云南能投:2023年半年度财务报告

云南能源投资股份有限公司2023年半年度财务报告
云南能源投资股份有限公司
2023年半年度财务报告
披露日期：2023年8月25日云南能源投资股份有限公司2023年半年度财务报告
目录
1.审计情况……………………………………………………………………1
2.财务报表……………………………………………………………………1
3.财务报表附注………………………………………………………………19云南能源投资股份有限公司2023年半年度财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：云南能源投资股份有限公司
2023年06月30日
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金2823031776.502899588092.67
结算备付金0.000.00
拆出资金0.000.00
交易性金融资产0.000.00
衍生金融资产0.000.00
应收票据16291365.1618447470.79
应收账款1257049808.341121534606.58
应收款项融资73264523.1552788197.11
预付款项72781443.5027316027.54
应收保费0.000.00
应收分保账款0.000.00
应收分保合同准备金0.000.00
其他应收款17093363.6222436994.95
其中：应收利息
应收股利0.000.00
买入返售金融资产0.000.00
存货104593455.9898866263.82
合同资产44689766.0153121458.14
持有待售资产0.000.00
一年内到期的非流动资产0.000.00
其他流动资产111881830.9963432397.78
流动资产合计4520677333.254357531509.38
非流动资产：
发放贷款和垫款0.000.00
债权投资0.000.00
其他债权投资0.000.00
1云南能源投资股份有限公司2023年半年度财务报告
长期应收款0.000.00
长期股权投资589979242.11581657060.54
其他权益工具投资50000000.0050000000.00
其他非流动金融资产0.000.00
投资性房地产91915919.8395839977.06
固定资产5334380925.784288709796.23
在建工程2774282944.862859098148.55
生产性生物资产0.000.00
油气资产0.000.00
使用权资产4812965.716211909.61
无形资产335733174.11339689672.26
开发支出0.000.00
商誉0.000.00
长期待摊费用5613208.905021227.50
递延所得税资产60267707.2162589228.13
其他非流动资产651829176.19716910656.91
非流动资产合计9898815264.709005727676.79
资产总计14419492597.9513363259186.17
流动负债：
短期借款872247846.65943858037.08
向中央银行借款0.000.00
拆入资金0.000.00
交易性金融负债0.000.00
衍生金融负债0.000.00
应付票据0.000.00
应付账款742259329.33645524997.92
预收款项568738.97489051.58
合同负债213378195.29132481261.63
卖出回购金融资产款0.000.00
吸收存款及同业存放0.000.00
代理买卖证券款0.000.00
代理承销证券款0.000.00
应付职工薪酬61620657.9039464350.37
应交税费38082944.5767575418.58
其他应付款173483030.63167439807.20
其中：应付利息
应付股利29568904.1010637405.01
应付手续费及佣金0.000.00
应付分保账款0.000.00
持有待售负债0.000.00
一年内到期的非流动负债588367218.48551655554.48
其他流动负债23902362.1113443729.34
2云南能源投资股份有限公司2023年半年度财务报告
流动负债合计2713910323.932561932208.18
非流动负债：
保险合同准备金0.000.00
长期借款3591928339.842947885304.27
应付债券0.000.00
其中：优先股0.000.00
永续债0.000.00
租赁负债2343546.252630088.37
长期应付款4725000.004725000.00
长期应付职工薪酬8240206.3510935209.68
预计负债0.000.00
递延收益93521519.2493844045.24
递延所得税负债2548318.332714640.82
其他非流动负债4500000.004500000.00
非流动负债合计3707806930.013067234288.38
负债合计6421717253.945629166496.56
所有者权益：
股本920729464.00920729464.00
其他权益工具0.000.00
其中：优先股0.000.00
永续债0.000.00
资本公积3783519874.443783519874.44
减：库存股0.000.00
其他综合收益0.000.00
专项储备15406111.673881345.75
盈余公积202808496.84202808496.84
一般风险准备0.000.00
未分配利润1888861008.721636797580.18
归属于母公司所有者权益合计6811324955.676547736761.21
少数股东权益1186450388.341186355928.40
所有者权益合计7997775344.017734092689.61
负债和所有者权益总计14419492597.9513363259186.17
法定代表人：周满富主管会计工作负责人：张则开会计机构负责人：游后发
2、母公司资产负债表
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金1472375713.391769168176.51
交易性金融资产0.000.00
衍生金融资产0.000.00
应收票据0.000.00
应收账款0.0021884751.57
应收款项融资0.000.00
预付款项1409542.36672377.51
3云南能源投资股份有限公司2023年半年度财务报告
其他应收款269921282.72229495652.50
其中：应收利息
应收股利117956346.6673782848.77
存货0.000.00
合同资产0.000.00
持有待售资产0.000.00
一年内到期的非流动资产0.000.00
其他流动资产421597.85421609.92
流动资产合计1744128136.322021642568.01
非流动资产：
债权投资0.000.00
其他债权投资0.000.00
长期应收款0.000.00
长期股权投资4777715975.554389935394.20
其他权益工具投资50000000.0050000000.00
其他非流动金融资产0.000.00
投资性房地产0.000.00
固定资产21622579.8922692982.59
在建工程2221792.871051282.05
生产性生物资产0.000.00
油气资产0.000.00
使用权资产0.000.00
无形资产9781405.0510382201.26
开发支出0.000.00
商誉0.000.00
长期待摊费用0.000.00
递延所得税资产31016945.6032076477.58
其他非流动资产0.000.00
非流动资产合计4892358698.964506138337.68
资产总计6636486835.286527780905.69
流动负债：
短期借款0.00300355961.26
交易性金融负债0.000.00
衍生金融负债0.000.00
应付票据0.000.00
应付账款1422015.54648100.00
预收款项0.000.00
合同负债266100.48266100.48
应付职工薪酬10072936.586778641.74
应交税费1037306.112540232.93
其他应付款18883774.6319081908.08
其中：应付利息
4云南能源投资股份有限公司2023年半年度财务报告
应付股利0.000.00
持有待售负债0.000.00
一年内到期的非流动负债248439222.24190237569.48
其他流动负债23949.0423949.04
流动负债合计280145304.62519932463.01
非流动负债：
长期借款291000000.0050000000.00
应付债券0.000.00
其中：优先股0.000.00
永续债0.000.00
租赁负债0.000.00
长期应付款0.000.00
长期应付职工薪酬0.000.00
预计负债0.000.00
递延收益777000.00777000.00
递延所得税负债0.000.00
其他非流动负债0.000.00
非流动负债合计291777000.0050777000.00
负债合计571922304.62570709463.01
所有者权益：
股本920729464.00920729464.00
其他权益工具0.000.00
其中：优先股0.000.00
永续债0.000.00
资本公积3969561831.333969561831.33
减：库存股0.000.00
其他综合收益0.000.00
专项储备0.000.00
盈余公积178109561.76178109561.76
未分配利润996163673.57888670585.59
所有者权益合计6064564530.665957071442.68
负债和所有者权益总计6636486835.286527780905.69
3、合并利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业总收入1289477615.141225238342.49
其中：营业收入1289477615.141225238342.49
利息收入0.000.00
已赚保费0.000.00
手续费及佣金收入0.000.00
二、营业总成本992210571.231042134957.07
其中：营业成本687618915.98717817046.98
利息支出0.000.00
手续费及佣金支出0.000.00
5云南能源投资股份有限公司2023年半年度财务报告
退保金0.000.00
赔付支出净额0.000.00
提取保险责任准备金净额0.000.00
保单红利支出0.000.00
分保费用0.000.00
税金及附加25231153.4723042560.86
销售费用113975317.21106544642.50
管理费用136042710.81148143375.69
研发费用2012968.041020284.70
财务费用27329505.7245567046.34
其中：利息费用45106012.9748717779.89
利息收入18663948.313790201.10
加：其他收益20011788.1217393906.06投资收益（损失以“－”号填
23073962.7912746764.05
列）
其中：对联营企业和合营
8322181.577066119.34
企业的投资收益以摊余成本计量的
0.000.00
金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填
0.000.00
列）净敞口套期收益（损失以
0.000.00“－”号填列）公允价值变动收益（损失以
0.000.00“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-5463733.05-3270292.99
填列）资产减值损失（损失以“-”号
0.000.00
填列）资产处置收益（损失以“-”号
0.00487630.15
填列）三、营业利润（亏损以“－”号填
334889061.77210461392.69
列）
加：营业外收入74453.7966214.13
减：营业外支出464041.27340557.59四、利润总额（亏损总额以“－”号
334499474.29210187049.23
填列）
减：所得税费用41053906.5341518839.90五、净利润（净亏损以“－”号填
293445567.76168668209.33
列）
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以
293445567.76168668209.33“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以
0.000.00“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
298099901.74176306070.87（净亏损以“-”号填列）
6云南能源投资股份有限公司2023年半年度财务报告2.少数股东损益（净亏损以“-”-4654333.98-7637861.54号填列）
六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益
0.000.00
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
0.000.00
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
0.000.00
额
2.权益法下不能转损益的其他
0.000.00
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
0.000.00
变动
4.企业自身信用风险公允价值
0.000.00
变动
5.其他0.000.00
（二）将重分类进损益的其他综
0.000.00
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
0.000.00
合收益
2.其他债权投资公允价值变动0.000.00
3.金融资产重分类计入其他综
0.000.00
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备0.000.00
5.现金流量套期储备0.000.00
6.外币财务报表折算差额0.000.00
7.其他0.000.00
归属于少数股东的其他综合收益的
0.000.00
税后净额
七、综合收益总额293445567.76168668209.33归属于母公司所有者的综合收益总
298099901.74176306070.87
额
归属于少数股东的综合收益总额-4654333.98-7637861.54
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.32380.2317
（二）稀释每股收益0.32380.2317
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。
法定代表人：周满富主管会计工作负责人：张则开会计机构负责人：游后发
4、母公司利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业收入17539284.510.00
减：营业成本0.000.00
税金及附加472932.06297863.03
销售费用0.000.00
管理费用33457041.8227648889.65
研发费用495.050.00
财务费用-4575993.957162503.81
其中：利息费用8689855.3910430838.88
7云南能源投资股份有限公司2023年半年度财务报告
利息收入13299221.833312406.41
加：其他收益30906.76241901.39投资收益（损失以“－”号填
165626087.50136704280.15
列）
其中：对联营企业和合营企
8280581.357797684.94
业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号0.000.00填列）净敞口套期收益（损失以
0.000.00“－”号填列）公允价值变动收益（损失以
0.000.00“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号
748334.56-68100.00
填列）资产减值损失（损失以“-”号
0.000.00
填列）资产处置收益（损失以“-”号
0.00434388.99
填列）二、营业利润（亏损以“－”号填
154590138.35102203214.04
列）
加：营业外收入0.000.00
减：营业外支出1045.190.00三、利润总额（亏损总额以“－”号
154589093.16102203214.04
填列）
减：所得税费用1059531.9845035.57四、净利润（净亏损以“－”号填
153529561.18102158178.47
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
153529561.18102158178.47“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
0.000.00“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
0.000.00
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
0.000.00
额
2.权益法下不能转损益的其他
0.000.00
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
0.000.00
变动
4.企业自身信用风险公允价值
0.000.00
变动
5.其他0.000.00
（二）将重分类进损益的其他综
0.000.00
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
0.000.00
合收益
2.其他债权投资公允价值变动0.000.00
3.金融资产重分类计入其他综
0.000.00
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备0.000.00
8云南能源投资股份有限公司2023年半年度财务报告
5.现金流量套期储备0.000.00
6.外币财务报表折算差额0.000.00
7.其他0.000.00
六、综合收益总额153529561.18102158178.47
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1220400550.311064279613.81
客户存款和同业存放款项净增加额0.000.00
向中央银行借款净增加额0.000.00
向其他金融机构拆入资金净增加额0.000.00
收到原保险合同保费取得的现金0.000.00
收到再保业务现金净额0.000.00
保户储金及投资款净增加额0.000.00
收取利息、手续费及佣金的现金0.000.00
拆入资金净增加额0.000.00
回购业务资金净增加额0.000.00
代理买卖证券收到的现金净额0.000.00
收到的税费返还17574332.33131531024.08
收到其他与经营活动有关的现金65887230.9048257598.86
经营活动现金流入小计1303862113.541244068236.75
购买商品、接受劳务支付的现金483210200.42482211175.39
客户贷款及垫款净增加额0.000.00
存放中央银行和同业款项净增加额0.000.00
支付原保险合同赔付款项的现金0.000.00
拆出资金净增加额0.000.00
支付利息、手续费及佣金的现金0.000.00
支付保单红利的现金0.000.00
支付给职工以及为职工支付的现金183018099.43156951300.49
支付的各项税费135411478.55141541888.20
支付其他与经营活动有关的现金82444790.25100895510.50
经营活动现金流出小计884084568.65881599874.58
经营活动产生的现金流量净额419777544.89362468362.17
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金2140000000.001530000000.00
取得投资收益收到的现金15445624.075253666.97
处置固定资产、无形资产和其他长
26972.00807502.09
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的
0.000.00
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金0.000.00
投资活动现金流入小计2155472596.071536061169.06
购建固定资产、无形资产和其他长
1010111994.48458274676.37
期资产支付的现金
投资支付的现金2140000000.002070000000.00
质押贷款净增加额0.000.00
9云南能源投资股份有限公司2023年半年度财务报告
取得子公司及其他营业单位支付的
0.000.00
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金0.000.00
投资活动现金流出小计3150111994.482528274676.37
投资活动产生的现金流量净额-994639398.41-992213507.31
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金21000000.000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收
0.000.00
到的现金
取得借款收到的现金1173246940.23795591961.22
收到其他与筹资活动有关的现金0.000.00
筹资活动现金流入小计1194246940.23795591961.22
偿还债务支付的现金551156010.95602171819.70
分配股利、利润或偿付利息支付的
124135320.3488688607.54
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
0.000.00
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金17093703.4718686904.04
筹资活动现金流出小计692385034.76709547331.28
筹资活动产生的现金流量净额501861905.4786044629.94
四、汇率变动对现金及现金等价物的
0.000.00
影响
五、现金及现金等价物净增加额-72999948.05-543700515.20
加：期初现金及现金等价物余额2867974876.641145219092.87
六、期末现金及现金等价物余额2794974928.59601518577.67
6、母公司现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金51869.120.00
收到的税费返还0.000.00
收到其他与经营活动有关的现金65406986.459101456.22
经营活动现金流入小计65458855.579101456.22
购买商品、接受劳务支付的现金0.000.00
支付给职工以及为职工支付的现金22662318.3015486942.41
支付的各项税费3300647.49316237.42
支付其他与经营活动有关的现金16985840.7716600870.22
经营活动现金流出小计42948806.5632404050.05
经营活动产生的现金流量净额22510049.01-23302593.83
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金1600000000.00360000000.00
取得投资收益收到的现金113752328.76128968400.92
处置固定资产、无形资产和其他长
0.00811958.94
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的
0.000.00
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金152497250.00153119125.03
投资活动现金流入小计1866249578.76642899484.89
购建固定资产、无形资产和其他长
177573.59243019.10
期资产支付的现金
投资支付的现金1979500000.00540000000.00取得子公司及其他营业单位支付的
0.000.00
现金净额
10云南能源投资股份有限公司2023年半年度财务报告
支付其他与投资活动有关的现金150000000.00150000000.00
投资活动现金流出小计2129677573.59690243019.10
投资活动产生的现金流量净额-263427994.83-47343534.21
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金0.000.00
取得借款收到的现金300000000.00350000000.00
收到其他与筹资活动有关的现金0.000.00
筹资活动现金流入小计300000000.00350000000.00
偿还债务支付的现金301000000.00350000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
54880637.0925550257.45
现金
支付其他与筹资活动有关的现金0.001230000.00
筹资活动现金流出小计355880637.09376780257.45
筹资活动产生的现金流量净额-55880637.09-26780257.45
四、汇率变动对现金及现金等价物的
0.000.00
影响
五、现金及现金等价物净增加额-296798582.91-97426385.49
加：期初现金及现金等价物余额1764424317.04153709605.92
六、期末现金及现金等价物余额1467625734.1356283220.43
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益权他存利股债积收备积准合股润益益备计
3716651177
920202
833836478634
7280
一、上年期0.00.00.05190.00.0810.07970.0736355092
9484
末余额00087003450580769268
64.96.
4.4.750.11.28.49.6
0084
48101
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并
其0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0他000000000000000
3716651177
920202
833836478634
7280
二、本年期0.00.00.05190.00.0810.07970.0736355092
9484
初余额00087003450580769268
64.96.
4.4.750.11.28.49.6
0084
48101
11云南能源投资股份有限公司2023年半年度财务报告
三、本期增11252263263减变动金额52406589468
0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0
（减少以76348145926
0000000000
“－”号填5.928.94..9454.列）2544640
09094644
（一）综合0.0
99995455
收益总额0
01.01.33367.
7474.9876
2121
（二）所有000000
0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0
者投入和减0000
0000000000000
少资本0.00.0
00
2121
1．所有者000000
0.00.00.0
投入的普通0000
000
股0.00.0
00
2．其他权
0.00.00.00.00.00.00.00.0
益工具持有
00000000
者投入资本
3．股份支
付计入所有0.00.00.00.00.0者权益的金00000额
0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0
4．其他
000000000000
----
46461864
（三）利润0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00360.0036931967分配0000000000470474997
3.23.29.02.2
0099
1．提取盈0.00.00.00.0
余公积0000
2．提取一0.00.00.00.0
般风险准备0000
----
46461864
3．对所有
036036931967
者（或股
47474997
东）的分配
3.23.29.02.2
0099
0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0
4．其他
000000000000000
（四）所有
0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0
者权益内部
000000000000000
结转
1．资本公
0.00.00.00.00.00.00.0
积转增资本
0000000（或股本）
2．盈余公0.00.00.00.0
积转增资本0000
12云南能源投资股份有限公司2023年半年度财务报告（或股本）
3．盈余公0.00.00.00.0
积弥补亏损0000
4．设定受
益计划变动0.00.00.00.0额结转留存0000收益
5．其他综
0.00.00.00.00.0
合收益结转
00000
留存收益
0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0
6．其他
000000000000000
111114
26
524524205
（五）专项0.00.00.00.00.00.00.00.080
767605
储备00000000293
5.95.98.9.01
223
151520
50
447447490
1．本期提43
202066
取460
5.45.46.0.52
880
----
39392362
2．本期使
22226385
用
439439167607.56.56.51.07
（六）其他
3718681179
92015202
8388118697
7240680
四、本期期0.00.00.05190.00.00.08610.0324450775
941184
末余额00087000000953834
64.1.696.
4.48.75.68.34.0
00784
42741
上年金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计
2013441256
760188
861774121224
9772
一、上年期0.00.00.05990.00.0460.04860.0539193733
8593
末余额00004004060400746338
66.23.
9.7.492.58.46.65.0
0060
89639
加：会计政策变更前
13云南能源投资股份有限公司2023年半年度财务报告
期差错更正同一控制下企业合并其他
2013441256
760188
861774121224
9772
二、本年期0.00.00.05990.00.0460.04860.0539193733
8593
初余额00004004060400746338
66.23.
9.7.492.58.46.65.0
0060
89639
-
三、本期增161162149
1513
减变动金额086639
0.00.00.00.00.00.00.0780.00.00.0274
（减少以644805
000000035500031
“－”号填99.54.43..391.7
列）559423
1
30307666
（一）综合0.0
60603782
收益总额0
70.70.86109.
8787.5433
（二）所有
0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0
者投入和减
000000000000000
少资本
1．所有者
0.00.00.00.00.0
投入的普通
00000
股
2．其他权
0.00.00.00.00.00.00.00.0
益工具持有
00000000
者投入资本
3．股份支
付计入所有0.00.00.00.00.0者权益的金00000额
0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0
4．其他
000000000000
---
-
151522
71
（三）利润0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.02190.0219343
23
分配00000000005705707
500
1.31.31.3.00
222
1．提取盈0.00.00.00.0
余公积0000
2．提取一0.00.00.00.0
般风险准备0000
---
-
151522
3．对所有71
219219343
者（或股23
575707
东）的分配500
1.31.31.3.00
222
14云南能源投资股份有限公司2023年半年度财务报告
0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0
4．其他
000000000000000
（四）所有
0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0
者权益内部
000000000000000
结转
1．资本公
0.00.00.00.00.00.00.0
积转增资本
0000000（或股本）
2．盈余公
0.00.00.00.0
积转增资本
0000（或股本）
3．盈余公0.00.00.00.0
积弥补亏损0000
4．设定受
益计划变动0.00.00.00.0额结转留存0000收益
5．其他综
0.00.00.00.00.0
合收益结转
00000
留存收益
0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0
6．其他
000000000000000
15151430
（五）专项0.00.00.00.0780.00.00.00.0788765储备00003550000355049405.39.39.83.22
32322457
1．本期提77777855
取771771029801.75.75.53.28
----
161699026
2．本期使
99999790
用
4164169.7396.36.360.06
0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0
（六）其他
000000000000000
2015451157
760188
863335759874
9772
四、本期期0.00.00.05990.00.0240.05720.0204919123
8593
末余额00004007610900603292
66.23.
9.7.882.13.44.98.3
0060
84022
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
15云南能源投资股份有限公司2023年半年度财务报告
39695957
920717818886
一、上年期561071
29460.000.000.000.000.000.00095670580.00
末余额831.3442.6
4.001.765.59
38
加：会计政策变更前期差错更正其
0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
他
39695957
920717818886
二、本年期561071
29460.000.000.000.000.000.00095670580.00
初余额831.3442.6
4.001.765.59
38
三、本期增减变动金额10741074
（减少以0.000.000.000.000.000.000.000.000.0093080.009308“－”号填7.987.98
列）
15351535
（一）综合
0.0029562956
收益总额
1.181.18
（二）所有
者投入和减0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00少资本
1．所有者
投入的普通0.000.000.00股
2．其他权
益工具持有0.000.000.000.000.000.00者投入资本
3．股份支
付计入所有
0.000.000.00
者权益的金额
4．其他0.000.000.000.000.000.000.000.000.00
--
（三）利润46034603
0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
分配64736473.20.20
1．提取盈
0.000.000.00
余公积
--
2．对所有
46034603
者（或股
64736473
东）的分配.20.20
3．其他0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
（四）所有
者权益内部0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00结转
1．资本公
积转增资本0.000.000.000.000.000.00（或股本）
16云南能源投资股份有限公司2023年半年度财务报告
2．盈余公
积转增资本0.000.000.00（或股本）
3．盈余公
0.000.000.00
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
0.000.000.00
额结转留存收益
5．其他综
合收益结转0.000.000.000.00留存收益
6．其他0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
（五）专项
0.000.000.000.000.000.000.000.000.00
储备
1．本期提
0.000.00
取
2．本期使
0.000.00
用
（六）其他
39696064
920717819961
四、本期期561564
29460.000.000.000.000.000.00095663670.00
末余额831.3530.6
4.001.763.57
36
上年金额
单位：元
2022年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
22723974
760916407771
一、上年期641827
78560.000.000.000.000.000.0030387759
末余额006.6558.9
6.008.527.78
77
加：会
0.00
计政策变更前
0.00
期差错更正其
0.00
他
22723974
760916407771
二、本年期641827
78560.000.000.000.000.000.0030387759
初余额006.6558.9
6.008.527.78
77
三、本期增减变动金额86938693
（减少以0.000.000.000.000.000.000.000.000.0086078607“－”号填.15.15
列）
（一）综合0.0010211021
17云南能源投资股份有限公司2023年半年度财务报告
收益总额58175817
8.478.47
（二）所有
者投入和减0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00少资本
1．所有者
投入的普通0.000.000.00股
2．其他权
益工具持有0.000.000.000.000.000.00者投入资本
3．股份支
付计入所有
0.000.000.00
者权益的金额
4．其他0.000.000.000.000.000.000.000.000.00
--
（三）利润15211521
0.000.000.000.000.000.000.000.000.00
分配95719571.32.32
1．提取盈
0.000.00
余公积
--
2．对所有
15211521
者（或股
95719571
东）的分配.32.32
3．其他0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
（四）所有
者权益内部0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00结转
1．资本公
积转增资本0.000.000.000.000.000.00（或股本）
2．盈余公
积转增资本0.000.000.00（或股本）
3．盈余公
0.000.000.00
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
0.000.000.00
额结转留存收益
5．其他综
合收益结转0.000.000.000.00留存收益
6．其他0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
（五）专项
0.000.000.000.000.000.000.000.000.00
储备
1．本期提
0.00
取
2．本期使
0.00
用
18云南能源投资股份有限公司2023年半年度财务报告
（六）其他
22724061
760916408641
四、本期期641766
78560.000.000.000.000.000.0030381620
末余额006.6166.1
6.008.524.93
72
三、公司基本情况云南能源投资股份有限公司（简称“本公司”或“公司”）系经云南省经济贸易委员会《关于设立云南盐化股份有限公司的批复》（企改[2002]32号）批准，由云南轻纺集团有限公司作为主发起人，联合云南有色地质矿业有限公司、云南创立投资管理有限公司、云南省国有资产经营有限责任公司、云南省开
发投资有限公司、中国盐业总公司、安宁市工业总公司共7家发起人于2002年7月25日发起设立。
2003年根据云南省财政厅《关于将云南轻纺集团有限公司国有资产无偿划转云天化集团有限责任公司的批复》（云财企[2003]139号），将云南轻纺集团有限公司及其持有的云南盐化股份有限公司的国有股权及其享有的权益、云南博源实业有限责任公司的国有股权及其享有的权益以云南轻纺集团有限公司
的名义划入云天化集团有限责任公司（简称“云天化集团”），划入基准日为2003年4月30日，云南轻纺集团有限公司成为云天化集团全资企业。2006年6月经中国证券监督管理委员会核准（证券发行字[2006]17 号），公司在深圳证券交易所首次发行 A 股 70000000.00 股，证券简称：“云南盐化”，证券代码：002053。
根据中国证券监督管理委员会《关于核准云南盐化股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2015]2082号），云南盐化股份有限公司于2015年9月15日向云南省能源投资集团有限公司（以下简称云南能投集团）非公开发行人民币普通股93313565.00股。非公开发行后，公司股份总数为
279164668.00股，云南能投集团持有公司93313565股股份，占本次发行后股份总数的33.43%，成为
公司控股股东，云南省国资委为公司的实际控制人。
2016年9月6日，公司2016年第五次临时股东大会审议通过了2016年半年度权益分派方案，以公
司现有总股本279164668股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增10股。分红前本公司总股本为279164668股，分红后总股本增至558329336股。本次转增后，云南能投集团持有公司
186627130股股份，占公司本次转增后股份总数的33.43%。
2016年11月22日至2017年11月21日，云南能投集团以集中竞价方式累计增持公司10303888股股份，增持比例1.85%增持完成后云南能投集团持有公司196931018股股份，占公司股份总数的
35.27%。
2018年1月5日，云南能投集团向公司除能投集团以外的股东发出部分要约，要约收购股份数量
为55832934股，占云南能投总股本的10%；要约收购的价格为12.10元/股；要约收购期限为2018年
1月5日至2018年2月5日。本次要约收购实际购买公司43804327股股份，要约收购股份的过户手续
于2018年2月8日办理完毕，本次要约收购完成后，云南能投集团持有公司240735345股股份，占公司股份总数的43.12%。
经公司董事会、临时股东大会分别审议批准，公司中文名称由“云南盐化股份有限公司”变更为“云南能源投资股份有限公司”，英文名称由“Yunnan Salt＆Salt Chemical Industry CO.LTD”变更为“Yunnan
19云南能源投资股份有限公司2023年半年度财务报告Energy Investment CO.LTD”，证券简称由“云南盐化”变更为“云南能投”，英文简称由“YSCC”变更为“YEIC”。2016 年 8 月 11 日，公司完成了工商变更登记手续，并取得由云南省工商行政管理局换发的《营业执照》。经公司申请并经深圳证券交易所核准，自2016年8月16日起，公司证券简称由“云南盐化”变更为“云南能投”；公司证券为“002053”。
公司原股本为人民币558329336.00元。根据公司2018年11月1日召开的2018年第三次临时股东大会决议审议通过的《关于公司本次发行股份购买资产暨关联交易方案的议案》《关于公司本次发行股份购买资产暨关联交易符合相关法律法规的议案》、《关于〈云南能源投资股份有限公司发行股份购买资产暨关联交易报告书（草案）〉及其摘要的议案》、《关于提请股东大会授权董事会全权办理本次重大资产重组相关事宜的议案》，以及2018年12月4日召开的董事会2018年第十二次临时会议审议通过的《关于修订发行价格调整方案的议案》，本次发行股份购买资产的股份发行价格不低于本次交易调价基准日（即2018年11月30日）前20个交易日公司股票均价的90%，最终确定股份发行价格为每股
6.76元，发行股份数为202649230股。
公司于2019年3月1日收到中国证券监督管理委员会核发的《关于核准云南能源投资股份有限公司向云南能投新能源投资开发有限公司发行股份购买资产的批复》（证监许可[2019]274号），核准公司云南能源投资股份有限公司向云南能投新能源投资开发有限公司发行202649230股股份购买相关资产。
截至2019年3月5日，公司向云南能投新能源投资开发有限公司发行202649230股股票购买其持有的会泽云能投新能源开发有限公司100%股权、马龙云能投新能源开发有限公司100%股权、大姚云
能投新能源开发有限公司100%股权、以及泸西县云能投风电开发有限公司70%股权，本次发行后公司股本变更为人民币760978566.00元。
截至2022年8月30日止，公司收到出资款人民币1858390488.64元(已扣除含税承销费和保荐费共计 7500000.00 元)。公司通过非公开发行 A 股募集资金总额扣减发行费用总额人民币 9218765.98元（不含增值税）后，募集资金净额为人民币1856671722.66元，其中新增股本人民币159750898.00元余额人民币1696920824.66元转入资本公积。变更后的累计注册资本人民币920729464.00元股本人民币920729464.00元。
公司注册资本为人民币920729464.00元，公司统一社会信用代码：915300007414512392；公司总部地址：云南省昆明市官渡区春城路276号；法定代表人：周满富。
本公司主要从事食盐、工业盐、日化盐、芒硝等系列产品的生产销售，天然气管网建设、运营、天然气销售、入户安装服务以及陆上风力发电的运营等。公司经营范围：盐及其系列产品的开发、加工和销售；化工盐及其系列产品的开发、加工和销售；日用化工产品，化妆品，盐包装材料、防伪“碘盐标志”，无水硫酸钠的生产、加工和销售、盐业技术的开发、咨询服务；仓储（不含危化品）；原辅料、仪器仪表、机械设备、零配件的经营业务；经营本企业自产产品及技术的出口业务。燃气（不含危化品）、水、热力的生产和供应。经营生产性原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品除外）钻井，机电机械产品制造、修理、安装；氯化钠、硫酸钠采矿（凭许可证经营）；铁路专用线共用业务；现代物流配送，代理经营配套设施建设及连锁经营；一、二类压力容器设计、制造、安装，水力发电投资，锅炉安装（B 级）压力管道安装（ＣC2
20云南能源投资股份有限公司2023年半年度财务报告级）；硫磺、氟硅酸钠、磷酸、腐蚀品的批发。酒类经营、日用百货、预包装食品、散装食品及粮油制品的批发零售。饲料、硅锰合金、硫酸的销售；农产品及农副产品的销售；房屋租赁。主要产品为食盐、工业盐、天然气和电力。
本公司合并财务报表范围包括云南省盐业有限公司、云南省天然气有限公司、马龙云能投新能源
开发有限公司、大姚云能投新能源开发有限公司、会泽云能投新能源开发有限公司、泸西县云能投风电
开发有限公司、红河云能投新能源开发有限公司、华宁云能投新能源开发有限公司、曲靖云能通泉北电
力开发有限责任公司等64家公司。与上年相比，本年新设子公司增加曲靖云能通泉北电力开发有限责任公司，注销云南省盐业剑川有限公司及云南省盐业陇川有限公司。
详见本节“八、合并范围的变更”和“九、在其他主体中的权益”相关内容。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本节“五、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
2、持续经营
本公司自本报告年末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点，针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销等交易或事项制订了具体会计政策和会计估计。
本公司根据实际经营模式特点，针对不同销售模式下的收入确认会计政策、产品风险转移的具体时点、期后销售退回、销售返利及销售奖励等交易或事项制订了具体会计核算方法。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解
释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）以及《关于上市公司执行新企业会计准则有关事项的通知》（会计部函〔2018〕453号）的列报和披露要求。
21云南能源投资股份有限公司2023年半年度财务报告
2、会计期间
本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。
3、营业周期
本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。
4、记账本位币
本公司采用人民币作为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并是指发生在同一企业集团内部企业之间的合并，除此之外，一般不作为同一控制下的企业合并。
同一控制下的控股合并形成的长期股权投资，公司在合并日以被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为形成长期股权投资的初始投资成本，相关会计处理见长期股权投资；同一控制下的吸收合并取得的资产、负债，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，应当调整合并资产负债表的期初数，同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时起一直存在。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
确定企业合并成本：企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或非现金资产、发行或承
担的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。
22云南能源投资股份有限公司2023年半年度财务报告
非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，公司以购买日确定的企业合并成本，作为对被购买方长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的吸收合并取得的符合确认条件的各项可辨认资产、负债，公司在购买日按照公允价值确认为本企业的资产和负债。
非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公司个别财务报表中确认为商誉；在控股合并情况下，该差额在合并财务报表中列示为商誉。企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，公司计入合并当期损益（营业外收入）。在吸收合并情况下，该差额计入合并当期母公司个别利润表；在控股合并情况下，该差额计入合并当期的合并利润表。
（3）分步实现企业合并
如果分步取得对子公司股权投资直至取得控制权的各项交易属于“一揽子交易”，应当将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易，并区分企业合并的类型分别进行会计处理。
1)分步实现同一控制下企业合并
如果不属于一揽子交易并形成同一控制下企业合并的，在取得控制权日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分
配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。
合并日应当按照《企业会计准则第20号——企业合并》和合并财务报表准则的规定编制合并财务报表。在编制合并财务报表时，应视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于合并方和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入合并方合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
2）分步实现非同一控制下企业合并
企业通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并且不属于一揽子交易的，在编制个别财务报表时，应当按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，应当将按照该准则确定的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当全部转入改按成本法核算的当期投资收益。
23云南能源投资股份有限公司2023年半年度财务报告
编制合并报表时，购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，应当转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
公司合并财务报表以公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由公司编制。在编制合并财务报表时，公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，公司将该子公司合并当期期初至报告年末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，公司将该子公司以及业务自购买日至报告年末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
（1）合营安排的认定和分类合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：1）各参与方均受到该安排的约束；2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。
24云南能源投资股份有限公司2023年半年度财务报告
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
（2）合营安排的会计处理
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营企业。如果合营方通过对合营安排的资产享有权利，并对合营安排的义务承担责任来获得回报，则该合营安排应当被划分为共同经营；如果合营方仅对合营安排的净资产享有权利，则该合营安排应当被划分为合营企业。
1）共同经营中，合营方的会计处理
合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：一是确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；二是确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；三是确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；四是按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；五是确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
2）合营企业中，合营方的会计处理
合营企业中，合营方应当按照《企业会计准则第2号-长期股权投资》的规定核算其对合营企业的投资。
8、现金及现金等价物的确定标准现金，是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指企业持有的同时具备期
限短（一般指从购入日起不超过3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）发生外币交易时的折算方法本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为人民币金额。
（2）在资产负债表日对外币货币性项目和外币非货币性项目的处理方法
外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第17号——借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金
25云南能源投资股份有限公司2023年半年度财务报告额。以公允价值计量的股票、基金等外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。
（3）外币财务报表的折算方法
本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报表。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益中单独列示。以外币表示的现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
10、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
债务工具：
*摊余成本计量的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。本公司的此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款和长期应收款等，本公司将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资和长期应收款，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示为其他流动资产。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产
26云南能源投资股份有限公司2023年半年度财务报告
主要包括应收款项融资、其他债权投资等，本公司将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的其他债权投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的其他债权投资列示为其他流动资产。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产。
此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。
权益工具：
本公司将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具分类为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资，且该指定一经作出不得撤销。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
本公司的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据及应付账款、其他应付款等。
该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本公司终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产
27云南能源投资股份有限公司2023年半年度财务报告
的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
其他权益工具投资终止确认时，本公司将其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其
他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（7）金融资产减值
28云南能源投资股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
预期信用损失的计量：
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，确认预期信用损失。
在每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，
处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据和应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，确认预期信用损失。
*应收款项：
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款及应收款项融资或当单项金融资产无法以合理成本评
估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合依据及计量预期信用损失的方法如下
A、应收票据依据信用风险特征确定组合的依据及计量预期信用损失的方法如下：
项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
银行承兑汇票信用风险较低的银行参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险商业承兑汇票信用风险较高的企业敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
B、应收账款依据信用风险特征确定组合的依据及计量预期信用损失的方法如下：
29云南能源投资股份有限公司2023年半年度财务报告
项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
应收合并范围内关联本组合为风险较低应收关历史信用损失经验，结合当前状况以及对方的款项联方的应收款项未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，该组合预期信用损失率0%
应收云南能投集团内本组合为风险较低应收关历史信用损失经验，结合当前状况以及对款项联方的应收款项未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
清洁能源电价补贴和款项性质历史信用损失经验，结合当前状况以及对电费组合未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，该组合预期信用损失率1%
账龄组合本组合以应收款项的账龄历史信用损失经验，结合当前状况以及对作为信用风险特征未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
C、其他应收款依据信用风险特征确定组合的依据及计量预期信用损失的方法如下：
项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
应收合并范围内关联款项性质参考历史信用损失经验，结合当前状况以方款项及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信
应收云南能投集团内用损失率，计算预期信用损失款项应收其他款项
D、应收账款、其他应收款—信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表账龄应收账款预期信用损失率其他应收款预期信用损失率云南能投集团内云南能投集团外云南能投集团云南能投集团
（%）（%）内（%）外（%）
0-3个月（含3个月）0.50.5
3-6个月（含6个月）0.220.22
6-12个月（含12个月）0.550.55
1-2年（含2年）110110
2-3年（含3年）330330
3-4年（含4年）550550
4-5年（含5年）780780
5年以上1010010100
30云南能源投资股份有限公司2023年半年度财务报告
E、应收款项融资依据信用风险特征确定组合的依据及计量预期信用损失的方法如下项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
银行承兑汇票信用风险较低的银行参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险应收账款应收一般经销商敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失商业承兑汇票信用风险较高的企业
对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于其他长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期信用损失率，计算预期信用损失。
*债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
A、具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
B、信用风险显著增加本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定
的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
a.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
b.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；
c.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
d.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
e.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
31云南能源投资股份有限公司2023年半年度财务报告
f.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；
g.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
h.合同付款是否发生逾期超过（含）30日。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。
以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
C、已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折
扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
D、预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
E、核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额，这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
11、应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见五、10、金融工具。
32云南能源投资股份有限公司2023年半年度财务报告
12、应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见五、10、金融工具。
13、应收款项融资
当应收票据和应收账款同时满足以下条件时，本公司将其划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，相关具体会计处理方式详见五、10、金融工具，在报表中列示为应收款项融资：
（1）合同现金流量为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付；
（2）本公司管理应收票据和应收账款的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司对其他应收款采用预期信用损失的一般模型详见附注五、10、金融工具。
15、存货
（1）存货的分类
本公司存货主要包括原材料、周转材料（包装物、低值易耗品等）、自制半成品及在产品、库存商
品、合同履约成本等。
（2）存货发出的计价方法存货的发出按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。公司在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因已霉烂变质、市场价格持续下跌且在可预见的未来无回升的希望、全部或部分陈旧过时、产品更新换代等原因，使存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。
本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备，对于因与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量，合并计提存货跌价准备。对数量繁多、单价较低数量繁多、单价较低，按照存货类别计提存货跌价准备。
可变现净值为在正常生产过程中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税金后的金额。
（4）存货的盘存制度公司的存货盘存制度为永续盘存制。
33云南能源投资股份有限公司2023年半年度财务报告
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
1）低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
2）包装物
按照一次转销法进行摊销
16、合同资产
合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本公司向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本公司将该收款权利作为合同资产。
合同资产的预期信用损失的确定方法，参照上述11、应收票据，12、应收账款相关内容描述。
会计处理方法，本公司在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，本公司将其差额确认为减值损失，借记“资产减值损失”，贷记“合同资产减值准备”。相反，本公司将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本公司实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“合同资产减值准备”，贷记“合同资产”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“资产减值损失”。
17、合同成本
（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法本公司与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
合同履约成本，即本公司为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。
合同取得成本，即本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产：该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是明确由客户承担的除外。
（2）与合同成本有关的资产的摊销
34云南能源投资股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
（3）与合同成本有关的资产的减值
本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能
够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这两项差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
（1）确认标准
同时满足下列条件的非流动资产应当划分为持有待售：
1）公司已经就处置该非流动资产作出决议；
2）已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
3）该项转让将在一年内完成。
2）会计处理
公司对于持有待售的资产按账面价值与预计可变现净值孰低者计量持有待售的非流动资产，账面价值高于预计可变现净值之间的差额确认为资产减值损失。某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件，公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：
1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情
况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
2）决定不再出售之日的再收回金额。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。
19、债权投资
债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见五、10、金融工具。
20、其他债权投资
其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见五、10、金融工具。
35云南能源投资股份有限公司2023年半年度财务报告
21、长期应收款
本公司《企业会计准则第14号——收入》所定义的重大融资成分形成的长期应收款，其确认和计量，参见附注五、10、金融工具。
对于《企业会计准则第14号——收入》所定义的重大融资成分形成的长期应收款，本公司预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司相关长期应收款的确认和计量，参见附注五、10、金融工具。
对于租赁应收款的减值，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
22、长期股权投资
长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性投资。
（1）共同控制、重大影响的判断标准
1）重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或
者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑本公司和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
2）共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享
控制权的参与方一致同意后才能决策。
（2）长期股权投资的初始计量
1）本公司合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
本公司同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，应当在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股
权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定，同时在备查簿中予以登记。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，应当在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权初始投资投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
本公司非同一控制下的企业合并，在购买日按照下列规定确定其投资成本：
36云南能源投资股份有限公司2023年半年度财务报告
*一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
*通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。
*本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。
*在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，本公司将其计入合并成本。
2）除本公司合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其
投资成本：
*以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
*以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。与发行权益性证券直接相关的费用，应当按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定。
*通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定。
*通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定。
（3）后续计量及损益确认方法
1）本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，除购买时已宣告发放股利作投资成本收回外，其余确认为当期投资收益。
2）本公司对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。长期股权投资的初始投资成本大于投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
37云南能源投资股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分，应当予以抵销，在此基础上确认投资收益。
与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损失，按照资产减值准则等规定属于资产减值损失的，应当全额确认。与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照《企业会计准则第20号——企业合并》及《企业会计准则第33号——合并财务报表》的有关规定进行处理。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。若符合下列条件，本公司以被投资单位的账面净利润为基础，计算确认投资收益：
*本公司无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值。
*投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比，两者之间的差额不具有重要性的。
*其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料，不能按照规定对被投资单位的净损益进行调整的。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他综合收益。本公司对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
（1）投资性房地产的确认
投资性房地产同时满足下列条件，才能确认：
1）与投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业。
2）该投资性房地产的成本能够可靠计量。
（2）投资性房地产初始计量
1）外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。
2）自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
3）以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
38云南能源投资股份有限公司2023年半年度财务报告
4）与投资性房地产有关的后续支出，满足投资性房地产确认条件的，计入投资性房地产成本；不
满足确认条件的在发生时计入当期损益。
（3）投资性房地产的后续计量本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。根据《企业会计准则第4号——固定资产》和《企业会计准则第6号——无形资产》的有关规定，对投资性房地产在预计可使用年限内按年限平均法摊销或计提折旧。
（4）投资性房地产减值准备
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产存在减值迹象，经减值测试后确定发生减值的，应当计提减值准备。
24、固定资产
（1）确认条件
本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年度的有形资产。在同时满足下列条件时才能确认固定资产：
1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法10-45年5.00%2.11%-9.50%
机器设备年限平均法5-20年5.00%4.75%-19.00%
运输工具年限平均法10年5.00%9.50%
其他资产年限平均法5年5.00%19.00%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
25、在建工程
（1）在建工程计价
本公司的在建工程按工程项目分别核算，在建工程按实际成本计价。
39云南能源投资股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）在建工程结转为固定资产的时点
在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待确定实际价值后，再进行调整。
26、借款费用
发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用状态或者可销售状
态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。
如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出
加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
27、使用权资产
在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用准则进行简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
（1）租赁负债的初始计量金额；
（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
（3）本公司发生的初始直接费用；
（4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状
态预计将发生的成本。前述成本属于为生产存货而发生的，适用《企业会计准则第1号——存货》。
本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》对上述第4项所述成本进行确认和计量。
初始直接费用，是指为达成租赁所发生的增量成本。增量成本是指若企业不取得该租赁，则不会发生的成本。
本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。对于能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
40云南能源投资股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
28、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1）无形资产的确认标准
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。在同时满足下列条件时才能确认无形资产：
*符合无形资产的定义。
*与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入公司。
*该资产的成本能够可靠计量。
2）无形资产的初始计量
无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定：
*外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准
则第17号——借款费用》可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
*投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
*自行开发的无形资产
本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。
*具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性。
*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产。
*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
41云南能源投资股份有限公司2023年半年度财务报告
自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途前所发生的支出总额。以前期间已经费用化的支出不再调整。
4）非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号——债务重组》、《企业会计准则第16号——政府补助》、《企业会计准则第20号——企业合并》的有关规定确定。
（3）无形资产的后续计量
本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。本公司采用年限平均法摊销。
无形资产类别预计使用年限摊销方法残值率(%)
(年)
土地使用权40-70年年限平均法采矿权20年年限平均法
软件5-10年年限平均法
无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命不确定的无形资产不摊销，年末进行减值测试。
（2）内部研究开发支出会计政策
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经
济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日转为无形资产。
29、长期资产减值
（1）除存货及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法
1）公司在资产负债表日按照单项资产是否存在可能发生减值的迹象。存在减值迹象的，进行减值测试，估计资产的可收回金额。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失
42云南能源投资股份有限公司2023年半年度财务报告确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
2）存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
*资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
*公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响。
*市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
*有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
*资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
*公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
*其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
（2）有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司应当以单项资产为基础估计其可收回金额。公司
难以对单项资产的可收回金额进行估计的，应当以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式（如是按照生产线、业务种类还是按照地区或者区域等）和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。资产组一经确定，各个会计期间应当保持一致，不得随意变更。
（3）因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产以及未探明矿区权益，无论是否存在
减值迹象，每年都应当进行减值测试。
（4）资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资
产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
30、长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本年和以后各期分担的分摊期限在一年以上（不含一年）的
各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。
长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。
43云南能源投资股份有限公司2023年半年度财务报告
31、合同负债
合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。
32、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
1）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。
2）企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
企业向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用设定提存计划的有关规定进行处理；否则，适用关于设定受益计划的有关规定。
33、租赁负债
除短期租赁和低价值资产租赁外，本公司在租赁期开始日按照该日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。
租赁付款额是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：
（1）固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
44云南能源投资股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；
（3）本公司合理确定将行使的购买选择权的行权价格；
（4）租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的，行使终止租赁选择权需支付的款项；
（5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
租赁期开始日后，本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将差额计入当期损益：
（1）因租赁期变化或购买选择权的评估结果发生变化的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
（2）根据担保余值预计的应付金额或者用于确定租赁付款额的指数或者比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。
34、预计负债
（1）预计负债的确认原则
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置
义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：
1）该义务是本公司承担的现时义务。
2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业。
3）该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定;在其他情况下，最佳估计数按如下方法确定：
1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定。
2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。
45云南能源投资股份有限公司2023年半年度财务报告
35、优先股、永续债等其他金融工具
本公司发行的金融工具按照金融工具准则和相关规定进行初始确认和计量；其后，于每个资产负债表日计提利息或分派股利，按照相关具体企业会计准则进行处理。即以所发行金融工具的分类为基础，确定该工具利息支出或股利分配等的会计处理。对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。
发行金融工具发生的手续费、佣金等交易费用，如分类为债务工具且以摊余成本计量的，应当计入所发行工具的初始计量金额；如分类为权益工具的，应当从权益中扣除。
36、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
（1）收入确认原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始时，按照个单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；
2)客户能够控制公司履约过程中在建商品或服务；
3)公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计
至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够
46云南能源投资股份有限公司2023年半年度财务报告合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；
3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要
风险和报酬；
5)客户已接受该商品或服务；
6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本公司拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收货应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
（2）收入确认的具体方法
1）公司主要销售盐产品、天然气、电力等产品。销售模式属于按时点确认的收入。
*盐产品销售按照合同约定交付客户验收并确认结算后确认收入。
*天然气销售根据定期实际抄表数量和销售单价计量各会计期间天然气销售收入。
*标准电费销售收入在将电场所发电能输送至指定的上网电量计量点进行交割结算时确认收入，电费补贴收入与公司标准电费收入同时确认。
2）公司提供天然气安装劳务服务的，销售模式属于按时段确认的收入。公司按照某一时段内履行
的履约义务进度确认收入。
37、政府补助
本公司的政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本公司按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金
额(1元)计量。
47云南能源投资股份有限公司2023年半年度财务报告
划分与资产相关的政府补助在收到时确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
划分为与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
38、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司采用资产负债表债务法核算所得税。
在取得资产、承担负债时，本公司按照国家税法规定确定相关资产、负债的计税基础。如果资产的账面价值大于其计税基础或者负债的账面价值小于其计税基础，则将此差异作为应纳税暂时性差异；如果资产的账面价值小于其计税基础或者负债的账面价值大于其计税基础，则将此差异作为可抵扣暂时性差异。
（1）除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所
得税负债：
1）商誉的初始确认；
2）同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
*该项交易不是企业合并；
*交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
除非本公司能够控制与子公司、联营企业及合营企业的投资相关的应纳税暂时性差异转回的时间以
及该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，本公司将确认其产生的递延所得税负债。
（2）本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性
差异产生的递延所得税资产，但不确认同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产：
1）该项交易不是企业合并。
2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，本公司将确认以前期间未确认的递延所得税资产。若与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，本公司将确认与此差异相应的递延所得税资产。
48云南能源投资股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）资产负债表日，本公司按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量当期和
以前期间形成的当期所得税负债（或资产）；按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量递延所得税资产和递延所得税负债。
如果适用税率发生变化，本公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债将进行重新计量。除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，本公司将税率变化产生的影响数计入变化当期的所得税费用。
在每个资产负债表日，本公司将对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额应当转回。
本公司将除企业合并及直接在所有者权益中确认的交易或者事项外的当期所得税和递延所得税作为计入利润表的所得税费用或收益。
39、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
本公司作为经营租赁承租人的一般会计处理见本节五、27和五、33。
本公司对短期租赁及价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。作为经营租赁出租人经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
*符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：
A.在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
B.承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；
C.即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（75%（含）以上）；
D.在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。
E.租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
*融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
49云南能源投资股份有限公司2023年半年度财务报告
40、其他重要的会计政策和会计估计
（1）年金计划
公司年金系在基本养老保险基础上建立的补充养老保险，根据参加计划职工的工资、级别、工龄等因素，在职工提供服务的会计期间根据规定标准计提，按照受益对象进行分配，计入相关资产成本或当期损益。
（2）终止经营的确认标准和会计处理方法
终止经营，是指满足下列条件之一的已被企业处置或被企业划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；*该组
成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；*该组成部分仅仅是为了再出售而取得的子公司。
（3）与回购公司股份相关的会计处理方法
公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总额减少股本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，应依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。
公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积（股本溢价）；低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积、未分配利润。公司回购其普通股形成的库存股不得参与公司利润分配，在资产负债表中所有者权益的备抵项目列示。
（4）金融资产转移和非金融资产证券化业务的会计处理方法
金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和、所转移金融资产的账面价值两项金额的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，应当将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和、终止确认部分的账面价值两项金额的差额计入当期损益。
金融资产不满足终止确认的条件，则继续确认所转移的金融资产整体，因资产转移而收到的对价，视同企业的融资借款，在收到时确认为一项金融负债。
公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产控制的，应当根据其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产和金融负债。对因继续涉入所转移金融资产形成的有关资产确认相关收入，对继续涉入形成的有关负债确认相关费用。
50云南能源投资股份有限公司2023年半年度财务报告
（5）资产证券化业务的会计处理方法
金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和、所转移金融资产的账面价值两项金额的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，应当将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和、终止确认部分的账面价值两项金额的差额计入当期损益。
金融资产不满足终止确认的条件，则继续确认所转移的金融资产整体，因资产转移而收到的对价，视同企业的融资借款，在收到时确认为一项金融负债。
公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产控制的，应当根据其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产和金融负债。对因继续涉入所转移金融资产形成的有关资产确认相关收入，对继续涉入形成的有关负债确认相关费用。
41、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用□不适用
42、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率公司取得的应税收入中食盐和工业盐
收入、不动产租赁收入及天然气供应纳增值税额（应纳税额按应纳税销气、供水收入适用9%和13%的增值税增值税售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣税率；理财产品收益适用6%的增值税的进项税后的余额计算）税率；供电等其他应税收入适用13%的增值税税率。
消费税
51云南能源投资股份有限公司2023年半年度财务报告
城市维护建设税应纳流转税额1%、5%、7%
企业所得税应纳税所得额15%、20%、25%根据《云南省人民代表大会常务委员会关于云南省资源税税目税率计征方式及减免税办法的决定》，公司井矿资源税氯化钠初级产品应税收入盐自2020年9月1日起由6%改按
6.5%税率从价计缴，其中低钠盐以氯
化钠含量折算为井矿盐按6.5%税率从价计缴
教育费附加应纳流转税额3%
地方教育费附加应纳流转税额2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
云南能源投资股份有限公司（母公司）25%
云南省盐业有限公司15%
云南省盐业滇中有限公司20%
云南省盐业日新有限公司20%
云南省盐业东川有限公司20%
云南省盐业宜良有限公司20%
云南省盐业滇东有限公司20%
云南省盐业开远有限公司20%
云南省盐业石屏有限公司20%
云南省盐业滇北有限公司20%
云南省盐业宣威有限公司20%
云南省盐业富源有限公司20%
云南省盐业罗平有限公司20%
云南省盐业昭通有限公司20%
云南省盐业镇雄有限公司20%
云南省盐业滇西北有限公司20%
云南省盐业洱源有限公司20%
云南省盐业怒江有限公司20%
云南省盐业丽江有限公司20%
云南省盐业迪庆有限公司20%
云南省盐业临沧有限公司20%
云南省盐业滇西有限公司20%
云南省盐业腾冲有限公司20%
云南省盐业德宏有限公司20%
云南省盐业玉溪有限公司20%
云南省盐业文山有限公司20%
云南省盐业砚山有限公司20%
云南省盐业富宁有限公司20%
云南省盐业楚雄有限公司20%
云南省盐业禄丰有限公司20%
云南省盐业姚安有限公司20%
云南省盐业版纳有限公司20%
云南省盐业滇南有限公司20%
云南省盐业景谷有限公司20%
云南省盐业景东有限公司20%
云南省盐业孟连有限公司20%
云南省天然气有限公司25%
云南能投滇中天然气产业发展有限公司20%
云南能投华煜天然气产业发展有限公司15%
曲靖能投天然气产业发展有限公司25%
玉溪能投天然气产业发展有限公司15%
52云南能源投资股份有限公司2023年半年度财务报告
大理能投铂骏天然气产业发展有限公司20%
弥勒能投燃气有限责任公司20%
云南省天然气大理有限公司20%
云南省天然气安宁有限公司25%
云南省天然气富民有限公司20%
云南能投滇南燃气开发有限公司25%
云南省天然气销售有限公司25%
云南省天然气昭通有限公司15%
云南省天然气宣威新奥燃气有限公司15%
富民县丰顺天然气发展有限公司15%
红河能投天然气产业发展有限公司25%
云南省天然气泸西有限公司20%
云南省天然气文山有限公司25%
禄丰能投华煜天然气产业发展有限公司20%
云南省天然气运维有限公司20%
云南省天然气河口有限公司20%
会泽云能投新能源开发有限公司15%
马龙云能投新能源开发有限公司15%
大姚云能投新能源开发有限公司15%
泸西县云能投风电开发有限公司15%
红河云能投新能源开发有限公司15%
华宁云能投新能源开发有限公司15%
曲靖云能通泉北电力开发有限责任公司15%
2、税收优惠
（1）增值税税收优惠政策及依据根据2019年财政部、税务总局第22号《关于进一步支持和促进重点群体创业就业有关税收政策的通知》及云财税[2019]25号通知的相关规定，所属云南省盐业滇南有限公司、天然气富民丰顺公司招用自主就业士兵，2021年、2022年、2023年分别享受增值税减免优惠。
根据《财政部国家税务总局关于风力发电增值税政策的通知》（财税[2015]74号），自2015年
7月1日起，对纳税人销售自产的利用风力生产的电力产品，实行增值税即征即退50%的政策。所属
公司大姚云能投新能源开发有限公司、泸西县云能投风电开发有限公司、马龙云能投新能源开发有限公
司、会泽云能投新能源开发有限公司、红河云能投新能源开发有限公司符合该税收优惠政策，享受增值税即征即退50%的优惠政策。
根据《财政部税务总局海关总署公告2019年第39号》，自2019年4月1日起，试行增值税期末留抵税额退税制度。国家税务总局公告2022年第4号及财政部税务总局关于进一步加大增值税期末留抵退税政策实施力度的公告（财政部税务总局公告2022年第14号，孙公司：曲靖能投天然气产业发展有限公司、云南省天然气大理有限公司符合该项税收优惠政策。
（2）企业所得税税收优惠政策及依据
根据《财税【2022】13号文》小型微利企业普惠性所得税减免政策的，自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；《财税【2023】6号文》小型微利企业普惠性所得税减免政策的，自2023年1月1日至2024年12月31日，对年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按
53云南能源投资股份有限公司2023年半年度财务报告
25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。孙公司:云南省盐业滇中有限公司、云南省盐业
日新有限公司、云南省盐业东川有限公司、云南省盐业宜良有限公司、云南省盐业开远有限公司、云南
省盐业石屏有限公司、云南省盐业滇北有限公司、云南省盐业宣威有限公司、云南省盐业富源有限公
司、云南省盐业罗平有限公司、云南省盐业昭通有限公司、云南省盐业镇雄有限公司、云南省盐业洱源
有限公司、云南省盐业怒江有限公司、云南省盐业丽江有限公司、云南省盐业迪庆有限公司、云南省盐
业滇西有限公司、云南省盐业腾冲有限公司、云南省盐业文山有限公司、云南省盐业砚山有限公司、云
南省盐业富宁有限公司、云南省盐业楚雄有限公司、云南省盐业禄丰有限公司、云南省盐业姚安有限公
司、云南省盐业滇南有限公司、云南省盐业景谷有限公司、云南省盐业景东有限公司、云南省盐业孟连
有限公司、云南能投滇中天然气产业发展有限公司、云南省天然气大理有限公司、大理能投铂骏天然气
产业发展有限公司、弥勒能投燃气有限责任公司、云南省天然气富民有限公司、云南省天然气泸西有限
公司、禄丰能投华煜天然气产业发展有限公司、云南省天然气运维有限公司、云南省天然气河口有限公司，符合该税收优惠政策，享受小微企业普惠性税收减免政策。
根据《财政部海关总署国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税[2011]58号)和财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财税[2020]23号），自2011年1月1日至今，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。所属孙公司云南能投华煜天然气产业发展有限公司、玉溪能投天然气产业发展有限公司、云南省天然气昭通有限公司、云南省天然气宣威新奥燃气有限公司、富民县丰顺天然气发展有限公司符合该
政策的税收优惠条件，企业所得税减按15%的税率征收。2021年1月26日，国家发改委公布了新产业目录，风力、光伏发电场建设和运营列入西部大开发优惠目录，享受优惠所得税率为15%，有效期2021年3月1日到2030年12月31日。子公司大姚云能投新能源开发有限公司、会泽云能投新能源开发有限公司、泸西县云能投风电开发有限公司、马龙云能投新能源开发有限公司、曲靖云能通泉北电力开发
有限责任公司符合该政策的税收优惠条件，自2021年起各风电公司均可享受西部大开发税收优惠政策。子公司云南省盐业有限公司于2020年11月23日取得高新技术企业资格，有效期3年，于2022年
12月31日到期（根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火【2016】32号）规定）。根据国家税
务总局公告2017年第24号文，企业的高新技术企业资格期满当年，在通过重新认定前，其企业所得税暂按15%的税率预缴，在年底前仍未取得高新技术企业资格的，应按规定补缴相应期间的税款。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、《国家税务总局关于实施国家重点扶持的公共基础设施项目企业所得税优惠问题的通知》（国税发[2009]80号）、《财政部国家税务总局关于执行公共基础设施项目企业所得税优惠目录有关问题的通知》（财税[2008]46号）、《财政部国家税务总局国家发展改革委关于公布公共基础设施项目企业所得税优惠目录(2008年版)的通知》（财税[2008]116号）及《企业所得税优惠政策事项办理办法》，企业于2008年1月1日后批准的从事规定的国家重点扶持的公共基础设施项目的投资经营的所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。子公司马龙云能投新能源开发有限公司对通泉风电场项目自2022年度至2024年度免征企业所得税，2025年度至2027年度减半征收企业所得税；子公司红河云能投新能源开发有限公司对永宁项目自2023年度至
2025年度免征企业所得税，2026年度至2028年度减半征收企业所得税。
（3）其他税收优惠政策及依据
54云南能源投资股份有限公司2023年半年度财务报告根据《国家税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策有关征管问题的公告》（国税总局公告2022年第3号），所属孙公司云南省盐业滇中有限公司、云南省盐业日新有限公司、云南省盐业东川有限公司、云南省盐业宜良有限公司、云南省盐业开远有限公司、云南省盐业石屏有限公
司、云南省盐业滇北有限公司、云南省盐业宣威有限公司、云南省盐业富源有限公司、云南省盐业罗平
有限公司、云南省盐业昭通有限公司、云南省盐业镇雄有限公司、云南省盐业洱源有限公司、云南省盐
业怒江有限公司、云南省盐业丽江有限公司、云南省盐业迪庆有限公司、云南省盐业滇西有限公司、云
南省盐业腾冲有限公司、云南省盐业文山有限公司、云南省盐业砚山有限公司、云南省盐业富宁有限公
司、云南省盐业楚雄有限公司、云南省盐业禄丰有限公司、云南省盐业姚安有限公司、云南省盐业滇南
有限公司、云南省盐业景谷有限公司、云南省盐业景东有限公司、云南省盐业孟连有限公司、云南能投
滇中天然气产业发展有限公司、云南省天然气大理有限公司、大理能投铂骏天然气产业发展有限公司、
弥勒能投燃气有限责任公司、云南省天然气富民有限公司、云南省天然气泸西有限公司、禄丰能投华煜天然气产业发展有限公司、云南省天然气运维有限公司、云南省天然气河口有限公司，享受“六税两费”减免政策。
根据《国家税务局关于对盐场、盐矿征免城镇土地使用税问题的通知》（国税地字[1989]141号）文件，对盐场的盐滩、盐矿的矿井用地，暂免征收土地使用税。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金2195.4811048.90
银行存款2794972733.112867963827.74
其他货币资金28056847.9131613216.03
合计2823031776.502899588092.67
其中：存放在境外的款项总额
因抵押、质押或冻结等对使用有限制
28056847.9131613216.03
的款项总额其他说明
1、年末其他货币资金余额中土地复垦保证金及冻结资金等；公司无境外企业，无存放在境外的款项。
2、期末存在抵押、质押、冻结等对使用有限制款项
项目期末余额期初余额
土地复垦保证金18946524.7620158756.07
冻结资金6600085.957306542.78
履约保证金2510237.204143565.83
其他4351.35
合计28056847.9131613216.03
55云南能源投资股份有限公司2023年半年度财务报告
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑票据16291365.1618447470.79商业承兑票据
合计16291365.1618447470.79
（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据142809437.63商业承兑票据
合计142809437.63
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额类账面余额坏账准备账面余额坏账准备别计提账面价值计提账面价值金额比例金额金额比例金额比例比例按单项计提坏
账5047522.40.38444752288.15047522.40.43444752288.1
600000.00600000.00
准1%.411%1%.411%备的应收账款其中
：
按组
合1318391599.661941704.70125644981176677899.555743214.7411209346
计08.462%0.12%08.3424.307%7.72%06.58提坏
56云南能源投资股份有限公司2023年半年度财务报告
账准备的应收账款其中
：
账
龄21625487516.3513687723.716488609624497615220.7468505019.1198125649
组.014%8.185%.83.273%2.512%.76合应收
电44844439.3.390.0044844439.42430150.3.590.0042430150.费00%%0045%%45组合清洁能源
1057292179.810572921.001046719288927152175.288927151.00880378806
电
94.459%1.94%72.51.585%.21%.37
价补贴组合
合13234390100.66389225.021257049811817253100.60190745.0911215346
计30.8700%2.53%08.3446.7100%0.13%06.58
按单项计提坏账准备：4447522.41
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
曲靖金太阳燃气有限对方资金紧张，收回
3000000.002400000.0080.00%
公司困难
PRIMARY CARBON
INTERNATIONAL 1540357.28 1540357.28 100.00% 预计无法收回
LIMITED大姚三台绿特食品开
405600.00405600.00100.00%预期无法收回
发有限公司
企业已关闭，经法院丽江天顺商业贸易有
101565.13101565.13100.00%判决后，无可执行财
限责任公司产
合计5047522.414447522.41
按组合计提坏账准备：61941700.11
单位：元名称期末余额
57云南能源投资股份有限公司2023年半年度财务报告
账面余额坏账准备计提比例
账龄组合216254875.0151368778.1823.75%
应收电费组合44844439.000.00%
清洁能源电价补贴组合1057292194.4510572921.941.00%
合计1318391508.4661941700.12
确定该组合依据的说明：
项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
历史信用损失经验，结合当前状以及对未来经济状况的本组合为风险较低应
应收合并范围内关联方的款项预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失收关联方的应收款项率，该组合预期信用损失率0%历史信用损失经验，结合当前状以及对未来经济状况的本组合为风险较低应
应收云南能投集团内款项预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率收关联方的应收款项对照表
历史信用损失经验，结合当前状以及对未来经济状况的清洁能源电价补贴和电费组合款项性质预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，该组合预期信用损失率1%本组合以应收款项的历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况账龄组合账龄作为信用风险特的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失征率对照表
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）406415552.22
其中：3个月以内163273481.03
3-6个月130189258.41
6-12个月112952812.78
1至2年287089921.70
2至3年273266412.24
3年以上356667144.71
3至4年217118017.55
4至5年88092793.52
5年以上51456333.64
合计1323439030.87
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
58云南能源投资股份有限公司2023年半年度财务报告
按单项计提坏
账准备的应收4447522.414447522.41账款按信用风险特征组合计提坏
55743217.726198482.4061941700.12
账准备的应收账款
合计60190740.136198482.4066389222.53
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
云南电网有限责任公司1102136633.4583.28%10572921.94
云南汇工投资开发有限公司21218560.001.60%1157970.00
广西田东盛泰工贸有限公司17878633.961.35%89393.17
昆明云能化工有限公司11589696.580.88%0.00云南方德波尔格园艺有限公
9058749.190.68%234486.73
司
合计1161882273.1887.79%
其他说明：
4、应收款项融资
单位：元项目期末余额期初余额
应收票据73264523.1552788197.11
合计73264523.1552788197.11应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用□不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
其他说明：
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内67128535.2892.23%23042336.3584.36%
1至2年4204589.415.78%2269910.648.31%
2至3年850719.571.17%1162051.664.25%
3年以上597599.240.82%841728.893.08%
合计72781443.5027316027.54
59云南能源投资股份有限公司2023年半年度财务报告
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况债务人名称账面余额占预付款项合计的比例
中国石油天然气股份有限公司天然气销售云南分公司38878615.6153.42%
中国石油化工股份有限公司天然气分公司云贵天然气销售中心13112565.8518.02%
曲靖市泰华市政工程有限责任公司2918071.424.01%
云南鼎立兴业市政工程有限公司1285119.281.77%
四川华安油气工程安装有限公司1127231.001.55%
合计57321603.1678.77%
其他说明：
6、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额应收利息
应收股利0.000.00
其他应收款17093363.6222436994.95
合计17093363.6222436994.95
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
保证金及押金8814575.168605753.07
往来款21240012.0623808836.68
借款1470000.001470000.00
备用金231598.04176731.87
代垫款1045364.214850920.99
合计32801549.4738912242.61
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额1520745.62338612.1014615889.9416475247.66
2023年1月1日余额
在本期
--转入第二阶段0.000.000.000.00
--转入第三阶段0.000.000.000.00
60云南能源投资股份有限公司2023年半年度财务报告
--转回第二阶段0.000.000.000.00
--转回第一阶段0.000.000.000.00
本期计提202607.24410710.935000.00618318.17
本期转回847970.06298500.00206597.461353067.52
本期转销0.000.000.000.00
本期核销0.000.000.000.00
其他变动0.000.00-32312.46-32312.46
2023年6月30日余
875382.80450823.0314381980.0215708185.85
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）8721229.90
其中：3个月以内4446307.19
3-6个月2839101.71
6-12个月1435821.00
1至2年4033202.12
2至3年623074.78
3年以上19424042.67
3至4年609562.65
4至5年140000.00
5年以上18674480.02
合计32801549.47
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按信用风险特征组合计提坏
16475247.66618318.171353067.520.00-32312.4615708185.85
账准备的其他应收款
合计16475247.66618318.171353067.520.00-32312.4615708185.85
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
安宁市人民政府应收土地转让款5656211.005年以上17.24%5656211.00
61云南能源投资股份有限公司2023年半年度财务报告
连然街道办事处内蒙古临海化工
往来款4290000.005年以上13.08%4290000.00股份有限公司大姚县发展和改
保证金及押金1500000.001-2年4.57%150000.00革局云南文山斗南锰
保证金1500000.003-4年4.57%750000.00业股份有限公司勐腊天勐对外经
济贸易有限责任借款1470000.005年以上4.48%1470000.00公司
合计14416211.0043.94%12316211.00
其他说明：
7、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
原材料47638382.082983571.0444654811.0449408039.432983571.0446424468.39
库存商品60215108.51276463.5759938644.9452718259.00276463.5752441795.43
合计107853490.593260034.61104593455.98102126298.433260034.6198866263.82
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“食品及酒制造相关业务”的披露要求期末数期初数项目账面余额存货跌价准备账面价值账面余额存货跌价准备账面价值
食盐32258692.83210855.8632047836.9730170183.27210855.8629959327.41
工业盐6259183.4765607.716193575.764157547.1365607.714091939.42
芒硝144236.40144236.402394307.532394307.53
天然气6030119.586030119.586720023.046720023.04
其他15522876.2315522876.239276198.039276198.03
合计60215108.51276463.5759938644.9452718259.00276463.5752441795.43
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料2983571.042983571.04
库存商品276463.57276463.57
合计3260034.613260034.61
62云南能源投资股份有限公司2023年半年度财务报告
8、合同资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值提供劳务相关
44689766.0144689766.0153121458.1453121458.14
的合同资产
合计44689766.0144689766.0153121458.1453121458.14
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用其他说明
9、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
待抵扣进项税110472350.5061865311.07
预缴税金139836.71751633.93
应收定期存款利息1269643.78483594.66
其他331858.12
合计111881830.9963432397.78
其他说明：
10、长期股权投资
单位：元本期增减变动宣告其发他其计期初余额放追减综他提权益法下确现期末余额（账减值准备期末被投资单位（账面价加少合权减其认的投资损金面价值）余额值）投投收益值他益股资资益变准利调动备或整利润
一、合营企业
二、联营企业广东省广盐
5397778354644.1548132558.3
集团股份有0.00
914.1482
限公司云南中金钾
171351
业股份有限-74062.831639451.180.00
4.01
公司
云南聚通实600000.
0.00600000.00996290.60
业有限公司00通海县通麓134676
0.0013467685.585416025.84
燃气有限公85.58
63云南能源投资股份有限公司2023年半年度财务报告
司云南能投国融天然气产
0.000.000.001880000.00
业发展有限公司云南能投交
284024
发天然气有-63899.202776348.400.00
7.60
限公司云南能投劭
119178
唐能源开发0.0011917844.290.00
44.29
有限公司云南华油天
113398
然气有限公105499.4211445354.341569942.15
54.92
司勐腊天勐对外经济贸易
0.000.000.000.00
有限责任公司
5816578322181.5589979242.1
小计9862258.59
060.5471
5816578322181.5589979242.1
合计9862258.59
060.5471
其他说明
11、其他权益工具投资
单位：元项目期末余额期初余额
云天化集团财务公司5%股权50000000.0050000000.00
云南四方化工有限公司0.000.00
合计50000000.0050000000.00
其他说明：
其他权益工具投资-云南四方化工有限公司股权投资截至2023年6月30日公允价值为0元。
12、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
单位：元
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额177535290.3732990634.67210525925.04
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
64云南能源投资股份有限公司2023年半年度财务报告
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额177535290.3732990634.67210525925.04
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额104051598.2210634349.76114685947.98
2.本期增加金额3572931.32351125.913924057.23
（1）计提或摊销3572931.32351125.913924057.23
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额107624529.5410985475.67118610005.21
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值69910760.8322005159.0091915919.83
2.期初账面价值73483692.1522356284.9195839977.06
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用□不适用其他说明
13、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产5334380925.784288705308.43
固定资产清理0.004487.80
合计5334380925.784288709796.23
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他合计
一、账面原值：
1.期初余额2812057122.203895246434.0744143325.3665514862.646816961744.27
2.本期增加金额3273373.071186151291.071430834.43361524.971191217023.54
65云南能源投资股份有限公司2023年半年度财务报告
（1）购置773037.455699823.311430834.43361524.978265220.16
（2）在建工程转
2500335.621180451467.761182951803.38
入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额2749320.59536845.28927926.114214091.98
（1）处置或报废2749320.59536845.28927926.114214091.98
4.期末余额2815330495.275078648404.5545037314.5164948461.508003964675.83
二、累计折旧
1.期初余额701322156.471709711407.7525616066.9351281396.722487931027.87
2.本期增加金额45852942.5294710962.191487122.252960811.35145011838.31
（1）计提45852942.5294710962.191487122.252960811.35145011838.31
3.本期减少金额777048.302065488.83841986.973684524.10
（1）处置或报废777048.302065488.83841986.973684524.10
4.期末余额747175098.991803645321.6425037700.3553400221.102629258342.08
三、减值准备
1.期初余额10430358.4629827030.4444236.8423782.2340325407.97
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额10430358.4629827030.4444236.8423782.2340325407.97
四、账面价值
1.期末账面价值2057725037.823245176052.4719955377.3211524458.175334380925.78
2.期初账面价值2100304607.272155707995.8818483021.5914209683.694288705308.43
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
富长支线房屋构筑物63749481.77正在办理
禄脿-易门天然气支线（安宁段）天然
7269447.43手续尚未办理完成
气管网
富民丰顺办公楼及站房所占土地4438226.30手续尚未办理完成
玉溪-普洱天然气支线管道一期工程首
3933578.73正在协商办理
站
富民丰顺自建办公楼3715298.15正在协商办理
易门合建站综合楼3689710.19绿化验收未达标
富民丰顺加气站站房3442153.57正在协商办理
玉溪-普洱天然气支线一期工程末站3015376.09手续尚未办理完成
玉溪-普洱天然气支线管道一期工程首
1480140.03手续尚未办理完成
站进站道路
宣威丰顺营业厅办公用房1036180.57开发商未缴清有关税费
云瑶水乡757937.28正在协商办理
富民丰顺富强小区房屋725601.22正在协商办理
山水华府小区单元房 A-704 366044.31 开发商未缴清有关税费
山水华府小区单元房 B2-2803 310329.41 开发商未缴清有关税费
合计97929505.05
66云南能源投资股份有限公司2023年半年度财务报告
其他说明
（3）固定资产清理
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产处理待清理0.004487.80
合计0.004487.80
其他说明：
14、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程2774282944.862843611422.89
工程物资15486725.66
合计2774282944.862859098148.55
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值在建
2777161509.752878564.892774282944.862846489987.782878564.892843611422.89
工程
合计2777161509.752878564.892774282944.862846489987.782878564.892843611422.89
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元其工程
本期利息中：
本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额昭通支线
（曲靖分
输站-
沾益-986943142568434047996182金融
72.17
宣威-24408643701.551399%7223862.2.65%机构
%
者海-0.002.87734.60.4454贷款昭阳
区）天然气管道工
67云南能源投资股份有限公司2023年半年度财务报告
程项目
泸西-
弥勒-开远支线623621789248227149043052金融
68.26
天然30007685954.258099%7308059.2.89%机构
%
气管0.003.98808.78.2109贷款道工程项目玉溪市应急气414523838025318514493224金融
76.86
源储000010095501655989%0720576.3.37%机构
%
备中0.004.69.376.06.5734贷款心工程
文山-370815721461171880282346金融
46.34
砚山088003282094153797.5%093.119.2.62%机构
%
支线0.002.17.466.631362贷款曲靖市陆良支线
（曲靖经开清
管站-37492383金融
70393208736084.28
麒麟-900099%4570机构
31.806.8218.62%
陆良-0.00.04贷款召
夸）天然气管道工程项目
开远-329578276113843852661124金融
25.60
蒙自90000000278.327980%306.851.3.05%机构
%
支线0.00.9432.264242贷款昆明盐矿
152013954634144214871392金融
天然94.88
00008714702.218599%0515538.2.39%机构
气配%
0.007.62840.46.0640贷款
套专线曲靖年产
40万
吨有
7740994399482837金融
机硅547195.07
5800222.694.100%467.机构
装置.70%.00835347贷款配套燃气锅炉系统
68云南能源投资股份有限公司2023年半年度财务报告
项目鲁甸工业园区昭通
89346519122666416025金融
门站74.346715
75001263912.817697%440.3.02%机构
及附%36.13.00.7955.3432贷款属管网建设项目曲靖应急气源3108736910811818金融
58.5148044705
储备527007649554863098%3.10%机构
%28.6052.77
中心0.00.160.865.02贷款工程项目昆明盐矿燃煤
4770427617434258
锅炉89.28
1300047373.35609999%其他
改燃注%.00.07.72气锅炉项目永宁4729
12245741696593369336金融
风电56814.73
16283485511360%674.674.2.60%机构
场项400.0%
4.250.664.917575贷款
目0金钟
2354
风电37924178797024472376金融
891
场项6987271397003.38%10%468.809.2.60%机构
000.0
目一.05.89.942112贷款
0
期通泉161310081180
1730134417019984金融
风电42328200073.14
6251861.100%8251496.3.05%机构
场项700.0345.4000.0%
6.3988.6986贷款
目090涧水
3109149765378035金融
塘风25.8412901290
221062748497477175%2.60%机构
电场%48.1148.11
0.00.17.28.45贷款
项目葫芦
302128562929金融
地光7374
8800238.984.0.97%45%机构
伏项5.98
0.000402贷款
目
2177197529512345
其他
28631885803.2871其他
项目
4.05.86386.53
13082846111311822777
20184029
87434897979511743161
合计09512125
700.987.7698.7803.373.35509.7
6.02.15
008085
注：在建工程本期其他减少项，主要为子公司云南省盐业有限公司昆明盐矿燃煤锅炉改燃气锅炉项目本期根据实际结算金额调整2022年暂估的工程款。
69云南能源投资股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）工程物资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
专用设备15486725.6615486725.66
合计15486725.6615486725.66
其他说明：
15、使用权资产
单位：元项目房屋建筑物运输设备合计
一、账面原值
1.期初余额9416607.561425471.6610842079.22
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额9416607.561425471.6610842079.22
二、累计折旧
1.期初余额3957779.16672390.454630169.61
2.本期增加金额1161365.32237578.581398943.90
（1）计提1161365.32237578.581398943.90
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额5119144.48909969.036029113.51
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值4297463.08515502.634812965.71
2.期初账面价值5458828.40753081.216211909.61
其他说明：
16、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元非专利技项目土地使用权专利权采矿权软件其他合计术
70云南能源投资股份有限公司2023年半年度财务报告
一、账面原值
1.期初余
383984901.3329938964.1517983191.2112621.36431919678.05
额
2.本期增
1718710.501281565.393000275.89
加金额
（1）购置1718710.501281565.393000275.89
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减
459472.0029557.52489029.52
少金额
（1）处置
（2）转出29557.5229557.52注
（3）其他459472.00459472.00
4.期末余
385244139.8329938964.1519235199.0812621.36434430924.42
额
二、累计摊销
1.期初余
56154164.5229374483.456693878.777479.0592230005.79
额
2.本期增
5044834.80423360.481028405.60701.166497302.04
加金额
（1）计提5044834.80423360.481028405.60701.166497302.04
3.本期减
29557.5229557.52
少金额
（1）处置
（2）转出29557.5229557.52
4.期末余
61198999.3229797843.937692726.858180.2198697750.31
额
三、减值准备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
（1）计提
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余
额
四、账面价值
1.期末账
324045140.51141120.2211542472.234441.15335733174.11
面价值
2.期初账327830736.81564480.7011289312.445142.31339689672.26
71云南能源投资股份有限公司2023年半年度财务报告
面价值
注：无形资产本期原值其他减少项，主要为子公司云南省天然气有限公司根据实际结算价调整暂估金额本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
富民县 J2016-80 号地块 23393507.75 正在协商办理
陆良支线项目一标段土地使用权3888166.77手续尚未办理完成其他说明
17、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
装修费1474895.04468204.911006690.13
配套工程1243342.7252426.021190916.70
防尘器布袋430547.80346902.6572517.90704932.55
塑料托盘565440.311104424.77128908.541540956.54
反渗透膜147407.24114867.3032539.94
其他1159594.3927749.9950171.341137173.04
合计5021227.501479077.41887096.015613208.90其他说明
18、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备122495114.4319641249.11125764340.4119873197.58
内部交易未实现利润19966906.242995035.9430902664.264635399.64
可抵扣亏损114158541.1328987532.74118101496.7929461952.60
递延收益13504832.302103424.8613826170.722151625.62
采矿权累计摊销差异62794.8215698.71660064.36165016.09
咨询费冲减工程7198600.621577180.037198600.621577180.03
应付职工薪酬-内退
22234161.143638764.2822234161.143638764.28
薪酬租赁准则导致的递延
4553260.77789316.543952066.22696315.76
所得税
其他2345413.40519505.001901525.18389776.53
合计306519624.8560267707.21324541089.7062589228.13
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
72云南能源投资股份有限公司2023年半年度财务报告
期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并
7735757.441933939.3611691266.601953702.87
资产评估增值租赁准则导致的递延
3291375.82614378.974250339.87760937.95
所得税
合计11027133.262548318.3315941606.472714640.82
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产60267707.2162589228.13
递延所得税负债2548318.332714640.82
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异15928560.017227913.44
可抵扣亏损76495154.7879052755.62
合计92423714.7986280669.06
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
2023年3582339.276139940.11
2024年931193.06931193.06
2025年27411959.5927411959.59
2026年28790058.2528790058.25
2027年15779604.6115779604.61
合计76495154.7879052755.62其他说明
19、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付长期资产
573684027.08573684027.08631401305.80631401305.80
购置款待抵扣进项税
73420149.1173420149.1180784351.1180784351.11
额
廉租房建设4725000.004725000.004725000.004725000.00
合计651829176.19651829176.19716910656.91716910656.91
其他说明：
73云南能源投资股份有限公司2023年半年度财务报告
20、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
质押借款45000000.0040000000.00
抵押借款16278971.18
保证借款110500000.00103000000.00
信用借款699860302.26799994341.82
短期借款应计利息608573.21863695.26
合计872247846.65943858037.08
短期借款分类的说明：
注1：子公司云南省天然气销售有限公司由云南省天然气有限公司作为保证人向中国农业银行股份有限公司官渡支行借款，截止至2023年6月30日，短期借款的余额为20000000.00元。
注2：子公司云南省天然气昭通有限公司以土地抵押向昭阳农村商业银行股份有限公司龙泉支行借款，截止至2023年6月30日，短期借款的余额为16278971.18元。
注3：子公司红河能投天然气产业发展有限公司由云南省天然气有限公司作为保证人，向中国农业银行股份有限公司弥勒市支行借款，截止至2023年6月30日借款余额20500000.00元。
注4：子公司曲靖能投天然气产业发展有限公司云南省天然气有限公司作为保证人，向中国农业银行股份有限公司沾益分行借款，截止至2023年6月30日借款余额45000000.00元。
注4：子公司玉溪能投天然气产业发展有限公司由云南省天然气有限公司作为保证人，向云南玉溪红塔农村商业银行股份有限公司借款，截止至2023年6月30日借款余额25000000.00元。
注5：子公司泸西县云能投风电开发有限公司以可再生能源补贴收费权质押向中国建设银行泸西县支行取得借款，截止至2023年6月30日借款余额为45000000.00元。
注6：子公司红河云能投新能源开发有限公司取得中国建设银行股份有限公司泸西支行的信用借款，截止2023年6月30日借款余额为689860302.26元。
注7：子公司会泽云能投新能源开发有限公司取得中国建设银行股份有限公司会泽支行的信用借款，截止2023年6月30日借款余额为10000000.00元。
其他说明
21、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
工程设备款635022150.52549436210.86
货款75544113.6067573547.53
质保金7570608.656676616.54
应付服务费6274354.372945023.07
修理费2682192.305764678.08
其他15165909.8913128921.84
合计742259329.33645524997.92
74云南能源投资股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
中国石油集团工程设计有限责任公司19192767.43工程尚未结算
云南能投生态环境科技有限公司17921369.32工程尚未结算
陕西宇阳石油科技工程有限公司5625299.09工程尚未结算中国电建集团昆明勘测设计研究院有
5607223.26质保金
限公司十四冶建设集团云南安装工程有限公
5600126.69工程尚未结算
司
合计53946785.79
其他说明：
22、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元项目期末余额期初余额
预收房租568738.97489051.58
合计568738.97489051.58
其他说明：
23、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
销售商品和提供劳务相关的合同负债213378195.29132481261.63
合计213378195.29132481261.63
24、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬27233210.21195317994.88172807666.1849743538.91
二、离职后福利-设定
932188.7028891483.0828447222.481376449.30
提存计划
三、辞退福利11298951.463621763.574420045.3410500669.69
四、一年内到期的其他福利
合计39464350.37227831241.53205674934.0061620657.90
（2）短期薪酬列示
单位：元
75云南能源投资股份有限公司2023年半年度财务报告
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴
16484116.15136823365.48114226534.5439080947.09
和补贴
2、职工福利费10011675.879990839.9620835.91
3、社会保险费20312622.1720309922.552699.62
其中：医疗保险费18980758.3018980758.30
工伤保险费936836.24934136.622699.62
生育保险费395027.63395027.63
4、住房公积金152748.7516105410.7216105410.72152748.75
5、工会经费和职工教
10596345.314284256.824394294.5910486307.54
育经费
6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
8、其他短期薪酬7780663.827780663.82
合计27233210.21195317994.88172807666.1849743538.91
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险20045018.4720008280.4736738.00
2、失业保险费921225.29921225.29
3、企业年金缴费932188.707925239.327517716.721339711.30
合计932188.7028891483.0828447222.481376449.30其他说明
25、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税16526337.8726267655.78消费税
企业所得税16625951.0630723104.06
个人所得税398200.764056351.55
城市维护建设税425776.85514917.25
资源税2150151.922024559.70
房产税84639.7838051.14
教育费附加573810.13751784.77
地方教育费附加108492.03104190.88
印花税912784.522818003.80
环境保护税200000.00200000.00
其他税费76799.6576799.65
合计38082944.5767575418.58其他说明
76云南能源投资股份有限公司2023年半年度财务报告
26、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额应付利息
应付股利29568904.1010637405.01
其他应付款143914126.53156802402.19
合计173483030.63167439807.20
（1）应付股利
单位：元项目期末余额期初余额
子公司尚未支付的少数股东股利29568904.1010637405.01
合计29568904.1010637405.01
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（2）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
运输、仓储、装卸费16466468.9729713184.78
押金、保证金、质保金69159843.2368043110.63
预留工程尾款28119509.6529631680.98
中介机构费297800.0014832447.79
广告宣传费132366.252198755.87
销售服务费15897442.02869790.54
代收代付款1971148.651745745.43
其他11869547.769767686.17
合计143914126.53156802402.19
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
京华联科（云南）互联科技有限公司3559972.55保证金未到期
云南能投物流有限责任公司2998582.12保证金未到期
云南宇恒铁路工程有限公司787950.63保证金未到期
云南建投安装股份有限公司782427.30质保金未到期中国石油集团廊坊科学技术研究院有
668500.00质保金未到期
限公司
大姚瑞宏新能源开发有限公司500000.00尚未结算
合计9297432.60其他说明
77云南能源投资股份有限公司2023年半年度财务报告
27、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款581265551.34544612589.25一年内到期的应付债券一年内到期的长期应付款
一年内到期的租赁负债2385967.152828993.00
一年内到期的长期借款应计利息4715699.994213972.23
合计588367218.48551655554.48
其他说明：
28、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
待转销项税额23902362.1113443729.34
合计23902362.1113443729.34
其他说明：
29、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
质押借款1020067057.381667734021.07
抵押借款222868463.70332564589.49
保证借款1616620838.76660657082.43
信用借款732371980.00286929611.28
合计3591928339.842947885304.27
长期借款分类的说明：
注1：子公司红河能投天然气产业发展有限公司由云南能源投资股份有限公司作为保证人、以红河能投天然气产业发展
有限公司在项目投产后提供泸西-弥勒-开远支线的天然气收费权作为质押向招商银行股份有限公司昆明分行借款，截止至2023年6月30日，长期借款的余额为14286897.63元，其中重分类至一年内到期的非流动负债的金额
1748048.84元。
注2：子公司红河能投天然气产业发展有限公司由云南省天然气有限公司作为保证人向中国农业银行股份有限公司弥勒
市支行借款截止2023年6月30日，借款余额为14790000.00元。
注3：子公司红河能投天然气产业发展有限公司由云南省天然气有限公司提供连带责任保证担保、以红河能投天然气产
业发展有限公司合法享有的开远-蒙自支线天然气管道项目建成后的燃气管输费收费权(应收账款)为质押向中国邮政储蓄
银行股份有限公司红河州分行借款，截止至2023年6月30日，借款余额为40674693.50元，其中重分类至一年内到期的非流动负债的金额710492.00元。
注4：子公司曲靖能投天然气产业发展有限公司由云南能源投资股份有限公司作为保证人，以项目投产后按项目贷款发放比例提供项目收费权质押向招商银行曲靖分行借款170000000.00元，用于陆良支线天然气管道项目工程建设，截止
78云南能源投资股份有限公司2023年半年度财务报告
至2023年6月30日，借款余额为79439154.14元，其中重分类至一年内到期的非流动负债的金额为7147093.03元。
注5：子公司曲靖能投天然气产业发展有限公司由云南能源投资股份有限公司提供保证担保向中国农业银行股份有限公
司曲靖分行借款500000000.00元，用于天然气管道曲靖-昭通项目建设，截止至2023年6月30日，借款余额为
295880000.00元其中重分类至一年内到期的非流动负债的金额为6600000.00元。
注6：子公司曲靖能投天然气产业发展有限公司以项目收益作为质押向中国农业银行股份有限公司曲靖沾益支行借款，截止至2023年6月30日，借款余额为83500000.00元，其中重分类至一年内到期的非流动负债的金额为
820000.00元。
注7：子公司曲靖能投天然气产业发展有限公司由云南省天然气有限公司提供保证担保向中国银行股份有限公司曲靖分行借款，截止至2023年6月30日，借款余额为98922025.71元其中重分类至一年内到期的非流动负债的金额为
8066938.78元。
注8：子公司玉溪能投天然气产业发展有限公司由云南能源投资股份有限公司提供连带责任保证向招商银行股份有限公
司昆明分行借款，用于玉溪市应急气源储备中心项目工程建设，以建成后玉溪市应急气源储备中心工程项目所有生产设备作为抵押，截止至2023年6月30日，借款余额为107756525.3元，其中重分类至一年内到期的非流动负债的金额为9421298.44元。
注9：子公司玉溪能投天然气产业发展有限公司由云南能源投资股份有限公司提供连带责任保证担保，以建成后的玉溪-普洱支线燃气管输费收费权、禄脿-易门支线易门段燃气管输费收费权为质押，向中国银行股份有限公司玉溪市分行借款，截止2023年6月30日，借款余额为118062529.32元，其中重分类至一年内到期的非流动负债的金额为
17074000.00元。
注10：子公司玉溪能投天然气产业发展有限公司由云南能源投资股份有限公司提供连带责任保证担保，以建成后的禄脿-易门天然气支线（安宁段）管道天然气管输费收费权为质押，向交通银行股份有限公司云南省分行借款，截止至2023年6月30日，借款余额为19749711.57元，其中重分类至一年内到期的非流动负债的金额为7651407.76元。
注11：子公司玉溪能投天然气产业发展有限公司由云南省天然气有限公司提供保证担保向中国进出口银行云南省分行借款，截止至2023年6月30日，借款余额为13423938.98元，其中重分类至一年内到期的非流动负债的金额为
188186.06元。
注12：子公司玉溪能投天然气产业发展有限公司由云南省天然气有限公司提供保证担保向云南玉溪红塔农村商业银行股
份有限公司借款，截止至2023年6月30日，借款余额为69245936.07元，其中重分类至一年内到期的非流动负债的金额为1180000.00元。
注13：子公司玉溪能投天然气产业发展有限公司由云南省天然气有限公司提供保证担保向交通银行玉溪分行借款，截止至2023年6月30日，借款余额为14563637.03元。
注14：子公司云南省天然气文山有限公司由云南省天然气有限公司提供连带责任保证担保向中国农业银行股份有限公司
文山支行借款，截止至2023年6月30日，借款余额为54100477.52元。
注15：子公司云南省天然气文山有限公司由云南省天然气有限公司作为保证人向中国进出口银行云南省分行借款，截止至2023年6月30日，借款余额为72900130.82元。
注16：子公司云南省天然气昭通有限公司以天然气销售收费权为质押向云南昭通昭阳农村商业银行股份有限公司龙泉支行借款，截止至2023年6月30日，借款余额为26500000.00元，其中重分类至一年内到期的非流动负债的金额为
8000000.00元。
注17：子公司云南省天然气有限公司由云南能源投资股份有限公司提供连带责任保证担保、并以享有的泸西-弥勒开远
支线天然气管道项目建成后的燃气管输费收费权(应收账款)为质押向中国邮政储蓄银行股份有限公司曲靖市分行借款，截止至2023年6月30日，该项借款余额为200794919.56元，其中重分类至一年内到期的非流动负债金额为
49949159.20元。
注18：子公司云南省天然气有限公司取得中国农业发展银行昆明市潘家湾支行的信用借款，截止2023年6月30日借款余额为28760000.00元其中重分类至一年内到期的非流动负债金额为1000000.00元。
79云南能源投资股份有限公司2023年半年度财务报告
注19：子公司云南省天然气有限公司取得云南能源投资集团有限公司的集团内统借统贷，截止至2023年6月30日，该项借款余额为203100000.00元，其中重分类至一年内到期的非流动负债金额为24700000.00元。
注20：子公司云南省天然气安宁有限公司由云南能源投资股份有限公司作为保证人，以昆明盐矿配套天然气专线项目对应比例的天然气收费权作为质押，向招商银行股份有限公司昆明兴科路支行借款，截止至2023年6月30日，该项借款余额为66385235.08元，其中重分类至一年内到期的非流动负债的金额为9073282.59元。
注21：子公司云南能投华煜天然气产业发展有限公司以易门县天然气利用合建站燃气供应产生的收入及应收款为质押，同时云南省天然气有限公司、云南华煜能源投资发展有限公司、云南玖德能源投资有限公司按照各自在云南能投华煜天
然气产业发展有限公司的持股比例提供一般保证，向云南易门农村商业银行股份有限公司借款，截止至2023年6月30日借款余额为17070000.00元，其中重分类至一年内到期的非流动负债的金额为1000000.00元。
注22：子公司云南能投华煜天然气产业发展有限公司以收入及应收款为质押向云南易门农村商业银行股份有限公司借款，截止至2023年6月30日借款余额为10000000.00元，其中重分类至一年内到期的非流动负债的金额为
130000.00元。
注23：子公司云南省盐业有限公司以云南省盐业昆明盐矿作为抵押向招商银行股份有限公司昆明分行借款，截止至
2023年6月30日借款余额为22200308.34元其中重分类至一年内到期的非流动负债的金额为14331844.64元。
注24：子公司大姚云能投新能源开发有限公司由云南省能源投资集团有限公司提供保证，向中国建设银行大姚支行借款，截止至2023年6月30日，借款余额为236630000.00元，其中重分类至一年内到期的非流动负债的金额为
61732600.00元。
注25：子公司泸西县云能投风电开发有限公司以孔照普风电场电费收费权质押，同时追加云南省能源投资集团有限公司提供担保向中国建设银行云南省分行泸西支行取得借款，截止2023年6月30日借款余额132，760，000.00元其中重分类到一年内到期的非流动负债940000.00元。
注26：子公司泸西县云能投风电开发有限公司以永三风电场风力发电机组及附属设备作为抵押，并追加电费收费权质押取得中国建设银行云南省分行泸西支行借款，截止至2023年6月30日借款余额160，000，000.00元，其中重分类到一年内到期的非流动负债为20000000.00元。
注27：子公司会泽云能投新能源开发有限公司取得中国银行股份有限公司云南省分行的信用借款，截止2023年6月30日借款余额为235211980.00元。
注28：子公司会泽云能投新能源开发有限公司通过云南能投新能源投资开发有限公司以头道坪风电场电费收费权提供质
押担保向国家开发银行云南省分行取得借款用于头道坪风电场项目建设，截止2023年6月30日欠款本金余额
138700000.00元其中重分类到一年内到期的非流动负债为15600000.00元。
注29：子公司会泽云能投新能源开发有限公司以大海梁子风电场风电机组及其附属设备进行抵押，同时以大海梁子风电场电费收费权质押向中国建设银行会泽支行借款用于大海梁子风电场建设，截止2023年6月30日，借款本金额余额为
110000000.00元，其中重分类到一年内到期的非流动负债为35000000.00元。
注30：子公司马龙云能投新能源开发有限公司以对门梁子风电场电费收费权质押、同时追加云南省能源投资集团有限公
司提供担保向中国银行股份有限公司马龙支行取得借款，截止2023年6月30日借款本金余额783944590.61元。
注31：子公司马龙云能投新能源开发有限公司向中国建设银行股份有限公司马龙支行取得借款，截止2023年6月30日借款本金余额141841200.00元其中重分类到一年内到期的非流动负债为31201200.00元。
注32：子公司红河云能投新能源开发有限公司以收费权质押取得银团贷款（由中国建设银行股份有限公司哈尼族彝族自治州分行牵头，与平安银行股份有限公司昆明分行、中国民生银行股份有限公司昆明分行、中国农业银行股份有限公司红河分行同为贷款人），截止2023年6月30日借款本金余额23000000.00元。
注33：母公司云南能源投资股份有限公司取得交通银行股份有限公司云南省分行的信用借款，截止2023年6月30日借款本金余额149000000.00元。其中重分类到一年内到期的非流动负债为2000000.00元。
注34：母公司云南能源投资股份有限公司取得中国进出口银行云南省分行的信用借款，截止2023年6月30日借款本金余额240000000.00元其中重分类到一年内到期的非流动负债为240000000.00元。
注35：母公司云南能源投资股份有限公司取得平安银行股份有限公司昆明分行的信用借款，截止2023年6月30日借款本金余额150000000.00元其中重分类到一年内到期的非流动负债为6000000.00元。
80云南能源投资股份有限公司2023年半年度财务报告
其他说明，包括利率区间：
30、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
租赁付款额4856633.905670540.03
减：未确认的融资费用-127120.50-211458.66
重分类至一年内到期的非流动负债-2385967.15-2828993.00
合计2343546.252630088.37
其他说明：
31、长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额长期应付款
专项应付款4725000.004725000.00
合计4725000.004725000.00
（1）专项应付款
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因乔后财政所廉租政府廉租房建设
4725000.004725000.00
房拨款费用
合计4725000.004725000.00
其他说明：
32、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元项目期末余额期初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债
二、辞退福利8240206.3510935209.68
三、其他长期福利
合计8240206.3510935209.68
其他说明：
33、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助93844045.24322526.0093521519.24
81云南能源投资股份有限公司2023年半年度财务报告
合计93844045.24322526.0093521519.24
涉及政府补助的项目：
单位：元本期计入本期计入本期冲减与资产相本期新增
负债项目期初余额营业外收其他收益成本费用其他变动期末余额关/与收益补助金额入金额金额金额相关玉溪市应急气源储
50000005000000与资产相
备中心工
0.000.00关
程投资财政补助款
拆迁补偿1060698138538.81046844与资产相
款4.4565.59关多品种盐
开发、智
能化关键434520.0410380.0与收益相
24139.98
技术研究02关及产业化示范昆明市盐
业工程技677000.0677000.0与收益相
0.000.000.000.00
术研究中00关心经费昆明市官渡区科学技术和信
100000.0100000.0与收益相
息化局科
00关
技创新平台补助经费普洱制盐
840999.9786857.0与资产相
提质增效54142.86
59关
项目补助昆明市科学技术局
昆明市盐600000.0600000.0与收益相领域院士00关工作站经费锅炉脱硫
156000.0117000.0与资产相
项目改造39000.00
00关
补助乏水工程
124999.7108333.0与资产相
回收利用16666.68
02关
专项补助
4*75t/h 锅
炉脱硝设与资产相
施建设工90000.0015000.0075000.00关程治理补助资金节能降耗与收益相
补助费58333.2910000.0248333.27关（乔后）流化床锅与收益相
22499.966250.0216249.94
炉技改补关
82云南能源投资股份有限公司2023年半年度财务报告
贴（乔后）红河州盐务管理局与收益相
17874.521187.5816686.94
森林人车关转入昆明市生态环境局补助80万与资产相
吨装置循70833.3812499.9858333.40关环冷却塔改造项目款曲靖市应急气源储备中心项30000003000000与资产相
目中央预0.000.00关算专项补贴宁洱县水务局取水与资产相
43999.995100.0238899.97
口取水检关测补助
9384404322526.09352151
合计0.000.000.000.00
5.2409.24
其他说明：
34、其他非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
科技专项经费4500000.004500000.00
合计4500000.004500000.00
其他说明：
35、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数920729464.00920729464.00
其他说明：
36、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢
3689969866.543689969866.54
价）
其他资本公积93550007.9093550007.90
合计3783519874.443783519874.44
83云南能源投资股份有限公司2023年半年度财务报告
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
37、专项储备
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费3881345.7515447205.483922439.5615406111.67
合计3881345.7515447205.483922439.5615406111.67
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
38、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积202808496.84202808496.84任意盈余公积储备基金企业发展基金其他
合计202808496.84202808496.84
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
39、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润1636797580.181374486402.59调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润1636797580.181374486402.59
加：本期归属于母公司所有者的净利
298099901.74176306070.87
润
减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备
应付普通股股利46036473.2015219571.32转作股本的普通股股利
期末未分配利润1888861008.721535572902.14
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
84云南能源投资股份有限公司2023年半年度财务报告
40、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务1256311850.04663693781.351196415190.00697413899.15
其他业务33165765.1023925134.6328823152.4920403147.83
合计1289477615.14687618915.981225238342.49717817046.98
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2合计商品类型
其中：
盐硝产品567348238.66567348238.66
天然气296083455.83296083455.83
风电392880155.55392880155.55按经营地区分类
其中：
云南省内1101812401.851101812401.85
云南省外154499448.19154499448.19市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
（1）公司主要销售盐产品、天然气、电力等产品。销售模式属于按时点确认的收入。
*盐产品销售按照合同约定交付客户验收并确认结算后确认收入；
*天然气销售根据定期实际抄表数量和销售单价计量各会计期间天然气销售收入。
*标准电费销售收入在将电场所发电能输送至指定的上网电量计量点进行交割结算时确认收入，电费补贴收入、线路补贴收入与公司标准电费收入同时确认。
（2）公司提供天然气安装劳务服务的，销售模式属于按时段确认的收入。公司按照某一时段内履行的履约义务进度确认收入。
85云南能源投资股份有限公司2023年半年度财务报告
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于年度确认收入，0.00元预计将于年度确认收入，0.00元预计将于年度确认收入。
其他说明
41、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税2504142.282949344.41
教育费附加1734050.351942519.06
资源税12514223.1810326471.66
房产税3122208.763122403.98
土地使用税2508377.402217798.77
车船使用税80180.1880834.80
印花税1036156.93651135.33
环境保护税561129.32427126.29
地方教育费附加1156034.031295072.78
水利建设基金14651.0429853.78
合计25231153.4723042560.86
其他说明：
42、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
运输费17750949.4819696162.95
职工薪酬49970671.5539799816.77
业务促销费3993534.738505461.43
租赁费2843718.282118822.10
差旅费796045.02571331.55
广告宣传费444972.55265059.60
折旧费2405630.842461229.78
装卸费1168344.441290161.80
车辆使用费1234041.011076856.10
配送服务费28121348.8425762933.83
其他5246060.474996806.59
合计113975317.21106544642.50
其他说明：
43、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬93553229.5391736929.40
停工损失6208704.3513886662.73
安全生产费5555513.201137780.92
折旧费5191284.516256935.87
租赁费5016004.214769431.17
86云南能源投资股份有限公司2023年半年度财务报告
环境保护费3836790.841877828.00
中介机构费3147593.50822259.43
无形资产摊销2291203.592853562.48
信息化费用1870968.884315497.02
综合服务费1080526.77582602.20
其他8290891.4319903886.47
合计136042710.81148143375.69其他说明
44、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
新产品开发费用2012968.041020284.70
合计2012968.041020284.70其他说明
45、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息费用45106012.9748717779.89
减：利息收入18663948.313790201.10
加：其他支出887441.06639467.55
合计27329505.7245567046.34其他说明
46、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
食盐储备补贴10278100.0010423300.00
增值税即征即退返还8354596.164631201.41
稳岗补贴3000.001580901.00
2020年企业知识产权管理体系认证后
200000.00
补助经费
拆迁补偿款138538.86138538.86
个人所得税手续费返还98244.2680467.33凤翔区商务局2019年度升现升规企业
80000.00
奖励
普洱制盐提质增效项目补助54142.8654142.86
昆明新型工业化项目补助40000.02
锅炉脱硫项目改造补助39000.0039000.00丽江古城区2021年市场主体倍增项目
30000.00
奖补资金
收首席技师人才培养专项经费29999.98
乏水工程回收利用专项补助16666.6816666.68
4*75t/h 锅炉脱硝设施建设工程治理
15000.0015000.00
补助资金昆明市生态环境局补助80万吨装置循
12499.9812499.98
环冷却塔改造项目款
87云南能源投资股份有限公司2023年半年度财务报告
节能降耗补助费（乔后）10000.0210000.02
流化床锅炉技改补贴（乔后）6250.026250.02
政府车辆补助分摊1187.585937.90
增值税减免2600.00
多品种盐开发、智能化关键技术研究
24139.98
及产业化示范
宁洱县水务局取水口取水检测补助5100.02官渡区工业局2022年工业升级升规补
500000.00
助资金
一次性扩岗补贴28500.00云南省市场监督局国家知识产权优势
10000.00
企业补助
2022年稳增长促销费奖励78471.70
禄丰县应急保供企业补助金20000.00宁洱局财政局2021年国家绿色工厂奖
200000.00
励文山州公共就业和人才服务局大学生
1500.00
就业奖励
企业招收自主就业退役军人税收优惠14250.00
蒙自市工信局四上企业培育100000.00
合计20011788.1217393906.06
47、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益8322181.577066119.34其他权益工具投资在持有期间取得的
3500000.000.00
股利收入
理财产品投资收益11251781.225680644.71
合计23073962.7912746764.05其他说明
48、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失734749.35150444.07
应收账款坏账损失-6198482.40-3420737.06
合计-5463733.05-3270292.99其他说明
49、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
非流动资产处置收益487630.15
其中:固定资产处置收益53241.16
无形资产处置收益434388.99
合计487630.15
88云南能源投资股份有限公司2023年半年度财务报告
50、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
非流动资产报废利得1061.951005.761061.95
赔偿金、违约金33652.3033652.30
其他39739.5465208.3739739.54
合计74453.7966214.1374453.79
其他说明：
51、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
非流动资产报废损失459367.5035332.73459367.50
其他4673.77305224.864673.77
合计464041.27340557.59464041.27
其他说明：
52、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用38898708.1043119375.82
递延所得税费用2155198.43-1600535.92
合计41053906.5341518839.90
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额334499474.29
按法定/适用税率计算的所得税费用83624868.57
子公司适用不同税率的影响-42006518.86
调整以前期间所得税的影响57309.24非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响437558.99
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响1000745.60本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
小型微利企业税收减免-2040293.50
其他-19763.51
所得税费用41053906.53
89云南能源投资股份有限公司2023年半年度财务报告
其他说明
53、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
保证金、质保金和备用金等19839997.7125806431.70
利息收入18633744.562916953.17
往来款5248452.081206632.03
政府补助11203110.5111917534.55
代收代付款2233944.921998295.70
租金2247399.97543117.44
其他6480581.153868634.27
合计65887230.9048257598.86
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
保证金、质保金和备用金等22282922.4432188677.15
办公及差旅费等其他费用开支3149970.187122503.20
代收代付款870955.3313523629.61
仓储费、运输费及装卸费626041.502570234.74
租赁费6795059.246912552.25
广告、宣传促销费及销售服务费20986028.8510231316.94
中介机构服务费4224261.764603819.53
业务招待费545005.17539420.30
信息化费用2180735.164812877.40
修理费1994101.061370051.08
水电费670675.64669362.31
物业管理费803906.561026792.82
劳务费2805977.80881877.02
其他14509149.5614442396.15
合计82444790.25100895510.50
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
借款及利息16050565.1416783700.04
其他1043138.331903204.00
合计17093703.4718686904.04
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
90云南能源投资股份有限公司2023年半年度财务报告
54、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润293445567.76168668209.33
加：资产减值准备5463733.053270292.99
固定资产折旧、油气资产折
148935895.54147374130.92
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧1398943.90492362.97
无形资产摊销6497302.044891286.27
长期待摊费用摊销887096.011112499.93
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-487630.15填列）固定资产报废损失（收益以
458305.5535332.73“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填
45106012.9748717779.89
列）投资损失（收益以“－”号填-23073962.79-12746764.05
列）递延所得税资产减少（增加以
2321520.92-1637856.70“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-166322.49-23691.00“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-5727192.16-31272968.39
填列）经营性应收项目的减少（增加-185474050.14-111628675.18以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少
129704694.73145704052.61以“－”号填列）其他
经营活动产生的现金流量净额419777544.89362468362.17
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额2794974928.59601518577.67
减：现金的期初余额2867974876.641145219092.87
加：现金等价物的期末余额
91云南能源投资股份有限公司2023年半年度财务报告
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-72999948.05-543700515.20
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金2794974928.592867974876.64
其中：库存现金2195.4811048.90
可随时用于支付的银行存款2794972733.112867963827.74
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额2794974928.592867974876.64
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
其他说明：
55、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
土地复垦保证金、冻结资金、履约保
货币资金28056847.91证金
固定资产473580261.22抵押借款
无形资产74344530.97抵押借款
应收账款478950302.97以电费收费权进行质押担保取得借款
合计1054931943.07
其他说明：
56、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额玉溪市应急气源储备中心工
50000000.00递延收益
程投资财政补助款
拆迁补偿款10468445.59递延收益、其他收益138538.86
多品种盐开发、智能化关键
410380.02递延收益、其他收益24139.98
技术研究及产业化示范昆明市盐业工程技术研究中
677000.00递延收益
心经费昆明市官渡区科学技术和信
息化局科技创新平台补助经100000.00递延收益费
普洱制盐提质增效项目补助786857.09递延收益、其他收益54142.86昆明市科学技术局昆明市盐
600000.00递延收益
领域院士工作站经费
92云南能源投资股份有限公司2023年半年度财务报告
锅炉脱硫项目改造补助117000.00递延收益、其他收益39000.00
乏水工程回收利用专项补助108333.02递延收益、其他收益16666.68
4*75t/h 锅炉脱硝设施建设
75000.00递延收益、其他收益15000.00
工程治理补助资金
节能降耗补助费（乔后）48333.27递延收益、其他收益10000.02流化床锅炉技改补贴（乔
16249.94递延收益、其他收益6250.02
后）红河州盐务管理局森林人车
16686.94递延收益
转入昆明市生态环境局补助80
万吨装置循环冷却塔改造项58333.40递延收益、其他收益12499.98目款曲靖市应急气源储备中心项
30000000.00递延收益
目中央预算专项补贴宁洱县水务局取水口取水检
38899.97递延收益、其他收益5100.02
测补助
食盐储备补贴10278100.00其他收益10278100.00
增值税即征即退返还8354596.16其他收益8354596.16
稳岗补贴3000.00其他收益3000.00
个人所得税手续费返还98244.26其他收益98244.26
政府车辆补助分摊1187.58其他收益1187.58
增值税减免2600.00其他收益2600.00官渡区工业局2022年工业
500000.00其他收益500000.00
升级升规补助资金
一次性扩岗补贴28500.00其他收益28500.00云南省市场监督局国家知识
10000.00其他收益10000.00
产权优势企业补助
2022年稳增长促销费奖励78471.70其他收益78471.70
禄丰县应急保供企业补助金20000.00其他收益20000.00宁洱局财政局2021年国家
200000.00其他收益200000.00
绿色工厂奖励文山州公共就业和人才服务
1500.00其他收益1500.00
局大学生就业奖励企业招收自主就业退役军人
14250.00其他收益14250.00
税收优惠
蒙自市工信局四上企业培育100000.00其他收益100000.00
合计113211968.9420011788.12
（2）政府补助退回情况
□适用□不适用
其他说明：
八、合并范围的变更
1、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
本期增加：
93云南能源投资股份有限公司2023年半年度财务报告
合并日至合并范围变名称年末净资产年末净利动方式润
曲靖云能通泉北电力开发有限责任公司52500000.00新设合资公司
本期减少：
合并范围变动名称方式云南省盐业剑川有限公司注销云南省盐业陇川有限公司注销
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接天然气项目开云南省天然气非同一控制下
云南省昆明市云南省昆明市发建设、天然52.51%有限公司企业合并气销售云南省盐业有盐硝产品生
云南省昆明市云南省昆明市100.00%投资设立
限公司产、销售会泽云能投新同一控制下企
能源开发有限曲靖市会泽县曲靖市会泽县风力发电100.00%业合并公司马龙云能投新同一控制下企
能源开发有限曲靖市马龙区曲靖市马龙区风力发电100.00%业合并公司大姚云能投新同一控制下企
能源开发有限楚雄州大姚县楚雄州大姚县风力发电100.00%业合并公司泸西县云能投同一控制下企
风电开发有限红河州泸西县红河州泸西县风力发电70.00%业合并公司红河云能投新
能源开发有限红河州泸西县红河州泸西县风力发电100.00%投资设立公司华宁云能投新
能源开发有限玉溪市华宁县玉溪市华宁县光伏发电100.00%投资设立公司曲靖云能通泉
北电力开发有曲靖市马龙区曲靖市马龙区风力发电60.00%投资设立限责任公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
94云南能源投资股份有限公司2023年半年度财务报告
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额云南省天然气有限公
47.49%-15200469.210.00904755318.79
司泸西县云能投风电开
30.00%9311020.4118931499.0979788455.01
发有限公司曲靖云能通泉北电力
40.00%21000000.00
开发有限责任公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元子期末余额期初余额公司流动非流动资产合流动非流动负债合流动非流动资产合流动非流动负债合名资产资产计负债负债计资产资产计负债负债计称云南省天
670937684439781915762358729735714301746914462193
然
98408156081401895221825207785979577213370114942460716102
气
9.734.934.669.897.587.477.805.633.439.925.515.43
有限公司泸西县云能投
23524583569362155827182427661930475976690010042718237231
风
75390748.6143.44620000.4626.20869516.0384.91590000.1594.
电
4.5793506.7900797.9046364.720072
开发有限公司曲525052500
靖00000.00000.00.000.000.000.000.000.000.000.000.00
云.000
95云南能源投资股份有限公司2023年半年度财务报告
能通泉北电力开发有限责任公司
单位：元子本期发生额上期发生额公司综合收益总经营活动现综合收益总经营活动现名营业收入净利润营业收入净利润额金流量额金流量称云南省天
----然29637694011505993303495505124125583
30729405307294053437612734376127
气.33.23.82.07.33.33.18.18有限公司泸西县云能投
风67768912.31036734310367342253199958662762.259658802596588019008192.电54.71.71.3001.71.7151开发有限公司曲靖云能通泉
0.000.000.000.000.000.000.000.00
北电力开发有
96云南能源投资股份有限公司2023年半年度财务报告
限责任公司
其他说明：
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法对盐产品生
产、加工、储广东省广盐集运的组织管
团股份有限公广东省广州市广东省广州市理；销售：盐14.97%权益法司产品，包装材料、盐化工产品
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
流动资产2739233782.602731651972.58
非流动资产725317410.93530285980.67
资产合计3464551193.533261937953.25
流动负债256523290.73263236146.07
非流动负债220364275.87135685255.47
负债合计476887566.60398921401.54
少数股东权益82355728.9913512877.04
归属于母公司股东权益2905307897.942849503674.67
按持股比例计算的净资产份额434840338.39426488064.50调整事项
--商誉109706176.27109706176.27
--内部交易未实现利润
--其他3586043.663583673.37
对联营企业权益投资的账面价值548132558.32539777914.14存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
97云南能源投资股份有限公司2023年半年度财务报告
营业收入469423838.92459656965.33
净利润54135396.1351920540.76终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额54135396.1351920540.76本年度收到的来自联营企业的股利其他说明
（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润
--其他综合收益
--综合收益总额
联营企业：
投资账面价值合计41846683.7941879146.40下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润-32462.61-672557.56
--其他综合收益
--综合收益总额-32462.61-672557.56其他说明
十、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临以下金融风险：市场风险、信用风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，同时董事会已授权本公司经营管理层设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过各职能部门主管递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计人员也会对风险管理的政策和程序进行审计，并且将有关发现汇报给审计委员会。
1.市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。公司主要面临的是利率风险。利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司的利率风险主要来源于银行借款。公司目前运用多种融资渠道以实现预期的利率结构，以实现风险可控的目的。
2.信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明。公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应
98云南能源投资股份有限公司2023年半年度财务报告
收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为高风险的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，因此在本公司内部不存在重大信用风险集中。合并资产负债表中应收账款的账面价值正是本公司可能面临的最大信用风险。截至报告年末，本公司的应收账款中应收账款前五名客户的款项占87.79%(上年末为84.56%)，本公司并未面临重大信用集中风险。本公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注七、3和附注七、6的披露。
3.流动风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量
一、持续的公允价值
--------计量
（一）其他权益工具
50000000.0050000000.00
投资
（二）应收款项融资73264523.1573264523.15持续以公允价值计量
123264523.15123264523.15
的资产总额持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价
--------值计量
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例云南省能源投资
云南省昆明市能源业15671991782.7431.11%31.11%集团有限公司本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是云南省国资委。
其他说明：
99云南能源投资股份有限公司2023年半年度财务报告
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1.（1）企业集团的构成。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注七、10、长期股权投资。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系广东省广盐集团股份有限公司联营企业通海县通麓燃气有限公司联营企业云南劭唐新能源开发有限公司联营企业云南华油天然气有限公司联营企业云南能投交发天然气有限公司联营企业云南中金钾业股份有限公司联营企业云南聚通实业有限公司联营企业云南能投国融天然气产业发展有限公司联营企业勐腊天勐对外经济贸易有限责任公司联营企业其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系通海县通麓燃气有限公司联营企业云南华油天然气有限公司联营企业广东省广盐集团股份有限公司联营企业云南中金钾业股份有限公司联营企业云南聚通实业有限公司联营企业云南能投国融天然气产业发展有限公司联营企业云南劭唐新能源开发有限公司联营企业云南能投交发天然气有限公司联营企业勐腊天勐对外经济贸易有限责任公司联营企业云南能投建设工程有限公司本公司控股股东的孙公司
京华联科（云南）互联科技有限公司本公司控股股东的孙公司云南蓝院教育科技有限公司本公司控股股东的孙公司云南能投电力装配园区开发有限公司本公司控股股东的孙公司红河综保区能投产业投资有限公司本公司控股股东的孙公司云南融资信用服务有限公司本公司控股股东的孙公司云南能投物业服务有限公司本公司控股股东的孙公司云南能投硅材科技发展有限公司本公司控股股东的孙公司云南普阳煤化工有限责任公司本公司控股股东的孙公司云能能投物业服务有限公司香格里拉市分公司本公司控股股东的孙公司云南能投启明星辰安全技术有限公司本公司控股股东的孙公司
云能融资租赁（上海）有限公司本公司控股股东的孙公司云南能投红河电力储能园区开发有限公司本公司控股股东的孙公司云南能投物业服务有限公司日新分公司本公司控股股东的孙公司云南省煤化工集团有限公司经贸分公司（云南省煤化工集本公司控股股东的孙公司
团有限公司营销分公司)云南能投威士科技股份有限公司本公司控股股东的子公司云南能投有能科技股份有限公司本公司控股股东的子公司云南能投物流有限责任公司本公司控股股东的子公司
100云南能源投资股份有限公司2023年半年度财务报告
云南能投智慧能源股份有限公司本公司控股股东的子公司云南能投信息产业开发有限公司本公司控股股东的子公司云南能投新能源投资开发有限公司本公司控股股东的子公司云南能投居正产业投资有限公司本公司控股股东的子公司云南能投财务服务有限公司本公司控股股东的子公司云南能投绿色新材有限责任公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业云南名博实业有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业昆明云能化工有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业云南能投物业服务有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
云志合通科技（云南）有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业云南能投缘达建设集团有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业云南天冶化工有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业云南能投威信煤炭有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业云南省能源研究院有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业云南滇东云电投煤业有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
云能投碳排放管理（北京）有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业福贡云能产业开发有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业云南云维股份有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业怒江州扶贫投资开发有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业云南能投达诺智能科技发展有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业云南省节能技术开发经营有限责任公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
云南省煤炭交易（储配）中心有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业云南省绿色能源产业集团有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业云南天安化工有限公司云天化集团孙公司云南天马物流有限公司云天化集团孙公司云南云天化信息产业发展有限公司云天化集团孙公司云南华源包装有限公司云天化集团孙公司云南云天化商务联合有限公司云天化集团孙公司云南三环化工有限公司云天化集团孙公司云南云天化无损检测有限公司云天化集团孙公司云南云天化云峰化工有限公司云天化集团孙公司云南云天化环保科技有限公司云天化集团孙公司勐海曼香云天农业发展有限公司云天化集团孙公司云南云天化农资连锁有限公司云天化集团孙公司云南天鸿化工工程股份有限公司云天化集团子公司云南红云氯碱有限公司云天化集团子公司云南博源实业有限公司云天化集团子公司云南云天化信息科技有限公司云天化集团子公司云南大为制氨有限公司云天化集团孙公司其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度云南云维股份有
原煤10903634.28120000000.00否39855557.15限公司云南天马物流有
运输费用7356958.3824000000.00否8782010.74限公司
昆明云能化工有水电、空气、脱6760742.1216630000.00否7110339.75
101云南能源投资股份有限公司2023年半年度财务报告
限公司硫废水处理云南省煤炭交易（储备配）中心原煤6673034.2830000000.00否5075922.86有限公司云南名博实业有
卷膜3343663.2214500000.00否4645007.77限公司云南华源包装有
编织袋3103446.4917750000.00否5107826.24限公司云南能投绿色新
纯碱、盐酸2779031.169500000.00否3046723.24材有限公司云南能投财务服
运维服务费用1613207.501807000.00否3849056.50务有限公司云南能投物流有
工程物资采购1143046.621143046.621否176495.58限责任公司云南能投物业服
物业服务823129.292500000.00否837915.49务有限公司云南能投硅材科
水电费、工业盐506691.772540000.00否技发展有限公司云南能投智慧能
租车服务463133.451700000.00否源股份有限公司云志合通科技（云南）有限公运输费用203041.042000000.00否司云南天安化工有
电费42999.4980000.00否3685.38限公司怒江州扶贫投资
桶装水20538.0520538.052否17475.22开发有限公司云南省能源研究
培训费14150.941000000.00否705660.36院有限公司勐海曼香天云农
团购品11125.7311125.733否业发展有限公司云南云天化信息食盐追溯系统运
2880000.00311983.02
科技有限公司维费云南能投达诺智
能科技发展有限工程物资采购64631.86公司云南能投启明星网络安全建设项
辰安全技术有限40660.38目投资支出公司云南融资信用服数字能投及文书
37264.15
务有限公司收发云南省节能技术
开发经营有限责技术服务费30188.68任公司云南能投信息产
信息化费用1520000.00否28301.90业开发有限公司云南能投财务服
物业管理服务费95179.63务有限公司云南中金钾业股
氯化钾1424336.294344000.00否份有限公司
合计47185910.10253925710.4079821885.90
注：1项关联交易经公开招标形成。
2、3项根据《公司关联交易管理制度》规定，由公司总经理批准。
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
102云南能源投资股份有限公司2023年半年度财务报告
关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
昆明云能化工有限公司工业盐、水电、蒸汽44418836.0055166174.79
云南天冶化工有限公司工业盐26353143.4836634127.80云南云天化云峰化工有限公
销售天然气及管道工程8454563.83司云南能投硅材科技发展有限
销售天然气、水蒸气6277749.2861605885.31公司云南能投有能科技股份有限
销售天然气4554014.215141468.51公司
云南天安化工有限公司芒硝2979398.239795226.76云南云天化环保科技有限公
销售天然气1331201.551219155.48司
云南名博实业有限公司防伪标记388099.74462647.04
昆明云能化工有限公司过磅费246459.59
云南华源包装有限公司防伪标记66596.3243680.98勐海曼香云天农业发展有限
销售天然气38747.1695839.27公司
怒江云能产业发展有限公司日化盐35084.08
云南能投物业服务有限公司日化盐10971.15云南能投物业服务有限公司
食盐2064.22香格里拉市分公司云南劭唐新能源开发有限公
销售天然气3581084.854012212.31司
云南省能源研究院有限公司日化盐2407.80
云南蓝院教育科技有限公司日化盐2819.57
云南中金钾业股份有限公司电费75034.84
合计98813048.53174181645.62
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
托管收益/承本期确认的托
委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终
包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益云南省能源投《托管协云南能源投资2019年03月2024年03月资集团有限公股权议》及《托管股份有限公司01日01日司补充协议》云南能投居正《托管协云南能源投资2019年07月2024年03月产业投资有限股权议》及《托管股份有限公司01日01日公司补充协议》云南能投新能云南能源投资2019年03月2024年03月《托管协源投资开发有股权股份有限公司01日01日议》限公司怒江州扶贫投云南能源投资2019年03月2024年03月《托管协资开发有限公股权股份有限公司01日01日议》司
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托
103云南能源投资股份有限公司2023年半年度财务报告
方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
昆明云能化工有限公司房屋建筑及附属土地5714423.705714423.70
云南博源实业有限公司房屋建筑物445871.56云南能投有能科技股份有限
机器设备138038.5268757.15公司
本公司作为承租方：
单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额云南博
房屋、源实业621955903671
土地、
有限公520.51314.88625.07仓库司云南能投红河电力储房屋建1794419529
能园区筑物7.372.98开发有限公司云能融资租赁房屋建18188
（上筑物0.40
海）有限公司云南能投新能进场道36233源投资
路.73开发有限公司关联租赁情况说明
（4）关联担保情况本公司作为担保方
单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕
104云南能源投资股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司作为被担保方
单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕云南省能源投资集团
177658024.422016年06月20日2028年12月30日否
有限公司云南省能源投资集团
176830000.002015年10月30日2025年10月29日否
有限公司云南省能源投资集团
132760000.002015年02月27日2026年02月27日否
有限公司云南省能源投资集团
141841200.002015年04月14日2025年12月13日否
有限公司关联担保情况说明
（1）云南省天然气有限公司由云南省能源投资集团有限公司提供差额补足责任，并以陆良支线、玉溪峨山支线、禄脿易门支线天然气管道项目建成后的燃气管输费收费权（应收账款）为质押向中国银行股份有限公司云南省分行借款
用于陆良支线、玉溪峨山支线、禄脿易门支线天然气管道建设项目，2020年3月，禄脿易门支线天然气管道建设项目、玉溪峨山支线天然气管道建设项目贷款主体由云南省天然气有限公司变更为玉溪能投天然气产业发展有限公司，贷款债权人由中国银行云南省分行变更为中国银行玉溪市分行；2020年12月，陆良支线天然气管道建设项目贷款主体由云南省天然气有限公司变更为曲靖能投天然气产业发展有限公司，2021年1月末贷款债权人由中国银行云南省分行变更为中国银行曲靖市分行。截止2023年6月30日，陆良支线借款余额59595495.10元、玉溪普洱支线借款余额93226396.93元、禄表易门支线借款余额24836132.39元，以上三笔借款余额合计为177658024.42元。
（2）2015年10月大姚云能投新能源开发有限公司由云南省能源投资集团有限公司提供担保，与中国建设银行云
南省分行大姚支行签订借款合同，借款总金额55500.00万元，期限为2015年10月30日至2025年10月29日。截止
2023年6月30日，该项借款余额176830000.00元。
（3）2015年2月泸西县云能投风电开发有限公司以电费收费权质押，同时由云南省能源投资集团有限公司提供担保，与中国建设银行泸西支行签订借款合同，借款总金额32500.00万元，期限为2015年2月27日至2026年2月27日。截止2023年6月30日，该项借款余额132760000.00元。
（4）马龙云能投新能源开发有限公司2015年4月以对门梁子风电场电费收费权质押，同时由云南省能源投资集团
有限公司提供担保，与中国建设银行马龙支行签订借款合同，合同总金额65000.00万元。总计向中国建设银行马龙支行实际借款61450.00万元，期限为2015年4月14日至2025年12月13日。截止2023年6月30日，该项借款余额为
141841200.00元。
（5）关联方资金拆借
单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入云南省能源投资集团有限公司与国家开发银行有限公司签订项目
专项借款合同，将其中属于天然气支线建设项目专项借款
云南省能源投资346000000.00元，按其与国家
203100000.002015年09月15日2031年08月18日
集团有限公司开发银行有限公司的借款利率维持不变转贷给子公司云南省天然
气有限公司，截止2023年6月30日，借款余额203100000.00元。
105云南能源投资股份有限公司2023年半年度财务报告
子公司会泽云能投新能源开发有限公司通过云南能投新能源投资开发有限公司以头道坪风电场电费收费权及其项下全部收益提供质押担保向国家开发银行云南省云南能投新能源分行取得借款用于头道坪风电场
投资开发有限公138700000.002015年11月10日2030年11月10日
项目建设，2015年会泽云能投新司能源开发有限公司与云南能投新能源投资开发有限公司签订合同，借款期限15年，截止2023年6月30日，借款余额
138700000.00元。
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
薪酬合计1866865.001460224.06
（8）其他关联交易被投资企被投资企被投资企被投资企共同投资被投资企业的总资业的净资业的净利关联关系被投资企业的主营业务业的注册方业的名称产（万产（万润（万资本元）元）元）
许可项目：发电业务、输电业务、供（配）电业务（依法须经批准的项目，经相关部门为公司控批准后方可开展经营活动，具体经营项目以曲靖云能股股东能相关部门批准文件或许可证件为准）一般项香港云能通泉北电
投集团持目：风力发电技术服务；太阳能发电技术服15800万国际投资力开发有525052500
股100%的务；发电技术服务、技术服务、技术开发、人民币有限公司限责任公
全资子公技术咨询、技术交流、技术转让、技术推司司广；风电场相关系统研发；工程管理服务；
节能管理服务（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）被投资企业的重大在
曲靖云能通泉北电力开发有限责任公司拟投资建设的通泉北风电场项目（暂定名）目前尚在开展前建项目的进展情况期相关工作。
（如有）
106云南能源投资股份有限公司2023年半年度财务报告
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备云南能投威信煤
应收账款275265.008257.95275265.002752.65炭有限公司云南能投物业服
应收账款9240.4246.20务有限公司昆明云能化工有
应收账款11589696.588241770.62限公司云南天冶化工有
应收账款3719663.284846021.92限公司勐腊天勐对外经
应收账款济贸易有限责任314870.60314870.60314870.60314870.60公司云南天安化工有
应收账款1043280.005216.40326025.001630.13限公司云南能投有能科
应收账款1449110.034712090.954279.14技股份有限公司云南能投交发天
应收账款3524418.401019714.493524418.40347468.08然气有限公司云南劭唐新能源
应收账款5462434.831165061.588630908.21479979.87开发有限公司云南能投硅材科
应收账款2183554.70技发展有限公司云南云天化云峰
应收账款2357314.1111786.57化工有限公司云南云天化环保
应收账款147820.00科技有限公司云南中金钾业股
应收账款35528.43177.64份有限公司云南能投硅材科
应收票据2316675.684452842.26技发展有限公司云南博源实业有
其他应收款486000.009720.00限公司勐腊天勐对外经
其他应收款济贸易有限责任1470000.001470000.001470000.001470000.00公司云南能投绿色新
其他应收款69462.00材有限公司通海县通麓燃气
其他应收款296887.50296887.50296887.50296887.50有限公司云南能投交发天
其他应收款242449.002812.33285117.987000.27然气有限公司云南劭唐新能源
其他应收款283102.1014155.11283102.101415.51开发有限公司云南能投居正产
其他应收款600000.003000.00600000.00业投资有限公司云南云天化商务
预付账款20096.6520096.65联合有限公司勐海曼香云天农
预付账款5838.00业发展有限公司
107云南能源投资股份有限公司2023年半年度财务报告
云南能投智慧能
预付账款65304.02源股份有限公司云南省化工研究
预付账款13584.91院有限公司
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款云南能投物流有限责任公司13698679.9413806063.31
应付账款云南三环化工有限公司3171152.603171152.60
应付账款云南名博实业有限公司2216280.992700304.69
京华联科（云南）互联科技
应付账款1987883.631987883.63有限公司云南能投交发天然气有限公
应付账款1502459.821502459.82司
应付账款云南华源包装有限公司922049.523018521.50
应付账款云南能投建设工程有限公司712483.77712483.77云南能投缘达建设集团有限
应付账款687347.81857001.75公司云南云天化信息科技有限公
应付账款590506.951358247.56司云南能投绿色新材有限责任
应付账款518791.84840309.76公司
应付账款云南云维股份有限公司454411.608028103.15云南能投智慧能源股份有限
应付账款322484.00342484.00公司云南能投硅材科技发展有限
应付账款318994.70786750.00公司云南省煤化工集团有限公司应付账款经贸分公司（云南省煤化工76510.2676510.26集团有限公司营销分公司）云南劭唐新能源开发有限公
应付账款75578.5075578.50司云南能投威士科技股份有限
应付账款23425.59123328.86公司
应付账款昆明云能化工有限公司9072.109072.10
应付账款云南融资信用服务有限公司8160.00166160.00云南能投信息产业开发有限
应付账款7560.007560.00公司云南云天化信息产业发展有
应付账款5900.005900.00限公司云南天鸿化工工程股份有限
应付账款5873.295873.29公司云南云天化无损检测有限公
应付账款4444.454444.45司云南能投达诺智能科技发展
应付账款3030.605404.50有限公司
应付账款福贡云能产业开发有限公司7258.00
应付账款云南华油天然气有限公司4145.750.00
应付账款云南化工设计院有限公司36900.00
应付账款通海县通麓燃气有限公司45100.00
应付账款云南中金钾业股份有限公司620400.00云南省能源投资集团有限公
应付利息59065.1367613.45司
应付利息云南能投新能源投资开发有134394.82162489.67
108云南能源投资股份有限公司2023年半年度财务报告
限公司
其他应付款云南博源实业有限公司732281.95576190.45
其他应付款云南天马物流有限公司7219270.452947671.21
云南省煤炭交易（储配）中
其他应付款500900.00心有限公司
云志合通科技（云南）有限
其他应付款303041.0450000.00公司云南能投缘达建设集团有限
其他应付款373970.33373970.33公司云南云天化信息产业发展有
其他应付款52000.00限公司
其他应付款云南云维股份有限公司1175853.003005940.00云南省能源投资集团有限公
其他应付款500.01500.01司
京华联科（云南）互联科技
其他应付款3559972.553559972.55有限公司
其他应付款云南能投物流有限责任公司3699403.163645530.02
其他应付款云南能投物业服务有限公司58448.31云南能投达诺智能科技发展
其他应付款7303.40有限公司
其他应付款云南能投财务服务有限公司232695.18
云能投碳排放管理（北京）
其他应付款90000.00有限公司
其他应付款云南榕耀新能源有限公司96872.99云南能投绿色新材有限责任
其他应付款743.21公司云南省绿色能源产业集团有
其他应付款55620.96限公司
其他应付款云南中金钾业股份有限公司50895.00云南能投硅材科技发展有限
合同负债0.001484067.51公司云南能投交发天然气有限公
合同负债39000.0039000.00司云南劭唐新能源开发有限公
合同负债70651.1170651.11司
7、关联方承诺
8、其他
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截止2023年6月30日，本公司待履行的重大项目投资如下：
序号项目名称项目实施主体承诺投资金额累计完成金额
1马龙云能投新能源开发有限
曲靖马龙通泉风电场项目1613423700.001181344861.88公司
2会泽云能投新能源开发有限
会泽县金钟风电场工程项目2354891000.0079709700.94公司
109云南能源投资股份有限公司2023年半年度财务报告
3红河云能投新能源开发有限
红河永宁风电场项目4729568400.00696551134.91公司
合计8697883100.001957605697.73
除上述事项外，截止2023年6月30日，公司无需要披露的重要承诺事项。
2、或有事项
（1）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
十四、资产负债表日后事项
1、其他资产负债表日后事项说明
收购石林云电投新能源开发有限公司100%股权暨关联交易的事项：
2023年6月5日，云南能源投资股份有限公司董事会2023年第四次临时会议审议通过了《关于收购石林云电投新能源开发有限公司100%股权暨关联交易的议案》。2023年6月20日，公司本次收购石林云电投新能源开发有限公司100%股权暨关联交易完成评估备案。2023年6月21日，公司2023年第三次临时股东大会审议通过了《关于收购石林云电投新能源开发有限公司100%股权暨关联交易的议案》。
石林云电投新能源开发有限公司于2023年7月14日完成了工商变更登记手续，标的股权的过户登记完成，并已完成资产移交及管理层变更，石林云电投新能源开发有限公司成为公司的全资子公司，根据《企业会计准则》的相关规定，于2023年7月纳入公司合并报表范围。
2023年1-6月，石林云电投新能源开发有限公司实现营业收入45103722.01元，利润总额
12439164.95元，净利润11623745.84元，经营净现流3687139.38元。
十五、其他重要事项
1、年金计划
根据国家《企业年金试行办法》的有关规定，《云南盐化股份有限公司企业年金方案》经公
司第二届董事会第十二次临时会议审议并通过，经过集体协商，公司首届四次临时职工代表大会审议并通过。根据云南省劳动和社会保障厅《关于云南盐化股份有限公司企业年金方案备案的复函》（云劳社函[2006]386号），公司自2006年1月1日起实行企业年金制度。公司企业年金实行公司和个人共同缴费的机制，公司缴费每年按最高不超过公司上年度职工工资总额的十二分之一缴纳，其中5%在公司经营成本中列支并在税前扣除，超过5%的部分在公司自有资金中列支；职工个人缴费按公司供款数的10%缴纳；公司和职工个人缴费最高不超过公司上年度职工工资总额的六分之一。公司本期发生额企业年金缴费比例按8.33%执行。
110云南能源投资股份有限公司2023年半年度财务报告
2、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；管理层能
够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
公司各经营分部的会计政策与在“重要会计政策和会计估计”所描述的会计政策相同。
（2）报告分部的财务信息
单位：元项目盐业务天然气业务风电业务其他分部间抵销合计
-
600174617.296376940.392880155.17539284.5128947761
营业收入17493382.6
39335515.14
4
302128697.275602508.109988790.687618915.
营业成本0.00-101080.45
80372698
--
88424519.9263944114.154589093.334499474.
利润总额28261112.2144197140.
7061629
466
--
74653271.0240169518.153529561.293445567.
净利润30729405.3144177377.
5011876
315
-
164148390443981401619740786240914286144194925
资产总额268356056.
8.194.661.969.2397.95
09
-
308849237.235820778344878197571922304.642171725
负债总额266044050.
937.474.74623.94
82
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏账准备的应收账款其
中：
111云南能源投资股份有限公司2023年半年度财务报告
按组合计提坏
5747357473276325747321884
账准备100.00%100.00%100.00%20.80%
87.2387.23138.8087.23751.57
的应收账款其
中：
其中：
5747357473276325747321884
账龄组100.00%100.00%100.00%20.80%
87.2387.23138.8087.23751.57
合
5747357473276325747321884
合计100.00%100.00%0.00100.00%20.80%
87.2387.23138.8087.23751.57
按组合计提坏账准备：5747387.23
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例按账龄组合计提的应收账款
5747387.235747387.23100.00%
坏账准备
合计5747387.235747387.23
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）
其中：3个月以内
3-6个月
6-12个月
1至2年
2至3年
3年以上5747387.23
3至4年
4至5年
5年以上5747387.23
合计5747387.23
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按信用风险特
征组合计提坏5747387.235747387.23账准备的应收
112云南能源投资股份有限公司2023年半年度财务报告
账款
合计5747387.235747387.23
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
昆明山创电子有限公司5385548.8593.70%5385548.85
云南陆良银河纸业有限公司304279.705.29%304279.70
禄丰县三源岭化工有限公司32889.400.57%32889.40
云南炬鹿金属贸易有限公司14681.000.26%14681.00
云南创景贸易有限公司7048.130.12%7048.13
合计5744447.0899.94%
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额应收利息
应收股利117956346.6673782848.77
其他应收款151964936.06155712803.73
合计269921282.72229495652.50
（1）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
泸西县云能投风电开发有限公司44173497.890.00
马龙云能投新能源开发有限公司45544549.5545544549.55
大姚云能投新能源开发有限公司28238299.2228238299.22
合计117956346.6673782848.77
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元是否发生减值及其判
项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据
未发生减值，马龙云子公司因开展项目投能投新能源开发有限马龙云能投新能源开
45544549.551-2年资需要大量资金，无公司为公司的全资子
发有限公司
剩余资金支付股利公司，应收股利无回收风险
未发生减值，大姚云子公司因开展项目投能投新能源开发有限大姚云能投新能源开
28238299.222-3年资需要大量资金，无公司为公司的全资子
发有限公司
剩余资金支付股利公司，应收股利无回收风险
113云南能源投资股份有限公司2023年半年度财务报告
合计73782848.77
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（2）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
保证金及押金1503300.001533300.00
往来款4890000.004890000.00
借款150000000.00150000000.00
代垫款14801.514481003.74
合计156408101.51160904303.74
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额901500.014290000.005191500.01
2023年1月1日余额
在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段本期计提
本期转回748334.56748334.56本期转销本期核销其他变动
2023年6月30日余
153165.454290000.004443165.45
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
114云南能源投资股份有限公司2023年半年度财务报告
1年以内（含1年）150618101.51
其中：3个月以内150014783.57
3-6个月15.00
6-12个月603302.94
1至2年1500000.00
2至3年
3年以上4290000.00
3至4年
4至5年
5年以上4290000.00
合计156408101.51
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按信用风险特征组合计提坏
5191500.01748334.564443165.45
账准备的其他应收款
合计5191500.01748334.564443165.45
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例马龙云能投新能
借款150000000.000-3月95.90%源开发有限公司内蒙古临海化工
往来款4290000.005年以上2.74%4290000.00股份有限公司大姚县发展和改
保证金及押金1500000.001—2年0.96%150000.00革局云南能投居正产
往来款600000.006-12月0.38%3000.00业投资有限公司云南省天然气有
代垫款11348.640-3月0.01%限公司
合计156401348.6499.99%4443000.00
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
115云南能源投资股份有限公司2023年半年度财务报告
对子公司
4227343966.054227343966.053847843966.053847843966.05
投资
对联营、
合营企业551368300.10996290.60550372009.50543087718.75996290.60542091428.15投资
合计4778712266.15996290.604777715975.554390931684.80996290.604389935394.20
（1）对子公司投资
单位：元本期增减变动期初余额（账面期末余额（账面价减值准备被投资单位价值）计提减值追加投资减少投资其他值）期末余额准备
云南省盐业1136096973.
1136096973.23
有限公司23云南省天然
884007340.43884007340.43
气有限公司会泽云能投
新能源开发492661570.1890000000.00582661570.18有限公司泸西县云能
投风电开发191146671.91191146671.91有限公司马龙云能投
新能源开发493552594.2250000000.00543552594.22有限公司大姚云能投
新能源开发504378816.0833000000.00537378816.08有限公司红河云能投
新能源开发140000000.00150000000.00290000000.00有限公司华宁云能投
新能源开发6000000.0025000000.0031000000.00有限公司曲靖云能通泉北电力开
31500000.0031500000.00
发有限责任公司
3847843966.
合计379500000.004227343966.05
05
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动其宣期初余其计他告额（账追减他提权益法下确综发期末余额（账减值准备期投资单位面价加少权减认的投资损合放其他面价值）末余额
值）投投益值益收现资资变准益金动备调股
116云南能源投资股份有限公司2023年半年度财务报告
整利或利润
一、合营企业小计
二、联营企业广东省广盐
5397778354644.1548132558.3
集团股份有
914.1482
限公司云南中金钾
17135
业股份有限-74062.831639451.18
14.01
公司云南聚通实600000
600000.00996290.60
业有限公司.00
5420918280581.3550372009.5
小计996290.60
428.1550
5420918280581.3550372009.5
合计996290.60
428.1550
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务
其他业务17539284.51
合计17539284.51
收入相关信息：
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于年度确认收入，0.00元预计将于年度确认收入，0.00元预计将于年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益144173497.89127876500.00
权益法核算的长期股权投资收益8280581.357797684.94其他权益工具投资在持有期间取得的
3500000.00
股利收入
理财产品投资收益9672008.261030095.21
合计165626087.50136704280.15
117云南能源投资股份有限公司2023年半年度财务报告
6、其他
十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或11558947.70定量持续享受的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的
11251781.22理财产品收益
公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-389587.48
减：所得税影响额4395689.17
少数股东权益影响额292410.98
合计17733041.29--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净
4.46%0.32380.3238
利润扣除非经常性损益后归属于
4.19%0.30450.3045
公司普通股股东的净利润云南能源投资股份有限公司
董事长：周满富
2023年8月25日
118