北化股份:2023年半年度财务报告

北方化学工业股份有限公司2023年半年度财务报告
北方化学工业股份有限公司
2023年半年度财务报告
2023年08月
1北方化学工业股份有限公司2023年半年度财务报告
财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：北方化学工业股份有限公司
2023年06月30日
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金1521285173.751528336801.73结算备付金拆出资金
交易性金融资产230000000.00衍生金融资产
应收票据222199157.97340856713.68
应收账款636803468.65474667879.50
应收款项融资50731314.4160562248.88
预付款项47818043.5635730982.10应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款32425992.3827102087.88
其中：应收利息
应收股利5821274.304844403.20买入返售金融资产
存货516848912.07428004832.38
合同资产77177756.8867174926.58持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产6176184.1510476634.83
流动资产合计3111466003.823202913107.56
非流动资产：
2北方化学工业股份有限公司2023年半年度财务报告
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资19495123.5320160245.83
其他权益工具投资725406.75725406.75其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产972679470.921005759107.83
在建工程59782136.3554993122.34生产性生物资产油气资产
使用权资产70834829.7275993003.46
无形资产309670267.98317157761.88开发支出商誉
长期待摊费用353192.10630028.22
递延所得税资产37973792.2039812814.31
其他非流动资产7952076.695463771.29
非流动资产合计1479466296.241520695261.91
资产总计4590932300.064723608369.47
流动负债：
短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据350192414.85348942773.14
应付账款625452661.02646733675.38预收款项
合同负债87605348.05105581374.32卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬83627248.46102637168.60
应交税费12674062.9330323647.30
其他应付款150138288.79107488581.70
其中：应付利息
应付股利27451739.70应付手续费及佣金应付分保账款
3北方化学工业股份有限公司2023年半年度财务报告
持有待售负债
一年内到期的非流动负债9345320.419128879.54
其他流动负债95892790.05198123582.70
流动负债合计1414928134.561548959682.68
非流动负债：
保险合同准备金长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债65079574.4669809022.12
长期应付款4060963.879304650.35长期应付职工薪酬预计负债
递延收益57673190.8860597521.24递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计126813729.21139711193.71
负债合计1541741863.771688670876.39
所有者权益：
股本549034794.00549034794.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积1115256128.701115256128.70
减：库存股其他综合收益
专项储备10141914.379828043.69
盈余公积61487094.5861487094.58一般风险准备
未分配利润1133890152.031118592201.88
归属于母公司所有者权益合计2869810083.682854198262.85
少数股东权益179380352.61180739230.23
所有者权益合计3049190436.293034937493.08
负债和所有者权益总计4590932300.064723608369.47
法定代表人：尉伟华主管会计工作负责人：商红会计机构负责人：杜永强
2、母公司资产负债表
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金673977922.99366656933.10
交易性金融资产230000000.00衍生金融资产
应收票据88128662.7780046108.09
4北方化学工业股份有限公司2023年半年度财务报告
应收账款60699422.2563312856.15
应收款项融资26855671.0924287932.67
预付款项14839486.6224217913.15
其他应收款224685738.24225494998.06
其中：应收利息
应收股利572533.49
存货98337435.22110474962.60合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产65588.741297290.62
流动资产合计1187589927.921125788994.44
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资1081202069.671081202069.67
其他权益工具投资725406.75725406.75其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产225592762.51238345825.35
在建工程44509799.6636715663.15生产性生物资产油气资产
使用权资产31388621.1235162717.36
无形资产6117009.826352132.09开发支出商誉
长期待摊费用218197.31480034.03
递延所得税资产1169497.421279360.15
其他非流动资产1366804.691399462.87
非流动资产合计1392290168.951401662671.42
资产总计2579880096.872527451665.86
流动负债：
短期借款交易性金融负债衍生金融负债
应付票据19000000.0018000000.00
应付账款45456505.9450185983.73预收款项
合同负债21071059.7619530624.33
应付职工薪酬5139461.344046003.66
5北方化学工业股份有限公司2023年半年度财务报告
应交税费6020352.844561187.78
其他应付款320601141.00229114018.36
其中：应付利息
应付股利27451739.70持有待售负债
一年内到期的非流动负债7239064.997070753.68
其他流动负债14955711.8931598599.45
流动负债合计439483297.76364107170.99
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债25677901.5229342050.01长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益5650861.476566613.03递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计31328762.9935908663.04
负债合计470812060.75400015834.03
所有者权益：
股本549034794.00549034794.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积1347589926.371347589926.37
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积61487094.5861487094.58
未分配利润150956221.17169324016.88
所有者权益合计2109068036.122127435831.83
负债和所有者权益总计2579880096.872527451665.86
3、合并利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业总收入971872267.661304709373.71
其中：营业收入971872267.661304709373.71利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本934836550.291245088989.83
6北方化学工业股份有限公司2023年半年度财务报告
其中：营业成本772274930.861050109843.97利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加9348815.586673532.46
销售费用37246616.9433361577.66
管理费用97330021.91113417426.61
研发费用37865486.0661879598.15
财务费用-19229321.06-20352989.02
其中：利息费用1863866.432265852.24
利息收入14182465.0113853149.08
加：其他收益6805835.554864100.11投资收益（损失以“－”号填
4389405.587471059.09
列）
其中：对联营企业和合营
884282.291412324.07
企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-9166611.62-5198683.05
填列）资产减值损失（损失以“-”号
2000000.00-1426087.42
填列）资产处置收益（损失以“-”号
628602.56-181630.81
填列）三、营业利润（亏损以“－”号填
41692949.4465149141.80
列）
加：营业外收入4915745.73325983.40
减：营业外支出253298.3525954.97四、利润总额（亏损总额以“－”号
46355396.8265449170.23
填列）
减：所得税费用4920764.395486934.40五、净利润（净亏损以“－”号填
41434632.4359962235.83
列）
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以
41434632.4359962235.83“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以
7北方化学工业股份有限公司2023年半年度财务报告“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
42749689.8563222074.69（净亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”-1315057.42-3259838.86号填列）
六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额41434632.4359962235.83归属于母公司所有者的综合收益总
42749689.8563222074.69
额
归属于少数股东的综合收益总额-1315057.42-3259838.86
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.080.12
（二）稀释每股收益0.080.12
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：尉伟华主管会计工作负责人：商红会计机构负责人：杜永强
4、母公司利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业收入363902259.13411209231.33
减：营业成本316085840.04378702158.77
税金及附加2721665.601523870.15
销售费用13065082.6011100171.39
管理费用27816050.5628131288.39
8北方化学工业股份有限公司2023年半年度财务报告
研发费用7922914.387829779.78
财务费用-8307908.28-8443791.70
其中：利息费用881036.041237066.74
利息收入2176143.22827613.73
加：其他收益1316401.021649212.44投资收益（损失以“－”号填
3505123.2916403021.02
列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号-5418.962997.95
填列）二、营业利润（亏损以“－”号填
9414719.5810420985.96
列）
加：营业外收入9087.1474438.80
减：营业外支出230000.00三、利润总额（亏损总额以“－”号
9193806.7210495424.76
填列）
减：所得税费用109862.73153053.24四、净利润（净亏损以“－”号填
9083943.9910342371.52
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
9083943.9910342371.52“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
9北方化学工业股份有限公司2023年半年度财务报告
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额9083943.9910342371.52
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金842289627.61764088197.75客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金54393301.7448624586.01
经营活动现金流入小计896682929.35812712783.76
购买商品、接受劳务支付的现金733729854.86612324207.58客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金266286953.15225530530.80
支付的各项税费52184428.0038578555.24
支付其他与经营活动有关的现金70193824.1956666251.12
经营活动现金流出小计1122395060.20933099544.74
经营活动产生的现金流量净额-225712130.85-120386760.98
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金465000000.00649000000.00
取得投资收益收到的现金3550322.776215123.82
处置固定资产、无形资产和其他长
6053678.40
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
10北方化学工业股份有限公司2023年半年度财务报告
投资活动现金流入小计474604001.17655215123.82
购建固定资产、无形资产和其他长
23890361.4122025059.87
期资产支付的现金
投资支付的现金235000000.00365000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计258890361.41387025059.87
投资活动产生的现金流量净额215713639.76268190063.95
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金1410600.281292436.87
筹资活动现金流入小计1410600.281292436.87偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的
795714.00
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
795714.00
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金4868070.494484038.16
筹资活动现金流出小计4868070.495279752.16
筹资活动产生的现金流量净额-3457470.21-3987315.29
四、汇率变动对现金及现金等价物的
5902572.845942797.71
影响
五、现金及现金等价物净增加额-7553388.46149758785.39
加：期初现金及现金等价物余额1436986451.891350059176.43
六、期末现金及现金等价物余额1429433063.431499817961.82
6、母公司现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金360570599.42323046719.99收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金225224365.03145025619.12
经营活动现金流入小计585794964.45468072339.11
购买商品、接受劳务支付的现金233865680.59261954799.56
支付给职工以及为职工支付的现金61580728.1251938425.07
支付的各项税费14682359.995712868.71
支付其他与经营活动有关的现金196822837.67145986671.37
经营活动现金流出小计506951606.37465592764.71
经营活动产生的现金流量净额78843358.082479574.40
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金465000000.00649000000.00
取得投资收益收到的现金3550322.7716559409.82
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
11北方化学工业股份有限公司2023年半年度财务报告
投资活动现金流入小计468550322.77665559409.82
购建固定资产、无形资产和其他长
7216543.328972829.30
期资产支付的现金
投资支付的现金235000000.00365000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金11880000.00
投资活动现金流出小计242216543.32385852829.30
投资活动产生的现金流量净额226333779.45279706580.52
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金758720.481505003.20
筹资活动现金流出小计758720.481505003.20
筹资活动产生的现金流量净额-758720.48-1505003.20
四、汇率变动对现金及现金等价物的
5902572.845942797.71
影响
五、现金及现金等价物净增加额310320989.89286623949.43
加：期初现金及现金等价物余额357656933.10219656953.09
六、期末现金及现金等价物余额667977922.99506280902.52
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益权他存利股债积收备积准合股润益益备计
11112830
54961180
1598185434
0348773
一、上年期25628592198937
470992
末余额12043202649
94.4.530.
8.7.691.82.83.0
00823
0858
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
12北方化学工业股份有限公司2023年半年度财务报告
11112830
54961180
1598185434
0348773
二、本年期25628592198937
470992
初余额12043202649
94.4.530.
8.7.691.82.83.0
00823
0858
三、本期增1515-14
313
减变动金额29761113252
87
（减少以95825894
0.6
“－”号填0.10.88773.2
8
列）53.621
74974913434
（一）综合
68681563
收益总额
9.89.80572.4
55.423
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
---
272727
（三）利润451451451分配737373
9.79.79.7
000
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
---
272727
3．对所有
451451451
者（或股
737373
东）的分配
9.79.79.7
000
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
13北方化学工业股份有限公司2023年半年度财务报告
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项87874305
储备0.60.68200.4
88.208
787879
85
1．本期提484834
266
取869869136.63.58.58.21
----
757512976
2．本期使
34340864
用
9989986.8085.90.903.73
（六）其他
11112830
5491061179
15336949
0314148738
四、本期期256890810190
47910903
末余额12150843
94.4.34.552.
8.72.03.66.2
007861
0389
上年金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计
10102729
54958185
5397532309
0342762
一、上年期35689330937560
471830
末余额12126244752
94.7.844.
8.7.242.89.54.3
00377
0074
加：会计政策变更前
14北方化学工业股份有限公司2023年半年度财务报告
期差错更正同一控制下企业合并其他
10102729
54958185
5397532309
0342762
二、本年期35689330937560
471830
初余额12126244752
94.7.844.
8.7.242.89.54.3
00377
0074
三、本期增6138102-98
25
减变动金额9005159740970
55
（减少以0051110108
659
“－”号填0.00.870.0846.0.47
列）0431.265
22222232962
（一）综合
07075923
收益总额
4.64.68385.8
99.863
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
---
-
242425
795
（三）利润706706502
71
分配565627
4.0
3.83.87.8
0
555
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
---
-
242425
3．对所有795
706706502
者（或股71
565627
东）的分配4.0
3.83.87.8
0
555
4．其他
15北方化学工业股份有限公司2023年半年度财务报告
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
252526
54
（五）专项555510
468
储备659659128.60.47.47.07
676716168
1．本期提32320093
取6076079.0616.56.568.64
----
414110642
2．本期使
76765483
用
9489480.4488.09.098.57
616161
900900900
（六）其他000000
0.00.00.0
000
11102830
5491258181
15912608
0334442762
四、本期期2560.0845908530
47781819
末余额120756461
94.5.77.860.
8.73.69.80.3
001351
0489
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
16北方化学工业股份有限公司2023年半年度财务报告
13472127
549061481693
一、上年期589435
347970942401
末余额926.3831.8
4.00.586.88
73
加：会计政策变更前期差错更正其他
13472127
549061481693
二、本年期589435
347970942401
初余额926.3831.8
4.00.586.88
73
三、本期增
--减变动金额
18361836
（减少以
77957795
“－”号填.71.71
列）
90839083
（一）综合
943.943.
收益总额
9999
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
--
（三）利润27452745分配17391739.70.70
1．提取盈
余公积
--
2．对所有
27452745
者（或股
17391739
东）的分配.70.70
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
17北方化学工业股份有限公司2023年半年度财务报告
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
49334933
1．本期提
938.938.
取
3333
--
2．本期使49334933
用938.938.
3333
（六）其他
13472109
549061481509
四、本期期589068
347970945622
末余额926.3036.1
4.00.581.17
72
上年金额
单位：元
2022年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
13472121
549058421664
一、上年期589543
347971879142
末余额926.3328.2
4.00.830.00
70
加：会计政策变更前期差错更正其他
13472121
549058421664
二、本年期589543
347971879142
初余额926.3328.2
4.00.830.00
70
三、本期增--
1002
减变动金额14361336
074.
（减少以41922117
80
“－”号填.33.53
18北方化学工业股份有限公司2023年半年度财务报告
列）
10341034
（一）综合
23712371
收益总额.52.52
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
--
（三）利润24702470分配65636563.85.85
1．提取盈
余公积
--
2．对所有
24702470
者（或股
65636563
东）的分配.85.85
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
10021002
（五）专项
074.074.
储备
8080
1．本期提41954195
19北方化学工业股份有限公司2023年半年度财务报告
取000.000.
0000
--
2．本期使31923192
用925.925.
2020
（六）其他
13472108
5490100258421521
四、本期期589181
3479074.71872722
末余额926.3210.6
4.0080.837.67
77
三、公司基本情况2005年7月6日经国务院国有资产监督管理委员会以国资改革[2005]674号文《关于设立四川北方硝化棉股份有限公司的批复》批准，四川北方硝化棉有限责任公司整体变更为四川北方硝化棉股份有限公司，2020年6月19日变更名称为北方化学工业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）。本公司2008年5月12日经中国证券监督管理委员会“证监许可[2008]657号”文核准，于2008年5月27日公开发行4950万股社会公众股股票，发行价为6.95元，2008年6月5日在深圳证券交易所挂牌交易，股票简称“北化股份”，股票代码“002246”。本公司于2013年7月15日取得四川省工商行政管理局颁发的注册号为510000000064385的企业法人营业执照。本公司于
2020年6月20日取得四川省工商行政管理局颁发的统一社会信用代码为915100007422540773的法人营业执照。公司中文名称由“四川北方硝化棉股份有限公司”变更为“北方化学工业股份有限公司”，英文名称由“Sichuan Nitrocell Corporation”变更为“North Chemical Industries Co.Ltd.”。本公司于 2022 年 3 月 21 日取得泸州市市场监督管理局颁发的统一社会信用代码为
915100007422540773的法人营业执照。
住所：四川省泸州市高坝。
法定代表人：尉伟华。
注册资本：伍亿肆仟玖佰零叁万肆仟柒佰玖拾肆元人民币。
股本：伍亿肆仟玖佰零叁万肆仟柒佰玖拾肆元人民币。
营业期限：2002年8月23日至长期。
1、公司行业性质、经营范围、主要产品及提供的劳务
公司所属行业性质：化工。
经营范围：生产硝化棉、硫酸；销售危险化学品（以上经营项目和期限以许可证为准）；军用防护器材的设计开发、生产、制造、销售、服务（该经营项目和期限以子公司许可证为准，且仅限
20北方化学工业股份有限公司2023年半年度财务报告子公司科研、生产和经营）（以下项目不含前置许可项目，后置许可项目凭许可证或审批文件经营）进出口；机械制造；机械设备制造及修理；黑色金属冶炼及压延加工；有色金属冶炼及压延加工；金属制品；商品批发与零售；技术推广服务；活性炭制品的设计开发、生产、制造、销售、服务；活性焦、运输带、橡胶制品、工业防毒面具和滤毒罐、消防产品、水净化器材、环保器材、空
调及制冷设备、活性炭设备及净化再生装置的研制、生产、安装、销售；承揽工装模具；办公家具
的生产和销售；环境工程（除建筑工程）；废弃资源综合利用。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
2、公司上市后股本情况
本公司2008年5月27日公开发行4950万社会公众股股票，发行价为6.95元，本次共募集资金
34402.50万元，扣除发行费用2923.64万元，实际募集资金净额31478.86万元。公司股票于2008年6月5日在深圳证券交易所挂牌交易。
根据本公司2012年第一次、第四次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会“证监许可[2013]90号”文核准，本公司于2013年5月31日采用非公开发行方式发行人民币普通股（A股）7790万股，每股发行价格为7.12元，实际收到投资者缴入的出资款55464.80万元，扣除发行费用后实际募集资金净额52027.91万元。截至2013年5月31日止，变更后的累计注册资本人民币
275791024.00元，股本人民币275791024.00元。
2014年4月18日，本公司2013年度股东大会审议通过《四川北方硝化棉股份有限公司2013年年度权益分派方案》，批准向全体股东每10股派发0.50元人民币现金，同时以资本公积向全体股东每10股转增5股。2014年6月6日本公司实施了2013年度权益分派方案，实施本次利润分配后，本公司总股本变更为413686536股。2014年6月17日，非公开发行限售股份全部上市流通，至此本公司股票全部为流通股。
2014年7月25日，本公司股东泸州北方化学工业有限公司与中国北方化学工业集团有限公司签订
股份无偿转让协议，协议规定将泸州北方化学工业有限公司所持的北化股份36087049股无偿划转给中国北方化学工业集团有限公司；2014年7月25日，本公司股东泸州北方化学工业有限公司与中兵投资管理有限责任公司签订股份转让协议，协议规定将泸州北方化学工业有限公司所持的北化股份
70326711股出让给中兵投资管理有限责任公司；以上股权转让已经通过国务院国有资产监督管理
委员会批准，国资产权【2014】1133号，批准日期为2014年12月15日，证券过户日期为2015年1月30日。
2015年3月，中兵投资管理有限责任公司将3996711股在二级市场上转让。
2015年6月，泸州北方化学工业有限公司将1124590股在二级市场上转让。
2015年9月9日，中兵投资管理有限责任公司通过中信证券定向资产管理计划累计增持本公司股
21北方化学工业股份有限公司2023年半年度财务报告
票499600股，持股比例变为16.15%。
2015年9月9日，泸州北方化学工业有限公司通过国泰君安定向资产管理计划累计增持本公司股
票246100股，持股比例变为10.26%。本次增持后至2015年12月31日，泸州北方化学工业有限公司又通过定向资产管理计划累计增持本公司股票150000股，持股比例变为10.29%。
2017年8月，根据本公司2017年第一次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会证监许可[2017]1417号文《关于核准四川北方硝化棉股份有限公司向山西新华防护器材有限责任公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》，本公司向山西新华防护器材有限责任公司发行99138233股股份购买山西新华防化装备研究院有限公司100%股权。本次发行变更后，本公司的股份总数变更为512824769股，股本总额为人民币512824769.00元。
2017年12月，本公司向中国国有企业结构调整基金股份有限公司非公开发行股份募集配套资金，本次发行数量为36210025股，本次股票发行后，本公司的股份总数变更为549034794股，股本总额为人民币549034794.00元。
2018年，中兵投资管理有限责任公司在二级市场上增持6065700股。泸州北方化学工业有限公
司在二级市场上增持511450股。
2019年2月25日，中兵投资管理有限责任公司使用所持公司股份通过网下换购方式换购华夏中证
四川国企改革ETF基金，换购股份数量16471000股。本次换购股份前，中兵投资管理有限责任公司持有公司股票数为：72895300股，占公司总股本的13.28%，换购完成后，中兵投资管理有限责任公司持有公司股份56424300股，其持股占公司总股本的10.28%。
2019年9月12日，中兵投资管理有限责任公司使用所持公司股份通过网下换购方式换购富国中证
央企创新驱动ETF基金、博时央企创新驱动ETF基金及嘉实中证央企创新驱动ETF基金，合计换购股份数量10980000股，占公司总股本的1.99987%。本次换购股份前，中兵投资管理有限责任公司持有公司股票数为：56424300股，占公司总股本的10.28%，换购完成后，中兵投资管理有限责任公司持有公司股份45444300股，其持股占公司总股本的8.28%。
2020年5月18日，中国北方化学研究院集团有限公司、泸州北方化学工业有限公司、西安北方惠安化学工业有限公司与中兵投资管理有限责任公司签署了《关于四川北方硝化棉股份有限公司之股份无偿划转协议》。中国北方化学研究院集团有限公司向中兵投资管理有限责任公司无偿划转
10980696股股份，占本公司总股本的2%；泸州北方化学工业有限公司向中兵投资管理有限责任公
司无偿划转16471044股股份，占本公司总股本的3%；西安北方惠安化学工业有限公司向中兵投资管理有限责任公司无偿划转16471044股股份，占本公司总股本的3%。中国北方化学研究院集团有限公司及其全资子公司合计无偿划转43922784股股份，占本公司总股本的8%。本次无偿划转的
43922784股股份（占本公司总股本的8%），过户登记手续已于2020年6月19日办理完成。本次国有
股份无偿划转登记完成后，中兵投资管理有限责任公司持有本公司89367084股股份，占本公司总
22北方化学工业股份有限公司2023年半年度财务报告
股本的16.28%。
2021年1月6日至2021年1月7日，国调基金通过大宗交易累计减持本公司股份550万股，占本公司
总股本1.00%；2021年1月14日，国调基金通过大宗交易减持本公司股份330万股，占本公司总股本
0.60%；2021年1月26日，国调基金通过大宗交易减持本公司股份218万股，占本公司总股本0.40%。
截止2021年1月26日，国调基金累计通过大宗交易减持本公司股份1098万股，占本公司总股2.00%。
2021年，中兵投资通过大宗交易累计减持本公司股份1147.96万股，占公司总股本2.09%。2021年，
中央汇金累计减持本公司股份10.95万股，占公司总股本0.02%。
2022年5月12日，中兵投资通过大宗交易累计减持本公司股份1098.00万股，占公司总股本
1.9999%；2022年9月5日，中兵投资通过大宗交易累计减持本公司股份1098.00万股，占公司总股本
1.9999%；2022年，中兵投资累计通过大宗交易累计减持本公司股份2196.00万股，占公司总股本
3.9997%。
2022年，国调基金累计减持本公司股份2196.07万股，占公司总股本4.00%。
截至2023年06月30日，本公司股本结构为：
股东名称持股数量（股）持股比例（%）
山西新华防护器材有限责任公司99138233.0018.06
中兵投资管理有限责任公司55927484.0010.19
中国北方化学研究院集团有限公司39770520.007.24
泸州北方化学工业有限公司30674288.005.59
西安北方惠安化学工业有限公司30162838.005.49
中央汇金资产管理有限责任公司5104700.000.93
泸州老窖股份有限公司1563555.000.28
社会公众股286693176.0052.22
合计549034794.00100.00
3、公司的基本组织架构及下属子公司情况本公司按照《公司法》要求及公司实际情况设立组织机构，主要包括股东大会（公司的权力机构）、董事会（股东大会的执行机构）、监事会（公司的内部监督机构）、经营管理机构（包括总经理、副总经理，负责公司的日常经营管理工作）。具体组织架构如下图所示：
23北方化学工业股份有限公司2023年半年度财务报告本公司及子公司（襄阳五二五泵业有限公司、山西新华防化装备研究院有限公司）统称“本公司”。
4、本公司实际控制人情况
24北方化学工业股份有限公司2023年半年度财务报告
实际控制人名称：中国兵器工业集团有限公司（以下简称“兵器集团公司”）。
法定代表人：刘石泉。
注册资本：3830000万元。
主要经营业务或管理活动：国有资产投资及经营管理等。
本公司控股股东中国北方化学研究院集团有限公司是兵器集团公司的全资子公司，兵器集团公司是经国务院批准组建的特大型国有企业，是国家授权的投资机构，由国务院国有资产监督管理委员会管理。
本公司与实际控制人之间的产权及控制关系如下图所示：
本公司及各子公司主要从事硝化棉、工业用泵阀、防毒面具、过滤吸收器等产品的生产经营。
本公司2023年6月30日纳入合并范围的子公司为2户，包括襄阳五二五泵业有限公司、山西新华防化装备研究院有限公司。
详见本附注“七、合并范围的变化”及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。
25北方化学工业股份有限公司2023年半年度财务报告
四、财务报表的编制基础
1、编制基础本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“五、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
2、持续经营
本公司有近期获利经营的历史且有财务资源支持，以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括营业周期、应收款项坏账准备的确认
和计量、发出存货计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、研发费用资本化条件、收入确认和计量等。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
26北方化学工业股份有限公司2023年半年度财务报告
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
6、合并财务报表的编制方法
本公司将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期年初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
7、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
27北方化学工业股份有限公司2023年半年度财务报告
8、外币业务和外币报表折算
本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。
9、金融工具
本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产
1）金融资产分类、确认依据和计量方法
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：*管理该金融资
产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续计量。除被指定为被套期项目的，按照实际利率法摊销初始金额与到期金额之间的差额，其摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。本公司分类为该类的金融资产具体包括：应收账款、应收票据、其他应收款。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产：*管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。除被指定为被套期项目的，此类金融资产，除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。本公司分类为该类的金融资产具体包括：应收款项融资。
本公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：*对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。*对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
28北方化学工业股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定一经作出，不得撤销。本公司指定的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产。本公司将其分类两位以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入当期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。本公司分类为该类的金融资产具体包括：交易性金融资产。
本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司在改变管理金融资产的业务模式时，对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
2）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权
利终止；*金融资产发生转移，本公司转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬；*金融资产发生转移，本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且未保留对该金融资产控制的。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。
（2）金融负债
1）金融负债分类、确认依据和计量方法
除下列各项外，本公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量：
29北方化学工业股份有限公司2023年半年度财务报告
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，此类金融负债按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
*不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。此类金融负债，本公司按照金融资产转移相关准则规定进行计量。
*不属于以上*或*情形的财务担保合同，以及不属于以上*情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。本公司作为此类金融负债的发行方的，在初始确认后按照依据金融工具减值相关准则规定确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除依据收入准则相关规定所确定的累计摊销后的余额孰高进行计量。
本公司将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
2）金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。
公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本公司优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
本公司对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
（4）金融资产和金融负债的抵销
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本公司的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（5）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本公司按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本公司不能无条件地避免以交付现
金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
本公司在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了公司成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果公司作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本公司计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
（6）金融工具减值
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、财务担保合同等计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
本公司在每个资产负债表日对处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用
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损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
本公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
本公司对于《企业会计准则第14号-收入准则》规范的因销售商品、提供劳务等交易形成的
应收票据、应收账款和应收款项融资，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
本公司将计提或转回的金融工具减值准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，本公司在将减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。
10、应收票据
本公司取得的应收票据包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。
对于银行承兑汇票，承兑人为国有大型商业银行和上市股份制商业银行等信用风险较小的银行，本公司判断该类银行承兑票据的现金流量与预期能收到的现金流量之间不存在差异，不计提坏账准备；承兑人为信用风险较大的其他银行或金融机构，本公司参照历史信用损失经验并结合当前状况以及对未来经济状况的预测，确认预期信用损失。本公司根据合同现金流量特征和管理金融资产的业务模式将承兑人为国有大型商业银行和上市股份制商业银行的票据分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
对于商业承兑汇票，本公司按照应收账款划分组合计提坏账准备。本公司在收入确认时对应收账款进行初始确认，后又将该应收账款转为商业承兑汇票结算的，按照账龄连续计算的原则划分应收商业承兑票据的账龄。
11、应收账款本公司对于由《企业会计准则第14号-收入准则》规范的交易形成的应收款项（无论是否含重大融资成分），以及由《企业会计准则第21号-租赁》规范的租赁应收款，均采用简化方法，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于应收账款，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。
本公司对于信用风险显著不同且具备以下特征的应收款项单项评价信用风险：与对方存在争议或
涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
本公司在单项金融工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在金融工具组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行的。本公司以金融工具组合为基础进行评估时，
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可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类。本公司以账龄作为信用风险特征对应收账款进行分组并以组合为基础计量预期信用损失。
本公司在资产负债表日计算应收账款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应收账款减值准备的金额，本公司将其差额确认为应收账款减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本公司将差额确认为减值利得，做相反的会计分录。
本公司实际发生信用损失，认定相关应收账款无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记“应收账款”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“信用减值损失”。
12、应收款项融资
对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据，本公司将其分类为应收款项融资，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。应收款项融资采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
应收款项融资的预期信用损失的确定方法与应收票据的预期信用损失的确定方法一致。
13、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司将其他应收款发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的其他应收款减值有不同的会计处理方法：
（1）信用风险自初始确认后未显著增加（第一阶段）。
对于处该阶段的金融工具，企业应当按照未来12个月的预期信用损失计量损失准备。
本公司以账龄作为信用风险特征对其他应收款进行分组并以组合为基础计量，相当于未来12个月的预期信用损失。
（2）信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生减值（第二阶段）。
对于处该阶段的金融工具，企业应当按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
（3）初始确认后发生信用损失（第三阶段）
对于处该阶段的金融工具，企业应当按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
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14、存货
存货主要包括原材料、在产品、库存商品、发出商品、周转材料、半成品、委托加工物资等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
15、合同资产
合同资产的确认方法及标准
合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本公司向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本公司将该收款权利作为合同资产。
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法，参照附注四、10.应收票据及附注四、11.应收账款。
会计处理方法，本公司在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，本公司将其差额确认为减值损失，借记“资产减值损失”，贷记“合同资产减值准备”。相反，本公司将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本公司实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“合同资产减值准备”，贷记“合同资产”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“资产减值损失”。
16、合同成本
（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法。
本公司与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
合同履约成本，即本公司为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。
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合同取得成本，即本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
（2）与合同成本有关的资产的摊销
本公司与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
（3）与合同成本有关的资产的减值
本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本公司因转让与该资产相关
的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这两项差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
17、长期股权投资
本公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投
资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如：通过多次交易分步
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取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账
面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本。
本公司对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，原权益法核算的相关其他综合收益应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当在终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益。
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因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（财会[2017]7号）》核算的，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础处理并按比例结转，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当按比例转入当期投资收益。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（财会[2017]7号）》进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
18、固定资产
（1）确认条件
本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确认。本公司固定资产包括房屋及建筑物、通用设备、仪器仪表、运输设备、动力设备、传导设备、管理设备等。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋建筑物年限平均法8-455.0011.88-2.11
通用设备年限平均法7-285.0013.57-3.39
仪器仪表年限平均法105.009.50
运输设备年限平均法8-145.0011.88-6.79
动力设备年限平均法155.006.33
传导设备年限平均法205.004.75
管理设备年限平均法3-105.0031.67-9.50
本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
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（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
19、在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
20、借款费用
发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售
状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部
分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
21、使用权资产
使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
（1）初始计量
在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增量成本；*为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产，本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
使用权资产的折旧
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自租赁期开始日起，本公司对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。
本公司在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。
本公司在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
使用权资产的减值
如果使用权资产发生减值，本集公司照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。
22、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
本公司无形资产包括土地使用权、专利技术等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
（2）内部研究开发支出会计政策
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；*具有完成该
无形资产并使用或出售的意图；*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
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23、长期资产减值
本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有
限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本公司进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
24、长期待摊费用
本公司的长期待摊费用包括装修费用。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
25、合同负债
合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。
26、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
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短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、
工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险以及年金等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利是在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
27、租赁负债
（1）初始计量本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
1）租赁付款额
租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：*固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；*本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；*租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；*根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
2）折现率
在计算租赁付款额的现值时，本公司因无法确定租赁内含利率，采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率，是指本公司在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类
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似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关：*本公司自身情况，即公司的偿债能力和信用状况；*“借款”的期限，即租赁期；*“借入”资金的金额，即租赁负债的金额；*“抵押条件”，即标的资产的性质和质量；*经济环境，包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。本公司以银行贷款利率为基础，考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本公司按以下原则对租赁负债进行后续计量：*确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；*支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；*因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本公司对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本公司所采用的修订后的折现率。
（3）重新计量
在租赁期开始日后，发生下列情形时，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。*实质固定付款额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；*保余值预计的应付金额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；*用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动（该情形下，采用修订后的折现率折现）；*购买选择权的评估结果发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）；*续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）。
28、股份支付
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
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29、收入
收入确认和计量所采用的会计政策本公司的营业收入主要为商品销售收入。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始时，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
（3）在本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
（1）本公司就该商品或服务享有现时收款权利；
（2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户；
（3）本公司已将该商品的实物转移给客户；
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（4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户；
（5）客户已接受该商品或服务等。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本公司拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收货应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
收入确认具体原则
*国内产品销售收入的确认和计量标准：
硝化棉及相关化工产品、泵产品、阀产品内销以客户签收时间作为收入确认时点。
非专项订货防护器材、过滤吸收器等商品销售以客户签收作为当期收入确认的时点；需要进
行安装的产品，在客户安装完毕验收后作为收入确认的时点。专项订货产品以取得专项订货合格证的时间作为确认销售收入的时点；专项订货协作配套产品以客户签收作为收入确认的时点。
*出口产品销售收入的确认和计量标准：
出口产品以货物越过船舷时点即提单日期作为收入确认时点。
30、政府补助
本公司的政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本公司按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
本公司取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本公司两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：
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（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用（或以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用）。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
本公司已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：
1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
3）属于其他情况的，直接计入当期损益。
31、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂
时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。
对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产
或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认递延所得税资产。
32、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
（1）租赁的识别租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。
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（2）本公司作为承租人
1）租赁确认
在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产和租赁负债的确认和计量参见附注四“21.使用权资产”以及“27.租赁负债”。
2）租赁变更
租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延长了租赁期限；*增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司按照租赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本公司采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，本公司采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，本公司区分以下情形进行会计处理：*租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。*其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。
3）短期租赁和低价值资产租赁
对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债。本公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
（3）本公司为出租人
在（1）评估的该合同为租赁或包含租赁的基础上，本公司作为出租人，在租赁开始日，将租赁分为融资租赁和经营租赁。
如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将该项租赁分类为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常将其分类为融资租赁：*在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；*承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计
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行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权；*资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；*在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值；*租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能将其分类为融资租赁：*若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担；*资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人；*承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
1）经营租赁的会计处理
租金的处理
在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
提供的激励措施
提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分配，免租期内应当确认租金收入。本公司承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用
本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。
折旧
对于经营租赁资产中的固定资产，本公司采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。
可变租赁付款额本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
经营租赁的变更
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁的会计处理方法初始计量
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在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。租赁收款额，是指出租人因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：*承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额；存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；*购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；*承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；*由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。
后续计量
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。该周期性利率，是指确定租赁投资净额采用内含折现率（转租情况下，若转租的租赁内含利率无法确定，采用原租赁的折现率（根据与转租有关的初始直接费用进行调整）），或者融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁条件时按相关规定确定的修订后的折现率。
租赁变更的会计处理
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
如果融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁条件的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值。
33、其他重要的会计政策和会计估计
终止经营
终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地
区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关
联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
34、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用
48北方化学工业股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用□不适用
35、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
增值税销售额6%、13%
城市维护建设税实际缴纳的增值税7%、5%
企业所得税应纳税所得额25%、15%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
北方化学工业股份有限公司15%
北方化学工业股份有限公司西安分公司15%
北方化学工业股份有限公司销售分公司15%
襄阳五二五泵业有限公司15%
山西新华防化装备研究院有限公司15%
新疆新华环保科技有限责任公司25%
2、税收优惠（1）根据2020年4月23日《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部税务总局国家发展改革委公告2020年第23号），本公司从2021年1月
1日至2030年12月31日，如当年度主营业务收入占企业收入总额60%以上时，可减按15%税率缴纳企业所得税。
（2）本公司子公司襄阳五二五泵业有限公司于2020年12月1日取得湖北省科学技术厅、湖
北省财政厅、湖北省国家税务局联合颁发的证书编号为 GR202042003813 的高新技术企业证书，有效期三年。企业所得税的适用税率为15%。
（3）根据《中共湖北省委湖北人民省政府关于加快推进科技强省建设的意见》（鄂发〔2021〕
20号）规定，本公司下属子公司襄阳五二五泵业有限公司2021年1月1日至2025年12月31日
城镇土地使用税按规定税额标准的40%征收，最低不低于法定税额标准。
（4）本公司子公司山西新华防化装备研究院有限公司于2022年12月12日取得山西省科学技
术厅、山西省财政厅、山西省国家税务局及山西省地方税务局联合颁发的证书编号为
GR202214000594的高新技术企业证书，有效期三年。企业所得税的适用税率为 15%。
49北方化学工业股份有限公司2023年半年度财务报告
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金9204.316941.29
银行存款1459988009.361460913592.20
其他货币资金61287960.0867416268.24
合计1521285173.751528336801.73其他说明截至2023年06月30日，本公司所有权受到限制的货币资金为人民币61287960.08元（2022年12月31日：人民币67416268.24元），系本公司在相关银行开具银行承兑汇票和保函存入的保证金及押金。
2、交易性金融资产
单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损
230000000.00
益的金融资产
其中：
其他230000000.00
其中：
合计230000000.00其他说明
3、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑票据155408070.34188750097.24
商业承兑票据66791087.63152106616.44
合计222199157.97340856713.68
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏账准
50北方化学工业股份有限公司2023年半年度财务报告
备的应收票据其
中：
按组合计提
223083884520.222199340856340856
坏账准100.00%0.40%100.00%677.9700157.97713.68713.68备的应收票据其
中：
组合223083884520222199340856340856
100.00%0.40%100.00%
1：677.97.00157.97713.68713.68
223083884520222199340856340856
合计100.00%0.40%100.00%
677.97.00157.97713.68713.68
按组合计提坏账准备：884520.00
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
组合1223083677.97884520.000.40%
确定该组合依据的说明：
注：本公司基于共同风险特征将应收款项划分为不同的组合，在组合的基础上评估信用风险。不同组合的确定依据详见“五、9.（6）金融工具减值”。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
应收票据884520.00884520.00
合计884520.00884520.00
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用□不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元项目期末已质押金额
51北方化学工业股份有限公司2023年半年度财务报告
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据85495827.95
合计85495827.95
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元项目期末转应收账款金额
银行承兑票据200000.00
合计200000.00
其他说明：
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收票据核销说明：
4、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏
52720527205272052720
账准备0.79%100.00%0.001.07%100.00%
00.0000.0000.0000.00
的应收账款其
中：
按组合计提坏
6596312282863680348913414466474667
账准备99.21%3.46%98.93%2.96%
522.40053.75468.65515.53636.03879.50
的应收账款
52北方化学工业股份有限公司2023年半年度财务报告
其
中：
5422702282851944239477214466380305
组合181.56%4.21%79.85%3.66%
924.15053.75870.40631.23636.03995.20
1173601173609436194361
组合217.65%19.08%
598.25598.25884.30884.30
6649032810063680349440619738474667
合计100.00%4.23%100.00%3.99%
522.40053.75468.65515.53636.03879.50
按单项计提坏账准备：5272000.00
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由国药集团山西有限公
4972000.004972000.00100.00%预计无法收回
司国药控股山西有限公
300000.00300000.00100.00%预计无法收回
司大同分公司
合计5272000.005272000.00
按组合计提坏账准备：22828053.75
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内500941337.97
1-2年37003064.8718501532.4450.00%
2-3年2479318.142479318.14100.00%
3年以上1847203.171847203.17100.00%
合计542270924.1522828053.75
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
关联方组合59612554.71
其他组合57748043.54
合计117360598.25
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）585482443.20
1至2年69741439.89
2至3年2479318.14
3年以上7200321.17
53北方化学工业股份有限公司2023年半年度财务报告
3至4年6282560.37
4至5年764526.60
5年以上153234.20
合计664903522.40
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
19738636.028100053.7
货款8361417.7279326.1079326.10
35
19738636.028100053.7
合计8361417.7279326.1079326.10
35
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
北京星航机电装备有限公司45485961.066.84%
北京机电工程研究所38904171.205.85%169574.40
北京航星机器制造有限公司23469186.903.53%3345620.00苏州江南航天机电工业有限
22438923.263.37%
公司江苏捷诚车载电子信息工程
18670830.002.81%
有限公司
合计148969072.4222.40%
54北方化学工业股份有限公司2023年半年度财务报告
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
5、应收款项融资
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑汇票50731314.4160562248.88
合计50731314.4160562248.88应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用□不适用
银行承兑汇票期末余额比期初减少9830934.47元。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
其他说明：
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内46149329.5096.51%35199828.5298.51%
1至2年1568708.683.28%454867.201.27%
2至3年23719.000.05%
3年以上76286.380.16%76286.380.22%
合计47818043.5635730982.10
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付款项期末余额合单位名称期末余额账龄
计数的比例（%）
北化凯明化工有限公司10234826.721年以内21.4
上海电气集团上海电机厂有限公司2916950.001年以内6.1
北京三方杰科技有限公司2899678.301年以内6.06
广州北方化工有限公司2786373.001年以内5.83
山西华铖建设集团有限公司2320800.001年以内4.85
55北方化学工业股份有限公司2023年半年度财务报告
合计21158628.0244.24
其他说明：
7、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收股利5821274.304844403.20
其他应收款26604718.0822257684.68
合计32425992.3827102087.88
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
2）重要逾期利息
单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额
宁夏广华奇思活性炭有限公司5821274.304271869.71
广州北方化工有限公司572533.49
合计5821274.304844403.20
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元
项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因
位）断依据宁夏广华奇思活性炭
4271869.711-4年已宣告未发放否
有限公司
56北方化学工业股份有限公司2023年半年度财务报告
合计4271869.71
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
备用金、保证金、押金10347338.0311666296.65
往来款338463.156669148.38
应收职工社保款5486823.682354773.12
其他12409120.613544493.92
合计28581745.4724234712.07
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额1977027.391977027.39
2023年1月1日余额
在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段本期计提本期转回本期转销本期核销其他变动
2023年6月30日余
1977027.391977027.39
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
57北方化学工业股份有限公司2023年半年度财务报告
1年以内（含1年）21558800.40
1至2年3258526.50
2至3年1196919.28
3年以上2567499.29
3至4年133736.00
4至5年52600.00
5年以上2381163.29
合计28581745.47
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
坏账准备1977027.391977027.39
合计1977027.391977027.39
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例太原市住房公积
应收职工社保款3476792.001年以内12.16%金管理中心
西南技术物理研1年以内及1-2
代收项目款2500000.008.75%究所年
北方自动控制技1年以内及1-2
代收项目款2250000.007.87%术研究所年
58北方化学工业股份有限公司2023年半年度财务报告
华东光电集成器1年以内及2-3
代收项目款2250000.007.87%件研究所年深圳交易咨询集
保证金1000000.001年以内3.50%团有限公司
合计11476792.0040.15%
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄额及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
8、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
119286550.111092517.113239077.105003233.
原材料8194032.718235844.25
47769065
119306866.115234935.86678770.482606839.9
在产品4071930.504071930.50
025255
226514819.220257553.181537631.172788251.
库存商品6257265.518749379.94
49983642
15017423.615017423.614383450.914383450.9
周转材料0.00
9922
11360094.811360094.8
合同履约成本7548919.987548919.98
00
10493298.410493298.4
发出商品7128926.677128926.67
77
13214425.113214425.116307951.616307951.6
委托加工物资
9988
20640554.020178662.622699149.522237258.1
半成品461891.41461891.41
7621
535834032.18985120.1516848912.449523878.21519046.1428004832.
合计
2030748038
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
59北方化学工业股份有限公司2023年半年度财务报告
本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料8235844.2541811.548194032.71
在产品4071930.504071930.50
库存商品8749379.942492114.436257265.51
周转材料0.00
半成品461891.41461891.41
21519046.118985120.1
合计2533925.97
03
本年转回或转项目确定可变现净值的具体依据销原因所生产的产成品的估计售价减去至完工本期领用及出
原材料时估计将要发生的成本、估计的销售费售用和相关税费后的金额库存商估计售价减去估计的销售费用和相关税本期出售品费后的金额
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
9、合同资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
应收未到期质83153384.977177756.875150554.667174926.5
5975628.067975628.06
保金4848
83153384.977177756.875150554.667174926.5
合计5975628.067975628.06
4848
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元项目变动金额变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目本期计提本期转回本期转销/核销原因
应收未到期质保金-2000000.00预期信用损失
合计-2000000.00
60北方化学工业股份有限公司2023年半年度财务报告
其他说明
10、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
待抵扣进项税49938.761336601.85
未认证进项税65588.74
预交税金6060656.659140032.98
合计6176184.1510476634.83
其他说明：
11、长期股权投资
单位：元本期增减变动期初余期末余被投资额（账权益法宣告发减值准其他综额（账单位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业宁夏广华奇思2016019495
884281549
活性炭245.8123.5
2.29404.59
有限公33司
2016019495
884281549
小计245.8123.5
2.29404.59
33
2016019495
884281549
合计245.8123.5
2.29404.59
33
其他说明
12、其他权益工具投资
单位：元项目期末余额期初余额
广州北方化工有限公司725406.75725406.75
合计725406.75725406.75分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因广州北方化工非交易目的股
61北方化学工业股份有限公司2023年半年度财务报告
有限公司权
其他说明：
13、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产972540474.191005746647.83
固定资产清理138996.7312460.00
合计972679470.921005759107.83
（1）固定资产情况
单位：元房屋及建项目通用设备仪器仪表运输设备动力设备传导设备管理设备合计筑物
一、账面
原值：
1.期74742481004858144963080745228124404474670134639962068671
初余额45.02438.6770.84.417.910.387.79903.02
2.本---
41908699243148213893.141912531535646
期增加金117455817565261088967
1.46.026.783.89
额0.782.539.22
（750357.4560745.4123763.21434866
1）购置019.10
（
1228654431177120304497570875
2）在建工.57.51.44.52程转入
（
3）企业合
并增加
---
预转固调36846566651953213893.141912536350722
129742317565261101344
整2.55.176.78.27
5.352.532.51
3.本
915301.2706160.5380756.62067609
期减少金65390.56
838.05
额
（
915301.2706160.5380756.62067609
1）处置或65390.56
838.05
报废
4.期73567921045851154140875822558543530299017423369532081960
末余额64.24828.8528.30.041.697.851.89757.86
二、累计折旧
1.期25156535537653990973537693993608744253796116294469859589
初余额57.2951.453.20.235.368.727.4992.74
2.本-
483069832102197062183273938.864424714814969
期增加金84.062561878.736.83.112.024.17
额.40
62北方化学工业股份有限公司2023年半年度财务报告
（932543728283298367822273938.8835285.410638304814969
84.06
1）计提.514.59.7926.944.17
---预转固调38189025607185
449473813056393625709
整.24.56.78.68.34
3.本
616525.8578109.4361443.71615962
期减少金59883.48
299.58
额
（
616525.8578109.4361443.71615962
1）处置或59883.48
299.58
报废
4.期25639605852510106099634652284252991253797013371141032492
末余额56.0222.4652.83.566.382.785.30724.33
三、减值准备
1.期347789339268801302256223408.512963167696626
96546.93
初余额2.771.13.851.262.45
2.本
期增加金额
（
1）计提
预转固调整
3.本
期减少金23960.666677.118065.3438703.11额
（
1）处置或23960.666677.118065.3438703.11
报废
4.期347789339244841302256223408.512882507692755
89869.82
末余额2.770.47.851.929.34
四、账面价值
1.期
44450424213559467389140271564268197452204587101359725404
末账面价
75.4565.928.62.666.80.07.6774.19
值
2.期
46108054118242445634642085764493319220873917049181005746
初账面价
54.9686.090.79.254.041.664.04647.83
值
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
63北方化学工业股份有限公司2023年半年度财务报告
项目期末账面价值
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
泸州、西安生产基地部分厂房及库房45849142.20属于股东的土地使用权尚未过户
山西生产基地部分厂房70297483.79尚在办理其他说明
（5）固定资产清理
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产清理138996.7312460.00
合计138996.7312460.00
其他说明：
14、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程59782136.3554993122.34
合计59782136.3554993122.34
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值低粘度硝化棉
34508954.634508954.631500374.631500374.6
驱水包装技术
8800
升级改造泸州基地部分电气室搬迁及
2971956.982971956.982556021.332556021.33
控制系统升级改造泸州基地更新
1859048.601859048.601773149.391773149.39
3台煮洗桶
滤毒罐壳体焊
接自动化生产8970381.418970381.418970381.418970381.41线
无铬炭生产线1706461.841706461.84
某项目3168585.683168585.682790267.082790267.08
其他8303209.008303209.005696466.695696466.69
59782136.359782136.354993122.354993122.3
合计
5544
64北方化学工业股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元其工程
本期利息中：
本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额低粘度硝化棉
3877315030083450
驱水89.01
00000374580.895490%其他
包装%.00.6008.68技术升级改造滤毒罐壳体焊960089708970
93.44
接自000.381.381.95%其他
%动化004141生产线
948027903168
某项378333.42
000.267.585.70%其他
目18.60%
000868
泸州基地部分电气
390025562971
室搬415976.20
000.021.956.90%其他
迁及35.65%
003398
控制系统升级改造
6175458138024961
合计00007044834.9878.00.4233.75
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元项目本期计提金额计提原因其他说明
（4）工程物资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
65北方化学工业股份有限公司2023年半年度财务报告
其他说明：
15、使用权资产
单位：元项目房屋及建筑物机器设备土地使用权合计
一、账面原值
1.期初余额54757584.509534405.9226353025.1190645015.53
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额54757584.509534405.9226353025.1190645015.53
二、累计折旧
1.期初余额8333306.133178135.273140570.6714652012.07
2.本期增加金额2782575.561589067.66786530.525158173.74
（1）计提2782575.561589067.66786530.525158173.74
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额11115881.694767202.933927101.1919810185.81
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值43641702.814767202.9922425923.9270834829.72
2.期初账面价值46424278.376356270.6523212454.4475993003.46
其他说明：
16、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权非专利技术计算机软件合计
一、账面原值
1.期初余额358848169.12291771.9839803570.86398943511.96
2.本期增加3678221.530.000.00309734.533987956.06
66北方化学工业股份有限公司2023年半年度财务报告
金额
（1）购
3678221.530.000.00309734.533987956.06
置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少
7076788.180.000.000.007076788.18
金额
（1）处
7076788.180.000.000.007076788.18
置
4.期末余额355449602.47291771.980.0040113305.39395854679.84
二、累计摊销
1.期初余额60376899.17281621.1321127229.7881785750.08
2.本期增加
3599433.004786.530.002363130.305967349.83
金额
（1）计
3599433.004786.530.002363130.305967349.83
提
3.本期减少
1568688.050.000.000.001568688.05
金额
（1）处
1568688.050.000.000.001568688.05
置
4.期末余额62407644.12286407.660.0023490360.0886184411.86
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
293041958.355364.320.0016622945.31309670267.98
价值
2.期初账面
298471269.9510150.8518676341.08317157761.88
价值本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
67北方化学工业股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明
17、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
装修费149994.1914999.40134994.79
硫酸生产线大修374704.80204384.43170320.37
办公楼大门修缮31186.6617010.9014175.76
2台88%酸槽大修
74142.5740441.3933701.18
改造
合计630028.22276836.12353192.10其他说明
18、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备132282937.1724279181.84128176600.0323663231.27
可抵扣亏损33188170.868147153.6047796283.8610338370.55
应付职工薪酬20461145.003069171.7520094512.533014176.88
递延收益16521900.062478285.0118646904.072797035.61
合计202454153.0937973792.20214714300.4939812814.31
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产37973792.2039812814.31
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
68北方化学工业股份有限公司2023年半年度财务报告
项目期末余额期初余额
可抵扣亏损96762436.80102532874.40
合计96762436.80102532874.40
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
2023年8057242.9819313439.74
2024年563202.29563202.29
2025年46525314.6546525314.65
2026年24299793.6924299793.69
2027年11831124.0311831124.03
2028年5485759.16
合计96762436.80102532874.40其他说明
19、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付工程款1828455.691828455.693121579.813121579.81
预付设备款6123621.006123621.002342191.482342191.48
合计7952076.697952076.695463771.295463771.29
其他说明：
20、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
商业承兑汇票175437553.85197151913.14
银行承兑汇票174754861.00151790860.00
合计350192414.85348942773.14本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
21、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
1年以内（含1年）518594177.39548724567.30
1-2年（含2年）97013310.6956141455.43
2-3年（含3年）2545130.0327800763.98
3年以上7300042.9114066888.67
合计625452661.02646733675.38
69北方化学工业股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
山西大众装备技术有限公司49932965.29尚未结算
山西大众电子信息产业集团有限公司7419000.00尚未结算
沁阳市丰泽实业有限公司5929422.29尚未结算
合计63281387.58
其他说明：
22、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
预收货款87605348.05105581374.32
合计87605348.05105581374.32报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元变动金项目变动原因额
-
17976
货款期初预收货款本期实现收入
026.2
7
-
17976
合计
026.2
7
23、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬101137168.60204190101.08223200021.2282127248.46
二、离职后福利-设定
1500000.0023920847.5123920847.511500000.00
提存计划
三、辞退福利28095.6528095.65
合计102637168.60228139044.24247148964.3883627248.46
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴
62269441.59139383701.36161227554.7740425588.18
和补贴
70北方化学工业股份有限公司2023年半年度财务报告
2、职工福利费5324136.955309872.1314264.82
3、社会保险费13075447.6213074790.62657.00
其中：医疗保险
11784297.6211783640.62657.00
费工伤保险
1291150.001291150.00
费
4、住房公积金600775.7917463433.3615310901.362753307.79
5、工会经费和职工教
37549218.324478059.963900747.2638126531.02
育经费
其他短期薪酬717732.9024465321.8324376155.08806899.65
合计101137168.60204190101.08223200021.2282127248.46
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险22950457.7622950457.76
2、失业保险费970389.75970389.75
3、企业年金缴费1500000.001500000.00
合计1500000.0023920847.5123920847.511500000.00其他说明
24、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税9716191.4923228551.60
企业所得税0.00
个人所得税584039.201091590.46
城市维护建设税478824.281587466.87
土地使用税337829.121104704.36
教育费附加205210.41680342.95
地方教育费附加136806.93453562.00
印花税184696.21252755.46
水利建设基金11870.659896.30
房产税618400.641879319.93
其他400194.0035457.37
合计12674062.9330323647.30其他说明
25、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
应付股利27451739.70
其他应付款122686549.09107488581.70
71北方化学工业股份有限公司2023年半年度财务报告
合计150138288.79107488581.70
（1）应付利息
单位：元项目期末余额期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元借款单位逾期金额逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位：元项目期末余额期初余额
普通股股利27451739.70
合计27451739.70
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
往来款31241890.0536570343.71
代扣代缴社保款7417758.536474000.85
保证金、备用金、押金9770171.3214315602.22
职工个人风险金3905456.954119807.43
运保费7667310.046875336.29
已报销未支付费用2814924.352565194.34
代收个人股权转让款986152.03986152.03
暂收款2421988.605053193.46
其他56460897.2230528951.37
合计122686549.09107488581.70
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
中国兵器工业集团有限公司15200888.80未到还款期限
河北华北柴油机有限责任公司7500000.00未结算
山西春雷铜材有限责任公司2500000.00未结算
合计25200888.80其他说明
72北方化学工业股份有限公司2023年半年度财务报告
26、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的租赁负债9345320.419128879.54
合计9345320.419128879.54
其他说明：
27、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
未终止确认的商业汇票85495827.95185071850.39
预收税金10396962.1013051732.31
合计95892790.05198123582.70
短期应付债券的增减变动：
单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息合计
其他说明：
28、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
房屋及建筑物40884318.8443397009.65
机器设备1684218.033328699.71
土地使用权22511037.5923083312.76
合计65079574.4669809022.12
其他说明：
29、长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
专项应付款4060963.879304650.35
合计4060963.879304650.35
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
73北方化学工业股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）专项应付款
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
工厂项目9304650.35603651.855847338.334060963.87
合计9304650.35603651.855847338.334060963.87
其他说明：
30、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助60597521.24764700.003689030.3657673190.88
合计60597521.24764700.003689030.3657673190.88
涉及政府补助的项目：
单位：元本期计入本期计入本期冲减与资产相本期新增
负债项目期初余额营业外收其他收益成本费用其他变动期末余额关/与收益补助金额入金额金额金额相关
废水治理633333.1570021.8与资产相
63311.34
项目62关
硝基漆片1099999183333.3916666.0与资产相
项目补助.4367关泸州基地中水回用
1118479111773.41006706与资产相
省级工业.536.07关节能节水专项废水处理
提标改造1044999190000.0854999.8与资产相
项目节能.8725关节水补助
驱酸工艺600000.0100000.0499999.9与资产相技改项目129关污染物减
1125000150000.0975000.0与资产相
排专项资.0000关金泵阀产品生产能力131802913925851178770与资产相
升级技术0.47.814.66关改造项目防毒面具生产线技290100013806922762930与资产相
术改造项0.00.997.01关目应急物资保障体系80900008090000与资产相
建设补助.00.00关资金
院士站工839787.5839787.5与收益相作经费11关
博士站工180830.2180830.2与收益相
74北方化学工业股份有限公司2023年半年度财务报告
作经费33关创新平台
10000001000000与资产相
基地建设.00.00关专项产业推进处军民融17300001730000与资产相
合发展专.00.00关项滤毒与净化材料山
西省重点750000.0750000.0与资产相实验室项00关目补助资金提升国际化经营能与收益相
14700.0014700.00
力项目资关金
944801.0117333.3827467.6与资产相
其他
367关
6059752764700.036890305767319
合计
1.240.360.88
其他说明：
31、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
5490347954903479
股份总数
4.004.00
其他说明：
32、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢
681136910.67681136910.67
价）
其他资本公积434119218.03434119218.03
合计1115256128.701115256128.70
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
33、专项储备
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费9828043.697848869.587534998.9010141914.37
合计9828043.697848869.587534998.9010141914.37
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
75北方化学工业股份有限公司2023年半年度财务报告
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
34、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积61487094.5861487094.58
合计61487094.5861487094.58
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
35、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润1118592201.881053330242.80
调整后期初未分配利润1118592201.881053330242.80
加：本期归属于母公司所有者的净利
42749689.8563222074.69
润
减：提取法定盈余公积
应付普通股股利27451739.7024706563.85
期末未分配利润1133890152.031091845753.64
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
36、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务970438896.18771340621.211301061869.631049760663.48
其他业务1433371.48934309.653647504.08349180.49
合计971872267.66772274930.861304709373.711050109843.97
收入相关信息：
单位：元山西新华防化襄阳五二五泵合同分类分部1分部2母公司装备研究院有合计业有限公司限公司商品类型
其中：
其中：硝化棉363600036.363600036.相关产品1616
工业泵197570640.197570640.
76北方化学工业股份有限公司2023年半年度财务报告
6969
82750372.982750372.9
备件
00
190351537.190351537.
防护器材
7373
活性炭及催化61985329.361985329.3剂44
20667328.220667328.2
环保器材
55
53513651.153513651.1
其他产品
11
其他业务收入302222.971000681.65130466.861433371.48按经营地区分类
其中：
其中：华南片81730335.775199547.7158631870.
1701986.75
区9933
35554904.1104648424.65015285.6205218613.
华东片区
904588
161654230.166578566.
国外市场3114279.941810056.36
0232
203865819.63201895.3275790307.
华北片区8722592.83
47868
61032434.358481836.9127862479.
西南片区8348208.16
4545
15207761.916742858.337790430.0
西北片区5839809.72
620
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
其中：线上销28160501.028160501.0售99
208332666.203033474.280451480.691817622.
直营销售
87774509
155569592.96324552.2251894144.
分销销售
26248
363902259.327518528.280451480.971872267.
合计
13084566
77北方化学工业股份有限公司2023年半年度财务报告
与履约义务相关的信息：
公司的履约义务主要系完成硝化棉相关产品、工业泵、防护器材和其他产品的制造、交付等事项，履约义务的时间按照客户的需求计划进行。公司与客户约定的合同款支付时间和比例一般按照以下方式执行：*硝化棉相关产品按与客户约定的信用期内回款执行；*防护器材根据某单
位实际支付比例和拨付时间或具体合同约定执行；*工业泵及其他产品按合同具体约定的时间和比例执行。通常产品交付验收合格后公司只承担返修义务，无需承担退还给客户款项等类似义务。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为948686540.00元，其中，
722309720.00元预计将于2023年度确认收入，149156820.00元预计将于2024年度确认收入，77220000.00元预
计将于2025年度确认收入。
其他说明
37、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税1585643.971036830.57
教育费附加679561.71444355.95
房产税4300626.132597464.99
土地使用税1485390.091480838.18
车船使用税2990.582369.58
印花税576840.09504854.33
地方教育费附加441725.35296237.31
地方水利建设基金51995.6450217.26
其他224042.02260364.29
合计9348815.586673532.46
其他说明：
38、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
自营出口费用4088671.585390321.92
职工薪酬20940890.1619359717.06
差旅费1031547.08448023.31
装卸费24221.1310320.00
销售服务费6455930.464692037.22
租赁费1494278.291321622.45
其他3211078.242139535.70
合计37246616.9433361577.66
其他说明：
39、管理费用
单位：元
78北方化学工业股份有限公司2023年半年度财务报告
项目本期发生额上期发生额
职工薪酬50477138.7259735401.07
聘请中介机构费1432961.771859508.58
修理费3209216.488056975.08
无形资产摊销5967349.835697244.81
折旧7413673.996449604.90
业务招待费2923377.501703758.47
差旅费2079242.61668816.57
办公费3565703.952751733.37
运输费721556.63493579.11
停工损失5800737.1917654707.62
其他13739063.248346097.03
合计97330021.91113417426.61其他说明
40、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
直接投入19777531.6038225178.79
人员人工13976354.6918905946.48
折旧费2702482.073097193.21
其他1409117.701651279.67
合计37865486.0661879598.15其他说明
41、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息费用1863866.432265852.24
减：利息收入14182465.0113853149.08
加：汇兑净损失-7167685.33-9051434.75
其他支出256962.85285742.57
合计-19229321.06-20352989.02其他说明
42、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
与企业日常活动相关的政府补助6648152.764759669.33
个税手续费返还157682.79104430.78
合计6805835.554864100.11
43、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
79北方化学工业股份有限公司2023年半年度财务报告
权益法核算的长期股权投资收益884282.291412324.07
理财产品到期取得的投资收益3505123.296058735.02
合计4389405.587471059.09其他说明
44、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失38135.81
应收票据坏账损失-884520.001423.54
应收账款坏账损失-8282091.62-5238242.40
合计-9166611.62-5198683.05其他说明
45、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减
-1156722.75值损失
十二、合同资产减值损失2000000.00-269364.67
合计2000000.00-1426087.42
其他说明：
46、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额未划分为持有待售的非流动资产处置
628602.56-181630.81
收益
其中：固定资产处置收益71039.02-184628.76
其他557563.542997.95
合计628602.56-181630.81
47、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
政府补助4100000.004100000.00
罚款收入68752.45230949.6068752.45
其他746993.2895033.80746993.28
合计4915745.73325983.404915745.73
计入当期损益的政府补助：
单位：元
80北方化学工业股份有限公司2023年半年度财务报告
补贴是否与资产相是否特殊本期发生上期发生
补助项目发放主体发放原因性质类型影响当年关/与收益补贴金额金额盈亏相关因符合地方政府招商引资等专项财政山西省财4100000与收益相补助地方性扶否否
补助政厅.00关持政策而获得的补助
其他说明：
48、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
对外捐赠230000.00230000.00
非流动资产毁损报废损失4536.8318075.264536.83
其他18761.527879.7118761.52
合计253298.3525954.97253298.35
其他说明：
49、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用3081742.282946726.27
递延所得税费用1839022.112540208.13
合计4920764.395486934.40
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额46355396.82
按法定/适用税率计算的所得税费用6953309.52
子公司适用不同税率的影响-548575.92
调整以前期间所得税的影响1520146.68
非应税收入的影响-132642.34
不可抵扣的成本、费用和损失的影响757227.23
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-1688429.51本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
1371439.79
亏损的影响
额外可扣除费用的影响-3311711.06
81北方化学工业股份有限公司2023年半年度财务报告
所得税费用4920764.39其他说明
50、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
政府补助7823822.4011221930.36
投标保证金、履约保证金11827234.534269465.17
违约金、罚款、赔偿款644687.44166782.80
利息收入9552396.374730995.52
备用金及往来款13641186.005401755.50
其他10903975.0022833656.66
合计54393301.7448624586.01
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
销售经费3833410.723482735.15日常办公、差旅、招待、交通、会
18259792.4311977700.23
议、修理费等
备用金及往来款28730630.2723330741.28
租赁费1664486.151732472.43
保险费562293.37285634.15
银行手续费256962.85198104.15
广告费、展览费118060.6271885.44
中介机构费2105940.792091815.71
其他14662246.9913495162.58
合计70193824.1956666251.12
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
82北方化学工业股份有限公司2023年半年度财务报告
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
保函保证金1410600.281292436.87
合计1410600.281292436.87
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
保函保证金1992350.01862034.96
租赁费2875720.483622003.20
合计4868070.494484038.16
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
51、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润41434632.4359962235.83
加：资产减值准备7166611.626624770.47
固定资产折旧、油气资产折
48149694.1741419795.88
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧5158173.745037219.56
无形资产摊销5967349.835697244.81
长期待摊费用摊销276836.12914944.26
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-628602.56181630.81填列）固定资产报废损失（收益以
4536.8318075.26“－”号填列）公允价值变动损失（收益以
0.00“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填-5303818.90-6785582.51
列）投资损失（收益以“－”号填-4389405.58-7471059.09
列）递延所得税资产减少（增加以
1839022.112540208.13“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以
0.00“－”号填列）
83北方化学工业股份有限公司2023年半年度财务报告存货的减少（增加以“－”号-86310153.7254896848.83
填列）经营性应收项目的减少（增加-67329961.85-455764407.45以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-171747045.09172341314.23以“－”号填列）其他
经营活动产生的现金流量净额-225712130.85-120386760.98
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额1429433063.431499817961.82
减：现金的期初余额1436986451.891350059176.43
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-7553388.46149758785.39
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金1429433063.431436986451.89
其中：库存现金9204.316941.29
可随时用于支付的银行存款1429423859.121436979510.60
84北方化学工业股份有限公司2023年半年度财务报告
三、期末现金及现金等价物余额1429433063.431436986451.89
其他说明：
52、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
53、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
货币资金61287960.08保函保证金、票据保证金
合计61287960.08
其他说明：
54、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金143883890.01
其中：美元19895250.387.2258143759100.20
欧元15842.107.8771124789.81港币
应收账款38876823.25
其中：美元5380279.457.225838876823.25欧元港币长期借款
其中：美元欧元港币其他应付款
其中：美元513787.357.22583712524.63
欧元71.137.8771560.30港币
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用
85北方化学工业股份有限公司2023年半年度财务报告
55、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额
废水治理项目1900000.00递延收益63311.34
硝基漆片5500000.00递延收益183333.36泸州基地中水回用省级工业
3000000.00递延收益111773.46
节能节水专项废水处理提标改造项目节能
3800000.00递延收益190000.02
节水补助
驱酸工艺技改项目2000000.00递延收益100000.02
高品质硝化棉800000.00递延收益26666.64
硫酸制备装置640000.00递延收益21333.36
污染物减排专项资金2000000.00递延收益150000.00
专项财政补助4100000.00营业外收入4100000.00
院士站工作经费839787.51递延收益防毒面具生产线技术改造项
29010000.00递延收益1380692.99
目应急物资保障体系建设补助
8090000.00递延收益
资金
创新平台基地建设专项1000000.00递延收益产业推进处军民融合发展专
1730000.00递延收益
项
2022年山西省重点实验室
750000.00递延收益
项目资金
财政补贴6980000.00主营业务成本6980000.00泵阀产品生产能力升级技术
60915093.66递延收益1392585.81
改造项目
中央中小企业发展专项资金2020000.00其他收益2020000.00
其他3053822.40递延收益、其他收益1008455.76
合计138128703.5717728152.76
（2）政府补助退回情况
□适用□不适用
其他说明：
56、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净入利润
86北方化学工业股份有限公司2023年半年度财务报告
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位：元合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元购买日公允价值购买日账面价值
资产：
货币资金应收款项存货固定资产无形资产
负债：
借款应付款项递延所得税负债净资产
减：少数股东权益取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
87北方化学工业股份有限公司2023年半年度财务报告
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是□否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润
其他说明：
（2）合并成本
单位：元合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元合并日上期期末
资产：
货币资金应收款项存货固定资产无形资产
负债：
88北方化学工业股份有限公司2023年半年度财务报告
借款应付款项净资产
减：少数股东权益取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是□否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接襄阳五二五泵襄阳市高新区同一控制下企
湖北襄阳生产并销售92.86%业有限公司新光路2号业合并山西新华防化山西省太原市同一控制下企
装备研究院有山西太原生产并销售100.00%新兰路71号业合并限公司新疆吐鲁番市新疆新华环保
新疆吐鲁番托克逊县工业生产并销售51.00%新设合并科技有限公司园区
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
89北方化学工业股份有限公司2023年半年度财务报告
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额襄阳五二五泵业有限
7.14%1372964.5750015124.59
公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债襄阳五二11351079
8128322842331178435174413356385713183989
五泵725757
6181632170427704581346251161732002905349
业有030.6876.9
3.037.658.96.663.628.858.144.51.474.98
限公89司
单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量襄阳五二
28045141922919192291932974312378324923713792371378681845
五泵业有
80.455.695.696.7894.62.02.02.17
限公司
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
90北方化学工业股份有限公司2023年半年度财务报告
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额
其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法宁夏广华奇思活性炭及炭化
活性炭有限公宁夏宁夏料的生产、加34.00%权益法
司工、销售
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产
其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
91北方化学工业股份有限公司2023年半年度财务报告
对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
流动资产43975565.5651860496.93
非流动资产8252251.148834203.98
资产合计52227816.7060694700.91
流动负债20895136.0926701248.79
非流动负债184286.22184286.22
负债合计21079422.3126885535.01少数股东权益
归属于母公司股东权益31148394.3933809165.90
按持股比例计算的净资产份额10590454.0911495116.41调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值19495123.5320160245.83存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入42133937.3437928132.78
净利润2600830.274153894.31终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额2600830.274153894.31本年度收到的来自联营企业的股利其他说明
92北方化学工业股份有限公司2023年半年度财务报告
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应收票据、应付账款、应付票据，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
93北方化学工业股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
1.各类风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
(1)市场风险外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元有关，除本公司本部部分原材料和产品以美元进行采购和销售、子公司襄阳五二五泵业有限公司、山西新华防化装
备研究院有限公司部分产品以美元对外销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。
于2023年6月30日，除下表所述资产或负债为美元和欧元余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
项目年末数年初数
现金及现金等价物-美元19895250.3818180170.26
-欧元15842.1035042.09
应收账款-美元5380279.454963504.00
应付账款-美元57987.00
预收款项-美元340105.05354510.53
其他应付款-美元513787.35814511.47
-欧元71.1371.13
注：本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。本公司目前采取购买远期结汇金融工具的措施规避外汇风险。
(2)信用风险
94北方化学工业股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
由于本公司的风险敞口分布在多个合同方和多个客户，因此本公司没有重大的信用集中风险。
(3)流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
本公司持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
5年以
项目1年以内1-5年合计上非衍生金融资产及
负债：
货币资金1521285173.751521285173.75
应收票据223083677.97223083677.97
应收账款664903522.40664903522.40应收款项
50731314.4150731314.41
融资其他应收
28581745.4728581745.47
款
应付票据350192414.85350192414.85
应付账款625452661.02625452661.02其他应付
122686549.09122686549.09
款
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元项目期末公允价值
95北方化学工业股份有限公司2023年半年度财务报告
第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量
一、持续的公允价值
--------计量
（三）其他权益工具
725406.75725406.75
投资
（三）应收款项融资50731314.4150731314.41持续以公允价值计量
51456721.1651456721.16
的资产总额
二、非持续的公允价
--------值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
在某些情况下，本公司可能未能从独立第三方估值服务提供商获取估值信息，本公司使用内部制定的估值方法对资产进行估值，并分类为第三层级。内部估值并非基于可观察的市场数据，其反映了管理层根据判断和经验做出的假设。
公司持有的广州北方化工有限公司10.00%股权，在相关市场信息无公开报价且公允价值信息不足，考虑被投资企业的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，采用投资成本
725406.75元作为公允价值期末最佳估计值。
公司持有的应收款项融资系应收票据分类至以公允价值计量变动且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司评估其公允价值时考虑初始交易价格，相同或类似金融工具的近期交易等。由于该应收票据到期时间短，按照账面成本50731314.41元做为公允价值。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
本年计入其他本年计入综合当期损益2023年6月30项目2023年1月1日收益本年增加本年减少的公允价日的公值变动允价值变动
交易性金融230000000.00235000000.00465000000.00
96北方化学工业股份有限公司2023年半年度财务报告
本年计入其他本年计入综合当期损益2023年6月30项目2023年1月1日收益本年增加本年减少的公允价日的公值变动允价值变动资产其他权益工
725406.75725406.75
具投资应收款项融
60562248.88118400240.78128231175.2550731314.41
资
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
本年度公司持续的公允价值计量项目未发生各层级之间的转换。
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例民用爆炸物品销售；军用火炸药
中国北方化学研和装药、军用防
究院集团有限公北京市护器材及新材料229000万元7.24%7.24%
司的开发、组织生
产、销售和服务等本企业的母公司情况的说明
97北方化学工业股份有限公司2023年半年度财务报告
持股金额持股比例（%）控股股东年末余额年初余额年末比例年初比例中国北方化学研
究院集团有限公39770520.0039770520.007.247.24司本企业最终控制方是中国兵器工业集团有限公司。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注“九、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注“九、3.（1）重要的合营企业或联营企业”相关内容。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系宁夏广华奇思活性炭有限公司本公司的联营企业其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系中国北方化学研究院集团有限公司其他子公司同一母公司西安北方惠安化学工业有限公司及其子公司同受实际控制人控制泸州北方化学工业有限公司及子公司同受实际控制人控制中国兵器工业集团公司其他成员单位同受实际控制人控制新疆黑山煤炭化工有限公司子公司之少数股东西安商惠酒精有限公司其他关联方关键管理人员控制的其他企业成都北方化学工业有限责任公司控股股东联营或合营的企业其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度中国北方化学研
究院集团有限公硝酸、酒精等37358201.66100000000.00否46991479.51司其他子公司
中国北方化学研运输费、租赁费6371400.8314500000.00否5974377.22
98北方化学工业股份有限公司2023年半年度财务报告
究院集团有限公等司其他子公司西安北方惠安化
学工业有限公司水、电、蒸汽等9854909.2120000000.00否8458703.74及其子公司
西安北方惠安化理化分析、废水
学工业有限公司站租赁费用、土2456691.585000000.00否2398409.00及其子公司地使用费等泸州北方化学工
电费、蒸汽、天
业有限公司及子20053764.6555000000.00否22483968.53
然气、水等公司
理化分析、土地泸州北方化学工
租赁费、办公楼
业有限公司及子3025259.7812000000.00否4052776.99
租赁费、综合服公司务费等中国兵器工业集
钢板钢材、活性
团公司其他成员34438676.7488000000.00否38530847.21炭等单位中国兵器工业集
租赁费、技术服
团公司其他成员1218287.4521500000.00否5388372.11
务费、加工费等单位本公司的联营企
活性炭款2000000.00否988495.58业
114777191.90
合计318000000.00否135267429.89
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
中国北方化学研究院集团有硝化棉、泵阀产品及防护用
104845432.5597868748.02
限公司其他子公司品西安北方惠安化学工业有限
硝化棉667939.28907736.00公司及其子公司
泸州北方化学工业有限公司硝化棉、泵阀产品、技术服
54066512.0854151650.20
及子公司务
中国兵器工业集团公司其他硝化棉、泵阀产品及防护用
85180042.09147629528.37
成员单位品
合计244759926.00300557662.59
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
注：*2022年3月15日，本公司与泸州北方化学工业有限公司双方续签《能源供应协议》，有效期为3年。根据合同的规定，泸州北方化学工业有限公司向本公司供应的能源包括：水、蒸汽、电、天然气、压缩空气等。2022年能源价格如下（不含税价）：水：2.08元/吨、电：0.70元/Kw.h、蒸汽：256元/吨、天然气：1.953 元/立方米、压缩空气：0.15 元/立方米、除盐水：5元/立方米。双方也可协商一致，对该价格进行修订。
*2022年3月15日，本公司与泸州北方化学工业有限公司签订了有效期为3年的《综合服务协议》。根据合同的规定，由泸州北方化学工业有限公司向本公司提供生产辅助服务，范围包括：
保卫警卫、消防、道路清扫（不含绿化）、公共设施、进出门岗等。综合服务的收费价格按照国家物价管理部门规定的价格进行结算；若无国家物价管理部门规定的价格，则比照当地的市场价格；若无可比的当地市场价格，则经双方协商同意，以合理成本费用加上合理的利润确定产品价
99北方化学工业股份有限公司2023年半年度财务报告
格或泸州北方化学工业有限公司通常实行的常规取费标准的价格。服务费按所提供服务的种类按年于每年年底一次性进行结算。
*2023年2月7日，本公司与泸州北方化学工业有限公司签订了有效期为1年的《仪器仪表、DCS/ 自控 PLC 控制系统、视频监控系统的维护及计量器具检定/校准合同》，泸州北方化学工业有限公司负责本公司生产一部生产线所有仪器仪表、DCS/自控 PLC控制系统和视频监控系统的日
常维护维修，以及计量器具的检定/校准。此协议项下服务费用的计算，按下列原则确定：维护费
2.0万元/月，检定费用按照双方协议价格，维护费和检定费按月结清。
*2022年3月15日，本公司与西安北方惠安化学工业有限公司签订了有效期为3年的《能源供应协议》。根据合同的规定，西安北方惠安化学工业有限公司向本公司供应的能源包括：水、蒸汽、电等。价格如下（含税价）：水：3.00 元/吨、电：0.95 元/Kw.h、蒸汽：200.00 元/吨。
双方也可协商一致，对该价格进行修订。
*2022年3月15日，本公司与西安北方惠安化学工业有限公司签订了有效期为3年的《生产服务协议》。西安北方惠安化学工业有限公司向本公司提供的服务范围包括：环境、工业卫生监测；计量器具检定、地衡监测；压力容器的检测、鉴定（地方技术监督部门监测项目除外）。除另有规定外，此协议项下服务费用的计算，按下列原则确定：国家物价管理部门规定的价格；或若无国家物价管理部门规定的价格，则为可比的当地市场价格；或若无可比的当地市场价格，则为协议价格（协议价格是指经双方协商同意，以合理成本费用加上合理的利润而构成的价格）。
*2022年3月15日，本公司与西安北方惠安化学工业有限公司签订了有效期为3年的《综合服务协议》。根据合同的规定，由西安北方惠安化学工业有限公司向本公司提供生产辅助服务，范围包括：保卫警卫、消防、绿化、公共设施、物资过磅等。综合服务的收费价格按照国家物价管理部门规定的价格进行结算；若无国家物价管理部门规定的价格，则比照当地的市场价格；若无可比的当地市场价格，则经双方协商同意，以合理成本费用加上合理的利润确定产品价格或泸州北方化学工业有限公司通常实行的常规取费标准的价格。服务费按所提供服务的种类按年于每年年底一次性进行结算。
*2022年3月15日，本公司与西安北方惠安化学工业有限公司签订了有效期为3年的《产品互供协议》。协议产品包括：西安北方惠安化学工业有限公司根据本公司生产经营的需要，供应精制棉；本公司将根据西安北方惠安化学工业有限公司的需要，供应专用硝化棉。互供产品的价格按照国家物价管理部门规定的价格进行结算；若无国家物价管理部门规定的价格，则比照当地的市场价格；若无可比的当地市场价格，则经双方协商同意，以合理成本费用加上合理的利润确定产品价格。
*2020年10月，本公司与山西新华防护器材有限责任公司签订服务协议，年服务费为230万元，服务有效期为3年。
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
100北方化学工业股份有限公司2023年半年度财务报告
单位：元
托管收益/承本期确认的托
委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终
包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托
方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额泸州北方化学1428514285128021876679017办公楼
工业有7.157.14.37.665.21限公司泸州北方化学土地使923109231055514572532516
工业有用权4.764.768.326.59304.82限公司泸州北废酸处方化学1347134712077177037454理生产
工业有661.19661.192.787.70219.11线设备限公司泸州北方化学104401106611066库房
工业有.00.40.40限公司西安北方惠安土地使21325213253544943350化学工
用权0.140.13.86.23业有限公司西安北方惠安废水站
1750175015686425378955
化学工租赁费
000.00000.002.715.56275.00
业有限用公司
101北方化学工业股份有限公司2023年半年度财务报告
山西新华防护
房屋、20001575982831028器材有
道路000.00000.000.39785.50限责任公司关联租赁情况说明注：*2022年3月15日，本公司与泸州北方化学工业有限公司签订了有效期为3年的《综合服务协议》。根据合同规定，由泸州北方化学工业有限公司向本公司提供生产辅助服务，范围包括：保卫警卫、消防、道路清扫（不含绿化）、公共设施、进出门岗等，其中办公楼租赁费30万元/年。
*2022年3月15日，本公司与泸州北方化学工业有限公司签订了《土地使用权租赁合同》。
根据合同规定，由泸州北方化学工业有限公司向本公司提供位于泸州市龙马潭区高坝的面积226993.00平方米的土地使用权，租赁期限20年。按照《关于四川北方硝化棉股份有限公司租赁土地有关情况的批复》（兵资字（2007）18号）文件，租赁土地价格以评估价为准，租赁价格为：
8.54元/㎡.年，年租赁费为1938520.00元。土地使用税和增值税及附加税由泸州北方化学工业有限公司承担。
*2022年3月15日，本公司与泸州北方化学工业有限公司签订了有效期为3年的《废酸废水处理生产线资产租赁协议》，根据合同规定，由泸州北方化学工业有限公司向本公司提供废酸废水处理线房屋、设备、建（构）筑物等，租赁费每年300万元（含税）。
*2023年2月20日，本公司与泸州北方化学工业有限公司签订租赁合同，合同有效期至2023年12月31日，根据合同的规定，由泸州北方化学工业有限公司向本公司提供库房存储产品，
租赁费15.00元/平方米/月（不含税），每月按实际租赁库房面积进行结算。
*2022年3月15日，本公司与西安北方惠安化学工业有限公司签订了有效期为20年的《土地使用权租赁合同》。根据合同规定，由西安北方惠安化学工业有限公司向本公司出租国有土地使用权，范围包括土地位于西安市鄠邑区余下西安北方惠安化学工业有限公司生产区内，占地面积139945.4㎡，四面皆为西安北方惠安化学工业有限公司生产区，租金价格为；3.2元/㎡.年，年租赁费为447825.28元（含税价）。土地使用税和营业税及附加等由甲方承担以西安市鄠邑区现行城镇土地使用税适用税额为准，双方每三年可以对租金协商调整。
*2022年3月15日，本公司与西安北方惠安化学工业有限公司签订了有效期为3年的《废水处理站资产租赁合同》（2022年1月1日起至2024年12月31日止）。根据合同规定，由西安北方惠安化学有限公司向本公司出租废水处理站，范围包括：（1）硝化棉酸性废水处理设施、精制棉废水处理调节池、公共配套设施、废水处理生化处理设施等、固废堆场土地。（2）废水排放管
102北方化学工业股份有限公司2023年半年度财务报告
道：从废水站至厂东区排口。租金按340万元/年（不含税）价格执行；租赁的废水排放管道租金为每年10万元（不含税），租赁费为每半年结算一次。
*2017年10月27日，本公司与山西新华防护器材有限责任公司签订房屋使用权租赁合同，租赁房屋面积为11551.22平方米，租赁期限20年，年租金340万元（不含税），每三年可以对租金协商调整。2020年10月27日，本公司与山西新华防护器材有限责任公司签订房屋使用权租赁合同，调整年租金为315万元（不含税），场所和道路使用费85万元（不含税），有效期3年。
（4）关联担保情况本公司作为担保方
单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方
单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
薪酬合计4418919.082309116.88
（8）其他关联交易
在兵工财务有限责任公司存款:
103北方化学工业股份有限公司2023年半年度财务报告
户名年末余额存款利率（%）日均存款余额存款利息北方化学工业股份
1165502.36
有限公司268244590.340.37\1.21210251905.65北方化学工业股份
有限公司销售分公20561.59
司1597005.550.37\1.211616704.32北方化学工业股份
有限公司西安分公24311.98
司5090970.990.37\1.214124202.41襄阳五二五泵业有
98651.93
限公司10162811.690.37\1.2118921470.42山西新华防化装备
11724805.36
研究院有限公司722369705.400.37-2.65823932179.33新疆新华环保科技
4205.49
有限责任公司195905.180.37713435.78
合计1007660989.151059559897.9113038038.71
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款：
中国北方化学研
究院集团有限公23076384.0513898904.91司其他子公司泸州北方化学工
业有限公司及其3827237.4220657669.76子公司中国兵器工业集
团公司其他成员32707449.2421723336.07单位西安北方惠安化
学工业有限公司1484.00及其子公司
合计59612554.7156279910.74
合同资产：
中国北方化学研153575.1082996.20
104北方化学工业股份有限公司2023年半年度财务报告
究院集团有限公司其他子公司中国兵器工业集
团公司其他成员983450.91975581.83单位
合计1137026.011058578.03
应收票据：
中国北方化学研
究院集团有限公47748301.5562842401.49司其他子公司泸州北方化学工
业有限公司及其28739748.001848275.74子公司中国兵器工业集
团公司其他成员7308371.0035970026.00单位
合计83796420.55100660703.23
应收款项融资：
中国北方化学研
究院集团有限公11730793.856239606.65司其他子公司泸州北方化学工
业有限公司及其14340632.6416634940.20子公司中国兵器工业集
团公司其他成员531233.97单位
合计26071426.4923405780.82
预付款项：
中国北方化学研
究院集团有限公13021199.727708559.22司其他子公司泸州北方化学工
业有限公司及其420468.291550849.56子公司中国兵器工业集
团公司其他成员1504907.00758070.56单位
合计14946575.0110017479.34
其他应收款：
西安北方惠安化
学工业有限公司50000.0050000.00及其子公司中国兵器工业集
团公司其他成员7006000.004635434.00单位中国北方化学研
究院集团有限公119570.90司其他子公司宁夏广华奇思活
5821274.304271869.71
性炭有限公司
合计12996845.208957303.71
（2）应付项目
单位：元
105北方化学工业股份有限公司2023年半年度财务报告
项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款：
中国北方化学研究院集团有
5969840.9547600.00
限公司其他子公司西安北方惠安化学工业有限
1362326.94152538.84
公司及其子公司
泸州北方化学工业有限公司402769.17
2236117.56
及其子公司
中国兵器工业集团公司其他8848761.25
15153106.64
成员单位
本公司的联营企业1862307.08932307.08
合计18446005.3918521670.12
合同负债：
泸州北方化学工业有限公司
2445283.0352212.39
及其子公司中国兵器工业集团公司其他
18433354.4215457118.81
成员单位
中国北方化学研究院集团有38331.73限公司其他子公司
合计20916969.1815509331.20
应付票据：
中国兵器工业集团公司其他
33799241.1336270181.69
成员单位中国北方化学研究院集团有
12000000.00
限公司其他子公司
合计33799241.1348270181.69
其他应付款：
中国北方化学研究院集团有
352459.077852459.07
限公司其他子公司泸州北方化学工业有限公司
68050.00
及其子公司中国兵器工业集团公司其他
26000985.4025620444.40
成员单位
合计26353444.4733540953.47
7、关联方承诺
至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：
项目年末余额年初余额不可撤销经营租赁的最低租
赁付款额：
资产负债表日后第1年12753746.4612753746.46
资产负债表日后第2年9513228.1212753746.46
资产负债表日后第3年6272709.796272709.79
以后年度73829497.7076965852.59
106北方化学工业股份有限公司2023年半年度财务报告
合计102369182.07108746055.29
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用□不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用□不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用□不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截止2023年06月30日，本公司无需要披露的承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截止2023年06月30日，本公司无需要披露的重大或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
107北方化学工业股份有限公司2023年半年度财务报告
对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数
2、利润分配情况
拟分配每10股派息数（元）利润分配方案
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明2023年8月20日，公司召开第五届董事会第十三次会议审议通过了《关于关停西安硝化棉生产线的议案》同意关停西安硝化棉生产线。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称
（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止
108北方化学工业股份有限公司2023年半年度财务报告
经营利润其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为3个经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了3个报告分部，分别为母公司、山西新华防化装备研究院有限公司、襄阳五二五泵业有限公司。这些报告分部是以产品类别和经营模式为基础确定的。本公司各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为母公司主要从事硝化棉的生产和销售；山西新华防化装备研
究院有限公司主要从事防护器材、过滤吸收器、弹衣的生产和销售；襄阳五二五泵业有限公司主
要从事泵、阀产品的生产和销售。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
（2）报告分部的财务信息
单位：元山西新华防化装襄阳五二五泵业项目母公司备研究院有限公分部间抵销合计有限公司司
主营业务收入363600036.16326517846.43280321013.59970438896.18
主营业务成本316085840.04251311050.91203943730.26771340621.21
2579880096.82424529242.11135725030.61549202069.64590932300.0
资产总额
78876
1103771669.41541741863.7
负债总额470812060.75435158133.62468000000.00
07
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元类别期末余额期初余额
109北方化学工业股份有限公司2023年半年度财务报告
账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其
中：
按组合计提坏
6071617554.606996333017554.63312
账准备100.00%0.03%100.00%0.03%
976.4520422.25410.3520856.15
的应收账款其
中：
其中：3857917554.385623395317554.33936
63.54%0.05%53.61%0.05%
组合1988.3120434.11613.5420059.34
22136221362937629376
组36.46%46.39%
988.14988.14796.81796.81
合2
6071617554.606996333017554.63312
合计100.00%0.03%100.00%0.03%
976.4520422.25410.3520856.15
按组合计提坏账准备：17554.20
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内38562434.11
1-2年
2-3年
3年以上17554.2017554.20100.00%
合计38579988.3117554.20
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
关联方组合22136988.14
合计22136988.14
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）60699422.25
3年以上17554.20
5年以上17554.20
合计60716976.45
110北方化学工业股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
货款17554.2017554.20
合计17554.2017554.20
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
IslandPyrochemical
16955773.2527.93%
Industries
广州北方化工有限公司8609202.6314.18%
无锡北方化学工业有限公司8777454.3714.46%
United Ink Production
5202576.298.57%
Company
泸州北方化学工业有限公司3310424.295.45%
合计42855430.8370.59%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元
111北方化学工业股份有限公司2023年半年度财务报告
项目期末余额期初余额
应收股利572533.49
其他应收款224685738.24224922464.57
合计224685738.24225494998.06
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
2）重要逾期利息
单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
广州北方化工有限公司572533.49
合计572533.49
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元是否发生减值及其判
项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
其他说明：
112北方化学工业股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
备用金、保证金、押金445810.00282133.74
关联方223000000.00223000000.00
应收职工社保款930248.951491299.08
其他309679.29149031.75
合计224685738.24224922464.57
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额
在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）88029549.46
1至2年11943526.50
2至3年79696919.28
3年以上45015743.00
3至4年45000000.00
5年以上15743.00
合计224685738.24
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
113北方化学工业股份有限公司2023年半年度财务报告
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例山西新华防化装
备研究院有限公往来款223000000.001-4年99.25%司
西安北方惠安化备用金、保证
50000.001-2年0.02%
学工业有限公司金、押金
四川火炬物业管备用金、保证
12743.005年以上0.01%
理有限公司金、押金应向职工收取的应向职工收取的
196919.281-2年0.09%
垫付个人款项垫付个人款项
西安惠达工业公备用金、保证
5000.001年以内0.00%
司物资中心金、押金
合计223264662.2899.37%
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄额及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
108120206108120206108120206108120206
对子公司投资
9.679.679.679.67
合计108120206108120206108120206108120206
114北方化学工业股份有限公司2023年半年度财务报告
9.679.679.679.67
（1）对子公司投资
单位：元期初余额本期增减变动期末余额减值准备期被投资单位（账面价计提减值准（账面价值）追加投资减少投资其他末余额
备值）山西新华防
5445715154457151
化装备研究
7.607.60
院有限公司襄阳五二五
5366305553663055
泵业有限公
2.072.07
司
10812021081202
合计
069.67069.67
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动期初余期末余投资单额（账权益法宣告发减值准其他综额（账备期末位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务363600036.16316085840.04409895463.72378454376.13
其他业务302222.971313767.61247782.64
合计363902259.13316085840.04411209231.33378702158.77
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2母公司合计商品类型
其中：
硝化棉相关产品363600036.16363600036.16
其他业务收入302222.97302222.97按经营地区分类
其中：
华南片区81730335.7981730335.79
115北方化学工业股份有限公司2023年半年度财务报告
华东片区35554904.1935554904.19
国外市场161654230.02161654230.02
华北片区8722592.838722592.83
西南片区61032434.3461032434.34
西北片区15207761.9615207761.96市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
直营销售208332666.87208332666.87
分销销售155569592.26155569592.26
合计363902259.13363902259.13
与履约义务相关的信息：
公司的履约义务主要系完成硝化棉相关产品的制造、交付等事项，履约义务的时间按照客户的需求计划进行。公司与客户约定的合同款支付时间和比例一般按照与客户约定的信用期内回款执行。通常产品交付验收合格后公司只承担质量保障义务，无需承担退还给客户款项等类似义务。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为97776540.00元，其中，
78449720.00元预计将于2023年度确认收入，19326820.00元预计将于2024年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益10344286.00
理财产品到期取得的投资收益3505123.296058735.02
合计3505123.2916403021.02
116北方化学工业股份有限公司2023年半年度财务报告
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资
628602.56产减值准备的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策
17728152.76
规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值
3505123.29
变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益除上述各项之外的其他营业外收入和
562447.38
支出其他符合非经常性损益定义的损益项
157682.79
目
减：所得税影响额3388097.71
少数股东权益影响额274619.99
合计18919291.08--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用项目金额原因
个税手续费返还157682.79与公司正常经营业务无直接关系
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净
1.49%0.080.08
利润
117北方化学工业股份有限公司2023年半年度财务报告
扣除非经常性损益后归属于
0.83%0.040.04
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他
北方化学工业股份有限公司
法定代表人：尉伟华
二〇二三年八月二十九日
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