基贸易有限责任公司550000.00100.00550000.00预计无法收回
内蒙古中基蕃茄制品有限责任公司448373.00100.00448373.00预计无法收回
保证金297433.36100.00297433.36预计无法收回
第54页共97页中基健康产业股份有限公司2023年半年度财务报告
于骤140722.50100.00140722.50预计无法收回
赵卫疆109558.56100.00109558.56预计无法收回
乌鲁木齐千贸化工有限公司95728.00100.0095728.00预计无法收回
姜伟25699.29100.0025699.29预计无法收回
其他9011.82100.009011.82预计无法收回
闵捷2457.76100.002457.76预计无法收回
新疆德安环保工程有限公司2000.00100.002000.00预计无法收回
合计94572285.0294572285.02
C. 2023 年 6月 30日日，处于第一阶段的其他应收款且按组合计提坏账准备：
期末余额账龄未来12个月内预期信用
金额比例（%）坏账准备
损失率（%）
1年以内1703869.56100.00
合计1703869.56100.00
D. 2023 年 6月 30日，处于第二阶段的其他应收款且按组合计提坏账准备：
期末余额账龄整个存续期预期信用损
金额比例（%）坏账准备失率（%）
1至2年50890.750.055089.0810.00
2至3年26198.450.033929.7715.00
3至4年3466.230.01693.2520.00
4至5年10001036.6210.765000518.3150.00
5年以上82856402.1889.1582856402.18100.00
合计92937994.23100.0087866632.59
E.坏账准备的变动：
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预坏账准备未来12个月内合计
信用损失(未发生期信用损失(已预期信用损失
信用减值)发生信用减值)
2023年1月1日余额106210000.7394572285.02200782285.75
期初余额在本期
—转入第一阶段
—转入第二阶段
—转入第三阶段
本期计提1026483.561026483.56
本期转回6464770.946464770.94本期转销本期核销
第55页共97页中基健康产业股份有限公司2023年半年度财务报告其他变动
2023年6月30余额100771713.3594572285.02195343998.37
*其他应收款按款项性质分类情况款项性质期末余额期初余额
单位往来款143074604.62150715395.94
破产重整46182968.2846182968.28
托管费7066666.677066666.67
备用金及个人借款1007601.08927756.17
贷款保证金2952000.002952000.00
押金及保证金1560762.36515633.36
其他661430.71649763.19
合计202506033.72209010183.61
*其他应收款期末余额前五名单位情况：
是否占其他应收其他应收款单位名称为关款项性质账龄款总额的比坏账准备余额期末余额
联方例（%）
天津中辰番茄制品4-5年、5
否往来款90604011.6444.7485604011.64有限公司年以上新疆生产建设兵团
建设工程（集团）否破产重整41627094.855年以上20.5641627094.85有限责任公司法国普罗旺斯食品
否往来款29262622.865年以上14.4529262622.86有限公司
李联否股权转让款11186640.003-4年5.5210861108.78
2-3年、3-
焉耆中基天通蕃茄
否往来款2105244.914年、4-51.042043971.98制品有限责任公司年
合计174785614.2686.31169398810.11
6、存货
（1）存货的分类期末余额项目账面余额跌价准备账面价值
原材料33714348.524108398.4329605950.09
在产品50106271.9250106271.92
库存商品16330605.991035357.3315295248.66
包装物3132590.38597432.932535157.45
低值易耗品282999.73143916.32139083.41
第56页共97页中基健康产业股份有限公司2023年半年度财务报告期末余额项目账面余额跌价准备账面价值
周转材料3973558.8555966.933917591.92
合计107540375.395941071.94101599303.45续表期初余额项目账面余额跌价准备账面价值
原材料13258655.604121869.099136786.51
在产品1113764.601113764.60
库存商品200549294.451048920.04199500374.41
包装物2424885.74597432.931827452.81
低值易耗品147939.19143916.324022.87
周转材料3973558.8655966.933917591.93
合同履约成本1262604.691262604.69
合计222730703.135968105.31216762597.82
（2）存货跌价准备情况本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回转销其他
原材料4121869.0913470.664108398.43
库存商品1048920.0413562.711035357.33
包装物597432.93597432.93
低值易耗品143916.32143916.32
周转材料55966.9355966.93
合计5968105.3127033.375941071.94
（3）存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因计提存货跌价准备的具本年转回存货跌价准本年转销存货跌价准项目体依据备的原因备的原因原材料可变现净值已使用库存商品可变现净值已销售包装物可变现净值已使用周转材料可变现净值已使用
7、其他流动资产
项目期末余额期初余额
第57页共97页中基健康产业股份有限公司2023年半年度财务报告项目期末余额期初余额
待抵扣增值税9488827.362591969.80
预缴增值税1208133.04
预缴附加税109045.81
预缴所得税3358.453376.62
合计9492185.813912525.27
8、长期股权投资
本期增减变动减值准备期被投资单位期初余额权益法下其他综初余额减少投其他权追加投资确认的投合收益资益变动资损益调整
一、联营企业新疆徕远经贸投资（集团）有限责任公司新疆新农兆丰科技有
4000000.00-3278.53
限公司
合计4000000.00-3278.53
（续）本期增减变动其他减值准备期被投资单位宣告发放计提减期末余额现金股利末余额值准备或利润余额减值准备
一、联营企业
新疆徕远经贸投资(集团)有限责任公司新疆新农兆丰科技有限
3996721.47
公司
合计3996721.47
注释：新疆徕远经贸投资(集团)有限责任公司期初长期股权投资余额按权益法核算已减记为零。
9、其他权益工具投资
本期股利收入累计计入其指定为以公允价他综合收益公允本期值计量且其变动项目成本期末仍的公允价值价值终止计入其他综合收持有变动确认益的原因
第58页共97页中基健康产业股份有限公司2023年半年度财务报告石河子市中葡尼雅葡萄酒
8288681.74-8288681.74不以出售为目的
业有限公司新疆中信国安葡萄酒业有
37515212.00-37515212.00不以出售为目的
限公司福建苏曼文化体育发展有
5100000.00-5100000.00不以出售为目的
限公司新疆昆仑石番茄产业投资中心合伙企业（有限合不以出售为目的伙）
合计50903893.74-50903893.74
注1：本公司投资福建苏曼文化体育发展有限公司持股为51%，但根据股东协议安排，本公司对该公司无控制、共同控制和重大影响，故在其他权益工具投资核算。
注2：2022年5月，新疆中信国安西域酒业有限公司公司名称变更为石河子市中葡尼雅葡萄酒业有限公司。
10、固定资产
项目期末余额期初余额
固定资产286966374.79286764604.11固定资产清理
合计286966374.79286764604.11
（1）固定资产及累计折旧项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备其他设备合计
一、账面原值
1、期初余额362745588.21784862867.999694084.7112193928.706591765.611176088235.22
2、本期增加金额1926509.1918206039.951084283.251183500.16275778.6722676111.22
（1）购置1926509.1918206039.951084283.251183500.16275778.6722676111.22
3、本期减少金额6405870.3678100.0092260.006576230.36
（1）处置或报废6405870.3678100.0092260.006576230.36
4、期末余额364672097.40796663037.5810700267.9613285168.866867544.281192188116.08
二、累计折旧
1、期初余额180717691.82622791710.634958414.469319261.595772331.95823559410.45
2、本期增加金额6646751.5414708938.20225930.93402904.70115439.9022099965.27
（1）计提6646751.5414708938.20225930.93402904.70115439.9022099965.27
3、本期减少金额5874494.2074195.0060866.256009555.45
（1）处置或报废5874494.2074195.0060866.256009555.45
4、期末余额187364443.36631626154.635110150.399661300.045887771.85839649820.27
三、减值准备
1、期初余额15268734.8048345452.92358645.271665697.33125690.3465764220.66
第59页共97页中基健康产业股份有限公司2023年半年度财务报告项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备其他设备合计
2、本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额192299.64192299.64
（1）处置或报废192299.64192299.64
4、期末余额15268734.8048153153.28358645.271665697.33125690.3465571921.02
四、账面价值
1、期末账面价值162038919.24116883729.675231472.301958171.49854082.09286966374.79
2、期初账面价值166759161.59113725704.444377024.981208969.78693743.32286764604.11
（2）通过经营租赁租出的固定资产项目账面价值
房屋及建筑物6008671.57
合计6008671.57
（3）未办妥产权证书的固定资产情况项目账面价值未办妥产权证书的原因
房屋建筑物53944290.87租赁土地上房屋建筑物
合计53944290.87
11、在建工程
项目期末余额期初余额
在建工程3442363.43工程物资
合计3442363.43
（1）在建工程情况
2023年6月30日
（2）项目账面余额减值准备账面价值
天然气锅炉2617893.802617893.80
中基天兴3400吨生产线675954.78675954.78
外输水管道148514.85148514.85
合计3442363.433442363.43
（2）工程物资情况项目期末余额期初余额
专用设备597519.81597519.81
第60页共97页中基健康产业股份有限公司2023年半年度财务报告项目期末余额期初余额
减：工程物资减值准备597519.81597519.81合计
（3）工程物资减值准备
截止2023年6月30日，工程物资已全额计提减值。
12、无形资产
（1）无形资产情况项目土地使用权财务软件专利权其他合计
一、账面原值
1、期初余额3010087.973026208.5917790822.37152970.3023980089.23
2、本期增加金额7495003.557495003.55
（1）购置7495003.557495003.55
（2）内部研发
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他
4、期末余额10505091.523026208.5917790822.37152970.3031475092.78
二、累计摊销
1、期初余额1289678.563000381.5317790822.3723382.7922104265.25
2、本期增加金额57363.8619281.544999.9881645.38
（1）计提57363.8619281.544999.9881645.38
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他
4、期末余额1347042.423019663.0717790822.3728382.7722185910.63
三、减值准备
1、期初余额
2、本期增加金额
（1）计提
（2）其他
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他
4、期末余额
四、账面价值
1、期末账面价值9158049.106545.52124587.539289182.15
第61页共97页中基健康产业股份有限公司2023年半年度财务报告项目土地使用权财务软件专利权其他合计
2、期初账面价值1720409.4125827.06129587.511875823.98
（2）期末无通过公司内部研究开发形成的无形资产。
（3）期末无未办妥产权的无形资产。
13、商誉
（1）商誉账面原值本期增加本期减少被投资单位名称期初余额期末余额或形成商誉的事项企业合并其他处置其他形成的新疆中基国际贸易有限责任
953635.82953635.82
公司石河子中基北泉蕃茄制品有
15659101.5815659101.58
限责任公司
合计16612737.4016612737.40
（2）商誉减值准备被投资单位名称本期增加本期减少期初余额期末余额或形成商誉的事项计提其他处置其他新疆中基国际贸易有限责任
953635.82953635.82
公司石河子中基北泉蕃茄制品有
15659101.5815659101.58
限责任公司
合计16612737.4016612737.40
14、长期待摊费用
其他减少项目期初余额本期增加本期摊销其他减少期末余额的原因
装修费144561.0121155.28123405.73
合计144561.0121155.28123405.73
15、递延所得税资产
（1）递延所得税资产期末余额期初余额项目可抵扣暂时性递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产差异
信用减值准备2710368.79406555.322707616.73406142.51
固定资产减值准备1997322.61299598.391997322.61299598.39
第62页共97页中基健康产业股份有限公司2023年半年度财务报告
存货跌价准备392181.3358827.20392181.3358827.20
未实现内部交易损益2086476.39521619.10
合计7186349.121286600.015097120.67764568.10
16、其他非流动资产
项目期末余额期初余额
工程设备款43461868.26
合计43461868.26
17、短期借款
项目期末余额期初余额
保证借款23000000.00
抵押借款40000000.00
质押借款2001824.9912006655.56
合计65001824.9912006655.56
（1）中基健康产业股份有限公司向新疆银行股份有限公司昌吉中山南路分行借款4000万元，合同编号：
2023年新银昌借字第01012号，借款期限：2023年5月9日至2024年5月4日，借款利率：5.2%；借款
方式：以公司下属全资子公司新疆中基红色番茄产业有限公司名下乌鲁木齐市天山区青年路17号1-4-
401房产作抵押。
（2）新疆中基红色番茄产业有限公司向新疆呼图壁农村商业银行股份有限公司借款3000.00万元，合同编号：HT2220230531141882。借款期限：2023 年 5 月 31 日至 2024 年 5 月 30 日；借款方式：担保（中基健康产业股份有限公司；借款利率：5.10%；截至2023年6月30日，实际借款本金余额为
23000000.00元。
（3）新疆中基天然植物纯化高新技术研究院有限公司向中国银行股份有限公司昌吉回族自治州分行借
款 200.00 万元，合同编号：17114RL202212613。借款期限：2022年 12月 29日至 2023年 12月 28日；借款方式：质押借款；借款利率：3.65%，质押物：定期存单；截至2023年6月30日，借款本金余额
2000000.00元，应付利息1824.99元。
18、应付账款
（1）应付账款列示项目期末余额期初余额
材料商品款21006263.5846807009.57
工程款4157125.693989369.94
设备款6286773.8921701764.63
运费仓储费1092733.902317131.38
租赁费5143782.636645133.37
装修费668147.231020532.56
其他6213936.464826454.20
水费765840.00768240.00
合计45334603.3888075635.65
第63页共97页中基健康产业股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）账龄超过1年的重要应付账款项目期末余额未偿还或结转的原因新疆生产建设兵团第二师国土资管局二十一
2054062.24资金紧张
团分局
新疆旭日环保股份有限公司2000000.00资金紧张
江苏环球环境工程集团有限公司1679000.63资金紧张新疆生产建设兵团农六师土地管理局五家渠
1666640.36资金紧张
分局
新疆生产建设兵团第六师土地管理局1297311.84资金紧张
合计8697015.07
19、预收款项
（1）预收账款列示项目期末余额期初余额
预收锅炉处置款314457.14720646.85
合计314457.14720646.85
20、合同负债
项目期末余额期初余额
预收货款12451503.1046742117.25
合计12451503.1046742117.25
21、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬22497052.4917600357.9721965651.1618131759.30
二、离职后福利-设定提存计
196394.301911082.731822172.30285304.73
划
三、辞退福利2426749.9493344.89194866.972325227.86
四、一年内到期的其他福利
五、非货币性福利
合计25120196.7319604785.5923982690.4320742291.89
（2）短期薪酬列示项目期初余额本期增加本期支付期末余额
1、工资、奖金、津贴和补
14177726.7014944506.6519377512.07
贴9744721.28
2、职工福利费132927.48615714.08609549.08139092.48
3、社会保险费27129.671096759.611103068.5820820.70
第64页共97页中基健康产业股份有限公司2023年半年度财务报告项目期初余额本期增加本期支付期末余额
其中：医疗保险费26905.221005764.361011772.3820897.20
工伤保险费214.5390049.8290340.85-76.50
生育保险费9.92945.43955.350
4、住房公积金85310.00600851.00646286.0039875.00
5、工会经费和职工教育经
8073958.64342526.63229235.438187249.84
费
6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
合计22497052.4917600357.9721965651.1618131759.30
（3）设定提存计划列示项目期初余额本期增加本期支付期末余额
养老保险费188249.521645395.531657036.97176608.08
失业保险费8144.7851705.2052069.017780.97
企业年金-213982.00113066.32100915.68
合计196394.301911082.731822172.30285304.73
（4）辞退福利项目期初余额本期增加本期支付期末余额
辞退福利2426749.9493344.89194866.972325227.86
合计2426749.9493344.89194866.972325227.86
22、应交税费
税种期末余额期初余额
增值税3204390.689852333.09
企业所得税587054.556400230.29
城市维护建设税148404.94256964.62
教育费附加71968.84189029.83
地方教育附加45179.23123219.90
印花税15088.4444189.66
个人所得税433160.84430372.29
合计4505247.5217296339.68
23、其他应付款
项目期末余额期初余额
应付利息31870730.0030314673.51
应付股利2027501.412027501.41
其他应付款367786100.67368173708.62
合计401684332.08400515883.54
（1）应付利息情况项目期末余额期初余额
第65页共97页中基健康产业股份有限公司2023年半年度财务报告项目期末余额期初余额
其他应付利息31870730.0030314673.51
合计31870730.0030314673.51
（2）应付股利情况项目期末余额期初余额
普通股股利2027501.412027501.41
合计2027501.412027501.41
注：超过1年未支付的应付股利，主要系资金紧张，未能按时支付股利。
（3）其他应付款情况
*按款项性质列示其他应付款款项性质期末余额期初余额
单位往来款317525135.89319521213.46
破产重整22129289.5722129289.57
投标保证金7514497.976442497.97
中介咨询费731037.74731037.74
押金及保证金14422634.528015268.83
个人借款99873.96268760.96
销售佣金4214559.86
其他5363631.026851080.23
合计367786100.67368173708.62
*账龄超过1年的重要其他应付款项目期末余额未结转或偿还原因
五家渠市众信资产管理有限公司107319743.35资金紧张
新疆国恒投资发展集团有限公司95000000.00资金紧张
新疆生产建设兵团第六师国有资产经营有限责任公司91088807.53资金紧张
中国光大银行银行股份有限公司呼和浩特分行13282479.92资金紧张
国家开发银行新疆维吾尔自治区分行8275003.62资金紧张
新疆生产建设兵团国有资产经营有限责任公司3393572.02资金紧张
新疆生产建设兵团投资有限责任公司3167643.99资金紧张
合计321527250.43
24、一年内到期的非流动负债
项目期末余额期初余额
第66页共97页中基健康产业股份有限公司2023年半年度财务报告项目期末余额期初余额
一年内到期的递延收益285714.24319772.49一年内到期的长期借款
合计285714.24319772.49
25、其他流动负债
项目期末余额期初余额
待结转销项税1618695.406076475.24
合计1618695.406076475.24
26、长期借款
项目期末余额期初余额
保证及抵押借款80000000.00
合计80000000.00下属三级子公司五家渠中基天兴番茄制品有限公司向新疆玛纳斯农村商业银行股份有限公司借入五
年期借款 8000 万元，合同编号：HT2220230627221436。借款期限：2023年 6月 27 日至 2028 年 6月 26 日。
借款方式：抵押借款，以本公司名下土地做抵押；借款利率：4.8%。
27、预计负债
项目期末余额期初余额形成原因
辞退福利334983.75334983.75注1
未决诉讼82632354.90125330287.88注2
合计82967338.65125665271.63
注1：公司计划办公地址搬迁，对因公司搬迁导致员工计划离职人员提取了离职补偿金。
注2：计提新疆锦晟胡杨资产管理有限公司案件赔偿款81847052.75元；计提新疆兵团建设工程（集团）有限责任公司未执行金额785302.15元。
28、递延收益
项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助2724534.6416400000.00176915.3718947619.27政府拨款
小计2724534.6416400000.00176915.3718947619.27
减：一年内到期
319772.4934058.25285714.24
的递延收益
合计2404762.1516400000.00142857.1218661905.03其中，涉及政府补助的项目：
第67页共97页中基健康产业股份有限公司2023年半年度财务报告本期计本期冲其与资产本期计入
本期新增补入营业减成本他相关/与项目期初余额其他收益期末余额助金额外收入费用金变收益相金额金额额动关出口农产品质与资产
量可追溯体系34058.2534058.25相关建设项目兵团边境贸易转移支付及促与资产
2690476.39142857.122547619.27
进外贸稳增长相关调结构资金财政拨款大气
污染防治-新型16400000.0016400000.00燃气锅炉
合计2724534.6416400000.00176915.3718947619.27
29、股本
本期增减变动（+、-）项目期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股
股份总数771283579.00771283579.00
合计771283579.00771283579.00
30、资本公积
类别期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价540192914.04540192914.04
其他资本公积363428995.56363428995.56
一致行动人让渡股份167943378.92167943378.92
合计1071565288.521071565288.52
31、其他综合收益
本期发生金额
减：前期计入
项目期初余额本年所减：所税后归税后归其他综期末余额得税前得税费属于母属于少合收益发生额用公司数股东当期转入损益
一、不能重分类进--
损益的其他综合收50903893.750903893.7益44
其中：重新计量设定受益计划变动额
第68页共97页中基健康产业股份有限公司2023年半年度财务报告权益法下不能转损益的其他综合收益
其他权益工具投资--
50903893.750903893.7
公允价值变动
44
企业自身信用风险公允价值变动
二、将重分类进损益的其他综合收益
其中：权益法下可转损益的其他综合收益其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备外币财务报表折算差额
--
其他综合收益合计50903893.750903893.7
44
32、盈余公积
类别期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积70658028.0670658028.06
任意盈余公积16771263.3816771263.38
合计87429291.4487429291.44
33、未分配利润
提取或分配项目本期金额上期金额比例（%）
调整前上期末未分配利润-1784060078.53-1803850612.84调整期初未分配利润合计数（调增-6294612.17+，调减-）调整后期初未分配利润-1784060078.53-1810145225.01
加：本期归属于母公司股东的净利
38087031.5926085146.48
润
减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备
第69页共97页中基健康产业股份有限公司2023年半年度财务报告提取或分配项目本期金额上期金额比例（%）应付普通股股利转作股本的普通股股利其他
期末未分配利润-1745973046.94-1784060078.53
34、营业收入、营业成本
（1）主营业务收入和其他业务收入项目本期发生额上期发生额
主营业务收入286077739.30100583757.73
其他业务收入1845939.88497215.83
合计287923679.18101080973.56
主营业务成本205715380.1692541855.74
其他业务支出1265481.65138084.98
合计206980861.8192679940.72
（2）主营业务收入及成本（分产品）列示如下：
本期发生额上期发生额项目主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本
大桶原料酱256278381.43178775418.1092225255.0091181133.96
番茄红素1783737.19404342.898358502.731360721.78
小包装番茄制品24926810.6823863559.17
农产品销售3088810.002672060.00
合计286077739.30205715380.16100583757.7392541855.74
（3）主营业务收入及成本（分地区）列示如下：
本期发生额上期发生额地区名称主营业务收入主营业务成本主营业务收入营业成本
国内263614919.45192852233.46100583757.7392541855.74
国外22462819.8512863146.70
合计286077739.30205715380.16100583757.7392541855.74
（4）其他业务收入和其他业务成本本期发生额上期发生额项目其他业务收入其他业务成本其他业务收入其他业务成本
租赁服务156574.92223681.90138084.98
销售材料1673283.551265481.65采收收入
其他16081.41273533.93
合计1845939.881265481.65497215.83138084.98
（5）2023年1-6月主营业务收入按收入确认时间列示如下：
第70页共97页中基健康产业股份有限公司2023年半年度财务报告项目产品销售其它合计
在某一时点确认收入286077739.30286077739.30
合计286077739.30286077739.30
（6）公司前五名客户的营业收入情况占公司全部营业收入的客户名称营业收入比例（%）
新疆嘉德腾盛国际贸易有限公司48084088.3216.70
番茄家族（西安）食品有限责任公司41847738.3714.53
新疆新粮艳阳天番茄股份有限公司35876643.8112.46
天津天伟食品有限公司35382565.6712.29
新疆艳阳天国际贸易有限公司22462819.857.80
合计183653856.0263.78
35、税金及附加
税种本期发生额上期发生额计缴标准（%）
城建税508048.5354167.111.00、5.00、7.00
教育费附加294580.7421636.303.00
地方教育附加196387.1514424.192.00
房产税397013.39273398.091.20、12.00
土地使用税843398.88843398.88
车船使用税4311.712716.36
印花税169633.2639753.60
合计2413373.661249494.53
36、销售费用
项目本期发生额上期发生额
工资性支出-30998.9077331.64
保险费700025.00
业务费104274.10
运输费163193.68
其他108328.4071101.81
通讯费9565.60
包装费53075.40
邮寄费7555.2885419.64
差旅费117636.83
租赁费10422.73
仓储保管费12078.83
展览费259870.81
广告费22573.1754501.24
办公费8102.81
合计1545703.74288354.33
37、管理费用
第71页共97页中基健康产业股份有限公司2023年半年度财务报告项目本期发生额上期发生额
工资性支出7131314.632939556.88
折旧费6274646.836526062.40
聘请中介机构费3638590.942217188.87
租赁费1008810.35195734.00
其他517751.48718372.34
咨询费1512569.93273348.40
保安服务费39619.04143731.20
办公费60081.69277511.03
差旅费184893.9695368.91
服务费734315.04
物业管理费154180.43-78898.69
无形资产摊销38858.6438858.64
残保金42320.05
业务招待费51559.7437067.00
长期待摊费用摊销21155.2821155.28
保险费9191.33
水电费42389.267424.42
燃料费70596.41965.00
材料修理费1600.0099.01
合计21525253.7013422736.02
38、财务费用
项目本期发生额上期发生额
利息费用8375952.668106397.47
减：利息收入1322176.06169374.07
汇兑损失535513.7242286.17
减：汇兑收益2344573.681845331.62
手续费27678.9432087.71
合计5272395.586166065.66
39、其他收益
项目本期发生额上期发生额
政府补助185415.37258946.10
代扣代缴个人所得税3005.531578.66
合计188420.90260524.76
计入其他收益的政府补助：
项目本期发生额上期发生额
与资产相关：
出口农产品质量可追溯体系建设项目34058.2535579.46兵团边境贸易转移支付及促进外贸稳增
142857.12142857.12
长调结构资金
与收益相关：
第72页共97页中基健康产业股份有限公司2023年半年度财务报告项目本期发生额上期发生额
稳岗补贴8500.0030509.52
六师拨付博士后专项资金50000.00
合计185415.37258946.10
40、投资收益
项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-3278.53-199.77
处置长期股权投资产生的投资收益11840.00-199.77
合计8561.47-199.77
41、信用减值损失
项目本期发生额上期发生额
应收账款坏账损失-17909233.08-14686907.06
其他应收款坏账损失5438287.38-671554.18
合计-12470945.70-15358461.24
42、资产处置收益
计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额处置未划分为持有待售的非流动资产
246005.6532618.79246005.65
产生的利得或损失
其中：固定资产246005.6532618.79246005.65
合计246005.6532618.79246005.65
43、营业外收入
计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益
赔偿收入950464.81
无需支付的款项14636.6614636.66
罚款收入53175.2220700.0053175.22
捐赠收入2953.202953.20
其他126771.032497.30126771.03
合计197536.11973662.11197536.11
44、营业外支出
计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益
非流动资产毁损报废损失3905.003905.00
滞纳金28046.6417939.3228046.64
赔偿款86517.44266285.7886517.44
第73页共97页中基健康产业股份有限公司2023年半年度财务报告计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益
其他31.1061121.5831.10
合计118500.18345346.68118500.18
45、所得税费用
（1）所得税费用表项目本期发生额上期发生额
当期所得税548473.93136.81
递延所得税-521619.10
合计26854.83136.81
46、现金流量表项目注释
(1)收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
往来款项1254523.2015946439.53
利息收入1322176.06169373.97
保证金5135188.30355521.00
诉讼赔偿款320000.00
政府补助16411569.9582088.18
其他40753.7523197.30
法院冻结资金29807783.52116189.58
合计53971994.7817012809.56
(2)支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
往来款项10871977.481556372.44
三项期间费用7150211.259307303.78
营业外支出99832.75345346.68
保证金262565.00
冻结资金60306.54
诉讼赔偿款42697932.9813563245.58
合计60819954.4625095140.02
47、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料补充资料本期发生额上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润38210314.11-27162956.54
加：信用减值损失12470945.7015358461.24
资产减值损失-
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资22099965.2721758827.59
第74页共97页中基健康产业股份有限公司2023年半年度财务报告补充资料本期发生额上期发生额产折旧使用权资产折旧
无形资产摊销81645.3856657.04
长期待摊费用摊销21155.2821155.28
资产处置损失（收益以“－”号填列）-246005.65-32618.79
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）8375966.308106333.04
投资损失（收益以“－”号填列）-8561.47199.77
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-522031.91
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-
存货的减少（增加以“－”号填列）115163294.3771008741.52
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）265536162.2324033464.91
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-356332992.4123315111.94
其他-55883.04
经营活动产生的现金流量净额104849857.20136519260.04
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额321935734.85138463697.64
减：现金的年初余额175563958.0820400651.83
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额146371776.77118063045.81
（2）现金和现金等价物的构成项目期末余额期初余额
一、现金321935734.85138463697.64
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款321935734.85138463697.64
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额321935734.85138463697.64母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
48、外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元2.657.225819.15
欧元20.707.8771163.05应收款项
其中：美元48380640.16
6695541.007.2258
第75页共97页中基健康产业股份有限公司2023年半年度财务报告项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
49、政府补助
（1）本期确认的政府补助与资产相关与收益相关是否实际补助项目金额冲减资产递延其他收营业外冲减成递延收益收到账面价值收益益收入本费用财政拨款大气污
16400000.0016400000.00是
染防治专项资金
稳岗补贴8500.008500.00是
合计16408500.0016400000.008500.00
（2）计入当期损益的政府补助情况
补助项目与资产/收益相关计入其他收益计入营业外收入冲减成本费用兵团边境贸易转移支付及促进外贸
与资产相关34058.25稳增长调结构资金出口农产品质量可追溯体系建设项
与资产相关142857.12目
稳岗补贴与收益相关8500.00
合计185415.37
八、合并范围的变更
1、新设子公司无。
2、处置子公司
（1）2023年6月19日，注销子公司上海中基医药科技有限公司；
（2）2023年6月17日，注销子公司上海中基药业有限公司。
3、其他原因的合并范围变动无。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
第76页共97页中基健康产业股份有限公司2023年半年度财务报告
（1）企业集团的构成
持股比例（%）子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接通过设立或投资
1、新疆中基国际贸易有限责乌鲁木齐青乌鲁木齐青
进出口70.60等方式取得的控任公司年路17号年路17号股子公司通过设立或投资
2、新疆新建国际招标有限责乌鲁木齐青乌鲁木齐青
招标代理50.00等方式取得的控任公司年路17号年路17号股子公司新疆五家渠新疆五家渠同一控制下企业
3、新疆中基天然植物纯化高
9区天山北9区天山北技术开发100.00合并取得的全资
新技术研究院有限公司
路220-6号路220-6号子公司新疆五家渠新疆五家渠同一控制下企业
4、新疆中基红色番茄产业有市人民北路市人民北路
农产品加工100.00合并取得的全资限公司梧桐东街梧桐东街子公司
3092号3092号
北京市朝阳北京市朝阳通过设立或投资
5、中基汇泽投资控股有限公区东三环南区东三环南
投资管理100.00等方式取得的全
司 路 17号B座 路 17号B座资子公司
25B 25B
新疆喀什经新疆喀什经通过设立或投资
6、中基智慧农业发展有限公
济开发区川济开发区川农产品加工100.00等方式取得的全司渝大厦渝大厦资子公司新疆石河子新疆石河子非同一控制下企
7、石河子中基北泉蕃茄制品
北泉镇2小北泉镇2小农产品加工100.00业合并取得的控有限责任公司区区股子公司新疆昌吉回新疆昌吉回通过设立或投资
8、五家渠中基天兴番茄制品族自治州玛族自治州玛
农产品加工80.00等方式取得的全有限责任公司纳斯县新湖纳斯县新湖资子公司农场农场新疆可克达新疆可克达通过设立或投资
9、可克达拉市中基天晟番茄拉市六十四拉市六十四
农产品加工100.00等方式取得的全制品有限责任公司团可克达拉团可克达拉资子公司西街35号西街35号新疆五家渠新疆五家渠通过设立或投资市人民北路市人民北路
10、新疆中基药业有限公司批发业100.00等方式取得的全
3092号1563092号156
资子公司号号新疆五家渠新疆五家渠通过设立或投资
11、新疆中基医药科技有限市人民北路市人民北路研究和试验
100.00等方式取得的全
公司3092号1573092号157发展资子公司号号新疆乌鲁木新疆乌鲁木通过设立或投资
12、新疆中基健康销售有限
齐新疆软件齐新疆软件批发业100.00等方式取得的全公司园园资子公司五家渠市22五家渠市22通过设立或投资
13、新疆秋实种业股份有限
区北海东街区北海东街农业51.00等方式取得的全公司
1699号1699号资子公司
第77页共97页中基健康产业股份有限公司2023年半年度财务报告
注：新疆新建国际招标有限责任公司（以下简称“招标公司”），成立于2001年3月，是由本公司、新疆亚鑫国际经贸股份有限公司、新疆银隆农业国际合作股份有限公司三名股东共同出资设立的，公司注册资本1600万元，其中本公司持股800万元，占注册资本的50%，招标公司的全部管理层人员由本公司委派，本公司对招标公司享有控制权，纳入合并范围内。
（2）重要的非全资子公司少数股东的持本期归属于少数少数股东其他期末少数股东权子公司名称
股比例（%）股东的损益综合收益益余额
新疆新建国际招标有限责任公司50.00-5391.258048256.34
（3）重要的非全资子公司的主要财务信息期末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计新疆新建国际招
26118108.2880467.9026198576.1810102063.5010102063.50
标有限责任公司
（续）期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计新疆新建国际招
26118667.2091250.7426209917.9410102622.7710102622.77
标有限责任公司
（续）本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动现综合收益经营活动现营业收入净利润营业收入净利润总额金流量总额金流量新疆新建国际招标
-10782.49-10782.49-558.9210041.4310041.43554.02有限责任公司
十、与金融工具相关的风险
本公司的经营活动会面临各种金融风险：市场风险（主要包括外汇风险、利率风险和其他价格风险）、
信用风险和流动性风险。本公司已制定风险管理政策，力求减少各种风险对财务业绩的潜在不利影响。
1、市场风险
（1）外汇风险
本公司于中国境内的业务以人民币结算，海外业务包括美元、欧元、英镑等外币项目结算，因此海外业务的结算存在外汇风险。此外，本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负
第78页共97页中基健康产业股份有限公司2023年半年度财务报告债及外币交易的计价货币主要为美元）依然存在外汇风险。本公司总部财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。
（2）利率风险本公司的利率风险主要产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。
管理层会依据最新市场状况及时作出调整，未来利率变化不会对本公司的经营业绩造成重大不利影响。
2、信用风险
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款、应收票据、应收融资租赁款、贷款、以及债券、基金、理财产品等其他金融资产。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及目前市场状况等其它因素评估客户的信用资质并设置相应信用期。
本公司定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司整体信用风险可控。
3、流动性风险
流动风险为本公司在到期日无法履行财务义务的风险。本公司管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本公司定期分析负债结构和期限，以确保有足够的资金。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
期末公允价值
项目第一层次公允第二层次公第三层次公合计价值计量允价值计量允价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）其他权益工具投资
注：其他权益工具投资，被投资公司净资产全部为负数，期末公允价值为0。
十二、关联方及关联交易
第79页共97页中基健康产业股份有限公司2023年半年度财务报告
1、本公司的母公司情况
母公司对本母公司对本公母公司名称注册地业务性质注册资本公司的持股司的表决权比比例（%）例（%）新疆生产建设兵团国有资产的经营新疆五213628万
第六师国有资产经管理、项目投资16.1816.18家渠市元营有限责任公司等
注：本公司实际控制人为新疆生产建设兵团第六师国有资产监督管理委员会。
2、本公司的子公司情况
见本附注七、1、在子公司中的权益。
3、本公司的合营及联营企业情况
本年与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本公司的关系
新疆徕远经贸投资（集团）有限责任公司联营新疆新农兆丰科技有限公司联营
4、其他关联方情况
其他关联方名称与本公司关系新疆国恒投资发展集团有限公司本公司股东新疆生产建设兵团投资有限责任公司本公司股东新疆中泰农业发展有限责任公司其他关联方新疆新农现代投资发展有限公司高管关联公司新疆中泰化学股份有限公司高管关联公司
5、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
*采购商品/接受劳务情况金额关联方名称关联交易内容
2023年1-6月2022年1-6月
新疆中泰农业发展有限责任公司化肥1265481.65
合计1265481.65
第80页共97页中基健康产业股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）关联租赁情况
*本公司作为承租方：
出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费新疆生产建设兵团第六师国有资产经
房屋建筑物391467.85195734.00营有限责任公司
（3）关联方资金拆借
本期拆借：
关联方拆借金额起始日到期日说明
拆入：
新疆生产建设兵团第六师
国有资产经营有限责任公140000000.002021/7/152023/7/14已展期司
注1：截至2023年6年30日，子公司新疆中基红色番茄产业有限公司向新疆生产建设兵团第六师国有资产经营有限责任公司拆借资金余额为91088807.53元，2023年1-6月产生的利息为2747845.68元。
注2：截至2023年6年30日，子公司新疆中基红色番茄产业有限公司向新疆国恒投资发展集团有限公司拆借资金余额为95000000.00元，2023年1-6月产生的利息为2066250.00元。
上期拆借：
关联方拆借金额起始日到期日说明
拆入：
新疆生产建设兵团第六师
国有资产经营有限责任公140000000.002021/7/152023/7/14已展期司
注1：截至2022年12年31日，子公司新疆中基红色番茄产业有限公司向新疆生产建设兵团第六师国有资产经营有限责任公司拆借资金余额为91088807.53元，2022年度产生的利息为5552427.09元。
注2：截至2022年12年31日，子公司新疆中基红色番茄产业有限公司向新疆国恒投资发展集团有限公司拆借资金余额为95000000.00元，2022年度产生的利息为4132500.00元。
（4）其他关联交易无。
6、关联方应收应付款项
第81页共97页中基健康产业股份有限公司2023年半年度财务报告
（1）应收项目期末余额期初余额项目名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收股利
新疆亚鑫国际经贸股份有限公司214772.64214772.64214772.64214772.64
合计214772.64214772.64214772.64214772.64
（2）应付项目项目名称期末余额期初余额应付账款
新疆中泰农业发展有限责任公司1379375.00
合计1379375.00
其他应付款:
新疆生产建设兵团第六师国有资产经营有限责任公司91088807.5392628807.53
新疆国恒投资发展集团有限公司95000000.0095000000.00
新疆生产建设兵团投资有限责任公司3167643.993167643.99
新疆新农现代投资发展有限公司297000.00880000.00
合计189553451.52191676451.52
应付利息：
新疆生产建设兵团第六师国有资产经营有限责任公司151814.681864662.41
新疆国恒投资发展集团有限公司29807649.9927741399.99
合计29959464.6729606062.40
7、关联方承诺无。
十三、股份支付无。
十四、或有事项
1、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
（1）本公司诉天津万事达印铁包装容器有限公司租赁合同纠纷事件本公司于2016年8月1日收到天津市第二中级人民法院（以下简称“天津二中院”）送达的《受理案件通知书》。因本公司与天津万事达印铁包装容器有限公司（以下简称“万事达公司”）发生租赁经营合同纠纷，本公司向天津二中院提起诉讼。
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2014年3月1日，本公司、万事达公司及第三人天津中辰制罐有限公司（以下简称“中辰制罐”）
签订《委托经营管理协议》。由本公司将旗下的全资子公司中辰制罐委托给万事达公司全面经营管理，万事达公司自行组织生产销售，并对委托经营管理期间形成的债权债务负责。委托经营期限自2014年5月1日起至2018年4月30日止。协议签订后，双方于2014年4月30日办理资产、财务、全面工作交接手续。2014年5月1日，万事达公司正式对中辰制罐进行全面经营管理。依据协议第三条第二款约定，万事达公司每年应给付本公司1060万元委托经营管理费；依据协议第三条第三款、第四款约定，万事达公司每年应给予本公司利润款201万元；依据协议第八条约定，万事达公司应向本公司交纳风险保证金200万元；依据协议第十一条第三款约定，万事达公司如违法本协议的规定，未按照规定支付委托经营管理费及利润分成，应承担违约责任（未缴纳委托经营管理费总额的20%）。
万事达公司自2014年5月1日至2015年11月2日接管一年半内，应向本公司交纳委托经营管理费
1590万元（1060×1.5），实际分文未交；应交纳利润款301.50万元（670×30%×1.5），实际分文未交；
应交纳风险保证金200万元，分文未交。依据协议相关违约的约定，万事达公司应承担违约补偿金为
318万元（1590×20%）分文未交。在生产过程中，万事达公司使用了本公司马口铁等原材料，价值约
18100667.52元，虽经对账，但也未予偿还。万事达公司租赁托管期间，致使本公司净资产减少
10989791.64元，依据协议应予补偿。本公司为万事达公司垫付两个冬季采暖费合计560171.96元，也未归还，直接占用本公司交接时留抵税款4030088.11元，万事达公司不同意返还。
2015年11月2日，本公司、万事达公司和中辰制罐达成《谈判纪要》，三方同意终止委托经营管理协议，将中辰制罐交还给本公司经营，由本公司对万事达公司租赁托管经营期间的中辰制罐财务账目进行审计。
2015年11月，本公司派审计人员对委托经营管理期间中辰制罐财务账目进行审计，并将审计结果
通报给万事达公司。万事达公司认为基本属实，但有关项目没能达成一致，致使企业清算和移交工作搁浅。2016年上半年，本公司多次要求万事达公司清算和移交，但万事达公司却以中辰制罐的其他买卖合同欠款纠纷为由拒绝清算和移交，致使本公司不能收回企业自主经营。
鉴此，万事达公司严重违反了合同约定，致使本公司不能实现合同目的，损害了本公司合法权益。
万事达公司拒绝清算和移交，又给本公司造成迟延接收7个月（截止到起诉时）的直接经济损失。依据
协议第十一条第五款规定，万事达公司应该承担多占用7个月的经济补偿金6183333.33万元。鉴于上诉情况，本公司请求法院判令万事达公司与本公司对中辰制罐进行清算，将中辰制罐的经营管理权和人、财、物全部移交给本公司；判令万事达公司共赔偿本公司包括管理费、垫款、保证金的合计
67877894.95元。
2017年3月30日，公司收到天津二中院送达的《民事判决书》（2016）津02民初526号《民事判决书》：1.驳回原告中基健康产业股份有限公司的诉讼请求；2.案件受理费396795.00元，由原告中基健康产业股份有限公司负担。公司不服天津二中院（2016）津02民初526号的《民事判决书》判决，向天津高院提出了上诉。经过天津高院开庭审理后，于2017年12月26日下达了（2017）津民终371号《民事裁定书》，依法裁定如下：1、撤销天津二中院《民事判决书》（2016）津02民初526号；2、本案发回天津二中院重审。
经天津市第二中级人民法院审理，2018年7月16日作出（2018）津02民初70号民事判决书，具体判决如下：一、被告天津万事达印铁包装容器有限公司于本判决生效之日起十日内向原告中基健康产业股份有限公司支付委托经营管理费9994740.00元及利息（以9994749.00元为基础，按照中国人民银行同期贷款利率自2015年12月1日起计算至实际给付之日止）；二、被告天津万事达印铁包装容器有限公
第83页共97页中基健康产业股份有限公司2023年半年度财务报告
司于本判决生效之日起十日内向原告中基健康产业股份有限公司赔偿存货损失18100667.52元与留抵税
款损失4030088.11元；三、驳回原告中基健康产业股份有限公司的其他诉请。案件受理费396795.00元，
由原告中基健康产业股份有限公司负担198397.00元，由被告天津万事达印铁包装容器有限公司负担
198398.00元，原告预交部分不再退还，由被告径行给付。
万事达公司不服天津市第二中级人民法院的（2018）津02民初70号《民事判决书》判决，向天津高级人民法院提起了上诉，天津市高级人民法院于2018年10月16日进行了开庭审理，并于2020年11月27日发布（2018）津民终382号判决书：
1、撤销天津市第二中级人民法院的（2018）津02民初70号《民事判决书》判决；
2、驳回中基健康产业股份有限公司全部诉讼请求。
本案因与天津万事达印铁包装容器有限公司诉天津中辰制罐有限公司买卖合同纠纷事件，法院已合并审理
中基健康、中辰制罐不服天津市高级人民法院（2018）津民终382号判决，向天津市第三中级人民法院上诉，天津市第三中级人民法院于2021年3月15日立案审理，并于2021年8月16日作出（2021）津03民初668号判决：驳回中基健康、中辰制罐的诉讼请求。
中基健康、中辰制罐不服天津市第三中级人民法院（2021）津03民初668号判决，向天津市高级人民法院上诉，天津市高级人民法院于2021年10月18日立案审理，并于2022年2月14日作出（2021）津民终962号判决：维持原判。
（2）天津万事达印铁包装容器有限公司诉天津中辰制罐有限公司买卖合同纠纷事件
2016年6月7日，天津中辰制罐有限公司（以下简称“中辰制罐”）收到天津市津南区人民法院送达
的《应诉通知书》、《举证通知书》、《传票》、《民事起诉状》等相关文书。因中辰制罐与万事达公司发生买卖合同纠纷，被万事达公司向天津市津南区人民法院提起诉讼。
2014年11月2日，中辰制罐与万事达公司签订《采购合同》、《劳保采购合同》，万事达公司依据合
同约定向中辰制罐提供各种制罐所用的原辅材料及相关劳保用品。业务流程为，中辰制罐按所需要的材料向万事达公司下达订单，万事达公司按订单约定的日期和数量将订单物资给中辰制罐送达到指定地点。
约定付款时间为中辰制罐收到物资后30天内支付货款。但由于中辰制罐原因，货款都一直无法按合同约定的时间支付，截止到2016年4月30日，中辰制罐累计欠万事达公司货款27286749.53元，万事达公司为维护己方的合法权益，万事达公司向天津市津南区人民法院提出诉讼请求，请求依法判定中辰制罐给付万事达公司货款27286749.53元及逾期利息。2017年1月6日，天津市津南区人民法院作出
（2016）津0112民初3787号民事判决书：1.判决中辰制罐于判决生效后三日内给付万事达公司货款
27254.832.48元；2.驳回万事达公司的其他诉讼请求。3.案件受理费89117.00元，保全费5000.00元，共
计94117.00元原告万事达公司承担110.00元，被告中辰制罐承担94007.00元。中辰制罐不服一审判决，已上诉至天津市第二中级人民法院。
天津二中院经过开庭后，于2018年1月15日下达了（2017）津02民终8272号《民事裁定书》该院认为：本案在审理过程中，案外人中基健康作为原告诉万事达公司，中辰制罐企业租赁经营合同纠纷一案正在审理，尚未审结。本案所涉买卖合同期间在中基健康、万事达公司、中辰制罐签订的《委托经
第84页共97页中基健康产业股份有限公司2023年半年度财务报告营管理协议》的履行期间内。因本案必须以另一案的审理结果为依据，而另一案尚未审结。依照《中华人民共和国民事诉讼法》第一百五十条第一款第五项规定，裁定如下：本案中止诉讼。
2018年4月2日，天津二中院恢复审理，并于2020年4月23日重新作出（2017）津02民终8272判
决：驳回中辰制罐上诉，维持原判。
本案因与天津万事达印铁包装容器有限公司租赁合同纠纷案件相关联，法院已合并审理，中基健康、中辰制罐不服天津市高级人民法院（2018）津民终382号判决，向天津市第三中级人民法院上诉，天津市第三中级人民法院于2021年3月15日立案审理，并于2021年8月16日作出（2021）津03民初668号判决：驳回中基健康、中辰制罐的诉讼请求。
中基健康、中辰制罐不服天津市第三中级人民法院（2021）津03民初668号判决，向天津市高级人民法院上诉，天津市高级人民法院于2021年10月18日立案审理，并于2022年2月14日作出（2021）津民终962号判决：维持原判。
2019年，本公司已将中辰制罐股权全部转让。
（3）奎屯农工商总场追加中基健康产业股份有限公司（以下简称“中基公司”）被执行人
2019年6月中旬，中基公司接到兵团第七师中级人民法院招开听证会的传票，该案起因是奎屯农工
商总场与新疆中基蕃茄制品有限责任公司关于关联交易损害责任纠纷一案中，在判决生效后却无法找到被执行人，因新疆中基蕃茄制品有限责任公司在2015年之前是中基公司的全资子公司，在2015年被一元转让给深圳某公司，而新疆中基蕃茄制品有限责任公司在2014年进行破产重整过程中奎屯农工商总场未能申报债权，奎屯农工商总场以此为由，将中基健康产业股份有限公司申请追加为被执行人。在新疆中基蕃茄制品有限责任公司破产重整结束后，为解决奎屯农工商总场未能申报的债权，破产管理人在破产管理人账户内留存有2400多万元用于解决该债权问题（当年实际清偿比例为10.14%）。该案经兵团
第七师中级人民法院召开听证，于2019年10月20日作出了（2019）兵07执异1号执行裁定书，裁定将中基公司作为被执行人。
公司已经向兵团第七师中级人民法院提起了执行异议之诉，兵团第七师中级人民法院于2020年5月20日作出了（2019）兵07民初6号民事判决书，驳回原告中基健康产业股份有限公司的诉讼请求。
公司不服执行异议之诉判决结果，于2020年6月10日向新疆维吾尔自治区高级法院生产建设兵团分院提起上诉。
2020年12月11日，经新疆维吾尔自治区高级人民法院生产建设兵团分院审理，作出了（2020）兵
民终85号民事判决书：驳回上诉，维持原判。
新疆锦晟胡杨资产管理有限公司（原奎屯农工商总场）向新疆生产建设兵团奎屯垦区人民法院申请
强制执行，（2021）兵0701执13号之一裁定如下：一冻结、扣划、扣留或提取被执行人新疆中基蕃茄制品有限责任公司、中基健康产业股份有限公司存款、收入123970926.36元；二、迟延履行期间的利息
按实际付款时间计算；三、若上述款项不足，则查封、扣押被执行人新疆中基蕃茄制品有限责任公司、中基健康产业股份有限公司相应价值的财产。
中基公司收到新疆生产建设兵团奎屯垦区人民法院送达的《协助执行通知书》（2021）兵0701执13
第85页共97页中基健康产业股份有限公司2023年半年度财务报告号。新疆生产建设兵团第七师中级人民法院作出（2019）兵07执5号之一执行裁定书和（2019）兵07执异1号执行裁定书，指定该案由奎屯垦区法院执行。依据《中华人民共和国民事诉讼法》第二百四十二条、第二百四十三条、第二百四十四条规定，协助执行以下事项：
1、冻结被执行人中基健康持有的红色番茄100%的股权所对应的股息、红利12397.092636万元。
2、冻结期限3年（自2021年9月7日起至2024年9月6日止）。
2022年3月29日，中基健康收到最高院的民事裁定书〔2021〕最高法民申5690号，最高院驳回了
中基健康的再审申请。
中基健康和锦晟胡杨公司于2022年4月12日签订了《执行和解协议》，其中，协议第三条约定被执行人中基健康产业股份有限公司承诺于2022年12月10日之前分三笔向奎屯垦区人民法院支付共计人
民币1980万元。第一笔于2022年4月2日之前支付500万元，第二笔于2022年6月1日前支付人民币
500万元，第三笔于2022年12月10之前支付人民币980万元。协议第四条约定中基健康在按照协议第
三条履行支付义务的同时，针对其他未履行的债务，中基健康产业股份有限公司于2022年9月30日前以其位于乌鲁木齐市天山区青年路阳光花苑 A 座 1-5-501 房产、新疆中基红色番茄产业有限公司位于乌
鲁木齐市天山区青年路阳光花苑 A 座 1-4-401 房产经双方确认的专业机构评估后作价抵偿上述债务；如
被执行人未按照本协议进行以物抵偿或以物抵债后未偿还完毕所有款项，剩余全部未清偿的债务，被执行人在2022年12月30日之前以现金偿还方式完成清偿义务。
中基健康于2022年4月12日签署《执行和解协议》后，新疆生产建设兵团奎屯垦区人民法院于
2022年4月12日下达（2021）兵0701执13号之二执行裁定书，裁定如下：解除中基健康产业股份有限
公司名下银行账户的冻结；解除中基健康产业股份有限公司持新疆中基红色番茄产业有限公司、中基中
医药科技（新疆）有限公司、中基应急医疗（新疆）有限公司、新疆昆仑石番茄产业投资中心合伙企业（有限合伙）股权的冻结，本裁定立即执行。
截至2023年6月30日，中基健康已支付上述款项，并与2023年4月27日签署《房屋交接确认书》，双方正在就抵债房产已进行交割，正在办理过户相关手续。
（4）新疆生产建设兵团建设工程（集团）有限责任公司诉新疆中基红色番茄产业有限公司建设工程施工合同纠纷案件
2018年11月2日，芳草湖垦区人民法院作出（2018）兵0603民初854号民事判决，判决如下：一、被告新疆中基红色番茄产业有限公司给付原告新疆生产建设兵团建设工程（集团）有限责任公司工程款
3016324.00元、利息1448288.00元，合计4464612.00元，于本判决生效后十五日内付清；二、驳回新
疆生产建设兵团建设工程（集团）有限责任公司的其他诉讼请求。案件受理费44682.00元、邮寄费
44.40元，合计44726.40元，由新疆生产建设兵团建设工程（集团）有限责任公司负担2556.40元，由新
疆中基红色番茄产业有限公司负担42170.00元。
公司不服，提起上诉。经过新疆生产建设兵团第六师中级人民法院审理，于2019年2月20日作出
了(2019)兵06民终50号民事判决书，判决如下：本案按上诉人新疆中基红色番茄产业有限公司自动撤
回上诉处理，一审判决自本裁定送达之日起发生法律效力。
新疆生产建设兵团芳草湖垦区人民法院作出（2020）兵0603执异1号裁定。
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执行法院于2019年11月6日作出（2019）兵0603执408号之一执行裁定书，查封了被执行人中基公司名下位于新疆乌鲁木齐市头屯河区、3栋1至3层、4栋1至3层房屋及土地使用权，查封期限为叁年。因土地拆迁，执行法院于2019年11月28日作出（2019）兵0603执408号之三执行裁定书，解除了对异议房产的查封。并于2019年12月2日作出（2019）兵0603执408号之四执行裁定，依法查封了被执行人中基公司位于新疆兵团第六师芳草湖总场中基公司芳草湖分公司和天湖分公司的八台番茄采收机。
新疆生产建设兵团建设工程（集团）有限责任公司不服新疆生产建设兵团芳草湖垦区人民法院
（2020）兵0603执异1号执行裁定，向新疆生产建设兵团第六师中级人民法院申请复议。复议请求：1、执行法院在查封上述房产时，上述房产仍登记在被执行人中基公司名下，如已被征收，房产产籍证明应当早已注销，故查封正确，解封错误；2、执行法院查封房产后，征收单位五一农场并未提出案外人执行异议，因此查封正确；3、执行法院在审查复议申请人的执行过程中，未开庭进行审查，复议申请人无法核实查封房产的征收补偿协议是否真实、合法、有效。请求撤销执行法院（2020）兵0603执异1号执行裁定，重新查封解封的房产经过新疆生产建设兵团第六师中级人民法院审理，于2020年6月4日作出了（2020）兵06执复1号执行裁定书，裁定如下：驳回复议申请人新疆生产建设兵团建设工程（集团）有限责任公司的申请维持新疆生产建设兵团芳草湖垦区人民法院(2020)兵0603执异1号执行裁定。
公司不服芳草湖垦区人民法院（2018）兵0603民初854号民事判决，向新疆生产建设兵团第六师中级人民法院申请再审。
经过新疆生产建设兵团第六师中级人民法院审理，于2020年7月6日作出了（2020）兵06民申2号民事裁定书，裁定如下：驳回新疆中基红色番茄产业有限公司的再审申请。
芳草湖垦区人民法院于2020年7月6日作出了（2019）兵0603执408号之四执行裁定书，裁定如下：
划拨被执行人新疆中基红色番茄产业有限公司在中国农业银行30006301040011013账户内存款人民币
1034660.00元。
2022年7月，新疆中基红色番茄产业有限公司与新疆生产建设兵团建设工程（集团）有限责任公司
签署《以物抵债协议》，将法院判决剩余4774763.05元用红色番茄拥有的番茄酱出售给第三方，销售收款金额用于赔偿欠款，不足部分以自有现金进行赔偿。
截至2022年12月31日，已支付3989460.90元，剩余金额尚未履行完毕。
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响无。
3、与合营企业或联营企业投资相关的或有负债无。
4、其他或有负债及其财务影响无。
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十五、承诺事项
截至2023年6月30日，本公司不存在应披露的承诺事项。
十六、资产负债表日后事项
截至财务报表报出日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。
十七、其他重要事项
1、前期差错更正无。
2、债务重组无。
3、资产置换无。
4、年金计划无。
5、终止经营无。
6、分部信息无。
7、其他对投资者决策有影响的重要事项
（1）2019年7月2日，本公司第一大股东新疆生产建设兵团第六师国有资产经营有限责任公司向中国
工商银行股份有限公司五家渠支行借款，以持有本公司59621900股股票质押，占公司总股本的7.73%，质押到期日至办理解除质押登记之日。
（2）公司拟筹划发行股份购买资产并募集配套资金，本次交易拟通过发行股份方式收购新疆新粮艳阳
天番茄股份有限公司（以下简称“标的公司”）100.00%股权，同时公司拟向不超过35名特定投资者非公开发行股份募集配套资金。本次交易的交易对方为新疆中泰农业发展有限责任公司、新疆粮油集团有限责任公司、新疆艳阳天番茄制品有限责任公司，并于2023年4月24日获得本公司股东大会审议通过。
2023年7月28日，深圳证券交易所已受理本公司提交的购买资产并募集配套资金申请文件，截止
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财务报告报出日，交易尚未完成。
（3）本公司子公司中基智慧农业发展有限公司已于2023年6月21日进行工商注销，但该公司银行账户
于2023年8月注销完毕，报告期内，该子公司仍纳入合并范围。
十八、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）以摊余成本计量的应收账款期末余额项目账面余额坏账准备账面价值
应收账款31228689.9431228689.94
合计31228689.9431228689.94续表期初余额项目账面余额坏账准备账面价值
应收账款31228689.9431228689.94
合计31228689.9431228689.94
（2）坏账准备
本公司对应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
*2023年6月30日，单项计提坏账准备：
整个存续期
应收账款（按单位）应收账款预期信用损坏账准备理由
失率(%)
上海市海慧国际贸易有限公司6052169.22100.006052169.22预计无法收回
王正新2277608.07100.002277608.07预计无法收回
新疆全食食品有限公司533525.50100.00533525.50预计无法收回
福建苏曼文化体育发展有限公司18425.00100.0018425.00预计无法收回
兵团农六师机关8720.00100.008720.00预计无法收回
合计8890447.798890447.79
*2023年6月30日，组合计提坏账准备：
整个存续期预期信用损账龄账面余额坏账准备
失率(%)
5年以上22338242.15100.0022338242.15
合计22338242.1522338242.15
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*坏账准备的变动本期减少项目期初余额本期增加期末余额转回转销
应收账款坏账准备31228689.9431228689.94
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额30510114.17元，占应收账款期末余额合计数的比例97.70%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额30510114.17元。
占应收账应收账款款总额的单位名称账龄坏账准备余额期末余额比例
（%）
江阴华西棉麻有限公司20354829.975年以上65.1820354829.97上海市海慧国际贸易有限公
6052169.225年以上19.386052169.22
司
王正新2277608.075年以上7.292277608.07
陕西恒越贸易有限公司981000.005年以上3.15981000.00
陕西塞马国际贸易有限公司844506.915年以上2.70844506.91
合计30510114.1797.7030510114.17
2、其他应收款
项目期末余额期初余额应收股利
其他应收款42905265.32518023298.37
合计42905265.32518023298.37
（1）应收股利情况：
*应收股利分类列示：
期末余额项目金额坏账准备账面价值
新疆亚鑫国际经贸股份有限公司214772.64214772.64
新疆新建国际招标有限责任公司600000.00600000.00
合计814772.64814772.64
续表：
期初余额项目金额坏账准备账面价值
新疆亚鑫国际经贸股份有限公司214772.64214772.64
新疆新建国际招标有限责任公司600000.00600000.00
第90页共97页中基健康产业股份有限公司2023年半年度财务报告期初余额项目金额坏账准备账面价值
合计814772.64814772.64
*坏账准备：
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月内合计
信用损失(未发生信用损失(已发生预期信用损失
信用减值)信用减值)
2023年1月1日余额814772.64814772.64
期初余额在本期
—转入第一阶段
—转入第二阶段
—转入第三阶段本期计提本期转回本期转销本期核销其他变动
2023年6月30余额814772.64814772.64
*重要的账龄超过1年的应收股利：
未收回的是否发生减值项目期末余额账龄原因及判断依据对方资金
新疆新建国际招标有限责任公司600000.005年以上是紧张公司已注
新疆亚鑫国际经贸股份有限公司214772.645年以上是销
合计814772.64
（2）其他应收款情况：
期末余额项目账面余额坏账准备账面价值
其他应收款228566896.50185661631.1842905265.32
合计228566896.50185661631.1842905265.32续表期初余额项目账面余额坏账准备账面价值
其他应收款702658247.99184634949.62518023298.37
合计702658247.99184634949.62518023298.37
*坏账准备
第91页共97页中基健康产业股份有限公司2023年半年度财务报告
2023年6月30日，其他应收款坏账准备如下：
期末余额类别预期信用损账面余额坏账准备账面价值
失率%
按单项计提坏账准备89469209.0589143677.8399.64325531.22
按组合计提坏账准备139097687.4596517953.3569.3942579734.10
合计228566896.50185661631.1881.2342905265.32
A. 2023 年 6月 30日，处于第二阶段的其他应收款且单项计提坏账准备：
整个存续期
其他应收款（按单位）其他应收款预期信用损坏账准备理由失率（%）预计可收回的可
李联11186640.0097.0910861108.78能性
合计11186640.0097.0910861108.78
B. 2023 年 6月 30日，处于第三阶段的其他应收款且单项计提坏账准备：
整个存续期
其他应收款（按单位）其他应收款预期信用损坏账准备理由失率（%）
新疆生产建设兵团建设工程(集团)
54221193.73100.0054221193.73预计无法收回
有限责任公司新疆生产建设兵团投资有限责任公
11910004.59100.0011910004.59预计无法收回
司
天津万事达印铁包装容器有限公司7066666.67100.007066666.67预计无法收回
兵团财务局2952000.00100.002952000.00预计无法收回新疆生产建设兵团国有资产经营有
1989523.80100.001989523.80预计无法收回
限责任公司
于骤140722.50100.00140722.50无法收回
闵捷2457.76100.002457.76无法收回
合计78282569.0578282569.05
C. 2023年 6月 30日，处于第一阶段的其他应收款且按组合计提坏账准备：
期末余额账龄未来12个月内预期
金额比例（%）坏账准备
信用损失率（%）
1年以内309206.79100.00
合计309206.79100.00
D. 2023年 6月 30日，处于第二阶段的其他应收款且按组合计提坏账准备：
项目账面余额整个存续期预期信用坏账准备
第92页共97页中基健康产业股份有限公司2023年半年度财务报告
损失率（%）
关联方组合46851189.1120.459580661.80
账龄组合91937291.5594.5686937291.55
合计138788480.6669.5496517953.35
其中按账龄组合计提坏账准备明细：
期末余额账龄整个存续期预期信用
金额比例（%）坏账准备
损失率%
1至2年
2至3年15.00
3至4年20.00
4至5年10000000.0010.885000000.0050.00
5年以上81937291.5589.1281937291.55100.00
合计91937291.55100.0086937741.55
E.坏账准备的变动：
第一阶段第二阶段第三阶段未来12个月整个存续期预期整个存续期预坏账准备合计
内预期信用损信用损失(未发生期信用损失(已
失信用减值)发生信用减值)
2023年1月1日余额106352380.5778282569.05184634949.62
期初余额在本期
—转入第一阶段
—转入第二阶段
—转入第三阶段
本期计提1026231.561026231.56本期转回本期转销本期核销其他变动
2023年6月30余额107378612.1378282569.05185661181.18
*其他应收款按款项性质分类情况款项性质期末余额期初余额
单位往来款149288244.75623425638.37
破产重整68120722.1268120722.12
托管费7066666.677066666.67
备用金及个人借款922601.08846056.17
贷款保证金2952000.002952000.00
押金及保证金8000.00
其他216661.88239164.66
第93页共97页中基健康产业股份有限公司2023年半年度财务报告
合计228566896.50702658247.99
*期末其他应收款中欠款金额前五名占其他应收是否为其他应收款单位名称账龄款总额的比坏账准备余额关联方款项性质期末余额例（%）
天津中辰番茄制4-5年、5
是往来款90604011.6439.6485604011.64品有限公司年以上新疆生产建设兵团建设工程（集否破产重整54221193.735年以上23.7254221193.73
团）有限责任公司
1年以
新疆中基医药科
否往来款23702467.92下、1-210.37技有限公司
年、2-3年新疆生产建设兵
团投资有限责任是破产重整11910004.595年以上5.21公司
李联是股权转让款11186640.004-5年4.8910861108.78
合计191624317.8883.84150686314.15
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资834534575.97316361470.30518173105.67357752970.30316361470.3041391500.00
对联营、合营
2174844.012174844.012174844.012174844.01
企业投资
合计836709419.98318536314.31518173105.67359927814.31318536314.3141391500.00
（2）对子公司投资被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额新疆中基国际贸易有限责任
3530000.003530000.00
公司新疆新建国际招标有限责任
8000000.008000000.00
公司新疆中基红色蕃茄产业有限
254828527.00496781605.67751610132.67
公司新疆中基天然植物纯化高新
31392943.3031392943.30
技术研究院有限公司
中基汇泽投资控股有限公司10000000.0010000000.00
中基智慧农业发展有限公司10000000.0010000000.00
第94页共97页中基健康产业股份有限公司2023年半年度财务报告被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额
新疆中基药业有限公司5001500.005001500.00
新疆中基医药科技有限公司10000000.0010000000.00
上海中基药业有限公司10000000.0010000000.00
上海中基医药科技有限公司10000000.0010000000.00
新疆中基健康销售有限公司5000000.005000000.00新疆秋实种业股份有限公司
小计357752970.30496781605.6720000000.00834534575.97
减：长期股权投资减值准备316361470.30316361470.30
账面价值41391500.00538173105.67
（3）对联营、合营企业投资本期增减变动被投资单位期初余额权益法下确认的其他综合收其他权益追加投资减少投资投资损益益调整变动
一、联营企业新疆亚鑫国际经贸股
2174844.01
份有限公司新疆徕远经贸投资（集团）有限责任公司
合计2174844.01续表本期增减变动减值准备期末被投资单位宣告发放现金股利计提减值期末余额其他余额或利润准备
一、联营企业新疆亚鑫国际经贸股
2174844.012174844.01
份有限公司新疆徕远经贸投资（集团）有限责任公司
合计2174844.012174844.01
（4）长期股权投资减值准备被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额新疆中基国际贸易有限责任
3530000.003530000.00
公司新疆中基红色蕃茄产业有限
254828527.00254828527.00
公司新疆中基天然植物纯化高新
31392943.3031392943.30
技术研究院有限公司
第95页共97页中基健康产业股份有限公司2023年半年度财务报告被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额
中基汇泽投资控股有限公司10000000.0010000000.00
中基智慧农业发展有限公司6610000.006610000.00
新疆中基医药科技有限公司10000000.0010000000.00新疆亚鑫国际经贸股份有限
2174844.012174844.01
公司
合计318536314.31318536314.31
4、营业收入、营业成本
（1）主营业务收入和其他业务收入项目本期发生额上期发生额主营业务收入
其他业务收入16513.7616513.76
合计16513.7616513.76主营业务成本
其他业务支出90088.14
合计90088.14
（2）其他业务收入和其他业务成本本期发生额上期发生额项目其他业务收入其他业务成本其他业务收入其他业务成本
出租固定资产16513.7616513.7690088.14
合计16513.7616513.7690088.14
5、投资收益
项目本期发生额上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益-141842.92-407.68
合计-141842.92-407.68
十九、补充资料
1、非经常性损益项目
项目本期发生额说明
非流动性资产处置损益253940.65
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国
185415.37
家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
第96页共97页中基健康产业股份有限公司2023年半年度财务报告项目本期发生额说明非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债、衍生金融资产、衍生金融负债产生的公允价值变动损益
处置交易性金融资产、交易性金融负债、衍生金融资产、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出82667.93其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计522023.95
所得税影响额772.57
少数股东权益影响额（税后）
合计521251.38
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入"-"表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收益每股收益报告期利润率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润33.310.050.05扣除非经常损益后归属于普通股股
32.850.050.05
东的净利润