城发环境:2023年半年度财务报告

城发环境股份有限公司
2023年半年度财务报告
2023年8月财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：城发环境股份有限公司
2023年06月30日
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金2792778224.451433000379.02结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产
应收票据1620000.007579336.16
应收账款2347166030.651653603777.64
应收款项融资808992.00905950.81
预付款项72361203.6332876723.02应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款52430922.5496668654.62
其中：应收利息
应收股利7426540.17买入返售金融资产
存货75522080.6363995749.04
合同资产234576253.51222073561.92持有待售资产
一年内到期的非流动资产56000000.0060000000.00
其他流动资产905744967.12820146671.53
流动资产合计6539008674.534390850803.76
非流动资产：
—1—发放贷款和垫款债权投资其他债权投资
长期应收款319314352.72318398184.95
长期股权投资589838686.49562429088.34其他权益工具投资其他非流动金融资产
投资性房地产3879380.324018518.07
固定资产4995160363.795186396173.85
在建工程793582413.69459162653.20生产性生物资产油气资产
使用权资产711078.28948104.38
无形资产15358968506.3014152845816.66开发支出
商誉7321813.487321813.48
长期待摊费用103762386.27101591247.10
递延所得税资产40861145.3063932305.90
其他非流动资产118548840.39259496429.98
非流动资产合计22331948967.0321116540335.91
资产总计28870957641.5625507391139.67
流动负债：
短期借款1545880573.32778172170.17向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据112485248.79101472893.41
应付账款3102689245.922753617436.18
预收款项6017011.854049232.69
合同负债224746104.82125398711.91卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬139150459.30161151676.95
应交税费115116392.72170086694.04
其他应付款466294036.87381058139.38
其中：应付利息
应付股利122351961.1416753349.07应付手续费及佣金应付分保账款
—2—持有待售负债
一年内到期的非流动负债590267340.38666545696.32
其他流动负债1177072749.61750980164.37
流动负债合计7479719163.585892532815.42
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款12564515484.9111819347932.20应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债249890.48
长期应付款592842098.08102077416.23长期应付职工薪酬预计负债
递延收益164404673.47165676553.18
递延所得税负债30752609.2631703909.58
其他非流动负债77706345.7177040466.80
非流动负债合计13430221211.4312196096168.47
负债合计20909940375.0118088628983.89
所有者权益：
股本642078255.00642078255.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积1021595419.861021595419.86
减：库存股其他综合收益
专项储备7739377.971963285.77
盈余公积652400815.62652400815.62一般风险准备
未分配利润4697933716.324210227480.26
归属于母公司所有者权益合计7021747584.776528265256.51
少数股东权益939269681.78890496899.27
所有者权益合计7961017266.557418762155.78
负债和所有者权益总计28870957641.5625507391139.67
法定代表人：白洋主管会计工作负责人：苏长久会计机构负责人：苏长久
2、母公司资产负债表
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金2116077020.29698427585.31交易性金融资产衍生金融资产应收票据
—3—应收账款4031976.114913032.35应收款项融资
预付款项555091.36515231.36
其他应收款113072500.09320158033.82
其中：应收利息
应收股利111548425.64293166570.26存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产1224430399.551139971074.21
流动资产合计3458166987.402163984957.05
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资7635253906.387495192457.62其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产1337646.831465070.49在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产782481.20263407.60开发支出商誉
长期待摊费用286424.34630133.38递延所得税资产其他非流动资产
非流动资产合计7637660458.757497551069.09
资产总计11095827446.159661536026.14
流动负债：
短期借款1257626337.19551736212.27交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款364411.101299411.10预收款项合同负债
应付职工薪酬15065490.3215076369.89
—4—应交税费87050.14690374.66
其他应付款2245267492.121754879921.50
其中：应付利息
应付股利105942912.07持有待售负债
一年内到期的非流动负债140848294.98114025973.25
其他流动负债1114776497.90707722055.99
流动负债合计4774035573.753145430318.66
非流动负债：
长期借款1038900000.001091000000.00应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计1038900000.001091000000.00
负债合计5812935573.754236430318.66
所有者权益：
股本642078255.00642078255.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积1715630191.771715630191.77
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积321039127.50321039127.50
未分配利润2604144298.132746358133.21
所有者权益合计5282891872.405425105707.48
负债和所有者权益总计11095827446.159661536026.14
3、合并利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业总收入3236146474.972754167425.94
其中：营业收入3236146474.972754167425.94利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本2449477472.571977326538.84
—5—其中：营业成本1918202630.961571108624.72利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加37952430.6524852448.00
销售费用11233821.699693186.75
管理费用170222656.36127650884.78
研发费用45845705.6322116007.80
财务费用266020227.28221905386.79
其中：利息费用279355055.92252125204.95
利息收入13860799.9830674955.88
加：其他收益13300022.4110806957.18
投资收益（损失以“－”号填列）23239309.4323282728.87
其中：对联营企业和合营企业
23239309.433255561.89
的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）-9336136.16-9992090.73
资产减值损失（损失以“-”号填列）365006.02
资产处置收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）814237204.10800938482.42
加：营业外收入2143489.374497838.12
减：营业外支出508297.93158482.94
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）815872395.54805277837.60
减：所得税费用155942001.58159416746.06
五、净利润（净亏损以“－”号填列）659930393.96645861091.54
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“－”号
659930393.96645861091.54
填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净亏
593649148.13581508211.46损以“-”号填列）
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）66281245.8364352880.08
六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税
—6—后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合
收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收
益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收
益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额659930393.96645861091.54
归属于母公司所有者的综合收益总额593649148.13581508211.46
归属于少数股东的综合收益总额66281245.8364352880.08
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.92460.9057
（二）稀释每股收益0.92460.9057
法定代表人：白洋主管会计工作负责人：苏长久会计机构负责人：苏长久
4、母公司利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业收入5557721.00
减：营业成本
税金及附加494176.71219634.10销售费用
管理费用24771060.0216427019.38研发费用
财务费用30579017.5110323841.86
其中：利息费用54136619.2040540200.30
利息收入23595014.6930230556.97
加：其他收益313347.0641446.80
投资收益（损失以“－”号填列）19395407.9619049809.91
其中：对联营企业和合营企业
18887507.96-977357.07
的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）—7—净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填-135424.29-4846026.40
列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）-36270923.51-7167544.03
加：营业外收入0.50
减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-36270923.01-7167544.03
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列）-36270923.01-7167544.03
（一）持续经营净利润（净亏损以-36270923.01-7167544.03“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额-36270923.01-7167544.03
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
—8—5、合并现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1975374474.701776996164.82客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还6386226.3029818208.60
收到其他与经营活动有关的现金300018357.21396298584.52
经营活动现金流入小计2281779058.212203112957.94
购买商品、接受劳务支付的现金536859564.37625193898.22客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金351066753.48294894693.95
支付的各项税费335376192.92236245228.20
支付其他与经营活动有关的现金364904537.49660965467.28
经营活动现金流出小计1588207048.261817299287.65
经营活动产生的现金流量净额693572009.95385813670.29
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金4000000.00521954197.64
取得投资收益收到的现金7426540.1714249703.36
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金1759195.68
投资活动现金流入小计11426540.17537963096.68
购建固定资产、无形资产和其他长期
1391189371.031087593891.84
资产支付的现金
投资支付的现金22136712.03158648671.09质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的
3000000.007314946.67
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金5310619.91
投资活动现金流出小计1421636702.971253557509.60
投资活动产生的现金流量净额-1410210162.80-715594412.92
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金1000000.0032902716.00
—9—其中：子公司吸收少数股东投资收到
1000000.0032902716.00
的现金
取得借款收到的现金3268317835.252655399180.93
收到其他与筹资活动有关的现金394000000.00100000000.00
筹资活动现金流入小计3663317835.252788301896.93
偿还债务支付的现金1248039955.581360855396.48
分配股利、利润或偿付利息支付的现
274474032.85359768590.30
金
其中：子公司支付给少数股东的股
353200.004494000.00
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金74237638.88304460632.32
筹资活动现金流出小计1596751627.312025084619.10
筹资活动产生的现金流量净额2066566207.94763217277.83
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额1349928055.09433436535.20
加：期初现金及现金等价物余额1333473694.151234318665.35
六、期末现金及现金等价物余额2683401749.241667755200.55
6、母公司现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金761850.00收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金5374331.3724622488.50
经营活动现金流入小计6136181.3724622488.50
购买商品、接受劳务支付的现金99120.00
支付给职工以及为职工支付的现金17723639.7621296435.00
支付的各项税费5369018.732921594.62
支付其他与经营活动有关的现金10619976.5819985587.37
经营活动现金流出小计33712635.0744302736.99
经营活动产生的现金流量净额-27576453.70-19680248.49
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金255000000.00496954197.64
取得投资收益收到的现金182126044.6214249703.36
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金971614749.12466603482.79
投资活动现金流入小计1408740793.74977807383.79
购建固定资产、无形资产和其他长期
390000.00330510.00
资产支付的现金
投资支付的现金376173940.80296136997.49取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金1038873749.91229261302.12
投资活动现金流出小计1415437690.71525728809.61
投资活动产生的现金流量净额-6696896.97452078574.18
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金1745000000.00975320000.00
—10—收到其他与筹资活动有关的现金2012778654.481019446436.07
筹资活动现金流入小计3757778654.481994766436.07
偿还债务支付的现金664520000.00622200000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现
37125567.62129396662.99
金
支付其他与筹资活动有关的现金1603404531.271452695837.46
筹资活动现金流出小计2305050098.892204292500.45
筹资活动产生的现金流量净额1452728555.59-209526064.38
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额1418455204.92222872261.31
加：期初现金及现金等价物余额697621815.37823137900.81
六、期末现金及现金等价物余额2116077020.291046010162.12
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有未数
项目资减：他专盈般者分股股优永本库综项余风其小权配东本其先续公存合储公险他计益利权他股债积股收备积准合润益益备计
10426574
642652890
2119102818
074049
一、上年期59563227265762
820868
末余额41285482515
55.15.99.
9.8.770.26.55.7
006227
6618
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
10426574
642652890
2119102818
074049
二、本年期59563227265762
820868
初余额41285482515
55.15.99.
9.8.770.26.55.7
006227
6618
三、本期增48749348542
57
减变动金额704877225
76
（减少以62237851
092
“－”号填36.28.2.510..20
列）0626177
（一）综合59359366659
—11—收益总额646428193
91912403
48.48.5.893.
1313396
-19-19
（二）所有2626者投入和减6262
少资本77.77.
5656
-20-20
0000
1．所有者投
0000
入的普通股
00.00.
0000
2．其他权益
工具持有者投入资本
3．股份支付
计入所有者权益的金额
733733
7272
4．其他
2.42.4
44
-10-10-10
（三）利润
424290051
分配
912912.00812.07.07.07
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
-10-10-10
3．对所有者5959-859（或股东）424290051
的分配912912.00812.07.07.07
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积
转增资本（或股本）
2．盈余公积
转增资本（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额结转留存收益
—12—5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
57571775
（五）专项76766642储备092092714806.20.20.24.44
212123
17
943943709
66
1．本期提取272798
714
5.15.19.3.24
115
161616
167167167
2．本期使用181818
2.92.92.9
111
（六）其他
10467079
642652939
2177972161
074026
四、本期期59539933747017
820896
末余额41377715826
55.15.81.
9.8.976.34.76.5
006278
6275
上年金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有未数
项目资减：他专盈般者分股股优永本库综项余风其小权配东本其先续公存合储公险他计益他利权股债积股收备积准合润益益备计
642106603329560744634
246
一、上年期078044347391225452670
503
末余额255.479111.596116729.389
5.96
006.27295.834.35794.14
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
642106603329560744634
246
二、本年期078044347391225452670
503
初余额255.479111.596116729.389
5.96
006.27295.834.35794.14
—13—三、本期增-14485483113597减变动金额440196752534287
（减少以46.4473.426.957.383.“－”号填列）321780381
581581643645
（一）综合508508528861
收益总额211.211.80.0091.
4646854
491491
（二）所有
820820
者投入和减
76.976.9
少资本
55
329329
1．所有者投027027
入的普通股16.016.0
00
2．其他权益
工具持有者投入资本
3．股份支付
计入所有者权益的金额
162162
793793
4．其他
60.960.9
55
-96-96-96
（三）利润311311311
分配738.738.738.
252525
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
-96-96-96
3．对所有者
311311311（或股东）
738.738.738.
的分配
252525
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积
转增资本（或股本）
2．盈余公积
转增资本（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额结转留存收益
—14—5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
-14-14-14
（五）专项440440440
储备46.446.446.4
333
645645645
1．本期提取491491491
3.643.643.64
789789789
2．本期使用896896896
0.070.070.07
（六）其他
642106603377608857694
102
四、本期期078044347911600987399
098
末余额255.479111.243359686.127
9.53
006.27299.041.13827.95
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
其他权益工具所有
项目其他未分资本减：库专项盈余者权股本优先永续综合配利其他其他公积存股储备公积益合股债收益润计
64201715321027465425
一、上年期
78256301391235811057
末余额
5.0091.777.5033.2107.48
加：会计政策变更前期差错更正其他
64201715321027465425
二、本年期
78256301391235811057
初余额
5.0091.777.5033.2107.48
三、本期增
-1422-1422减变动金额
13831383
（减少以
5.085.08“－”号填列）
-3627-3627
（一）综合
0923.0923.
收益总额
0101
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投
—15—入的普通股
2．其他权益
工具持有者投入资本
3．股份支付
计入所有者权益的金额
4．其他
-1059-1059
（三）利润
42914291
分配
2.072.07
1．提取盈余
公积
2．对所有者-1059-1059（或股东）42914291
的分配2.072.07
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积
转增资本（或股本）
2．盈余公积
转增资本（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额结转留存收益
5．其他综合
收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
64201715321026045282
四、本期期
78256301391214428918
末余额
5.0091.777.5098.1372.40
上年金额
单位：元
2022年半年度
项目其他权益工具资本减：库其他专项盈余未分所有股本其他优先永续其他公积存股综合储备公积配利者权
—16—股债收益润益合计
64201743271920574714
一、上年期
78252931854209864554
末余额
5.0056.273.1700.5534.99
加：会计政策变更前期差错更正其他
64201743271920574714
二、本年期
78252931854209864554
初余额
5.0056.273.1700.5534.99
三、本期增
-1034-1034减变动金额
79287928
（减少以
2.282.28“－”号填列）
-7167-7167
（一）综合
544.0544.0
收益总额
33
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者投入资本
3．股份支付
计入所有者权益的金额
4．其他
-9631-9631
（三）利润
1738.1738.
分配
2525
1．提取盈余
公积
2．对所有者-9631-9631（或股东）1738.1738.的分配2525
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积
转增资本（或股本）
2．盈余公积
转增资本（或股本）
3．盈余公积
—17—弥补亏损
4．设定受益
计划变动额结转留存收益
5．其他综合
收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
64201743271919534610
四、本期期
78252931854261939761
末余额
5.0056.273.1718.2752.71
—18—三、公司基本情况
（一）企业注册地、组织形式和总部地址
城发环境股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），注册地址为郑州市农业路41号投资大厦9层；注册资本为 64207.8255 万元，统一社会信用代码为：91410000711291895J。公司总部办公地址为郑州市农业路 41 号投资大厦
16层。
公司原名洛阳春都食品股份有限公司，于1999年3月19日在深圳证券交易所挂牌交易。经中国证券监督管理委员会《关于同意洛阳春都食品股份有限公司重大资产置换方案的意见》（证监公司字[2007]44号）批准，公司2007年与河南投资集团有限公司（原名河南省建设投资总公司，以下简称“河南投资集团”）进行资产置换，公司主营业务由食品加工业转变为水泥制造业，公司名称变更为河南同力水泥股份有限公司。
经2017年第三次临时股东大会批准，本公司以水泥制造业务相关资产与控股股东河南投资集团的高速公路资产进行置换。本次重大资产置换于2017年9月完成后，公司主营业务由水泥制造业转变为高速公路开发运营和基础设施投资。
2018年9月，公司名称由河南同力水泥股份有限公司变为河南城发环境股份有限公司。
2020年11月，公司名称由河南城发环境股份有限公司变为城发环境股份有限公司。
（二）企业的业务性质和主要经营活动
公司主要经营活动为固废、环保工程总承包业务、医危废、污水处理、基础设施及环卫、高速公路开发运营业务投资。
经依法登记，公司的经营范围为：环境及公用事业项目的投资、建设、运营及管理；城市给排水、污水综合处理、中水利用、污泥处理；热力生产和供应；垃圾发电；水污染治理、大气环境治理、土壤治理、固体废弃物治理、餐厨垃圾处
理、资源综合利用、生态工程和生态修复领域的技术研究与科技开发、设备制造与销售、工程设计与总承包建设、项目管
理、工程咨询、技术服务；高速公路及市政基础设施投资、建设、运营；生态工程和生态修复；苗木种植；园林设计；园林绿化工程和园林维护；国内贸易。
（三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日本财务报表业经公司董事会于2023年8月23日批准报出。
（四）本期合并财务报表范围
本年度纳入合并财务报表范围的子公司共88家，具体包括：
子公司名称子公司简称（本附注）注册地河南省许平南高速公路有限责任公司许平南公司郑州市河南双丰高速公路开发有限责任公司双丰公司郑州市河南宏路广告有限公司宏路广告郑州市城发水务有限公司城发水务公司郑州航空港区河南城发水务生态技术研究院有限公司水务研究院公司郑州航空港区郑州航空港展达公路工程有限公司展达公路公司郑州航空港区郑州航空港水务发展有限公司港区水务公司郑州航空港区郑州城发生态环保科技有限公司城发生态公司郑州市宿州德邦医疗废物处置有限公司宿州德邦公司宿州市淮南市康德医疗废物处置有限公司淮南康德公司淮南市亳州永康医疗废物处置有限公司亳州永康公司亳州市佳木斯佳德环保科技有限公司佳德环保公司佳木斯市
城发水务（获嘉）有限公司获嘉水务公司焦作市滑县城市发展投资有限公司滑县城发公司滑县
—19—城发环保能源（滑县）有限公司滑县环保公司滑县济源霖林环保能源有限公司济源霖林公司济源市
城发环保能源（安阳）有限公司安阳环保公司安阳市民权天楹环保能源有限公司民权天楹公司民权县鹤壁市蔡庄垃圾处理有限责任公司蔡庄公司鹤壁市河南沃克曼建设工程有限公司沃克曼公司郑州市喀什宝润环保电力有限公司喀什宝润公司新疆喀什郑州零碳科技有限公司郑州零碳公司郑州市双城市格瑞电力有限公司双城格瑞公司双城市重庆绿能新能源有限公司重庆绿能公司重庆市楚雄东方新能源环保有限公司楚雄东方公司楚雄市青州益源环保有限公司青州益源公司青州市兰陵兰清环保能源有限公司兰陵兰清公司兰陵县临朐邑清环保能源有限公司临朐邑清公司临朐县巨鹿县聚力环保有限公司巨鹿聚力公司巨鹿县亳州洁能电力有限公司亳州洁能公司亳州市魏县德尚环保有限公司魏县德尚公司邯郸市湖北迪晟环保科技有限公司湖北迪晟公司宜昌市通辽蒙康环保科技有限公司通辽蒙康公司通辽市张掖正清环保科技有限公司张掖正清公司张掖市锦州桑德环保科技有限公司锦州桑德公司锦州市通辽蒙东固体废弃物处置有限公司通辽蒙东公司通辽市通辽蒙东运输有限公司蒙东运输公司通辽市郑州牟源水务发展有限公司牟源水务公司中牟县郑州牟源水务工程有限公司牟源工程公司中牟县城发环保能源有限公司环保能源公司郑州市
城发环保能源（汝南）有限公司汝南环保公司汝南县
城发环保能源（西平）有限公司西平环保公司西平县
城发环保能源（鹤壁）有限公司鹤壁环保公司鹤壁市
城发环保能源（邓州）有限公司邓州环保公司邓州市
城发环保科技（鹤壁）有限公司鹤壁科技公司鹤壁市
城发环保能源（伊川）有限公司伊川环保公司伊川县
城发环保能源（新安）有限公司新安环保公司新安县
城发环保能源（辉县）有限公司辉县环保公司辉县
城发环保能源（宜阳）有限公司宜阳环保公司宜阳县
城发环保能源（商水）有限公司商水环保公司商水县漯河城发环保能源有限公司漯河环保公司漯河市
城发环保能源（息县）有限公司息县环保公司息县
城发环保能源（内黄）有限公司内黄环保公司内黄县
城发环保能源（淮阳）有限公司淮阳环保公司淮阳县
城发环保能源（濮阳）有限公司濮阳环保公司濮阳县
城发环保科技（濮阳）有限公司濮阳科技公司濮阳县
—20—城发环保能源（昌吉）有限公司昌吉环保公司昌吉市
城发能源（黄冈）有限公司黄冈环保公司黄冈市焦作绿博城发环保能源有限公司焦作绿博公司焦作市周口城发环境投资有限公司周口城发公司周口市
城发水务（兰考）有限公司兰考水务公司兰考县
城发水务（内乡）有限公司内乡水务公司内乡县
城发水务（驻马店）有限公司驻马店水务驻马店市
城发水务（内黄）有限公司内黄水务公司内黄县漯河源发水务有限公司源发水务漯河市
城发水务（郑州上街）有限公司上街水务郑州市
城发水务（鄢陵）有限公司鄢陵水务公司许昌市周口城发水务有限公司周口水务公司周口市
城发新环卫（漯河）有限公司漯河新环卫漯河市
城发城市服务科技（河南）有限公司城发新环卫郑州市
城发新环卫（孟州市）有限公司孟州新环卫孟州市
城发城市服务科技（内黄）有限公司内黄新环卫内黄县
城发城市服务科技（商水）有限公司商水新环卫商水县
城发城市服务科技（浚县）有限公司浚县新环卫浚县
城发智慧城市服务研究院（河南）有限公司城服研究院公司郑州市
城发新环卫（长垣市）有限公司长垣新环卫长垣市
城发兴舞（舞阳县）城市运营服务有限公司舞阳新环卫舞阳县北京城发环境科技有限公司北京城发公司北京市
城发零碳私募股权投资基金（河南）合伙企业（有限合伙）零碳私募基金郑州市
城发城市服务科技（民权县）有限责任公司城发城服民权公司民权县
城发环境（香港）集团有限公司香港环境公司香港河南零碳技术研究院有限公司零碳研究院公司郑州市
西维亚新能源（北京）有限公司西维亚公司北京市
城发环境科技（河南）有限公司城发科技公司郑州市中原绿色产业基金管理有限公司中原绿色基金郑州市河南汇融商务出行服务有限公司汇融出行公司郑州市大庆城控电力有限公司大庆城控公司大庆市河南恒颐商业管理有限公司恒颐商业公司郑州市
—21—四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起至少12个月内的持续经营能力假设产生重大疑虑的事项或情况。
—22—五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
无
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2023年6月30日的财务状况，2023年1-6月的经营成果和现金流量等相关信息。
2、会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止，报告期为2023年1月1日至2023年6月30日。
3、营业周期
本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
6、合并财务报表的编制方法
1.合并财务报表范围
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
2.统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
—23—纳入合并范围的母子公司采用统一会计政策及会计期间。子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
3.合并财务报表抵销事项
合并财务报表以母公司和子公司的个别财务报表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。
子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
4.合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。
2.共同经营的会计处理
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
确认单独所持有的资产或负债，以及按其份额确认共同持有的资产或负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
3.合营企业的会计处理
合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理，不享有共同控制的参与方应当根据其对该合营企业的影响程度进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的三个月内到期、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
无
10、金融工具
1.金融工具的分类及重分类
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
—24—（1）金融资产
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：*本公司管理金融资产的业务模式是以收
取合同现金流量为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：*本公司管理
金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。
（2）金融负债
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；以摊余成本计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。
2.金融工具的计量
本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。金融工具的后续计量取决于其分类。
（1）金融资产
*以摊余成本计量的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产（除属于套期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
*指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。
（2）金融负债
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交易性金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入—25—其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。
*以摊余成本计量的金融负债。初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。
4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法
（1）金融资产
本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；*该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，但未保留对该金融资产的控制。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。
金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：*被转移金融资产在终止确认日的账面价值；*因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两项金额的差额计入当期损益：*终止确认部分在终止确认日的账面价值；*终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
针对本公司指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（2）金融负债
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
11、应收票据
12、应收账款
本公司对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项（无论是否含重大融资成分）采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增加。本公司根据信用风险特征将应收票据、应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收账款组合1：账龄组合
应收账款组合2：应收生物质发电电费补贴组合
—26—应收票据组合1：银行承兑汇票组合
应收票据组合2：商业承兑汇票组合
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
13、应收款项融资
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
15、存货
1.存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程
中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料（包装物、低值易耗品等）、产成品（库存商品）、合同履约成本等。
2.存货取得和发出的计价方法
取得存货按照实际成本计量：包括采购成本、加工成本和其他成本。采购成本包括购买价款、相关税费、运输费、装卸费、保险费以及其他可归属于存货采购成本的费用；加工成本包括人工成本、制造费用；投资者投入存货成本按投资合
同或协议约定的价值确定，约定价值不公允的按公允价值入账；非货币性资产交换取得的存货按其交换是否具有商业实质分别采用公允价值计量和账面价值计量；债务重组取得的存货按公允价值入账；盘盈的存货成本按其重置成本入账，并通过“待处理财产损益”科目进行会计处理，按管理权限经批准后冲减当期管理费用。
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
3.存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。存货可变现净值确定方式如下：
（1）产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减
去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
（2）需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生
的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额，确定其可变现净值。
4.存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。公司每半年对存货进行盘点，并于年度终了前进行一次全面的盘点清查。对于盘盈、盘亏以及报废的存货应当及时查明原因，分情况及时处理。盘亏、毁损和报废的存货，扣除过失人或者保险公司赔款和残料价值后，经公司批准后计入管理费用。存货毁损属于非正常损失的部分，扣除过失人或者保险公司赔款和残料价值后，按审批权限批准后计入营业外支出。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
—27—16、合同资产
本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照金融工具预期信用损失法。对于不包含重大融资成分的合同资产，本公司采用简化方法计量损失准备。对于包含重大融资成分的合同资产，本公司按照一般方法计量损失准备。
合同资产发生减值损失，按应减记金额，借记“资产减值损失”，贷记“合同资产减值准备”；转回已计提的资产减值准备时，做相反分录。
17、合同成本
本公司的合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。
本公司为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户
承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品收
入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成本形成的资产的摊销年限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：
1.因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；
2.为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下的该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：一是根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；二是出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
资产负债表中持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列示为持有待售资产，持有待售的处置组中的负债列示为持有待售负债。
—28—19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
1.初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照合并日所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本根据准则相关规定确定。
2.后续计量及损益确认方法
投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都应当按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；
向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度，单位价值在3000元以上的、能够单独发挥效用的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
—29—（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
公路及构筑物年限平均法5-303.33%-20.00%
房屋建筑物年限平均法10-455%2.11%-9.50%
安全设施年限平均法3-155%6.33%-31.67%
监控设施年限平均法5-105%9.50%-19.00%
收费设施年限平均法8-105%9.50%-11.88%
通讯设施年限平均法5-155%6.33%-19.00%
运输设备年限平均法5-105%9.50%-19.00%
机器设备年限平均法12-285%3.39%-7.92%
其他设备年限平均法5-105%9.50%-19.00%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
25、在建工程
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。
预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
对达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的工程，自达到预定可使用状态之日起，按照工程预算、造价或工程成本等资料，估价转入固定资产，并计提折旧。待办理竣工决算后再按照实际成本调整原估价，不调整原已计提的折旧金额。
期末，对在建工程进行全面检查，若在建工程长期停建并预计未来3年内不会重新开工，所建项目在性能上、技术上已经落后且所带来的经济利益具有很大的不确定性，则对其可收回金额（据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量现值孰高者确定）进行估计，如可收回金额低于其账面价值，将资产账面价值减计至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，并在以后会计期间不予转回。
26、借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；
其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产等资产。
2.资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以
所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
—30—27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1.无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
2.使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
（2）内部研究开发支出会计政策
31、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表
日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
—31—32、长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
33、合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
企业向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
35、租赁负债租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额；*根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；*购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；
本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
—32—当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按变动后的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变租赁付款额发生变动的，则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
36、预计负债
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
37、股份支付
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
1、一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。
履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。
2、公司主要业务收入确认具体方法
（1）环保方案集成服务业务收入确认
公司与政府部门签订特许经营协议，采用建设经营移交方式（BOT）参与固废焚烧发电、固体废弃物处理及污水处理等公共基础设施建设业务或提供项目成套设备系统集成。环保方案集成服务业务属于在某一时段内履行的履约义务，公司根据已发生成本占预计总成本的比例确定提供服务的履约进度，并按履约进度确认收入。设备销售业务属于在某一时点履行的履约义务，在设备运抵现场经客户验收后确认收入。
（2）环卫固废污水处理业务收入确认
*垃圾处置收入
公司按实际垃圾处理量及 BOT 协议约定的单价确认垃圾处置收入。
*供电收入公司按垃圾发电上网电量及购售电合同约定的单价确认供电收入。
*其他收入
其他收入主要系环卫服务收入、污水处理收入等。
—33—环卫服务收入：公司每月根据合同约定的服务费金额或服务费确认方式和实际服务情况暂估确认当月收入。
污水处理收入：根据与被服务方签署的协议约定，主要以与被服务方共同确认的处理量及协议单价按期计算确认收入。
（3）收费高速公路营业收入确认
本公司收费高速公路车辆通行收入具体确认方法如下：
2020年1月1日起，全国高速公路取消省界收费站，实现联网收费。根据交通运输部发布的《收费公路联网收费运营和服务规则（2020）》：通行费收费按各省级人民政府批准的标准执行，对所有通行车辆分段计费。通行费应以车辆实际通行路段为依据，根据实际通行路径以省为单位累加计算。
本公司以河南省高速公路联网监控收费通信服务有限公司提供的实收月结算报表确认收入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况无
40、政府补助
1.政府补助类型
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本），主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两类型。
2.政府补助会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。其中与本公司日常活动相关的，计入其他收益，与本公司日常活动无关的，计入营业外收入。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。计入当期损益时，与本公司日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
3.区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助，除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。
若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据：*政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；*政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
4.政府补助的确认时点
按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
5.政策性优惠贷款贴息的会计处理
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借
款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
—34—41、递延所得税资产/递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据
表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回
的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
1.租入资产的会计处理
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。
本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额计入当期费用。
（1）使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日。使用权资产按照成本进行初始计量。
该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*承租人发生的初始直接费用；*承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已发生减值并进行会计处理。
（2）租赁负债租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额；*根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；*购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；
本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按变动后的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金—35—额或者取决于指数或比率的可变租赁付款额发生变动的，则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
2.出租资产的会计处理
（1）经营租赁会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益。
（2）融资租赁的会计处理方法
本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始入账价值中。
43、其他重要的会计政策和会计估计
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用□不适用
45、其他
—36—六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
增值税应税营业收入3%、5%、6%、9%、13%
城市维护建设税应纳流转税额1%、5%、7%
企业所得税应纳税所得额15%、25%
2、税收优惠
1.高速公路业务
根据财政部国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税﹝2016﹞36号），自2016年5月1日起，在全国范围内全面推开营业税改征增值税试点。公路经营企业中的一般纳税人收取试点前开工的高速公路的车辆通行费，可以选择适用简易计税方法，减按3%的征收率计算应纳税额。许平南公司经营、管理的高速公路符合简易计税条件，2023年1-6月继续减按3%的征收率缴纳增值税。
2.固废、污水处理业务
《财政部国家税务总局关于印发的通知》（财税﹝2015﹞78号）规定：
利用垃圾发电产生的电力收入在符合条件时享受100%比例增值税退税优惠政策，垃圾处理、污泥处置收入享受70%比例增值税退税优惠政策，污水处理劳务收入享受70%比例增值税退税优惠政策。焦作绿博公司、息县环保公司、淮阳环保公司、宜阳环保公司、伊川环保公司、新安环保公司、安阳环保公司、济源霖林公司、滑县环保公司、滑县城发公司、鹤
壁环保公司、漯河环保公司、西平环保公司、汝南环保公司、辉县环保公司、濮阳环保公司、邓州环保公司、民权天楹公
司、商水环保公司、兰陵兰清公司、临朐邑清公司、巨鹿聚力公司、重庆绿能公司、青州益源公司、双城格瑞公司、楚雄
东方公司、魏县德尚公司、亳州洁能公司2023年1-6月利用垃圾发电产生的电力收入符合相关条件，享受100%比例增值税退税优惠政策，提供垃圾处理劳务收入享受70%比例增值税退税优惠政策；湖北迪晟公司、通辽蒙东公司提供垃圾处理、污泥处置收入享受70%比例增值税退税优惠政策；获嘉水务公司、源发水务公司、内乡水务公司、鄢陵水务公司提
供污水处理劳务收入享受70%比例增值税退税优惠政策。
根据财政部、税务总局《关于完善资源综合利用增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第40号）规定，从2022年3月1日起，对垃圾处理、污水处理劳务所缴纳的增值税既可适用增值税即征即退政策，也可以选择适用免征增值税政策。一经选定，36个月内不得变更。兰考水务公司、内黄水务公司提供污水处理劳务收入选择享受免征增值税政策。
《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十八条规定：企业从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。
宜阳环保公司、伊川环保公司、新安环保公司、安阳环保公司、济源霖林公司、滑县环保公司、滑县城发公司、鹤壁环保
公司、漯河环保公司、西平环保公司、汝南环保公司、辉县环保公司、鹤壁环保公司、濮阳环保公司、邓州环保公司、民
权天楹公司、商水环保公司、兰陵兰清公司、重庆绿能公司、巨鹿聚力公司、双城格瑞公司、楚雄东方公司、魏县德尚公
司、亳州洁能公司、湖北迪晟公司、通辽蒙东公司、获嘉水务公司、源发水务公司、内黄水务公司、内乡水务公司、兰考水务公司享受上述税收优惠。
3.高新技术企业情况
《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条第二款规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。2020年10月9日，重庆绿能取得重庆市科学技术局、重庆市财政局、国家税务总局重庆市税务局联合颁发的高新技术企业证书，有效期为三年，2023年1-6月该公司企业所得税享受15%的优惠税率。2021年12月7日，兰陵—37—兰清取得山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局联合颁发的高新技术企业证书，有效期为三年，
2023年1-6月该公司企业所得税享受15%的优惠税率。2021年12月1日，通辽蒙东取得内蒙古自治区科学技术厅、内蒙
古自治区财政局、国家税务总局内蒙古自治区税务局联合颁发的高新技术企业证书，有效期为三年，2023年1-6月该公司企业所得税享受15%的优惠税率。2020年12月1日，魏县德尚取得河北省科学技术厅、河北省财政厅、国家税务总局河北省税务局联合颁发的高新技术企业证书，有效期为三年，2023年1-6月该公司企业所得税享受15%的优惠税率。
3、其他
—38—七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金33154.0229524.03
银行存款2682609830.851332696442.75
其他货币资金110135239.58100274412.24
合计2792778224.451433000379.02
其中：存放在境外的款项总额14014389.2014008185.74其他说明
注：其他货币资金期末余额主要为保函、汇票保证金、账户冻结资金等。
2、交易性金融资产
3、衍生金融资产
4、应收票据
应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑票据1620000.005875332.40
商业承兑票据1704003.76
合计1620000.007579336.16
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例
其中：
按组合计提坏
238692397553234716168395303470165360
账准备100.00%1.67%100.00%1.80%
1372.8742.226030.650840.2162.573777.64
的应收账款
—39—其中：
账龄144191397553140215951419303470921072
60.41%2.76%56.50%3.19%
组合0030.3842.224688.16773.0362.57710.46应收生物质
945011945011732531732531
发电电39.59%43.50%
342.49342.49067.18067.18
费补贴组合
238692397553234716168395303470165360
合计100.00%1.67%100.00%1.80%
1372.8742.226030.650840.2162.573777.64
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）1950102336.53
1至2年364220454.72
2至3年57101693.65
3年以上15496887.97
3至4年11728984.51
4至5年459845.32
5年以上3308058.14
合计2386921372.87
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
坏账准备30347062.578685865.32722414.3339755342.22
合计30347062.578685865.32722414.3339755342.22
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
单位一81883975.093.43%2112360.53
单位二79156748.773.32%
单位三78647862.073.29%
单位四68804240.762.88%
单位五65363999.722.74%
合计373856826.4115.66%
—40—6、应收款项融资
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑汇票808992.00905950.81
合计808992.00905950.81应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用□不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内70257254.1197.09%29906217.9890.97%
1至2年1120769.291.55%2246940.506.83%
2至3年717296.800.99%554927.541.69%
3年以上265883.430.37%168637.000.51%
合计72361203.6332876723.02
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称期末余额（元）占预付款项总额的比例（%）
单位一6499695.068.98
单位二4454489.486.16
单位三1784119.642.47
单位四1585052.002.19
单位五1294000.001.79
合计15617356.1821.58
8、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收股利7426540.17
其他应收款52430922.5489242114.45
合计52430922.5496668654.62
—41—（1）应收股利
1）应收股利分类
单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额
河南中石化鑫通高速石油有限责任公司7426540.17
合计7426540.17
2）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（2）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
保证金42415395.8138611992.73
往来欠款19444202.8859408527.03
减：坏账准备9428676.158778405.31
合计52430922.5489242114.45
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信整个存续期预期信用损整个存续期预期信用合计
用损失失(未发生信用减值)损失(已发生信用减值)
2023年1月1日余额8778405.318778405.31
2023年1月1日余额在本期
本期计提650270.84650270.84
2023年6月30日余额9428676.159428676.15
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）41263028.79
1至2年8109228.34
2至3年5703131.37
3年以上6784210.19
3至4年566546.72
4至5年1992109.42
—42—5年以上4225554.05
合计61859598.69
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
坏账准备8778405.31650270.849428676.15
合计8778405.31650270.849428676.15
4）本期实际核销的其他应收款情况
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期末坏账准备期末单位名称款项的性质期末余额账龄余额合计数的比例余额
单位一保证金27000000.00一年以内43.65%0.00一年以内500000元；
单位二往来款4250000.006.87%375000.00
1-2年3750000元
一年以内1735000元；
单位三保证金1741000.002.81%600.00
1-2年6000元
单位四往来款1514806.005年以上2.45%1514806.00
单位五保证金1390000.002-3年2.25%556000.00
合计35895806.0058.03%2446406.00
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
原材料59141382.9359141382.9351096453.3351096453.33
库存商品3114537.733114537.738793686.128793686.12
合同履约成本13266159.9713266159.974105609.594105609.59
合计75522080.6375522080.6363995749.0463995749.04
—43—10、合同资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
未结算服务234500949.941771766.43232729183.51222881248.702654756.78220226491.92
质保金2052300.00205230.001847070.002052300.00205230.001847070.00
合计236553249.941976996.43234576253.51224933548.702859986.78222073561.92
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
11、持有待售资产
12、一年内到期的非流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
应收梅河项目和会展路二期的回购款56000000.0060000000.00
合计56000000.0060000000.00
13、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
增值税待抵扣及待认证进项税额902647326.19816339013.46
预缴税金3097640.932536874.69
待摊费用1149729.70
其他121053.68
合计905744967.12820146671.53
14、债权投资
15、其他债权投资
16、长期应收款
长期应收款情况
单位：元期末余额期初余额折现率项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值区间
梅河治理项目148816904.82148816904.82148641171.64148641171.64
会展路二期项目170497447.90170497447.90169757013.31169757013.31
合计319314352.72319314352.72318398184.95318398184.95
—44—17、长期股权投资
单位：元本期增减变动期初余期末余权益法宣告发减值准被投资额（账其他综额（账单位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业漯河城市发展30450065458311045
0.000.000.000.000.000.000.000.00
投资有000.0026.59826.59限公司
Most
Treasur
e 15672 15672
0.000.000.000.000.000.000.000.000.00
Investm 710.72 710.72
ent
Limited
32017265458326718
小计0.000.000.000.000.000.000.00
710.7226.59537.31
二、联营企业河南东方锅炉
城发环68220-120056220
0.000.000.000.000.000.000.00
保装备98.54000.0098.54有限公司焦作市
绿鑫城16181714066-10971175773
0.000.000.000.000.000.00
发有限065.73020.121.28374.57公司河南环境能源
28381-5243323137
服务中0.000.000.000.000.000.000.00
33.068.7594.31
心有限公司河南中石化鑫通高速507014678155379
0.000.000.000.000.000.000.00
石油有076.4500.00176.45限责任公司河南省
发展能2007829400.20107
0.000.000.000.000.000.000.00
源有限003.8400403.84公司河南颐城科技
42800-3556939243
生活服0.000.000.000.000.000.000.00
00.008.5301.47
务有限公司
2422564280016693-10971263120
小计0.000.000.000.000.00
377.6200.00482.841.28149.18
5624294280023239-10971589838
合计0.000.000.000.000.00
088.3400.00309.431.28686.49
—45—18、其他权益工具投资
19、其他非流动金融资产
20、投资性房地产
单位：元
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额7323039.327323039.32
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资
产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额7323039.327323039.32
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额3304521.253304521.25
2.本期增加金额139137.75139137.75
（1）计提或摊销139137.75139137.75
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额3443659.003443659.00
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值3879380.323879380.32
2.期初账面价值4018518.074018518.07
—46—21、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产4994122307.505185358117.56
固定资产清理1038056.291038056.29
合计4995160363.795186396173.85
（1）固定资产情况
单位：元公路及房屋及机器运输安全通讯监控收费其他项目合计构筑物建筑物设备工具设施设施设施设施设备
一、账面原
值：
1.
701604128005312723988433344651449821635695168723157781948737
期初余
2419.859822.11467.8732.83861.4239.5855.71453.67063.707116.74
额
2.
47083121140336344815929.294847.3249380764686397345
本期增
6.1030.800.01025.057.6976.17
加金额
（21140336344815929.294847.3523861.734139327508
1）购置30.800.0102001.3639.69
（
2）在建470831196994305476.698373
工程转6.104.05336.48入
（
3）企业
合并增加
3.
本期减少金额
（
1）处置
或报废
4.
701604128476333863102477344651449980636644171217165427952711
期末余
2419.858138.21798.67812.84861.4268.7803.03258.72931.391692.91额
二、累计折旧
1.
335583322067949835510658237152261870544027661785888304429670
期初余
2891.50825.6958.9693.82254.1165.7155.9436.2904.591186.61
额
2.163419238712924297488014724027997354.265019685946118090230970
本期增706.7413.801.478.637.44176.590.2257.17386.23
—47—加金额
（163419238712924297488014724027997354.265019685946118090230970
1）计提706.7413.801.478.637.44176.590.2257.17386.23
3.
本期减少金额
（
1）处置
或报废
4.
351925345939104226559460244392271844570529730379100639452767
期末余
2598.24039.49530.4342.45531.5519.8852.5396.51461.761572.84
额
三、减值准备
1.
262802.704770.358756720612.42058.8531781
期初余
73517.698042.57
额
2.
本期增加金额
（
1）计提
3.
本期减少金额
（
1）处置
或报废
4.
262802.704770.358756720612.42058.8531781
期末余
73517.698042.57
额
四、账面价值
1.
349678938829229637462689995545178136302388974586647464499412
期末账
9821.61098.72268.2467.6659.3648.902.8149.4110.792307.50
面价值
2.
366020957991217739475146106794187950557923101824689086518535
期初账
9528.35996.42908.9136.28836.8073.872.08304.5800.278117.56
面价值
（2）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元项目期末账面价值
运输工具12754678.49
—48—（3）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
第二水厂房屋建筑物182555343.43正在办理中
新城水厂房屋建筑物34449419.86正在办理中
高速公路服务区及收费站等服务设施24463812.52正在办理中
第一加压泵站房屋建筑物18751235.75正在办理中
（4）固定资产清理
单位：元项目期末余额期初余额
房屋及建筑物（广告设施）1038056.291038056.29
合计1038056.291038056.29
22、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程793582413.69459162653.20
合计793582413.69459162653.20
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
张掖市危废（固废）
处置及资源化利用中253635330.32253635330.32125295775.15125295775.15心项目郑州航空港区道路给
135666380.54135666380.54116026054.79116026054.79
水管网工程辽宁（锦州）再生资
85163217.2985163217.2950407046.3250407046.32
源产业园危废项目
第二加压泵站54441521.4854441521.4847354332.3847354332.38
2022年安林高速
（K97+522-K125+15 42198901.25 42198901.25 34539206.94 34539206.94
0)加铺罩面项目
内蒙古东部地区危险
废物集中处置中心技27751090.0627751090.0625193512.8625193512.86改项目安阳市生活垃圾焚烧
发电项目炉渣综合利17373371.5017373371.5017373371.5017373371.50用项目城发环境研发中心项
50927337.7050927337.7015420091.9415420091.94
目西平生活垃圾焚烧发
18643930.5018643930.5010950308.7110950308.71
电供热改造项目水厂分布式光伏发电
8690907.118690907.116333450.496333450.49
项目
—49—2022年安林高速
（K125+150-K146+9 56583491.99 56583491.99 5067307.22 5067307.22
89）铣刨回铺项目
许昌南服务区分布式
3465388.043465388.041507461.401507461.40
光伏项目
2022年智慧隧道综合
3486000.003486000.001394400.001394400.00
管控平台（一期）基层单位值班休息室
6878347.836878347.831178137.061178137.06
升级改造项目
2022年智慧隧道综合
1730570.001730570.00677600.00677600.00
管控平台（二期）
2022年服务区消防设
2691312.152691312.15329978.44329978.44
施改造项目
二水厂安全控制系统3112707.453112707.45
23年省界收费站改造
1103840.001103840.00
一期工程安林管理处综合楼接
834374.15834374.15
入集中供暖项目
智慧隧道13554189.0013554189.00
2023年林长露水河桥
加固及路面病毒处治1347161.101347161.10项目
2023年路面抗滑性能
2378532.292378532.29
不足处治项目
港区第一加压泵站69750.7469750.74
牟源管网建设20562.5220562.52
微波消毒生产线692729.48692729.48
其他1141469.201141469.20114618.00114618.00
合计793582413.69793582413.69459162653.20459162653.20
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
工程其中：
本期利息本期累计本期本期预算数本期转入资本项目期初其他期末投入工程利息利息资金
（万增加固定化累名称余额减少余额占预进度资本资本来源
元）金额资产计金金额算比化金化率金额额例额郑州航空港区11602434813566金融
65413.470888.00见附5678
道路2605641.86380.机构
56316.10%注2704.69
给水4.79554贷款管网工程
第二473554441金融
8841.6708761.574630734992
加压4332.521.460%4.94%机构
8189.10%5.171.00
泵站388贷款内蒙古东
251927751
部地18000.255715.4221567
3512.090.015%其他
区危00577.20%1.91
866
险废物集
—50—中处置中心环保升级改造项目辽宁
（锦州）再
50403475685163
生资49209.17.314757347050
7046.170.9217.220%1.35%其他
源产00%0.348.12
3279
业园危废项目张掖市危
废（固废）处
12521283325363
置及50750.49.984763815666
95779555.5330.50%0.12%其他
资源00%8.896.67
5.151732
化利用中心项目
2022年安林高速
（K12 5067 51516 56583
9331.460.64
5+150-307.2184.7491.960%其他
5%
K146+ 2 7 9
989）
铣刨回铺项目城发环境15423550750927
63280.9271
研发0091.245.7337.78.05%10%其他
00130.63
中心9460项目
3847284116641616580
264825470897709
合计64122564.8369.701.6.69316.105.79
0.6682383
其他说明：注1：资金来源分为募集资金、金融机构贷款和其他来源等；注2：因在建道路给水管网较多，每条道路管网工程进度不一，无法准确统计道路给水管网工程整体工程进度。
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
—51—（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
24、油气资产
□适用□不适用
25、使用权资产
单位：元项目房屋及建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额1422156.581422156.58
2.本期增加金额
（1）新增租赁
3.本期减少金额
4.期末余额1422156.581422156.58
二、累计折旧
1.期初余额474052.20474052.20
2.本期增加金额237026.10237026.10
（1）计提237026.10237026.10
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额711078.30711078.30
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值711078.28711078.28
2.期初账面价值948104.38948104.38
—52—26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权特许经营权其他合计
一、账面原值
1.期初余额14385866708.3747388936.2414760738465.33
327482820.72
2.本期增加金额1410345.131431085287.90658958.101433154591.13
（1）购置1410345.13170588900.00658958.10172658203.23
（2）内部研发
（3）企业合并增加
（4）建设期支出1260496387.90-1260496387.90
（5）其他----
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额48047894.3416193893056.46
328893165.8515816951996.27
二、累计摊销
1.期初余额14628339.04570350130.5122914179.12607892648.67
2.本期增加金额4049070.96220859297.922123532.61227031901.49
（1）计提4049070.96220859297.922123532.61227031901.49
3.本期减少金额
（1）处置
（2）失效且终止确认的部分
4.期末余额18677410.00791209428.4325037711.73834924550.16
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值23010182.6115358968506.30
310215755.8515025742567.84
2.期初账面价值24474757.1214152845816.66
312854481.6813815516577.86
—53—27、开发支出
28、商誉
单位：元本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额企业合并期末余额处置形成的
湖北迪晟环保科技有限公司4395085.464395085.46
通辽蒙东固体废弃物处置有限公司604877.62604877.62
郑州零碳科技有限公司118555.78118555.78
亳州洁能电力有限公司2203294.622203294.62
合计7321813.487321813.48
29、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
服务区装修改造支出18475014.880.001555107.290.0016919907.59
安阳文明大道建设支出13567703.040.00630750.900.0012936952.14
特许经营权项目支出13309467.749102466.244421611.700.0017990322.28
高速公路中间分割带项目6642960.370.00415185.000.006227775.37
环卫车辆租赁6873829.160.00630035.720.006243793.44
南阳大桥改扩建支出6368906.680.00454921.860.005913984.82
装修费6344134.32286784.561414839.980.005216078.90
平顶山东连接线改造支出5958719.640.00446697.180.005512022.46收费站设施维护及标杆收费
2343745.560.00238303.810.002105441.75
站项目上跨京港澳桥下净空不足顶
2328299.150.00150212.820.002178086.33
升改造项目
弃渣场防护工程2129799.640.00177483.300.001952316.34服务区加油站出租预收租金
2397082.930.0079750.020.002317332.91
预缴税费
垃圾桶1981112.482419417.411433441.710.002967088.18
安林高速下行增设声屏障工程1431652.710.0089574.180.001342078.53
2020年林长段隧道内砼路面
3400969.380.00204058.140.003196911.24
提升工程
垃圾中转站工程4129570.131557399.69589328.760.005097641.06
医废项目支出3426567.394200.000.003430767.39
其他481711.901732173.640.002213885.54
合计101591247.1015102441.5412931302.370.00103762386.27
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备49221076.0812305269.0244530276.6510994848.30
内部交易未实现利润7742681.281935670.329267029.762316757.44
—54—可抵扣亏损
未付现费用4842789.281210697.32117147426.9529285785.35固定资产账面价值与
26114648.086528662.0226114648.066528662.02
计税基础差异
递延收益税会差异18388533.964597133.4919702808.694925702.17无形资产账面价值与
3945193.72986298.433945193.72986298.43
计税基础的差异应付职工薪酬暂时性
18242952.484560738.12
差异非同一控制下合并资
产公允价值与账面价34737046.128684261.5335367348.568841837.14值差异
收入确认税会差异209660.2052415.051048301.0052415.05
合计163444581.2040861145.30257123033.3963932305.90
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并
113581040.4028395260.10117386241.6829346560.42
资产评估增值固定资产加速折旧税
9429396.642357349.169429396.642357349.16
会差异
合计123010437.0430752609.26126815638.3231703909.58
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产40861145.3063932305.90
递延所得税负债30752609.2631703909.58
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异2403246.568523419.56
可抵扣亏损380466759.90328354259.38
合计382870006.46336877678.94
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
2023年44553344.1044995003.53
2024年58702395.8558702395.85
2025年46259284.8947419804.12
—55—2026年44487249.7145824628.08
2027年124137364.74131412427.80
2028年62327120.61
合计380466759.90328354259.38
31、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付的长期资
108639499.77108639499.77218539925.20218539925.20
产项目款项
PPP 项目合同
9909340.629909340.6240956504.7840956504.78
资产
合计118548840.39118548840.39259496429.98259496429.98
32、短期借款
单位：元项目期末余额期初余额
抵押借款5000000.00
保证借款5000000.005007222.22
信用借款1535880573.32772967173.95
未终止确认应收票据贴现197774.00
合计1545880573.32778172170.17
33、交易性金融负债
34、衍生金融负债
35、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
银行承兑汇票112485248.79101472893.41
合计112485248.79101472893.41
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
1年以内2156800094.041713797514.69
一年以上945889151.881039819921.49
合计3102689245.922753617436.18
—56—（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
单位一87331730.15未达到结算条件
单位二61214526.95未达到结算条件
单位三49316317.37未达到结算条件
单位四39498637.30未达到结算条件
单位五30988184.86未达到结算条件
单位六24958367.26未达到结算条件
单位七21077023.80未达到结算条件
单位八21054685.30未达到结算条件
单位九19930759.09未达到结算条件
单位十16466988.61未达到结算条件
单位十一16038442.98未达到结算条件
单位十二14860640.04未达到结算条件
单位十三14807400.33未达到结算条件
单位十四14433105.58未达到结算条件
单位十五12991440.11未达到结算条件
单位十六12572461.75未达到结算条件
合计457540711.48
37、预收款项
单位：元项目期末余额期初余额
1年以内（含1年）4210731.762194761.36
1年以上1806280.091854471.33
合计6017011.854049232.69
38、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
建造合同形成的已结算未完工项目130040928.1988382295.29
预收合同款90531225.3335017046.21
预收水费4173951.301999370.41
合计224746104.82125398711.91
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬155556666.16323498868.79344299511.10134756023.85
二、离职后福利-设定提
1009110.7130969433.5731522524.91456019.37
存计划
三、辞退福利4585900.08136967.95784451.953938416.08
合计161151676.95354605270.31376606487.96139150459.30
—57—（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和
139379039.50253445474.78275493014.97117331499.31
补贴
2、职工福利费0.0026156242.2626156242.260.00
3、社会保险费326875.3816635886.2016073411.20889350.38
其中：医疗保险费269757.7015685141.9115095026.42859873.19
工伤保险费57117.68950744.29978384.7829477.19
4、住房公积金318444.5019711154.0419348810.60680787.94
5、工会经费和职工教育
15532306.787550111.517228032.0715854386.22
经费
合计155556666.16323498868.79344299511.10134756023.85
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险839404.6826148013.2126634139.93353277.96
2、失业保险费112110.761113730.361132421.9393419.19
3、企业年金缴费57595.273707690.003755963.059322.22
合计1009110.7130969433.5731522524.91456019.37
40、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税12200170.0919764602.40
企业所得税85388012.32130609635.44
个人所得税325490.481389620.64
城市维护建设税2440345.733166481.40
教育费附加1715690.292258279.44
印花税507252.69847516.49
资源税5326253.474901999.41
房产税4522340.834418720.01
土地使用税2650804.792555336.78
其他税费40032.03174502.03
合计115116392.72170086694.04
41、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
应付股利122351961.1416753349.07
—58—其他应付款343942075.73364304790.31
合计466294036.87381058139.38
（1）应付股利
单位：元项目期末余额期初余额
普通股股利122351961.1416753349.07
合计122351961.1416753349.07
（2）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
往来款149145860.44152692070.78
押金及保证金120801120.45143956227.47
代收代付款73907564.8866368392.58
其他87529.961288099.48
合计343942075.73364304790.31
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
单位一48885543.00未达到结算条件
合计48885543.00
42、持有待售负债
43、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款574012491.89607792179.82
一年内到期的长期应付款15780061.5858319537.83
一年内到期的租赁负债474786.91433978.67
合计590267340.38666545696.32
44、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
短期应付债券1114075530.37704865492.74
非金融企业借款及利息13114895.79
待转销项税额62997219.2428234217.44
—59—未终止确认的已背书未到期应收票据4765558.40
合计1177072749.61750980164.37
短期应付债券的增减变动：
单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息绿色短2022年
70000070000070486586872713552
期公司09月061年
000.00000.00492.7497.90790.64
债券日
2023年
超短融400000400000400000522739400522
06月13180天
资券000.00000.00000.00.73739.73日
1100011140
70486540000092100
合计00000.75530.
492.74000.0037.63
0037
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
质押借款11615466882.2810663476276.19
抵押借款30034577.53
信用借款787044025.10782596656.01
质押+抵押借款131970000.00137970000.00
质押+保证借款235305000.00
合计12564515484.9111819347932.20
长期借款分类的说明：
注1:质押借款包括许平南公司为筹集林长高速公路建设资金，以林长高速收费权为质押取得的借款；本公司为筹集资金，以郑州零碳公司、济源霖林公司股权为质押物取得的借款；黄冈环保公司、新安环保公司、伊川环保公司、宜阳环保公司、滑县环保公司、辉县环保公司、鹤壁环保公司、濮阳环保公司、鹤壁科技公司、济源霖林公司、源发水务公
司、鄢陵水务、安阳环保公司、内乡水务公司、内黄环保公司、昌吉环保公司、喀什宝润公司、邓州环保公司、西平环
保公司、漯河环保公司、汝南环保公司、驻马店水务公司、获嘉水务公司、民权天楹公司、城发科技公司、巨鹿聚力公
司、双城格瑞公司、临朐邑清公司、楚雄东方公司、毫州洁能公司、魏县德尚、内黄新环卫公司、大庆城控公司以其各
项目收费权为质押物取得借款；环保能源公司为焦作绿博公司、淮阳环保公司、商水环保公司、息县环保公司、辉县环
保公司项目建设需要，以各项目出质人享有的项目全部收益为质押物取得借款；周口水务公司、内黄水务公司为支付内黄县城北污水处理厂特许经营权转让费用，以内黄县城北污水处理厂特许经营权项下的收益权为质押取得的借款。
注2：质押+抵押借款为重庆绿能公司为项目建设需要，以重庆绿能公司2022年2月17日至2037年2月16日期间在中国建设银行股份有限公司重庆开州支行开立的用于电费收入和垃圾处置补贴结算的专用账户对应的全部应收账款为质押，并由重庆绿能公司工业厂房提供抵押担保取得的借款。
注3：抵押借款为锦州桑德为项目建设需要，以土地使用权为抵押取得的借款。
其他说明：包括利率期间：
质押借款利率区间为3.60%-4.9%
—60—抵押借款利率为4.60%
信用借款利率区间为3.60%-4.48%
质押+抵押借款利率为4.1%
质押+保证借款利率为5.635%
46、应付债券
47、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
租赁付款额716231.00
减：未确认融资费用32361.85
减：一年内到期的租赁负债433978.67
合计249890.48
48、长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
长期应付款592842098.08102077416.23
合计592842098.08102077416.23按款项性质列示长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
融资租赁应付款592842098.08102077416.23
其他说明：
2020年12月，城发城服公司与建信金融租赁有限公司签订租赁协议，将环卫车以售后租回的融资租赁方式进行融资，
用其拥有的因提供环卫服务而对孟州市城市管理局合法享有的清扫服务费等应收账款以及由此产生的全部收益质押。
2022年6月，重庆绿能公司与中信金融租赁有限公司签订租赁协议，以其基于重庆市开州区重庆绿能新能源有限公
司生活垃圾处理（含餐厨垃圾处理）焚烧发电项目对国网重庆市电力公司及其分公司、子公司、关联公司等付款方所享有
的全部应收电费债权以及收取国家能源局和/或各级地方政府、电网公司等主体发放的可再生能源电价附加补助资金、电
费补贴、线路补贴等款项的相关权益提供质押担保，以郑州零碳公司对重庆绿能公司合法持有的股权提供质押担保，重庆绿能公司所享有的全部应收账款债权以及相关权益提供质押担保进行融资。
2023年3月，汇融商务出行公司与河南豫泽融资租赁有限公司签订租赁协议，将公司名下10辆商务用车作为抵押物，
以售后租回的融资租赁方式进行融资。
2023年3月，青州益源公司与中信金融租赁有限公司签订租赁协议，以其基于青州益源环保有限公司生活垃圾焚烧
发电项目对国网山东省电力公司潍坊供电公司及其分公司、子公司、关联公司等付款方所享有的全部应收账款债权以及
相关收益提供质押担保，以郑州零碳公司对青州益源公司合法持有的股权提供质押担保，青州益源公司所享有的全部应收账款债权以及相关权益提供质押担保进行融资。
2022年12月，兰陵兰清公司与中信金融租赁有限公司签订租赁协议，以其基于兰陵兰清环保能源有限公司生活垃圾
处理焚烧发电项目对国网临沂市供电公司付款方所享有的全部应收电费债权以及收取国家能源局和/或各级地方政府、电
—61—网公司等主体发放的可再生能源电价附加补助资金电费补贴、线路补贴，兰陵县协议垃圾收费权等款项的相关权益提供质押担保，以郑州零碳公司对兰陵兰清公司合法持有的股权提供质押担保，兰陵兰清公司所享有的全部应收账款债权以及相关权益提供质押担保进行融资。
49、长期应付职工薪酬
50、预计负债
51、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助118649523.863900000.003559733.76118989790.10收到政府补助服务区加油站出
43583332.930.001450000.0242133332.91合同约定
租预收租金新建互通立交占
3443696.390.00162145.933281550.46合同约定
地补偿
合计165676553.183900000.005171879.71164404673.47
涉及政府补助的项目：
单位：元本期计入本期冲减
本期新增补本期计入其其他与资产相关/负债项目期初余额营业外收成本费用期末余额助金额他收益金额变动与收益相关入金额金额保障性安居工程
配套基础设施建40358693.96800500.0239558193.94与资产相关设中央基建投资污染治理和节能
36340218.593900000.00696441.0039543777.59与资产相关
减碳专项资金取消高速公路省
界收费站工程资12844187.551284418.7411559768.81与资产相关金补助获嘉县污水处理
厂扩建项目专项14082353.00268235.2813814117.72与资产相关资金补贴蒙东危废处理项
7963470.99304356.577659114.42与资产相关
目专项补贴渗滤液工程项目
851851.8418518.52833333.32与资产相关
财政拨款开县发电项目外
499487.5049948.74449538.76与资产相关
排水工程补贴款智慧水务一期科
315000.2034999.98280000.22与资产相关
技计划经费无害化处理设施
建设项目专项资318000.0019875.00298125.00与资产相关金智能化改造在线
40500.003375.0037125.00与资产相关
监测设备补贴款蔡庄垃圾坝工程
3822773.6270792.083751981.54与资产相关
补助生活垃圾焚烧发
电及污泥处理项762986.618272.83754713.78与资产相关目补贴
—62—河南省交通运输
厅绿色低碳试点450000.00450000.00与资产相关项目补贴
52、其他非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
非金融企业借款77706345.7177040466.80
合计77706345.7177040466.80
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数642078255.00642078255.00
54、其他权益工具
55、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）963297345.27963297345.27
其他资本公积58298074.5958298074.59
合计1021595419.861021595419.86
56、库存股
57、其他综合收益
58、专项储备
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费1963285.7721943275.1116167182.917739377.97
合计1963285.7721943275.1116167182.917739377.97
59、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积488403008.89488403008.89
任意盈余公积163997806.73163997806.73
合计652400815.62652400815.62
—63—60、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润4210227480.263293915965.83
调整后期初未分配利润4210227480.263293915965.83
加：本期归属于母公司所有者的净利润593649148.13581508211.46
减：应付普通股股利105942912.0796311738.25
期末未分配利润4697933716.323779112439.04
61、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务3079675396.641859082919.222547808174.741498472917.13
其他业务156471078.3359119711.74206359251.2072635707.59
合计3236146474.971918202630.962754167425.941571108624.72
收入相关信息：
单位：元合同分类环保业务分部高速公路分部基础设施分部合计商品类型
其中：
固体废弃物处理及环
1290862030.651290862030.65
卫处理业务环保方案集成服务业
916235092.5017409026.59933644119.09
务
水处理业务77250014.9063003325.20140253340.10
高速公路业务714915906.80714915906.80
其他业务31078469.934997031.88120395576.52156471078.33按经营地区分类
其中：
华中地区1884621167.75719912938.68200807928.312805342034.74
东北地区29954435.8329954435.83
华北地区149510506.06149510506.06
华东地区182915303.97182915303.97
西南地区62400672.9762400672.97
西北地区6023521.406023521.40市场或客户类型
其中：
华东地区合同类型
其中：
—64—按商品转让的时间分类
其中：
某一时点确认1631320701.37719912938.6890725409.212441959049.26
某一时段内确认684104906.61110082519.10794187425.71按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计2315425607.98719912938.68200807928.313236146474.97
62、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税7004486.112448484.57
教育费附加5145119.761777068.76
资源税9400551.238334983.90
房产税9601560.456866807.09
土地使用税5451481.224129695.67
车船使用税188996.18141936.78
印花税1050668.20958420.11
其他109567.50195051.12
合计37952430.6524852448.00
63、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
人工成本8909441.827058300.37
广告、宣传及市场开发费用252394.52170527.82
办公、差旅及招待费用1324707.331244999.11
折旧摊销及维护费66047.12908284.06
其他费用681230.90311075.39
合计11233821.699693186.75
64、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
人工成本114699670.4679638296.85
修理费2290935.381087941.86
折旧及摊销8401617.109752542.91
—65—保安保洁及中介服务费3699914.4011475299.03
办公、差旅及招待费用23597310.0510593336.91
租赁及财产保险费2789111.567899249.28
劳动保护费1757693.19
其他费用12986404.227204217.94
合计170222656.36127650884.78
65、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
研发人员薪酬20070218.0310609645.92
研发领用原材料16454890.438697653.38
折旧及摊销8399563.312135326.43
办公费235861.3919267.60
其他685172.47654114.47
合计45845705.6322116007.80
66、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息费用279355055.92252125204.95
减：利息收入13860799.9830674955.88
手续费支出525971.34455137.72
合计266020227.28221905386.79
67、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
与企业日常活动相关的政府补助5897665.746703297.63
增值税返还5526377.683337430.14
增值税加计抵减1200730.06610323.89
个税代扣代缴手续费及其他代收费217058.36143177.07
其他458190.5712728.45
68、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益23239309.433255561.89
债权投资在持有期间取得的利息收入20027166.98
合计23239309.4323282728.87
69、净敞口套期收益
70、公允价值变动收益
—66—71、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失-650270.84-6924455.63
应收账款坏账损失-8685865.32-3067635.10
合计-9336136.16-9992090.73
72、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
合同资产减值损失365006.02
合计365006.02
73、资产处置收益
74、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
索赔收入914244.081049617.53914244.08
其他1229245.293448220.591229245.29
合计2143489.374497838.122143489.37
75、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
其他508297.93153301.39508297.93
非流动资产损坏报废损失5181.55
合计508297.93158482.94508297.93
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用133679026.84159566756.23
递延所得税费用22262974.74-150010.17
合计155942001.58159416746.06
—67—（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额815872395.54
按法定/适用税率计算的所得税费用203968098.89
子公司适用不同税率的影响-12654499.00
调整以前期间所得税的影响75120.29
非应税收入的影响-55454213.03
不可抵扣的成本、费用和损失的影响0.00
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-2401029.12本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
21625542.24
亏损的影响
其他782981.31
所得税费用155942001.58
77、其他综合收益
详见附注
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
其中：押金及保证金31360561.8038659923.60
政府补助18937186.271575995.74
代收代付款8083046.765781418.66
往来款227914262.29337064523.21
银行存款利息12762530.5410438830.53
其他960769.552777892.78
合计300018357.21396298584.52
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
其中：押金及保证金8981311.76127005536.56
代收代付款项5862006.635720675.42
销售及管理费用65681848.9451580239.10
银行手续费525971.34455137.72
往来款282008900.94474547498.34
其他1844497.881656380.14
合计364904537.49660965467.28
—68—（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他1759195.68
合计1759195.68
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他5310619.91
合计5310619.91
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收到的融资租赁款394000000.00100000000.00
合计394000000.00100000000.00
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
支付的融资租赁款53137638.88274850510.55
归还股东出资款21000000.00
其他100000.00100000.00
票据保证金29510121.77
合计74237638.88304460632.32
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润659930393.96645861091.54
加：资产减值准备-365006.02
信用减值损失9336136.169992090.73
固定资产折旧、油气资产折耗、
230970386.23223411774.96
生产性生物资产折旧
使用权资产折旧237026.10
无形资产摊销227031901.49178356524.02
长期待摊费用摊销12931302.3710237387.81
处置固定资产、无形资产和其他-5460.00
—69—长期资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”
5181.55号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）279355055.92231889079.60
投资损失（收益以“－”号填列）-23239309.43-23282728.87递延所得税资产减少（增加以
23071160.60-13352134.78“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-951300.325993212.46“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填-11526331.59-23342238.26
列）经营性应收项目的减少（增加以-303305827.70-1496018702.11“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以-414402330.31635142222.24“－”号填列）
其他4504212.49920909.40
经营活动产生的现金流量净额693572009.95385813670.29
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额2683401749.241667755200.55
减：现金的期初余额1333473694.151234318665.35
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额1349928055.09433436535.20
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金2683401749.241333473694.15
其中：库存现金33154.0229524.03
可随时用于支付的银行存款2682609830.851332696442.75可随时用于支付的其他货币资
758764.37747727.37
金
三、期末现金及现金等价物余额2683401749.241333473694.15
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
—70—81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
货币资金109376475.21承兑汇票保证金、保函保证金等
固定资产1831335.48融资租赁抵押车辆资产
合计111207810.69
82、外币货币性项目
83、套期
84、政府补助
85、其他
—71—八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
2、同一控制下企业合并
3、反向购买
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是□否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
2023年6月2日，中国城发环境集团有限公司完成注销登记；
2023年6月15日，本公司全资子公司城发城服公司出资设立项目子公司城发城服民权公司，本公司全资子公司城发城
服公司持股100.00%，自城发城服民权公司设立之日起将其纳入合并范围。
6、其他
—72—九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接河南省许平南高速公路有限责任同一控制下
河南郑州市高速公路开发、运营100.00%公司企业合并河南双丰高速公路开发有限责任同一控制下
河南郑州市高速公路服务区经营100.00%公司企业合并同一控制下
河南宏路广告有限公司河南郑州市广告业100.00%企业合并同一控制下
城发水务有限公司郑州市郑州航空港区基础设施投资100.00%企业合并河南城发水务生态技术研究院有同一控制下
郑州市郑州航空港区基础设施投资100.00%限公司企业合并郑州航空港展达公路工程有限公同一控制下
郑州市郑州航空港区基础设施投资100.00%司企业合并同一控制下
郑州航空港水务发展有限公司郑州市郑州航空港区自来水生产与供应65.00%企业合并同一控制下
郑州城发生态环保科技有限公司郑州市郑州市医危废业务运营管理100.00%企业合并同一控制下
宿州德邦医疗废物处置有限公司宿州市宿州市危废处理100.00%企业合并淮南市康德医疗废物处置有限公同一控制下
淮南市淮南市危废处理100.00%司企业合并同一控制下
亳州永康医疗废物处置有限公司亳州市亳州市危废处理100.00%企业合并同一控制下
佳木斯佳德环保科技有限公司佳木斯市佳木斯市危废处理100.00%企业合并同一控制下
城发水务（获嘉）有限公司获嘉县新乡市污水处理业务89.50%企业合并静脉产业园的投资建同一控制下
滑县城市发展投资有限公司滑县滑县51.00%设运营管理企业合并生活垃圾焚烧发电项同一控制下
城发环保能源（滑县）有限公司滑县滑县78.00%目的投资建设和运营企业合并生活垃圾焚烧发电项同一控制下
济源霖林环保能源有限公司济源市济源市100.00%目的投资建设和运营企业合并生活垃圾焚烧发电项同一控制下
城发环保能源（安阳）有限公司安阳市安阳市50.00%目的投资建设和运营企业合并生活垃圾焚烧发电项非同一控制
民权天楹环保能源有限公司民权县民权县100.00%目的投资建设和运营下企业合并鹤壁市蔡庄垃圾处理有限责任公生活垃圾焚烧发电项非同一控制
鹤壁市鹤壁市100.00%司目的投资建设和运营下企业合并非同一控制
河南沃克曼建设工程有限公司河南郑州市工程总承包100.00%下企业合并
环境污染治理、再生非同一控制
喀什宝润环保电力有限公司新疆喀什新疆喀什80.00%资源回收与利用下企业合并静脉产业园的投资建非同一控制
郑州零碳科技有限公司郑州市郑州市100.00%设运营管理下企业合并生活垃圾焚烧发电项非同一控制
双城市格瑞电力有限公司双城市双城市100.00%目的投资建设和运营下企业合并
重庆绿能新能源有限公司重庆市重庆市生活垃圾焚烧发电项100.00%非同一控制
—73—目的投资建设和运营下企业合并生活垃圾焚烧发电项非同一控制
楚雄东方新能源环保有限公司楚雄市楚雄市100.00%目的投资建设和运营下企业合并生活垃圾焚烧发电项非同一控制
青州益源环保有限公司青州市青州市100.00%目的投资建设和运营下企业合并生活垃圾焚烧发电项非同一控制
兰陵兰清环保能源有限公司兰陵县兰陵县100.00%目的投资建设和运营下企业合并生活垃圾焚烧发电项非同一控制
临朐邑清环保能源有限公司临朐县临朐县100.00%目的投资建设和运营下企业合并生活垃圾焚烧发电项非同一控制
巨鹿县聚力环保有限公司巨鹿县巨鹿县94.12%目的投资建设和运营下企业合并生活垃圾焚烧发电项非同一控制
亳州洁能电力有限公司亳州市亳州市96.69%目的投资建设和运营下企业合并生活垃圾焚烧发电项非同一控制
魏县德尚环保有限公司邯郸市邯郸市100.00%目的投资建设和运营下企业合并非同一控制
湖北迪晟环保科技有限公司宜昌市宜昌市医危废处理100.00%下企业合并非同一控制
通辽蒙康环保科技有限公司通辽市通辽市医废处理100.00%下企业合并非同一控制
张掖正清环保科技有限公司张掖市张掖市危废处理100.00%下企业合并非同一控制
锦州桑德环保科技有限公司锦州市锦州市危废处理100.00%下企业合并通辽蒙东固体废弃物处置有限公非同一控制
通辽市通辽市危废处理100.00%司下企业合并非同一控制
通辽蒙东运输有限公司通辽市通辽市运输公司100.00%下企业合并设立或投资
郑州牟源水务发展有限公司中牟县中牟县自来水生产与供应70.00%等方式设立或投资
郑州牟源水务工程有限公司中牟县中牟县管道和设备安装100.00%等方式静脉产业园的投资建设立或投资
城发环保能源有限公司河南郑州市100.00%设运营管理等方式生活垃圾焚烧发电项设立或投资
城发环保能源（汝南）有限公司汝南县汝南县80.00%目的投资建设和运营等方式生活垃圾焚烧发电项设立或投资
城发环保能源（西平）有限公司西平县西平县90.00%目的投资建设和运营等方式生活垃圾焚烧发电项设立或投资
城发环保能源（鹤壁）有限公司鹤壁市鹤壁市68.00%目的投资建设和运营等方式生活垃圾焚烧发电项设立或投资
城发环保能源（邓州）有限公司邓州市邓州市96.00%目的投资建设和运营等方式生活垃圾焚烧发电项设立或投资
城发环保科技（鹤壁）有限公司鹤壁市鹤壁市99.00%目的投资建设和运营等方式生活垃圾焚烧发电项设立或投资
城发环保能源（伊川）有限公司伊川县伊川县99.71%目的投资建设和运营等方式生活垃圾焚烧发电项设立或投资
城发环保能源（新安）有限公司新安县新安县100.00%目的投资建设和运营等方式生活垃圾焚烧发电项设立或投资
城发环保能源（辉县）有限公司辉县辉县69.65%目的投资建设和运营等方式生活垃圾焚烧发电项设立或投资
城发环保能源（宜阳）有限公司宜阳县宜阳县99.537%目的投资建设和运营等方式生活垃圾焚烧发电项设立或投资
城发环保能源（商水）有限公司商水县商水县10.00%90.00%目的投资建设和运营等方式生活垃圾焚烧发电项设立或投资
漯河城发环保能源有限公司漯河市漯河市49.00%目的投资建设和运营等方式生活垃圾焚烧发电项设立或投资
城发环保能源（息县）有限公司息县息县65.00%目的投资建设和运营等方式
—74—生活垃圾焚烧发电项设立或投资
城发环保能源（内黄）有限公司内黄县内黄县70.00%目的投资建设和运营等方式生活垃圾焚烧发电项设立或投资
城发环保能源（淮阳）有限公司淮阳县淮阳县5.00%95.00%目的投资建设和运营等方式生活垃圾焚烧发电项设立或投资
城发环保能源（濮阳）有限公司濮阳县濮阳县67.00%目的投资建设和运营等方式生活垃圾焚烧发电项设立或投资
城发环保科技（濮阳）有限公司濮阳县濮阳县100.00%目的投资建设和运营等方式生活垃圾焚烧发电项设立或投资
城发环保能源（昌吉）有限公司昌吉市昌吉市100.00%目的投资建设和运营等方式生活垃圾焚烧发电项设立或投资
城发能源（黄冈）有限公司黄冈市黄冈市100.00%目的投资建设和运营等方式生活垃圾焚烧发电项设立或投资
焦作绿博城发环保能源有限公司焦作市焦作市56.00%目的投资建设和运营等方式静脉产业园的投资建设立或投资
周口城发环境投资有限公司周口市周口市60.00%设运营管理等方式设立或投资
城发水务（兰考）有限公司兰考县兰考县污水处理业务90.00%等方式设立或投资
城发水务（内乡）有限公司内乡县内乡县污水处理业务100.00%等方式设立或投资
城发水务（驻马店）有限公司驻马店市驻马店市污水处理业务100.00%等方式设立或投资
城发水务（内黄）有限公司内黄县内黄县污水处理业务100.00%等方式设立或投资
漯河源发水务有限公司漯河市漯河市污水处理业务79.20%等方式设立或投资
城发水务（郑州上街）有限公司郑州市郑州市污水处理业务100.00%等方式设立或投资
城发水务（鄢陵）有限公司许昌市许昌市污水处理业务1.00%99.00%等方式设立或投资
周口城发水务有限公司周口市周口市污水处理业务5.00%95.00%等方式生活垃圾分类试点运设立或投资
城发新环卫（漯河）有限公司漯河市漯河市60.00%营项目等方式
城发城市服务科技（河南）有限生活垃圾分类试点运设立或投资
河南郑州市100.00%公司营项目等方式生活垃圾分类试点运设立或投资
城发新环卫（孟州市）有限公司孟州市孟州市100.00%营项目等方式
城发城市服务科技（内黄）有限生活垃圾分类试点运设立或投资
内黄县内黄县100.00%公司营项目等方式
城发城市服务科技（商水）有限生活垃圾分类试点运设立或投资
商水县商水县100.00%公司营项目等方式
城发城市服务科技（浚县）有限生活垃圾分类试点运设立或投资
浚县浚县100.00%公司营项目等方式
城发智慧城市服务研究院（河南）生活垃圾分类试点运设立或投资
郑州市郑州市100.00%有限公司营项目等方式生活垃圾分类试点运设立或投资
城发新环卫（长垣市）有限公司长垣市长垣市100.00%营项目等方式
城发兴舞（舞阳县）城市运营服生活垃圾分类试点运设立或投资
舞阳县舞阳县70.00%务有限公司营项目等方式设立或投资
北京城发环境科技有限公司北京市北京市技术咨询服务100.00%等方式城发零碳私募股权投资基金（河设立或投资郑州市郑州市技术咨询服务51.00%0.20%
南）合伙企业（有限合伙）等方式设立或投资
城发环境（香港）集团有限公司香港香港技术咨询服务100.00%等方式
河南零碳技术研究院有限公司郑州市郑州市技术咨询服务100.00%设立或投资
—75—等方式设立或投资
西维亚新能源（北京）有限公司北京市北京市技术咨询服务51.00%等方式设立或投资
城发环境科技（河南）有限公司郑州市郑州市新能源投资及管理100.00%等方式管理或受托管理非证设立或投资
中原绿色产业基金管理有限公司郑州市郑州市券类股权投资及相关70.00%等方式咨询服务设立或投资
河南汇融商务出行服务有限公司郑州市郑州市租赁服务51.00%等方式生活垃圾焚烧发电项
大庆城控电力有限公司大庆市大庆市100.00%收购目的投资建设和运营
河南恒颐商业管理有限公司郑州市郑州市商业地产开发及运营100.00%收购
城发城市服务科技（民权县）有生活垃圾焚烧发电项设立或投资
民权县民权县100.00%限责任公司目的投资建设和运营等方式
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
本公司持有安阳环保公司50.00%的股权，在安阳环保公司董事会拥有多数席位，且能够主导安阳环保公司的生产经营活动，故将其纳入合并财务报表范围。
本公司持有漯河环保公司49.00%的股权，在漯河环保公司董事会拥有多数席位，且能够主导漯河环保公司的生产经营活动，故将其纳入合并财务报表范围。
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
2023年4月21日，本公司对控股子公司城发环保能源（伊川）有限公司认缴出资额由9500万元增加到9971万元，
持股比例由95%增加至99.71%。
3、在合营安排或联营企业中的权益
重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或联合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质营企业投资的会直接间接计处理方法河南东方锅炉城发环保装
河南省焦作市环保设备制造20.00%权益法备有限公司河南中石化鑫通高速石油
河南省平顶山石油销售41.02%权益法有限责任公司滑县城发桑德环保发展有
滑县滑县环卫服务30.00%权益法限公司生活垃圾焚烧发电项
焦作市绿鑫城发有限公司焦作市修武县40.00%权益法目的投资建设和运营河南环境能源服务中心有
河南省郑州市技术咨询服务40.00%权益法限公司
河南省发展能源有限公司河南省郑州市综合能源业务49.00%权益法
城发环境新能源（海南）有
海南省万宁市新能源发电业务35.00%权益法限公司
南阳零碳能源有限公司河南省南阳市新能源发电业务49.00%权益法
漯河城市发展投资有限公司河南省漯河市环保业务投资及管理50.00%权益法
Most Treasure Investment
香港香港投资、管理咨询50.00%权益法
Limited
—76——77—十、与金融工具相关的风险
（一）信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司的信用风险主要来自货币资金、应收账款、其他应收款、长期应收款及提供的担保、回购承诺等。管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。
本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
对于应收账款、其他应收款、长期应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、
从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定
期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
对于公司子公司许平南公司提供的担保，许平南公司已与被担保方河南投资集团签订《反担保保证合同》，由河南投资集团为许平南公司提供无条件的、不可撤销的、连带责任的反担保。同时，河南投资集团已与相关方签订涉及许平南公司担保的变更协议，履行完相关方决策程序并完成担保手续变更后，即可解除许平南公司的担保责任。
（二）流动性风险
流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金，满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。
本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。截止2023年6月30日，本公司从多家金融机构已取得但未使用的授信额度超过100亿元，能够满足营运资金需求和资本开支。
期末余额项目
账面净值账面原值1年以内1-2年2-3年3年以上
短期借款1545880573.321545880573.321545880573.32
应付票据112485248.79112485248.79112485248.79
应付账款3102689245.923102689245.923102689245.92
其他应付款466294036.87466294036.87466294036.87一年内到期的
590267340.38590267340.38590267340.38
非流动负债
其他流动负债1177072749.611177072749.611177072749.61
长期借款12564515484.9112564515484.911518312851.70993666952.3910052535680.82
长期应付款592842098.08592842098.0834536110.8848589047.13509716940.07其他非流动
77706345.7177706345.7177706345.71
负债金融负债
20229753123.5920229753123.596994689194.891552848962.581042255999.5210639958966.60
小计
（三）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的市场价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
1.利率风险
—78—利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款及长期借款。本公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类融资需求。
2.汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。
3.其他价格风险
本公司无其他价格风险。
十一、公允价值的披露
—79—十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本业的持股比例的表决权比例
郑州市农业路东41投资管理、建设项目
河南投资集团有限公司120亿元56.47%56.47%号投资大厦投资等本企业的母公司情况的说明
河南省财政厅受河南省人民政府委托，代河南省人民政府履行河南投资集团出资人职责，为本公司的实际控制人。
本企业最终控制方是河南省财政厅。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、在其他主体中的权益。
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系安徽汇融人力资源管理有限公司同受河南投资集团控制安阳汇融恒生数字科技有限公司同受河南投资集团控制安阳颐城养老服务有限公司同受河南投资集团控制白城市东嘉环保有限公司同受河南投资集团控制北京新易资源科技有限公司同受河南投资集团控制
城发绿环塑业（河北）有限公司同受河南投资集团控制大河纸业有限公司同受河南投资集团控制
大河智运物流（河南）有限公司同受河南投资集团控制固始县豫能综合能源有限公司同受河南投资集团控制哈尔滨群勤环保科技有限公司同受河南投资集团控制河南安彩能源股份有限公司同受河南投资集团控制河南北豫康养产业发展有限公司同受河南投资集团控制河南产教一体研究院有限公司同受河南投资集团控制河南城市发展投资有限公司同受河南投资集团控制河南创新投资集团有限公司同受河南投资集团控制河南国际物流枢纽建设运营有限公司同受河南投资集团控制河南汇融供应链管理有限公司同受河南投资集团控制河南汇融国际猎头有限公司同受河南投资集团控制河南汇融皇甲保安服务有限公司同受河南投资集团控制河南汇融科技服务有限公司同受河南投资集团控制河南汇融仁达方略管理咨询有限公司同受河南投资集团控制河南汇融融资担保有限公司同受河南投资集团控制河南汇融天润生命科技有限公司同受河南投资集团控制河南汇融油气技术有限公司同受河南投资集团控制河南汇融职业技能培训学校有限公司同受河南投资集团控制河南汇融资产经营有限公司同受河南投资集团控制河南康养集团有限公司同受河南投资集团控制河南煤炭储配交易中心有限公司同受河南投资集团控制河南启迪零碳能源环保科技有限公司同受河南投资集团控制
—80—河南省发展燃气有限公司同受河南投资集团控制河南省科技投资有限公司同受河南投资集团控制河南省立安实业有限责任公司同受河南投资集团控制河南省人才共享科技集团有限公司同受河南投资集团控制河南省人才集团有限公司同受河南投资集团控制河南省人才教育控股有限公司同受河南投资集团控制河南省天然气管网开周有限公司同受河南投资集团控制河南省天然气管网濮鹤有限公司同受河南投资集团控制河南省天然气管网三伊有限公司同受河南投资集团控制河南省天然气管网伊薛有限公司同受河南投资集团控制河南省天然气管网有限公司同受河南投资集团控制河南省天然气管网镇邓有限公司同受河南投资集团控制河南省天然气管网周柘有限公司同受河南投资集团控制河南省投智慧能源有限公司同受河南投资集团控制河南天地酒店有限公司同受河南投资集团控制河南投资集团丹阳岛开发有限公司同受河南投资集团控制河南投资集团汇融共享服务有限公司同受河南投资集团控制河南投资集团汇融基金管理有限公司同受河南投资集团控制河南颐城控股有限公司同受河南投资集团控制河南颐城新天地酒店物业管理有限公司同受河南投资集团控制河南豫煤数字港科技有限公司同受河南投资集团控制河南豫能新能源有限公司同受河南投资集团控制河南中原能建工程有限公司同受河南投资集团控制河南中原生态发展有限公司同受河南投资集团控制鹤壁圣益电力服务有限公司同受河南投资集团控制洪湖林清环保能源有限公司同受河南投资集团控制湖北东江环保有限公司同受河南投资集团控制巨鹿县北零能源技术有限公司同受河南投资集团控制库车景胜新能源环保有限公司同受河南投资集团控制立安卓越保险经纪有限公司同受河南投资集团控制林州市太行大峡谷旅行社有限公司同受河南投资集团控制林州市太行大峡谷旅游开发有限公司同受河南投资集团控制林州豫能抽水蓄能有限公司同受河南投资集团控制林州豫能综合能源有限公司同受河南投资集团控制洛阳城市建设勘察设计院有限公司同受河南投资集团控制洛阳颐城养老服务有限公司同受河南投资集团控制漯河汇融恒生数字科技有限责任公司同受河南投资集团控制南阳城发高铁快速通道运营有限公司同受河南投资集团控制南阳城市发展投资有限公司同受河南投资集团控制南阳天益发电有限责任公司同受河南投资集团控制南阳鸭河口发电有限责任公司同受河南投资集团控制平顶山颐城养老服务有限公司同受河南投资集团控制迁安德清环保能源有限公司同受河南投资集团控制清远市东江环保技术有限公司同受河南投资集团控制上海汇智融数字信息技术有限公司同受河南投资集团控制
省科投（淇县）生态科技有限公司同受河南投资集团控制天津新易贸易有限公司同受河南投资集团控制通辽华通环保有限责任公司同受河南投资集团控制桐柏豫能凤凰风电有限公司同受河南投资集团控制魏县绿环循环经济产业园有限公司同受河南投资集团控制咸宁市兴源物资再生利用有限公司同受河南投资集团控制襄城县豫能综合能源有限公司同受河南投资集团控制新乡益通实业有限公司同受河南投资集团控制新乡中益发电有限公司同受河南投资集团控制新郑城市发展投资有限公司同受河南投资集团控制兴平金源环保有限公司同受河南投资集团控制
—81—溆浦鹏程环保有限公司同受河南投资集团控制叶县汇融供应链管理有限公司同受河南投资集团控制叶县豫能新能源有限公司同受河南投资集团控制豫投（北京）实业有限公司同受河南投资集团控制
豫投国际能源（北京）有限公司同受河南投资集团控制长垣市豫能综合能源有限公司同受河南投资集团控制长垣益通生物质热电有限公司同受河南投资集团控制长垣豫能风电有限公司同受河南投资集团控制郑州丰元电力工程设备有限公司同受河南投资集团控制郑州高屋物业服务有限公司同受河南投资集团控制郑州高屋置业有限公司同受河南投资集团控制郑州航空港环保能源有限公司同受河南投资集团控制郑州清水苑置业有限公司同受河南投资集团控制郑州豫能热电有限公司同受河南投资集团控制中富数字科技有限公司同受河南投资集团控制
中原招采信息科技（河南）有限公司同受河南投资集团控制中钊建设集团有限公司同受河南投资集团控制驻马店市白云纸业有限公司同受河南投资集团控制安阳人才发展集团有限公司河南投资集团联营企业河南城发利浦环保科技有限公司河南投资集团联营企业河南城发桑德环保发展有限公司河南投资集团联营企业河南平原同力建材有限公司河南投资集团联营企业河南省同力水泥有限公司河南投资集团联营企业河南信产软件有限公司河南投资集团联营企业南阳城市运营发展有限公司河南投资集团联营企业润电能源科学技术有限公司河南投资集团联营企业新乡市人才集团有限公司河南投资集团联营企业郑州航空港区航程天地置业有限公司河南投资集团联营企业驻马店市豫龙同力水泥有限公司河南投资集团联营企业安阳城市发展投资有限公司河南投资集团合营企业安阳益和工程有限公司河南投资集团合营企业漯河城发水务有限公司本公司合营企业的子公司漯河马沟城发水务有限公司本公司合营企业的子公司启迪环境科技发展股份有限公司过去12个月内本公司高管曾担任该公司高管安徽启洁环境循环科技有限公司启迪环境科技发展股份有限公司的子公司保定善美环境卫生服务有限公司启迪环境科技发展股份有限公司的子公司北京合加环保有限责任公司启迪环境科技发展股份有限公司的子公司北京启迪零碳科技有限公司启迪环境科技发展股份有限公司的子公司茶陵县洁丽环卫工程有限公司启迪环境科技发展股份有限公司的子公司合加新能源汽车有限公司启迪环境科技发展股份有限公司的子公司济宁启洁城市服务有限公司启迪环境科技发展股份有限公司的子公司巨鹿县聚洁环卫工程有限公司启迪环境科技发展股份有限公司的子公司廊坊启城城市环境服务有限公司启迪环境科技发展股份有限公司的子公司廊坊启洁城市服务有限公司启迪环境科技发展股份有限公司的子公司启迪浦华水务有限公司启迪环境科技发展股份有限公司的子公司
启迪数字环卫（合肥）集团有限公司启迪环境科技发展股份有限公司的子公司
启迪数字环卫（郑州）有限公司启迪环境科技发展股份有限公司的子公司启迪再生资源科技发展有限公司启迪环境科技发展股份有限公司的子公司汤阴城发桑德环保发展有限公司启迪环境科技发展股份有限公司的子公司西平县美洁环境工程有限公司启迪环境科技发展股份有限公司的子公司新乡市桑德环境工程有限公司启迪环境科技发展股份有限公司的子公司禹城恒洁环卫工程有限公司启迪环境科技发展股份有限公司的子公司运城运洁丽环保科技有限公司启迪环境科技发展股份有限公司的子公司长垣城发桑德环保发展有限公司启迪环境科技发展股份有限公司的子公司浙江启迪生态科技有限公司启迪环境科技发展股份有限公司的子公司重庆市开州区桑德环境工程有限公司启迪环境科技发展股份有限公司的子公司
—82—5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元是否超过关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额交易额度
河南省人才集团有限公司劳务服务57815555.5095000000.00否6475764.01
新乡市人才集团有限公司劳务及物业服务12788304.7515642000.00否1019429.00
咨询服务、办公用品
河南汇融科技服务有限公司11122143.2519866400.00否481920.79采购
洛阳城市建设勘察设计院有咨询、设计、建筑安
5528090.571158071700.00否422641.12
限公司装服务河南颐城新天地酒店物业管
劳务服务4654745.862410000.00否360518.00理有限公司
河南中原生态发展有限公司劳务服务2977082.755650000.00否66248.00河南汇融皇甲保安服务有限
劳务服务2877107.196978700.00否143374.67公司滑县城发桑德环保发展有限
垃圾清运、车辆租赁2428151.97否公司河南豫煤数字港科技有限公
办公用品等1515201.132200000.00否1242601.20司河南投资集团汇融共享服务
劳务服务1233757.991600000.00否有限公司
郑州高屋置业有限公司劳务服务1103840.001500000.00否
河南天地酒店有限公司物业管理、餐饮等947383.533000000.00否925735.19
中原招采信息科技（河南）
劳务服务695217.101370000.00否有限公司
北京新易资源科技有限公司劳务服务3254284.28否
郑州高屋物业服务有限公司物业服务379999.98800000.00否633406.44
安阳益和工程有限公司建筑安装服务316534.15否西平县美洁环境工程有限公
劳务服务272988.61否司
漯河城市发展投资有限公司劳务服务268470.7860000.00否运城运洁丽环保科技有限公
劳务服务244268.96否司河南城发桑德环保发展有限
劳务服务161116.20否公司廊坊启城城市环境服务有限
劳务服务136120.33否公司
林州豫能综合能源有限公司电费128684.08否
河南汇融融资担保有限公司担保服务76888.4380000.00否26218.86
安阳人才发展集团有限公司劳务费74079.55否安阳汇融恒生数字科技有限
劳务服务123396.24否公司
驻马店市白云纸业有限公司燃料采购58329.54否启迪环境科技发展股份有限
设备及原材料采购54646.023000000.00否公司新乡市桑德环境工程有限公
劳务服务48719.95否司
廊坊启洁城市服务有限公司劳务服务29253.14否
河南汇融国际猎头有限公司招聘服务23000.00100000.00否30000.00河南环境能源服务中心有限
咨询服务14554.46否49495.04公司
—83—安徽汇融人力资源管理有限
服务费6719.49否公司汤阴城发桑德环保发展有限
劳务服务5040.52否公司河南汇融仁达方略管理咨询
咨询服务否489077.68有限公司
河南省投智慧能源有限公司采购设备否1150442.51重庆市开州区桑德环境工程
车辆租赁否21118.38有限公司
宜昌浦华三峡水务有限公司水电采购否31309.66
鹤壁鹤淇发电有限责任公司劳务服务否15347.96长垣城发老城区改造有限公
劳务服务否7946.18司
河南豫信科技服务有限公司办公用品否591000.17
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
南阳城市运营发展有限公司建筑安装服务等14699894.90
河南省人才集团有限公司桶装水销售、建筑安装服务、餐饮服务10149899.78212686.28
中钊建设集团有限公司建筑安装服务8047472.30
安阳颐城养老服务有限公司建筑安装服务8764858.23
通辽华通环保有限责任公司建筑安装服务、物业服务5387477.75
白城市东嘉环保有限公司建筑安装服务5124483.38
迁安德清环保能源有限公司建筑安装服务、物业服务4922960.93
河南北豫康养产业发展有限公司建筑安装服务3511662.28
洛阳颐城养老服务有限公司建筑安装服务3183166.53
平顶山颐城养老服务有限公司建筑安装服务2912443.31
河南城发利浦环保科技有限公司垃圾处理、物业服务2473160.30
洪湖林清环保能源有限公司建筑安装服务等1844178.711204015.99
河南汇融油气技术有限公司建筑安装服务、餐饮服务1478607.87
焦作市绿鑫城发有限公司建筑安装服务928606.25246434800.08
河南和畅高速公路开发有限公司物业服务588679.25
郑州清水苑置业有限公司建筑安装服务584592.68
河南康养集团有限公司建筑安装服务551823.301303018.87
中原招采信息科技（河南）有限公司零售、餐饮服务469384.35
兴平金源环保有限公司建筑安装服务、服务费等426231.95
魏县绿环循环经济产业园有限公司物业服务391698.11
郑州航空港环保能源有限公司服务费385566.0478660.38
溆浦鹏程环保有限公司劳务服务347616.98
北京新易资源科技有限公司餐饮服务、劳务服务305593.141863.21
漯河城发水务有限公司电力销售、清运服务264611.0311320.75
河南豫煤数字港科技有限公司零售、餐饮服务226305.09397611.87
库车景胜新能源环保有限公司劳务服务201698.11
河南省天然气管网有限公司建筑安装服务等196088.852889892.39
河南省立安实业有限责任公司零售、餐饮服务195560.76
漯河马沟城发水务有限公司电力销售、劳务服务192833.3452358.96
河南省人才教育控股有限公司建筑安装服务、餐饮等146608.4052832.12
林州豫能抽水蓄能有限公司物业服务129976.42
安阳城市发展投资有限公司物业服务111046.87
驻马店市白云纸业有限公司污泥处理73036.98
新乡中益发电有限公司餐饮服务60543.12275465.32
河南城市发展投资有限公司餐饮服务46047.1731564.62
河南汇融仁达方略管理咨询有限公司桶装水销售及餐饮服务43844.3431287.39
河南颐城新天地酒店物业管理有限公司餐饮服务38634.17
河南颐城科技生活服务有限公司餐饮服务33803.77
—84—新乡益通实业有限公司零售、餐饮服务32414.68147532.04
河南汇融天润生命科技有限公司零售、餐饮服务31009.43
洛阳城市建设勘察设计院有限公司零售、餐饮服务29034.0668171.15
河南汇融皇甲保安服务有限公司餐饮服务23622.6424103.44
河南省发展能源有限公司零售、餐饮服务22704.26
豫投国际能源（北京）有限公司餐饮服务12906.87
河南产教一体研究院有限公司零售、餐饮服务、广告收入9320.7527346.90
河南省天然气管网伊薛有限公司餐饮服务8734.52
河南启迪零碳能源环保科技有限公司零售、餐饮服务6543.40豫投（北京）实业有限公司餐饮服务5314.59
长垣益通生物质热电有限公司零售、餐饮服务5223.8522955.44
省科投（淇县）生态科技有限公司建筑安装服务等5135.09
河南汇融科技服务有限公司桶装水销售4345.00
河南投资集团汇融共享服务有限公司餐饮服务3716.80
河南中原生态发展有限公司服务费3000.00
河南投资集团汇融基金管理有限公司桶装水销售1320.00
河南省天然气管网濮鹤有限公司餐饮服务1247.79
河南省天然气管网镇邓有限公司餐饮服务831.86
河南省天然气管网周柘有限公司餐饮服务831.86
河南省天然气管网开周有限公司餐饮服务415.94
河南省天然气管网三伊有限公司餐饮服务415.94
哈尔滨群勤环保科技有限公司垃圾处理10400.00
河南环境能源服务中心有限公司建筑安装服务等1140503.11
河南汇融国际猎头有限公司桶装水销售及餐饮服务8283.02
河南投资集团有限公司建筑安装服务等2170161.55
驻马店市豫龙同力水泥有限公司建筑安装服务847017.95
河南省人才共享科技集团有限公司餐饮服务14608.22
河南汇融资产经营有限公司建筑安装服务、桶装水销售468177.34
桐柏豫能凤凰风电有限公司零售、餐饮服务1840.71
长垣豫能风电有限公司零售、餐饮服务991.15
上海汇智融商务服务有限公司零售、餐饮服务553.70
漯河城市发展投资有限公司设备销售386725.65
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
托管收益/承
委托方/出包受托方/承包受托/承包受托/承包本期确认的托管
受托/承包起始日包收益定价
方名称方名称资产类型终止日收益/承包收益依据不适用不适用不适用不适用
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包方受托方/承包方委托/出包资产委托/出包起始委托/出包终止托管费/出包费本期确认的托
名称名称类型日日定价依据管费/出包费不适用不适用不适用不适用
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
—85—承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
叶县豫能新能源有限公司场地租赁38509.15
河南省发展燃气有限公司场地租赁458715.59458715.60
林州市太行大峡谷旅行社有限公司房屋租赁14857.157428.58
河南投资集团有限公司及其下属子公司汽车租赁2478735.03343371.66
重庆市开州区桑德环境工程有限公司车辆租赁88495.60
本公司作为承租方：
单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资承担的租赁负债增加的使用权资计量的可变租赁支付的租金
出租方租赁资产租赁的租金费利息支出产付款额（如适用）
名称产种类用（如适用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额河南天地酒店房屋租253155393027275940428400
有限公赁.96.52.00.00司河南投
1
资集团房屋租152772740329422
665205
有限公赁11.9285.7356.86.92司漯河城
市发展房屋租27522.73394.60000.投资有赁945100限公司
（4）关联担保情况本公司作为担保方
单位：元被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
河南投资集团有限公司1500000000.002009年06月19日2027年05月17日否本公司作为被担保方
单位：元担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕启迪环境科技发展股份
261450000.002018年12月06日2023年02月06日是
有限公司关联担保情况说明
2020年1月6日，河南投资集团与许平南公司签署《反担保保证合同》，河南投资集团为许平南公司提供无条件的、不可撤销的、连带责任的反担保，保证范围为：“许平南因承担担保责任而代投资集团支出的债务本金、利息等所有相关款项，包括但不限于许平南垫支的债务本金、利息、违约金、实现债权的费用（包括但不限于律师费、诉讼费、拍卖费、保险费、审计评估费等）和其他应支付的费用，以及许平南因承担担保责任而支出的其他一切相关费用。”
2023年2月6日，启迪环境科技发展股份有限公司对青州益源环保有限公司担保已解除。
—86—（5）关联方资金拆借
单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入
河南城市发展投资有限公司50000000.002015年12月31日2034年08月30日借款
河南城市发展投资有限公司27000000.002016年01月25日2034年08月30日借款
中富数字科技有限公司5000000.002023年01月04日2023年03月06日借款
中富数字科技有限公司10000000.002022年12月19日2023年02月18日借款
中富数字科技有限公司3000000.002022年12月19日2023年01月13日借款拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
（7）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬2066707.621551882.67
（8）其他关联交易
（1）支付利息关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
河南城市发展投资有限公司支付利息665878.91665878.89
中富数字科技有限公司支付利息272833.34713666.67
小计——938712.251379545.56
2007年重大资产重组时，公司与河南投资集团签署的《代偿债务协议书》构成关联方交易，详见附注十四、（二）
或有事项中“1、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响”。
（2）收到利息
关联方关联交易内容本期发生额（不含税）上期发生额（不含税）
启迪环境科技发展股份有限公司收到利息1413522.01
启迪数字环卫（郑州）有限公司收到利息18613644.97
小计——20027166.98
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款焦作市绿鑫城发有限公司27647581.28741173.9919726068.18197260.68
—87—应收账款迁安德清环保能源有限公司8111366.4275484.314431298.1244312.98
应收账款洛阳颐城养老服务有限公司6986849.2669598.49
应收账款河南城发利浦环保科技有限公司6684326.476610.783298564.8132985.65
应收账款漯河城市发展投资有限公司6439346.252444638.506778496.252540968.50
应收账款通辽华通环保有限责任公司5409024.4053352.004019220.0040192.20
应收账款中钊建设集团有限公司4992252.7949922.53
应收账款白城市东嘉环保有限公司4336579.0043242.5934160.00341.60
应收账款南阳城市运营发展有限公司2659200.9726707.9515520100.97155201.01
应收账款河南北豫康养产业发展有限公司2630909.7026309.10
应收账款河南康养集团有限公司1158546.4025215.27709393.617093.94
应收账款河南汇融油气技术有限公司1122782.7911227.83
应收账款保定善美环境卫生服务有限公司1061582.20636949.321061582.20636949.32
应收账款郑州清水苑置业有限公司817987.088179.87
应收账款洪湖林清环保能源有限公司772385.7663103.58772385.767723.86
应收账款魏县绿环循环经济产业园有限公司622800.008345.52346000.004636.40
应收账款平顶山颐城养老服务有限公司607579.396075.79
应收账款北京新易资源科技有限公司407997.503344.61
中原招采信息科技（河南）有限公
应收账款406950.005453.13司
应收账款溆浦鹏程环保有限公司396199.002464.58120000.001200.00
应收账款安阳城市发展投资有限公司374581.7078638.92256872.02
应收账款漯河城发水务有限公司356539.9220.8467586.91675.87
应收账款河南省人才集团有限公司324050.861728.31209029.522090.30
应收账款新乡中益发电有限公司318000.000.0060000.00
应收账款漯河马沟城发水务有限公司253575.550.0074196.13741.96
应收账款郑州丰元电力工程设备有限公司180891.650.00167291.65
应收账款林州豫能抽水蓄能有限公司173163.102320.3972713.09727.13
应收账款河南投资集团有限公司167018.905045.19167018.901670.19
应收账款库车景胜新能源环保有限公司150000.000.00363800.003638.00
应收账款固始县豫能综合能源有限公司150000.000.00
应收账款河南豫能新能源有限公司144750.00211.0590000.00
应收账款驻马店市豫龙同力水泥有限公司125363.5012536.351178783.3711787.83
应收账款河南省天然气管网有限公司100080.049505.7594499.48944.99
应收账款河南颐城科技生活服务有限公司96349.401291.08
应收账款城发绿环塑业（河北）有限公司80400.000.00
应收账款河南省立安实业有限责任公司71272.70955.05
应收账款河南环境能源服务中心有限公司63099.486309.9563099.48630.99
应收账款河南省投智慧能源有限公司59906.270.00
应收账款河南创新投资集团有限公司48000.000.00
应收账款长垣市豫能综合能源有限公司42600.000.0042600.00426.00
应收账款河南城市发展投资有限公司25680.00344.11
应收账款洛阳城市建设勘察设计院有限公司16050.00215.07
应收账款湖北东江环保有限公司9073.000.00
应收账款河南汇融资产经营有限公司8171.90817.1947038.43388.67
应收账款河南中原生态发展有限公司7200.000.00河南颐城新天地酒店物业管理有限
应收账款6750.0090.45公司
应收账款新乡市人才集团有限公司1000.000.00
应收账款哈尔滨群勤环保科技有限公司197.500.00800.008.00郑州航空港区航程天地置业有限公
应收账款2369193.4123691.93司
应收账款启迪浦华水务有限公司1100844.5911008.45
应收账款郑州航空港环保能源有限公司575000.005750.00
应收账款河南豫煤数字港科技有限公司494785.536630.13
应收账款驻马店市白云纸业有限公司191197.601911.98
应收账款大河纸业有限公司4712.1047.12
预付账款河南省人才集团有限公司502146.48589430.26
—88—预付账款安阳汇融恒生数字科技有限公司114204.60
预付账款立安卓越保险经纪有限公司58075.6212075.62
预付账款漯河城市发展投资有限公司45871.55
预付账款北京新易资源科技有限公司37843.0440000.00
预付账款河南汇融融资担保有限公司12500.00
预付账款河南天地酒店有限公司11100.003000.00
预付账款溆浦鹏程环保有限公司5399.49河南汇融职业技能培训学校有限公
预付账款4800.00司
预付账款河南省投智慧能源有限公司20318.67
中原招采信息科技（河南）有限公
预付账款6000.00司
中原招采信息科技（河南）有限公
其他应收款1741000.0017300.002120000.0021200.00司
启迪数字环卫（合肥）集团有限公
其他应收款269784.760.00402832.44司
其他应收款河南城市发展投资有限公司134253.371342.53181632.741816.33
其他应收款北京新易资源科技有限公司69247.99692.4812270.96
其他应收款魏县绿环循环经济产业园有限公司20000.000.0020000.00
其他应收款漯河城市发展投资有限公司10000.000.0023981.872398.19
其他应收款漯河马沟城发水务有限公司5000.000.005000.00500.00
其他应收款启迪环境科技发展股份有限公司30117894.49
其他应收款启迪再生资源科技发展有限公司6686881.43
其他应收款咸宁市兴源物资再生利用有限公司150000.001500.00
其他应收款安徽汇融人力资源管理有限公司38460.39
其他应收款通辽华通环保有限责任公司18297.32
其他应收款河南省同力水泥有限公司4000.004000.00
其他应收款北京启迪零碳科技有限公司552.84
合同资产南阳城市运营发展有限公司8712676.29
合同资产河南省人才集团有限公司7956259.98
合同资产安阳颐城养老服务有限公司6446519.43
合同资产中钊建设集团有限公司3467423.87
合同资产焦作市绿鑫城发有限公司2108388.511641466.25
合同资产洛阳颐城养老服务有限公司1882736.31
合同资产河南北豫康养产业发展有限公司1097983.65
合同资产河南投资集团丹阳岛开发有限公司937864.09937864.09郑州航空港区航程天地置业有限公
合同资产675072.03675072.03司
合同资产河南康养集团有限公司319206.192088670.83
合同资产省科投（淇县）生态科技有限公司108229.18
合同资产河南汇融油气技术有限公司0.01其他非流动
巨鹿县北零能源技术有限公司17296214.8912800000.00资产
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款启迪环境科技发展股份有限公司62242157.1076070324.15
应付账款滑县城发桑德环保发展有限公司28360323.6025932171.63
应付账款河南省人才集团有限公司19533403.186030077.87
应付账款洛阳城市建设勘察设计院有限公司17947267.343991735.59
应付账款河南汇融科技服务有限公司10022264.001183541.18
应付账款北京合加环保有限责任公司5500000.005500000.00
应付账款新乡市人才集团有限公司5494983.97444389.55
应付账款河南颐城新天地酒店物业管理有限公司2031348.65276966.76
—89—应付账款北京新易资源科技有限公司1986320.76
应付账款河南省投智慧能源有限公司1757999.93390000.00
应付账款合加新能源汽车有限公司1455363.001455363.00
应付账款河南中原生态发展有限公司950282.29766979.57
应付账款运城运洁丽环保科技有限公司922955.13675686.17
应付账款郑州高屋置业有限公司689900.00
应付账款西平县美洁环境工程有限公司614441.16341452.55
应付账款河南城发桑德环保发展有限公司578741.13417624.93
应付账款河南汇融皇甲保安服务有限公司493868.1032650.00
应付账款河南信产软件有限公司395000.001975000.00
应付账款河南豫煤数字港科技有限公司348855.44283138.55
应付账款长垣城发桑德环保发展有限公司343869.91343869.91
应付账款河南投资集团汇融共享服务有限公司325550.001293382.15
应付账款廊坊启洁城市服务有限公司315135.78285882.37
应付账款廊坊启城城市环境服务有限公司299265.00163144.67
应付账款通辽华通环保有限责任公司288942.40
应付账款中原招采信息科技（河南）有限公司212532.00
应付账款茶陵县洁丽环卫工程有限公司139614.22139614.22
应付账款新乡市桑德环境工程有限公司84429.1535709.20
应付账款河南汇融融资担保有限公司77742.60
应付账款安阳益和工程有限公司69004.44
应付账款郑州高屋物业服务有限公司63333.33
应付账款汤阴城发桑德环保发展有限公司31019.2125978.69
应付账款河南城发利浦环保科技有限公司29115.95
应付账款林州豫能抽水蓄能有限公司15070.52
应付账款河南天地酒店有限公司12822.0922715.76
应付账款河南豫能新能源有限公司0.0059655.75
应付账款启迪再生资源科技发展有限公司8280000.00
应付账款浙江启迪生态科技有限公司5573276.34
应付账款天津新易贸易有限公司4200000.00
应付账款润电能源科学技术有限公司3956949.07
应付账款巨鹿县聚洁环卫工程有限公司100000.00
应付账款漯河马沟城发水务有限公司92052.03
应付账款禹城恒洁环卫工程有限公司52152.21
应付账款河南省人才教育控股有限公司48000.00
应付账款重庆市开州区桑德环境工程有限公司47727.60
应付账款漯河汇融恒生数字科技有限责任公司5551.89
合同负债焦作市绿鑫城发有限公司41892260.8431161845.65
合同负债南阳城市运营发展有限公司6986300.49
合同负债迁安德清环保能源有限公司4854533.49
合同负债通辽华通环保有限责任公司1324926.85
合同负债河南中金汇融私募基金管理有限公司1170006.00
合同负债洛阳颐城养老服务有限公司1056945.92
合同负债白城市东嘉环保有限公司685408.59
合同负债洪湖林清环保能源有限公司379805.01
合同负债平顶山颐城养老服务有限公司354728.44
合同负债河南城市发展投资有限公司311547.17
合同负债郑州清水苑置业有限公司165854.18
合同负债北京新易资源科技有限公司165094.34
合同负债河南康养集团有限公司61991.50
合同负债河南汇融资产经营有限公司35657.37
合同负债河南投资集团有限公司25065.58
合同负债驻马店市豫龙同力水泥有限公司14827.88
合同负债兴平金源环保有限公司3815.22
合同负债河南省人才教育控股有限公司1370.62
合同负债河南省人才集团有限公司1328.42
—90—预收账款河南省发展燃气有限公司500000.03238990.83
预收账款河南煤炭储配交易中心有限公司208784.07302161.06
预收账款河南豫能新能源有限公司168141.62278495.58
预收账款林州豫能抽水蓄能有限公司143362.8547787.62
预收账款河南省人才集团有限公司138053.10
预收账款南阳天益发电有限责任公司133805.33
预收账款河南颐城科技生活服务有限公司119469.02
预收账款叶县豫能新能源有限公司110619.5344247.82
预收账款固始县豫能综合能源有限公司110619.4444247.78
预收账款南阳城市运营发展有限公司99115.0437168.14
预收账款河南中原能建工程有限公司95575.2031858.40
预收账款南阳鸭河口发电有限责任公司82831.87
预收账款北京新易资源科技有限公司55575.22
预收账款城发绿环塑业（河北）有限公司41504.42
预收账款大河智运物流（河南）有限公司40265.525752.23
预收账款河南中石化鑫通高速石油有限责任公司39999.98
预收账款河南创新投资集团有限公司35398.23
预收账款长垣市豫能综合能源有限公司31415.9312566.37
预收账款河南康养集团有限公司31268.43
预收账款河南投资集团丹阳岛开发有限公司30973.4568141.59
预收账款新乡中益发电有限公司26548.6617699.12
预收账款林州市太行大峡谷旅行社有限公司22285.727428.58
预收账款新郑城市发展投资有限公司17699.11
预收账款洛阳颐城养老服务有限公司15929.20
预收账款襄城县豫能综合能源有限公司9734.52
预收账款鹤壁圣益电力服务有限公司0.0317256.66
预收账款河南省发展能源有限公司0.0315929.22
预收账款郑州豫能热电有限公司0.0226548.67
预收账款叶县汇融供应链管理有限公司0.0120176.99
预收账款南阳城发高铁快速通道运营有限公司18584.07
预收账款南阳城市发展投资有限公司18584.07
其他应付款启迪环境科技发展股份有限公司17285860.5558380159.63
其他应付款溆浦鹏程环保有限公司1803658.001803658.00
其他应付款河南投资集团有限公司901880.17840690.71
其他应付款河南省人才集团有限公司725966.90211437.84
其他应付款北京新易资源科技有限公司651814.821048668.89
其他应付款洛阳城市建设勘察设计院有限公司430427.86750427.86
其他应付款河南省同力水泥有限公司399124.65
其他应付款河南安彩能源股份有限公司296600.00296600.00
其他应付款河南省立安实业有限责任公司235362.0417119.34
其他应付款新乡中益发电有限公司122800.00
其他应付款河南省发展燃气有限公司121373.24121373.24
其他应付款河南平原同力建材有限公司117242.69117242.69
其他应付款河南颐城控股有限公司57894.6712960.15
其他应付款河南投资集团汇融共享服务有限公司51050.0053600.00
其他应付款天津新易贸易有限公司36257.90
其他应付款叶县豫能新能源有限公司25000.0025000.00
其他应付款新乡益通实业有限公司20000.0020000.00
其他应付款河南省天然气管网有限公司11203.05
其他应付款河南中石化鑫通高速石油有限责任公司10989.03
其他应付款河南汇融科技服务有限公司9554.589554.58
其他应付款河南城市发展投资有限公司9308.269308.26
其他应付款河南汇融供应链管理有限公司7537.43
其他应付款河南豫煤数字港科技有限公司2101.002101.00
其他应付款河南省人才共享科技集团有限公司1642.50
其他应付款合加新能源汽车有限公司8800000.00
—91—其他应付款河南环境能源服务中心有限公司4987882.55
其他应付款清远市东江环保技术有限公司1950000.00
其他应付款北京合加环保有限责任公司700000.00
其他应付款河南天地酒店有限公司114915.05
其他应付款河南省科技投资有限公司68529.94
其他应付款河南汇融资产经营有限公司57508.97
其他应付款哈尔滨群勤环保科技有限公司10000.00
其他应付款启迪数字环卫（郑州）有限公司5663.83
其他应付款漯河城市发展投资有限公司4749.44其他非流动
负债（应付河南城市发展投资有限公司706345.7140466.80利息）其他流动负
债（应付利中富数字科技有限公司53000.00息）
7、关联方承诺
8、其他
—92—十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用□不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用□不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用□不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
—93—十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
报告期内，公司无需披露的承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
1、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
根据公司与河南投资集团签署的《资产置换协议》，公司以2006年12月31日为资产交割日与河南投资集团进行与股权分置改革相配套的重大资产置换，置出资产为公司原拥有的全部资产和负债。截至《资产置换协议》签署之日，公司已取得债权人同意转移的债务金额为18354.28万元，另有1747.92万元债务尚未取得债权人同意。
另外公司2001年为洛阳巨龙通信设备集团有限公司银行借款17000000.00元提供担保，截止报告日洛阳巨龙通信设备集团有限公司尚未履行借款偿还责任。
公司对于上述或有事项，与河南投资集团已经签署《代偿债务协议书》，协议约定对未取得债权人同意转移由洛阳春都投资股份有限公司承担的债务，如债权人仍向公司主张债权的，该债务转移由河南投资集团承担，河南投资集团同时享有公司对该等债务的抗辩权。河南投资集团清偿该等债务后，不向公司追偿。
2、其他或有事项
经2017年第三次临时股东大会批准，公司以水泥制造业务相关资产与控股股东河南投资集团的高速公路资产进行置换，置换差额部分由本公司以现金方式向河南投资集团予以支付。本次重大资产置换于2017年9月完成，根据公司与河南投资集团签署的《附条件生效的重大资产置换协议》，“对于定价基准日后发生的与拟置出资产及其子公司有关的处罚、诉讼、仲裁或其他争议或索赔，而给同力水泥造成损失的，由河南投资集团负责承担。”因此，定价基准日（2017年4月30日）之后，公司置出的水泥业务资产及其子公司有关的处罚、诉讼、仲裁或其他争议或索赔，而给本公司造成损失的，
由河南投资集团负责承担。
3、其他诉讼事项
（1）济源霖林公司与江苏省建筑工程集团有限公司工程项目结算款争议
江苏省建筑工程集团有限公司（以下简称“江苏省建公司”）诉济源霖林公司、本公司建设工程施工合同纠纷一案，于
2022年11月4日立案。
2017年11月18日，原告江苏省建公司与被告济源霖林公司签订《济源市生活垃圾焚烧发电厂工程土建施工承包合同》，约定济源霖林公司将位于济源市虎岭产业集聚区内的济源市生活垃圾焚烧发电厂土建工程发包于原告。
江苏省建公司诉求为支付原告脚手架、垂直运输费、停窝工损失、逾期付款违约金等共计5590.13万元。
该案件于2022年11月28日开庭，未做出判决。
2023年3月28日，江苏省建公司向济源市人民法院起诉济源霖林公司、城发环境股份有限公司建设工程施工合同纠纷一案，经协商达成协议，主要内容包括江苏省建公司收到济源霖林公司支付的第一笔工程款500万元并于协议生效后向济源市人民法院提交撤诉申请书撤回对济源霖林公司、城发环境股份有限公司的起诉。剩余未付工程款部分和索赔等事项暂时搁置。
2023年4月11日，济源市人民法院裁定准许原告江苏省建公司撤回起诉。
截至本报告批准报出日，相关各方正积极推进该项目争议处理工作。
—94—（2）原子公司拖欠工程款，许平南公司被起诉承担连带责任
2021年12月9日，河南天成路桥建设有限公司向西峡县人民法院起诉河南城发交通建设有限公司、许平南公司和河
南城市发展投资有限公司，请求河南城发交通建设有限公司支付工程欠款8732.68万元，许平南公司作为河南城发交通建设有限公司的发起人股东未全面履行出资义务、河南城市发展投资有限公司作为知情的股权受让人承担连带责任。
2022年1月法院正式立案，2022年2月9日法院举行听证，河南天成路桥建设有限公司当庭申请追加停工损失2967.35万元及利息。2022年4月、7月、9月法院进行三次开庭，均未判决。
2023年2月，许平南公司对河南城发交通建设有限公司的未缴出资已由股权受让人河南城市发展投资有限公司按章程约定实缴。
截至本报告批准报出日，原告已对被告许平南公司撤诉。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
—95—十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
2、债务重组
3、资产置换
4、年金计划
1、公司本部
公司本部经批准实行企业年金计划。账户管理人为交通银行股份有限公司，托管人为交通银行股份有限公司，投资管理人为平安养老保险股份有限公司。
企业年金财产独立于公司、托管银行等，企业年金计划由符合条件的在职职工自愿参加，并由所在单位的人力资源部门书面确认。企业年金实行个人账户制，由企业和职工个人共同缴存。企业年金职工个人缴费为本人缴费基数的4%，企业缴费分配至职工个人账户的金额为职工个人缴费基数的8%，企业缴费总额为企业参加计划职工缴费的合计金额。企业当期缴费分配至职工个人账户的最高额不得超过平均额的5倍。超过平均额5倍的部分，计入企业账户。企业年金职工个人缴费基数与目前公司参加的郑州市养老保险缴费基数保持一致。
2、许平南公司
公司子公司许平南公司自2014年1月起经批准实行企业年金计划。账户管理人为建信养老金管理有限责任公司，托管人为中国工商银行股份有限公司河南省分行，投资管理人为泰康资产管理有限责任公司。
许平南公司企业年金计划由与许平南公司订立劳动合同且试用期满的在职职工自愿参加，实行企业缴费和个人缴费相结合的原则，其中：企业缴费额度按照本企业上年度职工工资总额的8%计提；个人缴费与企业缴费的比例为1:4。
5、终止经营
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
公司根据内部管理要求，考虑企业产品或劳务的性质，将公司业务划分为本部、高速公路、基础设施和环保业务四个业务分部。
公司以业务分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的业务分部确定为报告分部：
（1）该业务分部的分部收入占所有分部收入合计的10%或者以上；
（2）该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝对额两者
中较大者的10%或者以上；
（3）该分部的分部资产占所有分部资产合计额的10%或者以上。
分部报告所采用的会计政策与编制公司财务报表所采用的会计政策一致。
（2）报告分部的财务信息
单位：元项目本部高速公路业务基础设施业务环保业务分部间抵销合计
—96—2450523534.-140565504.13236146474.一、营业收入724356017.67201832427.35
12797
1611159289.-127475664.11918202630.
二、营业成本319450730.28115068275.29
54596
三、对联营企
业和合营企业18887507.964351801.4723239309.43的投资收益
四、信用减值
-135424.29-59716.68-624833.77-8516161.42-9336136.16损失
五、资产减值
365006.02365006.02
损失
六、折旧费和
518096.84199519852.4828837566.43242295100.44471170616.19
摊销费
七、利润总额-36270923.01344394712.9742222133.22479926304.75-14399832.39815872395.54
八、所得税费
84785150.4013711354.3457445496.84155942001.58
用
九、净利润-36270923.01259609562.5728510778.88422480807.91-14399832.39659930393.96
110958274464751465641.2483053568.24293080469-137524694828870957641
十、资产总额.150232.813.74.56
十一、负债总5812935573.1859829006.1640458281.18176145994-6579428481.20909940375
额754929.5002.01
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
—97—十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提值计提金额比例金额金额比例金额值比例比例
其中：
按组合计提坏
420080403197496265491303
账准备100.00%168832.834.02%100.00%49626.591.00%
8.946.118.942.35
的应收账款
其中：
账龄组420080403197496265491303
100.00%168832.834.02%100.00%49626.591.00%
合8.946.118.942.35
420080403197496265491303
合计100.00%168832.834.02%100.00%49626.591.00%
8.946.118.942.35
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）2791645.17
1至2年1409163.77
合计4200808.94
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
（3）本期实际核销的应收账款情况
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
单位14200808.94100.00%168832.83
合计4200808.94100.00%
—98—（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收股利111548425.64293166570.26
其他应收款1524074.4526991463.56
合计113072500.09320158033.82
（1）应收利息
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
济源霖林环保能源有限公司23909716.1423909716.14
城发环保能源有限公司154996344.62
城发水务（获嘉）有限公司6686916.688686916.68
城发环保能源（汝南）有限公司11596157.1011596157.10
城发环保能源（鹤壁）有限公司9044876.879044876.87
城发环保能源（辉县）有限公司4267960.334267960.33
漯河城发环保能源有限公司1057785.401057785.40
城发水务（内黄）有限公司2974713.117974713.11
城发零碳私募股权投资基金（河南）合
19621800.00
伙企业（有限合伙）
郑州零碳科技有限公司52010300.0152010300.01
合计111548425.64293166570.26
2）重要的账龄超过1年的应收股利
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
合并范围内关联方往来299017.0526546915.22
保证金4060.10
非关联方往来款1270981.04470193.83
押金10800.0010800.00
减：坏账准备56723.6440505.59
合计1524074.4526991463.56—99—2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额40505.5940505.59
2023年1月1日余额
在本期
本期计提16218.0516218.05
2023年6月30日余额56723.6456723.64
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）1532805.52
1至2年5500.00
2至3年4210.10
3年以上38282.47
3至4年5300.00
4至5年0.00
5年以上32982.47
合计1580798.09
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
4）本期实际核销的其他应收款情况
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期末单位名称款项的性质期末余额账龄坏账准备期末余额余额合计数的比例
单位一往来款180182.60一年以内11.40%1801.83
单位二往来款154426.71一年以内9.77%1544.27
单位三往来款134253.37一年以内8.49%1342.53
单位四往来款112446.21一年以内7.11%1124.46
单位五往来款69247.99一年以内4.38%692.48
合计650556.8841.15%6505.57—100—6）涉及政府补助的应收款项
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资7114371701.397114371701.396993197760.596993197760.59
对联营、合营企
520882204.99520882204.99501994697.03501994697.03
业投资
合计7635253906.387635253906.387495192457.627495192457.62
（1）对子公司投资
单位：元本期增减变动期初余额（账面价期末余额（账面减值准备被投资单位值）计提减其追加投资减少投资价值）期末余额值准备他
许平南公司2290937427.422290937427.42
郑州零碳公司1108008990.001108008990.00
城发水务公司536475942.11536475942.11
零碳私募基金255000000.00255000000.000.00
新安环保公司167646500.00167646500.00
伊川环保公司160000000.0010359000.00170359000.00
城发生态公司126144865.10114540200.00240685065.10
安阳环保公司141545420.20141545420.20
济源霖林公司136928986.98136928986.98
鹤壁环保公司117443900.00117443900.00
民权天楹公司115939500.0015286600.00131226100.00
邓州环保公司111072000.00111072000.00
宜阳环保公司107500000.00107500000.00
辉县环保公司102869236.75102869236.75
沃克曼公司100013400.00100013400.00
城发城服公司100000000.00100000000.00
环保能源公司100000000.00100000000.00
喀什宝润公司94200000.0019688300.00113888300.00
西平环保公司90000000.0090000000.00
滑县城发公司80893632.9480893632.94
焦作绿博公司80640000.0080640000.00
汝南环保公司80000000.0080000000.00
黄冈环保公司80000000.0029161200.00109161200.00
漯河环保公司73177015.203851376.8077028392.00
濮阳环保公司68050000.0068050000.00
周口城发公司60000000.0060000000.00
昌吉环保公司55000000.0020000000.0075000000.00
大庆城控公司49004800.00130000000.00179004800.00
驻马店水务48000000.004590000.0052590000.00
内黄水务公司46240000.0046240000.00
—101—内黄环保公司44830300.007685200.0052515500.00
息县环保公司41000000.008116600.0049116600.00
获嘉水务公司38833514.3938833514.39
鹤壁科技公司35436060.0035436060.00
源发水务29958192.0029958192.00
香港环境公司29323500.0029323500.00
商水环保公司24513877.5024513877.50
北京城发公司20000000.002000000.0022000000.00
上街水务16120000.0010000000.0026120000.00
中原绿色基金8750000.008750000.00
城发科技公司7500700.007500700.00
淮阳环保公司7200000.007200000.00
漯河新环卫3000000.003000000.00
濮阳科技公司2000000.002000000.00
周口水务公司2000000.002000000.00
鄢陵水务公司895464.00895464.00
合计6993197760.59376173940.80255000000.007114371701.39
（2）对联营、合营企业投资
单位：元期初余本期增减变动期末余减值准
额（账投资单位权益法下其他综其他宣告发放追加减少计提减其额（账面备期末面价确认的投合收益权益现金股利值）投资投资值准备他
价值）余额资损益调整变动或利润
一、合营企业漯河城市发展3045006545826311045
投资有限公司000.00.59826.59
3045006545826311045
小计
000.00.59826.59
二、联营企业河南东方锅炉
68220-120000562209
城发环保装备
98.540.008.54
有限公司焦作市绿鑫城1878111406602201877
发有限公司889.610.12909.73河南环境能源
28607-524338.233637
服务中心有限
08.88750.13
公司
1974941234168209836
小计
697.031.37378.40
5019941888750520882
合计
697.037.96204.99
4、营业收入和营业成本
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益507900.00
权益法核算的长期股权投资收益18887507.96-977357.07
—102—债权投资在持有期间取得的利息收入20027166.98
合计19395407.9619049809.91
6、其他
—103—十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资产
5460.00减值准备的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规
7773644.76
定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）除上述各项之外的其他营业外收入和
1629731.44
支出
减：所得税影响额1392546.02
少数股东权益影响额366124.64
合计7650165.54--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润8.72%0.92460.9246扣除非经常性损益后归属于公司
8.61%0.91270.9127
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
—104—（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他
—105—