农产品:2023年半年度财务报告

2023年半年度财务报告
1深圳市农产品集团股份有限公司
合并资产负债表
2023年6月30日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注期末余额上年年末余额
流动资产：
货币资金五（一）1800771918.311451149131.10结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款五（二）275897645.10205027100.62应收款项融资
预付款项五（三）124738597.24192715361.82应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款五（四）712184385.80729151134.22买入返售金融资产
存货五（五）990036459.82849319082.95合同资产
持有待售资产五（六）42856846.9742856846.97一年内到期的非流动资产
其他流动资产五（七）181920589.67191596435.63
流动资产合计4128406442.913661815093.31
非流动资产：
发放贷款和垫款五（八）261602042.01245071621.56债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资五（九）2415726278.152383579694.54其他权益工具投资
其他非流动金融资产五（十）7425744.967425744.96
投资性房地产五（十一）7454366141.997553187439.79
固定资产五（十二）2183020764.762155484221.49
在建工程五（十三）2439904706.412313308464.60生产性生物资产油气资产
使用权资产五（十四）806281438.79842763859.57
无形资产五（十五）1414033235.911440985574.63开发支出
商誉五（十六）8178977.968178977.96
长期待摊费用五（十七）241221942.61259056758.36
递延所得税资产五（十八）121505729.1191079023.03
其他非流动资产五（十九）17800287.7625621468.98
非流动资产合计17371067290.4217325742849.47
资产总计21499473733.3320987557942.78后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：黄伟主管会计工作负责人：张磊财务总监：向自力会计机构负责人：刘昕清
2深圳市农产品集团股份有限公司2023年半年度报告全文
深圳市农产品集团股份有限公司
合并资产负债表（续）
2023年6月30日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注期末余额上年年末余额
流动负债：
短期借款五（二十）5146120125.034485000000.00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款五（二十一）1287141916.631347167342.83预收款项
合同负债五（二十二）359801516.25435767453.49卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬五（二十三）433892304.37424934071.28
应交税费五（二十四）170845351.13135367541.47
其他应付款五（二十五）1149810858.701136610957.36应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债五（二十六）322624457.83316774117.01
其他流动负债五（二十七）26332796.8031752779.03
流动负债合计8896569326.748313374262.47
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款五（二十八）1472195990.351688559790.35应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债五（二十九）627202378.40650198451.41
长期应付款五（三十）81058502.4786693918.87长期应付职工薪酬预计负债
递延收益五（三十一）2698679754.092714702193.23
递延所得税负债五（十八）17039247.3117151885.57其他非流动负债
非流动负债合计4896175872.625157306239.43
负债合计13792745199.3613470680501.90
所有者权益：
股本五（三十二）1696964131.001696964131.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积五（三十三）2782734245.132782734245.13
减：库存股
其他综合收益五（三十四）-90415.25-157829.95专项储备
盈余公积五（三十五）358346168.45358346168.45一般风险准备
未分配利润五（三十六）1028818403.20904438759.21
归属于母公司所有者权益合计5866772532.535742325473.84
少数股东权益1839956001.441774551967.04
所有者权益合计7706728533.977516877440.88
负债和所有者权益总计21499473733.3320987557942.78后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：黄伟主管会计工作负责人：张磊财务总监：向自力会计机构负责人：刘昕清
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深圳市农产品集团股份有限公司母公司资产负债表
2023年6月30日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注期末余额上年年末余额
流动资产：
货币资金1306341741.69882551974.51交易性金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款十三（一）247511625.07215337870.15应收款项融资
预付款项6140821.676207003.40
其他应收款十三（二）4849241752.784822188505.52存货合同资产
持有待售资产105216640.00105216640.00一年内到期的非流动资产
其他流动资产69064557.0373158869.58
流动资产合计6583517138.246104660863.16
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资十三（三）6302751834.896273884887.26其他权益工具投资
其他非流动金融资产6000000.006000000.00
投资性房地产1629566891.541652807574.54
固定资产752890997.10759782037.54
在建工程221699652.88216069027.04生产性生物资产油气资产
使用权资产96355.99157600.74
无形资产122651853.22126088290.35开发支出商誉
长期待摊费用21364979.8422655318.07
递延所得税资产45789338.9414876089.33
其他非流动资产373282.05373282.05
非流动资产合计9103185186.459072694106.92
资产总计15686702324.6915177354970.08后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：黄伟主管会计工作负责人：张磊财务总监：向自力会计机构负责人：刘昕清
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深圳市农产品集团股份有限公司
母公司资产负债表（续）
2023年6月30日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注期末余额上年年末余额
流动负债：
短期借款5060000000.004450000000.00交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款153346732.20161076966.92预收款项
合同负债162521.7069255.30
应付职工薪酬241789148.81236249274.08
应交税费17292013.7117837508.79
其他应付款2435528807.942452019875.24持有待售负债
一年内到期的非流动负债70251455.3870289838.55其他流动负债
流动负债合计7978370679.747387542718.88
非流动负债：
长期借款429729832.02478693632.02应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债25702.38
长期应付款5302972.735302972.73长期应付职工薪酬预计负债
递延收益1417357946.041472796571.00
递延所得税负债8530643.028530643.02其他非流动负债
非流动负债合计1860921393.811965349521.15
负债合计9839292073.559352892240.03
所有者权益：
股本1696964131.001696964131.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积2702831674.052702831674.05
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积328835126.39328835126.39
未分配利润1118779319.701095831798.61
所有者权益合计5847410251.145824462730.05
负债和所有者权益总计15686702324.6915177354970.08后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：黄伟主管会计工作负责人：张磊财务总监：向自力会计机构负责人：刘昕清
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深圳市农产品集团股份有限公司合并利润表
2023年1-6月（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额
一、营业总收入2676829436.381876027304.90
其中：营业收入五（三十七）2676829436.381876027304.90利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本2382341888.061632888070.05
其中：营业成本五（三十七）1897222943.341254239939.27利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加五（三十八）50627394.8126278644.77
销售费用五（三十九）141022200.3859877207.72
管理费用五（四十）209055061.66191069020.04
研发费用五（四十一）6343723.745327413.41
财务费用五（四十二）78070564.1396095844.84
其中：利息费用89109420.66107952200.59
利息收入16839856.4114780633.03
加：其他收益五（四十三）24193656.3029554416.29
投资收益（损失以“-”号填列）五（四十四）63781989.0448375545.37
其中：对联营企业和合营企业的投资收益63611907.1148375545.37以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）五（四十五）-4739765.44-5962004.79
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）五（四十六）20607.62321547.67
三、营业利润（亏损以“-”号填列）377744035.84315428739.39
加：营业外收入五（四十七）2675796.624272472.77
减：营业外支出五（四十八）4423202.702378920.24
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）375996629.76317322291.92
减：所得税费用五（四十九）113199778.93123934286.40
五、净利润（净亏损以“-”号填列）262796850.83193388005.52
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）262796850.83193388005.52
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）192258209.23136035867.68
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）70538641.6057352137.84
六、其他综合收益的税后净额67414.7087100.20
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额67414.7087100.20
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益67414.7087100.20
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额67414.7087100.20
7．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额262864265.53193475105.72
归属于母公司所有者的综合收益总额192325623.93136122967.88
归属于少数股东的综合收益总额70538641.6057352137.84
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）五（五十）0.11330.0802
（二）稀释每股收益（元/股）五（五十）0.11330.0802后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：黄伟主管会计工作负责人：张磊财务总监：向自力会计机构负责人：刘昕清
6深圳市农产品集团股份有限公司2023年半年度报告全文
深圳市农产品集团股份有限公司母公司利润表
2023年1-6月（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额
一、营业收入十三（四）221554432.43216644523.89
减：营业成本十三（四）63404122.3060452953.72
税金及附加6444711.836175549.03
销售费用34304121.9221743558.07
管理费用62233019.4642919152.99研发费用
财务费用9438823.6127633272.17
其中：利息费用85530835.02116475052.05
利息收入76297999.3788924868.73
加：其他收益4634907.965011354.18
投资收益（损失以“-”号填列）十三（五）54736292.1374882059.79
其中：对联营企业和合营企业的投资收益59276271.1346770032.21以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）-4835136.73-3941318.60
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“-”号填列）100265696.67133672133.28
加：营业外收入35883.851118064.61
减：营业外支出283098.5313247.06
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）100018481.99134776950.83
减：所得税费用9192395.6631627828.85
四、净利润（净亏损以“-”号填列）90826086.33103149121.98
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）90826086.33103149121.98
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金
额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额
7．其他
六、综合收益总额90826086.33103149121.98后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：黄伟主管会计工作负责人：张磊财务总监：向自力会计机构负责人：刘昕清
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深圳市农产品集团股份有限公司合并现金流量表
2023年1-6月（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金2576098884.142002803593.96客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还5659738.925253666.57
收到其他与经营活动有关的现金五（五十一）279021711.22268475265.76
经营活动现金流入小计2860780334.282276532526.29
购买商品、接受劳务支付的现金1525127152.74861944219.21客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金391989879.42375399555.83
支付的各项税费197633636.44294517691.46
支付其他与经营活动有关的现金五（五十一）399259251.75266744807.99
经营活动现金流出小计2514009920.351798606274.49
经营活动产生的现金流量净额346770413.93477926251.80
二、投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金31635405.4323708073.50
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额168291.03176711.71处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金五（五十一）45827043.75116111493.18
投资活动现金流入小计77630740.21139996278.39
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金293323127.74187156179.13
投资支付的现金5500000.005500000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金五（五十一）14277009.9812439457.72
投资活动现金流出小计313100137.72205095636.85
投资活动产生的现金流量净额-235469397.51-65099358.46
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金2000000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金2000000.00
取得借款收到的现金2466120125.031646000000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计2468120125.031646000000.00
偿还债务支付的现金2022583800.001657479767.33
分配股利、利润或偿付利息支付的现金179679904.64279723731.49
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润13058756.4343635983.20
支付其他与筹资活动有关的现金五（五十一）27703225.9939331020.37
筹资活动现金流出小计2229966930.631976534519.19
筹资活动产生的现金流量净额238153194.40-330534519.19
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响84601.7977060.24
五、现金及现金等价物净增加额349538812.6182369434.39
加：期初现金及现金等价物余额1381358149.161531479494.78
六、期末现金及现金等价物余额1730896961.771613848929.17后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：黄伟主管会计工作负责人：张磊财务总监：向自力会计机构负责人：刘昕清
8深圳市农产品集团股份有限公司2023年半年度报告全文
深圳市农产品集团股份有限公司母公司现金流量表
2023年1-6月（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金104408292.14146675250.73收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金60561203.97157397261.73
经营活动现金流入小计164969496.11304072512.46
购买商品、接受劳务支付的现金13275854.155671268.83
支付给职工以及为职工支付的现金102371445.2387458743.21
支付的各项税费45225832.0348393361.97
支付其他与经营活动有关的现金44314798.8035921595.86
经营活动现金流出小计205187930.21177444969.87
经营活动产生的现金流量净额-40218434.10126627542.59
二、投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金30579405.4364045073.50
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
76510.0045.00
的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金147823917.53178983426.47
投资活动现金流入小计178479832.96243028544.97
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
7671933.908586237.21
的现金
投资支付的现金30000000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额7933348.97
支付其他与投资活动有关的现金127235206.86197439457.72
投资活动现金流出小计134907140.76243959043.90
投资活动产生的现金流量净额43572692.20-930498.93
三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金2360000000.001600000000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计2360000000.001600000000.00
偿还债务支付的现金1798963800.001549781767.33
分配股利、利润或偿付利息支付的现金140602403.18212316760.19支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计1939566203.181762098527.52
筹资活动产生的现金流量净额420433796.82-162098527.52
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响1712.262151.68
五、现金及现金等价物净增加额423789767.18-36399332.18
加：期初现金及现金等价物余额882551974.51965043314.75
六、期末现金及现金等价物余额1306341741.69928643982.57后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：黄伟主管会计工作负责人：张磊财务总监：向自力会计机构负责人：刘昕清
9深圳市农产品集团股份有限公司
合并所有者权益变动表
2023年1-6月（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额归属于母公司所有者权益项目
其他权益工具减：库其他综合专项一般风少数股东权益所有者权益合计股本资本公积盈余公积未分配利润小计优先股永续债其他存股收益储备险准备
一、上年年末余额1696964131.002782734245.13-157829.95358346168.45904438759.215742325473.841774551967.047516877440.88
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额1696964131.002782734245.13-157829.95358346168.45904438759.215742325473.841774551967.047516877440.88
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）67414.70124379643.99124447058.6965404034.40189851093.09
（一）综合收益总额67414.70192258209.23192325623.9370538641.60262864265.53
（二）所有者投入和减少资本2000000.002000000.00
1．所有者投入的普通股2000000.002000000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配-67878565.24-67878565.24-7134607.20-75013172.44
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配-67878565.24-67878565.24-7134607.20-75013172.44
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额1696964131.002782734245.13-90415.25358346168.451028818403.205866772532.531839956001.447706728533.97后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：黄伟主管会计工作负责人：张磊财务总监：向自力会计机构负责人：刘昕清
10深圳市农产品集团股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2023年1-6月（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额归属于母公司所有者权益项目
其他权益工具减：库其他综合专项一般风少数股东权益所有者权益合计股本资本公积盈余公积未分配利润小计优先股永续债其他存股收益储备险准备
一、上年年末余额1696964131.002782734245.13-333165.72338292182.77843619676.565661277069.741815120509.787476397579.52
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额1696964131.002782734245.13-333165.72338292182.77843619676.565661277069.741815120509.787476397579.52
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）87100.2017248378.5117335478.7123052137.8440387616.55
（一）综合收益总额87100.20136035867.68136122967.8857352137.84193475105.72
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配-118787489.17-118787489.17-34300000.00-153087489.17
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配-118787489.17-118787489.17-34300000.00-153087489.17
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额1696964131.002782734245.13-246065.52338292182.77860868055.075678612548.451838172647.627516785196.07后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：黄伟主管会计工作负责人：张磊财务总监：向自力会计机构负责人：刘昕清
11深圳市农产品集团股份有限公司
母公司所有者权益变动表
2023年1-6月（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额项目其他权益工具
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他
一、上年年末余额1696964131.002702831674.05328835126.391095831798.615824462730.05
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额1696964131.002702831674.05328835126.391095831798.615824462730.05
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）22947521.0922947521.09
（一）综合收益总额90826086.3390826086.33
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配-67878565.24-67878565.24
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配-67878565.24-67878565.24
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额1696964131.002702831674.05328835126.391118779319.705847410251.14后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：黄伟主管会计工作负责人：张磊财务总监：向自力会计机构负责人：刘昕清
12深圳市农产品集团股份有限公司
母公司所有者权益变动表（续）
2023年1-6月（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额项目其他权益工具
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他
一、上年年末余额1696964131.002709460593.51308781140.711034133416.685749339281.90
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额1696964131.002709460593.51308781140.711034133416.685749339281.90
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）-6628919.46-15638367.19-22267286.65
（一）综合收益总额103149121.98103149121.98
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配-118787489.17-118787489.17
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配-118787489.17-118787489.17
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他-6628919.46-6628919.46
四、本期期末余额1696964131.002702831674.05308781140.711018495049.495727071995.25后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：黄伟主管会计工作负责人：张磊财务总监：向自力会计机构负责人：刘昕清
13深圳市农产品集团股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况
(一)公司概况
深圳市农产品集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于1988年8月20日经深圳市人民政府以“深府办（1988）1181号”文批准，于1989年1月14日经深圳市工商行政管理局注册成立的市属国有企业，原名“深圳市农产品批发公司”。1993年5月4日，经深圳市人民政府以“深府办[1993]676号”文批准，本公司改组为股份有限公司，经深圳市工商行政管理局核准，更名为“深圳市农产品股份有限公司”。1996年11月20日，经深圳市人民政府办公厅以“深府办[1996]150号”文批准，本公司改组为以公开募集方式设立的股份有限公司，1996年12月26日经中国证券监督管理委员会以“证监发审字（1996）398、399号”文批准，向社会公众公开发行境内上市内资股（A股）1900万股，经深圳证券交易所深证发[1997]10号文审核同意，于1997年1月10日在深圳证券交易所挂牌上市交易。
2018年公司第六次临时股东大会审议通过了《关于变更公司名称暨修订的议案》，将公司名称由“深圳市农产品股份有限公司”变更为“深圳市农产品集团股份有限公司”，2018年11月21日，取得深圳市市场监督管理局核发的《营业执照》。
经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截至2023年6月30日，本公司累计发行股本总数1696964131股，注册资本为1696964131元。
注册地址：深圳市光明区马田街道根竹园社区公明南环大道1688号海吉星农产品光明物流园2栋8层。
总部地址：深圳市福田区深南大道7028号时代科技大厦13楼。
公司实际控制人为深圳市人民政府国有资产监督管理委员会。
本财务报表业经公司董事会于2023年8月25日批准报出。
(二)合并财务报表范围
本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
1本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二)持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。
三、重要会计政策及会计估计以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年6月30日的合并及母公司财务状况以及2023年1-6月的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
(三)营业周期本公司营业周期为12个月。
(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合
2并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六)合并财务报表的编制方法
1、合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的
3各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
*一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
*分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有
该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负
4债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、（十五）长期股权投资”。
(八)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利
5润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(十)金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
6负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对
金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；
不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成
分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收
款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他
权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
7（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生
金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生
金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移
8满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场9参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依
据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项
和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
10(十一)贷款及贷款减值
本公司按实际发放贷款金额入账。期末，本公司按照规定的利率及已放贷时间计提发放贷款应收利息，确认利息收入。
公司于每年年度终了，对发放贷款进行全面检查，如果有迹象表明发放贷款账面价值高于其可收回金额的，按五级分类计提相应的减值准备，各类计提比例如下：
贷款形态计提标准备注
正常0%
关注2%
次级45%可在5%-45%内浮动
可疑70%可在30%-70%内浮动
损失100%
(十二)存货
1、存货的分类和成本
存货分类为：原材料、库存商品、低值易耗品、开发成本、开发产品、消耗性
生物资产（详见本附注“三、(二十)生物资产”）等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
11合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
采用一次转销法。
6、开发用土地的核算方法
纯土地开发项目，其费用支出单独构成土地开发成本；
连同房产整体开发的项目，其费用可分清负担对象的，一般按实际面积分摊记入商品房成本。
7、公共配套设施费用的核算方法
不能有偿转让的公共配套设施：按受益比例确定标准分配计入商品房成本；
能有偿转让的公共配套设施：以各配套设施项目作为成本核算对象，归集所发生的成本。
(十三)合同资产
1、合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（三）十、6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
12(十四)持有待售
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动
资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
(十五)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
13对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确
定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产
14减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的
长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价
值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
(十六)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
15的建筑物）。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成
本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十七)固定资产
1、固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；
所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别折旧方法折旧年限(年)残值率年折旧率(%)
房屋及建筑物年限平均法25–45年5%3.8–2.11
其他构筑物年限平均法5–25年5%19–3.8
机器设备年限平均法10年5%9.5
运输设备年限平均法8年5%11.875
电子设备年限平均法5年5%19
办公及其他设备年限平均法5年5%19自有房屋装修年限平均法5年20
163、固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十八)在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(十九)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
17用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(二十)生物资产
1、本公司的生物资产根据持有目的及经济利益实现方式的不同，划分为生产性生物
资产、消耗性生物资产和公益性生物资产。
2、生物资产按成本进行初始计量。
3、生产性生物资产在达到预定生产经营目的前发生的必要支出构成生产性生物资产的成本，达到预定生产目的后发生的后续支出，计入当期损益。
4、消耗性生物资产在郁闭前发生的必要支出构成消耗性生物资产的成本，郁闭后发
生的后续支出，计入当期损益。消耗性生物资产在采伐时按蓄积量比例法结转成本。
5、公益性生物资产是指以防护、环境保护为主要目的的生物资产，包括防风固沙林、水土保持林和水源涵养林等。
自行营造的公益性生物资产的成本，按照郁闭前发生的造林费、抚育费、森林保护费、营林设施费、良种试验费、调查设计费和应分摊的间接费用等必要支出确定，包括符合资本化条件的借款费用。
公益性生物资产按成本进行后续计量。公益性生物资产不计提资产减值准备。
186、生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差
额计入当期损益。
(二十一)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
3、开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损
19益。
(二十二)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权
资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的
无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十三)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在收益期内按直线法摊销。
(二十四)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
20(二十五)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
213、辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(二十六)收入
1、收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回
的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时
22点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹
象：
*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品或服务等。
(二十七)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
*该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十八)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资
23产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益。在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十九)递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
24抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
*商誉的初始确认；
*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
(三十)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租
25赁部分进行分拆。
1、本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
*租赁负债的初始计量金额；
*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
*本公司发生的初始直接费用；
*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复
至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“三、（二十二）长期资产减值”所述原则来确定使用权资
产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
*取决于指数或比率的可变租赁付款额；
*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
*购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
26未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确
定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
272、本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照
28本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
3、售后租回交易
公司按照本附注“三、（二十六）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
（1）作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。
（2）作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、
（十）金融工具”。
(三十一)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
本公司本期无重要会计政策变更。
2、重要会计估计变更
本公司本期无重要会计估计变更。
四、税项
(一)主要税种和税率税种计税依据税率
13%、9%、6%、增值税销售货物、应税销售服务收入、无形资产、不动产
5%、3%
城市维护建设税实缴流转税税额7%、1%
教育费附加实缴流转税税额3%
29税种计税依据税率
地方教育费附加实缴流转税税额2%
房产税按照房产原值的70%（或租金收入）为纳税基准1.2%（12%）
企业所得税应纳税所得额25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明：
纳税主体名称所得税税率
西安摩尔农产品有限责任公司15%
广西海吉星农产品国际物流有限公司15%
深圳市大白菜科技有限公司15%
广西海吉星商业管理有限公司20%
深圳海吉星马克市场管理有限公司20%
深圳市星联国际供应链管理有限公司20%
深圳市农产品运输服务有限公司20%
深圳市成业冷冻有限公司20%
农产品智慧流通工业设计研究院（深圳）有限公司20%
深圳市水投贸易有限公司20%
深圳市深港通果菜运输有限公司20%
深圳市田地蔬菜基地发展有限公司20%
深圳市田地绿园农业开发有限公司20%
深圳银莱冷冻食品有限公司20%
深圳市测达农产品检测有限公司20%
深圳前海农迈天下电子商务有限公司20%
江西省海吉星农产品电子商务有限公司20%
深港蔬菜贸易有限公司8.25%
深港蔬菜贸易有限公司注册地为香港，利润在200.00万港元以内，企业所得税为
8.25%。
(二)税收优惠根据2019年1月9日发布的财税〔2019〕12号《关于继续实行农产品批发市场农贸市场房产税城镇土地使用税优惠政策的通知》，对专门经营农产品的农产品批发市场、农贸市场使用的房产、土地，自2019年1月1日至2021年12月31日暂免征收房产税和城镇土地使用税；对同时经营其他产品的农产品批发市场和农贸市场使
30用的房产、土地，按其他产品与农产品交易场地面积的比例确定征免房产税和城镇土地使用税。根据《关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》(财政部税务总局公告2022年第4号)，将该优惠政策执行期限延长至2023年12月31日。
根据《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部公告2020年第23号)规定，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。子公司西安摩尔农产品有限责任公司、广西海吉星农产品国际物流有限公司减按15%的税率征收企业所得税。
子公司深圳市大白菜科技有限公司于2020年12月11日获取编号为
GR202044205181 的高新技术企业证书，自 2020 年 12 月 11 日起按照 15%所得税进行申报纳税，有效期三年。
根据《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号），自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财税〔2022〕13号），自2022年1月1日至2024年12月
31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元的部分但不超过300万元的部
分减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。广西海吉星商业管理有限公司、深圳海吉星马克市场管理有限公司、深圳市星联国际供应链管理有限
公司等为小微企业，享受小微企业税收优惠。
根据《国家税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税等政策有关征管事项的公告》（国家税务总局公告2023年第1号），增值税小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过10万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过30万元）的，免征增值税。深圳银莱冷冻食品有限公司、深圳市测达农产品检测有限公司、深圳市深港通果菜运输有限公司、江西省海吉星农产品电子商务有限公司等享受该税收优惠政策。
31五、合并财务报表项目注释
(一)货币资金项目期末余额上年年末余额
库存现金214823.72179721.71
银行存款1755253480.941406104262.56
其他货币资金45303613.6544865146.83
合计1800771918.311451149131.10
其中：存放在境外的款项总额存放财务公司款项
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，因资金集中管理支取受限，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
项目期末余额上年年末余额
诉讼冻结25876273.7125872978.34
商铺按揭保证金6788926.756708247.52
用于质押的定期存款（保函）37209756.0837209756.08
合计69874956.5469790981.94
截至2023年6月30日，公司银行存款中受限金额为25876273.71元，为诉讼冻结资金。其他货币资金中受限金额为43998682.83元，其中，本公司以37209756.08元银行定期存单为质押，在中国工商银行长沙全通支行开立工程款付款保函，担保金额不超过37209756.08元；商铺按揭保证金为6788926.75元。
32(二)应收账款
1、应收账款按账龄披露
账龄期末余额上年年末余额
1年以内242837312.14181820217.43
1至2年17105080.3614635896.94
2至3年9899292.798275950.11
3至4年7693544.186514288.56
4至5年6492966.25912500.00
5年以上52463208.6652104291.59
小计336491404.38264263144.63
减：坏账准备60593759.2859236044.01
合计275897645.10205027100.62
332、应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额
（%）例（%）（%）例（%）
按单项计提坏账准备68259352.3120.2946499256.7468.1221760095.5765559352.3124.8145976506.7470.1319582845.57
按组合计提坏账准备268232052.0779.7114094502.545.25254137549.53198703792.3275.1913259537.276.67185444255.05
其中：
被投资单位往来款组合14599648.804.3472998.260.5014526650.5410766931.624.0753834.660.5010713096.96
账龄分析法组合253632403.2775.3814021504.285.53239610898.99187936860.7071.1213205702.617.03174731158.09
合计336491404.38100.0060593759.28275897645.10264263144.63100.0059236044.01205027100.62
34按单项计提坏账准备：
期末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提理由
（%）深圳市绿膳谷农业创新发展有
36330438.3736330438.37100.00预计无法收回
限公司武汉城市圈海吉星农产品物流
21745223.634349044.7320.00减值亏损
有限公司天津海吉星投资发展有限责任
3935000.00590250.0015.00减值亏损
公司
深圳新宝丝绸时装有限公司2497647.842497647.84100.00预计无法收回
深圳市东方旋风娱乐有限公司1596675.801596675.80100.00预计无法收回
款项已收到，因股南宁市万纬冷链物流有限公司1019166.67权转让结果尚未确定，暂未冲减汤克文任秋艳800000.00800000.00100.00预计无法收回
小马过河电子科技公司335200.00335200.00100.00预计无法收回
合计68259352.3146499256.74
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
被投资单位往来款组合14599648.8072998.260.50
账龄组合253632403.2714021504.285.53
合计268232052.0714094502.54
353、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额类别上年年末余额收回或转销或其他期末余额计提转回核销变动单项计提坏账准备
45976506.74522750.0046499256.74
的应收账款被投资单位往来款
53834.6619163.6072998.26
组合
账龄组合13205702.61815801.6714021504.28
合计59236044.011357715.2760593759.28
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额单位名称占应收账款合计应收账款坏账准备
数的比例(%)
深圳市绿膳谷农业创新发展有限公司36330438.3710.8036330438.37
深圳航空有限责任公司36110224.8210.73180551.12
深圳市源兴果品有限公司25064091.437.45112743.43
武汉城市圈海吉星农产品物流有限公司21745223.636.464349044.73
广州华泽包装设备有限公司10870061.083.2354350.30
合计130120039.3338.6741027127.95
(三)预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额上年年末余额账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内120737710.6396.80188948939.4498.05
1至2年1601335.121.281493055.060.77
2至3年560285.500.45810232.890.42
3年以上1839265.991.471463134.430.76
36期末余额上年年末余额
账龄
金额比例(%)金额比例(%)
合计124738597.24100.00192715361.82100.00
2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合预付对象期末余额
计数的比例(%)
深圳市深农国际物流发展有限公司33715627.2727.03
Weston Importers LTD Marfig Europe 12291289.11 9.85
MINERVA S.A. 6999434.07 5.61
JBS S.A. 5636862.51 4.52
NATURAFRIG ALIMENTOS LTDA 4666863.60 3.74
合计63310076.5650.75
(四)其他应收款项目期末余额上年年末余额
应收利息88027.8591978.55应收股利
其他应收款项712096357.95729059155.67
合计712184385.80729151134.22
1、应收利息
（1）应收利息分类项目期末余额上年年末余额
贷款222599.20226549.90
小计222599.20226549.90
减：坏账准备134571.35134571.35
合计88027.8591978.55
372、其他应收款项
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内69187723.4694962940.74
1至2年64864362.0056422715.40
2至3年54284854.74412179795.18
3至4年392453602.3592906847.80
4至5年91951375.1150503430.26
5年以上371860105.77350142041.60
小计1044602023.431057117770.98
减：坏账准备332505665.48328058615.31
合计712096357.95729059155.67
38（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额
（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账
748151428.4971.62305880364.6840.88442271063.81725102987.1768.59301355966.1041.56423747021.07
准备按组合计提坏账
296450594.9428.3826625300.808.98269825294.14332014783.8131.4126702649.218.04305312134.60
准备
其中：
被投资单位往来
139867219.8713.39699375.960.50139167843.91175776707.5516.63878883.520.50174897824.03
款组合
账龄组合42177188.234.0425353891.4060.1116823296.8339451708.113.7325239836.3563.9814211871.76
保证金、押金、
64428358.076.17322144.290.5064106213.7860447722.035.72302236.110.5060145485.92
质保金组合政府机构往来款
49977828.774.78249889.150.5049727939.6256338646.125.33281693.230.5056056952.89
组合
合计1044602023.43100.00332505665.48712096357.951057117770.98100.00328058615.31729059155.67
39按单项计提坏账准备：
期末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提理由
（%）武汉城市圈海吉星农产品
346906482.4669381296.4920.00减值亏损
物流有限公司深圳市民润农产品配送连
189731721.26189731721.26100.00预计无法收回
锁商业有限公司天津海吉星投资发展有限
96670280.1014500542.0215.00减值亏损
公司
款项已收到，因股南宁市万纬冷链物流有限
82576139.76权转让结果尚未
公司确定，暂未冲减四川汇森机电工程有限责
14675304.3414675304.34100.00预计无法收回
任公司
常州销售点5460553.085460553.08100.00预计无法收回
深圳市海农食品有限公司4713813.764713813.76100.00预计无法收回深圳市绿膳谷农业创新发
3849088.253849088.25100.00预计无法收回
展有限公司
深圳市龙江生猪批发市场1780000.001780000.00100.00预计无法收回
中粮粮油进出口公司1167045.481167045.48100.00预计无法收回深圳市农产品肉类配送有
621000.00621000.00100.00预计无法收回
限公司
合计748151428.49305880364.68
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额名称
其他应收款项坏账准备计提比例（%）
被投资单位往来款组合139867219.87699375.960.50
账龄组合42177188.2325353891.4060.11
保证金、押金、质保金组合64428358.07322144.290.50
40期末余额
名称
其他应收款项坏账准备计提比例（%）
政府机构往来款组合49977828.77249889.150.50
合计296450594.9426625300.80
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计
期信用损失(未信用损失(已发生期信用损失
发生信用减值)信用减值)
上年年末余额26702649.21301355966.10328058615.31上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提179455.674524398.584703854.25
本期转回256804.08256804.08本期转销本期核销其他变动
期末余额26625300.80305880364.68332505665.48
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预期账面余额未来12个月预合计
期信用损失(未信用损失(已发生期信用损失
发生信用减值)信用减值)
上年年末余额332014783.81725102987.171057117770.98上年年末余额在本期
--转入第二阶段
41第一阶段第二阶段第三阶段
整个存续期预整个存续期预期账面余额未来12个月预合计
期信用损失(未信用损失(已发生期信用损失
发生信用减值)信用减值)
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增150499756.6123048441.32173548197.93
本期直接减记186063945.48186063945.48其他变动
期末余额296450594.94748151428.491044602023.43
说明：
第三阶段本期新增23048441.32元，包括武汉城市圈海吉星农产品物流有限公司
21342647.56元、天津海吉星投资发展有限公司1705793.76元。
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额收回或转转销或其他期末余额计提回核销变动单项计提坏账
准备的其他应301355966.104524398.58305880364.68收款项被投资单位往
878883.5245492.44225000.00699375.96
来款组合
账龄组合25239836.35114055.0525353891.40
保证金、押金、
302236.1119908.18322144.29
质保金组合政府机构往来
281693.2331804.08249889.15
款组合
合计328058615.314703854.25256804.08332505665.48
（5）按款项性质分类情况
42款项性质期末账面余额上年年末账面余额
往来款862375548.96873539951.47
保证金、押金、质保金组合64428358.0760447722.03
政府机构往来款组合49977828.7756338646.12
代垫款67820287.6366791451.36
合计1044602023.431057117770.98
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末余坏账准备期末单位名称款项性质期末余额账龄额合计数的余额
比例(%)武汉城市圈海吉
5年以内、5
星农产品物流有往来款346906482.4633.2169381296.49年以上限公司深圳市民润农产
品配送连锁商业往来款189731721.265年以上18.16189731721.26有限公司
天津海吉星投资3年以内、4
往来款96670280.109.2514500542.02发展有限公司年以上
南宁市万纬冷链5年以内、5
往来款82576139.767.91物流有限公司年以上
深圳市信祥投资5年以内、5
往来款70849298.266.78354246.49发展有限公司年以上
合计786733921.8475.31273967806.26
43(五)存货
1、存货分类
期末余额上年年末余额存货跌价准存货跌价准
项目备/合同履备/合同履账面余额账面价值账面余额账面价值约成本减值约成本减值准备准备
原材料272242.89272242.89285296.50285296.50
低值易耗品995227.47527315.06467912.411075485.81527315.06548170.75
开发成本554975378.23554975378.23529716547.11529716547.11
开发产品232380579.86232380579.86267319537.55267319537.55
库存商品201155313.1578966.72201076346.4350664497.7678966.7250585531.04消耗性生物资
864000.00864000.00864000.00864000.00
产
合计990642741.60606281.78990036459.82849925364.73606281.78849319082.95
（1）开发成本预计投资开工时项目名称预计竣工时间总额期末余额上年年末余额间（万元）
A 区 A2 项目 2023
广西海吉星自主 2017 年 年 9 月，A3、A4 处
53000.00230990240.50217763090.44
开发商业项目 11 月 于规划设计阶段，C区2026年3月一期工程已竣工，二期工程3、4号楼已广西海吉星合作2016年竣工，1、2号楼暂119403.556063252.21641915.64开发商业项目1月未动工，三期工程
2026年5月
广西新柳邕农产一期、二期、三期工
2014年
品批发市场一期程已竣工，四期工程87800.0015445943.6816862151.77
10月
项目暂未规划
44预计投资
开工时项目名称预计竣工时间总额期末余额上年年末余额间（万元）一期工程2023年12广西新柳邕农产
2020年月，二期工程2025
品批发市场二期44800.00216769660.07208743107.49
5月年4月，三期工程
项目
2025年8月
安庆海吉星农产
2018年2025年12月20000.0085706281.7785706281.77
品物流园
合计554975378.23529716547.11
（2）开发产品项目名称竣工时间上年年末余额本期增加金额本期减少金额期末余额广西新柳邕农产
2016年6
品批发市场一期48115681.331548770.941924407.9447740044.33月项目二期工程广西新柳邕农产
2019年4
品批发市场一期34178326.5134178326.51月项目三期工程广西新柳邕农产
2017年
品批发市场一期7424000.887424000.88
10月
项目一期工程广西新柳邕农产
2022年6
品批发市场二期82746031.5526191399.6356554631.92月项目一期工程天津海吉星静海2015年
44345991.1444345991.14
L 型楼 11 月安庆海吉星物流2022年6
50509506.148371921.0642137585.08
园项目月
合计267319537.551548770.9436487728.63232380579.86
2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备
45本期增加金额本期减少金额
项目上年年末余额期末余额计提其他转回或转销其他
低值易耗品527315.06527315.06
库存商品78966.7278966.72
合计606281.78606281.78
(六)持有待售资产类别期末余额上年年末余额
划分为持有待售的资产42856846.9742856846.97划分为持有待售的处置组中的资产
合计42856846.9742856846.97
461、划分为持有待售的资产
期末余额类别持有待售资公允价值预计处置费用预计处置时间出售方式出售原因所属分部账面余额账面价值产减值准备云南东盟国际农产
42856846.9742856846.97141247700.002023年9月股权转让经营决策
品物流有限公司
合计42856846.9742856846.97141247700.00
说明：公司于2022年8月24日与南宁市万纬冷链物流有限公司（以下简称“万纬冷链”）签订了股权转让及代偿协议，将云南东盟100%股权转让给万纬冷链。双方已于2022年办理股权交割，公司已收到全部股权转让款，万纬冷链已控制云南东盟的经营管理权，因此云南东盟退出并表范围。但由于该项股权交易的结果尚未确定，公司截至2023年6月30日尚未确认股权转让收益，将对云南东盟投资的账面价值列示于持有待售资产。
47(七)其他流动资产
项目期末余额上年年末余额
待抵扣进项税额138754320.46138128729.77
待认证进项税额12124077.6813240726.08
增值税留抵税额8696968.2210781635.07
预缴企业所得税4477647.858083883.87
预缴其他税金17867575.4621361460.84
合计181920589.67191596435.63
(八)发放贷款及垫款
1、委托贷款
项目期末余额上年年末余额
发放贷款281166619.34265701198.89
减：贷款减值准备19564577.3320629577.33
发放贷款净额261602042.01245071621.56
2、按照五级分类法计提的坏账准备情况
项目委托贷款期末余额减值计提比例（%）期末减值准备
正常250699241.990.00
关注3000000.002.0060000.00
次级45.00
可疑26542666.7270.0018579866.70
损失924710.63100.00924710.63
合计281166619.3419564577.33
48(九)长期股权投资
本期增减变动减值准被投资单位上年年末余额权益法下确认其他综合其他权宣告发放现金计提减期末余额备期末追加投资减少投资其他的投资损益收益调整益变动股利或利润值准备余额
1．合营企业
深圳市集贸市场有限公司29421683.311811835.3831233518.69
小计29421683.311811835.3831233518.69
2．联营企业
蚌埠海吉星农产品物流有限公司117831611.823986143.78121817755.60
合肥周谷堆农产品批发市场股份有限公司731655537.7544116314.036701250.00769070601.78
深圳市农产品融资担保有限公司59059631.58-89386.6558970244.93深圳市农产品基金管理有限公司
深圳市山河设计装饰工程有限公司486710.93-352775.29133935.64
深圳市深粮控股股份有限公司401097717.9113838725.9323708073.50391228370.34
深圳市运通资本投资管理有限公司10101262.32489425.3110590687.63
深圳市中农网有限公司252131952.81-278256.25251853696.56深圳市中央大厨房物流配送有限公司天津海吉星建设有限公司
天津海吉星农产品市场管理有限公司41038105.77-3223.6341034882.14
49本期增减变动减值准
被投资单位上年年末余额权益法下确认其他综合其他权宣告发放现金计提减期末余额备期末追加投资减少投资其他的投资损益收益调整益变动股利或利润值准备余额天津海吉星投资发展有限公司
天津津俊投资发展有限公司7324749.7814600.067339349.84深圳市信祥投资发展有限公司武汉城市圈海吉星农产品物流有限公司
广西北投星联国际供应链管理有限公司28416713.22-1133470.4227283242.80深圳好运购来农产品股份有限公司
北京大红门京深海鲜批发市场有限公司54959341.662207574.2557166915.91
南昌深农冷链物流有限公司8957079.92-608568.828348511.10
深圳市泰美珠宝发展有限公司2274214.73104489.212378703.94深圳市嘉恒农业科技发展有限公司上海粮食交易中心批发市场经营管理股份
16730531.982571632.221056000.0018246164.20
有限公司
广西海吉星冻品市场管理有限公司21362594.65985869.7622348464.41
深圳市海吉星环保有限责任公司14604858.64-109666.5914495192.05
深圳市中农数据有限公司2772189.45-578703.962193485.49
云南普洱茶交易中心股份有限公司7938824.44-38175.807900648.64
深圳凯吉星农产品检测认证有限公司17719146.2498313.0317817459.27
50本期增减变动减值准
被投资单位上年年末余额权益法下确认其他综合其他权宣告发放现金计提减期末余额备期末追加投资减少投资其他的投资损益收益调整益变动股利或利润值准备余额深圳市农产品流通产业发展投资企业
554089075.03-3106671.84550982403.19（有限合伙）
天津中检海吉星食品检测有限公司3606160.60-314116.603292044.00
小计2354158011.2361800071.7331465323.502384492759.46
合计2383579694.5463611907.1131465323.502415726278.15
51(十)其他非流动金融资产
项目期末余额上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产7425744.967425744.96
其中：权益工具投资7425744.967425744.96
合计7425744.967425744.96
(十一)投资性房地产
1、采用成本计量模式的投资性房地产
项目房屋、建筑物土地使用权合计
1．账面原值
（1）上年年末余额8077130913.491716368668.679793499582.16
（2）本期增加金额27822117.9927822117.99
—存货\固定资产\在建工程转入27822117.9927822117.99
（3）本期减少金额3283078.123283078.12
—处置1135799.221135799.22
—其他减少2147278.902147278.90
（4）期末余额8101669953.361716368668.679818038622.03
2．累计折旧和累计摊销
（1）上年年末余额1722829148.25506349149.372229178297.62
（2）本期增加金额101976400.5421588432.75123564833.29
—计提或摊销101976400.5421588432.75123564833.29
（3）本期减少金额204495.62204495.62
—处置153497.75153497.75
—其他减少50997.8750997.87
（4）期末余额1824601053.17527937582.122352538635.29
3．减值准备
（1）上年年末余额11133844.7511133844.75
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额11133844.7511133844.75
4．账面价值
52项目房屋、建筑物土地使用权合计
（1）期末账面价值6265935055.441188431086.557454366141.99
（2）上年年末账面价值6343167920.491210019519.307553187439.79
2、未办妥产权证书的投资性房地产情况
项目账面价值未办妥产权证书原因
广西海吉星交易市场236278021.08未完成竣工结算
南昌公司批发市场一期房产33857745.67正在办理中
南昌公司二期商铺191564782.92正在办理中
长春海吉星物流中心一期物流园147796151.25未完成竣工结算
长春海吉星物流中心二期物流园120105783.13未完成竣工结算
成都公司一期交易区、二期市场162630643.43未完成竣工结算
成都公司客服中心大楼5371321.70未完成竣工结算
福田公司交易区130573921.47未完成相关手续
西安公司批发市场84398194.33未完成竣工结算
宁夏海吉星1-7大棚64787342.20未完成竣工结算
云南天露交易中心一期商铺44453460.37未完成竣工结算相关部门要求直接办理
平湖物流园土地使用权41562803.06不动产证
电商大厦167730130.86未完成竣工决算
平湖物流园3#楼233332453.75未完成竣工决算
平湖物流园一期工程（5/6/7/8楼）525828378.80未完成竣工决算
18#绿色家园公寓237494850.82未完成竣工决算
平湖冷库物流楼13#楼69357430.91未完成竣工决算
沈阳公司综合服务楼32121879.63正在办理中
广西新柳邕一期项目一期工程15983233.72已办理现售证
广西新柳邕一期项目二期工程13867941.54已办理现售证
广西新柳邕二期项目一期工程197448829.02正在办理中
九江公司蔬菜交易楼32098715.63未完成相关手续
九江公司水产区1#-6#海鲜冷藏楼15069126.64未完成相关手续
九江公司水果交易楼26968299.83未完成相关手续
长沙公司蔬菜海鲜市场及综合楼交易大厅7207675.31未完成相关手续
53项目账面价值未办妥产权证书原因
岳阳海吉星 A 区、B 区部分商铺 275156892.19 正在办理中
合计3113046009.26
(十二)固定资产
1、固定资产及固定资产清理
项目期末余额上年年末余额
固定资产1502235035.361529747155.34
固定资产清理680785729.40625737066.15
合计2183020764.762155484221.49
542、固定资产情况
项目房屋建筑物机器设备运输工具电子设备办公设备自有房屋装修其他构筑物合计
1．账面原值
（1）上年年末余额1493691710.64232487798.3749894341.78342050405.74113762223.70123437636.47590663477.262945987593.96
（2）本期增加金额9523871.169154580.451873412.589114705.42941297.811780.023319909.4433929556.88
—购置200163.53861126.591873412.584349879.73825585.131780.026116.508118064.08
—在建工程转入9323707.636146174.964764825.69115712.683313792.9423664213.90
—其他增加2147278.902147278.90
（3）本期减少金额1594142.112563510.865655979.912050185.4262802.6411926620.94
—处置或报废1594142.112563510.865655979.912050185.4262802.6411926620.94
（4）期末余额1503215581.80240048236.7149204243.50345509131.25112653336.09123439416.49593920584.062967990529.90
2．累计折旧
（1）上年年末余额584399150.06156089660.1838320567.72258847768.9996790144.5145693145.86222442468.301402582905.62
（2）本期增加金额25230859.427531839.631271333.859861623.191740651.951770033.8313377080.0460783421.91
—计提25230859.427480841.761271333.859861623.191740651.951770033.8313377080.0460732424.04
—其他增加50997.8750997.87
（3）本期减少金额1513794.502400038.515366827.771928042.7159662.5011268365.99
—处置或报废1513794.502400038.515366827.771928042.7159662.5011268365.99
（4）期末余额609630009.48162107705.3137191863.06263342564.4196602753.7547463179.69235759885.841452097961.54
55项目房屋建筑物机器设备运输工具电子设备办公设备自有房屋装修其他构筑物合计
3．减值准备
（1）上年年末余额9276054.382168569.402212909.2213657533.00
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额9276054.382168569.402212909.2213657533.00
4．账面价值
（1）期末账面价值884309517.9475771962.0012012380.4482166566.8413837673.1275976236.80358160698.221502235035.36
（2）上年年末账面价值900016506.2074229568.7911573774.0683202636.7514759169.9777744490.61368221008.961529747155.34
563、未办妥产权证书的固定资产情况
项目账面价值未办妥产权证书的原因
益田等物业40350041.78历史遗留，预计无法办妥成都公司办公楼及地下车库29613360.58未完成竣工决算
成都公司临街商铺3栋1691381.00未完成竣工决算
广西新柳邕招商大厅2797550.03未完成相关手续
长春海吉星一期物业（锅炉房及供水电用房）9397131.00未完成竣工结算
长春海吉星交易楼32839553.98未完成相关手续
广西海吉星办公楼及冷库33065370.75未完成竣工决算
宁夏海吉星办公楼、蔬菜大棚24168865.06未完成竣工决算
九江公司综合办公楼6476863.36未完成相关手续
南昌公司办公楼及结算中心大楼10618161.13未完成相关手续
南昌公司商务酒店大楼913913.52预计无法办妥
南昌公司汽配市场办公楼567259.96预计无法办妥
海吉星置地坪山物业4465023.56分立而来，尚未办妥变更登记海吉星置地南头大楼（丽纺大厦）559467.57历史遗留，预计无法办妥果菜公司物业（含宿舍、仓库、广场等）18642848.27历史遗留，预计无法办妥果菜公司南头商住楼1738480.53历史遗留，预计无法办妥云南天露一期办公楼及冷库5506028.25未完成竣工决算
福田公司颂德花园宿舍房381523.04历史遗留，预计无法办妥部分建筑为临时建筑，暂时未南山公司新市场31098657.65能整体办理产权
合计254891481.02
4、固定资产清理
项目期末余额上年年末余额
布吉大市场拆迁改造397779244.11394123299.96
布吉海鲜拆迁改造283006485.29231613766.19
合计680785729.40625737066.15
(十三)在建工程
571、在建工程及工程物资
项目期末余额上年年末余额
在建工程2439904706.412313308464.60工程物资
合计2439904706.412313308464.60
2、在建工程情况
期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
南山公司市场项目4405301.541862374.132542927.414431901.181862374.132569527.05
广西海吉星市场建设28313509.5128313509.5135940633.5435940633.54
惠州海吉星市场建设10967326.2410967326.2413526574.3713526574.37岳阳海吉星国际农产
16847075.6816847075.688167730.988167730.98
品批发市场项目
上海农批市场建设138942719.32138942719.32140471358.75140471358.75天津海吉星静海市场
91948438.1391948438.1345015518.6045015518.60
建设
长春海吉星市场工程8521044.768521044.767195556.757195556.75
长沙公司市场工程203495247.68203495247.68176654072.90176654072.90
国际海鲜城 IOC 1693847708.94 1693847708.94 1648445793.04 1648445793.04安庆海吉星物流园项
1926333.711926333.71
目
平湖物流园工程217179378.39217179378.39211795634.91211795634.91沈阳海吉星二期物流
22436920.8522436920.8519360042.5719360042.57
园前期工程
其他3310070.17373994.382936075.794540015.52373994.384166021.14
合计2442141074.922236368.512439904706.412315544833.112236368.512313308464.60
583、重要的在建工程项目本期变动情况
本期转入固定资工程累计
预算数本期其他减工程进利息资本化累其中：本期利息本期利息资
项目名称上年年末余额本期增加金额产/投资性房地期末余额投入占预资金来源（万元）少金额度(%)计金额资本化金额本化率(%)
产金额算比例(%)
平湖物流园工程36506.51211795634.905443284.4133914.5025626.42217179378.3963.0098.00自有资金
南山公司市场项目850.004431901.18454026.84480626.484405301.5456.0056.00自有资金
自有资金、
国际海鲜城 IOC 216125.50 1648445793.04 45401915.90 1693847708.94 94.44 96.13 170751198.85 20399438.28 3.41银行贷款
长沙公司市场工程69733.00176654072.9052696075.6325854900.86203495247.6746.0031.00自有资金
惠州海吉星市场建设1800.0013526574.371252457.32575021.203236684.2510967326.2452.0052.00自有资金
自有资金、
广西海吉星市场建设97276.1935940633.541184000.442968133.295842991.1828313509.5151.0051.002895319.58银行贷款
天津海吉星静海市场建设291145.0045015518.6054103687.767170768.2391948438.1371.0082.00自有资金
上海农批市场建设55569.43140471358.757363958.998885276.497321.93138942719.3284.0084.00自有资金
岳阳海吉星国际农产品批自有资金、
104000.008167730.988679344.7016847075.6879.0045.003582744.59
发市场项目银行贷款
自有资金、
安庆海吉星物流园项目13412.881926333.711926333.7133.0035.005371041.65银行贷款
长春海吉星市场工程2500.007195556.751398366.8172878.808521044.7682.0598.05自有资金
合计2291644775.01179903452.5146041519.859112623.782416394083.89182600304.6720399438.28
59说明：惠州海吉星市场建设本期其他减少3236684.25元系转入长期待摊费用；广西海吉星市场建设本期其他减少5842991.18元系转入无形资产
32889.43元，转入开发产品5810101.75元。
(十四)使用权资产项目土地房屋建筑物构筑物运输设备机器设备合计
1．账面原值
（1）上年年末余额271125259.92701959976.576718323.66412817.132108596.77982324974.05
（2）本期增加金额2992.572992.57
—新增租赁2992.572992.57
（3）本期减少金额
（4）期末余额271125259.92701959976.576718323.66415809.702108596.77982327966.62
2．累计折旧
（1）上年年末余额28184616.83108438216.342015342.60255216.39667722.32139561114.48
（2）本期增加金额8240257.6227404908.05565150.6864237.32210859.6836485413.35
—计提8240257.6227404908.05565150.6864237.32210859.6836485413.35
（3）本期减少金额
（4）期末余额36424874.45135843124.392580493.28319453.71878582.00176046527.83
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
60项目土地房屋建筑物构筑物运输设备机器设备合计
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值234700385.47566116852.184137830.3896355.991230014.77806281438.79
（2）上年年末账面价值242940643.09593521760.234702981.06157600.741440874.45842763859.57
(十五)无形资产
1、无形资产情况
项目商标权土地使用权软件市场经营权其他合计
1．账面原值
（1）上年年末余额3176413.041939761206.1755222484.535498099.313888530.562007546733.61
（2）本期增加金额11727.25507006.67518733.92
—购置11727.25474117.24485844.49
—在建工程转入32889.4332889.43
（3）本期减少金额
（4）期末余额3188140.291939761206.1755729491.205498099.313888530.562008065467.53
2．累计摊销
（1）上年年末余额3176413.04521727118.5631501930.995498099.313888530.56565792092.46
（2）本期增加金额11727.2525437872.142021473.2527471072.64
61项目商标权土地使用权软件市场经营权其他合计
—计提11727.2525437872.142021473.2527471072.64
（3）本期减少金额
（4）期末余额3188140.29547164990.7033523404.245498099.313888530.56593263165.10
3．减值准备
（1）上年年末余额769066.52769066.52
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额769066.52769066.52
4．账面价值
（1）期末账面价值1392596215.4721437020.441414033235.91
（2）上年年末账面价值1418034087.6122951487.021440985574.63
622、未办妥产权证书的土地使用权情况
项目账面价值未办妥产权证书的原因
平湖物流园土地使用权103670432.43相关部门要求直接办理不动产证
福田公司市场土地使用权35428046.02历史遗留，预计无法办妥海吉星置地坪山物业土地使用权4192956.95分立而来，尚未办妥变更登记合计143291435.40
(十六)商誉
1、商誉变动情况
本期本期增加减少被投资单位名称或形成商誉的事项上年年末余额期末余额企业合并处置形成的账面原值
深圳市南山农产品批发配送有限公司4938560.004938560.00
深圳市南方农产品物流有限公司2249483.572249483.57
天津海吉星农产品物流有限公司679344.97679344.97
深圳海吉星马克市场管理有限公司311589.42311589.42
小计8178977.968178977.96减值准备
账面价值8178977.968178977.96
说明：
2023年06月30日，本公司对商誉进行减值测试并将其账面价值分摊至预期从企业
合并的协同效益中受益的资产组，预计资产组未来的现金流量，利用市场借款利率作适当调整后的折现率，对资产组未来现金流量在合理预计期限内加以折现。
减值测试结果表明，包含商誉的资产组的可收回金额高于其账面净值，故未计提减值准备。
63(十七)长期待摊费用
本期增加金本期摊销金其他减项目上年年末余额期末余额额额少金额固定资产及其他设
111378848.188963157.8220278493.27100063503.99
施改良支出
办公室装修费8053033.55201318.267851724.03
其他139624876.63801693.837119855.87133306714.59
合计259056758.369764851.6527599667.40241221942.61
(十八)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差递延所得税资可抵扣暂时性差递延所得税资异产异产
资产减值准备124042970.1829833589.67123669485.5329740079.58
可抵扣亏损138142.6034535.651098189.09274547.27
已付购地滞纳金*6447699.941611924.996447699.941611924.99
递延收益171769505.7142649046.43175702852.3842686546.43
折旧费6366260.221280505.806366260.221280505.80
尚未发放的薪酬125058783.5831264695.9037955397.366683868.12使用权资产折旧及租
17681036.164420259.0417067220.494220070.96
赁负债利息支出暂未取得发票的房产
17609903.204402475.8029349838.674402475.80
销售成本
预提费用716016.36179004.08716016.36179004.08
股权转让投资收益23318767.005829691.75
合计493149084.95121505729.11398372960.0491079023.03
说明：
已付购地滞纳金系主管税务局不允许公司一次性税前扣除，同意按土地使用年限30年内摊销进行税前扣除。
642、未经抵销的递延所得税负债
期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差递延所得税负应纳税暂时性差递延所得税负异债异债
固定资产折旧差异71475.2017868.8071475.2017868.80
股权投资收益34122572.088530643.0234122572.088530643.02内部出售停车场暂时
33962941.968490735.4934413495.008603373.75
性差异
合计68156989.2417039247.3168607542.2817151885.57
3、未确认递延所得税资产明细
项目期末余额上年年末余额
可抵扣暂时性差异269056454.58263625173.79
可抵扣亏损1319494998.761482699910.58
合计1588551453.341746325084.37
4、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份期末余额上年年末余额备注
2023年292307519.69
2024年319104012.37319104012.37
2025年291863299.78291863299.78
2026年314042028.59314042028.59
2027年265383050.15265383050.15
2028年129102607.87
合计1319494998.761482699910.58
说明：
主要系子公司天津海吉星农产品物流有限公司、长春海吉星农产品物流有限公司及
深圳市南方农产品物流有限公司、宁夏海吉星国际农产品物流有限公司本期亏损较大所致。
(十九)其他非流动资产
65期末余额上年年末余额
项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
预付购地款8267162.148267162.148267162.148267162.14
其中：长
春海吉星二期2301105.002301105.002301105.002301105.00用地天津韩家
5966057.145966057.145966057.145966057.14
墅用地
预付工程款7022855.687022855.6814844036.9014844036.90
其中：天
津物流园一期341985.23341985.23341985.23341985.23工程长沙马王
堆二期用地一5249305.605249305.6013070486.8213070486.82期建设工程其他预付
1431564.851431564.851431564.851431564.85
工程设备款预付拆迁安置
2510269.942510269.942510269.942510269.94
租金的补偿款
合计17800287.7617800287.7625621468.9825621468.98
(二十)短期借款
1、短期借款分类
项目期末余额上年年末余额
抵押借款25120125.0335000000.00
信用借款5121000000.004450000000.00
合计5146120125.034485000000.00
说明：主要抵押借款情况详见本附注“五（五十三）”说明。
(二十一)应付账款
1、应付账款列示
66项目期末余额上年年末余额
应付工程款1082208953.451163447610.14
应付工程设备款1697641.1215321.50
水电费1073265.58135671.09
其他202162056.48183568740.10
合计1287141916.631347167342.83
2、账龄超过一年的重要应付账款
项目期末余额未偿还或结转的原因
中国建筑第八工程局有限公司221538307.65工程未结算
深圳广铁土木工程有限公司115616632.72工程未结算
深圳市英龙建安（集团）有限公司69652677.95工程未结算
广东五华二建工程有限公司44519660.00工程未结算
广西建工第一建筑工程集团有限公司36464939.41工程未结算
广西建工集团第三建筑工程有限责任公司32570888.75工程未结算
中国化学工程第四建设有限公司27286609.04工程未结算
湖南省建筑工程集团总公司20505640.94工程未结算
广西建工集团第四建筑工程有限责任公司19274646.94工程未结算
中建安装集团有限公司18073613.15工程未结算
深圳市建安（集团）股份有限公司17683266.26工程未结算
天津市北辰区青光镇韩家墅村农工商联合公司11971428.57租赁款未结算
湖南省华龙建筑工程有限公司11002681.42工程未结算
昌建建设集团有限公司10262346.82工程未结算
湖南晨光建设工程有限公司9616698.72工程未结算
中国建筑第二工程局有限公司华南分公司9269731.18工程未结算
长春建工集团吉泓建筑有限公司9195505.50工程未结算
中国有色金属长沙勘察设计研究院有限公司8672725.94工程未结算
天津市乾晟建筑工程有限公司8247444.95工程未结算
深圳市工勘岩土集团有限公司7716914.61工程未结算
天津三合建筑工程有限公司6975329.54工程未结算
河南长兴建设集团有限公司6958896.71工程未结算
67项目期末余额未偿还或结转的原因
天津三建建筑工程有限公司6730373.04工程未结算
天津荣泰市政工程有限公司4842110.19工程未结算
天津市金盛威建设工程集团有限公司4836775.44工程未结算
天津市坤旺建筑工程有限公司4509998.95工程未结算
深圳市晶艺装饰设计工程有限公司3474912.54工程未结算
港华鸿记实业（深圳）有限公司3351402.00租赁款未结算
天津市津盛建筑工程有限公司3287775.23工程未结算
中国建筑第六工程局第五建筑工程公司2909715.00工程未结算
惠州市国土局2800871.00尚未支付
江西省启航建筑工程有限公司2715007.47工程未结算
大连冰山集团工程有限公司2693372.34工程未结算
广西城中建筑工程有限责任公司2644313.42工程未结算
湖南省特构工程有限责任公司2414954.99工程未结算
天津振邦锦业建筑门窗工程安装有限公司2241102.75工程未结算
深圳市建筑设计研究总院有限公司2162103.68工程未结算
湖南君安科技有限公司2084741.44工程未结算
长春市电力安装工程有限公司2024356.88工程未结算
广西通元建设工程有限公司1980008.35工程未结算
沈阳华运天成科技有限公司1894794.68工程未结算
松下冷链（大连）有限公司1819342.08工程未结算
玉林市建筑安装工程公司1783998.66工程未结算
深圳市中饰南方建设工程有限公司1777606.35工程未结算
广西建工集团联合建设有限公司1712795.16工程未结算
湖南狮门安全系统工程有限公司1572006.38工程未结算
天津恒益建安集团有限公司1557926.88工程未结算
宁夏方圆建设有限公司1453186.52工程未结算
泸西佳信电力咨询中心1350586.61工程未结算
广西老区建设集团有限公司1328898.72工程未结算
天津市超达源建筑工程有限公司1292437.66工程未结算
晟世文华（天津）建设发展有限公司1250136.70工程未结算
广西华南建设集团有限公司1195853.49工程未结算
湖南园艺建筑集团有限公司1155726.66工程未结算
68项目期末余额未偿还或结转的原因
天津市静海北环工业园区1144031.90工程未结算
湖南长岭中联建筑工程有限公司1095434.12工程未结算
吉林绿地兴合建筑设计有限公司1058694.35工程未结算
柳州弘丰膜结构技术开发有限公司1013254.41工程未结算
合计806237192.81
(二十二)合同负债
1、合同负债情况
项目期末余额上年年末余额
预收租金251329147.28229031940.08
预收货款19738957.6524263390.83
预收商铺销售款17725927.16129978050.78
其他预收款71007484.1652494071.80
合计359801516.25435767453.49
2、预收商铺销售款情况
项目期末余额上年年末余额
安庆公司商铺销售款3813236.0020570945.62
广西新柳邕商铺销售款11646479.77107137479.76
岳阳海吉星店铺销售款2266211.392269625.40
合计17725927.16129978050.78
69(二十三)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
短期薪酬422194076.18376883538.48367244105.39431833509.27
离职后福利-设定提存计划2710095.1031495952.8032147252.802058795.10
辞退福利29900.00809156.24839056.24
合计424934071.28409188647.52400230414.43433892304.37
2、短期薪酬列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
（1）工资、奖金、津贴和
412989754.11314900455.49304576218.15423313991.45
补贴
（2）职工福利费1467852.4223916852.5822905379.212479325.79
（3）社会保险费1779961.0114670286.3615065929.121384318.25
其中：医疗保险费1613718.2513046399.3913867687.87792429.77
工伤保险费31583.92460983.82460359.2432208.50
生育保险费132541.10542034.08487116.98187458.20
其他2117.74620869.07250765.03372221.78
（4）住房公积金738878.4519119916.3619327819.66530975.15
（5）工会经费和职工教育
4864030.194237875.085330606.643771298.63
经费
（6）其他短期薪酬353600.0038152.6138152.61353600.00
合计422194076.18376883538.48367244105.39431833509.27
3、设定提存计划列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
基本养老保险1399613.3225937375.1125985255.811351732.62
失业保险费103708.20644356.43654460.7993603.84
企业年金缴费1206773.584914221.265507536.20613458.64
合计2710095.1031495952.8032147252.802058795.10
70(二十四)应交税费
税费项目期末余额上年年末余额
增值税15705153.9913764077.98
企业所得税58048684.6339097084.94
个人所得税9280634.6024353277.50
城市维护建设税663440.52650413.13
房产税6997562.081329141.54
土地增值税69397875.0645562590.74
教育费附加484092.58473839.03
土地使用税9622198.879061464.33
其他645708.801075652.28
合计170845351.13135367541.47
(二十五)其他应付款项目期末余额上年年末余额
应付利息984767.12877891.77
应付股利4541163.209122663.20
其他应付款项1144284928.381126610402.39
合计1149810858.701136610957.36
1、应付利息
项目期末余额上年年末余额
分期付息到期还本的长期借款利息984767.12877891.77
合计984767.12877891.77
712、应付股利
项目期末余额上年年末余额
长沙市国有资本投资管理有限公司350000.00350000.00
江西农药厂191163.20191163.20
深圳市农产品融资担保有限公司4000000.004000000.00
深圳市凯俊达投资有限公司4581500.00
合计4541163.209122663.20
3、其他应付款项
（1）按款项性质列示项目期末余额上年年末余额
押金及保证金497071335.14483244055.68
往来款及其他647213593.24643366346.71
合计1144284928.381126610402.39
（2）账龄超过一年的重要其他应付款项项目期末余额未偿还或结转的原因
成都公司市场经营户档位押金56270184.68档位押金，业务未完结广西新柳邕市场经营户押金25900061.00档位押金，业务未完结上海农批市场租户档位押金23877900.96档位押金，业务未完结长沙公司市场经营户押金22546146.00档位押金，业务未完结惠州市场经营户押金22004611.90档位押金，业务未完结天津韩家墅市场经营户押金20161001.00档位押金，业务未完结深圳凯吉星农产品检测认证有限公司14300000.00未结算
福田公司市场经营户押金13953394.38档位押金，业务未完结杭州创意投资发展有限公司10000000.00合同期限内押金
长春海吉星租户档位押金8826829.66档位押金，业务未完结果菜公司租户档位押金7972364.57档位押金，业务未完结坪山区（顺发菜场三期）应付收地补偿款7403804.50未结算
布吉海鲜市场租户档位押金4876434.66档位押金，业务未完结
72项目期末余额未偿还或结转的原因
布吉分公司租户档位押金4850212.33档位押金，业务未完结南山公司市场经营户押金4438072.38档位押金，业务未完结南山公司商铺回购补偿款3200000.00未结算
广西海吉星冻品市场管理有限公司3000000.00合同期内工程保证金
深圳市建安（集团）股份有限公司2981256.24未结算
深圳市豪腾农产品有限公司资金拆借款2940000.00未结算
中装建设股份有限公司1022786.17未结算坪山区较大面积产业空间地块（深潮菜场二
1020879.55未结算
期）补偿款
合计261545939.98
(二十六)一年内到期的非流动负债项目期末余额上年年末余额
一年内到期的长期借款217870032.67219090032.67
一年内到期的长期应付款31300000.0031300000.00
一年内到期的租赁负债73454425.1666384084.34
合计322624457.83316774117.01
(二十七)其他流动负债项目期末余额上年年末余额
待转销项税额4922740.4110342722.64
贷款损失准备金21410056.3921410056.39
合计26332796.8031752779.03
说明：
贷款损失准备金系子公司深圳市小额贷款有限公司根据经营管理方案，对本期贷款余额按照五级分类标准划分后计提贷款损失风险准备。
73(二十八)长期借款
项目期末余额上年年末余额
抵押借款466540000.00621940000.00
保证借款73000000.0085000000.00
信用借款932655990.35981619790.35
合计1472195990.351688559790.35
说明：
1、期末无因逾期借款获得展期形成的长期借款。
2、主要抵押借款情况详见本附注“五（五十三）”说明。
3、期末保证借款余额均系集团合并范围内公司之间相互提供担保向银行借入的款项。
(二十九)租赁负债项目期末余额上年年末余额
租赁付款额917871242.09968216541.54
减：未确认的融资费用217214438.53251634005.79
重分类至一年内到期的非流动负债73454425.1666384084.34
合计627202378.40650198451.41
(三十)长期应付款项目期末余额上年年末余额
长期应付款65441433.4771076849.87
专项应付款15617069.0015617069.00
合计81058502.4786693918.87
1、长期应付款
项目期末余额上年年末余额
拆迁补偿款5302972.735302972.73
退休人员补贴1563223.541563223.54
店面押金5075237.205210653.60
74项目期末余额上年年末余额
安庆海吉星物流园项目专项建设基金42500000.0042500000.00
中国农发重点建设基金有限公司11000000.0016500000.00
合计65441433.4771076849.87
说明：
1、退休人员补贴系子公司西安摩尔农产品有限责任公司改制时的职工补偿金。
2、拆迁补偿款系确认布吉冷库拆迁损益时预估的清退承租户补偿款。
3、安庆海吉星物流园项目专项建设基金：2016年4月14日，安庆市人民政府与深
圳市农产品集团股份有限公司签订投资协议，同意将政府已申报的针对农产品批发市场的专项建设基金1.50亿元，全部用于安庆海吉星农产品物流园项目。根据2016年11月3日，安庆市政府办公室1.50亿元专项建设基金的会议纪要，1.50亿元专项建设基金由安庆市同安实业有限公司（以下简称“安庆同安公司”）借给安庆海吉
星物流园有限公司（以下简称“安庆海吉星公司”），双方签订借款协议，农发行收取的基金收益由安庆海吉星公司承担。2016年11月，安庆同安公司与安庆海吉星公司签订借款协议，借款金额为1.50亿元，借款用途为仅限于安庆海吉星农产品物流园土地摘牌及相关费用，2017年2月13日安庆海吉星公司收到上述款项共1.50亿元，借款期限为自专项基金拨入安庆同安公司起（2016年1月6日）至2025年
12月23日，借款利率为年利率1.20%。截至2023年6月30日，长期应付款余额为
0.683亿元，重分类至一年内到期的非流动负债的金额为2580.00万元，重分类后长
期应付款余额为0.425亿元。
4、中国农发重点建设基金有限公司系子公司深圳市果菜贸易有限公司受让中国农发
重点建设基金有限公司对云南天露高原果蔬有限公司出资款项，根据协议约定在
2026年1月5日前分期偿还，于2024年1月需偿还550.00万元。截至2023年6月
30日，剩余应支付金额为1650.00万元，其中重分类至一年内到期的非流动负债金
额为550.00万元，长期应付款余额1100.00万元。
752、专项应付款
上年年末余本期本期项目期末余额形成原因额增加减少
西安摩尔公司财政局预算拨款7000000.007000000.00资本性投入
西安摩尔公司流通体系建设资金2600000.002600000.00资本性投入西安摩尔公司批发市场信息系统
3500000.003500000.00资本性投入
和检测检验系统建设项目资金
南山公司国债扶持资金517069.00517069.00资本性投入
南山公司农批物流扶持资金2000000.002000000.00资本性投入
合计15617069.0015617069.00
(三十一)递延收益项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助643144482.855359000.0016711133.64631792349.21见下表
递延租金2071557710.38156124061.53160794367.032066887404.88
合计2714702193.23161483061.53177505500.672698679754.09
76涉及政府补助的项目：
本期新增补本期计入当期与资产相关/负债项目上年年末余额其他变动期末余额助金额损益金额与收益相关
岳阳海吉星项目建设补助125536250.742022503.34123513747.40与资产相关
长春海吉星物流园项目建设补助129414938.921639814.94127775123.98与资产相关
农产品总部平湖物流园场平工程105460416.141562376.54103898039.60与资产相关
岳阳海吉星商户安置补助34601796.9434601796.94与收益相关
果菜公司主要农产品生产基地建设扶持资金167562.8241961.25125601.57与资产相关
天津海吉星物流园项目基础设施建设补贴13982560.00411251.7613571308.24与资产相关
长沙公司电子结算可追溯体系206666.48206666.48与资产相关
西安公司市场提升改造项目1399653.03449114.58950538.45与资产相关
成都公司冷库（跨区域、反季节蔬菜产销）920289.94199999.98720289.96与资产相关
云南天露一期项目补贴3622330.01129368.943492961.07与资产相关
成都公司市场建设补贴252926.9010000.50242926.40与资产相关
果菜公司基本农田改造工程（坪山大工业片区）559200.00104850.00454350.00与资产相关
南山公司质量安全追溯补助款200292.84119999.9180292.93与资产相关
南昌公司2011年农产品流通试点中央补助资金6757094.97119594.586637500.39与资产相关
上海农批重点项目政府补贴180616.85108370.1472246.71与资产相关
沈阳海吉星固定资产投资专项基金6250381.4895555.586154825.90与资产相关
77本期新增补本期计入当期与资产相关/
负债项目上年年末余额其他变动期末余额助金额损益金额与收益相关
惠州海吉星南菜北运产区建设项目扶持资金3225632.433225632.43与资产相关
长春海吉星"南菜北运"项目建设扶持资金4729927.0287591.244642335.78与资产相关
果菜公司深圳市生物种业知识产权评估与电子交易平台项目19445.604487.5214958.08与资产相关
天津海吉星冷链物流发展专项资金4333333.3283333.344249999.98与资产相关
长沙公司交通局项目补贴2933360.0079998.002853362.00与资产相关
天津海吉星一期Ⅰ交易大厅冷库及配套项目3568965.8477586.183491379.66与资产相关
南山公司农业综合开发项目资金176366.7251693.60124673.12与资产相关果菜公司云南泸西供深蔬菜冷库建设及加工配送中心
363941.3864225.02299716.36与资产相关
改造项目
沈阳海吉星农业专项扶持基金3796938.0259951.643736986.38与资产相关
天津韩家墅市场转型升级改造项目补贴751798.5121582.74730215.77与资产相关
天津海吉星一期Ⅰ冷链储运中心3893258.1650561.823842696.34与资产相关
上海农批南菜北运项目补贴2283333.4149999.982233333.43与资产相关
广西新柳邕农产品综合服务平台建设项目1775000.0050000.001725000.00与资产相关
田地蔬菜2017年深圳市农业发展专项资金133333.6049999.9883333.62与资产相关
长春海吉星吉林省省级服务业发展专项资金4401263.1174229.784327033.33与资产相关
成都公司双流区商务局供应链体系建设项目786390.78356984.94429405.84与资产相关
南昌公司昌南农产品物流中心冷链物流项目补助资金2925420.3047945.222877475.08与资产相关
78本期新增补本期计入当期与资产相关/
负债项目上年年末余额其他变动期末余额助金额损益金额与收益相关果菜公司无公害蔬菜现代化育苗中心及种植示范基地
210000.0045000.00165000.00与资产相关
建设项目
田地蔬菜云南省泸西县白水镇蔬菜生产基地场部建设工程235720.4542858.36192862.09与资产相关
惠州海吉星冷库改造工程1583333.361583333.36与资产相关
果菜公司桂花菜场育肥池(二期)工程68572.0537403.1031168.95与资产相关
南山公司家禽市场临时办公房改造补贴39999.8239999.82与资产相关
果菜公司龙东菜场都市人绿色菜园子 PC 板项目工程 193333.05 40000.02 153333.03 与资产相关
成都公司冷库（冷链）物流发展资金1695652.1837267.081658385.10与资产相关
天津海吉星翰吉斯国际物流园公共信息平台1935091.0625131.061909960.00与资产相关
沈阳海吉星2014年服务业引导资金2559999.7535555.582524444.17与资产相关
大白菜科技2017年创业资助项目493172.3828732.07464440.31与资产相关
西安公司财政局西果东送项目1466400.2833349.981433050.30与资产相关
沈阳海吉星农产品冷链物流项目建设资金2199999.7633333.362166666.40与资产相关
成都公司09年双百市场建设工程扶持资金1266665.4533333.361233332.09与资产相关
天津海吉星物流公共信息平台项目补贴2066264.8036144.602030120.20与资产相关
成都公司07\08年度双百市场补助资金991665.1929166.66962498.53与资产相关
上海农批产销一体化智慧供补助应链体系建设项目1288000.00336000.00952000.00与资产相关
沈阳海吉星基础设施建设补助资金1795833.2327777.781768055.45与资产相关
79本期新增补本期计入当期与资产相关/
负债项目上年年末余额其他变动期末余额助金额损益金额与收益相关
宁夏海吉星2017年蔬菜生产基地冷链建设项目资金1469076.9625041.121444035.84与资产相关
成都公司08年农村物流服务体系发展专项资金824999.8425000.02799999.82与资产相关
西安公司检验检测中心960000.3622857.12937143.24与资产相关农产品总部2013年循环经济节能减排物流园污水处理
1507156.7722664.041484492.73与资产相关
工程项目
广西海吉星果蔬二期冷链项目补助资金1696402.4822321.081674081.40与资产相关
广西新柳邕农产品批发市场（一期）706666.6720000.00686666.67与资产相关
广西新柳邕大型农产品批发市场改造升级项目763333.3320000.00743333.33与资产相关
宁夏海吉星产销一体化冷链物流项目1834552.6234027.381800525.24与资产相关
宁夏海吉星农产品现代冷链物流项目补贴2281250.0037500.002243750.00与资产相关
惠州海吉星冷链物流建设879999.98879999.98与资产相关
成都公司市务局生猪屠宰项目支持资金432000.0018000.00414000.00与资产相关
沈阳海吉星2012年服务业引导资金1249240.6617888.881231351.78与资产相关
沈阳海吉星2010年度农产品流通项目资金1118055.4316666.681101388.75与资产相关
成都公司地震区双百市场建设项目补助款550001.2316666.68533334.55与资产相关
惠州海吉星市场升级改造工程633333.36633333.36与资产相关
成都公司农产品电子商务孵化园建设280285.6915428.58264857.11与资产相关
果菜公司名优品种蔬菜生产推广资金148401.0014854.26133546.74与资产相关
80本期新增补本期计入当期与资产相关/
负债项目上年年末余额其他变动期末余额助金额损益金额与收益相关
果菜公司坪山深潮菜场办公室及检测室装修工程26000.3212999.9613000.36与资产相关
农产品总部海吉星13#平湖冷库物流楼项目一期项目补贴780383.5312793.20767590.33与资产相关
九江公司市场建设政府贴息779873.8012578.64767295.16与资产相关
果菜公司无公害蔬菜标准化示范基地建设款79222.797922.2871300.51与资产相关
龙岗分公司经济贸易和信息化委员项目经费764928.5911416.86753511.73与资产相关
农产品总部2015年度市“主打两个市场”商贸流通业发展
707451.1311410.50696040.63与资产相关
专项资金
果菜公司河源农业示范区蔬菜生产基地建设项目438093.0411386.68426706.36与资产相关
南昌公司南昌农业办10项贷款贴息667730.1810958.88656771.30与资产相关
西安公司服务业综合改革试点项目410708.009330.00401378.00与资产相关
长春海吉星市级服务业发展专项资金1353571.3721428.581332142.79与资产相关
西安公司大肉交易区324999.676250.02318749.65与资产相关
广西海吉星2018年自治区服务业发展专项资金1855555.6222222.201833333.42与资产相关
宁夏海吉星物流园农产品冷链物流建设项目297688.165528.46292159.70与资产相关
长春海吉星绿园区服务业发展专项资金238820.694422.60234398.09与资产相关
成都公司航空经济局供应链体系建设项目57261.9022545.5434716.36与资产相关
安庆海吉星一期物流园配套设置4374125.8862937.064311188.82与资产相关
农产品总部布吉批发中心罗湖区工信局政府补助金10677456.8810677456.88与资产相关
81本期新增补本期计入当期与资产相关/
负债项目上年年末余额其他变动期末余额助金额损益金额与收益相关
广西新柳邕2016年国家专项建设基金拨款1200000.001200000.00与资产相关
长春海吉星城市配送政府补助款2000000.002000000.00与资产相关
果菜公司小农水资金324782.00324782.00与资产相关
龙岗分公司消费扶贫中心项目政府补贴款8000000.121999999.986000000.14与资产相关成都公司2019年农商互联暨农产品供应链支持项目
484777.5112430.20472347.31与资产相关
预拨资金
长沙公司交通运输事业发展专项资金1786666.6740000.021746666.65与收益相关
宁夏海吉星商务局冷链项目补助款895084.3916853.94878230.45与资产相关
果菜公司龙东菜场蓄水池安全围栏及冷库安装工程57785.9611184.0046601.96与资产相关
田地蔬菜桂花菜场农残快速检测室建设项目51482.00610.4150871.59与资产相关
田地蔬菜浪心南菜场农残快速检测室建设项目54560.0054560.00与资产相关
龙岗分公司消费扶贫项目2021年专项补贴资金5999999.961000000.024999999.94与收益相关
福田公司2021年升级改造补贴74632800.382683600.0271949200.36与资产相关
长沙公司2020年交通运输事业发展专项资金1880000.0040000.021839999.98与收益相关天津海吉星天津市静海区住房和建设委员会保障性租赁
2472000.002472000.00与资产相关
住房奖补奖金
田地蔬菜大水坑、章阁菜场工具房重建工程款480000.00240000.00240000.00与资产相关
成都公司双流区商务局农商互联暨农产品供应链支持项目1098226.8828159.681070067.20与资产相关
82本期新增补本期计入当期与资产相关/
负债项目上年年末余额其他变动期末余额助金额损益金额与收益相关（肉类交易区冷链及恒温改造项目）资金
广西新柳邕服务业发展专项资金（2021年第二批）2990000.0060000.002930000.00与资产相关
长沙公司2022年标杆龙头企业打造项目发展资金4000000.004000000.00与资产相关长沙公司2022年度长沙市商品市场优化升级专项行动奖补
1500000.0035000.001465000.00与资产相关
资金（C4、C9 栋）长沙公司2022年度长沙市商品市场优化升级专项行动奖补
1116100.0026042.531090057.47与资产相关
资金（5G 智慧物流园）
长沙公司县域商业建设行动资金（EPC） 2000000.00 2000000.00 与收益相关
天津韩家墅农产品供应链体系建设项目补贴359000.0089031.55269968.45与资产相关
深农厨房农业发展专项资金现代农业项目资助3000000.00428571.452571428.55与资产相关
其他1251199.9877390.171173809.81与资产相关
合计643144482.855359000.0016711133.64631792349.21
83(三十二)股本
本期变动增（+）减（－）项目上年年末余额发行新公积金期末余额送股其他小计股转股
股份总额1696964131.001696964131.00
(三十三)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）2371975913.632371975913.63
其他资本公积408797089.22408797089.22
原制度资本公积转入1961242.281961242.28
合计2782734245.132782734245.13
84(三十四)其他综合收益
本期金额
减：前期计入其减：前期计入其
项目上年年末余额本期所得税减：所得税后归属于税后归属于期末余额他综合收益当期他综合收益当期前发生额税费用母公司少数股东转入损益转入留存收益
1．不能重分类进损益的其他综合收益
2．将重分类进损益的其他综合收益-157829.9567414.7067414.70-90415.25
其中：外币财务报表折算差额-157829.9567414.7067414.70-90415.25
其他综合收益合计-157829.9567414.7067414.70-90415.25
85(三十五)盈余公积
项目上年年末余额年初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积358346168.45358346168.45358346168.45
合计358346168.45358346168.45358346168.45
(三十六)未分配利润项目本期金额上期金额
调整前上年年末未分配利润904438759.21843619676.56
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后年初未分配利润904438759.21843619676.56
加：本期归属于母公司所有者的净利润192258209.23199660557.50
减：提取法定盈余公积20053985.68提取任意盈余公积提取一般风险准备
应付普通股股利67878565.24118787489.17转作股本的普通股股利
期末未分配利润1028818403.20904438759.21
(三十七)营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本情况
本期金额上期金额项目收入成本收入成本
主营业务2676829436.381897222943.341876027304.901254239939.27其他业务
合计2676829436.381897222943.341876027304.901254239939.27
862、主营业务（分类）
本期发生额上期发生额项目营业收入营业成本营业收入营业成本农产品批发市
1525806050.07791834039.251302324427.86753053003.18
场经营
市场配套服务1157154432.091062280125.17633379326.78522756182.64农产品加工
85371168.7384285500.0470258394.9169261057.89
生产
减：公司内部
91502214.5141176721.12129934844.6590830304.44
行业抵销
合计2676829436.381897222943.341876027304.901254239939.27
3、主营业务（分地区）
本期发生额上期发生额项目营业收入营业成本营业收入营业成本
广东省1731368210.411385973410.351169622188.04835865966.68
江西省103052996.5152280413.9697102494.1950406420.13
上海市103734224.8540508423.3064948700.8745469019.51
四川省224404999.57136653070.01187414628.55109933579.96
湖南省124486182.5468964857.01153719211.9180943504.51
广西自治区280846479.01106860643.29136906304.6460409492.41
天津市115843776.5773492264.3486675391.5874672415.36
其他地区84594781.4373666582.20109573229.7787369845.15
减：公司地区
91502214.5141176721.12129934844.6590830304.44
分部间抵销
合计2676829436.381897222943.341876027304.901254239939.27
(三十八)税金及附加项目本期金额上期金额
土地增值税26305242.002188413.98
城市维护建设税3759231.763762906.98
教育费附加2662720.202677517.69
87项目本期金额上期金额
土地使用税3822647.495350568.42
房产税11587420.0610599603.07
其他2490133.301699634.63
合计50627394.8126278644.77
(三十九)销售费用项目本期金额上期金额
职工薪酬58268846.3044122683.24
租赁费1973681.74519303.04
广告宣传及招商费72583615.415732002.97
业务招待费1695728.701215338.50
折旧、摊销费1783612.351809360.89
办公、运杂费824922.411157131.34
修理费44534.51173292.38
其他3847258.965148095.36
合计141022200.3859877207.72
(四十)管理费用项目本期金额上期金额
职工薪酬155055813.12133388538.70
折旧、摊销费15887220.7117815528.65
咨询服务费11359219.4818739868.68
业务招待费5039051.533191319.47
租赁费3548127.043796501.53
差旅、交通、运杂费3944787.422352193.73
办公费2324422.112409299.16
清洁、水电费2451876.042721618.26
维修费495885.23339789.61
其他8948658.986314362.25
合计209055061.66191069020.04
88(四十一)研发费用
项目本期金额上期金额
职工薪酬5494016.864627804.83
折旧、摊销费420624.81102947.19
其他费用429082.07596661.39
合计6343723.745327413.41
(四十二)财务费用项目本期金额上期金额
利息费用89109420.66107952200.59
其中：租赁负债利息费用16243545.9512787866.41
减：利息收入16839856.4114780633.03
汇兑损益2059563.48483635.45
其他3741436.402440641.83
合计78070564.1396095844.84
(四十三)其他收益项目本期金额上期金额
政府补助24193656.3029554416.29
合计24193656.3029554416.29计入其他收益的政府补助
与资产相关/补助项目本期金额上期金额与收益相关
递延收益转入与资产相关的政府补助15631133.5816456189.83与资产相关
递延收益转入与收益相关的政府补助1080000.062857625.03与收益相关
上海农批税金加计抵减45820.33与收益相关
农产品总部重点龙头企业奖励资助款200000.00与收益相关
89与资产相关/
补助项目本期金额上期金额与收益相关农产品总部布吉批发中心罗湖区助企惠民纾
1000.00与收益相关
困补贴福田公司深圳市市场监督管理局2021年农
200000.00与收益相关
业发展专项资金农业产业化龙头企业奖励金福田公司深圳市福田区投资推广和企业服务
100000.00与收益相关
中心农贸市场消杀服务支持补贴布吉海鲜深圳市罗湖区东晓街道办关于援企
1000.00与收益相关
运营扶持补贴款深圳海吉星2022年广东省价格监测信息采
3200.00与收益相关
集补助资金深圳海吉星深圳市菜篮子基地综合考评
800000.00与收益相关
补贴款
深圳海吉星肉菜追溯节点企业项目补贴款743850.00与收益相关深圳市乡村振兴和协作交流局客家美食文化
893068.28与收益相关
节展销展览资金
成都公司农业农村部大数据资源收集费18867.9318867.93与收益相关
西安公司未央区商务局补贴500000.00与收益相关广西海吉星南宁市商务局2021年度市场肉
5000.00与收益相关
菜体系考核奖励广西海吉星南宁市江南区经济贸易和信息化
10270.00与收益相关
局党组织工作经费
宁夏海吉星动态储备菜经营委托补贴595000.00与收益相关南昌公司青云谱区商务局应急保供重点企业
30000.00与收益相关
补贴资金
九江公司农业农村部大数据资源收集费20000.0020000.00与收益相关岳阳海吉星2020年度现代物流产业发展财
200000.00与收益相关
政专项引导资金奖补项目安庆海吉星食品安全民生工程快检室
70000.00与收益相关
管养经费
长春海吉星商务局生活必须品保供补助资金500000.00与收益相关大白菜科技深圳市科技创新委员会2022年
200000.00与收益相关
高新技术企业培育资助第二批款
90与资产相关/
补助项目本期金额上期金额与收益相关农产品总部深圳国家知识产权局专利代办处
2200.00与收益相关
2022年深圳市著作权登记资助
福田公司深圳市市场监督管理局2022年农
业发展专项资金农业产业化重点龙头企业奖200000.00与收益相关励资助金南山公司深圳市市场监督管理局2022年农
200000.00与收益相关
业发展专项资金农业产业化龙头企业奖励深圳海吉星2023年广东省价格监测信息采
3100.00与收益相关
集补助资金
长沙公司2021年部分农业专项资金50000.00与收益相关
长沙公司2022年农产品质量安全资金100000.00与收益相关长沙公司2022年农业生态环境监测与
50000.00与收益相关
保护资金
长沙公司2021年内贸流通资金187981.00与收益相关宁夏海吉星银川市商务局2022年农产品流
600000.00与收益相关
通体系建设项目资金宁夏海吉星银川市商务局客菜调运车辆运输
65946.00与收益相关
费用补贴
天津海吉星冬春蔬菜储备补贴257400.00与收益相关天津韩家墅2022年发挥重要保供作用
500000.00与收益相关
资金奖励
南昌公司2022年青云谱区商务局保供资金1500000.00与收益相关
岳阳海吉星财政贴息款1000000.00与收益相关
安庆海吉星2021年度纳税先进单位奖补10000.00与收益相关安庆海吉星2022年市级食品安全民生工程
70000.00与收益相关
快检室管养经费长春海吉星长春市绿园区城西镇人民政府
75000.00与收益相关
2021年下半年经济稳增长企业奖励
大白菜科技深圳市科技创新委员会2023年
120000.00与收益相关
高新技术企业培育资助第一批资助资金
深农厨房光明区创业补贴10000.00与收益相关
深农厨房2022年龙头企业大展资助300000.00与收益相关
91与资产相关/
补助项目本期金额上期金额与收益相关
税金加计抵减1160692.013455221.16与收益相关
减免税款500324.14100500.00与收益相关
一次性留工培训补助138000.00519750.00与收益相关
其他343011.581028053.73与收益相关
合计24193656.3029554416.29
(四十四)投资收益项目本期金额上期金额
权益法核算的长期股权投资收益63611907.1148375545.37
其他非流动金融资产在持有期间的投资收益170081.93
合计63781989.0448375545.37
(四十五)信用减值损失项目本期金额上期金额
应收账款坏账损失-1357715.27-273113.77
其他应收款坏账损失-4447050.17-4188891.02
贷款减值损失1065000.00-1500000.00
合计-4739765.44-5962004.79
(四十六)资产处置收益项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额
处置非流动资产20607.62321547.6720607.62
合计20607.62321547.6720607.62
92(四十七)营业外收入
计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额
罚款及违约金收入724898.38785041.35724898.38
其他1950898.243487431.421950898.24
合计2675796.624272472.772675796.62
(四十八)营业外支出计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额
对外捐赠94757.20308777.2494757.20
罚款支出47854.31664024.3747854.31
非流动资产毁损报废损失724170.0533963.29724170.05
违约金、滞纳金、赔(补)偿金3518422.141262863.763418422.14
其他37999.00109291.58137999.00
合计4423202.702378920.244423202.70
(四十九)所得税费用
1、所得税费用表
项目本期金额上期金额
当期所得税费用143739123.27167877724.66
递延所得税费用-30539344.34-43943438.26
合计113199778.93123934286.40
2、会计利润与所得税费用调整过程
项目本期金额
利润总额375996629.76
按法定[或适用]税率计算的所得税费用93999157.44
子公司适用不同税率的影响-5184591.15
93项目本期金额
调整以前期间所得税的影响3056721.74
非应税收入的影响-15945497.26
不可抵扣的成本、费用和损失的影响673478.02使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响36600510.14
所得税费用113199778.93
(五十)每股收益
1、基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外
普通股的加权平均数计算：
项目本期金额上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润192258209.23136035867.68
本公司发行在外普通股的加权平均数1696964131.001696964131.00
基本每股收益0.11330.0802
其中：持续经营基本每股收益0.11330.0802终止经营基本每股收益
2、稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发
行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
项目本期金额上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）192258209.23136035867.68
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）1696964131.001696964131.00
稀释每股收益0.11330.0802
其中：持续经营稀释每股收益0.11330.0802终止经营稀释每股收益
94(五十一)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目本期金额上期金额
往来款72129363.8040565826.20
收取的押金、保证金16419685.6023276185.06
利息收入10545377.509154316.27
收取的罚款、赔偿金收入232983.54355620.18
财政经营性补贴5359000.004305699.58
贷款收回174335300.78190817618.47
合计279021711.22268475265.76
2、支付的其他与经营活动有关的现金
项目本期金额上期金额
往来款60558731.2447892638.49
付现销售费用92309750.0314238627.23
付现管理费用42602731.0831037554.10
押金及保证金9128825.997650396.02
罚款、赔偿支出4320249.411948213.05
贷款发放189650000.00163440000.00
付现研发费用688964.00537379.10
合计399259251.75266744807.99
3、收到的其他与投资活动有关的现金
项目本期金额上期金额
收回向关联方拆出的本金及利息45827043.7527226054.69
增值税留抵退税88885438.49
合计45827043.75116111493.18
954、支付的其他与投资活动有关的现金
项目本期金额上期金额
向关联方拆出资金14277009.9812439457.72
合计14277009.9812439457.72
5、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目本期金额上期金额
支付租金27703225.9939331020.37
合计27703225.9939331020.37
(五十二)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料本期金额上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润262796850.83193388005.52
加：信用减值损失4739765.445962004.79资产减值准备
固定资产折旧、投资性房地产摊销184297257.33183270587.46
使用权资产折旧36485413.3539724960.94
无形资产摊销27471072.6428430464.53
长期待摊费用摊销27599667.4025808080.54
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-20607.62-321547.67（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）724170.0533963.29
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）89109420.66107952200.59
投资损失（收益以“－”号填列）-63781989.04-48375545.37
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-30426706.08-43895767.91
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-112638.26-92855.49
存货的减少（增加以“－”号填列）-140717376.87-18298376.36
96补充资料本期金额上期金额
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）351183.64-49790259.83
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-51745069.5454130336.77其他
经营活动产生的现金流量净额346770413.93477926251.80
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额1730896961.771613848929.17
减：现金的期初余额1381358149.161531479494.78
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额349538812.6182369434.39
2、现金和现金等价物的构成
项目期末余额上年年末余额
一、现金1730896961.771381358149.16
其中：库存现金214823.72179721.71可随时用于支付的数字货币
可随时用于支付的银行存款1729377207.231380231284.22
可随时用于支付的其他货币资金1304930.82947143.23
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额1730896961.771381358149.16
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
97(五十三)所有权或使用权受到限制的资产
项目期末账面价值受限原因
货币资金25876273.71诉讼冻结
货币资金6788926.75商铺按揭保证金
货币资金37209756.08开立保函质押的定期存款
存货80685696.39借款抵押
投资性房地产869792882.75借款抵押
固定资产14955802.46借款抵押
在建工程1733193506.61借款抵押
无形资产615093722.97借款抵押
合计3383596567.72
说明：
1、子公司深圳市南方农产品物流有限公司与国家开发银行深圳市分行签订借款合同，
取得借款共3.68亿元，期限为2017年11月17日至2032年6月12日止。该借款以权属编号为深房地字第6000655310号的土地使用权及该土地上的在建工程做抵押，抵押资产账面价值为无形资产42819.80万元、在建工程173319.35万元。截至
2023年6月30日，实际借款余额为28704.00万元，其中长期借款余额27232.00万元，重分类至一年内到期的长期借款为1472.00万元。
2、子公司长沙马王堆农产品股份有限公司与中国工商银行股份有限公司长沙全通支
行签署了编号为2022年（保函）字0040号、2022年（保函）字0041号的付款保函，保函金额分别不超过1364.71万元和2356.27万元，受益人分别为五矿二十三冶建设集团有限公司和中国建筑第五工程局有限公司，保函有效期分别为2022年
12月5日至2023年9月10日、2022年12月5日至2024年1月28日，以1364.71
万元和2356.27万元定期存款为质押。
3、子公司长沙马王堆农产品股份有限公司与中国工商银行股份有限公司长沙全通支
行签署了编号为：0190100018-2018年（全通）字00040号，合同金额共3.20亿元，借款期限为2018年11月19日至2027年12月30日，以权属编号湘（2018）长沙县不动产权第0020897号、湘（2018）长沙县不动产权第0021112号、湘（2018）
长沙县不动产权第0020949号、湘（2018）长沙县不动产权第0020953号、湘（2018）
长沙县不动产权第0020964号、湘（2018）长沙县不动产权第0020993号、湘（2018）
长沙县不动产权第0020998号、湘（2018）长沙县不动产权第0021010号、湘（2018）
长沙县不动产权第0020882号、湘（2018）长沙县不动产权第0020877号、湘（2018）
长沙县不动产权第0020873号、湘（2018）长沙县不动产权第0020860号的房产做
98抵押，抵押合同编号为：0190100018-2018年全通（抵）字0005号。子公司长沙马
王堆农产品股份有限公司与中国工商银行股份有限公司长沙全通支行签署了编号为：
0190100018-2023年（全通）字02866号的长期借款合同，合同金额共3000.00万元，
借款期限为2023年4月24日至2031年12月31日，以权属编号湘（2017）长沙县不动产权第0027414号、湘（2018）长沙县不动产权第0021144号、湘（2018）长
沙县不动产权第0048231号土地、房产做抵押，抵押合同编号为：0190100018-2023年全通（抵）字0004号，抵押资产账面价值为投资性房地产75706.14万元。截至
2023年6月30日，实际借款余额为10960.00万元，其中长期借款10960.00万元。
4、子公司天津海吉星农产品物流有限公司与国家开发银行天津市分行签订借款合同，
合同约定借款总额度为3600.00万元，期限为2022年8月14日至2037年8月13日。该借款以权属编号为津（2022）静海区不动产权第1624577号、津(2022）静海区不动产权第1624585号、津（2022）静海区不动产权第1624572号的土地使用权及地上建筑物、津(2016)静海区不动产权第1000954号、津(2016）静海区不动产权
第1000953号、津(2016)静海区不动产权第1000884号的土地使用权提供抵押担保。
抵押资产评估总价为5259.00万元，账面价值为投资性房地产2818.68万元。截至
2023年6月30日，实际借款余额为3600.00万元，其中长期借款3600.00万元。
5、下属孙公司天津海吉星进出口贸易有限公司与交通银行股份有限公司天津市分行
签订综合授信合同，合同约定综合授信额度为2000万元期限为2023年4月20日至2024年4月20日，该借款以天津海吉星进出口贸易有限公司合法拥有的权属编号为津（2018）静海区不动产权第1026606号土地使用权及地上建筑物提供抵押担保，抵押资产账面价值为5486.49万元。截至2023年6月30日，实际借款余额为
1342.01万元，其中短期借款1342.01万元。
6、子公司天津韩家墅海吉星农产品物流有限公司因诉讼连带责任被冻结资金208.06万元。原告天津双隆盛彩板钢构工程有限公司诉被告刘占英、张茂森、杨昆、天津海德隆冷库有限公司损害公司债权人利益，因海德隆公司为天津韩家墅客户，收到的预交租金产生连带责任，经法院裁定，冻结天津韩家墅银行存款208.06万元。
7、子公司上海农产品中心批发市场经营管理有限公司因诉讼冻结资金2379.57万元。
原告上海嘉势实业发展有限公司诉上海农批、上海泽善赔偿其“上农鲜品”平台成
本投入、运维损失共计2379.57万元，一审判决为上海农批胜诉，原告上海嘉势提起二审上诉后撤诉，一审判决生效。上海农批该部分资金仍在冻结中。
8、子公司广西新柳邕农产品批发市场有限公司在桂林银行股份有限公司柳州柳江支
行开立的银行账号660500091350800010，根据按揭约定，按揭款的2%为履约保证金，待办得房产证抵押方可转出。因此截至2023年6月30日账户余额中145.97万元为受限资金。
999、子公司广西新柳邕农产品批发市场有限公司在柳州银行股份有限公司柳江支行开
立银行账号70808500000000011842，根据约定，二期项目一期工程留存按揭放款金
额的15%在银行，因此截至2023年6月30日账户余额中422.1万元为受限资金。
10、子公司广西新柳邕农产品批发市场有限公司与国家开发银行广西壮族自治区分
行签订借款合同，合同约定借款总额度为20000.00万元，期限为2021年3月29日至2031年3月28日止。该借款以权属编号为桂（2016）柳州市不动产权第0036456号、桂（2018）柳州市不动产权第0106126号、柳国用（2012）第120737号、柳国
用（2012）第120736号、桂（2016）柳州市不动产权第0036454号、桂（2020）柳州市不动产权第0142123号、桂（2020）柳州市不动产权第0142124号的房产及土
地使用权做抵押，抵押资产评估价值共31252.58万元，账面价值为存货8068.57万元、投资性房地产1835.24万元、无形资产367.86万元。截至2023年6月30日，实际借款余额为5362万元，其中长期借款4862万元，，重分类至一年内到期的长期借款为500.00万元。
11、下属孙公司岳阳海吉星国际农产品市场开发有限公司在中国建设银行岳阳城陵
矶支行开立的43050166628600000193账户为按揭保证金账户，截至2023年6月
30日，该账户余额为110.82万元，为受限资金。
12、下属孙公司岳阳海吉星国际农产品市场开发有限公司与中国建设银行股份有限
公司岳阳城陵矶支行签订借款合同，合同约定借款总额度47900.00万元，实际借款为19000.00万元，借款期限为2017年6月1日至2024年6月1日止。该借款以权属编号湘（2017）岳阳市不动产权第0000519号、湘（2016）岳阳市不动产权第0002209
号、湘（2017）岳阳市不动产权第00003150号的土地使用权及地上工程做抵押，抵押资产账面价值为无形资产16874.16万元、固定资产1495.58万元、投资性房地产
37778.01万元。截至2023年6月30日，实际借款余额为10600.00万元，其中重
分类到一年以内的长期借款为10600.00万元。
13、下属孙公司云南天露高原果蔬有限公司与中国农业发展银行泸西县支行签订借款合同，借款合同总金额1800.00万元，期限为2023年5月23日至2024年5月
22日止。该借款以权属编号云（2018）泸西县不动产权第0002667号及云（2018）
泸西县不动产权第0002536号的土地使用权做抵押，抵押资产评估价值为3053.89万元，账面价值为无形资产1447.55万元。截至2023年06月30日，实际借款余额为1170.00万元，其中短期借款1170.00万元。
100(五十四)政府补助
1、与资产相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费计入当期损益或资产负债表列报种类金额用损失的金额冲减相关成本费项目本期金额上期金额用损失的项目
岳阳海吉星项目建设补助123513747.40递延收益2022503.342566900.03其他收益
长春海吉星物流园项目建设补助127775123.98递延收益1639814.941639814.94其他收益
农产品总部平湖物流园场平工程103898039.60递延收益1562376.541562376.54其他收益
果菜公司主要农产品生产基地建设扶持资金125601.57递延收益41961.25180111.33其他收益
天津海吉星物流园项目基础设施建设补贴13571308.24递延收益411251.76411251.76其他收益
广西新柳邕2017年自治区服务业发展专项资金递延收益61000.00其他收益
成都公司“两个创建”点位提升递延收益38890.41其他收益
长沙公司电子结算可追溯体系递延收益206666.48310000.02其他收益
西安公司市场提升改造项目950538.45递延收益449114.58449114.58其他收益
福田公司循环经济和节能减排项目补助递延收益247607.52其他收益
成都公司冷库（跨区域、反季节蔬菜产销）720289.96递延收益199999.98199999.98其他收益
成都公司商务部肉菜追溯体系电子秤补助递延收益153720.00其他收益
云南天露一期项目补贴3492961.07递延收益129368.94129368.94其他收益
果菜公司基本农田改造工程（坪山大工业片区）454350.00递延收益104850.00104850.00其他收益
101计入当期损益或冲减相关成本费计入当期损益或
资产负债表列报种类金额用损失的金额冲减相关成本费项目本期金额上期金额用损失的项目
南山公司质量安全追溯补助款80292.93递延收益119999.91119999.91其他收益
南昌公司2011年农产品流通试点中央补助资金6637500.39递延收益119594.58119594.58其他收益
上海农批重点项目政府补贴72246.71递延收益108370.14108370.12其他收益
沈阳海吉星固定资产投资专项基金6154825.90递延收益95555.5895555.58其他收益
长春海吉星"南菜北运"项目建设扶持资金4642335.78递延收益87591.2487591.24其他收益
果菜公司深圳市生物种业知识产权评估与电子交易平台项目14958.08递延收益4487.525075.86其他收益
天津海吉星冷链物流发展专项资金4249999.98递延收益83333.3483333.34其他收益
成都公司农批肉类交易系统建设项目资金递延收益79999.98其他收益
长沙公司交通局项目补贴2853362.00递延收益79998.0079998.00其他收益
天津海吉星一期Ⅰ交易大厅冷库及配套项目3491379.66递延收益77586.1877586.18其他收益
南山公司农业综合开发项目资金124673.12递延收益51693.6051693.60其他收益
成都公司商务部肉菜追溯体系项目改造资金递延收益49999.98其他收益
果菜公司云南泸西供深蔬菜冷库建设及加工配送中心改造项目299716.36递延收益64225.0264225.02其他收益
沈阳海吉星农业专项扶持基金3736986.38递延收益59951.6459951.64其他收益
天津韩家墅市场转型升级改造项目补贴730215.77递延收益21582.7421582.74其他收益
天津海吉星一期Ⅰ冷链储运中心3842696.34递延收益50561.8250561.82其他收益
上海农批南菜北运项目补贴2233333.43递延收益49999.9850000.00其他收益
102计入当期损益或冲减相关成本费计入当期损益或
资产负债表列报种类金额用损失的金额冲减相关成本费项目本期金额上期金额用损失的项目
广西新柳邕农产品综合服务平台建设项目1725000.00递延收益50000.0050000.00其他收益
田地蔬菜2017年深圳市农业发展专项资金83333.62递延收益49999.9849999.98其他收益
长春海吉星吉林省省级服务业发展专项资金4327033.33递延收益74229.7874229.78其他收益
成都公司双流区商务局供应链体系建设项目429405.84递延收益356984.94356984.94其他收益
南昌公司昌南农产品物流中心冷链物流项目补助资金2877475.08递延收益47945.2247818.08其他收益
果菜公司无公害蔬菜现代化育苗中心及种植示范基地建设项目165000.00递延收益45000.0045000.00其他收益
田地蔬菜云南省泸西县白水镇蔬菜生产基地场部建设工程192862.09递延收益42858.3642858.36其他收益
果菜公司桂花菜场育肥池(二期)工程31168.95递延收益37403.1037403.10其他收益
南山公司家禽市场临时办公房改造补贴递延收益39999.8240000.02其他收益
果菜公司龙东菜场都市人绿色菜园子 PC 板项目工程 153333.03 递延收益 40000.02 40000.02 其他收益
成都公司冷库（冷链）物流发展资金1658385.10递延收益37267.0837267.08其他收益
天津海吉星翰吉斯国际物流园公共信息平台1909960.00递延收益25131.0625131.08其他收益
沈阳海吉星2014年服务业引导资金2524444.17递延收益35555.5835555.58其他收益
大白菜科技2017年创业资助项目464440.31递延收益28732.0732758.62其他收益
果菜公司石岩浪心南菜场配套设施项目递延收益22666.50其他收益
西安公司财政局西果东送项目1433050.30递延收益33349.9833349.98其他收益
沈阳海吉星农产品冷链物流项目建设资金2166666.40递延收益33333.3633333.36其他收益
103计入当期损益或冲减相关成本费计入当期损益或
资产负债表列报种类金额用损失的金额冲减相关成本费项目本期金额上期金额用损失的项目
成都公司09年双百市场建设工程扶持资金1233332.09递延收益33333.3633333.36其他收益
天津海吉星物流公共信息平台项目补贴2030120.20递延收益36144.6036144.60其他收益
成都公司07\08年度双百市场补助资金962498.53递延收益29166.6629166.66其他收益
上海农批产销一体化智慧供补助应链体系建设项目952000.00递延收益336000.00336000.00其他收益
沈阳海吉星基础设施建设补助资金1768055.45递延收益27777.7827777.78其他收益
宁夏海吉星2017年蔬菜生产基地冷链建设项目资金1444035.84递延收益25041.1225041.12其他收益
成都公司08年农村物流服务体系发展专项资金799999.82递延收益25000.0225000.02其他收益
西安公司检验检测中心937143.24递延收益22857.1222857.12其他收益
农产品总部2013年循环经济节能减排物流园污水处理工程项目1484492.73递延收益22664.0422664.04其他收益
广西海吉星果蔬二期冷链项目补助资金1674081.40递延收益22321.0822321.08其他收益
广西新柳邕农产品批发市场（一期）686666.67递延收益20000.0020000.00其他收益
广西新柳邕大型农产品批发市场改造升级项目743333.33递延收益20000.0020000.00其他收益
宁夏海吉星产销一体化冷链物流项目1800525.24递延收益34027.3834027.38其他收益
宁夏海吉星农产品现代冷链物流项目补贴2243750.00递延收益37500.0037500.00其他收益
成都公司市务局生猪屠宰项目支持资金414000.00递延收益18000.0018000.00其他收益
沈阳海吉星2012年服务业引导资金1231351.78递延收益17888.8817888.88其他收益
沈阳海吉星2010年度农产品流通项目资金1101388.75递延收益16666.6816666.68其他收益
104计入当期损益或冲减相关成本费计入当期损益或
资产负债表列报种类金额用损失的金额冲减相关成本费项目本期金额上期金额用损失的项目
成都公司地震区双百市场建设项目补助款533334.55递延收益16666.6816666.68其他收益
成都公司农产品电子商务孵化园建设264857.11递延收益15428.5815428.58其他收益
果菜公司名优品种蔬菜生产推广资金133546.74递延收益14854.2614854.26其他收益
果菜公司坪山深潮菜场办公室及检测室装修工程13000.36递延收益12999.9612999.96其他收益
农产品总部海吉星13#平湖冷库物流楼项目一期项目补贴767590.33递延收益12793.2012793.20其他收益
九江公司市场建设政府贴息767295.16递延收益12578.6412578.64其他收益
果菜公司无公害蔬菜标准化示范基地建设款71300.51递延收益7922.287922.28其他收益
农产品总部2015年度市“主打两个市场”商贸流通业发展
696040.63递延收益11410.5011410.50其他收益
专项资金
果菜公司河源农业示范区蔬菜生产基地建设项目426706.36递延收益11386.6811386.68其他收益
南昌公司南昌农业办10项贷款贴息656771.30递延收益10958.8811086.02其他收益
龙岗分公司经济贸易和信息化委员项目经费753511.73递延收益11416.8611416.86其他收益
西安公司服务业综合改革试点项目401378.00递延收益9330.009330.00其他收益
长春海吉星市级服务业发展专项资金1332142.79递延收益21428.5821428.58其他收益
西安公司大肉交易区318749.65递延收益6250.026250.02其他收益
广西海吉星2018年自治区服务业发展专项资金1833333.42递延收益22222.2022222.20其他收益
宁夏海吉星物流园农产品冷链物流建设项目292159.70递延收益5528.465528.46其他收益
105计入当期损益或冲减相关成本费计入当期损益或
资产负债表列报种类金额用损失的金额冲减相关成本费项目本期金额上期金额用损失的项目
长春海吉星绿园区服务业发展专项资金234398.09递延收益4422.604422.60其他收益
成都公司航空经济局供应链体系建设项目34716.36递延收益22545.5422545.54其他收益
龙岗分公司消费扶贫中心项目政府补贴款6000000.14递延收益1999999.981999999.98其他收益
成都公司2019年农商互联暨农产品供应链支持项目预拨资金472347.31递延收益12430.2012430.14其他收益
宁夏海吉星商务局冷链项目补助款878230.45递延收益16853.9416853.94其他收益
果菜公司龙东菜场蓄水池安全围栏及冷库安装工程46601.96递延收益11184.0011184.00其他收益
田地蔬菜桂花菜场农残快速检测室建设项目50871.59递延收益610.41其他收益
田地蔬菜浪心南菜场农残快速检测室建设项目递延收益54560.00其他收益
田地蔬菜大水坑、章阁菜场工具房重建工程款240000.00递延收益240000.00240000.00其他收益
成都公司市场建设补贴242926.40递延收益10000.5075000.00其他收益
安庆海吉星一期物流园配套设置4311188.82递延收益62937.06其他收益
福田公司2021年升级改造补贴71949200.36递延收益2683600.022683600.02其他收益成都公司双流区商务局农商互联暨农产品供应链支持项目（肉类
1070067.20递延收益28159.68其他收益交易区冷链及恒温改造项目）资金
广西新柳邕服务业发展专项资金（2021年第二批）2930000.00递延收益60000.00其他收益长沙公司2022年度长沙市商品市场优化升级专项行动奖补资金
1465000.00递延收益35000.00其他收益
（C4、C9 栋）
106计入当期损益或冲减相关成本费计入当期损益或
资产负债表列报种类金额用损失的金额冲减相关成本费项目本期金额上期金额用损失的项目长沙公司2022年度长沙市商品市场优化升级专项行动奖补资金
1090057.47递延收益26042.53其他收益
（5G 智慧物流园）
天津韩家墅农产品供应链体系建设项目补贴269968.45递延收益89031.55其他收益
深农厨房农业发展专项资金现代农业项目资助2571428.55递延收益428571.45其他收益
其他1173809.81递延收益77390.17177979.85其他收益
合计15631133.5816456189.83
1072、与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成计入当期损本费用损失的金额益或冲减相种类金额关成本费用本期金额上期金额损失的项目
岳阳海吉星商户安置补助605125.01605125.01其他收益龙岗分公司消费扶贫项目2021年
2000000.041000000.021000000.02其他收益
专项补贴资金长沙公司交通运输事业发展专项
40000.0240000.02其他收益
资金长沙公司蔬菜批发市场进场交易
1252500.001252500.00其他收益
服务费减免款长沙公司2020年交通运输事业发
40000.0240000.02其他收益
展专项资金
上海农批税金加计抵减45820.3345820.33其他收益农产品总部重点龙头企业奖励资
200000.00200000.00其他收益
助款农产品总部布吉批发中心罗湖区
1000.001000.00其他收益
助企惠民纾困补贴福田公司深圳市市场监督管理局
2021年农业发展专项资金农业产200000.00200000.00其他收益
业化龙头企业奖励金福田公司深圳市福田区投资推广
和企业服务中心农贸市场消杀服100000.00100000.00其他收益务支持补贴布吉海鲜深圳市罗湖区东晓街道
1000.001000.00其他收益
办关于援企运营扶持补贴款深圳海吉星2022年广东省价格监
3200.003200.00其他收益
测信息采集补助资金深圳海吉星深圳市菜篮子基地综
800000.00800000.00其他收益
合考评补贴款深圳海吉星肉菜追溯节点企业项
743850.00743850.00其他收益
目补贴款
108计入当期损益或冲减相关成计入当期损
本费用损失的金额益或冲减相种类金额关成本费用本期金额上期金额损失的项目深圳市乡村振兴和协作交流局客
893068.28893068.28其他收益
家美食文化节展销展览资金成都公司农业农村部大数据资源
37735.8618867.9318867.93其他收益
收集费
西安公司未央区商务局补贴500000.00500000.00其他收益广西海吉星南宁市商务局2021年
5000.005000.00其他收益
度市场肉菜体系考核奖励广西海吉星南宁市江南区经济贸
10270.0010270.00其他收益
易和信息化局党组织工作经费宁夏海吉星动态储备菜经营委托
595000.00595000.00其他收益
补贴南昌公司青云谱区商务局应急保
30000.0030000.00其他收益
供重点企业补贴资金九江公司农业农村部大数据资源
40000.0020000.0020000.00其他收益
收集费岳阳海吉星2020年度现代物流产
业发展财政专项引导资金奖补200000.00200000.00其他收益项目安庆海吉星食品安全民生工程快
70000.0070000.00其他收益
检室管养经费长春海吉星商务局生活必须品保
500000.00500000.00其他收益
供补助资金大白菜科技深圳市科技创新委员
会2022年高新技术企业培育资助200000.00200000.00其他收益
第二批款农产品总部深圳国家知识产权局
专利代办处2022年深圳市著作权2200.002200.00其他收益登记资助福田公司深圳市市场监督管理局
200000.00200000.00其他收益
2022年农业发展专项资金农业产
109计入当期损益或冲减相关成计入当期损
本费用损失的金额益或冲减相种类金额关成本费用本期金额上期金额损失的项目业化重点龙头企业奖励资助金南山公司深圳市市场监督管理局
2022年农业发展专项资金农业产200000.00200000.00其他收益
业化龙头企业奖励深圳海吉星2023年广东省价格监
3100.003100.00其他收益
测信息采集补助资金长沙公司2021年部分农业专项
50000.0050000.00其他收益
资金长沙公司2022年农产品质量安全
100000.00100000.00其他收益
资金长沙公司2022年农业生态环境监
50000.0050000.00其他收益
测与保护资金
长沙公司2021年内贸流通资金187981.00187981.00其他收益宁夏海吉星银川市商务局2022年
600000.00600000.00其他收益
农产品流通体系建设项目资金宁夏海吉星银川市商务局客菜调
65946.0065946.00其他收益
运车辆运输费用补贴
天津海吉星冬春蔬菜储备补贴257400.00257400.00其他收益天津韩家墅2022年发挥重要保供
500000.00500000.00其他收益
作用资金奖励南昌公司2022年青云谱区商务局
1500000.001500000.00其他收益
保供资金
岳阳海吉星财政贴息款1000000.001000000.00其他收益安庆海吉星2021年度纳税先进单
10000.0010000.00其他收益
位奖补安庆海吉星2022年市级食品安全
70000.0070000.00其他收益
民生工程快检室管养经费长春海吉星长春市绿园区城西镇
人民政府2021年下半年经济稳增75000.0075000.00其他收益长企业奖励
110计入当期损益或冲减相关成计入当期损
本费用损失的金额益或冲减相种类金额关成本费用本期金额上期金额损失的项目大白菜科技深圳市科技创新委员
会2023年高新技术企业培育资助120000.00120000.00其他收益
第一批资助资金
深农厨房光明区创业补贴10000.0010000.00其他收益深农厨房2022年龙头企业大展
300000.00300000.00其他收益
资助
税金加计抵减4615913.171160692.013455221.16其他收益
减免税款600824.14500324.14100500.00其他收益
一次性留工培训补助657750.00138000.00519750.00其他收益
其他1371065.31343011.581028053.73其他收益
合计8562522.7213098226.46
六、合并范围的变更
(一)非同一控制下企业合并本公司本期不存在非同一控制下企业合并事项。
(二)同一控制下企业合并本公司本期不存在同一控制下企业合并事项。
(三)其他原因的合并范围变动本公司报告期内全资子公司深圳市深农振兴乡村产业发展有限公司新成立孙公司怀
集县深农现代农业发展有限公司，纳入报表合并范围。
111七、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1、企业集团的构成
主要经持股比例(%)子公司名称注册地业务性质取得方式营地直接间接深圳市福田农产品批
深圳深圳批发市场72.99投资设立发市场有限公司深圳市布吉海鲜市场
深圳深圳批发市场51.22投资设立有限公司深圳市合盈实业有限非同一控制下
深圳深圳批发市场51.00公司企业合并深圳市农产品运输服
深圳深圳运输业86.50投资设立务有限公司深圳市成业冷冻有限
深圳深圳服务业100.00投资设立公司深圳市海吉星国际农
产品物流管理有限深圳深圳批发市场70.0030.00投资设立公司深圳海吉星农产品食
品进出口贸易服务有深圳深圳进出口贸易100.00投资设立限公司深圳市海吉星国际食
深圳深圳批发市场51.00投资设立品产业发展有限公司深圳市海吉星投资管
深圳深圳投资管理97.652.35投资设立理股份有限公司惠州海吉星农产品国
惠州惠州批发市场51.00投资设立际物流有限公司九江市琵琶湖农产品
九江九江批发市场55.00投资设立物流有限公司广西海吉星农产品国
南宁南宁批发市场97.122.88投资设立际物流有限公司广西新柳邕农产品批
柳州柳州批发市场65.00投资设立发市场有限公司
112主要经持股比例(%)
子公司名称注册地业务性质取得方式营地直接间接天津韩家墅海吉星农
天津天津批发市场51.00投资设立产品物流有限公司沈阳海吉星农产品物
沈阳沈阳批发市场95.00投资设立流有限公司长春海吉星农产品物
长春长春批发市场78.20投资设立流有限公司长春海吉星乾亨源商
长春长春物流配送51.00投资设立贸有限公司宁夏海吉星国际农产
银川银川批发市场55.48投资设立品物流有限公司深圳市水投贸易有限
深圳深圳物业租赁100.00投资设立公司江西省运通汽配市场
南昌南昌物业租赁100.00投资设立有限公司南昌市海吉星物业管
南昌南昌物业管理100.00投资设立理有限公司江西省海吉星农产品
南昌南昌电子商务100.00投资设立电子商务有限公司深圳前海农产品交易大宗商品电
深圳深圳70.0030.00投资设立所股份有限公司子交易深圳市大来拍卖有限
深圳深圳服务业100.00投资设立公司深圳市田地绿园农业农产品基地
深圳深圳100.00投资设立开发有限公司开发深圳市农产品小额贷小额贷款业
深圳深圳40.0035.00投资设立款有限公司务深圳市星联国际供应
深圳深圳供应链管理99.001.00投资设立链管理有限公司深圳市海吉星置地有
深圳深圳物业租赁100.00企业分立限公司深圳市农产品电子商
深圳深圳电子商务100.00投资设立务有限公司
113主要经持股比例(%)
子公司名称注册地业务性质取得方式营地直接间接天津海吉星农产品科农产品技术
天津天津100.00投资设立技发展有限公司服务天津海吉星农产品加
天津天津农产品加工100.00投资设立工有限公司天津海吉星进出口贸
天津天津农产品贸易100.00投资设立易有限公司深圳市测达农产品检
深圳深圳服务业100.00投资设立测有限公司武汉东海吉星农产品
黄冈黄冈批发市场35.0019.00投资设立物流管理有限公司深圳市大白菜科技有
深圳深圳电子商务60.0040.00投资设立限公司上海泽善电子商务有
上海上海电子商务40.0030.00投资设立限公司深圳前海农迈天下电
深圳深圳电子商务95.00投资设立子商务有限公司岳阳海吉星国际农产
岳阳岳阳批发市场51.00投资设立品物流发展有限公司柳州市海吉星物业服
柳州柳州物业管理100.00投资设立务有限公司广西海吉星商业管理
南宁南宁批发市场51.00投资设立有限公司岳阳海吉星国际农产
岳阳岳阳批发市场85.00投资设立品市场开发有限公司安庆海吉星农产品物
安庆安庆批发市场80.00投资设立流园有限公司安庆海吉星物业管理
安庆安庆物业管理100.00投资设立有限公司深圳市果菜贸易有限同一控制下企
深圳深圳农产品贸易100.00公司业合并深圳市田地蔬菜基地农产品基地同一控制下企
深圳深圳100.00发展有限公司开发业合并
114主要经持股比例(%)
子公司名称注册地业务性质取得方式营地直接间接深圳市深港通果菜运同一控制下企
深圳深圳运输业100.00输有限公司业合并深港蔬菜贸易有限同一控制下企
香港香港农产品贸易100.00公司业合并南昌深圳农产品中心非同一控制下
南昌南昌批发市场51.00批发市场有限公司企业合并上海吉农创业投资有同一控制下企
上海上海投资100.00限公司业合并上海农产品中心批发非同一控制下
市场经营管理有限上海上海批发市场62.80企业合并公司西安摩尔农产品有限非同一控制下
西安西安批发市场51.00责任公司企业合并长沙马王堆农产品股非同一控制下
长沙长沙批发市场50.98份有限公司企业合并湖南海吉星供应链有非同一控制下
长沙长沙批发市场100.00限公司企业合并成都农产品中心批发非同一控制下
成都成都批发市场51.00市场有限责任公司企业合并深圳市南山农产品批非同一控制下
深圳深圳批发市场58.00发配送有限公司企业合并深圳银莱冷冻食品有非同一控制下
深圳深圳冷冻贮藏100.00限公司企业合并深圳市南方农产品物非同一控制下
深圳深圳批发市场51.00流有限公司企业合并天津海吉星农产品物非同一控制下
天津天津批发市场86.16流有限公司企业合并深圳海吉星马克市场市场管理咨非同一控制下
深圳深圳46.6020.00管理有限公司询企业合并农（副）产深圳市深农厨房有限
深圳深圳品批发、销100.00投资设立公司
售、加工及
115主要经持股比例(%)
子公司名称注册地业务性质取得方式营地直接间接配送云南天露高原果蔬有非同一控制下
泸西泸西批发市场83.12限公司企业合并深圳市深农置地有限
深圳深圳物业管理100.00投资设立公司深圳市深农振兴乡村
深圳深圳批发零售100.00投资设立产业发展有限公司达州市深农现代农业四川达四川达
种植业51.00投资设立发展有限公司州州儋州市深农现代农业海南儋海南儋
种植业80.00投资设立发展有限公司州州肇庆市深农现代农业
肇庆肇庆种植业65.00投资设立产业发展有限公司怀集县深农现代农业
怀集怀集种植业95.00投资设立发展有限公司农产品智慧流通（深圳）工业设计研究院有深圳深圳设计51.00投资设立限公司
2、重要的非全资子公司
本期向少数股少数股东持本期归属于少数期末少数股东子公司名称东宣告分派的
股比例（%）股东的损益权益余额股利惠州海吉星农产品国际
49.008464729.41103414546.11
物流有限公司天津韩家墅海吉星农产
49.005477781.45129343045.23
品物流有限公司广西新柳邕农产品批发
35.0023446523.05256308896.84
市场有限公司成都农产品中心批发市
49.0029484067.35342517768.97
场有限责任公司
116本期向少数股
少数股东持本期归属于少数期末少数股东子公司名称东宣告分派的
股比例（%）股东的损益权益余额股利长沙马王堆农产品股份
49.02-12624856.81259174687.48
有限公司南昌深圳农产品中心批
49.0012425288.70225726497.63
发市场有限公司深圳市福田农产品批发
27.014011877.8674516356.18
市场有限公司深圳市南山农产品批发
42.002021874.8643866026.36
配送有限公司上海农产品中心批发市
37.2013991807.68298029141.41
场经营管理有限公司天津海吉星农产品物流
13.84-837857.3192593045.48
有限公司
1173、重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额上年年末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计惠州海吉星农产品国际物
89855296.89193808021.76283663318.6550534496.1322078728.4172613224.5470997590.81198278673.93269276264.7452871980.3022629148.3175501128.61
流有限公司天津韩家墅海吉星农产品
134939536.50625093039.22760032575.72103791772.24392275405.04496067177.28119418748.37644083313.48763502061.85110444950.24400270858.98510715809.22
物流有限公司广西新柳邕农产品批发市
550415558.63543783105.411094198664.04305982530.2155905000.00361887530.21695352468.11557348101.941252700570.05411924502.07175455000.00587379502.07
场有限公司成都农产品中心批发市场
648997768.99364680760.961013678529.95254874843.0959787831.81314662674.90510111742.97375723462.73885835205.70182514958.3564475958.33246990916.68
有限责任公司长沙马王堆农产品股份有
229944047.951240024171.001469968218.95219963106.07721292980.11941256086.18354928059.361216617992.801571546052.16303935850.11713143567.421017079417.53
限公司南昌深圳农产品中心批发
74525891.75462062859.71536588751.4651351358.6424571071.1375922429.7761141714.53470580159.76531721874.2971205024.4725208260.1796413284.64
市场有限公司深圳市福田农产品批发市
96736926.04314337959.19411074885.2363252207.7171949200.36135201408.0774620070.97323792364.89398412435.8662759463.9974632800.38137392264.37
场有限公司深圳市南山农产品批发配
65960039.3171913747.60137873786.9130697225.852733641.1633430867.0177565799.9474099132.17151664932.1149080665.482955334.4852035999.96
送有限公司
118期末余额上年年末余额
子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计上海农产品中心批发市场
394901843.71572125767.14967027610.85160690478.465184142.93165874621.39372179540.07578362230.14950541770.21180726802.946274364.04187001166.98
经营管理有限公司天津海吉星农产品物流有
125855615.591595223269.741721078885.33984469236.1867584754.041052053990.22116275940.751564158546.051680434486.80937085374.7668270334.621005355709.38
限公司本期金额上期金额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量惠州农产品物流配送中
53784025.5817274957.9817274957.985958537.5353753118.3221258925.7221258925.7242331293.37
心有限公司天津韩家墅海吉星农产
59492322.4211179145.8111179145.8118184454.3655369945.608969301.528969301.5218557597.21
品物流有限公司广西新柳邕农产品批发
190000135.7366990065.8566990065.85119682644.2774713065.0621632024.0621632024.06-47080693.95
市场有限公司成都农产品中心批发市
224404999.5760171566.0360171566.0341950069.20187414628.5552155737.3452155737.3437861743.67
场有限责任公司长沙马王堆农产品股份
112000120.45-25754501.86-25754501.86122914261.58141650108.9346755942.1846755942.1877242785.21
有限公司
南昌深圳农产品中心批86410403.8525357732.0425357732.0427031499.6381696978.9922579202.2222579202.2247387655.70
119本期金额上期金额
子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量发市场有限公司深圳市福田农产品批发
58864709.1114853305.6714853305.678255996.9956243000.9014571125.5014571125.5036140866.39
市场有限公司深圳市南山农产品批发
25611161.894813987.754813987.75-15947387.8226603376.236754793.886754793.8810130298.93
配送有限公司上海农产品中心批发市
101615022.4737612386.2337612386.235503374.5164958251.471352645.371352645.37-12736668.80
场经营管理有限公司天津海吉星农产品物流
56351454.15-6053882.31-6053882.3127619058.0431305445.98-30531506.67-30531506.6713956224.73
有限公司
4、使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
公司不存在用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制。
120(二)在合营安排或联营企业中的权益
1、重要的合营企业或联营企业
持股比例(%)对合营企业或联营主要经对本公司活动是合营企业或联营企业名称注册地业务性质企业投资的会计处营地直接间接否具有战略性理方法
蚌埠海吉星农产品物流有限公司蚌埠蚌埠批发市场45.00--权益法否
合肥周谷堆农产品批发市场股份有限公司合肥合肥批发市场44.68--权益法否
深圳市农产品融资担保有限公司深圳深圳贷款和担保40.00--权益法否
粮油及粮油制品购销、饲
料经营加工、现代粮食供
应链服务、电子商务及信
深圳市深粮控股股份有限公司深圳深圳8.23--权益法否
息化建设开发、国内外贸
易、物业开发经营租赁服
务、运输等
深圳市中农网有限公司深圳深圳大宗商品电子交易25.971.97权益法否
北京大红门京深海鲜批发市场有限公司北京北京批发市场--42.00权益法否深圳市农产品流通产业发展投资企业（有深圳深圳项目投资41.18--权益法否限合伙）
121持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影
响的依据：
经批准，本公司联营公司深圳市深粮控股股份有限公司（以下简称“深粮控股”）2018年通过发行股份购买深圳市食品物资集团有限公司（以下简称“食品物资集团”）持
有的深圳市粮食集团有限公司（以下简称“粮食集团”）100%股权；重组完成后，粮食集团为深粮控股下属全资子公司，本公司对深粮控股的股权由19.09%下降为
8.23%，下降后本公司为深粮控股第二大股东。按照深粮控股公司章程“公司的重大决策应由股东大会和董事会依法作出；股东大会作出普通决议，应当由出席股东大会的股东（包括股东代理人）所持表决权的1/2以上通过，股东大会作出特别决议，应当由出席股东大会的股东（包括股东代理人）所持表决权的2/3以上通过。”，本公司持股8.23%为深粮控股第二大股东，连同本公司之母公司食品物资集团持有的
63.79%股比之和超过2/3对深粮控股有重大影响。深粮控股、本公司、粮食集团均
为食品物资集团下属控股子公司，本公司作为深粮控股第二大股东，在深粮控股财务和经营政策决策方面具有一定的影响，参与深粮控股财务和经营决策的权利未发生变化，继续按照权益法核算。
1222、重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期金额深圳市农产品流通产项目蚌埠海吉星农产品物合肥周谷堆农产品批深圳市农产品融资深圳市深粮控股股深圳市中农网有限北京大红门京深海鲜业发展投资企业（有流有限公司发市场股份有限公司担保有限公司份有限公司公司批发市场有限公司限合伙）
流动资产206959117.511421824512.62108048203.474243878565.5614551590798.09121485017.71586051591.05
非流动资产153414025.471563660409.3439810408.393335401043.94608637582.00205697302.311858093288.45
资产合计360373142.982985484921.96147858611.867579279609.5015160228380.09327182320.022444144879.50
流动负债75867927.621040599349.58432999.582678776176.7413915386687.8096852872.39225411225.14
非流动负债223663006.87187857513.3987473408.9298876111.55531982235.72
负债合计75867927.621264262356.45432999.582866633690.1314002860096.72195728983.94757393460.86
少数股东权益2329946.5169483579.94288342169.52348685939.33
归属于母公司股东权益284505215.361718892619.00147425612.284643162339.43869026113.86131453336.081338065479.31按持股比例计算的净资产
128027346.91767915277.5458970244.91382132260.54242742457.3155210401.15551015364.38
份额
调整事项9096109.809111239.251956514.76-
—商誉
—内部交易未实现利润1532179.10
—其他9096109.807579060.151956514.76
123期末余额/本期金额
深圳市农产品流通产项目蚌埠海吉星农产品物合肥周谷堆农产品批深圳市农产品融资深圳市深粮控股股深圳市中农网有限北京大红门京深海鲜业发展投资企业（有流有限公司发市场股份有限公司担保有限公司份有限公司公司批发市场有限公司限合伙）对联营企业权益投资的账
121817755.60769070601.7858970244.93391228370.34251853696.5657166915.91550982403.19
面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入26669030.32403145900.712831996801.8219181877822.7560883648.08387893.60
净利润8858097.2998749443.82-223466.62167662654.048470605.885256129.16-10290992.78终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额8858097.2998749443.82-223466.62167662654.048470605.885256129.16-10290992.78本期收到的来自联营企业
6701250.0023708073.50
的股利
124期初余额/上期发生额
深圳市农产品流通产项目蚌埠海吉星农产品物合肥周谷堆农产品批深圳市农产品融资深圳市深粮控股股深圳市中农网有限北京大红门京深海鲜业发展投资企业（有流有限公司发市场股份有限公司担保有限公司份有限公司公司批发市场有限公司限合伙）
流动资产183623610.761737990739.38110556672.084067916605.6614362996515.61116652214.73588579119.93
非流动资产156102168.971589970059.3337777433.203373418069.32603493226.04198547191.181762535593.78
资产合计339725779.733327960798.71148334105.287441334674.9814966489741.65315199405.912351114713.71
流动负债63392649.381442048356.34685026.382426832951.8913712779771.6595016494.74199895356.93
非流动负债263972061.41182016538.88113472573.2393945284.41454176945.36
负债合计63392649.381706020417.75685026.382608849490.7713826252344.88188961779.15654072302.29
少数股东权益2387548.5969511722.40270236956.93351432804.28
归属于母公司股东权益276333130.351619552832.37147649078.904762973461.81870000439.84126237626.761345609607.14按持股比例计算的净资产
124349908.66723535227.8659059631.56391992715.91243014612.8653019803.24554122036.22
份额
调整事项9105002.009117339.951939538.42
—商誉
—内部交易未实现利润1582377.51
—其他9105002.007534962.441939538.42
125期初余额/上期发生额
深圳市农产品流通产项目蚌埠海吉星农产品物合肥周谷堆农产品批深圳市农产品融资深圳市深粮控股股深圳市中农网有限北京大红门京深海鲜业发展投资企业（有流有限公司发市场股份有限公司担保有限公司份有限公司公司批发市场有限公司限合伙）对联营企业权益投资的账
117831611.82731655537.7559059631.58401097717.91252131952.8154959341.66554089075.03
面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入24941228.89205433800.254338044528.3521689242348.2150270525.63
净利润7488645.4749777604.661096108.24238203108.258270387.735726446.59-1690560.58终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额7488645.4749777604.661096108.24238203108.258270387.735726446.59-1690560.58本期收到的来自联营企业
23708073.50
的股利
1263、不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额
合营企业：
投资账面价值合计31233518.6929421683.31下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润1811835.381112721.73
—其他综合收益
—综合收益总额1811835.381112721.73
联营企业：
投资账面价值合计183402771.15183333142.67下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润1125628.48-1619077.01
—其他综合收益
—综合收益总额1125628.48-1619077.01
4、合营企业或联营企业发生的超额亏损累积未确认的前期累本期未确认的损失（或本期末累积未确认合营企业或联营企业名称计损失本期分享的净利润）的损失武汉城市圈海吉星农产品
111608780.1516338876.19127947656.34
物流有限公司深圳市嘉恒农业科技发展
5409914.53696199.966106114.49
有限公司天津海吉星投资发展有限
7898186.621883309.259781495.87
公司深圳市信祥投资发展有限
15420835.07177628.1415598463.21
公司深圳好运购来农产品股份
100636.02-76691.2723944.75
有限公司
天津海吉星建设有限公司29792542.72-6955.6729785587.05深圳市农产品基金管理有
512674.6015432.95528107.55
限公司
深圳市中央大厨房物流配693763.2582196.36775959.61127累积未确认的前期累本期未确认的损失（或本期末累积未确认合营企业或联营企业名称计损失本期分享的净利润）的损失送有限公司
合计171437332.9619109995.91190547328.87
八、与金融工具相关的风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
(一)信用风险信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他
应收款、债权投资、其他债权投资和财务担保合同等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资和衍生金融资产等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。
本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中
型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。
此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司
128会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险
在可控的范围内。
(二)流动性风险流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
(三)市场风险金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发
生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
1、利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。
2、汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
3、其他价格风险
其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。
129本公司其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动的风险。
九、公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值
项目第一层次公第二层次公第三层次公合计允价值计量允价值计量允价值计量
一、持续的公允价值计量
Ⅰ其他非流动金融资产7425744.967425744.96
1.以公允价值计量且其变动计
7425744.967425744.96
入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资7425744.967425744.96
（3）衍生金融资产
（4）其他
2.指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产
持续以公允价值计量的资产总额7425744.967425744.96
130十、关联方及关联交易
(一)本公司的母公司情况母公司对本母公司对本注册资本母公司名称注册地业务性质公司的持股公司的表决（万元）
比例(%)权比例(%)深圳市食品物资集代表国家履行出
深圳500000.0034.0034.00团有限公司资人职责
2023年7月，公司母公司名称由“深圳市食品物资集团有限公司”变更为“深圳农业与食品投资控股集团有限公司”。本公司最终控制方是：深圳市人民政府国有资产监督管理委员会。
(二)本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三)本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本公司关系深圳市中农数据有限公司联营企业深圳好运购来农产品股份有限公司联营企业深圳市山河设计装饰工程有限公司联营企业深圳市集贸市场有限公司合营企业深圳凯吉星农产品检测认证有限公司联营企业深圳市海吉星环保有限责任公司联营企业南昌市深农冷链物流有限公司联营企业深圳市泰美珠宝发展有限公司联营企业深圳市中央大厨房物流配送有限公司联营企业广西海吉星冻品市场管理有限公司联营企业深圳市嘉恒农业科技发展有限公司联营企业武汉城市圈海吉星农产品物流有限公司联营企业天津海吉星投资发展有限公司联营企业
131合营或联营企业名称与本公司关系
深圳市信祥投资发展有限公司联营企业广西北投星联国际供应链管理有限公司联营企业天津中检海吉星食品检测有限公司联营企业
(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系天津市北辰区青光镇韩家墅村农工商联合公司子公司之股东湖南同超控股有限公司子公司之股东湖南临港开发投资集团有限公司孙公司之股东湖南岳阳花板桥市场开发有限公司孙公司之股东深圳市民润农产品配送连锁商业有限公司本公司其他投资单位深圳市海农食品有限公司本公司其他投资单位深圳市农产品肉类配送有限公司本公司其他投资单位深圳市龙江生猪批发市场有限公司本公司其他投资单位江西农药厂子公司之股东深圳市中农易讯信息技术有限公司联营企业之子公司深圳市豪腾农产品有限公司子公司之股东深圳市光明海吉星农产品产业发展有限公司联营企业之子公司南昌市蔬菜贸易总公司子公司之股东南昌市安晟物业管理有限公司子公司之联营企业之子公司安庆市同庆产业投资有限公司子公司之股东深圳圳厨供应链有限公司母公司之全资子公司深圳市深粮贝格厨房食品供应链有限公司受同一最终方控制深圳市深粮多喜米商务有限公司受同一最终方控制深圳深深宝茶文化商业管理有限公司受同一最终方控制深圳市医疗物资有限公司母公司之全资子公司深圳市面粉有限公司受同一最终方控制深圳市粮食集团有限公司受同一最终方控制深圳市运通致远冷链管理有限责任公司联营企业之子公司
132(五)关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额
深圳凯吉星农产品检测认证有限公司检测服务6617213.506827024.60
深圳市海吉星环保有限责任公司污水处理费1086226.501096981.20
深圳市深粮贝格厨房食品供应链有限公司粮油采购11866.42482976.24
深圳市深粮多喜米商务有限公司商品采购139517.00110157.24
深圳市中农数据有限公司数据服务费5660.3821698.12
深圳市医疗物资有限公司商品采购37469.0440269.91
深圳深深宝茶文化商业管理有限公司商品采购11080.00
深圳圳厨供应链有限公司商品采购10167.00
天津中检海吉星食品检测有限公司检测服务261140.771681267.94
深圳市山河设计装饰工程有限公司维修服务11885.50
合计8170979.1110281622.25
出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额
深圳好运购来农产品股份有限公司市场管理费、水电费384671.05368732.70
深圳市山河设计装饰工程有限公司市场管理费、水电费136285.5527577.19
深圳市深粮控股股份有限公司销售商品1116306.01921525.02
深圳市集贸市场有限公司销售商品48500.00深圳市光明海吉星农产品产业发展
销售商品、提供服务341921.44446911.70有限公司
深圳市食品物资集团有限公司销售商品、咨询服务321046.33
销售商品、
深圳圳厨供应链有限公司489789.8282346.93餐饮管理服务
南昌市深农冷链物流有限公司水电费611243.12797775.01
南昌市安晟物业管理有限公司水电费275001.69358660.80
销售商品、
深圳市运通致远冷链管理有限责任公司4687.50餐饮管理服务
深圳市农产品融资担保有限公司物业管理、水电费25394.6024855.78
133关联方关联交易内容本期金额上期金额
深圳市医疗物资有限公司销售商品、咨询服务58500.00
水电、承包金、
广西海吉星冻品市场管理有限公司1325840.781237619.75市场管理费
提供服务、水电费、
深圳市中农数据有限公司9871.905218.87市场管理费
深圳市中央大厨房物流配送有限公司市场管理费5361.515361.51
提供服务、水电费及
深圳凯吉星农产品检测认证有限公司571613.9011220.69管理费
天津中检海吉星食品检测有限公司水电费19349.62152446.31
深圳市粮食集团有限公司市场管理费15550.19
深圳市面粉有限公司销售商品89800.00
合计5760935.014530052.26
2、关联租赁情况
本公司作为出租方：
本期确认的租上期确认的租承租方名称租赁资产种类赁收入赁收入
深圳好运购来农产品股份有限公司市场档位、宿舍1285652.801242429.09
南昌深农冷链物流有限公司办公场所334426.60318501.54
深圳市泰美珠宝发展有限公司办公场所4664742.903109828.60
深圳市中央大厨房物流配送有限公司厂房、宿舍23815.4323815.24
深圳市海吉星环保有限责任公司办公场所46652.86312307.90
深圳市山河设计装饰工程有限公司办公场所207833.83262827.16
深圳凯吉星农产品检测认证有限公司办公场所、宿舍530094.761613743.65
湖南同超农产品配送经营股份有限公司市场档位176175.00164025.00
深圳市嘉恒农业科技发展有限公司市场经营场所61992.3368032.32
深圳市农产品融资担保有限公司办公场所126171.90120436.80广西海吉星冻品市场管理有限公司
办公场所2163580.982163580.98深圳分公司
天津中检海吉星食品检测有限公司市场经营场所163692.862624384.30
深圳市中农数据有限公司办公场所90202.1418724.80
深圳市粮食集团有限公司仓库15019.9830040.00
134本期确认的租上期确认的租
承租方名称租赁资产种类赁收入赁收入
广西海吉星冻品市场管理有限公司宿舍10861.71
合计9900916.0812072677.38
135本公司作为承租方：
本期金额上期金额简化处理简化处理未纳入租未纳入租的短期租的短期租租赁资产种赁负债计承担的租赁增加的赁负债计承担的租赁增加的出租方名称赁和低价赁和低价类量的可变支付的租金负债利息支使用权量的可变支付的租金负债利息支使用权值资产租值资产租租赁付款出资产租赁付款出资产赁的租金赁的租金额额费用费用天津市北辰区青光土地及地上
镇韩家墅农工商联17991000.009260818.3517134285.675226319.58建筑物合公司深圳圳厨供应链有可移动模块
33185.842066.762343.60
限公司化厨房
1363、关联担保情况
本公司作为担保方：
担保是否已被担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕
南昌深农冷链物流有限公司10257800.002019/06/172026/01/30否
42183074.452019/01/302029/01/09否
5830300.002015/09/072025/07/12否
10228600.002015/09/222025/07/12否
10379400.002015/10/232025/07/12否
7321700.002015/11/272025/7/12否
10110000.002016/01/302025/07/12否
11119917.002016/09/272025/07/12否
3139662.002016/11/162025/07/12否
4510000.002017/01/262025/07/12否
武汉城市圈海吉星农产品物
3315000.002017/03/012025/07/12否
流有限公司
4125000.002017/03/102025/07/12否
3475000.002017/06/082025/07/12否
2050000.002017/09/082025/07/12否
1850000.002017/09/122025/07/12否
2072500.002017/09/152025/07/12否
2074350.002017/09/192025/07/12否
3406650.002018/01/102025/07/12否
2075000.002020/01/082025/07/12否
2106921.002020/01/092025/07/12否
42000000.002012/05/242027/05/23否
10000000.002013/01/222027/05/23否
广西海吉星农产品国际物流
28000000.002013/02/052027/05/23否
有限公司
10000000.002021/05/312039/03/25否
5000000.002022/07/012039/03/25否
安庆海吉星农产品物流园有
51200000.002017/01/242025/12/23否
限公司
4、关联方资金拆借
137关联方拆借金额起始日到期日说明
拆入
深圳市豪腾农产品有限公司2940000.002023/06/142024/06/135.74%
安庆市同安实业有限公司68300000.002016/01/062025/12/231.20%
合计71240000.00拆出
16400000.002023/02/062024/02/053.70%
广西海吉星冻品市场管理有限公司
9120000.002023/02/062024/02/053.70%
南昌深农冷链物流有限公司8448720.002017/08/082019/08/074.35%
82000000.002019/01/232020/01/224.35%
8500000.002019/07/102020/07/094.57%
武汉城市圈海吉星农产品物流有限15000000.002019/08/072020/08/064.57%
公司2000000.002019/08/232020/08/224.57%
4870000.002019/09/022020/09/014.57%
46000000.002016/04/112031/03/161.20%
62174000.002016/09/242018/05/154.35%
天津海吉星投资发展有限公司
15820000.002016/10/012018/05/154.35%
8000000.002021/07/272023/07/263.85%
深圳市信祥投资发展有限公司6000000.002022/08/042024/08/035.70%
6000000.002022/08/052024/08/045.70%
合计290332720.00
5、其他关联交易
交易类型关联方名称本期发生额上期发生额深圳凯吉星农产品检测认证
归集资金支付的利息200445.75118252.43有限公司
资金拆借应收利息及管理费深圳市信祥投资发展有限公司578755.56576438.92
资金拆借应收利息及管理费天津海吉星投资发展有限公司2050793.762050793.76合肥周谷堆农产品批发市场股份
资金拆借应收利息及管理费1010843.752777891.25有限公司武汉城市圈海吉星农产品物流
资金拆借应收利息及管理费9314200.028313444.08有限公司
138资金拆借应收利息南昌深农冷链物流有限公司170983.52182249.31
广西海吉星冻品市场管理有限
资金拆借应收利息457614.79611017.28公司
合计13783637.1514630087.03
(六)关联方应收应付款项
1、应收项目
期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款深圳市绿膳谷农业创新发展
36330438.3736330438.3736330438.3736330438.37
有限公司武汉城市圈海吉星农产品物
21745223.634349044.7319390223.633878044.73
流有限公司
深圳圳厨供应链有限公司5369381.3526846.917341054.9036705.27天津海吉星投资发展有限
3935000.00590250.003590000.00538500.00
公司
南昌深农冷链物流有限公司2872583.2514362.922521435.3112607.18天津中检海吉星食品检测有
1189466.4138193.96995723.834978.62
限公司蚌埠海吉星农产品物流有限
365200.001826.00365200.001826.00
公司深圳市信祥投资发展有限
350000.001750.00270000.001350.00
公司深圳市光明海吉星农产品产
89433.72447.17121450.58607.25
业发展有限公司深圳市深粮控股股份有限
382975.061914.88118881.61594.41
公司深圳凯吉星农产品检测认证
2029.0010.156770.7233.85
有限公司深圳市运通致远冷链管理有
2078.5010.39798.503.99
限责任公司
深圳市海吉星环保有限责任3244.0016.22
139期末余额上年年末余额
项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备公司
深圳市医疗物资有限公司58500.00292.50
深圳市中农数据有限公司997.004.99预付款项
深圳圳厨供应链有限公司301998.12
深圳市医疗物资有限公司29625.00其他应收款深圳市民润农产品配送连锁
189731721.26189731721.26189731721.26189731721.26
商业有限公司武汉城市圈海吉星农产品物
346906482.4669381296.49325563834.9065112766.98
流有限公司合肥周谷堆农产品批发市场
46030.74230.1545000000.00225000.00
股份有限公司天津海吉星投资发展有限
96670280.1014500542.0294964486.3414244672.95
公司深圳市信祥投资发展有限
70586798.26352933.9970088042.70350440.21
公司
南昌深农冷链物流有限公司12900973.4564504.8712316107.3561580.53广西海吉星冻品市场管理有
32074620.64160373.1036237528.58181187.64
限公司
深圳市海农食品有限公司7213813.767213813.767213813.767213813.76深圳市绿膳谷农业创新发展
3849088.253849088.253849088.253849088.25
有限公司广西海吉星冻品市场管理有
3000000.0015000.003000000.0015000.00
限公司深圳分公司
江西农药厂4131050.4020655.252754033.6013770.17
深圳市龙江生猪批发市场1780000.001780000.001780000.001780000.00深圳市农产品肉类配送有限
621000.00621000.00621000.00621000.00
公司广西北投星联国际供应链管
39514.56237.4447487.25237.44
理有限公司
深圳市农产品融资担保有限94842.33474.2194842.33474.21
140期末余额上年年末余额
项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备公司深圳市泰美珠宝发展有限
53400.00267.00146343.84731.71
公司北京大红门京深海鲜批发市
271477.791357.38104321.47521.60
场有限公司
深圳市中农数据有限公司3167.7315.843168.3215.84
西安市供销合作联社475952.822379.76475952.822379.76深圳市中央大厨房物流配送
12000.0060.0012000.0060.00
有限公司南昌市安晟物业管理有限
143227.47716.14
公司湖南岳阳花板桥市场开发有
534000.002670.00534000.002670.00
限公司湖南临港开发投资集团有限
322519.001612.6026063.00130.32
公司
湖南同超控股有限公司2816.002816.002816.002816.00
南昌蔬菜贸易总公司16000.0080.0016000.0080.00
深圳圳厨供应链有限公司10000.0050.0010000.0050.00天津市北辰区青光镇韩家墅
13622000.0068110.003822000.0019110.00
村农工商联合公司
深圳市医疗物资有限公司891807.004459.04891807.004459.04天津中检海吉星食品检测有
446263.772231.32
限公司
2、应付项目
项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额应付账款
深圳市中农易讯信息技术有限公司120000.00120000.00天津市北辰区青光镇韩家墅村农工商
11971428.5711971428.57
联合公司
天津中检海吉星食品检测有限公司847963.00621207.00
141项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额
深圳市山河设计装饰工程有限公司678532.88719305.06
深圳市海吉星环保有限责任公司12500.0012500.00广西海吉星冻品市场管理有限公司深
689392.6458040.00
圳分公司深圳市深粮贝格厨房食品供应链有限
31211.01
公司
深圳市深粮多喜米商务有限公司3884.07
深圳圳厨供应链有限公司170095.16107636.32其他应付款
深圳市豪腾农产品有限公司3024846.782940000.00
深圳凯吉星农产品检测认证有限公司29180232.1626664441.75
深圳市绿膳谷农业创新发展有限公司1500000.001500000.00
深圳市泰美珠宝发展有限公司755516.00755516.00
深圳市农产品融资担保有限公司192797.00192797.00
深圳市中央大厨房物流配送有限公司54936.0054936.00
广西海吉星冻品市场管理有限公司3031813.403031813.40
深圳市山河设计装饰工程有限公司11968.034300.34
安庆市同庆产业投资有限公司38241.3637511.84
蚌埠海吉星农产品物流有限公司18000.0018000.00广西北投星联国际供应链管理有限
468101.33288101.07
公司武汉城市圈海吉星农产品物流有限
18000.0018000.00
公司
深圳市集贸市场有限公司13600.0013600.00广西海吉星冻品管理有限公司深圳分
62624.4562624.45
公司
深圳市海吉星环保有限责任公司13691.2012500.00
深圳市中农数据有限公司81699.20
深圳市中农易讯信息技术有限公司52884.0052884.00深圳市山河设计装饰工程有限公司北
17864.80
京分公司应付股利
长沙市国有资本投资管理有限公司350000.00350000.00
142项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额
江西农药厂191163.20191163.20
深圳市农产品融资担保有限公司4000000.004000000.00
深圳市凯俊达投资有限公司4581500.00一年内到期的长期应付款
安庆市同安实业有限公司25800000.0025800000.00长期应付款
安庆市同安实业有限公司42500000.0042500000.00一年内到期的租赁负债天津市北辰区青光镇韩家墅村农工商
1630036508.0015929992.75
联合公司租赁负债天津市北辰区青光镇韩家墅村农工商
391275220.82399519060.47
联合公司
十一、承诺及或有事项公司本期不存在承诺及或有事项。
十二、资产负债表日后事项公司本期不存在资产负债表日后事项。
143十三、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1、应收账款按账龄披露
账龄期末余额上年年末余额
1年以内34068366.0871856666.67
1至2年70486666.6735415000.00
2至3年35415000.0031800231.10
3至4年31800231.1033072736.97
4至5年33072736.9747611130.14
5年以上50108777.982497647.84
小计254951778.80222253412.72
减：坏账准备7440153.736915542.57
合计247511625.07215337870.15
1442、应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额
（%）例（%）（%）例（%）
按单项计提坏账准备29197038.1411.457436942.5725.4721760095.5726497038.1411.926914192.5726.0919582845.57
按组合计提坏账准备225754740.6688.553211.160.00225751529.50195756374.5888.081350.000.00195755024.58
其中：
农产品集团合并范围内
225112509.7188.30225112509.71195486374.5887.96195486374.58
关联方组合农产品集团合并范围外
350000.000.141750.000.50348250.00270000.000.121350.000.50268650.00
关联方组合
账龄分析法组合292230.950.111461.160.50290769.79
合计254951778.80100.007440153.73247511625.07222253412.72100.006915542.57215337870.15
145按单项计提坏账准备：
期末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提理由
（%）深圳新宝丝绸时装有
2497647.842497647.84100.00预计无法收回
限公司天津海吉星投资发展
3935000.00590250.0015.00减值亏损
有限责任公司
款项已收到，因股南宁市万纬冷链物流
1019166.67权转让结果尚未
有限公司确定，暂未冲减武汉城市圈海吉星农
21745223.634349044.7320.00减值亏损
产品物流有限公司
合计29197038.147436942.57
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
农产品集团合并范围内关联方组合225112509.71
农产品集团合并范围外关联方组合350000.001750.000.50
账龄分析法组合292230.951461.160.50
合计225754740.663211.16
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额上年年末余类别收回或转销或其他期末余额额计提转回核销变动单项计提坏账准备
6914192.57522750.007436942.57
的应收账款
农产品集团合并范1350.00400.001750.00
146本期变动金额
上年年末余类别收回或转销或其他期末余额额计提转回核销变动围外关联方组合按账龄分析法计提
1461.161461.16
的坏账准备
合计6915542.57524611.167440153.73
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额单位名称占应收账款合应收账款坏账准备
计数的比例(%)
长春海吉星农产品物流有限公司79971388.8831.37
深圳市南方农产品物流有限公司57775000.0022.66
天津海吉星农产品物流有限公司36825000.0014.44
武汉城市圈海吉星农产品物流有限公司21745223.638.534349044.73
宁夏海吉星国际农产品物流有限公司18125833.347.11
合计214442445.8584.114349044.73
(二)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息
应收股利6400000.006400000.00
其他应收款项4842841752.784815788505.52
合计4849241752.784822188505.52
1471、应收股利
（1）应收股利明细项目（或被投资单位）期末余额上年年末余额
深圳市农产品小额贷款有限公司6400000.006400000.00
小计6400000.006400000.00
减：坏账准备
合计6400000.006400000.00
2、其他应收款项
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内209381966.61516514678.79
1至2年456546572.06730287171.60
2至3年717729389.72662279220.28
3至4年662270669.28362404599.49
4至5年350514599.491220111815.08
5年以上2730314492.401603796431.49
小计5126757689.565095393916.73
减：坏账准备283915936.78279605411.21
合计4842841752.784815788505.52
148（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额
（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏
719758722.6514.04282137658.8439.20437621063.81696710281.3313.67277613260.2639.85419097021.07
账准备按组合计提坏
4406998966.9185.961778277.940.044405220688.974398683635.4086.331992150.950.054396691484.45
账准备
其中：
合并范围内关
4329452201.0284.454329452201.024277062266.3583.944277062266.35
联方组合合并范围外关
71536636.001.40357683.180.5071178952.82115991849.702.28579959.250.50115411890.45
联方组合
账龄组合2325741.390.051402172.8060.29923568.592155530.850.041394821.7664.71760709.09
保证金、押金、
3684388.500.0718421.960.503665966.543473988.500.0717369.940.503456618.56
质保金组合
合计5126757689.56100.00283915936.784842841752.785095393916.73100.00279605411.214815788505.52
149按单项计提坏账准备：
期末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提理由
（%）武汉城市圈海吉星农产品
346906482.4669381296.4920.00减值亏损
物流有限公司深圳市民润农产品配送连
184513408.01184513408.01100.00预计无法收回
锁商业有限公司天津海吉星投资发展有限
96670280.1014500542.0215.00减值亏损
责任公司
款项已收到，因股南宁市万纬冷链物流有限
77926139.76权转让结果尚未
公司确定，暂未冲减常州销售点5460553.085460553.08100.00预计无法收回
深圳市海农食品有限公司4713813.764713813.76100.00预计无法收回
深圳市龙江生猪批发市场1780000.001780000.00100.00预计无法收回
中粮粮油进出口公司1167045.481167045.48100.00预计无法收回深圳市农产品肉类配送有
621000.00621000.00100.00预计无法收回
限公司
合计719758722.65282137658.84
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额名称
其他应收款项坏账准备计提比例（%）
合并范围内关联方组合4329452201.02
合并范围外关联方组合71536636.00357683.180.50
账龄组合2325741.391402172.8060.29
保证金、押金、质保金组合3684388.5018421.960.50
合计4406998966.911778277.94
（3）坏账准备计提情况
150第一阶段第二阶段第三阶段
整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预期信用损失合计
期信用损失(未
期信用损失(已发生信用
发生信用减值)
减值)
上年年末余额1992150.95277613260.26279605411.21上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提11126.994524398.584535525.57
本期转回225000.00225000.00本期转销本期核销其他变动
期末余额1778277.94282137658.84283915936.78
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预账面余额未来12个月预预期信用损期信用损失合计
期信用损失失(未发生信(已发生信用
用减值)减值)
上年年末余额4398683635.40696710281.335095393916.73上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增217413261.1823048441.32240461702.50
本期直接减记209097929.67209097929.67
151第一阶段第二阶段第三阶段
整个存续期整个存续期预账面余额未来12个月预预期信用损期信用损失合计
期信用损失失(未发生信(已发生信用
用减值)减值)其他变动
期末余额4406998966.91719758722.655126757689.56
说明：
说明：第三阶段本期新增23048441.32元，包括武汉城市圈海吉星农产品物流有限公司21342647.56元、天津海吉星投资发展有限公司1705793.76元。
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额收回或转转销或其他期末余额计提回核销变动单项计提坏账
277613260.264524398.58282137658.84
准备被投资单位往
579959.252723.93225000.00357683.18
来款组合
账龄组合1394821.767351.041402172.80
保证金、押金、
17369.941052.0218421.96
质保金组合
合计279605411.214535525.57225000.00283915936.78
（5）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额
合并范围内关联方组合4329452201.024277062266.35
被投资单位往来款组合706891620.33728148392.71
保证金、押金、质保金组合3684388.503473988.50
代垫款86729479.7186709269.17
合计5126757689.565095393916.73
152（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款项性款项期末余坏账准备期末单位名称期末余额账龄质额合计数的余额
比例(%)深圳市南方农产品物1年及1
往来款1537280711.6429.99流有限公司年以上长春海吉星农产品物1年及1
往来款808818226.9415.78流有限公司年以上天津海吉星农产品物
往来款771723039.781-4年15.05流有限公司武汉城市圈海吉星农1年及1
往来款346906482.466.7769381296.49产品物流有限公司年以上深圳市布吉海鲜市场1年及1
往来款258767152.315.05有限公司年以上
合计3723495613.1372.6469381296.49
153(三)长期股权投资
期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资4092300850.5640474855.354051825995.214092300850.5640474855.354051825995.21
对联营、合营企业投资2250925839.682250925839.682222058892.052222058892.05
合计6343226690.2440474855.356302751834.896314359742.6140474855.356273884887.26
1、对子公司投资
被投资单位上年年末余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额
成都农产品中心批发市场有限责任公司89247453.3489247453.34
广西海吉星农产品国际物流有限公司505000000.00505000000.00
广西新柳邕农产品批发市场有限公司195000000.00195000000.00
惠州海吉星农产品国际物流有限公司34680000.0034680000.00
九江市琵琶湖农产品物流有限公司88000000.0088000000.00
南昌深圳农产品中心批发市场有限公司78879404.4278879404.42
宁夏海吉星国际农产品物流有限公司84000000.0084000000.00
深圳海吉星马克市场管理有限公司2069996.662069996.66
上海吉农创业投资有限公司10715353.3210715353.32
154被投资单位上年年末余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额
深圳前海农产品交易所股份有限公司140000000.00140000000.00
深圳市布吉海鲜市场有限公司12595200.0012595200.00
深圳市成业冷冻有限公司20000000.0020000000.00
深圳市福田农产品批发市场有限公司107054950.00107054950.00
深圳市果菜贸易有限公司113334433.95113334433.95
深圳市海吉星国际农产品物流管理有限公司7000000.007000000.00
深圳市海吉星国际食品产业发展有限公司51000000.0051000000.00
深圳市海吉星投资管理股份有限公司208000000.00208000000.00
深圳市南方农产品物流有限公司25500000.0025500000.00
深圳市南山农产品批发配送有限公司51286400.0051286400.00
深圳市农产品小额贷款有限公司40000000.0040000000.00
深圳市农产品运输服务有限公司8650000.008650000.00
深圳市星联国际供应链管理有限公司19800000.0019800000.00
沈阳海吉星农产品物流有限公司121477400.00121477400.00
天津海吉星农产品物流有限公司1069086161.731069086161.73
天津韩家墅海吉星农产品物流有限公司102000000.00102000000.00
西安摩尔农产品有限责任公司11892038.0011892038.00
长春海吉星农产品物流有限公司234600000.00234600000.0040474855.35
长沙马王堆农产品股份有限公司105960000.00105960000.00
155被投资单位上年年末余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额
武汉东海吉星农产品物流管理有限公司35000000.0035000000.00
岳阳海吉星国际农产品物流发展有限公司51000000.0051000000.00
上海泽善电子商务有限公司400000.00400000.00
上海农产品中心批发市场经营管理有限公司184707629.63184707629.63
深圳市大白菜科技有限公司30000000.0030000000.00
广西海吉星商业管理有限公司2040000.002040000.00
安庆海吉星农产品物流园有限公司80000000.0080000000.00
深圳市深农厨房有限公司50000000.0050000000.00
深圳市深农置地有限公司70000000.0070000000.00
深圳市深农振兴乡村产业发展有限公司50000000.0050000000.00
深港蔬菜贸易有限公司1304429.511304429.51
农产品智慧流通工业设计研究院（深圳）有限公司1020000.001020000.00
合计4092300850.564092300850.5640474855.35
1562、对联营、合营企业投资
本期增减变动减值准备被投资单位上年年末余额权益法下确认的其他综合其他权宣告发放现金计提减期末余额追加投资减少投资其他期末余额投资损益收益调整益变动股利或利润值准备
1．合营企业
深圳市集贸市场有限公司28432474.111478095.3029910569.41
小计28432474.111478095.3029910569.41
2．联营企业
蚌埠海吉星农产品物流有限公司117831611.823986143.78121817755.60
合肥周谷堆农产品批发市场股份有限公司731655537.7544116314.036701250.00769070601.78
深圳市农产品融资担保有限公司59059631.58-89386.6558970244.93深圳市农产品基金管理有限公司
深圳市山河设计装饰工程有限公司486710.93-352775.29133935.64
深圳市深粮控股股份有限公司401097717.9113838725.9323708073.50391228370.34
深圳市运通资本投资管理有限公司10101262.32489425.3110590687.63
深圳市中农网有限公司233256020.63-258685.56232997335.07深圳市中央大厨房物流配送有限公司天津海吉星建设有限公司
天津海吉星农产品市场管理有限公司41038105.77-3223.6341034882.14
157本期增减变动
减值准备被投资单位上年年末余额权益法下确认的其他综合其他权宣告发放现金计提减期末余额追加投资减少投资其他期末余额投资损益收益调整益变动股利或利润值准备天津海吉星投资发展有限公司
天津津俊投资发展有限公司7324749.7814600.067339349.84深圳市信祥投资发展有限公司武汉城市圈海吉星农产品物流有限公司
广西北投星联国际供应链管理有限公司23487421.09-916422.8922570998.20深圳市农产品流通产业发展投资企业
554089075.03-3106671.84550982403.19（有限合伙）
深圳凯吉星农产品检测认证有限公司14198573.3380132.5814278705.91
小计2193626417.9457798175.8330409323.502221015270.27
合计2222058892.0559276271.1330409323.502250925839.68
158(四)营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本情况
本期金额上期金额项目收入成本收入成本
主营业务221554432.4363404122.30216644523.8960452953.72其他业务
合计221554432.4363404122.30216644523.8960452953.72
(五)投资收益项目本期金额上期金额
成本法核算的长期股权投资收益28050000.00
权益法核算的长期股权投资收益59276271.1346770032.21
处置长期股权投资产生的投资收益62027.58
债务重组产生的投资收益-4539979.00
合计54736292.1374882059.79
十四、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明
附注五（四十六）、
非流动资产处置损益-663536.99
（四十八）计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
24193656.30附注五（四十三）照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费10619391.40附注五（四十二）
附注五（四十七）、
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1063261.47
（四十八）其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计33086249.24
所得税影响额-6632936.50
少数股东权益影响额（税后）-4109063.10
159项目金额说明
合计22344249.64
(二)净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收每股收益（元）报告期利润益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润3.290.11330.1133扣除非经常性损益后归属于公司普通
2.910.10010.1001
股股东的净利润深圳市农产品集团股份有限公司
法定代表人：黄伟
二〇二三年八月二十五日
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