联化科技:2023年半年度财务报告

联化科技股份有限公司
2023年半年度财务报告
二〇二三年八月一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：联化科技股份有限公司
2023年06月30日
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金883903812.34583156454.46结算备付金拆出资金交易性金融资产
衍生金融资产10408350.31应收票据
应收账款1238857132.991468263016.08
应收款项融资302487923.52410500311.63
预付款项79691413.23130211997.47应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款36618506.62365604944.14
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货2953805925.602910515763.35合同资产持有待售资产
一年内到期的非流动资产15000000.0014802494.31
其他流动资产377295558.53495155859.71
流动资产合计5887660272.836388619191.46
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资
长期应收款长期股权投资91855900.1183933582.07
其他权益工具投资500000.00500000.00其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产5637969957.484645087825.33
在建工程2164117004.123076484787.59生产性生物资产油气资产
使用权资产48524648.1240215704.85
无形资产501451332.32508732078.66开发支出
商誉5897874.005897874.00
长期待摊费用1266231.66497793.52
递延所得税资产64567945.0965509613.11
其他非流动资产266592176.83193181670.14
非流动资产合计8782743069.738620040929.27
资产总计14670403342.5615008660120.73
流动负债：
短期借款1419613974.831702001075.05向中央银行借款拆入资金交易性金融负债
衍生金融负债44905651.033384584.49
应付票据898237224.071310621571.99
应付账款1242761405.721605276253.49预收款项
合同负债129300942.74160110877.50卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬158659817.41245496973.58
应交税费57814937.33142967811.92
其他应付款202867877.37166212243.12
其中：应付利息
应付股利92324625.60应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债471588033.16279211501.84
其他流动负债5880851.6710518705.69
流动负债合计4631630715.335625801598.67非流动负债：
保险合同准备金
长期借款2139600000.001515593000.00应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债41140434.1234801819.87长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益93518260.8894416723.88
递延所得税负债11201874.8013760989.43
其他非流动负债507166158.55506353759.07
非流动负债合计2792626728.352164926292.25
负债合计7424257443.687790727890.92
所有者权益：
股本923246256.00923246256.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积2245915699.752214502362.40
减：库存股
其他综合收益22358686.834764311.50专项储备
盈余公积356953844.13356953844.13一般风险准备
未分配利润3384059780.203451796540.10
归属于母公司所有者权益合计6932534266.916951263314.13
少数股东权益313611631.97266668915.68
所有者权益合计7246145898.887217932229.81
负债和所有者权益总计14670403342.5615008660120.73
法定代表人：王萍主管会计工作负责人：陈飞彪会计机构负责人：薛云轩
2、母公司资产负债表
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金675570991.01197586199.06交易性金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款478780824.02412680759.70
应收款项融资162059418.20345721875.97
预付款项9883624.7413634564.44
其他应收款2455236003.543685896559.50其中：应收利息应收股利
存货331018502.23325539394.11合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产129496044.34149544470.27
流动资产合计4242045408.085130603823.05
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资5274005620.814328816922.05
其他权益工具投资500000.00500000.00其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产307941214.38326190593.88
在建工程115677948.6088868099.16生产性生物资产油气资产
使用权资产6497339.908750861.84
无形资产21712894.4723315912.09开发支出商誉长期待摊费用
递延所得税资产15657208.1613780763.92
其他非流动资产66337782.0247569728.94
非流动资产合计5808330008.344837792881.88
资产总计10050375416.429968396704.93
流动负债：
短期借款1310603162.131652524443.32交易性金融负债
衍生金融负债34576521.903384584.49
应付票据667151061.02808949056.03
应付账款197384942.53167232130.50预收款项
合同负债6824145.976816669.79
应付职工薪酬61530794.50104360179.93
应交税费5800346.766019171.51
其他应付款701201456.36497259387.10
其中：应付利息
应付股利92324625.60持有待售负债
一年内到期的非流动负债330757856.38156404501.36其他流动负债
流动负债合计3315830287.553402950124.03
非流动负债：
长期借款834040000.00756453000.00应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债4536403.984756353.86长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益
递延所得税负债1548996.281660365.40其他非流动负债
非流动负债合计840125400.26762869719.26
负债合计4155955687.814165819843.29
所有者权益：
股本923246256.00923246256.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积2255888383.632255888383.63
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积356953844.13356953844.13
未分配利润2358331244.852266488377.88
所有者权益合计5894419728.615802576861.64
负债和所有者权益总计10050375416.429968396704.93
3、合并利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业总收入3665297538.263702730213.77
其中：营业收入3665297538.263702730213.77利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本3438272375.603374589883.96
其中：营业成本2860654330.552727140780.73利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加34437373.2023491356.54
销售费用16456806.038904417.25
管理费用354136337.78389766371.35
研发费用221758722.90169699485.36
财务费用-49171194.8655587472.73
其中：利息费用70291198.7043415735.87
利息收入10281893.7914283588.46
加：其他收益10491100.5018549595.68
投资收益（损失以“－”号填列）-81344181.0818215221.88
其中：对联营企业和合营企业的投资收益-1873115.92-408161.75以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）-51929416.85-24232592.87
信用减值损失（损失以“-”号填列）29573377.271217685.84
资产减值损失（损失以“-”号填列）-10847773.87-4637656.39
资产处置收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）122968268.63337252583.95
加：营业外收入2094355.601512933.57
减：营业外支出7731514.2621739855.89
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）117331109.97317025661.63
减：所得税费用68014333.0992731556.78
五、净利润（净亏损以“－”号填列）49316776.88224294104.85
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）49316776.88224294104.85
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）24587865.70204411309.54
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）24728911.1819882795.31
六、其他综合收益的税后净额17594375.337406482.04
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额17594375.337406482.04
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益17594375.337406482.04
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备6.外币财务报表折算差额17594375.337406482.04
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额66911152.21231700586.89
归属于母公司所有者的综合收益总额42182241.03211817791.58
归属于少数股东的综合收益总额24728911.1819882795.31
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.030.22
（二）稀释每股收益0.030.22
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：王萍主管会计工作负责人：陈飞彪会计机构负责人：薛云轩
4、母公司利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业收入1137350866.941401345997.50
减：营业成本999707165.691205612525.45
税金及附加3798483.497355286.45
销售费用991541.152109778.30
管理费用84935361.8890714620.92
研发费用53654401.3941563442.78
财务费用-153609320.37-10599453.05
其中：利息费用46324543.5836131324.36
利息收入72352790.0761564779.43
加：其他收益1693400.005917134.51
投资收益（损失以“－”号填列）60902203.7634215221.88
其中：对联营企业和合营企业的投资收益-1812221.24-408161.75以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）-31191937.41-24232592.87
信用减值损失（损失以“-”号填列）10055068.75-972824.50
资产减值损失（损失以“-”号填列）-3940859.441180332.46
资产处置收益（损失以“-”号填列）84761.02
二、营业利润（亏损以“－”号填列）185475870.3980697068.13
加：营业外收入101869.39148903.04
减：营业外支出408640.90170105.98
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）185169098.8880675865.19
减：所得税费用1001606.316599592.55
四、净利润（净亏损以“－”号填列）184167492.5774076272.64
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）184167492.5774076272.64
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额184167492.5774076272.64
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金3697527837.044163076945.14客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还272152380.41224724758.30
收到其他与经营活动有关的现金418225829.0827008702.62
经营活动现金流入小计4387906046.534414810406.06
购买商品、接受劳务支付的现金2591890819.012857106488.57客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金747284926.89720129304.84
支付的各项税费219611413.52139906163.87
支付其他与经营活动有关的现金177582932.90227123997.62
经营活动现金流出小计3736370092.323944265954.90
经营活动产生的现金流量净额651535954.21470544451.16
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金100000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金10233611.11130490221.88
投资活动现金流入小计10233611.11130590221.88
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金550649629.08767199741.13
投资支付的现金6850200.0010000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金149471065.1650000000.00
投资活动现金流出小计706970894.24827199741.13
投资活动产生的现金流量净额-696737283.13-696609519.25
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金188698100.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金188698100.00
取得借款收到的现金2027816973.101711995934.16
收到其他与筹资活动有关的现金0.00
筹资活动现金流入小计2027816973.101900694034.16
偿还债务支付的现金1529227365.481289172325.84
分配股利、利润或偿付利息支付的现金91107039.8636926983.23
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润21838185.004000000.00
支付其他与筹资活动有关的现金26518507.5425111000.20
筹资活动现金流出小计1646852912.881351210309.27
筹资活动产生的现金流量净额380964060.22549483724.89
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响19197990.604983091.74
五、现金及现金等价物净增加额354960721.90328401748.54
加：期初现金及现金等价物余额468946943.23470696531.41
六、期末现金及现金等价物余额823907665.13799098279.95
6、母公司现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金871575382.201119547267.48
收到的税费返还48456931.9539278732.89
收到其他与经营活动有关的现金140546459.0168392137.89
经营活动现金流入小计1060578773.161227218138.26
购买商品、接受劳务支付的现金694348176.63607486001.03
支付给职工以及为职工支付的现金180621538.88205930503.35
支付的各项税费15639860.449431669.37
支付其他与经营活动有关的现金12293844.6793954758.33
经营活动现金流出小计902903420.62916802932.08
经营活动产生的现金流量净额157675352.54310415206.18
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金121872000.0016100000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额1602175.514685643.83处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金2125327202.27583359007.77
投资活动现金流入小计2248801377.78604144651.60
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金30021685.3738543406.38
投资支付的现金947000920.00800000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金835678575.92764875488.96
投资活动现金流出小计1812701181.291603418895.34投资活动产生的现金流量净额436100196.49-999274243.74
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金1181763212.131620075601.24
收到其他与筹资活动有关的现金223560672.92709146239.60
筹资活动现金流入小计1405323885.052329221840.84
偿还债务支付的现金1329315893.321041240448.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金46324543.5830435971.40
支付其他与筹资活动有关的现金125580980.54383779343.42
筹资活动现金流出小计1501221417.441455455762.82
筹资活动产生的现金流量净额-95897532.39873766078.02
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响17652972.687559906.61
五、现金及现金等价物净增加额515530989.32192466947.07
加：期初现金及现金等价物余额119608012.50353456879.31
六、期末现金及现金等价物余额635139001.82545923826.387、合并所有者权益变动表本期金额
单位：元
2023年半年度
归属于母公司所有者权益
项目其他权益工具减：一般少数股东权益其他综合收所有者权益合计股本优先永续资本公积库存专项储备盈余公积风险未分配利润其他小计其他益股债股准备
一、上年期末余额923246256.002214502362.404764311.50356953844.133451796540.106951263314.13266668915.687217932229.81
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额923246256.002214502362.404764311.50356953844.133451796540.106951263314.13266668915.687217932229.81
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号填31413337.3517594375.33-67736759.90-18729047.2246942716.2928213669.07列）
（一）综合收益总额17594375.3324587865.7042182241.0324728911.1866911152.21
（二）所有者投入和
31413337.3531413337.3544051990.1175465327.46
减少资本
1．所有者投入的普通
11561429.4411561429.4444051990.1155613419.55
股
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
者权益的金额
4．其他19851907.9119851907.9119851907.91
（三）利润分配-92324625.60-92324625.60-21838185.00-114162810.601．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
-92324625.60-92324625.60-21838185.00-114162810.60的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动
额结转留存收益
5．其他综合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取36973394.9536973394.9536973394.95
2．本期使用36973394.9536973394.9536973394.95
（六）其他
四、本期期末余额923246256.002245915699.7522358686.83356953844.133384059780.206932534266.91313611631.977246145898.88上年金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益
项目其他权益工具减：一般其他综合收少数股东权益所有者权益合计股本优先永续资本公积库存专项储备盈余公积风险未分配利润其他小计其他益
股债股准备一、上年期末余额923246256.002214878001.764999757.49330822173.322827252084.186301198272.7527938254.366329136527.11
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额923246256.002214878001.764999757.49330822173.322827252084.186301198272.7527938254.366329136527.11
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号填22344902.697406482.04158248996.74188000381.47204580895.31392581276.78列）
（一）综合收益总额7406482.04204411309.54211817791.5819882795.31231700586.89
（二）所有者投入和
22344902.6922344902.69188698100.00211043002.69
减少资本
1．所有者投入的普通
股
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
者权益的金额
4．其他22344902.6922344902.69188698100.00211043002.69
（三）利润分配-46162312.80-46162312.80-4000000.00-50162312.80
1．提取盈余公积0.00
2．提取一般风险准备0.00
3．对所有者（或股东）
-46162312.80-46162312.80-4000000.00-50162312.80的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动
额结转留存收益
5．其他综合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取35261086.6935261086.6935261086.69
2．本期使用35261086.6935261086.6935261086.69
（六）其他0.00
四、本期期末余额923246256.002237222904.4512406239.53330822173.322985501080.926489198654.22232519149.676721717803.89
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
项目其他权益工具其他综合收
股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他益
一、上年期末余额923246256.002255888383.63356953844.132266488377.885802576861.64
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额923246256.002255888383.63356953844.132266488377.885802576861.64三、本期增减变动金额（减
91842866.9791842866.97少以“－”号填列）
（一）综合收益总额184167492.57184167492.57
（二）所有者投入和减少
资本1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分配-92324625.60-92324625.60
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的
-92324625.60-92324625.60分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结
转留存收益
5．其他综合收益结转留存
收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取8227691.998227691.99
2．本期使用8227691.998227691.99
（六）其他
四、本期期末余额923246256.002255888383.63356953844.132358331244.855894419728.61上年金额
单位：元2022年半年度项目其他权益工具其他综合收
股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他益
一、上年期末余额923246256.002255888383.63330822173.322077465653.345587422466.29
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额923246256.002255888383.63330822173.322077465653.345587422466.29三、本期增减变动金额（减
27913959.8427913959.84少以“－”号填列）
（一）综合收益总额74076272.6474076272.64
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分配-46162312.80-46162312.80
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的
-46162312.80-46162312.80分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损4．设定受益计划变动额结
转留存收益
5．其他综合收益结转留存
收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取7291469.677291469.67
2．本期使用7291469.677291469.67
（六）其他
四、本期期末余额923246256.002255888383.63330822173.322105379613.185615336426.13三、公司基本情况
联化科技股份有限公司（以下简称＂公司＂）系经浙江省人民政府企业上市工作领导小组浙上市
[2001]49号文批准，由浙江联化集团有限公司整体变更设立的股份有限公司。由牟金香、陈建郎、张有志、王江涛、东志刚、张贤桂、郑宪平、彭寅生和鲍臻湧作为发起人，公司注册资本为人民币
5380万元，股本总额为人民币5380万元，每股面值人民币1元。公司于2001年8月29日在浙
江省工商行政管理局注册登记，取得注册号为3300001008115的企业法人营业执照。
公司于2007年4月29日，经股东大会决议通过，同意以2006年末总股本5380万股为基数，向全体股东按每10股派发红股8股（含税）并派发现金2.30元（含税）。变更后的注册资本为人民币9684万元。该注册资本业经立信会计师事务所有限公司验证并出具信会师报字（2007）第23097号验资报告。2007年7月19日，经浙江省工商行政管理局核准，取得注册号为330000000000312的企业法人营业执照。
根据公司2007年第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会“证监许可[2008]732号”文件核准，公司向社会公开发行人民币普通股（A 股）3230 万股，发行后的总股本为 12914 万股。
并于2008年6月19日在深圳证券交易所挂牌上市。
截至2023年06月30日，本公司累计发行股本总数923246256.00股，公司注册资本为人民币
923246256.00 元。统一社会信用代码：9133000014813673X3。
注册地：浙江省台州市黄岩区经济开发区永椒路8号，总部地址同注册地。
公司所属行业为化学原料及化学制品制造业，经营范围为：精细化工产品中间体的制造（危险品生产详见《安全生产许可证》），经营本企业和本企业成员企业自产产品及相关技术的出口业务；经营本企业和本企业成员企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进出口业务；经营本企业的进料加工和“三来一补”业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
本财务报表已经公司董事会于2023年08月24日批准报出。
截至2023年06月30日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称台州市联化进出口有限公司上海宝丰机械制造有限公司江苏联化科技有限公司
联化科技（台州）有限公司
联化科技（上海）有限公司
联化科技（德州）有限公司辽宁天予化工有限公司
湖北郡泰医药化工有限公司LIANHETECH SINGAPORE PTE.LTD.LIANHETECH HOLDCO LIMITED
LIANHETECH EUROPE LIMITED
PROJECT BOND HOLDCO LIMITED
FINE INDUSTRIES LIMITED
FINE ORGANICS LIMITED
FINE ENVIRONMENTAL SERVICE LIMITED
FINE FACILITIES MANAGEMENT LIMITED
FINE CONTRACT RESEARCH LIMITED盐城联科环保科技有限公司
联化科技（临海）有限公司盐城宝丰新能源装备有限公司
联化昂健医药科技（上海）有限公司
联化科技新材（台州）有限公司
联化昂健药业（台州）有限公司台州市联化股权投资有限公司上海联化赫利欧新能源股份有限公司
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用
指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“三（九）6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”、“三（十五）2、折旧方法”、“三（十八）无形资产2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况”、“三、（二十五）2、收入确认的具体原则”。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年06月30日的合并及母公司财务状况以及2023半年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
2、会计期间
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性
证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
1、合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中
所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
*一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
*分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；
在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之
间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。提示：若采用此种方法，应明示何种方法何种口径）折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
9、金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融
资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流
动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债
券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分
的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款、其他应收款以及应收款项融资等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备；对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、预付款项、其他应收款以及应收款项融资或当单项金融资产无法以
合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、预付款项、其他应收款以及应收款项融资等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确认的组合依据和预期信用损失办法如下：
应收账款确认组合的依据及计算预期信用损失方法如下：
组合名称确定组合的依据计量预期信用损失的方法
相同账龄应收款具参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的账龄组合有类似的信用风险预测，按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计量，组合的特征预期信用损失率详见附注五、（三）应收账款合并范围内的关联
合并范围内关联方参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的方具有相似的信用组合预测计量风险特征
应收票据、应收款项融资确认组合的依据及计算预期信用损失方法如下：
组合名称确定组合的依据计量预期信用损失的方法
以银行承兑汇票中承兑银行的信用评参考历史信用损失经验计量，结合当前状银行承兑汇票组合级作为信用风险特征况以及对未来经济状况的预测以商业承兑汇票中承兑公司的信用评商业承兑汇票组合计提预期损失参照应收账款执行
级作为信用风险特征其他应收款项确认组合的依据及计算预期信用损失方法如下：
组合名称确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，按账龄与未来十二相同账龄应收款具有类似的信用风险账龄组合个月或整个存续期预期信用损失率对照表计特征量，组合的预期信用损失率详见附注五、（六）其他应收款合并范围内的关联方具有相似的信用合并范围内关联方组合
风险特征参考历史信用损失经验，结合当前状况以及押金保证金员工借款等押金保证金员工借款等具有相似的信对未来经济状况的预测计量组合用风险特征
长期应收款确认组合的依据及计算预期信用损失方法如下：
组合名称确定组合的依据计量预期信用损失的方法
相同账龄应收款具参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的账龄组合有类似的信用风险预测，编制长期应收款账龄与整个存续期预期信用损失率对照特征表，计算预期信用损失合并范围内的关联
合并范围内关联方参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的方具有相似的信用组合预测计量风险特征
10、存货
1、存货的分类和成本
存货分类为：原材料、低值易耗品、在产品、产成品、库存商品、发出商品、委托加工物资等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
2、发出存货的计价方法存货发出时按加权平均法计价计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
11、合同资产
1、合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三（九）6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
12、持有待售资产
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收
回其账面价值的，划分为持有待售类别。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售
将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
划分为持有待售的非流动资产或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
13、长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、
（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所
处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
14、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。15、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法203-54.85-4.75
通用设备年限平均法3-103-532.33-9.50
专用设备年限平均法103-59.70-9.50
运输工具年限平均法43-524.25-23.75
房屋及建筑物（英国土地）其他不适用不适用不适用
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
英国子公司自有土地按成本减去减值准备后的净值列示在财务报表中，入账价值为购买自有土地所支付的对价。自有土地不计提折旧。
1、固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
16、在建工程公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
17、借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态
或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
18、使用权资产
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
租赁负债的初始计量金额；
在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
本公司发生的初始直接费用；
本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预
计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“五、（21）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
19、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目预计使用寿命依据土地使用权50年土地使用权年限
商标权5~10年商标权使用年限
专有技术6~19年购入技术有效期电脑软件3年购入软件有效期
非专利技术5~10年预计受益年限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）内部研究开发支出会计政策公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
20、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命
有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
21、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
各项费用的摊销期限及摊销方法为：
项目摊销方法摊销年限
装修费年限平均法2年~5年
22、合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
23、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益
计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资
产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
24、租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
·固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
·取决于指数或比率的可变租赁付款额；
·根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
·购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
·行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
·当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或
比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法（提示：或：其他系统合理的方法）计入当期损益或相关资产成本。
短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
25、预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
26、股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
27、收入
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品或服务等。
2、收入确认的具体原则
1）内销业务
公司以将货物运达合同约定地点并经客户签收确认后，公司确认收入。
2） 外销业务对以 FOB、CIF、CFR 等方式进行交易的客户，公司以货物在装运港越过船舷作为收入确认时点；
对以 DAP、DDP 等方式进行交易的客户，公司以将货物运达客户指定地点作为收入确认时点。
3、同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况：无
28、政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公
司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
29、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
*商誉的初始确认；
*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。
对与联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或
者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
30、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁的会计处理方法
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（九）金融工具”进行会计处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（九）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
（3）适用财会〔2022〕13号文相关的租金减让
对于采用财会〔2022〕13号文相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金的，本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。
对于采用财会〔2022〕13号文相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照与减让前一致的折现率计算利息并确认为租赁收入。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等放弃原租金收取权利时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减原确认的租赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整应收融资租赁款；延期收取租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。
31、其他重要的会计政策和会计估计
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
32、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用□不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳
务收入为基础计算销项税额，在扣除当增值税3%-13%
期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴5%、7%
企业所得税按应纳税所得额计缴15%、19%、25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率联化科技股份有限公司15台州市联化进出口有限公司25上海宝丰机械制造有限公司15江苏联化科技有限公司25
联化科技（台州）有限公司15
联化科技（上海）有限公司25
联化科技（德州）有限公司15
联化科技（临海）有限公司25辽宁天予化工有限公司15湖北郡泰医药化工有限公司15
联化科技新材（台州）有限公司25
联化昂健医药科技（上海）有限公司25盐城宝丰新能源装备有限公司25
联化昂健药业（台州）有限公司25台州市联化股权投资有限公司25上海联化赫利欧新能源股份有限公司25
LIANHETECH
19
HOLDCO LIMITED
FINE ORGANICS LIMITED. 19
2、税收优惠
1、联化科技于2020年12月1日收到由浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省
税务局联合批准颁发的高新技术企业证书（证书编号：GR202033004438）。根据相关规定，本公司从2020年至2022年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按15%的税率计缴企业所得税。
2、公司所属子公司上海宝丰机械制造有限公司于2022年12月14日收到由上海市科学技术委员
会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局联合批准颁发的高新技术企业证书（证书编号：GR202231008258）。根据相关规定，上海宝丰机械制造有限公司从 2022 至 2024 年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按15%的税率计缴企业所得税。
3、公司所属子公司联化科技（台州）有限公司于2021年12月16日收到由浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局联合批准颁发的高新技术企业证书（证书编号：GR202133009973）。根据相关规定，联化科技（台州）有限公司从 2021 年至 2023 年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按15%税率计缴企业所得税。
4、公司所属子公司辽宁天予化工有限公司于2020年11月10日收到由辽宁省科学技术厅、辽宁省财政厅、国家税务总局辽宁省税务局联合批准颁发的高新技术企业证书（证书编号：GR202021001231）。根据相关规定，辽宁天予化工有限公司从 2020 年至 2022 年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按15%的税率计缴企业所得税。
5、公司所属子公司湖北郡泰医药化工有限公司于2020年12月1日收到由湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、国家税务总局湖北省税务局联合批准颁发的高新技术企业证书（证书编号：GR202042001691）。根据相关规定，湖北郡泰医药化工有限公司从 2020 年至 2022 年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按15%的税率计缴企业所得税。
6、公司所属子公司联化科技（德州）有限公司于2022年12月12日收到由山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局联合批准颁发的高新技术企业证书（证书编号：GR202237003978）。根据相关规定，联化科技（德州）有限公司从 2022 年至 2024 年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按15%的税率计缴企业所得税。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
银行存款823907665.13468947181.76
其他货币资金59996147.21114209272.70
合计883903812.34583156454.46
其中：存放在境外的款项总额53001277.0121650135.82其他说明
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，因资金集中管理支取受限，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
项目期末金额上年年末金额
银行承兑汇票保证金59012590.62105760993.75
信用证保证金5000000.00
履约保证金695502129050.00项目期末金额上年年末金额
其他受限货币资金843693.931248932.94
合计59925834.55114138976.69
注1：截至2023年06月30日，使用有限制的货币资金中人民币59012590.62元为向银行开具的银行承兑汇票保证金。
注2：截至2023年06月30日，使用有限制的货币资金中人民币69550.00元为公司子公司上海宝丰机械制造有限公司向银行申请开具的产品质量履约保证金
注3：截至2023年06月30日，使用有限制的货币资金中人民币843693.93元为公司子公司联化科技(德州)有限公司与平原县住房和城乡建设局、德州银行签订德州市建筑劳务工资保证金监管协议书，合同约定公司为承建“年产750吨除草剂项目，41号、42号车间工程”项目和二期精细化项目，需在德州银行存放农民工保证金，该保证金自缴存直至解控前，由平原县住房和城乡建设局根据该工程清欠日常监管和民工拖欠投诉处理情况决定保证金是否动用及动用额度
注4：上述受到限制的货币资金余额均已在合并现金流量表“期末现金及现金等价物余额”中剔除。
注5：上述受到限制的货币资金余额中59925834.55元系因经营活动受限的货币资金。
2、衍生金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
远期外汇交易10408350.31
合计10408350.313、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
其中：
按组合计提
坏账准备的1336110492.73100.00%97253359.747.28%1238857132.991577368860.82100.00%109105844.746.92%1468263016.08应收账款
其中：
合计1336110492.73100.00%97253359.747.28%1238857132.991577368860.82100.00%109105844.746.92%1468263016.08
按组合计提坏账准备：64698001.18元单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
一年以内1141979912.7757992595.655.00%
一至二年5050367.691010073.5320.00%二至三年
三年以上5695332.005695332.00100.00%
合计1152725612.4664698001.18
确定该组合依据的说明：
账龄组合—精细化工及其他分部
按组合计提坏账准备：32555358.56元
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
一年以内141386743.9615126134.9711.00%
一至二年32268523.958489848.6426.00%
二至三年2731550.001941312.5971.00%
三年以上6998062.366998062.36100.00%
合计183384880.2732555358.56
确定该组合依据的说明：
账龄组合—机械制造分部
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）1283366656.73
1至2年37318891.64
2至3年2731550.00
3年以上12693394.36
3至4年12149714.36
4至5年440360.00
5年以上103320.00
合计1336110492.73
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
信用风险特征组合109105844.74-12143405.0614036.20276883.8697253359.74
合计109105844.74-12143405.0614036.20276883.8697253359.74
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
第一名206786169.5615.48%10339308.48
第二名160626434.9512.02%8031321.75
第三名146433001.0510.96%7321650.05
第四名135075005.4310.11%6753750.27
第五名55611589.414.16%2780579.47
合计704532200.4052.73%
4、应收款项融资
单位：元项目期末余额期初余额
应收票据302487923.52410500311.63
合计302487923.52410500311.63应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用□不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
其他说明：
公司与兴业银行股份有限公司黄岩支行签订《票据池业务合作协议》；公司及公司子公司联化科技（德州）有限公司与中
信银行股份有限公司台州分行签订《票据池质押融资业务合作协议》：公司将银行承兑汇票分别质押背书后交付给开户行，构成质押票据池；并开立票据池保证金账户，用于存放质押银行承兑汇票兑付款项。公司质押可用额度为票据质押额度与保证金账户即时余额之和减已用票据质押额度，协议约定集团质押票据额度及保证金账户余额之和不得低于开具票据使用的质押额度。截至2023年06月30日，已质押的银行承兑汇票金额为264610617.26元。
1、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票
期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票69384720.56财务公司承兑汇票商业承兑汇票
合计69384720.565、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内75967683.6695.33%124060170.7795.27%
1至2年2775189.043.48%5613989.634.31%
2至3年536703.460.67%126000.000.10%
3年以上411837.070.52%411837.070.32%
合计79691413.23130211997.47
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
预付对象期末余额占预付款项期末余额合计数的比例(%)
中国太平洋财产保险股份有限公司13116033.1416.46%
江苏大明工业科技集团有限公司8538456.3210.71%
浙江中科创越药业有限公司5258880.006.60%
上海金保莱新材料科技有限公司4371210.505.49%
山东华鲁恒升化工股份有限公司3513927.804.41%
合计34798507.7643.67%
6、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款36618506.62365604944.14
合计36618506.62365604944.14
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
赔款319300000.00
备用金3262673.172860533.75
押金、保证金3632210.375451022.88
应收出口退税款14866879.87
往来款40890958.7242817163.28
员工购房借款20019665.6019080833.02
其他446005.9210228824.90合计68251513.78414605257.702）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
期信用损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)
2023年1月1日余额49000313.5649000313.56
2023年1月1日余额在本期
本期计提-17429972.21-17429972.21
其他变动62665.8162665.81
2023年6月30日余额31633007.1631633007.16
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）28728616.35
1至2年8312071.18
2至3年1007408.93
3年以上30203417.32
3至4年1196851.66
4至5年1883986.09
5年以上27122579.57
合计68251513.78
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
信用风险特征组合49000313.56-17429972.2162665.8131633007.16
合计49000313.56-17429972.2162665.8131633007.16
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期末坏账准备期单位名称款项的性质期末余额账龄余额合计数的比例末余额
江苏响水生态化工园区往来款26840005.833年以上39.33%26840005.83
员工购房借款购房借款20019665.601年以内29.33%1000983.28
阜新惠民集团惠吉建筑工程有限公司往来款1815152.763年以上2.66%1815152.76
四川永祥新能源有限公司押金、保证金1100000.00一年以内1.61%55000.00
辽宁阜新氟产业开发区委员会押金、保证金1000000.003年以上1.47%1000000.00
合计50774824.1974.40%30711141.877、存货公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
原材料1110134420.5321517446.961088616973.571028917579.2813540166.751015377412.53
在产品381186551.45381186551.45404384078.12404384078.12
库存商品1381943643.3645924788.111336018855.251332142563.2045166781.151286975782.05
发出商品147224008.88147224008.88202869603.30202869603.30
委托加工物资759536.45759536.45908887.35908887.35
合计3021248160.6767442235.072953805925.602969222711.2558706947.902910515763.35
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料13540166.758005110.1127829.9021517446.96
库存商品45166781.152842663.762084656.8045924788.11
合计58706947.9010847773.872112486.7067442235.07
8、一年内到期的非流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期应收款5000000.004802494.31
一年内到期的长期定期存款存单10000000.0010000000.00
合计15000000.0014802494.31
9、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
待认证增值税进项税额146859739.70148576981.70
增值税留抵税额78308387.63170657602.77
预缴企业所得税33564371.0053881451.80
预缴其他税费（除增值税、所得税）4176060.201570823.44
1年期定期存款6000000.006000000.00
1年期定期存款存单108387000.00114469000.00
合计377295558.53495155859.7110、长期股权投资
单位：元本期增减变动减值准期初余额（账期末余额（账被投资单位面价值）减少权益法下确认其他综合其他权宣告发放现金计提减备期末追加投资其他面价值）投资的投资损益收益调整益变动股利或利润值准备余额
一、合营企业
二、联营企业台州市黄岩联科小额贷款
39435568.80-190604.1839244964.62
股份有限公司浙江中科创越药业有限公
24609316.14-1621617.0622987699.08
司上海森联微通工业装备有
14421.266941.8521363.11
限公司宁波赜军医药科技有限公
19874275.87-54525.3819819750.49
司上海有机高科技发展有限
9795433.96-13311.159782122.81
公司
小计83933582.079795433.960.00-1873115.920.000.000.000.000.0091855900.11
合计83933582.079795433.960.00-1873115.920.000.000.000.000.0091855900.1111、其他权益工具投资
单位：元项目期末余额期初余额
台州市生物医化产业研究院有限公司500000.00500000.00
合计500000.00500000.00
12、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产5636524102.544645087825.33
固定资产清理1445854.94
合计5637969957.484645087825.33
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输设备合计
一、账面原值：
1.期初余额2308209277.402240708833.583630815273.1130910651.578210644035.66
2.本期增加
7780203.3756428669.311343697919.54924141.591408830933.81
金额
（1）购
11870914.4755968502.62924141.5968763558.68
置
（2）在
5667257.5544024746.491229933356.731279625360.77
建工程转入
（3）企业合并增加
（4）外币报表折
2112945.82533008.3557796060.1960442014.36
算差异
3.本期减少
5639951.0337934651.69334952.1243909554.84
金额
（1）处
5639951.0337934651.69334952.1243909554.84
置或报废
4.期末余额2315989480.772291497551.864936578540.9631499841.049575565414.63
二、累计折旧
1.期初余额668205788.08955611002.451890402810.2925196803.423539416404.24
2.本期增加
56152874.16102593379.07242253482.151013313.68402013049.06
金额
（1）计
56094665.81102207133.20202108472.651013313.68361423585.34
提
（2）外币报表折
58208.35386245.8740145009.5040589463.72
算差异
3.本期减少
3690658.0126851833.82318204.5130860696.34
金额
（1）处3690658.0126851833.82318204.5130860696.34置或报废
4.期末余额724358662.241054513723.512105804458.6225891912.593910568756.96
三、减值准备
1.期初余额26139806.0926139806.09
2.本期增加
2332749.042332749.04
金额
（1）计提
（2）外币报表折
2332749.042332749.04
算差异
3.本期减少
金额
（1）处置或报废
4.期末余额28472555.1328472555.13
四、账面价值
1.期末账面
1591630818.531236983828.352802301527.215607928.455636524102.54
价值
2.期初账面
1640003489.321285097831.131714272656.735713848.154645087825.33
价值
（2）通过售后回租租入的固定资产情况项目账面原值累计折旧减值准备账面价值
专用设备100037013.2667071800.4932965212.77
合计100037013.2667071800.4932965212.77
（3）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物234694291.14权证办理中
（4）固定资产清理
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产清理1445854.94
合计1445854.9413、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程2164116898.753075562566.83
工程物资105.37922220.76
合计2164117004.123076484787.59（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
联化德州厂区工程1179944876.191179944876.191116565377.921116565377.92
江苏联化厂区工程28441402.3128441402.314264257.244264257.24
联化台州中间体生产建设项目164934967.55164934967.55168930422.75168930422.75
联化江口厂区工程44983131.9144983131.9137335196.1937335196.19
湖北郡泰厂区工程25651413.4225651413.4218735963.4618735963.46
辽宁天予厂区工程24778155.0024778155.0020069021.3720069021.37
联化临海厂区工程548189144.77548189144.77505252131.19505252131.19
Seal Sands 厂区工程 48975134.51 48975134.51 1127053059.16 1127053059.16
联化小微创业园（北区）70694816.6970694816.6951532902.9751532902.97
联化新材厂区工程2406075.202406075.2012872164.2612872164.26
上海联化厂区工程5398165.225398165.222618348.702618348.70
上海昂健厂区工程19315924.1619315924.1610262023.5110262023.51
宝丰新能源厂区工程403691.82403691.8271698.1171698.11
合计2164116898.752164116898.753075562566.833075562566.83
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元工程累计本期
其中：本期项目预算本期转入固定资本期其他减少投入工程利息资本化利息资金期初余额本期增加金额期末余额利息资本化名称数产金额金额占预进度累计金额资本来源金额算比化率例联化金融德州
1116565377.9279439081.0416059582.770.001179944876.1920653099.7416779283.07机构
厂区贷款工程江苏
联化4264257.2428006403.323829258.250.0028441402.31厂区工程联化台州中间
体生168930422.7537491658.5741487113.770.00164934967.55产建设项目联化江口
37335196.1911337255.403689319.680.0044983131.91
厂区工程湖北郡泰
18735963.466986512.3171062.350.0025651413.42
厂区工程辽宁天予
20069021.3710804085.766094952.130.0024778155.00
厂区工程联化金融临海
505252131.1942937013.580.000.00548189144.7711376148.244943406.54机构
厂区贷款工程
Seal
Sands -
1127053059.1617130543.281196519718.5548975134.51
厂区101311250.62工程联化小微
创业51532902.9719161913.720.000.0070694816.69
园（北区）联化新材
12872164.26566202.7211032291.780.002406075.20
厂区工程上海
2618348.702779816.520.000.005398165.22
联化厂区工程上海昂健
10262023.519053900.650.000.0019315924.16
厂区工程宝丰新能
源厂71698.111174055.20842061.490.00403691.82区工程
-
合计3075562566.83266868442.071279625360.772164116898.7532029247.9821722689.61
101311250.62（3）工程物资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
工程物资105.37105.37922220.76922220.76
合计105.37105.37922220.76922220.76
14、使用权资产
单位：元项目房屋及建筑物生产设备土地使用权合计
一、账面原值
1.期初余额38355427.116206682.648323246.5752885356.32
2.本期增加金额13307231.16269401.1513576632.31
新增租赁13307231.1613307231.16
外币报表折算差异269401.15269401.15
3.本期减少金额1880768.731880768.73
（1）处置1880768.731880768.73
4.期末余额49781889.546476083.798323246.5764581219.90
二、累计折旧
1.期初余额8101394.953351277.421216979.1012669651.47
2.本期增加金额3353689.01454699.76330839.104139227.87
（1）计提3353689.01212525.76330839.103897053.87
外币报表折算差异242174.00242174.00
3.本期减少金额752307.56752307.56
（1）处置752307.56752307.56
4.期末余额10702776.403805977.181547818.2016056571.78
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值39079113.142670106.616775428.3748524648.12
2.期初账面价值30254032.162855405.227106267.4740215704.8515、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元专项目土地使用权利非专利技术商标使用权电脑软件专有技术合计权
一、账面原值
1.期初
578147204.1821431067.96278550.0029518482.581550000.00630925304.72
余额
2.本期
956780.71956780.71
增加金额
（
956780.71956780.71
1）购置
（
2）内部研发
（
3）企业合并
增加
（4）外币报表折算差异
3.本期
减少金额
（
1）处置
4.期末
578147204.1821431067.96278550.0030475263.291550000.00631882085.43
余额
二、累计摊销
1.期初
81638913.3021431067.96278550.0017759243.601085451.20122193226.06
余额
2.本期
5824503.172366574.3446449.548237527.05
增加金额
（
5824503.172366574.3446449.548237527.05
1）计提
3.本期
减少金额
（
1）处置
4.期末
87463416.4721431067.96278550.0020125817.941131900.74130430753.11
余额
三、减值准备
1.期初
余额2.本期增加金额
（
1）计提
3.本期
减少金额
（
1）处置
4.期末
余额
四、账面价值
1.期末
490683787.7110349445.35418099.26501451332.32
账面价值
2.期初
496508290.8811759238.98464548.80508732078.66
账面价值本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
土地使用权24378787.32权证办理中
16、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的
1、联化科技(德
23976209.7423976209.74
州)有限公司
2、湖北郡泰医
药化工有限公5897874.005897874.00司
3、Project Bond
594679849.64594679849.64
Holdco Limited
合计624553933.38624553933.38
（2）商誉减值准备
单位：元被投资单位名称或形成商誉的本期增加本期减少期初余额期末余额事项计提处置
1、联化科技(德州)有限公司23976209.7423976209.742、湖北郡泰医药化工有限公司
3、Project Bond Holdco Limited 594679849.64 594679849.64
合计618656059.38618656059.38
17、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
装修费497793.521067114.18298676.041266231.66
合计497793.521067114.18298676.041266231.66
18、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备67442235.0711719398.8158706947.908973272.90
内部交易未实现利润37438671.975615800.8043658831.586548824.74
可抵扣亏损19748875.354376013.9019955582.654427690.72
信用减值损失118572714.8721762055.04149818640.0229476302.13
递延收益83131940.0912469791.0189505690.3513425853.55
使用权资产税会差1497132.42327785.321258264.80265004.48
公允价值变动55314001.348297100.2115951097.292392664.59
合计383145571.1164567945.09378855054.5965509613.11
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
公允价值变动10408350.311561252.55
固定资产折旧61722209.4011201874.8067351311.7112199736.88
合计61722209.4011201874.8077759662.0213760989.43
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产383145571.1164567945.09378855054.5965509613.11
递延所得税负债61722209.4011201874.8077759662.0213760989.43
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异33377209.9731570642.60
可抵扣亏损1257695011.54889795473.36
合计1291072221.51921366115.96
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
2023年度22903088.19
2024年度40263317.5643632843.51
2025年度19336441.8519336441.85
2026年度375733361.31375733361.31
2027年度428189738.50428189738.50
2028年度及以后394172152.32
合计1257695011.54889795473.36其他说明
产生上述可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的子公司未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，所以未确认相关的递延所得税资产。
19、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付非流动资产款项82667497.4482667497.4479256990.7579256990.75
1年以上履约保证金8824000.008824000.008824000.008824000.00
1年以上定期存款30000000.0030000000.0030000000.0030000000.00
1年以上定期存款存单145000000.00145000000.0075000000.0075000000.00
应计利息100679.39100679.39100679.39100679.39
合计266592176.83266592176.83193181670.14193181670.14
其他说明：
注1：公司子公司联化科技（临海）有限公司根据与浙江头门港经济开发区管理委员会签订临海医化园区工业项目“标准用地”履约协议，向中国农业银行股份有限公司台州黄岩支行申请开具三笔履约保函：*金额为2206000.00元，到期日为2024年8月28日；*金额为3309000.00元，到期日为2024年8月28日；*金额为3309000.00元，到期日为2024年8月28日。上述保函金额合计8824000.00元。
注2：公司期末持有兴业银行股份有限公司台州黄岩支行大额定期存单30000000.00元，到期日为2025年10月28日；期末持有中国农业银行股份有限公司台州黄岩支行大额定期存单10000000.00元，到期日为2024年11月26日，公司以该存单出质向银行申请开具商业汇票银行承兑业务；期末持有中国农业银行股份有限公司台州黄岩支行大额定期存单
5000000.00元，到期日为2025年10月12日，公司以该存单出质并以房屋建筑物及土地使用权作为抵押向银行申请开具
商业汇票银行承兑业务；期末持有中国工商银行台州市黄岩区支行大额定期存单10000000.00元，到期日为2026年1月
13日，公司以该存单出质向银行申请开具商业汇票银行承兑业务；期末持有中国工商银行台州市黄岩区支行大额定期存单
10000000.00元，到期日为2026年6月15日，公司以该存单出质向银行申请开具商业汇票银行承兑业务。上述期末公司
持有的定期存单合计金额65000000.00元，其中35000000.00元受限。注3：公司子公司联化科技（台州）有限公司期末持有兴业银行股份有限公司台州黄岩支行大额定期存单10000000.00元，到期日为2025年6月23日；期末持有上海浦东发展银行股份有限公司台州分行定期存款10000000.00元，到期日为
2025年5月11日；期末持有中国农业银行股份有限公司台州黄岩支行大额定期存单10000000.00元，到期日为2025年2月16日，台州联化以该存单出质并以公司为保证人向银行申请开具商业汇票银行承兑业务；期末持有中国农业银行股份有限公司台州黄岩支行大额定期存单10000000.00元，到期日为2025年8月3日，台州联化以该存单出质并以房屋建筑物及土地使用权作为抵押向银行申请开具商业汇票银行承兑业务；期末持有上海浦东发展银行股份有限公司台州分行大额定
期存款20000000.00元，到期日为2025年2月16日，台州联化以该存单出质向银行申请开具商业汇票银行承兑业务。上述期末子公司台州联化持有的定期存单及定期存款存款合计金额60000000.00元，其中40000000.00元受限。
注4：公司子公司上海宝丰机械制造有限公司期末持有中国农业银行股份有限公司上海宝山支行大额定期存单
20000000.00元，到期日为2026年1月17日。
注5：公司子公司上海宝丰机械制造有限公司台州分公司期末持有中国农业银行股份有限公司台州黄岩支行大额定期存单
30000000.00元，到期日为2026年1月4日。
20、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
质押借款99000000.0099000000.00
抵押借款84327725.1867152800.00
信用借款1236286249.651535848275.05
合计1419613974.831702001075.05
21、衍生金融负债
单位：元项目期末余额期初余额
远期外汇交易44905651.033384584.49
合计44905651.033384584.49
22、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
银行承兑汇票898237224.071310621571.99
合计898237224.071310621571.99
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。23、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
工业业务1240094969.451597783407.43
贸易业务2666436.277492846.06
合计1242761405.721605276253.49
24、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
预收款项-货款129300942.74160110877.50
合计129300942.74160110877.50
25、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬241825144.76609055632.77693847011.49157033766.04
二、离职后福利-设定提存计划3671828.8271326552.2973372329.741626051.37
三、辞退福利7424308.547424308.54
合计245496973.58687806493.60774643649.77158659817.41
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补
238778903.93526603896.87610942236.07154440564.73
贴
2、职工福利费79182.6914243079.4314196318.89125943.23
3、社会保险费1511481.1632193844.7533705325.91
其中：医疗保险费1301370.3727668245.2828969615.65
工伤保险费210110.793723049.893933160.68
生育保险费802549.58802549.58
4、住房公积金1099488.1929185831.8030285319.99
5、工会经费和职工教育
356088.795128806.824717810.63767084.98
经费
8、其他短期薪酬1700173.101700173.10
合计241825144.76609055632.77693847011.49157033766.04（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险3592803.9769071486.2971038238.891626051.37
2、失业保险费79024.852255066.002334090.85
合计3671828.8271326552.2973372329.741626051.37
26、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税3855610.8213177412.88
企业所得税38879785.89104766773.86
个人所得税2084961.692603803.42
城市维护建设税392205.291472526.14
房产税5729718.568149143.49
教育费附加280146.621270632.55
土地使用税5595591.9810188644.39
印花税755266.341278774.73
其他241650.1460100.46
合计57814937.33142967811.92
27、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
应付股利92324625.60
其他应付款110543251.77166212243.12
合计202867877.37166212243.12
（1）应付股利
单位：元项目期末余额期初余额
普通股股利92324625.60
合计92324625.60
（2）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
合计110543251.77166212243.12
合计110543251.77166212243.1228、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款455418600.00243100660.00
一年内到期的长期应付款10145000.0230263980.01
一年内到期的租赁负债6024433.145846861.83
合计471588033.16279211501.84
29、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
待转销项税额5880851.6710518705.69
合计5880851.6710518705.69
30、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
抵押借款95650000.00167000000.00
信用借款957440000.00852453000.00
抵押保证借款1086510000.00496140000.00
合计2139600000.001515593000.00
31、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
租赁付款额57321438.5349096082.08
未确认融资费用-10156571.27-8447400.38
一年内到期的租赁负债-6024433.14-5846861.83
合计41140434.1234801819.87
32、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因收到各项与政府
政府补助94416723.886551700.007450163.0093518260.88补助相关的资金
合计94416723.886551700.007450163.0093518260.88涉及政府补助的项目：
单位：元本期与资本期计冲减产相本期新增补入营业本期计入其
负债项目期初余额成本其他变动期末余额关/与助金额外收入他收益金额费用收益金额金额相关废气治理环与资
保专项资金2086200.00173850.001912350.00产相补助关与资
Fine Organics
1049254.61438434.82-74911.80685731.59产相
RGF关年产300吨
LT228，年产
300吨LT968， 与 资
年产200吨750000.00250000.00500000.00产相
LT559 关
项目(2014年
双千项目)年产10吨阿
拉泊伟、30吨
奥司他韦、与资
200吨缬沙坦1401000.0020000.001381000.00产相
原药生产项关
目(2015年双
千项目)
2014年工业与资
“空间换地”奖520000.00233500.00286500.00产相励关与资年产20吨
986440.00140920.00845520.00产相
RVXB 项目关
2016年临海
市省级工业与资与信息化发
1659833.00216500.001443333.00产相
展（投资发展关
类）财政专项资金循环化改造与资
项目中央财7403748.69665060.266738688.43产相政补助关
2017年四个一批补贴（年与资产20吨
959700.00108640.00851060.00产相
LT226、10 吨关
LT155、50 吨LT253）临海市省级振兴实体经与资
济（传统产业2223400.00230000.001993400.00产相改造）财政专关项激励资金
2514临海市与资
省级振兴实2266667.00200000.002066667.00产相
体经济（传统关产业改造）财政专项激励资金临海市省级振兴实体经
济（传统产业改造）财政专与资项激励资金
1050000.0090000.00960000.00产相
（年处理关
8000t 高浓度
废水、 3200t有机废液项
目）传统产业改与资
造财政专项9200000.00690000.008510000.00产相补助关市级振兴实与资体经济技术
1010386.6773040.00937346.67产相
改造财政专关项补助资金与资
2020技术改
4600000.00300000.004300000.00产相
造补贴关
2019年度临
与资海市工业企
19109250.001206900.0017902350.00产相
业技术改造关项目
2021年制造
与资业高质量发
8738333.33490000.008248333.33产相
展999001临关海市财政局
2020年2513与资技改补贴（2010487515.83588085.009899430.83产相年剩余部分）关
2513技改项与资
目2022年预5316666.67275000.005041666.67产相拔关
2022技术改与资
造投资奖励11822749.16596105.0011226644.16产相资金关联化德州与资
5400吨精细640000.00159999.98480000.02产相
化工项目关与资
30吨锅炉环
412500.0037500.00375000.00产相
保改造补贴关辽宁天予年产3200吨含与资
氟中间体产603079.26301539.72301539.54产相品项目技术关改造补贴与资邻三氟甲基
119999.6640000.0279999.64产相
苯甲醛项目关省级特色产与资
业集群核心2502400.002502400.00产相区协同区培关育专项资金
2023年度制
造业高质量与资
发展结对促2000000.002000000.00产相共富示范创关建专项资金设备更新升级补贴平原县科学与资技术和工业
1196500.001196500.00产相
信息化局/平关原县科学技术和工业信息化局
2022年荆州
与资市工业企业
341100.00341100.00产相
技改专项资关金与资
2023年度奖
511700.00511700.00产相
励资金-技改关
33、其他非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
合同负债507166158.55506353759.07
合计507166158.55506353759.07
34、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数923246256.00923246256.00
35、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）2168358219.6211561429.442179919649.06
（1）未行权的股份支付44794404.3119851907.9164646312.22
（2）其他1349738.471349738.47
合计2214502362.4031413337.352245915699.75
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期资本公积增加31413337.35元的说明：
公司子公司联化科技（台州）有限公司按差别化定价原则实施员工持股增资，本期以权益结算的股份支付确认的费用总额：23418553.63元，其中归属于本公司的金额为19851907.91元。公司子公司联化科技（台州）有限公司实施多元化员工持股投资时产生的投资与净资产份额差异增加资本公积2851843.50元。
公司子公司上海宝丰机械有限公司实施多元化员工持股，投资时产生的投资余净资产的份额差异增加资本公积8709585.94元
36、其他综合收益
单位：元本期发生额税后
减：前期归
减：前期计减：
项目期初余额计入其他属本期所得税入其他综合所得税后归属于母期末余额综合收益于前发生额收益当期转税费公司当期转入少入损益用留存收益数股东
二、将重分类进损益
4764311.5017594375.3317594375.3322358686.83
的其他综合收益外币
财务报表4764311.5017594375.3317594375.3322358686.83折算差额其他综合
4764311.5017594375.3317594375.3322358686.83
收益合计
37、专项储备
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费36973394.9536973394.95
合计36973394.9536973394.95
38、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积356953844.13356953844.13
合计356953844.13356953844.1339、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润3451796540.102827252084.18
调整后期初未分配利润3451796540.102827252084.18
加：本期归属于母公司所有者的净利润24587865.7696838439.53
减：提取法定盈余公积26131670.81
应付普通股股利92324625.6046162312.80
期末未分配利润3384059780.203451796540.10
40、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务3656651178.812854045087.573697343340.252722065090.15
其他业务8646359.456609242.985386873.525075690.58
合计3665297538.262860654330.553702730213.772727140780.73
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为1218194594.85元，其中，
1218194594.85元预计将于2023年度确认收入，0.00元预计将于2024年度确认收入，0.00元预计将于2025年度确认收入。
41、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税9395459.674865795.65
教育费附加8777749.813726579.63
资源税318574.00405829.10
房产税8898707.876420525.32
土地使用税4679819.884915097.16
车船使用税14925.368025.36
印花税2190675.391494719.63
土地增值税1512926.84
环保税161461.22141857.85
合计34437373.2023491356.54
42、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
经营租赁租金346757.74
营销业务费6575863.798354864.56
职工薪酬及福利8625918.72其他1255023.52202794.95
合计16456806.038904417.25
43、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬及福利207277731.14215217803.48
固定资产折旧47964631.7366163130.53
经营租赁租金1544816.261651779.93
使用权资产折旧1799869.081603740.50
无形资产摊销6406117.776490636.69
业务招待费5869428.184390286.43
保险费13826567.3518037449.61
差旅交通费5513652.813148351.62
办公费3942834.514366785.54
修理费7943617.0013790835.98
咨询费6807669.469352529.70
水电费3478257.827199210.16
股份支付成本23418553.6322344902.69
其他18342591.0416008928.49
合计354136337.78389766371.35
44、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬及福利107212570.3990611898.53
固定资产折旧7923016.107973274.77
无形资产摊销8603.73
办公费348224.34364820.42
修理费1555690.183363309.37
差旅费1379370.79617046.09
业务招待费159127.49177576.44
试验检验费91691964.0960283993.28
水电费3900555.763333347.05
咨询费14150.9414150.94
技术服务费3563445.42585054.37
软件订阅费889518.05
其他3112485.622375014.10
合计221758722.90169699485.36
45、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息支出70291198.7043415735.87
减：利息收入10281893.7914283588.46
汇总损益-112568717.9324294126.15
其他3388218.162161199.17
合计-49171194.8655587472.7346、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
台州市黄岩区职工失业保险基金820914.51联化科技股份有限公司2020年度外经贸促进发展专项资金兑现（市
3000000.00级+区级）
台人社发〔2021〕37号
台州市人力资源和社会保障局台州市财政局448200.00关于印发台州市就业见习管理实施办法的通知就业见习补贴
台财资环发【2021】21号台州市财政局台州市商务局关于下达2021年度市级商务促进发展专项资金（外贸16200.00物流3-6月）的通知台州市黄岩区市场监督管理局关于开展2020年度黄岩区发明专利授
90000.00
权补助资金申报工作的通知
黄岩区2022年跨省劳务协作和“驻点招工”工作方案
3500.00
就业创业服务补贴
“新黄岩人”留黄过年新春红包补助138320.00
产值亿元以上制造业节后复工复产奖励50000.00
台州市黄岩区发展和改革局2021年度亩均税收奖励资金150000.00
2021年度规上工业企业安全“稳增长”一季度达产奖励200000.00
2020年企业研发投入奖励（区级政策兑现-超比例部分）1000000.00
关于下达黄岩区2021年度企业研发投人补助资金的通知
黄财企[2023]5号台州市黄岩区财政局、台州市黄岩区经济信息化和748600.00科学技术局
博士后经费[归属公司合计：43万；归属博后个人合计：45万(陈航：
安家补贴5万、李俊：在站生活补贴10万、宋文轩：在站生活补贴430000.00
10万、徐迪：在站生活补贴10万、尹红礼：在站生活补贴10万)]
（2023）5号
关于组织申报2022年度区级推进民营经济高质量发展专项资金补助100000.00项目的通知台州市黄岩区经济信息化科学技术局
2021年度黄岩区推进民营经济高质量发展数字经济项目奖补资金[黄
394800.00
财企【2023】2号]
黄岩区推进民营经济高质量发展节能降耗项目（市级无废工厂）20000.00
工商银行社保账户培训补贴1800.00
上海张江国家自主创新示范区专项发展资金250000.00
稳岗补贴1500.00524631.73年产 300 吨 LT228，年产 300 吨 LT968，年产 200 吨 LT559
250000.00250000.00
项目(2014年双千项目)
2014年工业“空间换地”奖励20000.0020000.00年产10吨阿拉泊伟、30吨奥司他韦、200吨缬沙坦原药生产项目
233500.00233500.00
(2015年双千项目)
2016年临海市省级工业与信息化发展（投资发展类）财政专项资金
216500.00216500.00
(2016年双千项目)
年产 20 吨 RVXB 项目(四个一批补贴) 140920.00 140920.00循环化改造项目中央财政补助
665060.26665060.26（建筑物20年占21%，设备10年占79%）
2017 年四个一批补贴（年产 20 吨 LT226、10 吨 LT155、50 吨 LT253） 108640.00 108640.00
临海市省级振兴实体经济（传统产业改造）财政专项激励资金230000.00230000.00
2514临海市省级振兴实体经济（传统产业改造）财政专项激励资金200000.00200000.00
临海市省级振兴实体经济（传统产业改造）财政专项激励资金（年处
90000.0090000.00理 8000t 高浓度废水、3200t 有机废液项目）
传统产业改造财政专项补助690000.00690000.00
市级振兴实体经济技术改造财政专项补助资金73040.0073040.00
2020技术改造补贴300000.00300000.00
2019年度临海市工业企业技术改造项目1206900.001206900.002021年制造业高质量发展999001临海市财政局490000.00490000.00
2020年2513技改补贴（20年剩余部分）588085.00588085.00
2022年2513技术改造补贴（22年预拨）275000.00
2022技术改造投资奖励资金596105.00
2021年度规上工业企业安全“稳增长”电费补助13904.00
2021年度规上工业企业安全“稳增长”一季度达产奖励80000.00
Fine Organics RGF 438434.82 418575.34
FIL RGF Grant 770177.83
联化德州5400吨精细化工项目159999.98159999.98
30吨锅炉环保改造补贴37500.0037500.00
稳岗补贴457358.63
助企开门红/平原县人力资源和社会保障局600.00
2022年度省级工业转型发展资金/平原县科学技术和工业信息化局347000.00
辽宁天予年产3200吨含氟中间体产品项目技术改造补贴301539.72301539.72
邻三氟甲基苯甲醛项目40000.0240000.02
扩岗补贴3000.00
阜蒙县稳岗返还补贴181739.00
以工代训补助415650.00
鄂财环发〔2021〕32号废气综合治理补贴920000.00
荆州开发区技改项目奖励876900.00
出口补贴95927.00
荆州开发区企业奖励95900.00
2022年市级技改专项试点示范类奖励40000.00
2023年度奖励资金-出口奖励109260.00
2022年1季度稳产增产奖励200000.00
2018 年度江苏工业企业信用评级 AA 级奖励 50000.00
响水县工业和信息化局（机关）5月份物流费80000.00200000.00
扩岗补贴1500.00
响水县商务局（机关）2022年商务专项资金-支持外贸稳中提质141900.00
响水县商务局（机关）22年商务专项资金-支持企业进口货物补贴21700.00
废气治理环保专项资金补助173850.00173850.00
2000T 嗦粉磺酰胺项目 693000.00
稳岗补贴432366.00
响水县劳动就业管理处青年就业见习补贴12000.00
响水县应急管理局（机关）安全技能培训补助146000.00
扩岗补助1500.00
进项税加计抵减42926.7062735.66
合计10491100.5018549595.68
47、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-1873115.92-408161.75其他权益工具投资在持有期间取得的
100000.00
股利收入处置以公允价值计量且其变动计入当
-79471065.1618523383.63期损益的金融资产取得的投资收益
合计-81344181.0818215221.88
48、公允价值变动收益
单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产-51929416.85-24232592.87
其中：衍生金融工具产生的公允价
-51929416.85-24232592.87值变动收益
合计-51929416.85-24232592.87
49、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失17429972.211842528.67
应收账款坏账损失12143405.06-624842.83
合计29573377.271217685.84
50、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值
-10847773.87-4637656.39损失
合计-10847773.87-4637656.39
51、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
违约金、罚款收入973042.14734501.64973042.14
其他1121313.46778431.931121313.46
合计2094355.601512933.572094355.60
52、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
对外捐赠251000.00217844.00251000.00
非流动资产处置损失3528221.5920554266.863528221.59
罚款滞纳金支出1545132.89920410.421545132.89
其他2407159.7847334.612407159.78
合计7731514.2621739855.897731514.26
53、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用69631779.7085575111.37
递延所得税费用-1617446.617156445.41
合计68014333.0992731556.78
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额117331109.97
按法定/适用税率计算的所得税费用17599666.50
子公司适用不同税率的影响-2087329.46
调整以前期间所得税的影响-973803.14
不可抵扣的成本、费用和损失的影响4344915.19
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响164822.04本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
81978663.18
亏损的影响
加计扣除（研发费、残疾人工资等）-33012601.22
所得税费用68014333.09
54、其他综合收益
详见附注七
55、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
1、存款利息收入10281893.795483588.46
2、政府补助9592637.5011128508.32
3、营业外收入其他2094355.601512933.57
4、货币资金因经营活动受限收回54213364.02
5、收到往来款
6、租赁收入576190.48
7、企业所得税汇算清缴退税款22743578.178307481.79
8、保险赔偿款319300000.00
合计418225829.0827008702.62
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
1、租赁支出1544810.782030137.67
2、销售费用、管理费用、研发费用161291228.81157868750.91
3、财务费用3388218.1619847873.43
4、营业外支出其他4203292.671185589.035、支付往来款7155382.4822732904.10
6、货币资金因经营活动受限支付23458742.48
合计177582932.90227123997.62
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
1、远期外汇交易收益18115221.88
2、转让定期存单收回10233611.11112375000.00
合计10233611.11130490221.88
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
1、购买一年以上定期存单支出70000000.0050000000.00
2、远期外汇交易收益79471065.16
合计149471065.1650000000.00
（5）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
1、售后回租融资租金及利息20725000.0020288202.55
2、租赁负债租金5793507.544822797.65
合计26518507.5425111000.20
56、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润49316776.88224294104.85
加：资产减值准备-18725603.403419970.55
固定资产折旧、油气资产折耗、
361423585.34290351315.57
生产性生物资产折旧
使用权资产折旧3897053.873093325.87
无形资产摊销8237527.056853509.11
长期待摊费用摊销298676.04
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”
3528221.5920554266.86号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”51929416.8524232592.87号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）-42277519.2348899324.33
投资损失（收益以“－”号填列）81344181.08-18215221.88递延所得税资产减少（增加以
941668.029896128.14“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-2559114.63-2739687.35“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填-52025449.42-184673813.93
列）经营性应收项目的减少（增加以
525837650.94-27374506.70“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以-343049670.4049608240.18“－”号填列）
其他23418553.6322344902.69
经营活动产生的现金流量净额651535954.21470544451.16
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额823907665.13799098279.95
减：现金的期初余额468946943.23470696531.41
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额354960721.90328401748.54
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金823907665.13468946943.23
可随时用于支付的银行存款823907665.13468946943.23
三、期末现金及现金等价物余额823907665.13468946943.23
57、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
货币资金59925834.55详见“附注七、（一）”
无形资产370028512.81抵押借款
应收款项融资264610617.26票据池业务质押受限
固定资产—房屋建筑物413277601.72抵押借款
固定资产—专用设备32965212.77售后回租融资租赁抵押
一年内到期的非流动资产10000000.00质押一年内到期的长期定期存款存单
其他流动资产108387000.00质押的1年期定期存单其他非流动资产83824000.00质押的1年以上定期存款及定期存单
在建工程423847871.55抵押借款
合计1766866650.66
58、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元62773429.637.2258453588247.82
欧元1995221.897.877115716562.35港币
英镑2400893.369.143221951848.17
新加坡元22533.105.3442120421.39应收账款
其中：美元77314431.337.2258558658617.90
欧元196815.207.87711550333.01港币
英镑2643123.739.143224166608.89长期借款
其中：美元12000000.007.225886709600.00欧元港币应付账款
其中：美元10442885.097.225875458199.08
欧元145850.527.87711148879.13
英镑5689402.539.143252019345.21短期借款
其中：美元
英镑57500000.009.1432525734000.00其他应收款
其中：英镑739159.539.14326758283.41
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用重要的境外经营实体境外主要经营地记账本位币选择依据
LIANHETECH HOLDCO LIMITED 英格兰威尔士 英镑 《企业会计准则》59、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额
废气治理环保专项资金补助1912350.00递延收益173850.00
Fine Organics RGF 685731.59 递延收益 438434.82年产 300 吨 LT228，年产 300 吨 LT968，年产
200 吨 LT559 500000.00 递延收益 250000.00
项目(2014年双千项目)
年产10吨阿拉泊伟、30吨奥司他韦、200吨缬
1381000.00递延收益20000.00
沙坦原药生产项目(2015年双千项目)
2014年工业“空间换地”奖励286500.00递延收益233500.00年产 20 吨 RVXB 项目 845520.00 递延收益 140920.002016年临海市省级工业与信息化发展（投资发
1443333.00递延收益216500.00
展类）财政专项资金
循环化改造项目中央财政补助6738688.43递延收益665060.262017 年四个一批补贴（年产 20 吨 LT226、10
851060.00递延收益108640.00吨 LT155、50 吨 LT253）
临海市省级振兴实体经济（传统产业改造）财
1993400.00递延收益230000.00
政专项激励资金2514临海市省级振兴实体经济（传统产业改
2066667.00递延收益200000.00
造）财政专项激励资金
临海市省级振兴实体经济（传统产业改造）财政专项激励资金（年处理 8000t 高浓度废水、 960000.00 递延收益 90000.00
3200t 有机废液项目）
传统产业改造财政专项补助8510000.00递延收益690000.00
市级振兴实体经济技术改造财政专项补助资金937346.67递延收益73040.00
2020技术改造补贴4300000.00递延收益300000.00
2019年度临海市工业企业技术改造项目17902350.00递延收益1206900.00
2021年制造业高质量发展999001临海市财政
8248333.33递延收益490000.00
局
2020年2513技改补贴（20年剩余部分）9899430.83递延收益588085.00
2513技改项目2022年预拔5041666.67递延收益275000.00
2022技术改造投资奖励资金11226644.16递延收益596105.00
联化德州5400吨精细化工项目480000.02递延收益159999.98
30吨锅炉环保改造补贴375000.00递延收益37500.00
辽宁天予年产3200吨含氟中间体产品项目技
301539.54递延收益301539.72
术改造补贴
邻三氟甲基苯甲醛项目79999.64递延收益40000.02关于下达黄岩区2021年度企业研发投人补助资金的通知
748600.00其他收益748600.00
黄财企[2023]5号台州市黄岩区财政局、台州市黄岩区经济信息化和科学技术局
博士后经费[归属公司合计：43万；归属博后个
人合计：45万(陈航：安家补贴5万、李俊：在
站生活补贴10万、宋文轩：在站生活补贴10430000.00其他收益430000.00
万、徐迪：在站生活补贴10万、尹红礼：在站
生活补贴10万)]
（2023）5号关于组织申报2022年度区级推进民营经济高
100000.00其他收益100000.00
质量发展专项资金补助项目的通知台州市黄岩区经济信息化科学技术局
2021年度黄岩区推进民营经济高质量发展数
394800.00其他收益394800.00
字经济项目奖补资金[黄财企【2023】2号]黄岩区推进民营经济高质量发展节能降耗项目
20000.00其他收益20000.00（市级无废工厂）
上海张江国家自主创新示范区专项发展资金250000.00其他收益250000.00
稳岗补贴1500.00其他收益1500.00
省级特色产业集群核心区协同区培育专项资金2502400.00递延收益
2023年度制造业高质量发展结对促共富示范
2000000.00递延收益
创建专项资金
助企开门红/平原县人力资源和社会保障局600.00其他收益600.00设备更新升级补贴
平原县科学技术和工业信息化局/平原县科学1196500.00递延收益技术和工业信息化局
2022年度省级工业转型发展资金/平原县科学
347000.00其他收益347000.00
技术和工业信息化局
扩岗补贴3000.00其他收益3000.00
阜蒙县稳岗返还补贴181739.00其他收益181739.00
2022年荆州市工业企业技改专项资金341100.00递延收益
2022年市级技改专项试点示范类奖励40000.00其他收益40000.00
2023年度奖励资金-出口奖励109260.00其他收益109260.00
2023年度奖励资金-技改511700.00递延收益
2018 年度江苏工业企业信用评级 AA 级奖励 50000.00 其他收益 50000.00
响水县工业和信息化局（机关）5月份物流费80000.00其他收益80000.00
扩岗补贴1500.00其他收益1500.00
响水县商务局（机关）2022年商务专项资金-支
141900.00其他收益141900.00
持外贸稳中提质
响水县商务局（机关）22年商务专项资金-支持
21700.00其他收益21700.00
企业进口货物补贴
扩岗补助1500.00其他收益1500.00
进项税加计抵减42926.70其他收益42926.70
八、合并范围的变更
1、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
公司于2023年3月29日新设成立上海联化赫利欧新能源股份有限公司。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
台州市联化进出口有限公司浙江台州浙江台州进出口贸易100.00%设立
上海宝丰机械制造有限公司上海宝山上海宝山机械制造76.43%7.08%设立
江苏联化科技有限公司江苏盐城江苏盐城化工制造99.65%0.35%设立
联化科技（台州）有限公司浙江台州浙江台州化工制造84.77%设立
联化科技(上海)有限公司上海浦东上海浦东技术开发99.78%0.22%设立非同一控
联化科技(德州)有限公司山东平原山东平原化工制造100.00%制下合并非同一控
辽宁天予化工有限公司辽宁阜新辽宁阜新化工制造100.00%制下合并非同一控
湖北郡泰医药化工有限公司湖北荆州湖北荆州化工制造80.00%制下合并
Lianhetech Singapore Pte.Ltd. 新加坡 新加坡 投资 100.00% 设立
Lianhetech Holdco Limited 英国 英国 投资 100.00% 设立
Lianhetech Europe Limited 英国 英国 投资 100.00% 设立非同一控
Project Bond Holdco Limited 英国 英国 投资 100.00%制下合并非同一控
Fine Industries Limited 英国 英国 化工制造 100.00%制下合并非同一控
Fine Organics Limited 英国 英国 化工制造 100.00%制下合并非同一控
Fine Environment Services Limited 英国 英国 化工制造辅助 100.00%制下合并非同一控
Fine Facilities Management Limited 英国 英国 投资 100.00%制下合并非同一控
Fine Contract Research Limited 英国 英国 投资 100.00%制下合并
盐城联科环保科技有限公司江苏盐城江苏盐城化工制造100.00%设立
联化科技（临海）有限公司浙江台州浙江台州化工制造100.00%设立
盐城宝丰新能源装备有限公司江苏盐城江苏盐城机械制造83.51%设立
联化昂健医药科技（上海）有限公司上海松江上海松江技术开发100.00%设立
联化科技新材（台州）有限公司浙江台州浙江台州化工制造100.00%设立
联化昂健药业（台州）有限公司浙江台州浙江台州化工制造100.00%设立
台州市联化股权投资有限公司浙江台州浙江台州投资100.00%设立
上海联化赫利欧新能源股份有限公司上海临港上海临港技术开发1.00%99.00%设立
（2）重要的非全资子公司
单位：元本期归属于少数本期向少数股东期末少数股东子公司名称少数股东持股比例股东的损益宣告分派的股利权益余额
联化科技（台州）有限公司15.23%19853415.50-21838185.00234756151.76
湖北郡泰医药化工有限公司20.00%-916686.3625500210.27
上海宝丰机械制造有限公司16.49%5792182.0453355269.94（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元子公司期末余额期初余额名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计联化科
技（台
1069191631.961740361068.292809552700.25965305365.01302841217.311268146582.321360700335.311769065354.413129765689.721234618167.83356057073.131590675240.96
州）有限公司湖北郡泰医药
115899774.06154284971.55270184745.61138548951.394134742.83142683694.22111276144.87157787584.41269063729.28132844503.284134742.83136979246.11
化工有限公司上海宝丰机械
443447041.14140279193.08583726234.22222430829.7137734034.37260164864.08507015708.9977967658.32584983367.31323286473.3629533619.36352820092.72
制造有限公司
单位：元本期发生额上期发生额子公司名称经营活动现金流营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量量
联化科技（台州）
1174745435.65126833200.54126833200.54271859747.251079648591.12105212139.04105212139.04336330621.71
有限公司湖北郡泰医药化
85167193.45-4583431.78-4583431.7830280879.55147858355.9018702568.1818702568.1839291492.05
工有限公司上海宝丰机械制
293689283.3135125421.7235125421.72-83340484.43142958342.508834230.738834230.73-25072394.89
造有限公司2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元上海宝丰机械制造有限公司
购买成本/处置对价
--现金56272673.83
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计56272673.83
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额47563087.89差额
其中：调整资本公积8709585.94调整盈余公积调整未分配利润
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或联合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质营企业投资的会直接间接计处理方法台州市黄岩联科小额贷款股
浙江台州浙江台州金融贷款30.00%权益法份有限公司
浙江中科创越药业有限公司上海浙江台州化工制造21.74%权益法上海森联微通工业装备有限
上海上海专业技术服务业30.00%权益法公司
宁波赜军医药科技有限公司浙江宁波浙江宁波医学研究和试验发展10.00%权益法上海有机高科技发展有限公
上海上海专业技术服务业21.43%权益法
司（2）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额台州市黄岩联上海森联微宁波赜军医上海有机高科台州市黄岩联上海森联微宁波赜军医上海有机高浙江中科创越浙江中科创越科小额贷款股通工业装备药科技有限技发展有限公科小额贷款股通工业装备药科技有限科技发展有药业有限公司药业有限公司份有限公司有限公司公司司份有限公司有限公司公司限公司
流动资产127336617.9965175641.2671210.3527761461.38107170225.98143369713.0243064703.0872534.7630550494.03
非流动资产3539844.7354700136.115231754.0119645.103539844.7362629390.084463129.67
资产合计130876462.72119875777.3771210.3532993215.39107189871.08146909557.75105694093.1672534.7635013623.70
流动负债59913.9929712085.243194242.2486862315.4915457661.769928411.2024463.914669396.79
非流动负债12005515.27435000.0012094007.07435000.00
负债合计59913.9941717600.513629242.2486862315.4915457661.7622022418.2724463.915104396.79少数股东权益归属于母公
130816548.7378158176.8671210.3529363973.1520327555.59131451895.9983671674.8948070.8529909226.91
司股东权益按持股比例
计算的净资39244964.6222987699.0821363.112936397.314356195.1639435568.8024607839.5914421.262990922.69产份额调整事项
--商誉16883353.185425927.6516883353.18
--内部交易未实现利润
--其他对联营企业
权益投资的39244964.6222987699.0821363.1119819750.499782122.8139435568.8024609316.1414421.2619874275.87账面价值存在公开报价的联营企业权益投资
的公允价值营业收入549104.3319906137.5335221.24393921.522750474.8512340664.61
净利润-635347.26-5513498.0323139.50-545253.76-62114.58631228.72-2987651.85终止经营的净利润其他综合收益综合收益总
-635347.26-5513498.0323139.50-545253.76-62114.58631228.72-2987651.85额本年度收到的来自联营
企业的股利十、与金融工具相关的风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
(一)信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
(二)流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务及营运资金需求。
(三)市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
1、利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
2、汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司及子公司的主要经营位于中国境内，主要以人民币结算。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。为此，公司可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。
3、其他价格风险
其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第三层次公
第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量合计允价值计量
一、持续的公允价值计量--------
（六）交易性金融负债44905651.0344905651.03
衍生金融负债44905651.0344905651.03
二、非持续的公允价值计量--------
2、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
根据花旗银行（中国）有限公司上海分行、宁波银行股份有限公司台州分行、中国农业银行股份有限公司台州黄岩支行2023年06月30日即期汇率重估。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
本公司最终控制方：牟金香，对本公司的持股比例为25.40%。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九。
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系樊小彬高级副总裁
陈飞彪高级副总裁、董事会秘书彭寅生副董事长何春董事
冯玉海监事会主席5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度浙江中科创越药
采购商品11091658.4050000000.00否14835448.08业有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
浙江中科创越药业有限公司销售商品566371.68
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
浙江中科创越药业有限公司投资性房地产576190.48
（3）关联担保情况本公司作为担保方
单位：元担保是否已被担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕
江苏联化科技有限公司500000000.002023年05月18日2028年05月17日否
联化科技(台州)有限公司1000000000.002019年12月16日2024年12月15日否
联化科技(台州)有限公司300000000.002021年06月03日2026年06月02日否
联化科技（临海）有限公司700000000.002021年03月15日2026年03月14日否
台州市黄岩联科小额贷款股份有限公司50000000.002021年06月03日2024年06月02日否
联化科技（德州）有限公司1000000000.002022年08月19日2027年08月18日否
Fine Organics Limited 300000000.00 2021 年 12 月 16 日 2026 年 12 月 15 日 否
Fine Organics Limited 200000000.00 2021 年 12 月 16 日 2024 年 12 月 15 日 否关联担保情况说明
子公司与子公司之间的担保：
担保是否已
担保方被担保方担保金额担保起始日[注]担保到期日经履行完毕
联化科技新材（台州）联化科技(台州)五年（自其银行融资
100000000.00否有限公司有限公司发生之日起）注：截至2023年06月30日，联化科技（台州）有限公司该担保项下实际尚未发生银行融资。
（4）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员薪酬14543325.1811020773.93
（5）其他关联交易
根据公司2022年09月29日2022年第四次临时股东大会决议，公司通过员工持股方式向公司的设备与工程服务板块子公司上海宝丰机械制造有限公司增资。截至2023年06月30日，彭寅生实际出资977.57万元、何春实际出资103.66万元、冯玉海实际出资62.19万元、樊小彬实际出资
103.66万元、陈飞彪实际出资124.63万元。
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备浙江中科创越药
应收账款1017500.0050875.00907500.0045375.00业有限公司
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款浙江中科创越药业有限公司192000.003969550.88
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
（1）短期借款
*抵押借款：
2022年10月，公司与中国农业银行股份有限公司黄岩支行签订流动资金借款相关合同，具体情况如下表：
合同内容借款合同抵押合同具体事项
33010120220032205、合同编号33100620210046440
33010120220032210合同内容
借款合同抵押合同具体事项
抵押物：
黄岩经济开发区永椒路8号（房产证号台房权担保期限：2021年6证黄字第250392-250394号、建设用地使用权截止2023年6月30日借月16日起至2026年6黄岩国用（2007）第02300062号）
款余额为8000000.00英月15日止；
约定事项上述抵押物账面情况：
镑，折合人民币担保的债权最高余额为房屋建筑物原值31793217.49元，账面价值
73145600.00元人民币133400000.00
9580662.00元；
元
土地使用权原值6362731.29元，账面价值
3846516.56元
2023年6月，公司与中国农业银行股份有限公司黄岩支行签订流动资金借款相关合同，具体情况如下表：
合同内容借款合同抵押合同具体事项合同编号3314052023000014633100620210053961
抵押物：
台州市黄岩区江口街道碧顷路65号（浙(2021)担保期限：2021年7台州黄岩不动产权第0015497号）月14日起至2026年7截止2023年6月30日借
上述抵押物账面情况：月13日止；
约定事项款余额为人民币
房屋建筑物原值31793217.49元，账面价值担保的债权最高余额为
10000000.00元
9580662.00元；人民币167790000.00
土地使用权原值6362731.29元，账面价值元
3846516.56元
*质押借款：
2022年8月，公司与中国农业银行股份有限公司黄岩支行签订国内信用证开证合同，受益人贴现所产生的贴现息由公司支付，交易实质为银行为公司提供的短期借款，具体情况如下表：
合同内容借款合同质押合同具体事项合同编号3304012022000187833100720220002656
质押物：
担保期限：2022年8月定期存单，存单号为 No.(浙)09-011846550，开截止2023年6月30日日15日起至2023年8月立机构为中国农业银行股份有限公司黄岩支行
约定事项借款余额为99000000.0015日止；
上述质押物账面情况：
元担保的债权最高余额为
15000000.00美元，折合人民币
人民币99000000.00元
108235500.00元；（2）长期借款（含一年内到期的长期借款）
*抵押借款：
2019年12月、2020年1月，公司子公司联化科技（台州）有限公司与中国农业银行股份有限公司台州黄岩支行签订固定
资产借款合同，具体情况如下表：
合同内容固定资产借款合同最高额抵押合同具体事项
33010420190002038、合同编号33010420200000019、33100620230004685
33010420200000023
抵押物为：临海市浙江头门港经济开发区东海第八大道3号的房地产
浙（2022）临海市不动产权第担保期限：自2019年
0045682号12月24日起至2023年
截止203年6月30日借款
上述抵押物账面情况：3月7日止；
约定事项余额为人民币
房屋及建筑物原值237379438.30担保的债权最高余额为
182000000.00元。
元，账面价值为183126267.34人民币401650000.00元；元
土地使用权原值118867706.98元，账面价值92436020.51元
2022年9月，公司子公司联化昂健医药科技（上海）有限公司与中国工商银行上海市松江支行签订小微企业固定资产购建
贷款借款合同，具体情况如下表：
合同内容固定资产借款合同抵押合同具体事项
23221000444201
合同编号2322100044423221000444202
23221000444203
抵押物为：
上海市松江区广富林东
截止2023年6路199号5幢3-5层
月30日借款余借款期限：2022年9月担保金额和期限依约定事项额为人民币01日起至2032年8月31借款合同之约定。
24975000.00日止；上述抵押物账面情况：
元。房屋及建筑物原值
34764548.26元，账面
价值为33801280.57元；
*抵押保证借款：
2022年8月，公司子公司联化科技（德州）有限公司与中国农业银行股份有限公司台州黄岩支行签订固定资产借款合同，
具体情况如下表：合同内容借款合同抵押合同具体事项
合同编号33010420229151001抵押合同：33100720220000185保证合同：33100120229151001
抵押物：土地使用权及其地上建筑物，土地使用权证(或不动产权证书)，编号为：
（1）平国用（2015）第0029号
（2）鲁（2018）平原县不动产权第0006753号担保期限：2022
（3）鲁（2020）平原县不动产权第0003747号年8月19日起至
截止2023年6月30（4）鲁（2021）平原县不动产权第0001743号2027年8月18约定事项日借款余额为人民币所在地：山东省德州市平原县平尹路1588号日；
900000000.00元保证人：联化科技股份有限公司、江苏联化科技有限公司担保的债权最高余
上述抵押物账面情况：额为人民币
房屋及建筑物原值87967299.30元，900000000.00元账面价值85790463.30元；
土地使用权原值24870783.80元，账面价值22137695.02元
2021年3月，公司子公司联化科技（临海）有限公司与中国工商银行黄岩支行签订固定资产银团贷款合同，具体情况如下
表：
合同内容借款合同抵押保证合同具体事项
工银浙银团-
合同编号抵押合同：工银浙银团-2021-8-抵字001号/保证合同：工银浙银团-2021-8-保字001号
2021-8-001号
抵押物：土地使用权及其地上在建工程，包括但不限于：
土地使用权证(或不动产权证书)，编号为：
浙(2021）临海市不动产权第0007482号、
浙(2021）临海市不动产权第0007485号、担保期限：
浙（2021）临海市不动产权第0007486号；2021年3月15
建设用地规划许可证，编号为：地字第331082201980011日起至2026年截止2023年6月号；2月13日止；
30日借款余额为
约定事项建设工程规划许可证，编号为：建字第331082201980034担保的债权最人民币
号、建字第331082201980037号、建字第331082202080008高余额为人民
197809000.00元
号、建字第331082202080042号；币
建筑工程施工许可证，编号为：331082201911220201、700000000.00
331082201912160101、331082202004100101、元
331082202012230301。
所在地：临海市浙江头门港经济开发区东海第八大道11号
保证人：联化科技股份有限公司合同内容借款合同抵押保证合同具体事项
上述抵押物账面情况：
地上在建工程原值353153054.86元，账面价值353153054.86元；
土地使用权原值253972165.36元，账面价值233654392.21元（3）售后回租融资租赁：
公司子公司联化科技（台州）有限公司与台金融资租赁（天津）有限责任公司签订融资租赁相关合同，具体情况如下表：
合同内容具体事项融资租赁合同回租物品转让协议保证合同动产抵押合同
台金租赁（19）
台金租赁（19）回台金租赁（19）保字台金租赁（19）抵字合同编号回字第19060030
字第19060030号19060030号19060030号号抵押物为专用设备。抵押物保证人1：联化科技股
账面原值：100037013.26
约定事项——份有限公司元；抵押物账面价值：
保证人2：牟金香
32965212.77元
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
1）对子公司的担保情况：
被担保单位币种实际担保金额债务到期日对本公司的财务影响
联化科技（临海）有限公司人民币2669000.002023年8月22日对子公司借款担保，无影响联化科技（临海）有限公司人民币8630000.002024年2月22日对子公司借款担保，无影响联化科技（临海）有限公司人民币6390000.002024年8月22日对子公司借款担保，无影响联化科技（临海）有限公司人民币23430000.002025年2月21日对子公司借款担保，无影响联化科技（临海）有限公司人民币6290000.002025年8月22日对子公司借款担保，无影响联化科技（临海）有限公司人民币150400000.002026年2月13日对子公司借款担保，无影响联化（台州）有限公司人民币5000000.002023年7月18日对子公司借款担保，无影响联化科技（德州）有限公司人民币126850000.002025年2月18日对子公司借款担保，无影响联化科技（德州）有限公司人民币173150000.002025年8月18日对子公司借款担保，无影响联化科技（德州）有限公司人民币126850000.002026年2月18日对子公司借款担保，无影响联化科技（德州）有限公司人民币173150000.002026年8月18日对子公司借款担保，无影响联化科技（德州）有限公司人民币114750000.002027年2月18日对子公司借款担保，无影响联化科技（德州）有限公司人民币185250000.002027年8月18日对子公司借款担保，无影响Fine Organic Limited 英镑 7000000.00 2024 年 2 月 28 日 对子公司借款担保，无影响Fine Organic Limited 英镑 625375.00 2024 年 3 月 31 日 对子公司借款担保，无影响
(2)公司第七届董事会第十三次会议和2020年度股东大会审议通过了《关于公司对外担保事项调整的议案》：鉴于原对台州市黄岩联科小额贷款股份有限公司（以下简称“小额贷款公司”）的担保已经到期，为保证小额贷款公司业务经营的进一步拓展所需，公司拟为小额贷款公司向浙江省内银行（包括但不限于银行在浙江的分支机构）的融资提供连带责任保证，担保总金额不超过人民币
5000万元，担保期限三年（自其银行融资发生之日起），并授权公司法定代表人签署相关文件。同时，小额贷款公司的其他股东对联化科技对小额贷款公司提供的担保按照其持有小额贷款公司股份比例提供反担保。
截至2023年6月30日，公司为小额贷款公司实际担保的余额为0.00万元人民币。
（3）对外担保公司第七届董事会第二次会议和2019年第四次临时股东大会审议通过了《关于为联化小微创业园项目的按揭贷款客户提供阶段性担保》的公告：位于黄岩区江口街道大闸路西地块小微创业园已达
到预定可使用状态，根据银行贷款政策，公司拟为购买联化小微创业园项目工业厂房的按揭贷款客户提供阶段性的连带责任担保，担保期限自贷款银行与购买客户签订合同之日起至购买客户所购工业厂房办妥抵押登记时为止，预计担保总额不超过人民币60000万元。截至2023年6月30日，公司为按揭贷款客户实际担保的金额为0.00万元。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
十四、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部度报告制确定了4个报告分部，分别为：精细化工及中间体分部、机械制造分部、贸易分部和其他分部。本公司的各个报告分部分别提供不同的产品或服务。由于每个分部需要不同的技术或市场策略，本公司管理层分别单独管理各个报告分部的经营活动，定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
截至2023年6月30日，精细化工及中间体分部包括联化科技股份有限公司本部、江苏联化科技有限公司、联化科技（台州）有限公司、联化科技（德州）有限公司、辽宁天予化工有限公司、湖
北郡泰医药化工有限公司、Lianhetech Holdco Limited、联化科技（临海）有限公司、联化科技新材（台州）有限公司、联化昂健药业（台州）有限公司；机械制造分部包括上海宝丰机械制造有限公
司、盐城联科环保科技有限公司、盐城宝丰新能源装备有限公司；贸易分部包括台州市联化进出口
有限公司；其他分部包括联化科技(上海)有限公司、联化昂健医药科技（上海）有限公司、Lianhetech
Singapore Pte Ltd、台州市联化股权投资有限公司、上海联化赫利欧新能源股份有限公司。
分部间转移价格按照实际交易价格为基础确定.（2）报告分部的财务信息
单位：元精细化工及中机械制造分项目贸易分部其他分部分部间抵销合计间体分部部
营业收入3375901360.01293689283.315147111.049440216.103665297538.26
营业成本2646096266.52223755723.3915.009197674.362860654330.55
税金及附加33605346.37560481.13271545.7034437373.20
期间费用458701937.8926483163.503489.0360692081.432700000.00543180671.85信用减值损失
（损失以“-”号30771221.00-984057.29-42.07-80604.46133139.9129573377.27填列）资产减值损失
（损失以“-”号-9405046.04-1442727.83-10847773.87填列）
投资收益-81283286.40-60894.68-81344181.08
营业利润135847954.7840713130.13-3531.10-55913603.53-2324318.35122968268.63十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值计提比账面价值金额比例金额金额比例金额例例
其中：
按组合计提坏账准
502173722.52100.00%23392898.504.66%478780824.02433694262.92100.00%21013503.224.85%412680759.70
备的应收账款
其中：
合计502173722.52100.00%23392898.504.66%478780824.02433694262.92100.00%21013503.224.85%412680759.70按组合计提坏账准备：23392898.50元
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
账龄组合448985707.0722861018.355.09%
合并范围内关联方组合53188015.45531880.151.00%
合计502173722.5223392898.50
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）501495502.52
1至2年290720.00
3年以上387500.00
4至5年387500.00
合计502173722.52
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
信用风险特征组合21013503.222379395.2823392898.50
合计21013503.222379395.2823392898.50
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
第一名91936503.6718.31%4596825.18
第二名80083252.4215.95%4004162.62
第三名64226031.5812.79%3211301.58
第四名53177596.5210.59%2658879.83
第五名52342539.0510.42%2617126.95
合计341765923.2468.06%
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款2455236003.543685896559.50
合计2455236003.543685896559.50（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
备用金1271512.291626857.67
购房借款5069999.724802499.89
押金、保证金588055.38588055.38
往来款2473386782.343716393956.78
合计2480316349.733723411369.72
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
期信用损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)
2023年1月1日余额37514810.2237514810.22
2023年1月1日余额在本期
本期计提-12434464.03-12434464.03
2023年6月30日余额25080346.1925080346.19
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）2476935274.34
1至2年2503333.12
2至3年705408.93
3年以上172333.34
3至4年66666.67
4至5年48333.33
5年以上57333.34
合计2480316349.73
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
信用风险特征组合37514810.22-12434464.0325080346.19合计37514810.22-12434464.0325080346.194）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄期末余额合计额数的比例
LIANHETECH
往来款1483733555.84一年以内59.82%14837335.56
HOLDCO LIMITED
联化科技（临海）有限公司往来款384532183.20一年以内15.50%3845321.83
联化科技（台州）有限公司往来款262619065.96一年以内10.59%2626190.66
辽宁天予化工有限公司往来款89949293.68一年以内3.63%899492.94
联化科技（上海）有限公司往来款89098558.86一年以内3.59%890985.59
合计2309932657.5493.13%23099326.583、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资5845469405.82633696448.715211772957.114898468485.82633696448.714264772037.11
对联营、合营企业投资62232663.7062232663.7064044884.9464044884.94
合计5907702069.52633696448.715274005620.814962513370.76633696448.714328816922.05
（1）对子公司投资
单位：元本期增减变动
被投资单位期初余额（账面价值）期末余额（账面价值）减值准备期末余额追加投资减少投资计提减值准备其他
台州市联化进出口有限公司20000000.0020000000.00
联化科技(台州)有限公司822020000.00822020000.00
上海宝丰机械制造有限公司110131920.81110131920.81
联化科技(上海)有限公司231290000.00231290000.00
江苏联化科技有限公司1180123581.921180123581.92
联化科技(德州)有限公司1065073790.26500000000.001565073790.2623976209.74
辽宁天予化工有限公司128880000.00128880000.00
湖北郡泰医药化工有限公司80800000.0080800000.00
LIANHETECH SINGAPORE PTE.LTD 7642080.00 7642080.00
Lianhetech Holdco Limited 553810664.12 447000920.00 1000811584.12 609720238.97
联化昂健药业（台州）有限公司50000000.0050000000.00
台州市联化股权投资有限公司15000000.0015000000.00
合计4264772037.11947000920.005211772957.11633696448.71（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动期初余额期末余额减值准备期投资单位（账面价权益法下确宣告发放现其他综合收其他权益变计提减值准（账面价值）追加投资减少投资认的投资损金股利或利其他末余额益调整动备值）益润
一、合营企业
二、联营企业台州市黄岩联科小额贷
39435568.80-190604.1839244964.62
款股份有限公司浙江中科创
-
越药业有限24609316.1422987699.08
1621617.06
公司
-
小计64044884.9462232663.70
1812221.24
-
合计64044884.9462232663.70
1812221.24联化科技股份有限公司2023年半年度财务报告
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务976906276.53853507599.491258488022.981066959743.95
其他业务160444590.41146199566.20142857974.52138652781.50
合计1137350866.94999707165.691401345997.501205612525.45
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为525143862.54元，其中，525143862.54元预计将于2023年度确认收入，元预计将于2024年度确认收入，元预计将于2025年度确认收入。
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益121872000.0016000000.00
权益法核算的长期股权投资收益-1812221.24-408161.75其他权益工具投资在持有期间取得的
100000.00
股利收入处置以公允价值计量且其变动计入当
-59157575.0018523383.63期损益的金融资产取得的投资收益
合计60902203.7634215221.88
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规
10491100.50
定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动
-131400482.01损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益除上述各项之外的其他营业外收入和
-5637158.66支出
减：所得税影响额-16325709.22
少数股东权益影响额-4734888.56
合计-105485942.39--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：联化科技股份有限公司2023年半年度财务报告
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润0.35%0.030.03扣除非经常性损益后归属于公司
1.88%0.140.14
普通股股东的净利润联化科技股份有限公司
法定代表人：王萍
二〇二三年八月二十五日