利尔化学:2023年半年度财务报告

利尔化学股份有限公司2023年半年度财务报告
证券代码：002258证券简称：利尔化学
利尔化学股份有限公司
LIER CHEMICAL CO. LTD
2023年半年度财务报告（未经审计）
披露日期：2023年8月26日
1利尔化学股份有限公司2023年半年度财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：利尔化学股份有限公司
2023年06月30日
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金1186380084.471409008134.72结算备付金拆出资金
交易性金融资产61240.00衍生金融资产应收票据
应收账款1379463641.721588107170.85
应收款项融资188686060.03180203822.21
预付款项133886393.6189435831.56应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款8610891.869110423.12
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货1430062225.381709758816.00合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产219218764.81171663622.86
流动资产合计4546308061.885157349061.32
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
2利尔化学股份有限公司2023年半年度财务报告
长期股权投资
其他权益工具投资56812.0056812.00其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产4201332932.434346891673.76
在建工程3290778306.781814810764.02生产性生物资产油气资产
使用权资产12207520.4113501616.37
无形资产1010806380.81939867794.90
开发支出84387461.4466997198.58
商誉22515758.6122515758.61
长期待摊费用2690731.363473872.24
递延所得税资产60369281.5265559225.41
其他非流动资产359366725.37435321930.94
非流动资产合计9044511910.737708996646.83
资产总计13590819972.6112866345708.15
流动负债：
短期借款325207500.00132475216.16向中央银行借款拆入资金
交易性金融负债7946615.581987352.60衍生金融负债
应付票据813419985.861249043276.32
应付账款1011167383.78826938517.11
预收款项2608328.42926577.93
合同负债109696908.62316926031.25卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬219380847.55326261908.45
应交税费81716682.09128260460.07
其他应付款126598024.35119920317.12
其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债368991993.72470836794.75
其他流动负债10071546.0424386226.24
流动负债合计3076805816.013597962678.00
3利尔化学股份有限公司2023年半年度财务报告
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款1629705061.75559580459.62应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债9193664.9411133561.37
长期应付款49919893.1158334190.36长期应付职工薪酬预计负债
递延收益205191608.33207583861.66
递延所得税负债48356993.3348740691.12其他非流动负债
非流动负债合计1942367221.46885372764.13
负债合计5019173037.474483335442.13
所有者权益：
股本800437228.00800437228.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积1508567876.301511232763.12
减：库存股其他综合收益
专项储备18523627.559645589.78
盈余公积345591784.29345591784.29一般风险准备
未分配利润4682232842.424602761539.95
归属于母公司所有者权益合计7355353358.567269668905.14
少数股东权益1216293576.581113341360.88
所有者权益合计8571646935.148383010266.02
负债和所有者权益总计13590819972.6112866345708.15
法定代表人：尹英遂主管会计工作负责人：颜宣会计机构负责人：羊晓莉
2、母公司资产负债表
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金277908418.22404148941.83交易性金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款845215293.281127417195.26
应收款项融资46722366.6588697318.28
预付款项19151144.5128319729.06
其他应收款644548099.09754530243.27
4利尔化学股份有限公司2023年半年度财务报告
其中：应收利息应收股利
存货477619919.42543069456.88合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产19454151.9937614160.93
流动资产合计2330619393.162983797045.51
非流动资产：
债权投资其他债权投资
长期应收款562830000.00696830000.00
长期股权投资1709524595.651459524595.65其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产1207072987.111204400649.08
在建工程611619314.25495117600.43生产性生物资产油气资产
使用权资产9169411.739688591.61
无形资产247272775.33199402819.77
开发支出50183649.0036495872.26商誉
长期待摊费用251936.69483220.65
递延所得税资产22743210.4218253919.27
其他非流动资产53330133.89107299190.78
非流动资产合计4473998014.074227496459.50
资产总计6804617407.237211293505.01
流动负债：
短期借款
交易性金融负债1609896.91967431.60衍生金融负债
应付票据377868996.23798771906.36
应付账款344523077.36410228431.04
预收款项2455663.93850130.67
合同负债15658460.7070582196.34
应付职工薪酬97776529.08154565149.19
应交税费23406627.8218252183.26
其他应付款38691817.7760526581.09
其中：应付利息应付股利
5利尔化学股份有限公司2023年半年度财务报告
持有待售负债
一年内到期的非流动负债136845798.12406930056.32
其他流动负债965510.432187931.83
流动负债合计1039802378.351923861997.70
非流动负债：
长期借款727465452.7762000861.10应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债8117317.269146111.44长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益92142882.5091914217.50递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计827725652.53163061190.04
负债合计1867528030.882086923187.74
所有者权益：
股本800437228.00800437228.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积1510006079.071510006079.07
减：库存股其他综合收益
专项储备3682293.62
盈余公积345591784.29345591784.29
未分配利润2277371991.372468335225.91
所有者权益合计4937089376.355124370317.27
负债和所有者权益总计6804617407.237211293505.01
3、合并利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业总收入4469191485.175078112991.44
其中：营业收入4469191485.175078112991.44利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本3741055116.653686264809.79
其中：营业成本3281256594.393367747230.15利息支出手续费及佣金支出退保金
6利尔化学股份有限公司2023年半年度财务报告
赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加21241595.4517548256.49
销售费用60407609.7160857423.38
管理费用210716165.14134540212.14
研发费用182204273.58155224543.41
财务费用-14771121.62-49652855.78
其中：利息费用21671971.6239965022.84
利息收入7818002.978775822.60
加：其他收益11945159.9815105070.60
投资收益（损失以“－”号填列）-1829162.64-5775938.34
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）-11461818.50-1180414.29
信用减值损失（损失以“-”号填列）-534401.14-1158990.55
资产减值损失（损失以“-”号填列）-11199275.667162031.61
资产处置收益（损失以“-”号填列）43893.81-15859.85
三、营业利润（亏损以“－”号填列）715100764.371405984080.83
加：营业外收入542318.26725075.08
减：营业外支出2472316.3513954191.54
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）713170766.281392754964.37
减：所得税费用105397925.83230111861.12
五、净利润（净亏损以“－”号填列）607772840.451162643103.25
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）607772840.451162643103.25
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号
479689916.471047583941.10
填列）
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）128082923.98115059162.15
六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
7利尔化学股份有限公司2023年半年度财务报告
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额607772840.451162643103.25
归属于母公司所有者的综合收益总额479689916.471047583941.10
归属于少数股东的综合收益总额128082923.98115059162.15
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.59931.4181
（二）稀释每股收益0.59931.3265
法定代表人：尹英遂主管会计工作负责人：颜宣会计机构负责人：羊晓莉
4、母公司利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业收入2139360232.913147014141.67
减：营业成本1735851557.462493171632.78
税金及附加5655336.894582448.54
销售费用17814780.2824921133.34
管理费用75421780.0143567104.14
研发费用106917678.5681830853.28
财务费用-10597647.43-65307283.39
其中：利息费用4360230.392937245.85
利息收入2408119.264010984.38
加：其他收益6895385.229342395.49
投资收益（损失以“－”号填列）29502402.3631064582.01
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）-3759412.671127179.80
信用减值损失（损失以“-”号填列）695860.75-484342.40
资产减值损失（损失以“-”号填列）-6563970.906714534.50
资产处置收益（损失以“-”号填列）3956.090.00
二、营业利润（亏损以“－”号填列）235070967.99612012602.38
加：营业外收入165543.61177993.08
减：营业外支出820399.395650682.93
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）234416112.21606539912.53
减：所得税费用25160732.7591388152.25
四、净利润（净亏损以“－”号填列）209255379.46515151760.28
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）209255379.46515151760.28
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
8利尔化学股份有限公司2023年半年度财务报告
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额209255379.46515151760.28
七、每股收益：
（一）基本每股收益0.26140.6974
（二）稀释每股收益0.26140.6974
5、合并现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金3685392104.234038879951.78客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还241085611.64425344478.00
收到其他与经营活动有关的现金68416566.8334029512.26
经营活动现金流入小计3994894282.704498253942.04
购买商品、接受劳务支付的现金2750805759.502471594161.42客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金632383922.43468251121.60
支付的各项税费207810249.80156023665.40
支付其他与经营活动有关的现金86799022.90105848464.22
经营活动现金流出小计3677798954.633201717412.64
经营活动产生的现金流量净额317095328.071296536529.40
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金5464.08
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现1994154.003855029.54
9利尔化学股份有限公司2023年半年度财务报告
金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金91334692.5614207995.58
投资活动现金流入小计93328846.5618068489.20
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现
1245906225.05717703975.73
金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金98605170.725732026.44
投资活动现金流出小计1344511395.77723436002.17
投资活动产生的现金流量净额-1251182549.21-705367512.97
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金36000000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金36000000.00
取得借款收到的现金1514420100.00354931479.60
收到其他与筹资活动有关的现金52931426.1816270918.34
筹资活动现金流入小计1567351526.18407202397.94
偿还债务支付的现金392020340.13370155898.97
分配股利、利润或偿付利息支付的现金444329595.03304308177.53
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润28896861.5421971654.28
支付其他与筹资活动有关的现金33142476.6336790852.83
筹资活动现金流出小计869492411.79711254929.33
筹资活动产生的现金流量净额697859114.39-304052531.39
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响4392865.2414489039.96
五、现金及现金等价物净增加额-231835241.51301605525.00
加：期初现金及现金等价物余额1386071306.671334509972.67
六、期末现金及现金等价物余额1154236065.161636115497.67
6、母公司现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金2215105081.793055951960.06
收到的税费返还129281570.08247837697.34
收到其他与经营活动有关的现金12200020.3110500694.07
经营活动现金流入小计2356586672.183314290351.47
购买商品、接受劳务支付的现金1960525249.722335133604.31
支付给职工以及为职工支付的现金288204090.76203367923.48
支付的各项税费33115194.7327396050.61
支付其他与经营活动有关的现金35171569.5945532660.37
经营活动现金流出小计2317016104.802611430238.77
经营活动产生的现金流量净额39570567.38702860112.70
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金31281766.9036351956.02
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现
364588.51162204.68
金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金452000000.00476852290.73
投资活动现金流入小计483646355.41513366451.43
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现
167396766.18168986408.76
金
投资支付的现金250000000.00144000000.00
10利尔化学股份有限公司2023年半年度财务报告
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金222896311.90104291864.51
投资活动现金流出小计640293078.08417278273.27
投资活动产生的现金流量净额-156646722.6796088178.16
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金698000000.00100000000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计698000000.00100000000.00
偿还债务支付的现金303000000.00159000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金402754201.81265568607.13
支付其他与筹资活动有关的现金1309420.32
筹资活动现金流出小计707063622.13424568607.13
筹资活动产生的现金流量净额-9063622.13-324568607.13
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-100746.199808440.17
五、现金及现金等价物净增加额-126240523.61484188123.90
加：期初现金及现金等价物余额404148941.83375793725.16
六、期末现金及现金等价物余额277908418.22859981849.06
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权本其库配东先续公合储公险他计益他存利权股债合积收备积准股润益益备计
800151345460726111838
964
一、上年期437123591276966334301
558
末余额228.276784.153890136026
9.78
003.12299.955.140.886.02
加：会计政策变更前期差错正同一控制下企业合并其他
800151345460726111838
964
二、本年期437123591276966334301
558
初余额228.276784.153890136026
9.78
003.12299.955.140.886.02
三、本期增
-794856102188减变动金额887
266713844952636
（减少以803
48802.453.4215.669.
“－”号填7.77
6.82727012
列）
479479128607
（一）综合
689689082772
11利尔化学股份有限公司2023年半年度财务报告
收益总额916.916.923.840.
47479845
--
（二）所有266
266266
者投入和减488
488488
少资本6.82
6.826.82
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
--
266
266266
4．其他488
488488
6.82
6.826.82
----
400400288429
（三）利润
218218968115
分配
614.614.61.5475.
0000454
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
----
3．对所有400400288429
者（或股218218968115东）的分配614.614.61.5475.
0000454
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
12利尔化学股份有限公司2023年半年度财务报告
6．其他
887887110997
（五）专项
803803126930
储备
7.777.776.444.21
222222270
483
1．本期提208208585
768
取22.022.006.7
4.71
556
133133170
373
2．本期使427427792
641
用84.284.202.5
8.27
885
（六）其他
85
71
800150185345468735121
646
四、本期期437856236591223535629
93
末余额228.78727.5784.284335357
5.1
006.305292.428.566.58
4
上年金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计
526190851263313497847582
792
一、上年期773604786386675723303453
519
末余额275.041.306.637.526072950.467
3.53
009185506.341.13591.72
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
526190851263313497847582
792
二、本年期773604786386675723303453
519
初余额275.041.306.637.526072950.467
3.53
009185506.341.13591.72
三、本期增--
217783853130983
减变动金额209129315
561312374083457
（减少以095744475
731.441.571.061.633.
“－”号填63.8792.6.38
0010896352
列）376
（一）综合104104115116
13利尔化学股份有限公司2023年半年度财务报告
收益总额758758059264
394394162.310
1.101.10153.25
-
816669360102
（二）所有614209
724073000907
者投入和减453095
07.274.400.0374.
少资本1.0063.8
41041
3
360360
1．所有者
000000
投入的普通
00.000.0
股
00
-
816669669
2．其他权614209
724073073
益工具持有453095
07.274.474.4
者投入资本1.0063.8
411
3
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
----
264264219286
（三）利润
271271716243
分配
500.500.54.2154.
0000828
1．提取盈
0.00
余公积
2．提取一
般风险准备
----
3．对所有264264219286
者（或股271271716243东）的分配500.500.54.2154.
0000828
4．其他
-
211
（四）所有211
417
者权益内部417
200.
结转200.
00
00
-
211
1．资本公211
417
积转增资本417
200.（或股本）200.
00
00
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存
14利尔化学股份有限公司2023年半年度财务报告
收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
315315995415
（五）专项
475475553.031
储备
6.386.38760.14
158158199
410
1．本期提637637708
704
取89.489.438.1
8.74
004
127127158
311
2．本期使090090205
149
用33.033.028.0
4.98
220
（六）其他
744169722110263392583977680
四、本期期335694041799386006060387799
末余额006.478.514.49.9637.770529012.230
0008091507.443.02225.24
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
80041510345524685124
一、上年期
37220060917833523703
末余额
8.0079.074.2925.9117.27
加：会计政策变更前期差错更正其他
80041510345524685124
二、本年期
37220060917833523703
初余额
8.0079.074.2925.9117.27
三、本期增
--减变动金额3682
19091872
（减少以293.6
63238094
“－”号填2
4.540.92
列）
20922092
（一）综合
55375537
收益总额
9.469.46
（二）所有
15利尔化学股份有限公司2023年半年度财务报告
者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
--
（三）利润40024002分配18611861
4.004.00
1．提取盈
余公积
--
2．对所有
40024002
者（或股
18611861
东）的分配
4.004.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
36823682
（五）专项
293.6293.6
储备
22
8813
1．本期提8813
117.2
取117.22
2
51305130
2．本期使
823.6823.6
用
00
16利尔化学股份有限公司2023年半年度财务报告
（六）其他
800415103682345522774937
四、本期期
37220060293.6917837190893
末余额
8.0079.0724.2991.3776.35
上年金额
单位：元
2022年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
526719068505263319923824
一、上年期
732704045962866376040839
末余额
5.001.912.807.5004.7781.98
加：会计政策变更前期差错更正其他
526719068505263319923824
二、本年期
732704045962866376040839
初余额
5.001.912.807.5004.7781.98
三、本期增
--减变动金额217525083177
20901297
（减少以617380268763
9563.4479
“－”号填1.000.284.69
832.76
列）
51515151
（一）综合
51765176
收益总额
0.280.28
-
（二）所有614481676690
2090
者投入和减531.02407.7374.
9563.
少资本02441
83
1．所有者
投入的普通股
-
2．其他权614481676690
2090
益工具持有531.02407.7374.
9563.
者投入资本02441
83
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
--
（三）利润26422642分配71507150
0.000.00
1．提取盈
17利尔化学股份有限公司2023年半年度财务报告
余公积
--
2．对所有
26422642
者（或股
71507150
东）的分配
0.000.00
3．其他
-
（四）所有2114
2114
者权益内部17200.00
1720
结转0.00
0.00
-
1．资本公2114
2114
积转增资本1720
1720（或股本）0.00
0.00
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
64546454
1．本期提
175.7175.7
取
66
64546454
2．本期使
175.7175.7
用
66
（六）其他0.00
744316967208263322434141
四、本期期
350094471483866364068716
末余额
6.008.080.047.5065.0516.67
三、公司基本情况
利尔化学股份有限公司（以下简称本公司或公司，在包含子公司时统称本集团），是2007年8月1日经财政部（财防[2007]88号）《关于整体变更设立利尔化学股份有限公司国有股权管理有关事项的批复》和商务部（商资批[2007]1227号）《关于同意利尔化学有限公司变更为外商投资股份有限公司的批复》批准，由四川久远投资控股集团有限公司（以下简称久远集团）、中通投资有限公司（香港）（以下简称中通公司）、中国工程物理研究院化工材料研究所、陈学林、张成显、张俊、蒋勇、黄世伟、魏
平、宋剑安、何勇作为发起人，由原利尔化学有限公司以截止2006年9月30日经审计后的净资产
10096.268949万元，折合为10096.2689万股股份（每股面值1元）整体变更设立的股份有限公司（台
18利尔化学股份有限公司2023年半年度财务报告港澳与境内合资）。公司的控股股东为久远集团，实际控制人是中国工程物理研究院，成立时注册资本为10096.2689万元，注册地为四川省绵阳经济技术开发区，统一社会信用代码为91510700620960125J。
2008年6月25日至26日，根据中国证监会《关于核准利尔化学股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2008]791 号）核准，公司在深圳证券交易所向社会公开发行人民币普通股（A 股）
3400.00万股股份，每股面值1元。增加注册资本人民币34000000.00元，变更后注册资本为人民币
13496.2689万元。
2009年8月18日，公司2009年第一次临时股东大会决议通过，以2009年8月18日的总股本
134962689股为基数，向全体股东以资本公积每10股转增5股。转增后公司的注册资本变更为人民币
20244.4033万元。
根据2015年3月16日公司召开第三届董事会第十一次会议、2015年4月9日召开的第1次临时股东大会决议，并获得中国证监会《关于核准利尔化学股份有限公司配股的批复》（证监许可[2015]3145号）核准，公司向原股东配售人民币普通股（A 股）60733209 股新股。公司实际向原股东配售人民币普通股（A 股）59742482 股。公司共募集货币资金人民币 589658297.34 元，扣除与发行有关的费用人民币14050269.28元，实际募集资金净额为人民币575608028.06元，其中计入“股本”人民币
59742482.00元，计入“资本公积—股本溢价”人民币515865546.06元。经此发行，注册资本变更为人民币262186515.00元。中汇会计师事务所对本次注册资本变动出具了验证报告（中汇会验[2016]0104号）。
2016年3月22日，公司2015年年度股东大会审议通过，以公司总股本262186515股为基数，向
全体股东每10股送红股5股、派2元人民币现金（含税），同时，以资本公积金向全体股东每10股转增5股。此次权益分派实施后公司的注册资本变更为人民币524373030.00元，其中资本公积-资本溢价转增股本金额为131093257.50元。
2018年10月17日，经中国证监会“证监许可[2018]1221号”文件核准，公司公开发行可转换公司债
券852万张，每张面值100元，发行总额852000000.00元，期限6年，转股时间：2019年4月23日至2024年10月17日。截止2022年12月31日，公司已将存续期内的可转换公司债券全部赎回，公司剩余可转换公司债券张数为0（剩余金额为0.00元），累计已转股8509841.00张（850984100.00元），累计转股数量64646998.00股，2022年度合计转股数量62246753.00股，转股形成资本公积
870863656.27元。
2022年3月30日，公司2021年年度股东大会审议通过了2021年度分派方案，公司以2022年4月
12日为股权登记日实施2021年度权益分派，向全体股东每10股派5元人民币现金（含税），同时，以
资本公积金向全体股东每10股转增4股。此次权益分派实施后公司股本增加211417200.00元。
公司属农药化工行业，经营范围：许可项目：农药生产；危险化学品生产；危险化学品经营；农药批发；农药零售。一般项目：化工产品生产（不含许可类化工产品）；化工产品销售（不含许可类化工产品）；货物进出口；技术进出口；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；
非居民住房地产租赁。公司法定代表人：尹英遂。
本集团合并财务报表范围包括：本公司、江苏快达农化股份有限公司、四川利尔作物科学有限公司、
四川福尔森国际贸易有限公司、广安利尔化学有限公司、湖南利尔生物科技有限公司、湖南比德生化科
19利尔化学股份有限公司2023年半年度财务报告
技股份有限公司、鹤壁市赛科化工有限公司、江油启明星华创化工有限公司、广安利华化学有限公司、
湖南百典生物科技有限公司等23家公司。与上年相比，本年因新增投资设立一家公司，本报告期合并财务报表范围新增一户企业，详见本附注“八、合并范围的变化”及本附注“九、在其他主体中的权益”相关内容。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“五、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
2、持续经营
公司管理层认为，公司自报告年末起至少12个月内具有持续经营能力。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本集团从事农药的生产与销售，根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注五、27“收入”等各项描述。关于管理
层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注五、32“重要会计政策和会计估计变更”。
1、遵循企业会计准则的声明
本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本集团的会计期间为公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
20利尔化学股份有限公司2023年半年度财务报告
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。
合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
6、合并财务报表的编制方法
本集团将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本集团采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本集团的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期年初纳入合并财务报表。
编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本集团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本集团合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本集团在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本集团和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的年初留存收益和当期损益。
21利尔化学股份有限公司2023年半年度财务报告
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分
配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目本集团作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
8、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易
22利尔化学股份有限公司2023年半年度财务报告
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率（或实际情况）将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或实际情况）折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率（或实际情况）折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
10、金融工具
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
1）以摊余成本计量的金融资产
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：A、管理该金融资产的业
务模式是以收取合同现金流量为目标。B、该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产：A、管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。B、该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。除被指定为被套期项目的，此类金融资产，除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。
此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
23利尔化学股份有限公司2023年半年度财务报告
本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认依据和计量方法金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
2）其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同
外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
24利尔化学股份有限公司2023年半年度财务报告
本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上是不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵消
当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值，其他权益工具股权投资使用第一层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
本集团对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
（7）权益工具权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本集团不确认权益工具的公允价值变动。
本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
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11、应收票据
基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合，并确定预期信用损失会计估计政策：*承兑人为商业银行的银行承兑汇票，管理层评价该类款项具有较低的信用风险，不确认预期信用损失；*承兑人为商事主体的商业承兑汇票，参照本集团应收账款政策确认预期损失率计提减值准备，与应收账款的组合划分相同。
12、应收账款
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
应收款项的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
（1）本集团对于《企业会计准则第14号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成分的应收款项，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。本集团通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是，如果本集团确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常情况下，如果逾期超过30日，则表明金融工具的信用风险已经显著增加。除非本集团在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下即可获得合理且有依据的信息，证明即使逾期超过30日，信用风险自初始确认后仍未显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
以组合为基础的评估。对于应收票据及应收账款，本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，所以本集团按照金融工具类型、信用风险评级、担保物类型、初始确认日期及剩余合同期限、债务人所处行业、债务人
所处地理位置、担保品相对于金融资产的价值等为共同风险特征，对应收票据及应收账款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
（2）应收款项分类及坏账准备计提方法
*单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法本集团将金额为人民币100万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
*按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
A．信用风险特征组合的确定依据。本集团对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照
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该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。不同组合的确定依据：
项目确定组合的依据账龄组合相同账龄的应收款项具有类似的信用风险特征
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法。按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及
目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。不同组合计提坏账准备的计提方法：
项目计提方法账龄组合账龄分析法组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法账龄应收账款计提比例（%）其他应收计提比例（%）
1年以内（含1年，下同）
其中：6个月以内0.500.50
7～12个月5.005.00
1-2年20.0020.00
2-3年50.0050.00
3-4年80.0080.00
4-5年80.0080.00
5年以上100.00100.00
*单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项本集团对于单项金额虽不重大但具备以下特征
的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
* 本集团在资产负债表日对纳入合并范围子公司的应收款及其他类债权资产账面价值进行检查：A.与产品销售有关的应收账款不计提坏账准备；B.其他类债权资产在合同约定付款期限内的账面价值不计
提坏账准备；C.合同约定到期或到期未偿还按其到期未偿还等额账面金额同比例 100%计提坏账准备。
（3）预期信用损失计量
本集团在资产负债表日计算应收票据及应收款项预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应收票据及应收款项减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为应收票据及应收款项减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”等。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计分录。
本集团实际发生信用损失，认定相关应收票据及应收款项无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记“应收票据”或“应收账款”等。若核销金额大于已计提的损失准备，按期差额借记“信用减值损失”。
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本集团根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信息，计量预期信用损失的会计估计政策为：本集团对信用风险显著不同的应收票据及应收款项单项确定预期信用损失率；除了单项确定预期
信用损失率的应收票据及应收款项外，本集团采用以账龄特征为基础的预期信用损失模型，通过应收款项违约风险敞口和预期信用损失率计算应收款项预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。
本集团向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
13、应收款项融资
对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据及应收账款，本集团将其分类为应收款项融资，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。应收款项融资采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
14、存货
（1）存货的分类。存货主要包括原材料、包装物、在产品、产成品、发出商品、低值易耗品、委托加工物资等。
（2）存货取得和发出的计价方法。存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法。可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售
价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法。低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
15、长期股权投资
长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注五、10“金融工具”。
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共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定。对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分辨是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分辨是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权
投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法。对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的
长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
*成本法核算的长期股权投资。采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
*权益法核算的长期股权投资。采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于
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投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。
对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。
本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号—企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
*收购少数股权。在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
*处置长期股权投资。在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、6、“合并财务报表的编制方法”
中所述的相关会计政策处理。其他情形下的长期股权投资处置，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，
30利尔化学股份有限公司2023年半年度财务报告
改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入公司，且其成本能够可靠地计量时才予确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法20-30年5%3.17%-4.75%
机器设备年限平均法5-10年5%9.50%-19.00%
电子设备年限平均法3-5年5%19.00%-31.67%
运输设备年限平均法4-10年5%9.50%-23.75%
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17、在建工程
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在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、21“长期资产减值”。
31利尔化学股份有限公司2023年半年度财务报告
18、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出
加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状
态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
19、使用权资产
使用权资产的确认方法及会计处理方法详见附注五、30“租赁”。
20、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。
使用寿命不确定的无形资产不予摊销。年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法。无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、21“长期资产减值”。
32利尔化学股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）内部研究开发支出会计政策
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；*具有完成该无形
资产并使用或出售的意图；*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
21、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、
合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
22、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
33利尔化学股份有限公司2023年半年度财务报告
23、合同负债
在本集团与客户的合同中，本集团有权在尚未向客户转移商品或服务之前收取合同对价，与此同时将已收或应收客户对价而应向客户转移商品或服务的义务列示为合同负债。当本集团履行向客户转让商品或提供服务的义务时，合同负债确认为收入。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本集团职工薪酬包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积
金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
25、租赁负债
租赁负债的确认方法及会计处理方法详见附注五、30“租赁”。
26、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。在资产负债表日，
34利尔化学股份有限公司2023年半年度财务报告
考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
27、收入
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
（1）收入确认原则本集团的营业收入主要包括销售商品收入和提供劳务收入。
本集团在履行合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始时，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同中存在重大融资成分，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
*客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。
*在本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入，并按照完工百分比法确定履约进度。履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团考虑下列迹象：
*本集团就该商品或服务享有现时收款权利。
*本集团已将该商品的法定所有权转移给客户。
*本集团已将该商品的实物转移给客户。
*本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。
*客户已接受该商品或服务等。
35利尔化学股份有限公司2023年半年度财务报告
本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本集团拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团已收应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
（2）收入确认的具体原则
对于某一时点转让商品控制权的货物中国境内销售合同，收入于本集团将商品交于客户或承运商且本集团已获得现时的付款请求权并很可能收回对价时，即在客户取得相关商品的控制权时确认。
对于某一时点转让商品控制权的货物中国境外销售合同，收入于商品发出并在装运港越过船舷且本集团已获得现时的付款请求权并很可能收回对价时，即在客户取得相关商品的控制权时确认。
28、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；
其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税。资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照
税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债。某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差
额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
36利尔化学股份有限公司2023年半年度财务报告与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资
产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。
除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用。所得税费用包括当期所得税和递延所得税。除确认为其他综合收益或直接计入股
东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
30、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本集团评估该合同是否为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化，本集团不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。
（1）本集团作为承租人
1）租赁的分拆
合同中同时包含一项或多项租赁和非租赁部分的，本集团将各项单独租赁和非租赁部分进行分拆，按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。为简化处理，本集团
37利尔化学股份有限公司2023年半年度财务报告
可以对房屋建筑物的租赁选择不分拆合同包含的租赁和非租赁部分，将各租赁部分及与其相关的非租赁部分分别合并为租赁进行会计处理。
2）使用权资产
除短期租赁和低价值资产租赁外，本集团在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。租赁期开始日，是指出租人提供租赁资产使其可供本集团使用的起始日期。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
*租赁负债的初始计量金额；
*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
*本集团发生的初始直接费用；
*本集团为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
3）租赁负债
除短期租赁和低价值资产租赁外，本集团在租赁期开始日按照该日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：
*固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
*取决于指数或比率的可变租赁付款额；
*本集团合理确定将行使的购买选择权的行权价格；
*租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权的，行使终止租赁选择权需支付的款项；
*根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项，取决于指数或比率的可变租赁付款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。租赁期开始日后，本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。在租赁期开始日后，发生下列情形的，本集团重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将差额计入当期损益：
*因租赁期变化或购买选择权的评估结果发生变化的，本集团按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
*根据担保余值预计的应付金额或者用于确定租赁付款额的指数或者比率发生变动，本集团按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。
4）短期租赁和低价值资产租赁
本集团对短期租赁以及低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
38利尔化学股份有限公司2023年半年度财务报告
5）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本集团相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本集团相应调整使用权资产的账面价值。
（2）本集团作为出租人。
1）租赁的拆分
合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团根据《企业会计准则第14号—收入》关于交易价格分摊的规定分摊合同对价，分摊的基础为租赁部分和非租赁部分各自的单独价格。
2）租赁的分类
实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
3）本集团作为出租人记录经营租赁业务
在租赁期内各个期间，本集团采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用于发生时予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁收款额，在实际发生时计入当期损益。
4）本集团作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，本集团以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，并终止确认融资租赁资产。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。租赁收款额，是指本集团因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：
*承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
*取决于指数或比率的可变租赁付款额；
*购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；
*承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；
*由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向本集团提供的担保余值。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁收款额在实际发生时计入当期损益。本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。
5）转租赁
39利尔化学股份有限公司2023年半年度财务报告
本集团作为转租出租人，将原租赁及转租赁合同作为两个合同单独核算。本集团基于原租赁产生的使用权资产，而不是原租赁的标的资产，对转租赁进行分类。
6）租赁变更
经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本集团分别下列情形对变更后的租赁进行处理；
*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本集团自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本集团按照《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
（2）融资租赁的会计处理方法
（1）本集团作为承租人记录融资租赁业务。于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与
最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本集团作为出租人记录融资租赁业务。于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始
直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
31、其他重要的会计政策和会计估计
本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本集团管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
于资产负债表日，需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
40利尔化学股份有限公司2023年半年度财务报告
（1）坏账准备计提。本集团根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（2）存货跌价准备。本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变
现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（3）非金融非流动资产减值准备。本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否
存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（4）折旧和摊销。本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按
直线法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。
使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（5）递延所得税资产。在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（6）所得税。本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（7）预计负债。本集团根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延
迟交货违约金、对外担保等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本集团的情况下，本集团对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本集团需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
41利尔化学股份有限公司2023年半年度财务报告
32、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
33、其他根据财政部、国家安全生产监督管理总局《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕
136号）文件第二十一条规定提取的安全生产费用，在所有者权益中的“专项储备”项目单独反映。本集
团安全生产费用计提标准为：危险品生产与储存企业以上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式按照以下标准提取：按财资〔2022〕136号第二十一条规定提取安全生产费用；根据《企业会计准则
解释第3号》财会[2009]8号，按规定标准提取安全生产费用等时，计入相关产品的成本或当期损益，同
时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费用等时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
应税收入按13%、9%、6%或者5%的税率计算销项税，并按扣除当期允增值税许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。出口销售按免、抵、退税收管13%、9%、6%、5%理办法执行。
城市维护建设税按实际缴纳的流转税的7%或5%计缴。7%、5%
25%、20%、15%、企业所得税按应纳税所得额的25%或20%或15%或8.25%计缴。
8.25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
本公司15%
江苏快达农化股份有限公司15%
四川利尔作物科学有限公司15%
四川福尔森国际贸易有限公司25%
福尔森科技有限公司0%
湖南利尔生物科技有限公司25%
广安利尔化学有限公司15%
如东银海彩印包装有限责任公司20%
南通天隆化学科技有限公司20%
湖南比德生化科技股份有限公司15%
湖南百典生物科技有限公司25%
四川绿地源环保科技有限公司20%
广安绿源循环科技有限公司15%
江油启明星华创化工有限公司15%
42利尔化学股份有限公司2023年半年度财务报告
鹤壁市赛科化工有限公司15%
荆州三才堂化工科技有限公司25%
广安利华化学有限公司15%
FOISON PLANT PROTECTION CO. LTD 20%
BIDECHEM SCITECH LIMITED 8.25%、16.5%
南通快达植保科技有限公司25%
湖南兴同化学科技有限公司15%
2、税收优惠根据财政部、税务总局、国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号）之规定，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业（指以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额60%以上的企业）减按15%的税率征收企业所得税。本公司、利尔作物、广安利尔、广安绿源、启明星华创、广安利华享受西部大开发税收优惠政策，2023年度企业所得税按15%计缴。
根据《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号）规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号）自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。银海彩印、南通天隆、四川绿地源符合小型微利企业的认定标准，企业所得税按20%计缴。
按照国家税务总局关于执行《内地和香港特别行政区关于对所得避免双重征税和防止偷漏税的安排》有关居民身份认定问题的公告(国家税务总局公告2013年第53号)，福尔森科技有限公司可按照《香港税务条例》纳税对业务均在香港本土以外发生，所得税可申请免税，福尔森科技有限公司本年度发生的业务均在香港本土以外，无需缴纳所得税；BIDECHEM SCITECH LIMITED 根据香港《2018 年税务（修订）
（第三号）条例》规定，符合首个200万利润征收8.25%的税率条件，200万以上按16.5%征收。
江苏快达为高新技术企业，高新技术企业证书有效期为2020年12月2日至2023年12月2日，
2023年度企业所得税按15%计缴。
比德生化为高新技术企业，高新技术企业证书有效期为2019年9月20日至2022年9月20日以及
2022年10月18日至2025年10月18日，2023年度企业所得税按15%计缴。
兴同化学为高新技术企业，高新技术企业证书有效期为2020年9月11日至2023年9月11日，
2023年度企业所得税按15%计缴。
鹤壁市赛科化工有限公司，高新技术企业证书有效期为2022年12月1日至2025年12月1日，2023年度企业所得税按15%计缴。
FOISON PLANT PROTECTION CO. LTD 为福尔森科技有限公司在柬埔寨成立的子公司，属于独立的法律主体，承担独立责任，FOISON PLANT PROTECTION CO. LTD 作为独立的纳税人在境外所在地按照当地的税收法律规定申报纳税。
43利尔化学股份有限公司2023年半年度财务报告
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金63755.4739488.23
银行存款1154172309.691386031818.44
其他货币资金32144019.3122936828.05
合计1186380084.471409008134.72
其中：存放在境外的款项总额11478055.221303047.46
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额32144019.3122936828.05其他说明
使用权受限制的货币资金详见“七、56、所有权或使用权受到限制的资产”。
2、交易性金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产61240.00
其中：
衍生金融资产61240.00
其中：
合计61240.00
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏
115783115783651561.651561.
账准备0.08%100.00%0.000.04%100.00%0.00
9.179.174545
的应收账款其
中：
单项金
额不重115783115783651561.651561.
0.08%100.00%0.000.04%100.00%0.00
大但单9.179.174545独计提
44利尔化学股份有限公司2023年半年度财务报告
坏账准备的应收账款按组合计提坏
139669172344137946160516170625158810
账准备99.92%1.23%99.96%1.06%
8118.5776.853641.729706.9936.147170.85
的应收账款其
中：
按信用风险特征组合
139669172344137946160516170625158810
计提坏99.92%1.23%99.96%1.06%
8118.5776.853641.729706.9936.147170.85
账准备的应收账款
139785183923137946160582177140158810
合计100.00%1.32%100.00%1.10%
5957.7416.023641.721268.4497.597170.85
按单项计提坏账准备：1157839.17
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
AGROCHEMICAL D
156077.28156077.28100.00%预计无法收回
F OOO
LONG AN
ADVANCED
AGRICULTURE 171612.75 171612.75 100.00% 预计无法收回
SOLUTION LIMITED
COMPANY
RAC HK Limited 329023.05 329023.05 100.00% 预计无法收回扬州恒汇达新材料科
395381.71395381.71100.00%预计无法收回
技有限公司广西南宁金叶子农资
105744.38105744.38100.00%预计无法收回
有限公司
合计1157839.171157839.17
按组合计提坏账准备：17234476.85
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例按信用风险特征组合计提坏
1396698118.5717234476.851.23%
账准备的应收账款
合计1396698118.5717234476.85
确定该组合依据的说明：
该组合依据公司会计政策确定。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元
45利尔化学股份有限公司2023年半年度财务报告
账龄期末余额
1年以内（含1年）1374274076.41
6个月以内1335968517.27
7-12个月38305559.14
1至2年17671381.62
2至3年428903.88
3年以上5481595.83
3至4年48954.35
4至5年18377.00
5年以上5414264.48
合计1397855957.74
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
应收账款坏账准备17714097.59678218.4318392316.02
合计17714097.59678218.4318392316.02
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
客户1136153408.249.74%680767.04
客户2111311100.627.96%556555.50
客户3101703900.937.28%508519.50
客户461044353.244.37%305221.77
客户555082860.003.94%275414.30
合计465295623.0333.29%
46利尔化学股份有限公司2023年半年度财务报告
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款无。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额无。
4、应收款项融资
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑汇票188686060.03180203822.21
合计188686060.03180203822.21应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用□不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
其他说明：
（1）报告期末列示于应收款项融资的已用于质押的应收票据项目报告期末已质押金额
银行承兑汇票1500000.00
合计1500000.00
（2）报告期末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目报告期末终止确认金额报告期末未终止确认金额
银行承兑汇票1094072968.88
合计1094072968.88
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内132022792.2098.61%87832504.0998.21%
1至2年1747751.451.31%1529477.511.71%
2至3年112000.000.08%73849.960.08%
3年以上3849.960.00%
合计133886393.6189435831.56
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
47利尔化学股份有限公司2023年半年度财务报告无。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金
额69357402.44元，占预付款项期末余额合计数的比例51.80%。
6、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款8610891.869110423.12
合计8610891.869110423.12
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
2）重要逾期利息
单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元
项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因
位）断依据
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
48利尔化学股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
押金保证金6469684.075271550.07
出口退税款1969265.50204660.80
其他2320982.515926169.76
合计10759932.0811402380.63
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
期信用损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)
2023年1月1日余额0.001814061.51477896.002291957.51
2023年1月1日余额在本期
本期计提701.96-143619.25-142917.29
2023年6月30日余额701.961670442.26477896.002149040.22
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）6599254.52
6个月以内6063265.79
7-12个月535988.73
1至2年2152915.19
2至3年458500.00
3年以上1549262.37
3至4年794288.00
4至5年269328.90
5年以上485645.47
合计10759932.08
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
其他应收款坏账准备2291957.51-143817.29900.002149040.22
合计2291957.51-143817.29900.002149040.22
49利尔化学股份有限公司2023年半年度财务报告
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期末坏账准备期单位名称款项的性质期末余额账龄余额合计数的比例末余额四川利特尔科技有限
押金保证金2825000.006个月以内、7-12个月26.25%27040.00公司国家税务总局绵阳市
其他1969265.506个月以内18.30%9846.33涪城区税务局绵阳特塑高分子材料
押金保证金872392.001-2年、2-3年、3-5年8.11%335213.60科技有限公司四川久远创新园区运
押金保证金500000.001-2年4.65%100000.00营管理有限公司
6个月以内、7-12个
肖玉红个人借款480168.034.46%60196.03月、1-2年合计6646825.5361.77%532295.96
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄额及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款无。
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额无。
50利尔化学股份有限公司2023年半年度财务报告
7、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
原材料377393050.042504318.75374888731.29499782481.841942070.17497840411.67
在产品111394853.170.00111394853.17163476389.77163476389.77
库存商品882412536.6214715420.31867697116.31871341913.865978497.21865363416.65
发出商品63126435.270.0063126435.27164817289.02164817289.02
包装物11532769.9618840.8011513929.1612268851.1618840.8012250010.36
低值易耗品1441160.180.001441160.181217635.761217635.76
委托加工物资0.000.000.004793662.774793662.77
1447300805.1430062225.1717698224.1709758816.
合计17238579.867939408.18
24381800
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料1942070.17578298.9316050.352504318.75
在产品0.00
库存商品5978497.219651648.29914725.1914715420.31
包装物18840.8018840.80
合计7939408.1810229947.22930775.5417238579.86项目确定可变现净值的具体依据转回或转销原因原材料可变现净值低于账面成本包装物可变现净值低于账面成本库存商品可变现净值低于账面成本该部分库存商品已实现销售
8、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
增值税留抵税额215931348.73171607212.90
预缴所得税183642.5056409.96
子公司 IPO 中介机构费 3103773.58
合计219218764.81171663622.86
51利尔化学股份有限公司2023年半年度财务报告
9、其他权益工具投资
单位：元项目期末余额期初余额
绵阳利拓企业管理中心（有限合伙）10000.0010000.00
绵阳利尔作物企业管理中心（有限合伙）46812.0046812.00
合计56812.0056812.00分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元其他综合收指定为以公允价值计量其他综合收益确认的股累计项目名称累计利得益转入留存且其变动计入其他综合转入留存收益利收入损失收益的金额收益的原因的原因
绵阳利拓企业管理中不具有控制、共同控制心（有限合伙）或重大影响
绵阳利尔作物企业管不具有控制、共同控制
理中心（有限合伙）或重大影响
10、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产4201332932.434346891673.76
合计4201332932.434346891673.76
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备合计
一、账面原值：
1.期初余额1560504756.155143031547.9119576540.78128340537.136851453381.97
2.本期增加
69747848.49196380957.152114505.242151410.64270394721.52
金额
（1）购
46143939.5667695206.862106388.732006587.17117952122.32
置
（2）在
23603908.93128685750.298116.51144823.47152442599.20
建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少
36344247.60161168876.4033554.383798370.60201345048.98
金额
（1）处
20756888.357692.31410184.0221174764.68
置或报废
（2）其他减
36344247.60140411988.0525862.073388186.58180170284.30
少
4.期末余额1593908357.045178243628.6621657491.64126693577.176920503054.51
二、累计折旧
52利尔化学股份有限公司2023年半年度财务报告
1.期初余额411640609.751971358256.2211516243.7577840861.302472355971.02
2.本期增加
37607140.15230613882.871520852.918910531.07278652407.00
金额
（1）计
37607140.15230613882.871520852.918910531.07278652407.00
提
3.本期减少
5575673.6355218228.4019592.171781934.2162595428.41
金额
（1）处
12251280.517307.69355794.4612614382.66
置或报废
（2）其他减
5575673.6342966947.8912284.481426139.7549981045.75
少
4.期末余额443672076.272146753910.6913017504.4984969458.162688412949.61
三、减值准备
1.期初余额1939108.7630199006.4567621.9832205737.19
2.本期增加
969328.44969328.44
金额
（1）计
969328.44969328.44
提
3.本期减少
2414204.173688.992417893.16
金额
（1）处
2403273.302403273.30
置或报废
（2）其他减
10930.873688.9914619.86
少
4.期末余额1939108.7628754130.7263932.9930757172.47
四、账面价值
1.期末账面
1148297172.013002735587.258639987.1541660186.034201332932.43
价值
2.期初账面
1146925037.643141474285.248060297.0350432053.854346891673.76
价值
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
房屋及建筑物5444819.982105541.40533075.172806203.41
机器设备22047628.8114371397.483920674.423755556.91
合计27492448.7916476938.884453749.596561760.32
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元项目期末账面价值
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
53利尔化学股份有限公司2023年半年度财务报告
项目账面价值未办妥产权证书的原因
利尔化学厂房、库房等137847233.38正在办理
广安利尔厂房、库房等256991464.55正在办理
启明星华创厂房、库房等16854639.73正在办理
比德生化厂房、库房等6673528.75正在办理
赛科化工厂房、库房等4874855.16正在办理
江苏快达厂房、库房等17379901.04正在办理
广安利华厂房、库房等41873910.32正在办理
合计482495532.93
（5）固定资产清理
单位：元项目期末余额期初余额
11、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程3188862842.871736826451.78
工程物资101915463.9177984312.24
合计3290778306.781814810764.02
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值津市基地生物
发酵技术产业400423829.25400423829.25107355636.76107355636.76工程建设项目广安利华农药
326031269.55326031269.55106508903.35106508903.35
中间体项目广安利尔化工
中间体及其配324105863.73324105863.7378778982.8278778982.82套工程项目广安绿源危险废弃物集中处
理中心和城市319657756.54319657756.54221717507.55221717507.55再生资源储备库项目广安利尔
11000吨农药
249240932.12249240932.12226328079.43226328079.43
及配套设施建设项目荆州三才堂化
工中间体一期231649700.35231649700.35195632529.89195632529.89项目公司总部技术
研发平台改建174822233.81174822233.81154944232.23154944232.23项目
广安基地前期169876981.71169876981.71171103551.81171103551.81
54利尔化学股份有限公司2023年半年度财务报告
建设项目精细化学品多
功能生产车间153437328.38153437328.38136023996.64136023996.64改建项目绵阳基地自动化及生产配套
113792992.65113792992.6591122909.0291122909.02
设施改造提升建设项目湖南比德新区
75771457.7475771457.7431026181.7931026181.79
建设项目
车间技改项目52440403.5752440403.57
2-氰基吡啶生
49554155.1849554155.1825456800.1725456800.17
产线建设项目
10000吨/年乙
44839831.0444839831.04
腈生产线废活性炭综合
29884799.0529884799.05
利用建设项目氨制腈项目配
套设施合规性24762245.9624762245.96改造年产10000吨
精细化学品建22269115.3022269115.30设项目东厂前区更衣
21846996.0921846996.0920407780.7320407780.73
楼改造氯虫苯甲酰胺
21061400.8421061400.84
中试建设项目污水站二期项
19399705.0719399705.07
目
10000吨/年精
草铵膦原药及17040749.9817040749.98配套工程项目丙炔氟草胺原药生产线及配
15701068.4215701068.42
套设施技改扩能建设项目
生化法 L-草铵
膦中试建设项7633615.227633615.22目新增189亩地
6209224.436209224.434801926.854801926.85
项目丙炔氟草胺在
线技改扩能项4545783.714545783.71目三废设施改造
1537703.151537703.1544751812.3244751812.32
项目
其他项目311325700.03311325700.03120865620.42120865620.42
3188862842.3188862842.1736826451.1736826451.
合计
87877878
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元本期本期本期工程利息其本期项目预算期初期末工程资金
增加转入其他累计资本中：利息名称数余额余额进度来源金额固定减少投入化累本期资本
55利尔化学股份有限公司2023年半年度财务报告
资产金额占预计金利息化率金额算比额资本例化金额公司总部技术18602154942103717482
1159112.79部分
研发4000.4232.483.82233.其他
482.30%建成
平台0023881改建项目广安利华
6473810650239922040332603
农药91.11部分
0000.8903.6324.958.71269.其他
中间%建成
003598855
体项目广安绿源危险废弃物集中处
5200022171979403196511931金融
理中61.47建设4556
0000.7507.248.97756.039.63.38%机构
心和%中094.56
00559548贷款
城市再生资源储备库项目荆州三才堂化26300195633601723164金融
88.07建设69602403
工中0000.2529.170.49700.4.02%机构
%中976.47067.68间体0089635贷款一期项目津市基地生物发酵1030107352930640042金融
38.87建设42974156
技术240005636.8192.3829.3.30%机构
%中054.61332.39
产业0.00764925贷款工程建设项目广安利尔
11000
吨农54008226322291224924
49.03建设
药及0000.8079.852.60932.其他
%中配套0043912设施建设项目
精细2547113602174131534365.13建设其他
56利尔化学股份有限公司2023年半年度财务报告
化学6000.3996.331.77328.%中品多0064438功能生产车间改建项目绵阳基地自动化及生产14040911222267011379金融
81.11建设14101410
配套0000.909.0083.62992.3.10%机构
%中354.51354.51设施002365贷款改造提升建设项目广安利尔化工中间60500787782453232410金融
53.57建设4690046900
体及0000.982.86880.5863.3.52%机构
%中0.010.01其配0029173贷款套工程项目
10000
吨/年精草铵膦10661704017040金融建设6406764067
原药36000749.9749.91.60%3.77%机构
中7.107.10
及配0.0088贷款套工程项目湖南比德28000310264474575771
27.06建设
新区0000.181.7275.9457.7其他
%中建设00954项目
5533134910582156323852570913635
合计200004389509859441.097411102.3526.2
0.009.485.7084.1085
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元项目本期计提金额计提原因
（4）工程物资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
57利尔化学股份有限公司2023年半年度财务报告
专用材料89005896.3189005896.3151462143.4351462143.43
专用设备12909567.6012909567.6026522168.8126522168.81
合计101915463.91101915463.9177984312.2477984312.24
12、使用权资产
单位：元项目房屋建筑物其他合计
一、账面原值
1.期初余额17486555.26376291.4917862846.75
2.本期增加金额105907.444200.00110107.44
（1）新增租赁105907.444200.00110107.44
3.本期减少金额
4.期末余额17592462.70380491.4917972954.19
二、累计折旧
1.期初余额4218308.26142922.124361230.38
2.本期增加金额1352859.6251343.781404203.40
（1）计提1352859.6251343.781404203.40
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额5571167.88194265.905765433.78
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值12021294.82186225.5912207520.41
2.期初账面价值13268247.00233369.3713501616.37
13、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权非专利技术登记证其他合计
一、账面原值
954563272.1051220926.
1.期初余额14314951.4663994185.969890399.148458117.90
2874
58利尔化学股份有限公司2023年半年度财务报告
2.本期增加85172083.8
214299.482164128.8587550512.20
金额7
（1）85172083.8
214299.4885386383.35
购置7
（2）
2164128.852164128.85
内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少
金额
（1）处置
1039735351138771438.
4.期末余额14314951.4664208485.4412054527.998458117.90
6.1594
二、累计摊销
75605679.2
1.期初余额7281666.8522777828.763860535.211827421.73111353131.84
9
2.本期增加
9709428.47670000.023708291.891620287.57903918.3416611926.29
金额
（1）
9709428.47670000.023708291.891620287.57903918.3416611926.29
计提
3.本期减少
金额
（1）处置
85315107.7
4.期末余额7951666.8726486120.655480822.782731340.07127965058.13
6
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面954420248.1010806380.
6363284.5937722364.796573705.215726777.83
价值3981
2.期初账面878957592.
7033284.6141216357.206029863.936630696.17939867794.90
价值99
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.65%
59利尔化学股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
土地使用权64703732.00正在办理
合计64703732.00
14、开发支出
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益
66997198.19554391.2164128.884387461.
农药登记
5871544
66997198.19554391.2164128.884387461.
合计
5871544
15、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元被投资单位名称本期增加本期减少或形成商誉的事期初余额期末余额项企业合并形成的处置湖南比德生化科
19689810.7019689810.70
技股份有限公司鹤壁市赛科化工
2825947.912825947.91
有限公司
合计22515758.6122515758.61
（2）商誉减值准备
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置合计商誉所在资产组或资产组组合的相关信息说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响其他说明
16、长期待摊费用
单位：元
60利尔化学股份有限公司2023年半年度财务报告
项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
土地设施基础费860042.8981908.82778134.07
授权及许可费207792.4015584.40192208.00
临设工程2406036.95130477.98816125.641720389.29
合计3473872.24130477.98913618.862690731.36
17、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备60234822.919912906.1451605648.808730279.34
内部交易未实现利润4207897.87631184.6845738811.076860821.66
可抵扣亏损21160559.664168354.2859209720.729735498.55交易性金融负债公允
7946615.581209757.001987352.60298102.89
价值变动
递延收益196191608.3333976241.26197015028.3334099754.25
预提费用66591454.1510470838.1638898457.965834768.72
合计356332958.5060369281.52394455019.4865559225.41
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并
54957696.488829575.0855332272.328922652.56
资产评估增值交易性金融资产公允
61240.0015310.00
价值变动
税务与会计折旧差异263475295.0039527418.25265351523.7739802728.56
合计318432991.4848356993.33320745036.0948740691.12
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产60369281.5265559225.41
递延所得税负债48356993.3348740691.12
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异7984297.667280975.44
未实现内部交易利润1568411.475976487.17
61利尔化学股份有限公司2023年半年度财务报告
合计9552709.1313257462.61
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
18、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付土地款47633081.5047633081.5099958342.0499958342.04预付设备工程
311733643.87311733643.87335363588.90335363588.90
款
合计359366725.37359366725.37435321930.94435321930.94
19、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
抵押借款30000000.0042415785.61
保证借款95060277.7740018944.44
信用借款200147222.2350040486.11
合计325207500.00132475216.16
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率
20、交易性金融负债
单位：元项目期末余额期初余额
交易性金融负债7946615.581987352.60
其中：
衍生金额负债7946615.581987352.60
其中：
合计7946615.581987352.60
62利尔化学股份有限公司2023年半年度财务报告
21、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
银行承兑汇票813419985.861249043276.32
合计813419985.861249043276.32
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
22、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
原材料款544005032.90458757453.98
工程及设备款407273572.19302787643.73
其他59888778.6965393419.40
合计1011167383.78826938517.11
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
供应商119600000.00尚未结算
供应商23676000.00尚未结算
供应商33471000.00尚未结算
供应商42238965.00尚未结算
供应商51797604.00尚未结算
供应商61772944.04尚未结算
供应商71536000.00尚未结算
供应商81391248.51尚未结算
供应商91345000.00尚未结算
供应商101277000.00尚未结算
供应商111063969.50尚未结算
供应商121043400.00尚未结算
合计40213131.05
23、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元项目期末余额期初余额
预收账款2608328.42926577.93
合计2608328.42926577.93
（2）账龄超过1年的重要预收款项
单位：元
63利尔化学股份有限公司2023年半年度财务报告
项目期末余额未偿还或结转的原因
24、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
合同负债109696908.62316926031.25
合计109696908.62316926031.25报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元项目变动金额变动原因
25、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬326257093.49529929100.84636805346.78219380847.55
二、离职后福利-设定
4814.9654936957.2754941772.23
提存计划
三、辞退福利1797525.241797525.24
合计326261908.45586663583.35693544644.25219380847.55
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和
284859054.47435306844.50549017993.31171147905.66
补贴
2、职工福利费36244412.3736244412.37
3、社会保险费2669.8422581632.8322584302.67
其中：医疗保险费2508.4018559799.4718562307.87
工伤保险费161.444021833.364021994.80
4、住房公积金45195.0016794523.9016839718.90
5、工会经费和职工教育
41350174.1819001687.2412118919.5348232941.89
经费
合计326257093.49529929100.84636805346.78219380847.55
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险4613.1252948929.5752953542.69
2、失业保险费201.841988027.701988229.54
64利尔化学股份有限公司2023年半年度财务报告
合计4814.9654936957.2754941772.23
26、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税1443401.6219127395.31
企业所得税74416337.71100457833.41
个人所得税2624971.941415659.90
城市维护建设税39529.991701050.93
土地使用税895698.13827972.75
房产税771092.14636743.42
教育费附加23718.00799830.60
地方教育费附加15811.99548733.13
印花税1455765.572711633.27
其他30355.0033607.35
合计81716682.09128260460.07
27、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应付款126598024.35119920317.12
合计126598024.35119920317.12
（1）应付利息
单位：元项目期末余额期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元借款单位逾期金额逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
65利尔化学股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
保证金26113265.8245074341.94
预提费用33486714.816305136.31
运费11060362.5749501029.37
其他7698505.156833091.33
单位往来48239176.0012206718.17
合计126598024.35119920317.12
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
28、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款317107231.84457785384.59
一年内到期的长期应付款49094495.4810434226.00
一年内到期的租赁负债2790266.402617184.16
合计368991993.72470836794.75
29、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
待转销项税10071546.0424386226.24
合计10071546.0424386226.24
短期应付债券的增减变动：
单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息合计
30、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
66利尔化学股份有限公司2023年半年度财务报告
保证借款1006096599.17554957371.99
信用借款940715694.42462408472.22
减：一年内到期的长期借款-317107231.84-457785384.59
合计1629705061.75559580459.62
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
31、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
租赁负债11983931.3413750745.53
减：一年内到期的租赁负债-2790266.40-2617184.16
合计9193664.9411133561.37
32、长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
长期应付款49919893.1158334190.36
合计49919893.1158334190.36
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
分期购买固定资产473920.88473920.88
应付子公司少数股东借款49445972.2357860269.48
合计49919893.1158334190.36
33、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助207583861.666000000.008392253.33205191608.33
合计207583861.666000000.008392253.33205191608.33
涉及政府补助的项目：
单位：元本期计入本期计入本期冲减与资产相本期新增
负债项目期初余额营业外收其他收益成本费用其他变动期末余额关/与收益补助金额入金额金额金额相关收经开区财务局转与资产相
来2012年260000.00130000.00130000.00关省级环保专项资金
吡啶类农550000.00150000.00400000.00与资产相
67利尔化学股份有限公司2023年半年度财务报告
药废水综关合治理技术研发及示范装置建设绵阳市涪城区环保局2011年与资产相
省级环保228000.0028500.00199500.00关专项资金
（氨氮回收）
600吨/年
草铵膦原1500000.01125000.0与资产相
375000.00
药技术改00关造
600吨/年
除草剂草与资产相
铵膦原药360000.0090000.00270000.00关及配套制剂技术收绵阳市经开区财政局拨付与资产相
大气污染330000.0030000.00300000.00关防治北区
RTO 装置专项资金收经开区
2018年产
与资产相
业发展专514750.0043500.00471250.00关项资金计划补助年产1200吨电解法合成除草
9216666.68616666.6与资产相
剂二氯吡600000.00
77关
啶酸清洁化生产技术改造与资产相
功能杂环600000.0050000.00550000.00关收到绵阳市市级财政国库支付中心拨
2000000.02000000.0与资产相
付四川省0.00
00关
杂环农药工程实验室建设经费收绵阳市
财政局、
经信委拨4495000.04185000.0与资产相
310000.00
付战略性00关新兴产业及高端成
68利尔化学股份有限公司2023年半年度财务报告
长型产业专项资金收经开区财政局草铵膦原药技术改造与资产相
680000.0042500.00637500.00
项目2016关市级工业发展专项款军民融合创新发展
平台项目59662500.3225000.056437500.与资产相
2018年度00000关
国家补助资金年产1500吨氟环唑
6510500.06002000.0与资产相
原药生产508500.00
00关
线建设项目
6660吨精
1850000.01850000.0与资产相
细化学品0.00
00关
生产线
2019年招
商引资重1390273.31299603.3与资产相
90670.00
大项目激33关励金
2019年大
气污染防与资产相
450000.0030000.00420000.00
治专项资关金精细化学与资产相
品多功能302640.0015520.00287120.00关车间改造草铵膦生与资产相
902167.5046265.00855902.50
产线技改关生物及新材料产业与资产相
111720.005880.00105840.00
化基地建关设二期绿色化工技术研发
6000000.06000000.0与资产相
项目产业0.00
00关
发展专项资金广安经发
局、广安
5158727.54710142.5与资产相
经发财政448585.00
00关
局财政扶贫资金广安经开
3126000.02865500.0与资产相
区财政局260500.00
00关
财政贴息
2020年省
与资产相
预算内基500000.00500000.000.00关本建设资
69利尔化学股份有限公司2023年半年度财务报告
金医疗废物
9000000.09000000.0与资产相
处置设施0.00
00关
补助
产业发展90950000.90950000.与资产相
0.00
资金0000关绵阳市涪城区工业
2615000.02585000.0与资产相
和信息化30000.00
00关
局技改专项资金绵阳市科学技术和知识产权局2017年与资产相
138750.007500.00131250.00
度绵阳市关科技成果转化项目补助资金收绵阳市涪城区工业和信息化局《草铵膦制剂与资产相
629000.0055500.00573500.00
制备技术关开发及产业化应用》专项资金收科知局
2018年第
与资产相
二批省级300000.000.00300000.00关科技计划项目资金绵阳市涪城区科学技术局与资产相
2019年市150000.000.00150000.00
关级科技计划项目资金绵阳市人力资源和社会保障与资产相
局2019年350000.000.00350000.00关卓越计划
第二批拨款绵阳市人力资源和社会保障与收益相
局2019年350000.000.00350000.00关卓越计划
第一批拨款省级知识与资产相
200000.000.00200000.00
产权资金关
70利尔化学股份有限公司2023年半年度财务报告
2万吨离子
1068833.31068833.3与资产相
膜烧碱生0.00
33关
产线项目
2014年省
级工业和与资产相
信息产业633333.33200000.00433333.33关转型升级专项资金农药清洁与资产相
生产改造500000.0050000.00450000.00关资金
207583866000000.08392253.320519160
合计
1.66038.33
34、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
800437228.800437228.
股份总数
0000
35、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）1510232763.122664886.821507567876.30
其他资本公积1000000.001000000.00
合计1511232763.122664886.821508567876.30
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
36、专项储备
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费9645589.7822220822.0513342784.2818523627.55
合计9645589.7822220822.0513342784.2818523627.55
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
37、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积345591784.29345591784.29
71利尔化学股份有限公司2023年半年度财务报告
合计345591784.29345591784.29
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
38、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润4602761539.953136755266.34
调整后期初未分配利润4602761539.953136755266.34
加：本期归属于母公司所有者的净利
479689916.471047583941.10
润
应付普通股股利400218614.00264271500.00
期末未分配利润4682232842.423920067707.44
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
39、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务4459137647.543279994126.175066258528.153359081938.48
其他业务10053837.631262468.2211854463.298665291.67
合计4469191485.173281256594.395078112991.443367747230.15
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2合计商品类型
其中：
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
72利尔化学股份有限公司2023年半年度财务报告
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为584486789.79元，其中，
584486789.79元预计将于2023年度确认收入，0.00元预计将于2024年度确认收入，0.00元预计将于2025年度确认收入。
其他说明
40、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税1317392.802199761.17
教育费附加639922.201006550.56
房产税7041548.795022284.91
土地使用税7301304.904961965.32
车船使用税26039.178205.72
印花税4176199.483324907.72
地方教育费附加425113.11671033.68
环境保护税245561.04251220.06
地方水利建设基金48564.5862778.84
水资源税19949.3820255.51
排污权使用费19293.00
合计21241595.4517548256.49
41、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬27557600.1927197576.98
差旅费7200417.084444409.22
广告宣传费5722656.294134556.75
出口费用7023963.7714077378.87
销售服务费6287773.486138773.51
试验检验费54390.05733107.46
业务招待费1901409.63596793.69
办公费807166.50479132.21
会务费391831.311170324.53
73利尔化学股份有限公司2023年半年度财务报告
咨询费2172372.81117251.01
其他1288028.601768119.15
合计60407609.7160857423.38
42、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬111036381.0870192628.36
折旧及摊销45125625.3620271685.86
试验检验费1216426.88997285.33
维修费2819794.123239949.72
审计及咨询费5633244.961880413.21
环保费用974873.93327704.32
车辆使用费5931749.945197311.36
安全生产费13906373.406499421.88
差旅费1609224.40799759.62
办公费2463102.042329065.17
广告及业务宣传费108740.18789349.29
业务招待费3312320.532496452.46
其他16578308.3219519185.56
合计210716165.14134540212.14
43、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
材料费35223100.8052954867.51
职工薪酬94423767.1446668650.03
委外开发费5611266.49566291.64
折旧与摊销22743234.8720348966.84
试验检验费2808437.9710275321.84
审计及咨询费4099788.682642905.70
维修费2921465.236038928.73
环保费4548470.224358757.64
差旅费1461986.76507274.92
办公费1174755.03731323.83
登记费140673.504033797.08
其他7047326.896097457.65
合计182204273.58155224543.41
44、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息支出41794525.6443577764.34
减：利息收入7818002.978775486.82
减：利息资本化金额20122554.023612741.50
汇兑损益-30071906.59-83261657.52
减：汇兑损益资本化金额0.000.00
其他1446816.322419265.72
合计-14771121.62-49652855.78
74利尔化学股份有限公司2023年半年度财务报告
45、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
递延收益转入8392253.339310303.00
个人所得税手续费返还544285.60268475.69
其他零星补助款866321.051158246.66
企业奖励资金805000.00
外贸转型升级基地发展专项资金664200.00
"9.9"公益日乡村振兴专项资金200000.00
稳岗补贴51000.00891845.25
企业研发补助422100.00
收2020年1-9月省级外经贸资金1499100.00
不停工不停产专项补贴资金300000.00芳甲基空气氧化关键技术及甲基磺草
酮和二氯喹啉酸绿色制备工业化项目950000.00补贴
企业总产值激励资金500000.00
外贸资金降低物流成本补助款227100.00
合计11945159.9815105070.60
46、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额其他权益工具投资在持有期间取得的
5464.08
股利收入以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产或金融负债在持有期间-2383968.97-5781402.42的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益554806.33
合计-1829162.64-5775938.34
47、公允价值变动收益
单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产180054.791453.83
其中：衍生金融工具产生的公允
1453.83
价值变动收益
交易性金融负债-11641873.29-1181868.12
合计-11461818.50-1180414.29
48、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失143817.29-259715.68
应收账款坏账损失-678218.43-899274.87
合计-534401.14-1158990.55
75利尔化学股份有限公司2023年半年度财务报告
49、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-10229947.227162031.61
五、固定资产减值损失-969328.44
合计-11199275.667162031.61
50、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
处置非流动资产产生的利得43893.81-15859.85
合计43893.81-15859.85
51、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
非流动资产处置利得190959.92
其中：固定资产处置利得190959.92
罚款258993.99357110.95258993.99
其他283324.27177004.21283324.27
合计542318.26725075.08542318.26
计入当期损益的政府补助：
单位：元补贴是否与资产相是否特殊本期发生上期发生
补助项目发放主体发放原因性质类型影响当年关/与收益补贴金额金额盈亏相关
52、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
对外捐赠10000.001267220.5810000.00
非流动资产处置损失1644941.6411153733.631644941.64
其中：固定资产处置损失1644941.6411153733.631644941.64
其他817374.711533237.33817374.71
合计2472316.3513954191.542472316.35
53、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
76利尔化学股份有限公司2023年半年度财务报告
项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用100591679.73221004323.46
递延所得税费用4806246.109107537.66
合计105397925.83230111861.12
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额713170766.28
按法定/适用税率计算的所得税费用106975614.94
子公司适用不同税率的影响4097161.57
调整以前期间所得税的影响-4877834.69
非应税收入的影响-382460.79
不可抵扣的成本、费用和损失的影响227870.87
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-391997.05本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
2103387.19
亏损的影响
税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化-8759.53
研究开发费用加计扣除的纳税影响-2345056.68
所得税费用105397925.83
54、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收到的利息收入7814980.948274552.72
收到的政府补助9414753.5910628912.25
收到的保证金、押金等51186832.3015126047.29
合计68416566.8334029512.26
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
支付的差旅费、广告及宣传等销售费用16432746.9423959016.01
支付的环保、研发等费用57312780.7162030970.93
支付的其他13053495.2519858477.28
合计86799022.90105848464.22
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
77利尔化学股份有限公司2023年半年度财务报告
项目本期发生额上期发生额
购买远期外汇收益472387.0014207995.58
定期存单转让本金及收益90862305.56
合计91334692.5614207995.58
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
远期结售汇收益8477726.285732026.44
大额可转让定期存单（含息）90127444.44
合计98605170.725732026.44
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
保证金及保证金利息22931426.1816270918.34
子公司向少数股东借款30000000.00
合计52931426.1816270918.34
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
支付的银行承兑汇票开票保证金30168685.5336790852.83
租赁费用2973791.10
合计33142476.6336790852.83
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
55、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润607772840.451162643103.25
加：资产减值准备11733676.80-6003041.06
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧278652407.00261147321.38
使用权资产折旧1404203.40
无形资产摊销12168450.799783985.58
长期待摊费用摊销913618.861418889.53
78利尔化学股份有限公司2023年半年度财务报告处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收-43893.81-175100.07益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）1644941.6411153733.63
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）11461818.501180414.29
财务费用（收益以“－”号填列）-8399934.97-43296634.68
投资损失（收益以“－”号填列）1829162.645775938.34
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）5189943.8911230382.55
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-383697.79-2299577.27
存货的减少（增加以“－”号填列）270397418.94-223030545.12
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-141740379.02-227276763.35
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-745484553.46331427781.16
其他9979304.212856641.24
经营活动产生的现金流量净额317095328.071296536529.40
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额1154236065.161636115497.67
减：现金的期初余额1386071306.671334509972.67
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-231835241.51301605525.00
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金1154236065.161386071306.67
其中：库存现金63755.4739488.23
可随时用于支付的银行存款1154172309.691386031818.44
三、期末现金及现金等价物余额1154236065.161386071306.67
56、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
货币资金32144019.31保证金
固定资产117999177.34借款抵押
无形资产59702034.48借款抵押
应收款项融资1500000.00质押
合计211345231.13
79利尔化学股份有限公司2023年半年度财务报告
57、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元14811268.847.2258107023266.38
欧元7400.707.877158296.05港币应收账款
其中：美元119342227.137.2258862343064.80
欧元63722.887.8771501951.50港币长期借款
其中：美元欧元港币应付账款
其中：美元4538898.347.225832797171.63欧元港币
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用
58、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额
详见本附注七-336000000.00递延收益8392253.33
详见本附注七-453552906.65其他收益3552906.65
合计9552906.6511945159.98
（2）政府补助退回情况
□适用□不适用
80利尔化学股份有限公司2023年半年度财务报告
八、合并范围的变更
1、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是□否
2、其他
本年新增投资设立一家巴西子公司：FOISON DO BRASIL DEFENSIVOS AGRICOLAS E COMERCIO
LTDA，公司持股比例 100%。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接江苏快达农化非同一控制下
江苏如东江苏如东生产与销售51.00%股份有限公司合并湖南比德生化非同一控制下
科技股份有限湖南临湘市湖南临湘生产与销售45.00%合并公司四川利尔作物
四川绵阳四川绵阳生产与销售85.24%投资设立科学有限公司四川福尔森国
际贸易有限公四川绵阳四川绵阳商贸100.00%投资设立司福尔森科技有
香港香港商贸100.00%投资设立限公司湖南利尔生物
四川绵阳湖南省津市市生产与销售77.42%投资设立科技有限公司广安利尔化学
四川广安四川广安生产与销售100.00%投资设立有限公司四川绿地源环
保科技有限公四川绵阳四川绵阳商贸100.00%投资设立司广安绿源循环同一控制下合
四川广安四川广安环保100.00%科技有限公司并鹤壁市赛科化非同一控制下
河南鹤壁河南鹤壁生产销售51.00%工有限公司合并荆州三才堂化
工科技有限公湖北荆州湖北荆州生产销售95.48%投资设立司江油启明星华非同一控制下
创化工有限公四川江油四川江油生产销售65.77%合并司
广安利华化学四川广安四川广安生产销售80.00%投资设立
81利尔化学股份有限公司2023年半年度财务报告
有限公司湖南百典生物非同一控制下
湖南长沙湖南临湘商贸18.00%22.05%科技有限公司合并如东银海彩印非同一控制下
包装有限责任江苏如东江苏如东生产与销售51.00%合并公司南通天隆化学
江苏如东江苏如东商贸51.00%投资设立科技有限公司湖南兴同化学非同一控制下
湖南湖南农药生产25.47%科技有限公司合并
FOISON
PLANT
柬埔寨柬埔寨农药生产100.00%投资设立
PROTECTION
CO. LTD南通快达植保
江苏如东江苏如东商贸51.00%投资设立科技有限公司
BIDECHEM非同一控制下
SCITECH LI 香港 香港 商贸 18.00% 22.05%合并
MITED
FOISON SCIT
美国美国商贸100.00%投资设立
ECH US LTD
FOISON DO
BRASIL
DEFENSIVOS
巴西巴西商贸100.00%投资设立
AGRICOLAS
E COMERCIO
LTDA
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
本公司于2017年9月与彭小思签订《一致行动协议书》并于2018年1月签订补充协议，约定彭小思在比德生化股东会行使表决权、提案权或提名权等重大事项时无条件与本公司意见保持一致，双方成为一致行动人，故本公司具有对比德生化56.31%的表决权，可以对比德生化实施控制。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额江苏快达农化股份有
49.00%35307919.2627527527.94474583893.66
限公司湖南比德生化科技股
55.00%68541967.80352220314.00
份有限公司
合计103849887.0627527527.94826804207.66
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
82利尔化学股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债江苏快达
763624233611862176122129791114450312362830428703
农化36823986
2359.7378.989733322.5528.4071.3964.148037726.3778.
股份206.45051.37
71217.92176291796.706502
有限公司湖南比德生化4095540582815381981220784304233665667079175671018218586
9716
科技8981.7055.6037.3310.0077.0714.5485.6200.9187.431.21618.
767.41
股份744014034459925169998有限公司
单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量江苏快达
5701646172095982.72095982.77151311.5534046788326652.88326652.77742058.
农化股份
6.346262520.41585805
有限公司湖南比德生化科技3836276012261137122611372285128233666532117577691175776911776572
股份有限7.398.178.177.564.975.675.671.38公司
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
根据2023年6月6日公司第六届董事会决议，本年度公司向子公司荆州三才堂增资300000000.00元，增资完成后，本公司对荆州三才堂实收资本占比为95.4755%，截止2023年6月30日，本公司仍然为荆州三才堂控股股东。
十、与金融工具相关的风险
本集团的金融工具包括借款、应收款项、应付款项、交易性金融资产、交易性金融负债等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
（一）各类风险管理目标和政策
83利尔化学股份有限公司2023年半年度财务报告
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于此，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1.市场风险
(1)汇率风险
本公司、子公司江苏快达、福尔森科技及湖南百典；孙公司南通天隆及
BIDECHEM SCITECH LIMITED 存在部分外币业务，其它主要业务活动以人民币计价结算。于 2023年6月30日，除下表所述资产及负债的外币余额外，本集团的资产及负债均为人民币余额。该等外币的资产和负债产生的汇率风险对本集团的经营业绩会存在一定影响。
项目报告期末余额(人民币)年初余额(人民币)
货币资金—美元107023266.38108033184.06
货币资金—欧元58296.05642055.39
应收账款—美元862343064.801243570033.35
应收账款—欧元501951.501624724.35
应付账款—美元32797171.6323612708.11
本集团密切关注汇率变动对本集团的影响，并通过远期结售汇等方式锁定汇率，控制汇率风险对本集团的影响。
(2)利率风险本集团的利率风险产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
(3)价格风险
本集团以市场价采购原材料和销售产品，因此受到价格波动的影响。
2.信用风险年末，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失，包括：为降低信用风险，本集团对客户的信用额度进行审核，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已大为降低。
3.流动风险
流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集
84利尔化学股份有限公司2023年半年度财务报告
团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值项目
第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计
一、持续的公允价值
--------计量
（三）其他权益工具
56812.0056812.00
投资持续以公允价值计量
56812.0056812.00
的资产总额
（六）交易性金融负
7946615.587946615.58
债
衍生金融负债7946615.587946615.58
二、非持续的公允价
--------值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于报告期末未到期的远期结售汇协议，采用截止2023年6月30日协议银行公布远期汇率确定其公允价值。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
因被投资企业绵阳利拓企业管理中心（有限合伙）、绵阳利尔作物企业管理中心（有限合伙）的经营
环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，所以公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。
85利尔化学股份有限公司2023年半年度财务报告
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本业的持股比例的表决权比例经营公司法人资本和所投资企业的法人资本；股权投资；房地产投资；经四川久远投资控20000万
四川绵阳济担保、咨询和经批准的其他业务。23.78%23.78%股集团有限公司元
（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）本企业的母公司情况的说明
第一大股东久远集团是中国工程物理研究院的全资子公司，第三大股东四川化材科技有限公司为中国工程物理研究院化工材料研究所（简称"中物院化材所"，中物院化材所是中国工程物理研究院所属事业单位）全资子公司，现分别持股23.78%和8.42%，故本公司的实际控制人和最终控制方是中国工程物理研究院。
本企业最终控制方是中国工程物理研究院。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1、（1）企业集团的构成。
3、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系四川中物技术股份有限公司受同一母公司控制四川久远化工技术有限公司受同一母公司控制四川久远环保安全咨询有限公司受同一母公司控制四川久远创新园区运营管理有限公司受同一母公司控制
4、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
86利尔化学股份有限公司2023年半年度财务报告
单位：元关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额四川中物技术股份
购买设备648952.072000000.00否有限公司四川久远化工技术
购买设备11530048.92100000000.00否13424723.81有限公司四川久远环保安全
服务及咨询费89622.642000000.00否166037.74咨询有限公司四川久远创新园区
服务及车位租赁费171101.5820000000.00否运营管理有限公司
合计12439725.21124000000.0013590761.55
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
四川久远化工技术有限公司标书442.480.00
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
托管收益/承本期确认的托
委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终
包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托
方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额四川久13094199813
房屋0.000.000.000.00
远创新20.32.60
87利尔化学股份有限公司2023年半年度财务报告
园区运营管理有限公司关联租赁情况说明
（4）关联担保情况本公司作为担保方
单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方
单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬8220168.259205614.28
（8）其他关联交易
5、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
其他非流动资产四川久远化工技11202929.523581860.00
88利尔化学股份有限公司2023年半年度财务报告
术有限公司四川久远创新园
其他应收款区运营管理有限500000.00100000.00500000.00100000.00公司
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款四川久远化工技术有限公司3326600.002331604.99四川久远环保安全咨询有限
应付账款0.00115000.00公司
其他应付款四川久远化工技术有限公司500000.00509734.51
其他应付款四川中物技术股份有限公司110000.00110000.00
6、关联方承诺
7、其他
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺截至2023年6月30日，本公司已开具未到期的信用证余额人民币7237361.28元（1001600.00美元），除此外无其他需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十四、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数
89利尔化学股份有限公司2023年半年度财务报告
2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十五、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称
（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位：元项目分部间抵销合计
90利尔化学股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏
656713.656713.150435.150435.
账准备0.08%100.00%0.000.01%100.00%0.00
08083636
的应收账款其
中：
单项金额不重大但单
656713.656713.150435.150435.
独计提0.08%100.00%0.000.01%100.00%0.00
08083636
坏账准备的应收账款按组合计提坏
853295808056845215113678936935112741
账准备99.92%0.95%99.99%0.82%
853.640.36293.286549.063.807195.26
的应收账款其
中：
按信用风险特征组合
853295808056845215113678936935112741
计提坏99.92%0.95%99.99%0.82%
853.640.36293.286549.063.807195.26
账准备的应收账款
853952873727845215113693951978112741
合计100.00%1.02%100.00%0.84%
566.723.44293.286984.429.167195.26
按单项计提坏账准备：656713.08
单位：元
91利尔化学股份有限公司2023年半年度财务报告
期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
AGROCHEMICAL D
156077.28156077.28100.00%预计无法收回
F OOO
LONG AN
ADVANCED
AGRICULTURE 171612.75 171612.75 100.00% 预计无法收回
SOLUTION LIMITED
COMPANY
RAC HK Limited 329023.05 329023.05 100.00% 预计无法收回
合计656713.08656713.08
按组合计提坏账准备：8080560.36
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例按信用风险特征组合计提坏
853295853.648080560.360.95%
账准备的应收账款
合计853295853.648080560.36
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）845883205.43
其中：6个月以内844647592.47
7-12个月1235612.96
1至2年3315677.28
3年以上4753684.01
5年以上4753684.01
合计853952566.72
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他应收账款坏账
9519789.16-782515.728737273.44
准备
合计9519789.16-782515.728737273.44
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
92利尔化学股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
客户1163536997.9219.15%
客户298421725.8011.53%492108.63
客户368589461.348.03%342947.31
客户466921532.377.84%
客户561044353.247.15%305221.77
合计458514070.6753.70%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款644548099.09754530243.27
合计644548099.09754530243.27
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
2）重要逾期利息
单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据
93利尔化学股份有限公司2023年半年度财务报告
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元是否发生减值及其判
项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
押金保证金1183732.001191732.00
员工借款479620.49382933.68
内部单位往来643180332.23753206410.38
其他47394.135492.00
合计644891078.85754786568.06
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额256324.79256324.79
2023年1月1日余额
在本期
本期计提86654.9786654.97
2023年6月30日余
342979.76342979.76
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
94利尔化学股份有限公司2023年半年度财务报告
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）6841780.95
其中：6个月以内6559965.61
7至12个月281815.34
1至2年839297.90
2至3年313234076.55
3年以上323975923.45
3至4年323975923.45
合计644891078.85
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他其他应收款坏
256324.7986654.97342979.76
账准备
合计256324.7986654.97342979.76
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期末坏账准备期单位名称款项的性质期末余额账龄余额合计数的比例末余额
广安利尔化学有限公6个月以内，7-12个内部单位往来640841675.9999.37%司月，1-2年，2-3年，3-
95利尔化学股份有限公司2023年半年度财务报告
4年
荆州三才堂化工科技
内部单位往来2215152.956个月以内，7-12个月0.34%有限公司四川久远创新园区运
押金保证金500000.001-2年0.08%100000.00营管理有限公司
绵阳柜族活动房有限6个月以内，7-12个押金保证金306000.000.05%40819.09公司月，1-2年四川绵阳好圣汽车零
押金保证金200000.001-2年，3-4年0.03%136000.00部件制造有限公司
合计644062828.9499.87%276819.09
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄额及依据无。
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款无。
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
1709524595.1709524595.1459524595.1459524595.
对子公司投资
65656565
1709524595.1709524595.1459524595.1459524595.
合计
65656565
（1）对子公司投资
单位：元期初余额（账本期增减变动期末余额（账减值准备被投资单位面价值）追加投资减少投资计提减值准备其他面价值）期末余额四川利尔作物科学
50000000.0050000000.00
有限公司四川福尔森国际贸
5000000.005000000.00
易有限公司江苏快达农化股份
175191800.45175191800.45
有限公司广安利尔化学有限
350000000.00350000000.00
公司
湖南利尔生物科技72000000.0072000000.00
96利尔化学股份有限公司2023年半年度财务报告
有限公司福尔森科技有限公
13347.6013347.60
司四川绿地源环保科
10000000.0010000000.00
技有限公司湖南比德生化科技
99341550.0099341550.00
股份有限公司江油启明星华创化
41456579.3641456579.36
工有限公司鹤壁市赛科化工有
82616994.0382616994.03
限公司荆州三才堂化工科2500000
81982000.00331982000.00
技有限公司00.00广安绿源循环科技
49997797.8449997797.84
有限公司广安利华化学有限
440000000.00440000000.00
公司湖南百典生物科技
1924526.371924526.37
有限公司
1459524595.625000001709524595.6
合计
500.005
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务2109939018.011726840239.723111676984.162462771613.07
其他业务29421214.909011317.7435337157.5130400019.71
合计2139360232.911735851557.463147014141.672493171632.78
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2合计商品类型
其中：
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
97利尔化学股份有限公司2023年半年度财务报告
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为283594428.50元，其中，
283594428.50元预计将于2023年度确认收入，0.00元预计将于2024年度确认收入，0.00元预计将于2025年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益31281766.9036351956.02以公允价值计量且其变动计入当期损
-1779364.54-5287374.01益的金融资产在持有期间的投资收益
合计29502402.3631064582.01
十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）-1601047.83计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一
11945159.98定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售-13290981.14金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-285056.45
减：所得税影响额-459478.80
少数股东权益影响额-1112247.37
合计-1660199.27--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
98利尔化学股份有限公司2023年半年度财务报告
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润6.56%0.59930.5993扣除非经常性损益后归属于公司
6.58%0.60140.6014
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他
利尔化学股份有限公司
公司负责人：尹英遂
主管会计工作负责人：颜宣
财务机构负责人：羊晓莉
2023年8月24日
99