中国宝安:2023年半年度财务报告

中国宝安集团股份有限公司2023年半年度财务报告
2023年半年度财务报告（未经审计）
2023年08月
1中国宝安集团股份有限公司2023年半年度财务报告
合并资产负债表
编制单位：中国宝安集团股份有限公司单位：人民币元项目附注2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金六、18473488440.7410531615227.89
交易性金融资产六、21577670946.521687144877.12衍生金融资产
应收票据六、3561031908.16362177737.77
应收账款六、46225174190.766372524173.95
应收款项融资六、5956428607.481299362741.90
预付款项六、6254462066.13384858991.35
其他应收款六、7779385589.32844501605.41
其中：应收利息
应收股利3838344.0017076279.17
存货六、810951545823.1612194083474.95合同资产
持有待售资产六、93436482.19287064292.72一年内到期的非流动资产
其他流动资产六、101033363826.911022732355.85
流动资产合计30815987881.3734986065478.91
非流动资产：
发放贷款和垫款六、1142927500.3687157989.58债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资六、121211973606.051250390994.48其他权益工具投资
其他非流动金融资产六、13617672378.50471422057.72
投资性房地产六、141151763684.961173878228.37
固定资产六、159025084619.507873049206.87
在建工程六、162348918615.332691285760.85生产性生物资产油气资产
使用权资产六、17535149783.30565187782.47
无形资产六、181441575374.351410661317.54
开发支出六、1954774894.2842918055.67
商誉六、20460089786.33460089786.33
长期待摊费用六、21206580423.02221420227.98
递延所得税资产六、22590106796.23522669747.10
其他非流动资产六、23780544134.72629601962.82
非流动资产合计18467161596.9317399733117.78
资产总计49283149478.3052385798596.69
法定代表人：陈政立主管会计工作负责人：贺德华会计机构负责人：吴海涛
2中国宝安集团股份有限公司2023年半年度财务报告
合并资产负债表（续）
编制单位：中国宝安集团股份有限公司单位：人民币元项目附注2023年6月30日2023年1月1日
流动负债：
短期借款六、243602196975.758315457905.76
交易性金融负债六、251940000.001940000.00衍生金融负债
应付票据六、261675510681.874005262284.66
应付账款六、276789336372.736815085926.94
预收款项六、289223255.191372630.59
合同负债六、29342822694.67310679999.14
应付职工薪酬六、30416908447.58374950465.33
应交税费六、31439190182.93534496932.12
其他应付款六、32853172231.65865830098.70
其中：应付利息
应付股利197179273.341509286.07
持有待售负债六、33141579493.06
一年内到期的非流动负债六、343394691264.562789420295.59
其他流动负债六、3543621743.3235848532.57
流动负债合计17568613850.2524191924564.46
非流动负债：
长期借款六、367450586943.084930271374.05
应付债券六、371046610296.671045707778.17
其中：优先股永续债
租赁负债六、38437463193.29459546104.44
长期应付款六、391261689171.971352572662.92
长期应付职工薪酬六、402440585.372458156.63
预计负债六、4116796995.2716500212.64
递延收益六、42674737909.98570320064.25
递延所得税负债六、22338374272.52274961862.66
其他非流动负债六、43697426255.29697755062.51
非流动负债合计11926125623.449350093278.27
负债合计29494739473.6933542017842.73
股东权益：
股本六、442579213965.002579213965.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积六、451513961271.081418841631.93
减：库存股
其他综合收益六、467348252.14-10334786.67
专项储备六、476313186.363478038.59
盈余公积六、48328964842.92328964842.92
未分配利润六、495217097333.604815700760.73
归属于母公司股东权益合计9652898851.109135864452.50
少数股东权益10135511153.519707916301.46
股东权益合计19788410004.6118843780753.96
负债和股东权益总计49283149478.3052385798596.69
法定代表人：陈政立主管会计工作负责人：贺德华会计机构负责人：吴海涛
3中国宝安集团股份有限公司2023年半年度财务报告
合并利润表
编制单位：中国宝安集团股份有限公司单位：人民币元
项目附注2023年1-6月2022年1-6月一、营业总收入16290198613.6113531636611.97
其中：营业收入六、5016282917663.3513511408089.55
利息收入六、517280950.2620228522.42
二、营业总成本15230160294.5012436806522.39
其中：营业成本六、5013235922482.9610408362824.99
手续费及佣金支出六、511064324.954106992.11
税金及附加六、5285880705.3078751264.18
销售费用六、53499548887.05497556900.72
管理费用六、54653935425.41608771910.30
研发费用六、55567182846.78632118249.84
财务费用六、56186625622.05207138380.25
其中：利息费用六、56302750532.20243948121.35
利息收入六、5699832067.0955349829.94
加：其他收益六、57131824960.5865531751.65
投资收益（损失以“－”号填列）六、58254832185.30112456995.46
其中：对联营企业和合营企业的投资收益六、58-42866037.58102086084.38
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益六、581522484.463709350.79
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）六、59-117581970.0841659419.48
信用减值损失（损失以“－”号填列）六、601938991.98-86160298.55
资产减值损失（损失以“－”号填列）六、61-55744820.87-321353.37
资产处置收益（损失以“－”号填列）六、62-5054703.00489381.91
三、营业利润（亏损以“－”号填列）1270252963.021228485986.16
加：营业外收入六、637101651.162235894.28
减：营业外支出六、648767657.669276491.88
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）1268586956.521221445388.56
减：所得税费用六、65262459596.50203732609.13
五、净利润（净亏损以“－”号填列）1006127360.021017712779.43
（一）按经营持续性分类
1、持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）1006127360.021017712779.43
2、终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类1、归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号填
491669061.64423195842.67
列）
2、少数股东损益（净亏损以“－”号填列）514458298.38594516936.76
六、其他综合收益的税后净额18626894.3111390122.56
（一）归属母公司股东的其他综合收益的税后净额17683038.8111572671.47
1、不能重分类进损益的其他综合收益
2、将重分类进损益的其他综合收益六、6617683038.8111572671.47
（1）权益法下可转损益的其他综合收益六、66-266475.24
（2）外币财务报表折算差额六、6617422942.8211826096.38
（3）其他-应收款项融资公允价值变动六、66526571.23-253424.91
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额943855.50-182548.91
七、综合收益总额1024754254.331029102901.99
（一）归属于母公司股东的综合收益总额509352100.45434768514.14
（二）归属于少数股东的综合收益总额515402153.88594334387.85
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）0.19060.1641
（二）稀释每股收益（元/股）0.19060.1641
法定代表人：陈政立主管会计工作负责人：贺德华会计机构负责人：吴海涛
4中国宝安集团股份有限公司2023年半年度财务报告
合并现金流量表
编制单位：中国宝安集团股份有限公司单位：人民币元
项目附注2023年1-6月2022年1-6月一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金15566061858.829705189253.10
客户贷款及垫款净回收额47171212.8359765227.52
收取利息、手续费及佣金的现金7280950.2622312609.14
收到的税费返还206260133.28143027776.60
收到其他与经营活动有关的现金六、67599824975.42632914086.41
经营活动现金流入小计16426599130.6110563208952.77
购买商品、接受劳务支付的现金10465223863.438199486252.25客户贷款及垫款净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金75183.614237331.89
支付给职工以及为职工支付的现金1217182773.711142100230.50
支付的各项税费894194759.07598448259.01
支付其他与经营活动有关的现金六、67772375350.54836993833.12
经营活动现金流出小计13349051930.3610781265906.77
经营活动产生的现金流量净额3077547200.25-218056954.00
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金2048012253.911729038445.38
取得投资收益收到的现金31204465.2219278540.74
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
40049014.391592722.96
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额17352500.00
收到其他与投资活动有关的现金六、67900117.774312000.00
投资活动现金流入小计2137518351.291754221709.08
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
1399430956.261862457346.05
的现金
投资支付的现金2081967915.971990544266.59取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金六、6732330833.69
投资活动现金流出小计3513729705.923853001612.64
投资活动产生的现金流量净额-1376211354.63-2098779903.56
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金329756044.00210627189.43
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金329756044.00210627189.43
取得借款收到的现金2899802291.466544962258.42
收到其他与筹资活动有关的现金六、67
筹资活动现金流入小计3229558335.466755589447.85
偿还债务支付的现金4636118454.503891872634.96
分配股利、利润或偿付利息支付的现金419166859.30352413589.03
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润97014280.2991210396.44
支付其他与筹资活动有关的现金六、67174511010.4362528893.11
筹资活动现金流出小计5229796324.234306815117.10
筹资活动产生的现金流量净额-2000237988.772448774330.75
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响18408470.3310029539.84
五、现金及现金等价物净增加额-280493672.82141967013.03
加：期初现金及现金等价物余额六、687851833358.576114461219.78
六、期末现金及现金等价物余额六、687571339685.756256428232.81
法定代表人：陈政立主管会计工作负责人：贺德华会计机构负责人：吴海涛
5中国宝安集团股份有限公司2023年半年度财务报告
合并股东权益变动表
编制单位：中国宝安集团股份有限公司单位：人民币元
2023年1-6月
归属于母公司股东权益
项目减：
少数股东权益股东权益合计股本资本公积库存其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计股
一、上年年末余额2579213965.001418841631.93-10334786.673478038.59328964842.924813649856.909133813548.679708732309.3818842545858.05
加：会计政策变更2050903.832050903.83-816007.921234895.91前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额2579213965.001418841631.93-10334786.673478038.59328964842.924815700760.739135864452.509707916301.4618843780753.96三、本年增减变动金额（减少
95119639.1517683038.812835147.77401396572.87517034398.60427594852.05944629250.65以“－”号填列）
（一）综合收益总额17683038.81491669061.64509352100.45515402153.881024754254.33
（二）股东投入和减少资本329756044.00329756044.00
1、股东投入的普通股329756044.00329756044.00
2、其他权益工具持有者投入资
本
3、股份支付计入股东权益的金
额
4、其他
（三）利润分配-90272488.77-90272488.77-202411778.79-292684267.56
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配-90272488.77-90272488.77-202411778.79-292684267.56
4、其他
（四）股东权益内部结转65562970.8765562970.87-65562970.871、资本公积转增资本（或股本）2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留
存收益
5、其他综合收益结转留存收益
6、其他65562970.8765562970.87-65562970.87
（五）专项储备2835147.772835147.772835147.77
1、本期提取5163199.415163199.415163199.41
2、本期使用2328051.642328051.642328051.64
（六）其他29556668.2829556668.28-149588596.17-120031927.89
四、本年年末余额2579213965.001513961271.087348252.146313186.36328964842.925217097333.609652898851.1010135511153.5119788410004.61
法定代表人：陈政立主管会计工作负责人：贺德华会计机构负责人：吴海涛
6中国宝安集团股份有限公司2023年半年度财务报告
合并股东权益变动表(续)
编制单位：中国宝安集团股份有限公司单位：人民币元
2023年1-6月
归属于母公司股东权益项目
减：库少数股东权益股东权益合计股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计存股
一、上年年末余额2579213965.001368550781.09-27979037.174196661.43328964842.923747341985.088000289198.357658547270.1215658836468.47
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额2579213965.001368550781.09-27979037.174196661.43328964842.923747341985.088000289198.357658547270.1215658836468.47三、本年增减变动金额（减
53545326.3111572671.47-913390.93332923353.89397127960.74624626978.351021754939.09少以“－”号填列）
（一）综合收益总额11572671.47423195842.67434768514.14594334387.851029102901.99
（二）股东投入和减少资本203068523.83203068523.83
1、股东投入的普通股203068523.83203068523.83
2、其他权益工具持有者投入
资本
3、股份支付计入股东权益的
金额
4、其他
（三）利润分配-90272488.78-90272488.78-197183894.94-287456383.72
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配-90272488.78-90272488.78-197183894.94-287456383.72
4、其他
（四）股东权益内部结转-106266.54-106266.54106266.541、资本公积转增资本（或股本）2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转
留存收益
5、其他综合收益结转留存收
益
6、其他-106266.54-106266.54106266.54
（五）专项储备-913390.93-913390.93-913390.93
1、本期提取4375336.654375336.654375336.65
2、本期使用5288727.585288727.585288727.58
（六）其他53651592.8553651592.8524301695.0777953287.92
四、本年年末余额2579213965.001422096107.40-16406365.703283270.50328964842.924080265338.978397417159.098283174248.4716680591407.56
法定代表人：陈政立主管会计工作负责人：贺德华会计机构负责人：吴海涛
7中国宝安集团股份有限公司2023年半年度财务报告
资产负债表
编制单位：中国宝安集团股份有限公司单位：人民币元项目附注2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金621993082.77308903549.59
交易性金融资产18866879.4016427157.48衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资
预付款项506539.6294339.62
其他应收款十六、18603933754.388543230274.48
其中：应收利息
应收股利46173827.5510100000.00
存货11642264.9811642264.98合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产3368123.383078031.14
流动资产合计9260310644.538883375617.29
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资十六、23750832012.243753471650.80其他权益工具投资
其他非流动金融资产79420495.4179595680.23
投资性房地产31674984.2232450882.12
固定资产1558924.931887210.06在建工程生产性生物资产油气资产
使用权资产5840563.236791771.97
无形资产290799.13252815.14开发支出商誉
长期待摊费用437092.79516934.86
递延所得税资产78161753.8978117957.69
其他非流动资产5000000.00
非流动资产合计3948216625.843958084902.87
资产总计13208527270.3712841460520.16
法定代表人：陈政立主管会计工作负责人：贺德华会计机构负责人：吴海涛
8中国宝安集团股份有限公司2023年半年度财务报告
资产负债表（续）
编制单位：中国宝安集团股份有限公司单位：人民币元项目附注2023年6月30日2023年1月1日
流动负债：
短期借款1828000000.004521000000.00交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款536772.43536772.43预收款项
合同负债415590.05415590.05
应付职工薪酬187854.9012255474.73
应交税费3616931.523800914.52
其他应付款1039718236.78890603976.95
其中：应付利息
应付股利90272488.77持有待售负债
一年内到期的非流动负债1487891305.901728593926.81
其他流动负债20779.5020779.50
流动负债合计4360387471.087157227434.99
非流动负债：
长期借款4002810000.00781200000.00
应付债券1046610296.671045707778.17
其中：优先股永续债
租赁负债4349428.465310560.67
长期应付款400000000.00400000000.00长期应付职工薪酬预计负债递延收益
递延所得税负债12966170.4112356239.93
其他非流动负债617400.00617400.00
非流动负债合计5467353295.542245191978.77
负债合计9827740766.629402419413.76
股东权益：
股本2579213965.002579213965.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积135759338.82135759338.82
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积328964842.92328964842.92
未分配利润336848357.01395102959.66
股东权益合计3380786503.753439041106.40
负债和股东权益总计13208527270.3712841460520.16
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9中国宝安集团股份有限公司2023年半年度财务报告
利润表
编制单位：中国宝安集团股份有限公司单位：人民币元
项目附注2023年1-6月2022年1-6月一、营业收入424078.18272270.71
减：营业成本775897.90777097.50
税金及附加192060.00144440.00销售费用
管理费用48913893.0150411611.46研发费用
财务费用63624133.4472296602.31
其中：利息费用205538763.79210587586.48
利息收入141949061.37138325445.98
加：其他收益559700.311057463.26
投资收益（损失以“－”号填列）142922258.11210594390.45
其中：对联营企业和合营企业的投资收益-2639638.563489649.31以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）2264537.10-71630710.29
信用减值损失（损失以“－”号填列）-82207.68-515694.48
资产减值损失（损失以“－”号填列）
资产处置收益（损失以“－”号填列）1638.73
二、营业利润（亏损以“－”号填列）32584020.4016147968.38
加：营业外收入
减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）32584020.4016147968.38
减：所得税费用566134.28-17907677.58
四、净利润（净亏损以"－"号填列）32017886.1234055645.96
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）32017886.1234055645.96
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1、重新计量设定受益计划变动额
2、权益法下不能转损益的其他综合收益
3、其他权益工具投资公允价值变动
4、企业自身信用风险公允价值变动
5、其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1、权益法下可转损益的其他综合收益
2、其他债权投资公允价值变动
3、金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4、其他债权投资信用减值准备
5、现金流量套期储备
6、外币财务报表折算差额
7、其他
六、综合收益总额32017886.1234055645.96
法定代表人：陈政立主管会计工作负责人：贺德华会计机构负责人：吴海涛
10中国宝安集团股份有限公司2023年半年度财务报告
现金流量表
编制单位：中国宝安集团股份有限公司单位：人民币元
项目附注2023年1-6月2022年1-6月一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金422625.00287869.10收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金281343917.33146273692.89
经营活动现金流入小计281766542.33146561561.99
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金51324458.0980890822.05
支付的各项税费196365.61151987.08
支付其他与经营活动有关的现金101733061.08444739812.14
经营活动现金流出小计153253884.78525782621.27
经营活动产生的现金流量净额128512657.55-379221059.28
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金48768266.48
取得投资收益收到的现金109349951.35138517269.35
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金
260000.00
净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金138117.77
投资活动现金流入小计109748069.12187285535.83
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金167629.2678750.45投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计167629.2678750.45
投资活动产生的现金流量净额109580439.86187206785.38
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金1980400000.002767000000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计1980400000.002767000000.00
偿还债务支付的现金1760400000.002722600000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金136453201.30159525117.14
支付其他与筹资活动有关的现金1051536.84701017.61
筹资活动现金流出小计1897904738.142882826134.75
筹资活动产生的现金流量净额82495261.86-115826134.75
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响1173.911535.56
五、现金及现金等价物净增加额320589533.18-307838873.09
加：期初现金及现金等价物余额301403549.59734994965.63
六、期末现金及现金等价物余额621993082.77427156092.54
法定代表人：陈政立主管会计工作负责人：贺德华会计机构负责人：吴海涛
11中国宝安集团股份有限公司2023年半年度财务报告
股东权益变动表
编制单位：中国宝安集团股份有限公司单位：人民币元
2023年1-6月
项目股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计
一、上年年末余额2579213965.00135759338.82328964842.92395102959.663439041106.40
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额2579213965.00135759338.82328964842.92395102959.663439041106.40三、本期增减变动金额（减少以“－”号填-58254602.65-58254602.65
列）
（一）综合收益总额32017886.1232017886.12
（二）股东投入和减少资本
1、股东投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他
（三）利润分配-90272488.77-90272488.77
1、提取盈余公积
2、对股东的分配-90272488.77-90272488.77
3、其他
（四）股东权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收益
5、其他综合收益结转留存收益
6、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本年年末余额2579213965.00135759338.82328964842.92336848357.013380786503.75
法定代表人：陈政立主管会计工作负责人：贺德华会计机构负责人：吴海涛
12中国宝安集团股份有限公司2023年半年度财务报告
股东权益变动表(续)
编制单位：中国宝安集团股份有限公司单位：人民币元
2022年1-6月
项目股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计
一、上年年末余额2579213965.00134921237.71328964842.92561274285.503604374331.13
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额2579213965.00134921237.71328964842.92561274285.503604374331.13三、本期增减变动金额（减少以“－”号填-56216842.82-56216842.82
列）
（一）综合收益总额34055645.9634055645.96
（二）股东投入和减少资本
1、股东投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他
（三）利润分配-90272488.78-90272488.78
1、提取盈余公积
2、对股东的分配-90272488.78-90272488.78
3、其他
（四）股东权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收益
5、其他综合收益结转留存收益
6、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本年年末余额2579213965.00134921237.71328964842.92505057442.683548157488.31
法定代表人：陈政立主管会计工作负责人：贺德华会计机构负责人：吴海涛
13中国宝安集团股份有限公司2023年半年度财务报告
中国宝安集团股份有限公司
2023年半年度财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、公司基本情况
中国宝安集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）原名为宝安县联合投资公司，系经深圳市人民政府（深府办复[1991]418号）文批准，于1991年6月1日改组为深圳市宝安企业（集团）股份有限公司。1991 年 6 月公司普通股（A 股）股票在深圳证券交易所挂牌交易。1993 年 7月 12 日经国家工商行政管理局企业登记司（[1993]企名函字147号）文批准，更名为中国宝安集团股份有限公司。公司统一社会信用代码 9144030019219665XD。
截止2023年6月30日，本公司注册资本为人民币2579213965.00元，股本为人民币
2579213965.00元。
截止2023年6月30日，本公司尚有4家非流通股股东没有执行对价安排，涉及股份24933396股，涉及垫付股份4986680股。根据股改承诺，由深圳市富安控股有限公司和深圳市宝安区投资管理集团有限公司先行代为垫付，垫付比例各为50%，即各垫付2493340股。
1、本公司注册地、组织形式和总部地址
本公司组织形式：股份有限公司。
本公司注册地址：深圳市笋岗东路 1002 号宝安广场 A座 28—29 层。
本公司总部办公地址：深圳市笋岗东路 1002 号宝安广场 A座 28—29 层。
2、本公司的业务性质和主要经营活动
本公司属于综合类企业集团。经营范围包括：新材料、新能源材料、新能源等高新技术产业项目的投资及经营；现代生物医药项目的投资及经营；房地产开发经营。
本公司及子公司（以下合称“本集团”）主要经营新能源、新材料及其它高新技术产业；生物医药业；房地产业以及其他行业。
3、母公司以及集团最终母公司的名称
截止2023年6月30日，本公司第一大股东为深圳市承兴投资有限公司及其一致行动人深圳市鲲鹏新产业投资有限公司（合计持股比例为17.40%），第二大股东为韶关市高创企业管理有限公司(持股比例为
16.02%)，第三大股东为深圳市富安控股有限公司(持股比例为5.18%)。本公司无控股股东、实际控制人。
4、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
14中国宝安集团股份有限公司2023年半年度财务报告
本财务报告于2023年8月28日，经公司第十四届董事局第四十四次会议批准报出。
5、合并报表范围截至2023年6月30日，本集团纳入合并范围的子公司共205户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。本报告期合并范围的变化情况详见本附注七“合并范围的变更”。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团2023年6月
30日的财务状况及2023年1-6月的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、重要会计政策和会计估计
本集团根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、资产减值等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四中的各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、39“重大会计判断和估计”。
1、会计期间
本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、营业周期
15中国宝安集团股份有限公司2023年半年度财务报告
正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团所属房地产、农林公司由于房地产建造周期、营林周期较长，导致正常营业周期长于一年，尽管相关资产往往超过一年才变现、出售或耗用，仍然划分为流动资产；正常营业周期中的经营性负债项目即使在资产负债日后超过一年才予清偿，仍然划分为流动负债。除此以外，本集团所属其他行业公司的正常营业周期短于一年。正常营业周期短于一年的，自资产负债表日起一年内变现的资产或自资产负债表日起一年内到期应予以清偿的负债归类为流动资产或流动负债。
3、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定港币或美元为其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价
16中国宝安集团股份有限公司2023年半年度财务报告
值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5“合并财务报表的编制方法”（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、15“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。
17中国宝安集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的年初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的年初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益
在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、15“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；*一项交易
的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、15“长期股权投资”（2）*）和“因处置部分股权投资或其他
18中国宝安集团股份有限公司2023年半年度财务报告原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
6、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、15“长期股权投资”（2）*“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本集
团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集团单独所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。
当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额确认该损失；对于本集团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。
7、现金及现金等价物的确定标准本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但本集团发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
19中国宝安集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：*属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；
以及*分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目，除摊余成本（含减值）之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项
目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
9、金融工具
20中国宝安集团股份有限公司2023年半年度财务报告
在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
*以摊余成本计量的金融资产
本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之
外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的
21中国宝安集团股份有限公司2023年半年度财务报告
相关交易费用计入其初始确认金额。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
*其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外
的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方
22中国宝安集团股份有限公司2023年半年度财务报告的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具
当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（7）权益工具权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。
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本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
10、金融资产减值
本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
减值准备的确认方法本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计
存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本集团采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
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金融资产减值的会计处理方法年末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
各类金融资产信用损失的确定方法
*应收票据本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据
组合1-银行机构承兑的汇票承兑人为信用风险一般较小的商业银行
组合2-财务公司承兑的汇票承兑人为财务公司
组合3-商业承兑汇票承兑人为商业客户
*应收账款及合同资产
对于不含重大融资成分的应收账款和合同资产，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收账款和租赁应收款，本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。除了单项评估信用风险的应收账款、合同资产外，基于其信用风险特征，将其划分为以下主要不同组合：
项目确定组合的依据
组合1-高新技术产业国内客户组合高新技术产业国内客户的应收账款
组合2-高新技术产业国外客户组合高新技术产业国外客户的应收账款
组合3-生物医药产业客户组合生物医药产业客户的应收账款
组合4-房地产业客户组合房地产业客户的应收账款
组合5-其他产业客户组合其他产业客户的应收账款
组合6-内部关联方组合本集团合并范围内关联方的应收账款
*其他应收款
本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据
组合1-内部关联方组合本集团合并范围内关联方的其他应收款
组合2-政府部门、项目合作方组合本集团应收政府部门、项目合作方的其他应收款
组合3-其他往来方组合以其他应收款账龄作为信用风险特征
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*其他债权投资其他债权投资主要核算以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等。本集团依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
11、应收款项融资
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自取得起期限在一年内（含一年）的部分，列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注四、9“金融工具”及附注四、10“金融资产减值”。
12、存货
（1）存货的分类
本集团一般行业的存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、包装物、低值易耗品等周转材料、产
成品、库存商品、委托加工物资、发出商品等。
本集团房地产开发行业的存货主要包括在建开发产品（开发成本）、已完工开发产品（开发产品）和意图出售而暂时出租的开发产品等。
本集团农林行业的存货主要为消耗性生物资产。相关会计政策请参阅附注四、20“生物资产”。
（2）存货取得和发出的计价方法
本集团一般行业的存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货领用和发出时按加权平均法计价。
本集团房地产开发行业的存货按成本进行初始计量。开发产品的成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用。存货发出时，采用加权平均法确定其实际成本。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终
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用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
13、合同资产本集团将客户尚未支付合同对价，但本集团已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注四、10、金融资产减值。
14、持有待售资产和处置组
本集团若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本集团已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本集团初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非
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流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本集团不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
15、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。
共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
28中国宝安集团股份有限公司2023年半年度财务报告
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自
身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
*成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
*权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和
29中国宝安集团股份有限公司2023年半年度财务报告
利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
*收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
*处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投
资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、“合并财务报表编制的方法”（2）中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按
30中国宝安集团股份有限公司2023年半年度财务报告
比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
16、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本集团持有以备经营出租的空置建筑物，将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益
31中国宝安集团股份有限公司2023年半年度财务报告
很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、24“长期资产减值”。
自用房地产转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
17、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的预计净残值率为3%-10%，折旧年限和年折旧率如下：
类别使用年限（年）年折旧率（%）
房屋及建筑物20-501.80-4.85
机器设备5-109.00-19.40
电子设备518.00-19.40
运输设备5-615.00-19.40
其他设备5-109.00-19.40
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、24“长期资产减值”。
（4）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期
32中国宝安集团股份有限公司2023年半年度财务报告损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
18、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、24“长期资产减值”。
19、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权
平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态
的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
20、生物资产
本集团的生物资产主要为林木资产等消耗性生物资产。
消耗性生物资产是指为出售而持有的的生物资产，包括用材林等。消耗性生物资产按照成本进行初始
33中国宝安集团股份有限公司2023年半年度财务报告计量。自行栽培、营造的消耗性生物资产的成本，为该资产在郁闭前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。消耗性生物资产在郁闭后发生的管护、饲养费用等后续支出，计入当期损益。
消耗性生物资产在收获或出售时，采用个别计价法按账面价值结转成本。
资产负债表日，消耗性生物资产按照成本与可变现净值孰低计量，并采用与确认存货跌价准备一致的方法计算确认消耗性生物资产的跌价准备。如果减值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回金额计入当期损益。
如果消耗性生物资产改变用途，作为生产性生物资产，改变用途后的成本按改变用途时的账面价值确定。如果消耗性生物资产改变用途，作为公益性生物资产，则按照《企业会计准则第8号——资产减值》规定考虑是否发生减值，发生减值时先计提减值准备，再按计提减值准备后的账面价值确定。
21、使用权资产
使用权资产的确定方法及会计处理方法，参见本附注四、36“租赁”。
22、无形资产
（1）无形资产无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
报告期内使用寿命有限的无形资产具体摊销期限为：土地使用权、探采矿权按使用期限采用直线法分
期平均摊销；专有技术按5-10年期限采用直线法分期平均摊销；管理类软件按5-10年期限采用直线法分期平均摊销。
年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊
34中国宝安集团股份有限公司2023年半年度财务报告销。
（2）研究与开发支出本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。
本集团研究阶段支出与开发阶段支出的划分具体标准为：
所属高新技术产业公司，研究阶段支出，指本公司实施探索性的研究，该研究获得有关管理部门专利权、形成完整的技术文件或类似行业专家委员会的机构出具验收结论之前的所有支出；开发阶段支出，指以本公司所获得专利权、具备完整技术文件或经过类似行业专家委员会的机构验收并具备后续开发可行性
的技术为基础，为试制新产品、开发新工艺而发生的可直接归属的支出。
所属生物医药业公司，研究阶段支出是指药品研发进入临床试验阶段前的所有支出；开发阶段支出是指药品研发进入临床试验阶段后的可直接归属的支出，进入临床试验以有关管理部门的批准文件为准。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、24“长期资产减值”。
23、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本集团的长期待摊费用主要包括固定资产改良支出、矿区林地补偿费、矿山露天剥离费等。其中：固定资产改良支出、矿区林地补偿费等按项目受益期采用直线法平均摊销，矿山露天剥离费按项目收益期采用产量法摊
35中国宝安集团股份有限公司2023年半年度财务报告销。不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。
24、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、
合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
25、合同负债
合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集团向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权，本集团在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
26、职工薪酬
36中国宝安集团股份有限公司2023年半年度财务报告
本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利等。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、
住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
27、租赁负债
租赁负债的确认方法及会计处理方法，参见本附注四、36“租赁”。
28、质量保证金
根据施工合同规定，应留置支付施工单位的质量保证金，计入“应付账款”，待保证期过后根据实际情况和合同约定支付。
29、维修基金本集团物业管理公司收到业主委托代为管理的公共设施专用基金、住房维修金，计入“长期应付款”，专项用于住宅共同部位、共同设备和物业管理区域公共设施的维修、更新。
30、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的现时义
37中国宝安集团股份有限公司2023年半年度财务报告
务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。
31、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
*以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
*以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照
38中国宝安集团股份有限公司2023年半年度财务报告
本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取消处理。
（3）涉及本集团与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本集团与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本集团内，另一在本集团外的，在本集团合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
*结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
*接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本集团内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
32、收入收入，是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相
关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额；本集团因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
39中国宝安集团股份有限公司2023年半年度财务报告其中，取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
在合同开始日，本集团识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本集团在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则本集团在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本集团考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
（1）房地产业开发产品销售收入
对于合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得房地产开发产品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，使用将合同对价的名义金额折现为开发产品现销价格的折现率，将确定的交易价格与合同承诺的对价金额之间的差额在合同期间内采用实际利率法摊销。对于预计客户取得开发产品控制权与客户支付价款间隔未超过一年的，本集团未考虑合同中存在的重大融资成分。
对于在某一时点转移商品控制权的房地产开发的销售合同，收入于开发产品达到已完工状态并交付或视同交付给客户时确认；针对在某一时点转移控制权的商品房销售合同，本集团对于开发产品控制权转移给购买者的时点，需要根据交易的发生情况做出判断。在多数情况下，控制权转移给购房者的时点，与购买者验收或视同验收的时点相一致。
（2）制造业商品销售收入
本集团销售商品的业务通常仅包括转让商品的履约义务，在商品已经发出并收到客户的签收单时，商品的控制权转移，本集团在该时点确认收入实现。本集团给予客户的信用期通常为30-90天，与行业惯例一致，不存在重大融资成分。
本集团与客户之间的合同若存在形成可变对价的条款的，本集团按照期望值或最有可能发生金额确定
40中国宝安集团股份有限公司2023年半年度财务报告
可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
本集团销售商品的合同中若附有销售退回条款的，本集团在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，本集团重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。
（3）服务业的物业服务收入
本集团向客户提供物业服务，因在本集团履约的同时客户即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益，根据履约进度在一段时间内确认收入，履约进度的确定方法为投入法，具体根据已提供服务的期数占当期应提供服务的总期数的比例确定。
33、合同成本
本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。但是，如果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》之外的其他企业会
计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；*该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；*该成本预期能够收回。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
34、政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其
余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特
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定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资
金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，根据与之相关资产的使用寿命按照直线法平均计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
35、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规
42中国宝安集团股份有限公司2023年半年度财务报告
定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产
或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综
合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一
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具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
36、租赁
租赁是指本集团让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或包含租赁。
（1）本集团作为承租人
本集团租赁资产的类别主要为房屋及建筑物、机器设备、运输设备、其他设备及租入土地。
*初始计量
在租赁期开始日，本集团将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。
*后续计量本集团参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注四、17“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用
寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
对于租赁负债，本集团按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。
*短期租赁和低价值资产租赁
对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本集团采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
（2）本集团作为出租人
本集团在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
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*经营租赁本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
*融资租赁
于租赁期开始日，本集团确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
37、终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本集团处置或划分为持有待售类别的组成部分：*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；*该组成部分是拟对一项独立
的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；*该组成部分是专为了转售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注四、14“持有待售资产和处置组”相关描述。
38、重要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更2022年11月30日，财政部发布了《关于印发的通知》（财会【2022】31号），规定了关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理、关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理和关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理等内容。
*关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理。
对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等），不适用《企业会计准则第18号——所得税》第十一条（二）、第十三条关于豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定。企业对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。本集团自2023年1月1日起施行
45中国宝安集团股份有限公司2023年半年度财务报告该准则规定。
上述会计政策该变更对2023年1月1日财务报表的影响如下：
2022年12月31日（变更前）金额2023年1月1日（变更后）金额
报表项目合并报表公司报表合并报表公司报表
递延所得税资产430181556.49522669747.10
非流动资产合计17307244927.1717399733117.78
资产总计52293310406.0852385798596.69
递延所得税负债183708567.96274961862.66
非流动负债合计9258839983.579350093278.27
负债合计33450764548.0333542017842.73
未分配利润4813649856.904815700760.73
归属于母公司的股东权益合9133813548.679135864452.50计
少数股东权益9708732309.389707916301.46
股东权益合计18842545858.0518843780753.96
负债和股东权益合计52293310406.0852436087494.96
（2）会计估计变更本集团在报告期内无重要会计估计变更事项。
39、重大会计判断和估计
本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本集团管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）收入确认
如本附注四、32、“收入”所述，本集团在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估计：识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履约义务；估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额；合同中是否存在
46中国宝安集团股份有限公司2023年半年度财务报告
重大融资成分；估计合同中单项履约义务的单独售价；确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行；履约进度的确定，等等。
本集团主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。
（2）租赁
*租赁的识别
本集团在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产，且客户控制了该资产在一定期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换权、以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益，并能够主导该资产的使用。
*租赁的分类
本集团作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。
*租赁负债
本集团作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计量租赁付款额的现值时，本集团对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选择权的租赁合同的租赁期进行估计。在评估租赁期时，本集团综合考虑与本集团行使选择权带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化等。不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后续期间的损益。
（3）金融资产减值
本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本集团根据历史数据结合行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况等的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。
（4）存货跌价准备
本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（5）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的非上市公司股权等金融工具，本集团通过市场法、收益法或成本法等估值方
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法确定其公允价值。这些估值方法包括查询近期融资价格、同行业市盈率、市净率等指标并考虑流动性调整等。估值时本集团需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本集团不将成本作为其公允价值的最佳估计。
（6）长期资产减值准备本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（7）折旧和摊销
本集团对投资性房地产、固定资产在考虑其残值后和对无形资产、长期待摊费用在不考虑其残值的情况下，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（8）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（9）所得税
本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
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（10）预计负债
本集团根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本集团的情况下，本集团对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本集团需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本集团会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本集团近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
（11）公允价值计量本集团的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本集团采用可获得的可观察市场数据。如果无法获得第一层次输入值，本集团会聘用第三方有资质的评估师来执行估价。本集团与有资质的外部估价师紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在附注十中披露。
五、税项
1、主要税种及税率
（1）流转税
税目税基税率-征收率
增值税营业收入13%、9%、6%、5%、3%
城市维护建设税实际缴纳的流转税7%、5%、1%
教育费附加实际缴纳的流转税3%
地方教育费附加实际缴纳的流转税2%、1.5%
堤防维护费实际缴纳的流转税2%
堤围防护费营业收入0.01%
注1：根据《深圳市地方税务局关于免征我市堤围防护费的通告》，自2014年9月1日(所属期)起，深圳市免征堤围防护费。
注2：本公司子公司深圳市恒基物业管理有限公司、武汉南湖物业管理有限公司、昆明恒基物业管理
有限公司作为生产性服务业纳税人纳税人，自2023年1月1日至2023年12月31日按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳税额。
（2）房产税
自用物业的房产税，以房产原值的70%-90%为纳税基础，税率为1.2%；
49中国宝安集团股份有限公司2023年半年度财务报告
对外租赁物业的房产税，以物业租赁收入为纳税基础，税率为12%。
（3）土地增值税
按照增值额的30%-60%超率累进税率征收。根据《中华人民共和国土地增值税暂行条例》的有关规定，房地产开发企业出售普通标准住宅且增值额未超过扣除项目金额20%的，免缴土地增值税；增值额超过20%的，按税法规定的超率累进税率计缴。根据国家税务总局（国税发[2004]100号文）和房地产项目开发所在地地方税务局的有关规定，本公司及从事房地产开发业务的子公司按照房地产销售收入和预收房款的一定比例计提和预缴土地增值税，待项目全部竣工决算并实现销售后向税务机关申请清算。
（4）企业所得税
本公司企业所得税税率为25%；本公司于中国香港注册之子公司企业所得税税率为16.5%；本公司于
美国、德国注册之子公司企业所得税税率执行注册地法律规定；本公司于中国境内注册之子公司，除下列税收优惠中企业所得税项目列示的子公司企业所得税税率适用相应税率，以及符合小型微利企业认定标准的子公司按国家优惠政策确定适用的企业所得税优惠税率外，其他子公司企业所得税税率为25%。
2、税收优惠及批文
（1）增值税
*根据《财政部、国家税务总局关于进一步推进出口货物实行免抵退税办法的通知》(财税[2002]7
号)规定：生产企业自营或委托外贸企业代理出口自产货物，除另行规定外，增值税一律实行免、抵、退税管理办法。本集团出口自产货物免征生产销售环节增值税；本集团出口自产货物所耗用的原材料、燃料、动力等所含应予以退还的进项税额可以抵顶内销货物的应纳税额；本集团出口自产货物在当月内应抵
顶的进项税额大于应纳税额时，对未抵顶完的部分予以退税。
*根据《关于软件产品增值税政策的通知》(财税[2011]100号)，公司子公司深圳市大地和电气股份有限公司软件产品销售相关增值税实际税负超过3%的部分享受即征即退的优惠政策。
*根据财政部、国家税务总局关于饲料产品免征增值税问题的通知财税（2001）121号文件，并经四川省宜宾市南溪区国家税务局备案同意公司子公司宜宾市南溪区国科中农生物科技有限公司饲料产品销售享受免征增值税优惠政策。
*根据《关于农业生产资料征免增值税政策的通知》（财税[2001]113号），公司子公司成都绿金生物科技营销有限责任公司经当地税务机构税务事项备案通知，所销售的农业生产资料、有机肥产品免征增值税。
*根据《关于有机肥产品免征增值税问题的通知》(财税[2008]56号文件)，公司子公司成都绿金生物科技有限责任公司、宜宾市南溪区国科中农生物科技有限公司、四川国科中农生物科技有限公司生产、
销售的有机肥产品享受免征增值税的政策，减免期间：2019年1月1日至长期。
50中国宝安集团股份有限公司2023年半年度财务报告
*根据清远市清新区国家税务局清新国税减[2012]42号文，公司子公司广东宝安农林高科有限公司自产农产品销售收入免征增值税，减免期间2012年1月1日-2049年12月31日。
*根据《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)的规定，自2016年5月
1日起，公司子公司武汉马应龙中西医结合肛肠医院有限公司、武汉马应龙综合门诊部有限公司、北京马
应龙长青肛肠医院有限公司、西安马应龙肛肠医院有限公司、南京马应龙中医医院有限公司、大同马应龙肛肠医院有限公司的医疗服务免征增值税。
*根据财政部、税务总局《关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第1号），自2023年1月1日至2023年12月31日对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税；自2023年1月1日至2023年12月31日对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。
（2）所得税
*公司子公司马应龙药业集团股份有限公司、湖北马应龙生物科技有限公司、马应龙大健康有限公
司、江西马应龙美康药业有限公司、贝特瑞新材料集团股份有限公司、深圳市贝特瑞纳米科技有限公司、
天津市贝特瑞新能源科技有限公司、惠州市贝特瑞新材料科技有限公司、惠州市鼎元新能源科技有限公
司、鸡西市贝特瑞新能源科技有限公司、鸡西长源矿业有限公司、贝特瑞（江苏）新材料科技有限公司、
贝特瑞（江苏）新能源材料有限公司、深圳市深瑞墨烯科技有限公司、武汉华博防务科技有限公司、成都
绿金生物科技有限责任公司、四川国科中农生物科技有限公司、宜宾市南溪区国科中农生物科技有限公
司、张家港友诚新能源科技股份有限公司、山东宝安环保科技股份有限公司、广州市新豪精密科技有限公
司、江苏科迈液压控制系统有限公司、深圳市大地和电气股份有限公司、遵义市大地和电气有限公司通过
国家高新技术企业认定或复审，报告期内享受15%的企业所得税优惠税率。
*根据《国家税务总局关于深入西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国家税务总局公告2012年第12号）、《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号）规定，公司
子公司四川瑞鞍新材料科技有限公司、贝特瑞（四川）新材料科技有限公司、西安马应龙肛肠医院有限公
司经当地主管税务机关备案批准，企业所得税享受15%的优惠税率。
*根据《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告的规定，自2023年1月1日至2024年12月31日止，公司子公司符合小型微利企业认定标准的，其所得减按25%或50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
六、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指2023年1月1日，“年末”指2023年6月30日，“上年年末”指2022年12月31日，“本年”指2023年1-6月，“上年”指
51中国宝安集团股份有限公司2023年半年度财务报告
2022年1-6月。
1、货币资金
项目年末余额年初余额
库存现金5083570.883852382.86
银行存款7317309069.097688855342.89
其他货币资金1151095800.772838907502.14
合计8473488440.7410531615227.89
其中：存放在境外的款项总额159325827.56176743396.69
注1：年末其他货币资金，系银行承兑汇票、信用证、保函、支付宝电商、拆迁安置补偿保证金等
828319255.69元，定期存款268404302.57元，存于证券营业部的未使用投资款等46452803.15元，房地产业客户按揭贷款保证金7919439.36元。
注2：年末货币资金受限情况，详见附注六、69。
2、交易性金融资产
项目年末余额年初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产1577670946.521687144877.12
其中：权益工具投资691261526.571031420760.73
混合工具投资886409419.95655724116.39
合计1577670946.521687144877.12
3、应收票据
（1）应收票据分类列示项目年末余额年初余额
银行承兑汇票554501080.43356881942.23
商业承兑汇票7637084.127303000.00
小计562138164.55364184942.23
减：坏账准备1106256.392007204.46
合计561031908.16362177737.77
（2）年末已质押的应收票据项目年末已质押金额
银行承兑汇票499410729.59
合计499410729.59
（3）年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目年末未终止确认金额
52中国宝安集团股份有限公司2023年半年度财务报告
银行承兑汇票10024840.00
商业承兑汇票1072192.23
合计11097032.23
（4）年末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据
（5）按坏账计提方法分类列示年末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）单项计提坏账准备的应收票据按组合计提坏账准
562138164.550100.001106256.390.20561031908.16
备的应收票据
其中：银行机构承
542176240.43096.45542176240.43
兑的汇票财务公司承兑的汇
12324840.0002.19680696.145.5211644143.86
票
商业承兑汇票7637084.1201.36425560.255.57
7211523.87
合计562138164.55100.001106256.390.20
561031908.16年初余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）单项计提坏账准备的应收票据按组合计提坏账准备
364184942.23100.002007204.460.55362177737.77
的应收票据
其中：银行机构承兑
327581522.2389.95327581522.23
的汇票
财务公司承兑的汇票29300420.008.055.5927661791.74
1638628.26
商业承兑汇票7303000.002.01368576.205.05
6934423.80
合计364184942.23100.002007204.460.55362177737.77
注：对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
（6）坏账准备的情况本年增加本年减少年初余额年末余额合并范围本年核合并范围变本年计提本年收回变动销动
2007204.46-900948.071106256.39
（7）本年无实际核销的应收票据
（8）年末货币应收票据受限情况，详见附注六、69。
53中国宝安集团股份有限公司2023年半年度财务报告
4、应收账款
（1）按账龄披露账龄年末余额
1年以内6408730450.16
1至2年67265367.21
2至3年14732914.50
3至4年29609295.62
4至5年54146855.67
5年以上82042802.21
小计6656527685.37
减：坏账准备431353494.61
合计6225174190.76
（2）按坏账计提方法分类列示年末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）单项计提坏账准备
137673201.922.08136080684.7398.841592517.19
的应收账款按组合计提坏账准
6518854483.4597.92295272809.884.536223581673.57
备的应收账款
其中：高新技术产
5314824729.2479.84232273235.994.375082551493.25
业国内客户组合高新技术产业国外
679841260.9210.213171507.940.47676669752.98
客户组合生物医药产业客户
478730313.497.1942590350.758.90436139962.74
组合
房地产业客户组合18261580.800.279810085.0553.728451495.75
其他产业客户组合27196599.000.417427630.1527.3119768968.85
合计6656527685.37100.00431353494.616.486225174190.76
（续）年初余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）单项计提坏账准备
154352213.422.27148032088.2195.916320125.21
的应收账款
按组合计提坏账准6653011850.56366204048.7
97.73286807801.764.31
备的应收账款04
其中：高新技术产5524181529.15282931319.6
81.15241250209.514.37
业国内客户组合54
54中国宝安集团股份有限公司2023年半年度财务报告
年初余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）高新技术产业国外
798998188.4411.743675391.660.46795322796.78
客户组合生物医药产业客户
285619924.464.2028192699.429.87257427225.04
组合
房地产业客户组合18793743.300.287780929.3441.4011012813.96
其他产业客户组合25418465.150.365908571.8323.2519509893.32
6807364063.96372524173.9
合计100.00434839889.976.39
25
*年末单项计提坏账准备的应收账款年末余额
应收账款（按单位）计提比例账面余额坏账准备计提理由
（%）
深圳市沃特玛电池有限公司30391082.6430391082.64100.00存在坏账风险
肇庆遨优动力电池有限公司27616000.0027616000.00100.00存在坏账风险
荣成华泰汽车有限公司15925171.8614332654.6790.00存在坏账风险
领途汽车有限公司14732794.4614732794.46100.00存在坏账风险浙江锐镁新能源科技有限责
9511150.109511150.10100.00存在坏账风险
任公司
桑顿新能源科技有限公司6765774.126765774.12100.00存在坏账风险江苏威能汽车工业发展有限
4499343.854499343.85100.00存在坏账风险
公司三门峡速达交通节能科技股
3049212.863049212.86100.00存在坏账风险
份有限公司
北京乡村赛马场3000000.003000000.00100.00存在坏账风险
深圳市五洲龙汽车有限公司2440675.002440675.00100.00存在坏账风险吉林省高新电动汽车有限公
2105758.902105758.90100.00存在坏账风险
司杭州普拉格新能源汽车有限
1940486.971940486.97100.00存在坏账风险
公司合肥国骋新能源汽车技术有
1832253.111832253.11100.00存在坏账风险
限公司
浙江泓源汽车集团有限公司1798829.001798829.00100.00存在坏账风险
领途汽车有限公司1722632.461722632.46100.00存在坏账风险
无锡恩吉威新能源有限公司1586024.061586024.06100.00存在坏账风险
北京中福商贸公司1410000.001410000.00100.00存在坏账风险信阳福英纯电动汽车科技有
970000.00970000.00100.00存在坏账风险
限公司
湖北方辉物业有限公司900000.00900000.00100.00存在坏账风险江苏卡威汽车工业集团股份
699720.00699720.00100.00存在坏账风险
有限公司江苏卡威汽车工业集团股份
635700.00635700.00100.00存在坏账风险
有限公司山东泰丰制动系统科技股份
618550.76618550.76100.00存在坏账风险
有限公司
浙江康迪车业有限公司505519.00505519.00100.00存在坏账风险
其他小额19户小计3016522.773016522.77100.00存在坏账风险
合计137673201.92136080684.73————
55中国宝安集团股份有限公司2023年半年度财务报告
*按组合计提坏账准备的应收账款年末余额
组合1-高新技术产业国内客户
账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内（含1年）5251381992.74203326865.513.87
1年至2年（含2年）42273168.089454361.8022.36
2年至3年（含3年）4913699.603236139.8665.86
3年以上16255868.8216255868.82100.00
合计5314824729.24232273235.994.37年末余额
组合2-高新技术产业国外客户
账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内（含1年）679796818.343127065.360.46
1年至2年（含2年）44442.5844442.58100.00
合计679841260.923171507.940.47年末余额
组合3-生物医药产业客户
账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内（含1年）460514488.0128821984.756.26
1年至2年（含2年）8136965.274300516.0352.85
2年至3年（含3年）5730164.905119154.6689.34
3年以上4348695.314348695.31100.00
合计478730313.4942590350.758.90年末余额
组合4-房地产业客户
账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内（含1年）180000.0016830.009.35
1年至2年（含2年）11056998.072768672.3225.04
3年以上7024582.737024582.73100.00
合计18261580.809810085.0553.72年末余额
组合5-其他产业客户
账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内（含1年）16857151.071052620.186.24
1年至2年（含2年）5753793.212478200.1643.07
2年至3年（含3年）1389330.00700485.0950.42
3年以上3196324.723196324.72100.00
56中国宝安集团股份有限公司2023年半年度财务报告
年末余额
组合5-其他产业客户
账面余额坏账准备计提比例(%)
合计27196599.007427630.1527.31
注：确定该组合的依据详见本附注四、10。
（3）坏账准备的情况本年增加本年减少持有待售年初余额汇率变资产结转年末余额本年计提本年收回本年转回本年核销其他动及合并范围变动
-
434839889.6544882.2494726.6538862.1994668.2296922.1694337.431353494.
1214.9
9782811342163761
注：本年减少其他变动，系子公司天津市贝特瑞新能源材料有限责任公司与山东神工电池新科技有限公司进行债务重组所引起。
其中：本年坏账准备收回或转回金额情况单位名称收回或转回金额收回方式
桑顿新能源科技有限公司4000000.00货币资金
武汉市江岸区西马街社区卫生服务中心2494726.81货币资金
三门峡速达交通节能科技股份有限公司1400000.00货币资金
其余5家小额1138862.13货币资金
合计9033588.94——
（4）本年实际核销的应收账款情况项目核销金额
实际核销的应收账款1994668.42
注：本年无重要的应收账款核销情况。
（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本集团按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为3536404821.73元，占应收账款年末余额合计数的比例为53.13%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为140041630.95元。
（6）因金融资产转移而终止确认的应收账款与终止确认相关的损金融资产转移方式终止确认的应收账款金额失
将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方1117934842.7511493495.99
注：上述终止确认的应收账款，系公司子公司贝特瑞新材料集团股份有限公司、贝特瑞（江苏）新材料科技有限公司及贝特瑞新材料集团销售有限公司将其对松下采购（中国）有限公司的应收账款，以不附
57中国宝安集团股份有限公司2023年半年度财务报告
任何追索权的方式转移给三井住友银行（中国）有限公司。
（7）年末应收账款受限情况，详见附注六、69。
5、应收款项融资
（1）应收款项融资情况项目年末余额年初余额
应收票据757454437.78904846847.09
应收账款198974169.70394515894.81
合计956428607.481299362741.90
注1：应收票据，系本集团在经营活动中所收取的银行机构出具的银行承兑汇票，考虑其信用风险很低且基本用于背书转让，故作为应收款项融资核算。
注2：应收账款，系子公司贝特瑞新材料集团股份有限公司、贝特瑞（江苏）新材料科技有限公司及贝特瑞新材料集团销售有限公司与三井住友银行（中国）有限公司签署相关协议，将定期对松下采购（中国）有限公司的应收账款，以不附任何追索权的方式转移给对方，故将应收松下采购（中国）有限公司款项作为应收款项融资核算。
（2）应收款项融资本年增减变动及公允价值变动情况年初余额本年变动年末余额项目公允价值公允价值变成本公允价值变动成本成本变动动应收
904846847.09-147392409.31757454437.78
票据应收
396634439.12-2118544.31-196316859.41775134.30200317579.71-1343410.01
账款合
计1301481286.21-2118544.31-343709268.72775134.30957772017.49-1343410.01
（3）应收款项融资坏账准备
本集团年末对应收款项融资按照预期信用损失一般方法评估后认为，相关信用风险极低，无需计提信用减值准备。
（4）年末无应收款项融资受限情况。
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
58中国宝安集团股份有限公司2023年半年度财务报告
年末余额年初余额账龄
金额比例（%）金额比例（%）
1年以内219563957.8786.29369014571.2795.88
1至2年27500294.8210.817838173.532.04
2至3年1051396.010.41959502.270.25
3年以上6346417.432.497046744.281.83
合计254462066.13100.00384858991.35100.00
注：年末本集团无账龄超过1年且金额重要的预付款项。
（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
本集团按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为78121172.00元，占预付账款年末余额合计数的比例为30.70%。
7、其他应收款
项目年末余额年初余额
应收股利3838344.0017076279.17
其他应收款775547245.32827425326.24
合计779385589.32844501605.41
（1）应收股利
*应收股利情况被投资单位年末余额年初余额
浙江高泰昊能科技有限公司3838344.004948600.00
江西石磊氟材料有限责任公司9352000.00
宜宾金石新材料科技有限公司2775679.17
小计17076279.17
减：坏账准备
合计3838344.0017076279.17
*重要的账龄超过1年的应收股利被投资单位年末余额账龄未收回原因是否发生减值及其判断依据
浙江高泰昊否，对方经营状态良好，本集团根据对该
4-5对方业务激增对
能科技有限3838344.00公司的信用等级评估，认为该应收股利未年现金流需求增加公司发生减值
合计3838344.00——————
注：本集团年末对应收股利按照预期信用损失一般方法评估后认为，相关信用风险很小，无需计提信用减值准备。
（2）其他应收款
59中国宝安集团股份有限公司2023年半年度财务报告
*按账龄披露账龄年末余额
1年以内178678358.57
1至2年66027080.63
2至3年75287628.66
3至4年68467352.20
4至5年16350958.87
5年以上586596750.24
小计991408129.17
减：坏账准备215860883.85
合计775547245.32
*按款项性质分类情况款项性质年末账面余额年初账面余额
往来款733429434.34707442754.99
保证金149034193.13218100005.72
押金12693645.4613335509.07
备用金43045660.0019455598.85
代收代付款项46852341.3349355867.27
出口退税30336195.04
应收股权转让款6352854.917477854.91
小计991408129.171045503785.85
减：坏账准备215860883.85218078459.61
合计775547245.32827425326.24
*坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月合计信用损失（未发信用损失（已发预期信用损失生信用减值）生信用减值）
2023年1月1日余额9644039.2019518228.12188916192.29218078459.61
2023年1月1日余额在本
年：
——转入第二阶段-516586.27516586.27
——转入第三阶段-57478.7757478.77
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本年计提1033172.54863486.471896659.01
汇率变动-13122.59-13122.59本年转回
本年核销-4552.00-4552.00
合并范围变动-99263.20-1360343.51-3075722.44-4535329.15
持有待售资产结转94910.68276258.2967600.00438768.97
2023年6月30日余额10143150.3619752184.87185965548.62215860883.85
注1：上表中，坏账准备减少以“－”号填列，坏账准备增加以“+”号填列。
60中国宝安集团股份有限公司2023年半年度财务报告
*坏账准备的情况本年增加本年减少年初余额持有待售结年末余额本年计提汇率变动本年核销合并范围变动转
218078459.611896659.01-13122.59438768.974552.004535329.15215860883.85
注1：本年无重要的坏账准备收回或转回金额。
注2：本年减少其他，系债务重组引起。
*本年实际核销的其他应收款情况项目核销金额
实际核销的其他应收款4552.00
注：本年无重要的其他应收款核销。
*按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款年款项性坏账准备年单位名称年末余额账龄末余额合计数的质末余额比例（%）广东天行健投资集团
往来款357148998.730-5年36.02有限公司鄂州市华容区红莲湖
往来款50444070.700-5年5.09管委会深圳市盈富恒商业管
往来款49536371.653-5年5.00理有限公司
1年以内
深圳市横岗四联股份
保证金46200433.00及5年以4.661084813.65合作公司上新疆鹏远新材料股份
保证金26689738.005年以上2.6926689738.00有限公司
合计——530019612.08——53.4627774551.65
*涉及政府补助的应收款项年末无涉及政府补助的应收款项情况。
*因金融资产转移而终止确认的其他应收款本年无因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况。
*转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
本年无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债情况。
8、存货
（1）存货分类
61中国宝安集团股份有限公司2023年半年度财务报告
年末余额项目账面余额存货跌价准备账面价值
在途物资22362408.4622362408.46
原材料693225904.0141352474.99651873429.02
包装物31196436.251474069.5829722366.67
低值易耗品110022674.8746674615.7463348059.13
在产品618309005.1021017157.22597291847.88
自制半成品556823136.5910935088.66545888047.93
库存商品1060158232.8480752280.75979405952.09
发出商品548604360.1825569248.16523035112.02
委托加工物资429053396.661071862.67427981533.99
开发成本5777716388.9826144692.345751571696.64
开发产品1286934654.2045297635.811241637018.39
消耗性生物资产99976651.184429082.1895547569.00
合同履约成本21880781.9421880781.94
合计11256264031.26304718208.1010951545823.16年初余额项目账面余额存货跌价准备账面价值
在途物资51398634.3051398634.30
原材料759142046.3443121141.61716020904.73
包装物34182108.131246501.6632935606.47
低值易耗品122209524.0540346557.6681862966.39
在产品873436317.2222375750.97851060566.25
自制半成品457720891.3612067568.64445653322.72
库存商品1136438750.8891687513.051044751237.83
发出商品654739967.3630118809.75624621157.61
委托加工物资1369671375.821071862.671368599513.15
开发成本5564559538.6526144692.345538414846.31
开发产品1384154287.0251165272.861332989014.16
消耗性生物资产99685398.684429082.1895256316.50
合同履约成本10519388.5310519388.53
合计12517858228.34323774753.3912194083474.95
（2）存货跌价准备本年增加金额本年减少金额年末余额项目年初余额汇率变动及持有计提及转回转销合并范围变动待售资产结转原材
43121141.61888837.903049036.85-1369885.16978352.8341352474.99
料
62中国宝安集团股份有限公司2023年半年度财务报告
本年增加金额本年减少金额年末余额项目年初余额汇率变动及持有计提及转回转销合并范围变动待售资产结转包装
1246501.66461181.92233614.001474069.58
物低值
易耗40346557.668746036.882306040.6570592.1541346.0046674615.74品在产
22375750.97-1254621.63103972.1221017157.22
品自制
半成12067568.648897903.9310030383.9110935088.66品库存
91687513.0512510168.7923012336.7135579.17397485.2180752280.75
商品发出
30118809.7519623229.4724179547.89-6756.8325569248.16
商品委托
加工1071862.671071862.67物资开发
26144692.3426144692.34
成本开发
51165272.865867637.0545297635.81
产品消耗性生
4429082.184429082.18
物资产
合计323774753.3949872737.2668678597.06-1166498.551417184.04304718208.10
注：可变现净值的确定依据详见附注四、12。本年转销存货跌价准备的原因系相关存货耗用或出售所致。
（3）开发成本项目名称年末余额年初余额备注
商住服务中心141590039.88138746488.14湖北红莲湖
果岭壹号2号楼精装修工程14696091.4713807743.73湖北红莲湖
半山墅更新改造工程42504074.6542313316.20武汉宝安
红塘项目扩宽道路建设8782356.328095170.50广州红塘旅游
宝安.滨江新城1180000.001180000.00海南宝安
宝安江东豪庭233643019.55220413744.68海南金诚信
横岗茂盛城市更新项目3966507389.893786363751.47深圳华信达
运通片区城市更新项目13144327.2713144327.27运通物流
布吉运通片区城市更新项目19709689.8019709689.80恒安房地产
龙岗惠华片区城市更新项目127110031.34114694850.24深圳盈富恒
龙岗区坂田街道河背南老围片区城1006733445.291003974533.10深圳国盛宝
63中国宝安集团股份有限公司2023年半年度财务报告
项目名称年末余额年初余额备注市更新项目
威海宝通待开发土地202115923.52202115923.52威海宝通
合计5777716388.985564559538.65
注：本年开发成本中利息及贷款手续费资本化金额为65153444.08元。
（4）开发产品项目名称年初余额本年增加本年减少年末余额备注新世纪宝安花园武汉
51984.1551984.15
一、二期宝安武汉
仁海墅70号21010568.7621010568.76宝安湛江
宝安吉兆湾花园160141724.83160141724.83宝顺湖北
月湖项目62768371.24888390.6761879980.57美地惠州
宝翠公馆24447970.2124447970.21华富投资红莲
红莲湖果岭一号117052895.581255693.12118308588.70湖旅游宝安
景园项目8777157.938777157.93集团宝安
华浩源1-3期2865107.052865107.05集团
宝安江南城1-3海南
10216421.2748694.0010167727.27
期实业深圳
碧海名园车位5257547.205257547.20恒安深圳
世纪春城车位30898228.5630898228.56恒安万宁
宝安椰林湾31586588.30540536.4031046051.90宝安
宝安.江南城一山东
2884880.012884880.01
期宝安
宝安.江南城二山东
8609388.858609388.85
期宝安宝安江南城三期山东
2494684.802494684.80
A 宝安宝安江南城三期山东
1116984.661116984.66
B 宝安宝安江南城三期山东
380317.28380317.28
D 宝安山东
江南城三期 E 区 8971050.60 1212214.17 7758836.43宝安
710097.244667287.3943435122.63山东
江南城三期 F 区 47392312.78宝安山东
江南城三期 K 区 8462725.47 42973.36 954822.29 7550876.54宝安
宝安.江南城一天津
88237212.6826271699.2061965513.48
期别墅宝安
64中国宝安集团股份有限公司2023年半年度财务报告
项目名称年初余额本年增加本年减少年末余额备注
宝安.江南城一天津
41459540.6241459540.62
期高层宝安
宝安.江南城二天津
213579217.2631180595.03182398622.23
期别墅宝安海南
宝安公园家20316149.2920316149.29荣域
宝安.江南城一新疆
286468523.9970000.0012280553.33274257970.66
期宝安丹晟
深圳龙华新彩苑178706733.651325312.571136046.44178895999.78恒丰
合计1384154287.023404076.29100623709.111286934654.20
（5）消耗性生物资产项目年初余额本年增加本年减少年末余额
林木资产99685398.68291252.5099976651.18
合计99685398.68291252.5099976651.18
（6）报告期末存货受限情况，详见附注六、69。
9、持有待售资产
（1）持有待售非流动资产和处置组的基本情况预计出售预计出原所属项目年末余额减值准备年末账面价值公允价值出售
售因、分部时间费方式用持有待售非流
——————动资
产：
四川省自贡市海川实其他
2023股权
业有限3436482.193436482.193436482.19无产业年转让公司分部
0.38%股
权宁波马生物应龙医
2023股权医药
院有限5872083.615872083.61无年转让产业
公司28%分部股权
合计9308565.805872083.613436482.193436482.19
（2）持有待售资产减值准备情况
65中国宝安集团股份有限公司2023年半年度财务报告
本年增加本年减少项目年初余额转年末余额本年计提本年转入转销回持有待售非流动资产
固定资产721169.65721169.65宁波马应龙医院有限公
5872083.615872083.61
司28%股权
合计721169.655872083.61721169.655872083.61
（3）年末本集团与上述持有待售非流动资产/处置组相关的其他综合收益累计金额为0元。
（4）本年无不再划分为持有待售类别或从持有待售处置组中移除的情况。
10、其他流动资产
项目年末余额年初余额
预交增值税525894.23548712.44
待认证进项税额49530566.4549738940.18
增值税留抵税额698263192.72758035344.12
预缴企业所得税31942702.598039870.99
预缴土地增值税等税金6977966.349606214.75
大额定期存单存款164503368.05189516300.56
合同取得成本630000.00
应收退货成本6620136.536616972.81
券商固定收益凭证75000000.00
合计1033363826.911022732355.85
11、发放贷款及垫款
（1）发放贷款及垫款基本情况项目年末余额年初余额
发放贷款146872815.93194044028.76
减：贷款减值准备103945315.57106886039.18
合计42927500.3687157989.58
（2）发放贷款及垫款分类披露年末余额贷款分级情况
账面余额减值准备计提比例(%)
正常类11789890.70176848.361.50
关注类3225735.5796772.073.00
66中国宝安集团股份有限公司2023年半年度财务报告
年末余额贷款分级情况
账面余额减值准备计提比例(%)
次级类13442949.884032884.9630.00
可疑类46938573.9928163144.3960.00
损失类71475665.7971475665.79100.00
合计146872815.93103945315.5770.77
注：发放贷款结余，参照《金融企业准备金计提管理办法》（财金〔2012〕20号）的相关要求计提减值准备。
67中国宝安集团股份有限公司2023年半年度财务报告
12、长期股权投资
本年增减变动其他被投资单位年初余额宣告发放计提权益法下确认的综合年末余额减值准备追加投资减少投资其他权益变动减值其他投资损益收益现金股利或利润准备调整
联营企业：
中国风险投资有限
462529045.9822680536.27-266475.24-5947200.00478995907.0133782138.65
公司赣州鑫磊稀土新材
36229526.16
料股份有限公司深圳市游视虚拟现
18762158.19
实技术有限公司深圳市金錋贵材科
35079221.88
技有限公司苏州佳顺智能机器人股份有限公司江西石磊氟材料有
34542226.22-3131095.71150.0031411280.51
限责任公司深圳市雷迈科技有
809606.33809606.337653736.07
限公司常州瑞德丰精密技
28677660.9528677660.95
术有限公司深圳市康康网络技
3794305.58
术有限公司广州市三甲医疗信
14344356.83
息产业有限公司广州精科生物技术
27900684.09-5618696.6522281987.44
有限公司深圳市光远科技有
245746.42-245743.572.8521405762.60
限公司深圳保利股权投资
管理合伙企业(有664951.49
限合伙)百链数据科技（深
592823.29592823.29
圳）有限公司百乐润信息技术
(深圳)有限公司
68中国宝安集团股份有限公司2023年半年度财务报告
本年增减变动其他被投资单位年初余额宣告发放计提综合年末余额减值准备权益法下确认的追加投资减少投资其他权益变动减值其他投资损益收益现金股利或利润准备调整深圳亿起融网络科
429046.26429046.2615221529.77
技有限公司青岛洛唯新材料有
16651690.80-2567747.1714083943.63
限公司威立雅新能源科技
3954778.15-665331.653289446.50（江门）有限公司筠连众益生物科技
368000.00368000.0085097.19
有限公司北京太华投资有限
3131827.52239007.953370835.47
公司深圳学泰科技有限
2389245.83-553644.131835601.701650463.70
公司鸡西哈工新能源材
8500684.52-650344.437850340.09
料有限公司南京济朗生物科技
4651852.97
有限公司南京星遥科技有限
3954151.22573822.154527973.37
公司山西贝特瑞新能源
248260788.66-205721.00248055067.6612396346.72
科技有限公司武汉同道诚科技服务合伙企业（有限3954056.07-61.243953994.83合伙）西安易能智慧科技
54691948.65-714682.5953977266.0629500242.58
有限公司浙江高泰昊能科技
27280655.49188744.4427469399.93
有限公司宜宾金石新材料科
114567359.35-8321376.80106245982.55
技有限公司河南平煤国能锂电有限公司常州锂源新能源科
144857728.63-35076301.66109781426.97
技有限公司宁夏瑞鼎新材料科
11583002.50-4444324.877138677.63
技有限公司
69中国宝安集团股份有限公司2023年半年度财务报告
本年增减变动其他被投资单位年初余额宣告发放计提综合年末余额减值准备权益法下确认的追加投资减少投资其他权益变动减值其他投资损益收益现金股利或利润准备调整深圳国瑞协创储能
5989522.54-6000000.0010477.46
科技有限公司
中能瑞新(深圳)能
2108252.832000000.00-1677700.582430552.25
源科技有限公司贤丰新材料（深
8175120.97-1979398.546195722.43
圳）有限公司常州疌泉建龙创业投资合伙企业（有34245341.21-497271.7133748069.50限合伙）深圳璟美瑞酒店管
3000000.003000000.00
理有限公司深圳国瑞协创储能
5890909.09-706455.266118537.0111302990.84
技术有限公司南京百环中医医院
150000.00150000.00
有限公司
合计1250390994.4810890909.09-6000000.00-42866037.585852061.77-6444471.71150150.001211973606.05235221690.38
注1、深圳国瑞协创储能科技有限公司本期变动系子公司贝特瑞新材料集团股份有限公司转让所持有的全部股权所致。
注2、深圳国瑞协创储能技术有限公司本期变动系子公司贝特瑞新材料集团股份有限公司对其进行增资，本次认缴出资981.82万元，占其注册资本8.3077%。截至本报告期末贝特瑞新材料集团股份有限公司，实际出资589.09万元。
注3、深圳璟美瑞酒店管理有限公司系子公司深圳贝特瑞新材料孵化器有限公司与深圳璟美酒店管理有限公司共同出资设立，注册资本2000万元，其中深圳贝特瑞新材料孵化器有限公司出资300万元，占比15%。
注4、南京百环中医医院有限公司（原名：南京马应龙中医院有限公司）原为公司合并范围子公司，本期公司子公司南京马应龙医院管理有限公司将南京百环中医医院有限公司70%转让予江苏百环医疗管理有限公司，本次转让后南京马应龙医院管理有限公司仍持有其30%的股权比例，故将其转换为长期股权投资权益法核算。
70中国宝安集团股份有限公司2023年半年度财务报告
13、其他非流动金融资产
项目年末余额年初余额
分类以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产617672378.50471422057.72
其中：权益工具投资617672378.50471422057.72
合计617672378.50471422057.72
14、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
项目房屋、建筑物土地使用权合计
一、账面原值
1、年初余额1298759898.9620357909.581319117808.54
2、本年增加金额3282212.523282212.52
（1）工程结算调整3649840.473649840.47
（2）汇率变动-367627.95-367627.95
3、本年减少金额6959232.266959232.26
（1）本期处置6959232.266959232.26
4、年末余额1295082879.2220357909.581315440788.80
二、累计折旧和累计摊销
1、年初余额143109386.772130193.40145239580.17
2、本年增加金额22332572.48212574.2922545146.77
（1）计提或摊销22405679.36220212.3322625891.69
（2）汇率变动-73106.88-7638.04-80744.92
3、本年减少金额4107623.104107623.10
（1）本期处置4107623.104107623.10
4、年末余额161334336.152342767.69163677103.84
三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
3、本年减少金额
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值1133748543.0718015141.891151763684.96
2、年初账面价值1155650512.1918227716.181173878228.37
（2）未办妥产权证书的投资性房地产金额及原因项目账面价值未办妥产权证书原因
椰园新村708栋322760.38正在办理中
71中国宝安集团股份有限公司2023年半年度财务报告
鄂州比克花园407262.31开发商待补土地出让金
贝特瑞光明、坪山办公楼364756652.04正在办理竣工验收，正常办理中合计365486674.73
（3）房地产转换情况本年度不存在因房地产转换而计入当期损益或股东权益的金额。
（4）报告期末投资性房地产受限情况，详见附注六、69。
15、固定资产
项目年末余额年初余额
固定资产9025084619.507873049206.87固定资产清理
合计9025084619.507873049206.87
（1）固定资产情况
72中国宝安集团股份有限公司2023年半年度财务报告
项目房屋建筑物机器设备运输工具电子设备其他设备合计
一、账面原值
1．年初余额4943392852.826352352574.02116214117.29259350391.57254972628.4811926282564.18
2．本年增加611213812.15885857484.617106235.5558994895.3830252566.721593424994.41
（1）购置36528815.7664176379.564207871.2420054982.3218191940.43143159989.31
（2）在建工程转入576113565.37820906265.541918810.0835799226.7312581994.681447319862.40
（3）汇率变动-3443002.08-6281562.10-70443.03-521368.39-10316375.60
（4）债务重组抵入2014433.102014433.10
（5）持有待售资产结转7056401.611049997.263140686.3311247085.20
3．本年减少50264487.6287337121.576584778.168541072.134063359.24156790818.72
（1）处置或报废50264487.6258417352.965304876.115400385.802301845.24121688947.73
（2）合并范围变动28919768.611279902.053140686.331761514.0035101870.99
4．年末余额5504342177.357150872937.06116735574.68309804214.82281161835.9613362916739.87
二、累计折旧
1．年初余额1080035540.262570005777.4570694050.68118520652.43166858592.284006114613.10
2．本年增加83200930.35242522819.496727349.9324790546.2914302041.85371543687.91
（1）计提85248939.05244065656.745893620.1322405130.0614743318.26372356664.24
（2）持有待售资产结转3819896.90896545.902385416.237101859.03
（3）汇率变动-2048008.70-5362734.15-62816.10-441276.41-7914835.36
3．本年减少17373634.4955972246.095574622.414371103.443538214.2286829820.65
（1）处置或报废17373634.4944116809.724444097.501925703.271990449.0469850694.02
（2）合并范围变动11855436.371130524.912445400.171547765.1816979126.63
73中国宝安集团股份有限公司2023年半年度财务报告
项目房屋建筑物机器设备运输工具电子设备其他设备合计
4．年末余额1145862836.122756556350.8571846778.20138940095.28177622419.914290828480.36
三、减值准备
1．年初余额4243333.6542767156.8010166.8947573.7750513.1047118744.21
2．本年增加
（1）计提
3．本年减少115104.20115104.20
（1）处置或报废115104.20115104.20
4．年末余额4128229.4542767156.8010166.8947573.7750513.1047003640.01
四、账面价值
1．年末账面价值4354351111.784351549429.4144878629.59170816545.77103488902.959025084619.50
2．年初账面价值3859113978.913739579639.7745509899.72140782165.3788063523.107873049206.87
74中国宝安集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）年末暂时闲置的固定资产情况闲置资产类别账面原值累计折旧减值准备账面净值备注
房屋建筑物20583363.1018015620.452567742.65
机器设备86055283.4749344344.4736710939.00
运输工具860993.49852933.598059.90
电子设备222128.86210503.0211625.84
其他设备437177.69378885.2758292.42
合计108158946.6168802286.8039356659.81
（3）年末未办妥产权证书的固定资产情况项目未办妥产权证书金额未办妥产权证书原因
古马岭金矿选矿厂127942420.43办证手续尚在进行中
北京恒丰花园办公楼2728546.31相关办证手续尚在进行中
江苏贝特瑞厂区房屋建筑物159604444.07相关办证手续尚在进行中
惠州贝特瑞厂房164421966.24相关办证手续尚在进行中
鸡西长源厂区房屋建筑物55284688.88相关办证手续尚在进行中
贝特瑞总部房屋建筑物575065477.55相关办证手续尚在进行中
常州贝特瑞厂区房屋建筑物241008054.46相关办证手续尚在进行中
四川贝特瑞厂区房屋建筑物360913302.18相关办证手续尚在进行中
国际精密厂房24971987.66与房管部门协调中
湖北青龙山茶社2599362.84景区地上建筑无法办理
大山农业农场别墅4861413.29相关办证手续尚在进行中
成都绿金饲料车间4949020.90相关办证手续尚在进行中
合计1724350684.81
注：年末所有权或使用权受限制的固定资产情况，详见附注六、69。
16、在建工程
项目年末余额年初余额
在建工程2348918615.332691285760.85工程物资
合计2348918615.332691285760.85
75中国宝安集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（1）在建工程明细年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值
贝特瑞系统、设备安装工程217616089.97217616089.97259326993.66259326993.66
贝特瑞鸡西园区建设及配套工程13117778.6313117778.63
贝特瑞惠州园区建设及配套工程二期13297714.1113297714.1135636860.1335636860.13
江苏贝特瑞生产厂区建设工程39069775.0939069775.0940222065.2440222065.24
常州贝特瑞生产厂区建设工程78515471.7478515471.7456621793.7756621793.77
贝特瑞天津生产厂区建设工程163182808.81163182808.81280197352.81280197352.81
贝特瑞山东瑞阳生产厂区建设工程500645374.03500645374.03669069813.33669069813.33
贝特瑞四川瑞鞍生产厂区建设工程一期244398511.03244398511.03408568175.48408568175.48
贝特瑞四川生产厂区建设工程125420766.50125420766.50376032771.54376032771.54
山西瑞君生产厂区建设工程311155803.88311155803.88191362256.61191362256.61
云南贝特瑞生产厂区建设工程6920460.616920460.612046746.592046746.59
贝特瑞硅基负极材料项目工程331875946.94331875946.94131867511.96131867511.96
贝特瑞印尼生产区建设工程50843110.4050843110.40
贝特瑞其他零星工程53203346.1953203346.19103052441.91103052441.91
马应龙医院等更改工程75577800.4575577800.4525714100.8625714100.86
古马岭选矿厂建设及配套工程15195915.3115195915.3115195915.3115195915.31
古马岭探矿工程27847955.4027847955.4027847955.4027847955.40
大地和设备安装及装修工程229357.80229357.80229357.79229357.79
友诚科技生产厂区建设工程35011210.0635011210.062731226.072731226.07
76中国宝安集团股份有限公司2023年半年度财务报告
年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值
国际精密厂房工程13702731.1413702731.149508185.069508185.06
其他零星工程48465193.783256727.9145208465.8746193186.613256727.9142936458.70
合计2352175343.243256727.912348918615.332694542488.763256727.912691285760.85
（2）重要在建工程项目变动情况本年减少本年利息资本
项目年初余额本年增加转入固定资产/投资转入无形资产/年末余额化率性房地产长期待摊费用
江苏贝特瑞生产厂区建设工程40222065.2410375105.1811313641.09213754.2439069775.09
常州贝特瑞生产厂区建设工程56621793.7738055636.6916161958.7278515471.74
贝特瑞天津生产厂区建设工程280197352.819347821.98126362365.98163182808.814.41%
贝特瑞四川生产厂区建设工程376032771.54128970359.33379582364.37125420766.50
贝特瑞四川瑞鞍生产厂区建设工程一期408568175.4817899087.21182068751.66244398511.034.40%
贝特瑞硅基负极材料项目工程131867511.96200008434.98331875946.94
贝特瑞山东瑞阳生产厂区建设工程669069813.33274866029.13443290468.43500645374.033.50%
山西瑞君生产厂区建设工程191362256.61119793547.27311155803.883.80%印尼年产8万吨新能源锂电池负极材料一体化
50843110.4050843110.40
项目
合计2153941740.74850159132.171158779550.25213754.241845107568.42
注：年末所有权或使用权受限制的在建工程情况，详见附注六、69。
77中国宝安集团股份有限公司2023年半年度财务报告
(续表)工程投
预算数其中：本年利息资金入占预利息资本化累计项目名称工程进度资本化金额
来源算的比金额（元）（万元）（元）例厂房已完江苏贝特瑞工，产线生产厂房建贷款+
139773.7299.21%已投产，2748299.43设工程（一自筹正在开展
期）零星工程厂房已完江苏贝特瑞募集工，产线生产厂房建
46926.89资金89.12%已投产，设工程（二+自筹正在开零
期）星工程厂房已完常州贝特瑞工，部分生产厂区建134741.26自筹66.44%产线已投设工程产厂房已完贝特瑞天津
贷款+工，部分生产厂区建85001.3180.00%3292681.85335270.06自筹产线已投设工程产厂房及主体设备已贝特瑞惠州募集投入使园区建设及
45113.43资金+92.82%用，剩余
配套工程二自筹部分设备期安装调试中厂房已完
贝特瑞四川工，产线贷款+
生产厂区建161866.7575.00%已投产，自筹设工程正在开展零星工程四川瑞鞍年成品产线
产5万吨锂已投产，贷款+
电池负极材70000.0076.87%前端工序10562267.427138605.65自筹料前驱体和产线安装成品线项目调试中光明年产4厂房等建
贷款+
万吨硅基负213731.0010.93%筑工程施自筹极材料项目工中厂房主体山东瑞阳年工程已基
产4万吨人贷款+
80214.0489.06%本完工，11078929.985655041.13
造石墨负极自筹产线安装一体化产线调试中山东瑞阳年厂房已完
产6万吨负贷款+
46267.1152.18%工，产线4928186.703219239.99
极针状焦生自筹调试中产线山西瑞君年厂房等建
产10万吨人贷款+
184000.0016.91%筑工程施2215557.711241361.09
造石墨负极自筹工中材料一体化
78中国宝安集团股份有限公司2023年半年度财务报告
预算数工程投其中：本年利息资金入占预利息资本化累计项目名称工程进度资本化金额
来源算的比金额（元）（万元）（元）例生产线项目
（一期）印尼年产8万吨新能源土建阶
贷款+
锂电池负极271614.591.87%段，已开自筹材料一体化始施工项目
合计1479250.1034825923.0917589517.92
79中国宝安集团股份有限公司2023年半年度财务报告
17、使用权资产
项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他设备土地合计
一、账面原值
1、年初余额447443589.03354405268.111294295.926646708.684507624.07814297485.81
2、本年增加金额15727403.1638048555.72549366.3954325325.27
（1）承租3240752.5538048555.72549366.3941838674.66
（2）汇率变动3402143.873402143.87
（3）持有待售资产结转9084506.749084506.74
3、本年减少金额16331605.5116331605.51
（1）租赁到期7247098.777247098.77
（2）合并范围变动9084506.749084506.74
4、年末余额446839386.68392453823.831843662.316646708.684507624.07852291205.57
二、累计折旧
1、年初余额139797829.02106871905.671294295.92759304.89386367.84249109703.34
2、本年增加金额49365824.1127234026.90274683.18672726.8496591.9677643852.99
（1）计提41675639.7327234026.90274683.18672726.8496591.9669953668.61
（2）汇率变动3406640.563406640.56
（3）持有待售资产结转4283543.824283543.82
3、本年减少金额9612134.069612134.06
（1）租赁变更
（2）租赁到期4733138.484733138.48
80中国宝安集团股份有限公司2023年半年度财务报告
项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他设备土地合计
（3）合并范围变动4878995.584878995.58
4、年末余额179551519.07134105932.571568979.101432031.73482959.80317141422.27
三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
3、本年减少金额
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值267287867.61258347891.26274683.215214676.954024664.27535149783.30
2、年初账面价值307645760.01247533362.445887403.794121256.23565187782.47
81中国宝安集团股份有限公司2023年半年度财务报告
18、无形资产
（1）无形资产情况项目管理软件林权商标权土地使用权专用技术探采矿使用权药品经营权其他合计
一、账面原值
149659741.5
1．年初余额85501967.9017057860.821374444450.53286770823.921110000.0016839922.981932298151.01
913383.324
2．本年增加4125078.2076237979.69-28765.684352159.9084686452.11
（1）外购2715470.2976649699.814352159.9083717330.00
（2）汇率变动-411720.12-28765.68-440485.80
（3）在建工程转入501826.51501826.51
（4）持有待售资产
907781.40907781.40
结转
3．本年减少1293281.4017960345.0019253626.40
（1）处置17960345.0017960345.00
（2）合并范围变动1293281.401293281.40
149630975.8
4．年末余额88333764.7017057860.82913383.321432722085.22286770823.921110000.0021192082.881997730976.72
6
二、累计摊销
1．年初余额40874138.146062980.26192149458.0486641371.92125600030.291071369.713865545.05457166496.41
901603.00
2．本年增加7223479.10169178.6211780.3216282480.246453359.467527042.57974039.5838641359.89
（1）摊销6430369.61169178.6211780.3216446622.656480300.787527042.57974039.5838039334.13
82中国宝安集团股份有限公司2023年半年度财务报告
项目管理软件林权商标权土地使用权专用技术探采矿使用权药品经营权其他合计
（2）汇率变动-164142.41-26941.32-191083.73
（3）持有待售资产
793109.49793109.49
结转
3．本年减少1187399.132935191.864122590.99
（1）处置2935191.862935191.86
（2）合并范围变动1187399.131187399.13
4．年末余额46910218.116232158.88913383.32205496746.4293094731.38133127072.861071369.714839584.63491685265.31
三、减值准备
1．年初余额79288.08525000.0063866048.9864470337.06
2．本年增加
3．本年减少
4．年末余额79288.08525000.0063866048.9864470337.06
四、账面价值
1．年末账面价值41344258.5110825701.941227225338.8056011244.4889777702.0838630.2916352498.251441575374.35
2．年初账面价值44548541.6810994880.5611780.321182294992.4962493369.6297304744.6538630.2912974377.931410661317.54
83中国宝安集团股份有限公司2023年半年度财务报告
注：本年度无通过本集团内部研究开发形成的无形资产情况。
（2）年末未办妥产权证书的土地使用权情况项目账面价值未办妥产权证书原因
长源矿业土地使用权7399161.95正在办理过程中
国际精密东莞科达厂房部分土地1016938.41正在办理过程中
四川贝特瑞土地使用权1966120.00正在办理过程中
合计10382220.36
（3）年末所有权或使用权受限制的无形资产情况，详见附注六、69。
19、开发支出
本年增加本年减少项目年初余额其确认为无转入当年末余额内部开发支出他形资产期损益
二代马痔膏项目8145839.64634857.198780696.83
硫酸普拉睾酮钠15611418.36118924.0815730342.44
洛芬待因缓释胶囊4663229.04318322.034981551.07
溴芬酸钠滴眼液2444593.83588817.723033411.55
地夸磷索钠滴眼液2282127.631348532.823630660.45盐酸氮卓斯汀滴眼
2064063.67409464.072473527.74
液盐酸奥洛他定滴眼
586943.46915887.611502831.07
液
氢溴酸伏硫西汀片3080241.30965527.954045769.25
柑橘黄酮片799500.00322619.451122119.45
布瑞哌唑片650757.141940230.622590987.76盐酸丙美卡因滴眼
2459624.62335579.962795204.58
液
西甲硅油乳剂129716.98867829.28997546.26
玻璃酸钠滴眼液967242.17967242.17
聚乙二醇3350散154183.20154183.20
克立硼罗软膏847113.39847113.39中医坐浴器开发项
869407.06
目869407.06
84中国宝安集团股份有限公司2023年半年度财务报告
本年增加本年减少项目年初余额其确认为无转入当年末余额内部开发支出他形资产期损益
数字化诊疗252300.01252300.01
合计42918055.6711856838.6154774894.28
20、商誉
（1）商誉账面原值被投资单位名称年初余额本年增加本年减少年末余额
武汉马应龙爱欣大药房连锁有限公司919139.67919139.67
西安马应龙肛肠医院有限公司2500000.002500000.00
大同马应龙肛肠医院有限公司5640000.005640000.00
湖北高投鑫龙投资管理有限公司286439.92286439.92
马应龙药业集团股份有限公司6863348.006863348.00
深圳市大地和电气股份有限公司14500952.2014500952.20
海南荣域投资有限公司8814634.498814634.49
武汉华博防务科技有限公司122646110.69122646110.69
成都绿金生物科技有限责任公司4385355.504385355.50
深圳市泰格尔航天航空科技有限公司259992.43259992.43天津市贝特瑞新能源材料有限责任公
288820.34288820.34
司
四川国科中农生物科技有限公司5448796.075448796.07
北京宝航新材料有限公司29649812.6629649812.66
张家港友诚新能源科技股份有限公司149042059.16149042059.16
国际精密集团有限公司195803999.05195803999.05
凯格表面处理有限公司1717441.361717441.36
无锡市沃乐思科技有限公司282031.79282031.79
深圳市深瑞墨烯科技有限公司9802036.699802036.69
西安创正新材料有限公司2883997.832883997.83
康立得大药房连锁（湖北）有限公司717846.02717846.02
江西马应龙美康药业有限公司18312840.5518312840.55
江苏科迈液压控制系统有限公司9432646.649432646.64
合计590198301.06259992.43589938308.63
注：商誉均系非同一控制下企业合并过程中合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值的差额。
（2）商誉减值准备
85中国宝安集团股份有限公司2023年半年度财务报告
被投资单位名称年初余额本年计提本年减少年末余额
成都绿金生物科技有限责任公司4385355.504385355.50
深圳市泰格尔航天航空科技有限公司259992.43259992.43天津市贝特瑞新能源材料有限责任公
288820.34288820.34
司
武汉马应龙爱欣大药房连锁有限公司919139.67919139.67
北京宝航新材料有限公司29649812.6629649812.66
凯格表面处理有限公司1717441.361717441.36
西安马应龙肛肠医院有限公司825048.19825048.19
大同马应龙肛肠医院有限公司1082822.391082822.39
湖北高投鑫龙投资管理有限公司286439.92286439.92
深圳市大地和电气股份有限公司14500952.2014500952.20
无锡市沃乐思科技有限公司282031.79282031.79
四川国科中农生物科技有限公司5448796.075448796.07
国际精密集团有限公司70461862.2170461862.21
合计130108514.73259992.43129848522.30
21、长期待摊费用
本年减少项目年初余额本年新增合并范围变年末余额本年摊销动
改造装修工程88097665.8610943371.4416771923.604956813.5177312300.19
矿山露天剥离费82980335.902263025.012820556.1982422804.72
土地房屋租赁费10954468.339048805.631905662.70
林地补偿费32456468.825528000.00694295.0037290173.82
井巷中段开拓费4344831.544344831.54
GMP 认证费 340096.29 -340096.29
其他2586457.531089807.27371614.753304650.05
合计221420227.9819824203.7230047291.464616717.22206580423.02
22、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产明细年末余额年初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备682803986.43137483614.35684247669.72133240653.55
预计成本、费用101298554.8817099028.19128082188.1920500422.53
土地增值税100694226.7525173556.69191853190.1447963297.54
86中国宝安集团股份有限公司2023年半年度财务报告
年末余额年初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产交易性金融资产公允价
58226049.3011717862.8967554809.0913099658.38
值变动损失
递延收益640536211.43107498121.77533072423.8181054764.59
待弥补亏损807965922.84179540500.27492901347.79114374092.87
税务预计收益5452416.66938599.859977139.512069780.57
未实现内部交易利润142957158.3621443573.7585312189.4312796828.41
折旧及摊销税务差异28441496.394784233.1928292067.484764276.40应收款项融资公允价值
1343410.01321944.722118544.31317781.65
变动损失
租赁负债499140831.4784105760.56552095130.8292488190.61
合计3068860264.52590106796.232775506700.29522669747.10
（2）未经抵销的递延所得税负债明细年末余额年初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
核算方式转换收益192937813.7930660704.38192937813.7930660704.38企业合并资产评估溢
193698942.7243446584.75198457625.8644419980.57
价
折旧年限差异447328174.5582422585.68168137932.1525359726.79
可分派溢利预扣税7654566.001166032.28交易性金融资产公允
594428198.4999192555.88506950054.5883268156.22
价值变动收益
使用权资产477071224.5781485809.55535726068.7491253294.70
合计1913118920.12338374272.521602209495.12274961862.66
（3）未确认递延所得税资产明细项目年末余额年初余额
资产减值准备874615620.36896998307.83
预计成本、费用5107389.057587901.54
广告宣传费798479.63798479.63
递延收益34201698.5437247640.44
交易性公允价值变动损失142460946.8215763945.03
未实现内部交易利润1446072.11
可抵扣亏损3084185569.073490950493.47
合计4141369703.474450792840.05
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
87中国宝安集团股份有限公司2023年半年度财务报告
年份年末余额年初余额备注
2023年---370606056.80
2024年482002188.67489033032.90
2025年472785179.27568185540.59
2026年477402297.03590424832.49
2027年650099634.96921385988.11
2028年431797676.06163640126.68
2029年112351796.77100727109.73
2030年164644605.83131198750.43
2031年124807867.4978487588.12
2032年105443829.2577261467.62
2033年62850493.74
合计3084185569.073490950493.47
23、其他非流动资产
项目年末余额年初余额
房屋专项维修基金4029725.204500283.18
景观林木资产19046927.1919046927.19
预付设备、工程、土地款294774935.70140722048.97
预付投资事项保证金110510350.00115585000.00
股权分期回购款1994475.922396475.92
拟投出资产包168160869.00168160869.00
银行理财产品176189298.71173352805.56
融资业务保证金20600000.0020600000.00
小计795306581.72644364409.82
减：减值准备14762447.0014762447.00
合计780544134.72629601962.82
注：拟投出资产包，系公司子公司深圳市贝特瑞纳米科技有限公司与河南国能电池有限公司及北京国能电池科技股份有限公司进行债务重组，所获偿的公允价值为16816.09万元的机器设备等实物资产，针对此资产包贝特瑞纳米未来拟用于投资运营，截止报告日，相关运营、投资事项尚在筹划中；本报告期末深圳市贝特瑞纳米科技有限公司的拟投出资产包减值准备余额为1476.24万元。
24、短期借款
（1）短期借款分类
88中国宝安集团股份有限公司2023年半年度财务报告
项目年末余额年初余额
抵押借款16000000.0046700000.00
质押借款1067000000.002021000000.00
担保借款1375896975.753398576721.40
信用借款1143300000.002849181184.36
合计3602196975.758315457905.76
注：年末抵押、质押借款的抵押资产类别以及金额，详见附注六、69。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况本集团无已逾期未偿还的短期借款。
25、交易性金融负债
项目年初余额本年增加本年减少年末余额
交易性金融负债1940000.001940000.00
其中：其他1940000.001940000.00
合计1940000.001940000.00
注：年末交易性金融负债-其他项目，系公司子公司北京宝航新材料有限公司非同一控制下企业合并西安创正新材料有限公司所涉及的或有对价。
26、应付票据
种类年末余额年初余额商业承兑汇票
银行承兑汇票1675510681.874005262284.66
合计1675510681.874005262284.66
注：年末本集团无已到期未支付的应付票据。
27、应付账款
（1）应付账款列示项目年末余额年初余额
1年以内6404539278.746370068026.24
1-2年207328851.97238940145.20
2-3年40142499.4374025563.26
3年以上137325742.59132052192.24
合计6789336372.736815085926.94
注1：应付账款年末余额中账龄超过一年的金额为38479.71万元（年初：44501.79万元），主要为
89中国宝安集团股份有限公司2023年半年度财务报告
尚未支付的开发项目工程款、施工工程款等。
注2：年末本集团无账龄超过1年的重要应付账款。
28、预收款项
（1）预收款项列示项目年末余额年初余额
预收出租租赁款9223255.191372630.59
合计9223255.191372630.59
（2）年末本集团无账龄超过1年的重要预收款项。
29、合同负债
（1）合同负债情况项目年末余额年初余额
预收货款184084958.25187615418.45
预售房款133979981.22106187744.04
预收物业管理费24757755.2016876836.65
减：计入其他流动负债
合计342822694.67310679999.14
注：年末余额中预售房款余额为133979981.22元，明细如下：
项目年末余额年初余额预计竣工时间
深圳世纪春城2340580.372340580.37已完工
红莲湖商住服务中心72413780.0468519028.29已完工
红莲湖.果岭一号285714.29285714.29已完工
山东宝安.江南城二期971428.57971428.57已完工
山东宝安.江南城三期6209279.644519369.73已完工
天津宝安.江南城17744761.89已完工
库尔勒宝安·江南城一期7171092.947637721.52已完工
惠州华富.宝翠公馆3013609.912563609.92已完工
海南实业.宝安江南城1189939.411189939.41已完工
海口江东豪庭39968966.002023年末
景园项目（世纪春城）415590.05415590.05已完工
合计133979981.22106187744.04
30、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
90中国宝安集团股份有限公司2023年半年度财务报告
项目年初余额本年增加本年减少年末余额
一、短期薪酬373887158.081193351907.361151077742.99416161322.45
二、离职后福利-设定1063307.2582846170.0683169631.47739845.84提存计划
三、辞退福利622482.00615202.717279.29
合计374950465.331276820559.421234862577.17416908447.58
（2）短期薪酬列示项目年初余额本年增加本年减少年末余额
1、工资、奖金、津贴
353802626.471040957989.17986717346.33408043269.31
和补贴
2、职工福利费59668385.6259463018.34205367.28
3、社会保险费613822.7644931737.3445274367.99271192.11
其中：医疗保险费228498.3737286675.4837308954.32206219.53
工伤保险费345719.854718967.105022318.7642368.19
生育保险费39604.542926094.762943094.9122604.39
4、住房公积金1068335.6238637776.3538560922.281145189.69
5、工会经费和职工教
6271720.909156018.888997088.056430651.73
育经费
6、短期利润分享计划12130652.3312065000.0065652.33
合计373887158.081193351907.361151077742.99416161322.45
注：短期利润分享计划，系根据本公司2019年度股东大会审议通过的《关于提取增量奖励金方案》的提取标准而提取。
（3）设定提存计划列示项目年初余额本年增加本年减少年末余额
1、基本养老保险1046212.6080397683.3080719294.77724601.13
2、失业保险费17094.652448486.762450336.7015244.71
合计1063307.2582846170.0683169631.47739845.84
31、应交税费
项目年末余额年初余额
增值税107751455.37125236631.51
城市维护建设税8969121.989689933.33
企业所得税225033484.45212102432.48
土地增值税69121715.89161607373.98
房产税6200149.644208863.26
个人所得税7020098.385812087.05
教育费附加6727426.074389911.77
土地使用税3193158.372852622.92
91中国宝安集团股份有限公司2023年半年度财务报告
项目年末余额年初余额
其他5173572.788597075.82
合计439190182.93534496932.12
注：税费计缴标准详见本附注五、税项。
32、其他应付款
项目年末余额年初余额
应付股利197179273.341509286.07
其他应付款655992958.31864320812.63
合计853172231.65865830098.70
（1）应付股利项目年末余额年初余额
应付股东股利197179273.341509286.07
合计197179273.341509286.07
（2）其他应付款
*按款项性质列示项目年末余额年初余额
往来款119098258.84121971974.40
待付款项188757022.50239307560.89
质保金14686559.8017281951.80
押金、保证金153848766.02142838831.99
预计费用60071581.7276666955.80
水电费24265136.1520320271.91
运费992467.084279894.67
预收股权转让款34788397.51171016866.51
销售佣金4856828.175792160.79
(房地产)购房意向金39386359.2352536312.59
其他15241581.2912308031.28
合计655992958.31864320812.63
注：年末本集团无账龄超过1年的重要其他应付款。
33、持有待售负债
项目年末余额年初余额
持有待售的处置组—深圳大佛药业股份有限公司中的负债：
其中：应付账款83306258.35
92中国宝安集团股份有限公司2023年半年度财务报告
项目年末余额年初余额
合同负债6762338.73
应付职工薪酬8840161.33
应交税费16814255.67
应付股利3431780.00
其他应付款15791103.56
一年内到期的非流动负债2453403.44
其他流动负债879104.04
租赁负债2768590.38
递延收益532497.56
合计141579493.06
34、一年内到期的非流动负债
项目年末余额年初余额
1年内到期的长期借款（附注六、36）1955681478.731419220464.73
1年内到期的应付债券（附注六、37）999844908.13998805218.11
1年内到期的租赁负债（附注六、38）123950536.44122727716.54
1年内到期的长期应付款（附注六、39）194647560.44194907992.10
1年内到期的应付债券利息120566780.8253758904.11
合计3394691264.562789420295.59
35、其他流动负债
项目年末余额年初余额
待转销项税额21366970.5417680282.02
应付退货款11157740.5511157740.55
已背书未终止确认应收票据11097032.237010510.00
合计43621743.3235848532.57
36、长期借款
项目年末余额年初余额
抵押借款1908588486.482127304927.01
担保借款3989224816.562266186911.77
质押借款1220536591.00296000000.00
信用借款2287918527.771660000000.00
减：一年内到期的长期借款（附注六、34）1955681478.731419220464.73
合计7450586943.084930271374.05
93中国宝安集团股份有限公司2023年半年度财务报告
注1：年末抵押、质押借款的抵押资产类别以及金额，详见附注六、69。
注2：年末本集团长期借款利率区间2.70%-6.49%。
37、应付债券
（1）应付债券分类：
借款条件年末余额年初余额
中期票据999844908.13998805218.11
公司债券1046610296.671045707778.17
小计2046455204.802044512996.28
减：一年内到期的应付债券（附注六、34）999844908.13998805218.11
合计1046610296.671045707778.17
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）债券名称面值发行日期债券期限发行金额
20 宝安集 MTN001 1000000000.00 2020 年 7 月 27 日 3 年 994098113.21
21宝安01300000000.002021年8月18日3年298178301.88
22宝安01750000000.002022年8月19日3年746308962.27
合计2050000000.002038585377.36续表债券名称年初余额本年发行按面值计提利息溢折价摊销本年偿还年末余额
20宝安集
998805218.1132232876.711039690.02999844908.13
MTN001
21宝安01298969312.9010950000.00311645.50299280958.40
22宝安01746738465.2723625000.00590873.00747329338.27
2044512996.22046455204.8
合计66807876.711942208.52
80
38、租赁负债
本年增加本年减少
项目年初余额本年支付/利息年末余额新增租赁汇率变动租赁变更合并范围变动摊销租赁付
666003808.1449419985.7972553659.164160129.21-538205.74639248211.30
款额
减：未
确认融83729987.168031616.0913767636.17112813.3346672.1877834481.57资费用
减：一年内到期的租
赁负债122727716.54——————————123950536.44
（附注六、
34）
合计459546104.44——————————437463193.29
94中国宝安集团股份有限公司2023年半年度财务报告
注：本集团对租赁负债的流动性风险管理措施，以及年末租赁负债的到期期限分析参见本附注九、
（一）2“流动性风险”。
39、长期应付款
项目年末余额年初余额
长期应付款1261689171.971352572662.92
合计1261689171.971352572662.92
（1）长期应付款项目年末余额年初余额
公共设施专用基金10645228.907042610.85
住房专项维修基金343511.503732120.50
应付土地承包金53551.5753551.57
应付股权收购款1008000000.001002697500.00
应付售后回租融资款437294440.44533954872.10
减：一年内到期的长期应付款（附注六、34）194647560.44194907992.10
合计1261689171.971352572662.92注1：2016年9月，公司子公司中国宝安集团控股有限公司与广东天行健投资集团有限公司签署《股权转让协议》，以人民币13.2亿元收购深圳市华信达房地产开发有限公司55%的股权。按照协议约定，尚未支付的股权收购款需在相关付款条件满足后予以支付，该笔应付股权转让款于本年末余额为
600000000.00元。
注2：2020年3月，公司及子公司国发建富实业有限公司与深圳市国鑫宝实业有限公司签署《股权合作协议书》，以人民币51310万元收购深圳市国盛宝实业有限公司51%的股权。按照协议约定，尚未支付的股权收购款需在相关付款条件满足后予以支付，该笔应付股权转让款于本年末余额为408000000.00元。
40、长期应付职工薪酬
项目年初余额本年增加本年减少年末余额
退休养老金计划2458156.6317571.262440585.37
合计2458156.6317571.262440585.37
注1：退休养老金计划，系公司子公司国际精密集团有限公司之泰国子公司依据泰国劳工保护法及退休养老金计划项下之退休金计划。须于终止劳务合同时根据其雇员最后一期月薪及退休服务年限为其提供法定遣散金。
95中国宝安集团股份有限公司2023年半年度财务报告
41、预计负债
项目年末余额年初余额形成原因
产品质量保证金2727771.222192946.33注1
复垦、弃置及环境清理义务14069224.0514307266.31注2
合计16796995.2716500212.64
注1：公司子公司深圳市大地和电气股份有限公司为防范新能源动力及控制系统产销带来的产品质量
损失风险，按照与客户签订的销售合同中质量保证金条款的约定，以及近三年在三包服务过程中实际发生的物料消耗费用和相关服务费用占销售收入的比例，确定按电机及控制器销售收入金额的1%计提产品质量保证金。
注2：公司部分子公司所拥有的非金属矿山属于露天开采，按照《财政部、国土资源部、环境保护部关于取消矿山地质环境治理恢复保证金，建立矿山地质恢复基金的指导意见》（财建[2017]638号）规定，应根据矿山地质环境保护与土地复垦方案，将矿山地质环境恢复治理费用按照企业会计准则相关规定预计弃置费用。
42、递延收益
项目年初余额本年增加本年减少年末余额形成原因
政府补助570320064.25139916650.0035498804.27674737909.98政府拨款
合计570320064.25139916650.0035498804.27674737909.98—其中，涉及政府补助的项目：
本年新增补本年计入其本年其他负债项目年末余额年末余额助金额他收益金额变动金额与资产相关的政府补
助：
平湖木古货站物流中心
3250000.0050000.003200000.00
建设专项补助古马岭金矿66千伏变
5966000.32215499.965750500.36
电站技改资金补助生产自动化设备补助资
138333.2517500.02120833.23
金新能源汽车驱动电机及
其控制器产业化项目补1033333.33200000.00833333.33助电动汽车轮毂电机及其
控制器关键技术研发补1200000.00200000.001000000.00助年产20万套先进整车
控制集成系统产业化项4826550.42706324.484120225.94目年产25000套新能源汽
车专用驱动系统生产线599999.72100000.02499999.70建设项目
96中国宝安集团股份有限公司2023年半年度财务报告
本年新增补本年计入其本年其他负债项目年末余额年末余额助金额他收益金额变动金额
产业升级技术改造补贴720000.00120000.00600000.00一种用于治疗痔疮出血
及相关症状的药物成果514838.7079354.84435483.86转化及产业化槐榆清热止血胶囊产业
210000.0035000.00175000.00化（新版 GMP 改造）
2016年工业投资和技术
831504.62138584.04692920.58
改造项目专项补贴资金
2016年工业投资和技
术改造项目专项补贴资
862018.30143669.74718348.56
金(企业科大预算专项
资金）
基本药物大品种 GMP 改
600000.00100000.00500000.00
造
2017年省第二批传统产
640000.0080000.00560000.00
业改造升级项目
2018年度科技计划项目3748552.65343947.373404605.28
2019年武汉市工业投资
3698461.58308205.123390256.46
和技术改造专项资金
2018年省传统产业改造
升级专项资金-工业企131478.2710956.52120521.75业技改补贴
2019年省级传统创业改
1321100.91110091.741211009.17
造升级专项资金二环线拆迁还建拆迁补
8412402.71259636.868152765.85
偿项目
2020年马应龙生产线智
能化改造二期项目专项600000.00600000.00资金补贴
2021年马应龙生产线智
能化改造二期项目专项2878000.00424750.002453250.00资金补贴
2022 年“5G+工业互联
944444.441000000.00499999.991444444.45网”试点示范项目补贴
2022年工业投资技改和
504000.0056000.00448000.00
智能化专项资金
产业扶持基金补助904300.0096202.13808097.87超大尺寸柴油机微粒过
480000.00107500.00372500.00
滤器载体研发设备资助年产8万立方红柱石环
保蜂窝陶瓷生产线建设8593199.781337925.047255274.74补贴江西省汽车尾气净化催
化剂及载体工程技术研150000.005000.00145000.00究中心组建补助资金
工业基础设施建设资金4593600.0051040.004542560.00防护口罩生产企业转产
扩产的技术改造项目补1404400.0089500.001314900.00助资金黄姜石环保新材料产业
2205000.002205000.00
项目基础设施建设补贴华阳粪污处理项目资金
50000.0025000.0025000.00
补贴
97中国宝安集团股份有限公司2023年半年度财务报告
本年新增补本年计入其本年其他负债项目年末余额年末余额助金额他收益金额变动金额年新增10万吨有机
肥、1万吨糟粉综合技347945.83369500.0024633.35692812.48改项目动力锂离子电池负极材
1000000.001000000.00
料产业化项目惠州贝特瑞工业园土地
5717552.6271788.685645763.94
出让补助金惠州贝特瑞锂电负极材
4216000.00522499.983693500.02
料产业化项目建设补助惠州贝特瑞高储能锂离
子电池硅基负极材料关159000.0052999.98106000.02键技术的研发设备补助惠州贝特瑞四万吨技改
1000000.001000000.00
补助资金鸡西土地整理补助专项
7721314.9595473.267625841.69
补助鸡西石墨产业园深加工
19000000.28499999.9818500000.30
建设项目专项补助黑龙江省重点工业产业
1299999.72325000.02974999.70
投资项目补助天然石墨复合车用负极
11076000.16922999.9810153000.18
材料项目专项补助基于提高动力性的多种
类石墨复合方法研究项250000.00250000.00目设备补助天然石墨复合车用负极
965999.9980500.02885499.97
材料项目技术改造补助尾矿库隐患治理补助资
810666.5176000.02734666.49
金人造石墨生产性技改项
30000.0015000.0015000.00
目补助
电力需求测项目补助30000.0015000.0015000.00天津市工业技术改造项
111117.0455555.5655561.48
目专项补助
高容量、长循环锂离子
电池负极材料开发项目63197.744999.9858197.76资产补助高比能动力锂离子电池
负极材料开发项目设备113426.637240.02106186.61补助电力需求综合治理项目
421276.5357446.82363829.71
补助高容量快充负极材料成
141000.009000.00132000.00
果转化项目补助
长循环、低成本锂离子
储能电池负极材料项目294000.41294000.41补助天津市工业企业发展专
187608.3711974.98175633.39
项补助资金智能化改造升级补助资
212492.8323571.42188921.41
金江苏贝特瑞产业园土地
127933668.043916777.98124016890.06
及建设专项补助常州智能制造设备补助
2786667.00240000.002546667.00
金
98中国宝安集团股份有限公司2023年半年度财务报告
本年新增补本年计入其本年其他负债项目年末余额年末余额助金额他收益金额变动金额常州三位一体设备投入
4692125.04319249.984372875.06
补助常州年产3万吨锂离子
动力电池正极材料项目70590000.005430000.0065160000.00设备补助低成本钛酸锂系储能锂
离子电池关键技术及示34500.0034500.00范专项协作补助锂离子动力与储能电池
449332.9860000.00389332.98
负极材料钛酸锂研发石墨烯复合磷酸铁锂正
185004.00115000.0070004.00
极材料关键技术研发高性能及高安全性三元
2726398.42175014.172551384.25
材料 NCM 项目设备补助锂离子电池用硅碳复合
负极材料产业化关键技13333.0010833.332499.67术的研发设备补助广东省院士工作站筹建
15000.0015000.00
项目设备补助高容量密度人造石墨负
极材料提升专项设备补166250.00142500.0023750.00助高容量长寿命固溶体三
元正极材料的研发设备58333.0035000.0023333.00补助车用锂离子动力电池技
2250000.00375000.001875000.00
术研发设备补助
高性能杂元素掺杂硅-
碳纳米复合电极材料研1667.001667.00发设备补助深圳聚合物微粒子合成
及应用工程实验室建设238519.87206717.1231802.75专项补助新能源汽车锂离子电池
正极材料产业化专项补549999.67275000.00274999.67助绿色电动汽车锂离子动
力电池负极材料产业化230897.50178275.0052622.50专项补助磷酸铁锂正极材料规模
350000.33175000.00175000.33
化技改专项补助锂离子动力电池软碳负
极材料关键技术研发设360000.0060000.00300000.00备资助贝特瑞工业园节能技术
1038903.1241825.00997078.12
改造补助新型锂离子动力电池正
3299999.68550000.002749999.68
极材料产业化补助高性能低成本动力电池
材料关键技术的研发与482666.6744000.00438666.67产业化设备补助锂离子电池高容量纳米
硅/石墨烯复合负极材332500.0035000.00297500.00料设备补助
99中国宝安集团股份有限公司2023年半年度财务报告
本年新增补本年计入其本年其他负债项目年末余额年末余额助金额他收益金额变动金额硅纳米线作为锂离子电
池负极材料的应用研究513007.5365000.00448007.53设备补助广东省锂离子动力电池
正负极材料工程实验室200000.1650000.00150000.16建设补助电动汽车用锂离子电
池关键材料开发及产业716666.6775000.00641666.67化设备补助新能源汽车产业技术创
734616.00122436.00612180.00
新工程设备补助新型高性能氧化亚硅负
极材料研发及产业化设2417176.67225000.002192176.67备补助石墨烯储能应用工程实
1389482.50150000.001239482.50
验室设备补助新能源汽车用动力电池
材料系统开发及应用设9197135.14750000.008447135.14备补助高能量密度富锂氧化物
新体系动力电池关键材41250.004500.0036750.00料及应用设备补助高综合性能低成本动力
电池负极材料关键技术1135548.67100000.001035548.67研发深圳市产业转型专项资
金两化融合项目资产资413017.82106916.28306101.54助
NCA 与石墨烯复合电极
材料制备与产业化设备4830725.95260000.004570725.95补助石墨烯等碳基纳米材料
NQI 技术研究及应用设 142431.85 39000.00 103431.85备补助高首效氧化亚硅负极材
料的关键技术研发设备2315526.5428165.982287360.56补助高容量硅基负极材料的
318150.2133500.00284650.21
开发和产业化设备补助新型高导热石墨烯散热
材料的产业化建设项目1827500.01118413.201429333.33279753.48设备补助绿色节能动力电池电极
的干法制备技术及智能681851.0441000.00640851.04化生产技术开发贝特瑞新材料科技园技
3193166.6795491.663097675.01
术改造补助负极材料扩建项目（一
128520000.00128520000.00
期）超低铂载量质子交换膜
燃料电池膜电极开发设100000.00100000.00备补助
固态电解质的表/界面
修饰及固态全电池的产300000.00300000.00业化应用研究设备补助
100中国宝安集团股份有限公司2023年半年度财务报告
本年新增补本年计入其本年其他负债项目年末余额年末余额助金额他收益金额变动金额快充锂离子电池用负极
材料的研发及产业化项2149159.53150000.001999159.53目设备补助高容量钠离子电池硬碳
负极材料关键技术研发1200000.001200000.00项目补助
单壁碳管/石墨烯与硅
负极材料复合关键技术1500000.009321.531490678.47研发项目补助纳米碳基高分子复合材料的可控制备及其在新
2800000.002800000.00
能源领域的应用基础研究贝特瑞新能源科技大厦
5483916.6792166.665391750.01
投资及技术改造补助高电压高能量密度锂离
300000.00300000.00
子电池关键技术研发锂电子电池正负极材料
生产运营管理数字化一2425000.00150000.002275000.00体化项目电热领域石墨烯材料测
320000.00320000.00
量技术应用研究
整备片区-A644-0089 宗
地周边道路土地整备项403750.00403750.00目土地整备项目补偿款
2023年深圳市工业投资
20640000.0020640000.00
扶持项目锂电池用超高镍低钴正
极材料关键技术研发项1500000.001500000.0090909.092909090.91目镍钴铝酸锂生产线改造
4730000.00473000.004257000.00
补助新型高比能动力电池及
关键材料技术研究与应240000.001672.20238327.80用项目钠离子电池用负极材料
15000.0015000.00
研发项目
能源在线监测系统建设75000.0043750.0031250.00高比能量高安全性下一
220000.00220000.00
代动力电池面向高安全长续航车用动力电池非水洗高镍三
2410208.35125749.982284458.37
元正极材料研发及产业化设备补助高安全高比容量正极材
15492600.00815400.0014677200.00
料项目设备补助先进动力动力电池高镍
507833.3527499.98480333.37
正极材料的研发补助纳离子电池关键正极材
220000.00220000.00
料的开发补助宜宾市锂电池正负极材
料配套生产项目投资补500000.008474.58491525.42助
单壁碳管/石墨烯与硅
负极材料复合关键技术680000.00680000.00研发项目补助
101中国宝安集团股份有限公司2023年半年度财务报告
本年新增补本年计入其本年其他负债项目年末余额年末余额助金额他收益金额变动金额高容量钠离子电池硬碳
负极材料关键技术研发400000.00400000.00项目补助
山东瑞阳4万吨/年新
型锂电池材料项目土地10939010.0522486400.00300712.2033124697.85出让金返还动力电池负极材料构效
95000.0095000.00
平台升级项目新建年产1万吨锂电池
825000.0749999.98775000.09
负极材料生产项目四川贝特瑞土地出让金
11892027.24122840.0411769187.20
补助年产30000套电动汽车
交流充电桩生产及测试472147.8733724.86438423.01装备技术改造项目年产100万套电动汽车
充电连接器智能化改造303030.0016834.98286195.02项目年产10万套欧标交直
流充电插座生产线智能884070.831384000.00113774.972154295.86化改造项目航空航天用轻量化材料
1344000.00896000.00448000.00
及制作项目资产补助国际精密企业技术改造
1539581.37192041.8010296.651337242.92
资金项目屏山县招商引资企业优
950000.0016964.28933035.72
惠政策补助常州贝特瑞年产5万吨
锂电池高镍三元正极材83291700.003470487.5079821212.50料项目设备补贴收到智能化技术改造设
767000.00767000.00
备奖收到2022年市级工业
1170000.00117000.001053000.00
发展资金坪山区经济发展创新型
59166.41-59166.41
产业用房租金资助
小计563896422.69136481650.0031861645.661380463.57667135963.46与收益相关的政府补助长循环低成本天然石墨
负极材料制备技术经费2632583.33547533.342085049.99补助超低铂载量质子交换膜
燃料电池膜电极开发经14444.443333.3411111.10费补助
固态电解质的表/界面
修饰及固态全电池的产51930.4212253.0139677.41业化应用研究经费补助高性价比锂离子电池负
极材料开发及产业化经250000.00250000.00费补助面向高安全长续航车用动力电池非水洗高镍三
2515000.002515000.00
元正极材料研发及产业化经费补助
102中国宝安集团股份有限公司2023年半年度财务报告
本年新增补本年计入其本年其他负债项目年末余额年末余额助金额他收益金额变动金额航空航天用轻量化材料
391111.11260740.74130370.37
及制作项目经费补助
“绿扬金凤”计划资
55581.2422255.90-93.7433419.08
助
广聚英才项目补贴47930.1377693.13-1263.74-28499.26
研发项目科技经费补贴131727.5627228.90-448.80104947.46中药大品种深度开发及
333333.33900000.00783333.33450000.00
产业化研究资金补贴
JMRH 资金 735000.00 524129.63 210870.37中央引导转移地方科技
1000000.001000000.00
发展项目资金新一代高性能硅氧碳复
合负极材料的规模化制800000.00800000.00备技术与装备项目
小计6423641.563435000.002258501.32-1806.287601946.52
合计570320064.25139916650.0034120146.981378657.29674737909.98
注1：本年其他变动金额系汇率变动、处置固定资产结转递延收益以及合并范围变动引起。
43、其他非流动负债
项目年末余额年初余额
应付高龙基金其他投资主体权益款23910241.9224453604.42
应付洪龙基金其他投资主体权益款5300924.895086369.61
城市单元更新项目保证金610000000.00610000000.00
认缴出资款617400.00617400.00
应付债权清收报酬57597688.4857597688.48
合计697426255.29697755062.51注1：应付高龙基金其他投资主体权益款系子公司湖北高龙健康产业投资基金合伙企业（有限合伙）其他投资者权益款。其中：投资款22500000.00元，有限合伙人持有份额对应的公允价值变动损益
1410241.92元。
注2：应付洪龙基金其他投资主体权益款系子公司湖北洪龙大健康产业投资基金合伙企业（有限合伙）其他投资者权益款。其中：投资款19500000.00元，有限合伙人持有份额对应的公允价值变动损益-14199075.11元。
注3：城市单元更新项目保证金，系公司子公司深圳市运通物流实业有限公司收取深圳市桦盈实业有限公司所支付的龙岗区布吉街道运通片区城市更新合作项目保证金，根据其流动性，从其他应付款转至此科目反映。
注4：应付债权清算报酬，系公司子公司贝特瑞纳米与河南国能电池有限公司及北京国能电池科技股份有限公司进行债务重组过程中，聘请第三方公司提供债权清收相关服务而应支付的报酬。
103中国宝安集团股份有限公司2023年半年度财务报告
44、股本
单位：股
本报告期变动增减(+-)项目年初余额公积金年末余额发行新股送股其他小计转股
股份总数2579213965.002579213965.00
45、资本公积
项目年初余额本年增加本年减少年末余额
股本溢价1000081318.521000081318.52
其他资本公积418760313.41108674757.2513555118.10513879952.56
合计1418841631.93108674757.2513555118.101513961271.08
注1：股本溢价本年减少，系公司本年收购相关子公司少数股权或相关子公司本年增资引起的股东间权益结转所导致。
注2：其他资本公积本年增加，系根据持股比例享有本集团联营企业以及子公司股份支付等其他因素引起的其资本公积变动份额所导致。
46、其他综合收益
本年发生额减
：
当
项目年初余额期减：所得归属于少数年末余额税前发生额归属于母公司转税费用股东入损益
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
（二）将重分类进
损益的其-10334786.6718622731.24-4163.0717683038.81943855.507348252.14他综合收益
其中：
（1）权益法下可转
损益的其-119109.63-266475.24-266475.24-385584.87他综合收益
（2）应收款项融资
-1295445.50775134.30-4163.07526571.23252726.14-768874.27公允价值变动
104中国宝安集团股份有限公司2023年半年度财务报告
本年发生额减
：
当
项目年初余额期减：所得归属于少数年末余额税前发生额归属于母公司转税费用股东入损益
（3）外币
财务报表-9621928.9518114072.1817422942.82691129.367801013.87折算差额
（4）其他701697.41701697.41
合计-10334786.6718622731.24-4163.0717683038.81943855.507348252.14
注：项目中的其他，系2013年11月，公司子公司武汉马应龙医药有限公司收到政府拆迁补偿款的结余部分。
47、专项储备
项目年初余额本年增加本年减少年末余额
安全生产费3478038.595163199.412328051.646313186.36
合计3478038.595163199.412328051.646313186.36
注：公司相关子公司从事非金属矿山露天开采活动及武器装备研制生产与试验，按照国家规定比例提取及使用安全生产费。根据企业会计准则的相关规定计入专项储备核算。
48、盈余公积
项目年初余额本年增加本年减少年末余额
法定盈余公积328964842.92328964842.92
合计328964842.92328964842.92
49、未分配利润
项目本年上年
调整前上年末未分配利润4813649856.903747341985.08
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）2050903.83其中：会计政策变更2050903.83
调整后年初未分配利润4815700760.733747341985.08
加：本年归属于母公司股东的净利润491669061.64423195842.67
减：提取法定盈余公积
应付普通股股利90272488.7790272488.77年末未分配利润5217097333.604080265338.97
105中国宝安集团股份有限公司2023年半年度财务报告
50、营业收入和营业成本
本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本
主营业务16132592972.4613191782239.3713370284163.1510328625341.66
其他业务150324690.8944140243.59141123926.4079737483.33
合计16282917663.3513235922482.9613511408089.5510408362824.99
（1）本年合同产生的主营业务收入情况生物医药业分合同分类高新制造业分部房地产业分部其他行业分部合计部高新制造
14077968635.2514077968635.25
业商品生物医药
1764033632.321764033632.32
业商品房地产行
119025320.08119025320.08
业商品其他行业
171565384.81171565384.81
商品
合计14077968635.251764033632.32119025320.08171565384.8116132592972.46
（2）分摊至剩余履约义务的说明
本年末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入预计将于2023年7至12月确认。
51、利息收入和手续费及佣金支出
项目本年发生额上年发生额
利息收入7280950.2620228522.42
手续费及佣金支出1064324.954106992.11
注：上述数据，系公司子公司深圳市宝利通小额贷款有限公司主营业务发生情况。
52、税金及附加
项目本年发生额上年发生额
城市维护建设税24677152.3621335300.07
教育费附加10485627.119242084.86
地方教育费附加7007867.336253166.69
资源税1974452.741508892.45
土地增值税4588713.165793262.24
堤防费8395.4713025.20
水利建设基金3954.3516687.87
环境保护税933857.861521073.02
106中国宝安集团股份有限公司2023年半年度财务报告
项目本年发生额上年发生额
房产税13330504.0313570635.56
土地使用税6488178.516383543.33
印花税15520197.6013071576.66
车船使用税92308.2242016.23
其他769496.56
合计85880705.3078751264.18
注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
53、销售费用
项目本年发生额上年发生额
业务拓展及宣传费275635194.24295029149.20
职工薪酬147439861.55120355975.08
广告费21013447.7615664082.09
办公费23417176.5618910516.88
租赁费4012078.382899488.55
销售代理费及佣金6299358.868070141.56
折旧摊销9790656.3110612305.91
交通运输费1129503.31592116.73
业务招待费4521879.392858242.84
物料消耗1266390.991816012.44
保险费129807.4714298550.98
其他4893532.236450318.46
合计499548887.05497556900.72
54、管理费用
项目本年发生额上年发生额
职工薪酬359454182.35324767308.85
办公费61629342.2149057884.41
折旧摊销85998130.3963498254.55
顾问费8308658.043594225.63
业务招待费15791470.7818766466.50
咨询费18749327.1618048045.95
租赁费4610310.294823536.61
差旅费9367528.806448272.38
107中国宝安集团股份有限公司2023年半年度财务报告
项目本年发生额上年发生额
保险费1229969.381214731.74
子公司股权激励成本摊销45085142.0881396955.81
物料损耗15841744.1912416667.00
残保金371795.8016113.85
其他27497823.9424723447.02
合计653935425.41608771910.30
55、研发费用
项目本年发生额上年发生额
职工薪酬193913196.08173917154.84
折旧与摊销36632274.5223840414.39
物料消耗286474754.66366747611.82
技术合作咨询费12412902.0332238974.96
试制试验费27227421.5625438946.93
办公费3844845.742472371.33
租赁费856649.66873301.47
差旅费2841455.681523349.26
业务招待费226280.86305741.77
其他2753065.994760383.07
合计567182846.78632118249.84
56、财务费用
项目本年发生额上年发生额
利息支出302750532.20243948121.35
减：利息收入99832067.0955349829.94
汇兑损益-32924391.2015541830.86
手续费1717901.312381293.97
融资手续费10881403.326444668.66
未确认融资费用4032243.48
其他0.03-5827704.65
合计186625622.05207138380.25
57、其他收益
（1）其他收益分类情况
108中国宝安集团股份有限公司2023年半年度财务报告
项目本年发生额上年发生额计入本年非经常性损益的金额
政府补助131360278.6664481778.18131360278.66
增值税加计抵减464681.921049973.47464681.92
合计131824960.5865531751.65131824960.58
（2）计入当期损益的政府补助计入本期非经常性项目本期发生额本期发生额损益的金额
一、与资产相关的政府补助常州年产3万吨锂离子动力电池正极材料项
5430000.005447000.005430000.00
目设备补助
江苏贝特瑞产业园土地及建设专项补助3829182.063829182.003829182.06常州贝特瑞年产5万吨锂电池高镍三元正极
3470487.503470487.50
材料项目设备补贴年产8万立方红柱石环保蜂窝陶瓷生产线建
1337925.041337925.001337925.04
设补贴动力锂离子电池负极材料产业化项目专项补
1000000.001000000.00
助
天然石墨复合车用负极材料项目专项补助922999.98922999.98922999.98
航空航天用轻量化材料及制作项目资产补助896000.00597333.33896000.00
高安全高比容量正极材料项目设备补助815400.00815400.00新能源汽车用动力电池材料系统开发及应用
750000.00750000.00750000.00
设备补助年产20万套先进整车控制集成系统产业化
706324.48706324.48706324.48
项目
新型锂离子动力电池正极材料产业化补助550000.00550000.00550000.00惠州贝特瑞锂电负极材料产业化项目建设补
522499.98522499.98522499.98
助
2022 年“5G+工业互联网”试点示范项目补
499999.99499999.99
贴
鸡西石墨产业园深加工建设项目专项补助499999.98499999.98499999.98
镍钴铝酸锂生产线改造补助473000.00473000.00
2021年马应龙生产线智能化改造二期项目
424750.00364750.00424750.00
专项资金补贴
车用锂离子动力电池技术研发设备补助375000.00375000.00375000.00
2018年度科技计划项目343947.37236578.94343947.37
黑龙江省重点工业产业投资项目补助325000.02325000.02325000.02
常州三位一体设备投入补助319249.98319249.98
2019年武汉市工业投资和技术改造专项资
308205.12308205.12308205.12
金
山东瑞阳4万吨/年新型锂电池材料项目土
300712.20300712.20
地出让金返还新能源汽车锂离子电池正极材料产业化专项
275000.00275000.00275000.00
补助
NCA 与石墨烯复合电极材料制备与产业化设
260000.00179916.67260000.00
备补助
制冷车间二环线拆迁还建补偿款259636.86259636.86
常州市智能制造设备补助240000.00240000.00
109中国宝安集团股份有限公司2023年半年度财务报告
计入本期非经常性项目本期发生额本期发生额损益的金额新型高性能氧化亚硅负极材料研发及产业化
225000.00225000.00225000.00
设备补助
古马岭金矿66千伏变电站技改资金补助215499.96215499.96215499.96深圳聚合物微粒子合成及应用工程实验室建
206717.12250000.00206717.12
设专项补助新能源汽车驱动电机及其控制器产业化项目
200000.00200000.00200000.00
补助电动汽车轮毂电机及其控制器关键技术研发
200000.00200000.00200000.00
补助
2022年省级促进经济高质量发展专项企业
192041.80192041.80
技术改造资金项目绿色电动汽车锂离子动力电池负极材料产业
178275.00378710.00178275.00
化专项补助
高性能及高安全性三元材料 NCM 项目设备补
175014.17175014.16175014.17
助
磷酸铁锂正极材料规模化技改专项补助175000.00175000.00175000.00
石墨烯储能应用工程实验室设备补助150000.00150000.00150000.00快充锂离子电池用负极材料的研发及产业化
150000.00150000.00
项目设备补助锂电子电池正负极材料生产运营管理数字化
150000.00150000.00
一体化项目
2016年工业投资和技术改造项目专项补贴
143669.74143669.74143669.74资金(企业科大预算专项资金）高容量密度人造石墨负极材料提升专项设备
142500.00142500.00142500.00
补助
2016年工业投资和技术改造项目专项补贴
138584.04138584.04138584.04
资金面向高安全长续航车用动力电池非水洗高镍
125749.98125749.98
三元正极材料研发及产业化设备补助
四川贝特瑞土地出让金补助122840.0481099.42122840.04
新能源汽车产业技术创新工程设备补助122436.00122436.00122436.00
产业升级技术改造补贴120000.00120000.00120000.00新型高导热石墨烯散热材料的产业化建设项
118413.20212500.00118413.20
目设备补助
2022年市级工业发展资金117000.00117000.00
石墨烯复合磷酸铁锂正极材料关键技术研发115000.00120000.00115000.00年产10万套欧标交直流充电插座生产线智
113774.97113774.97
能化改造项目
2019年省级传统创业改造升级专项资金110091.74110091.74110091.74
超大尺寸柴油机微粒过滤器载体研发设备资
107500.00107500.02107500.00
助深圳市产业转型专项资金两化融合项目资产
106916.28106916.28106916.28
资助年产25000套新能源汽车专用驱动系统生产
100000.02100000.02100000.02
线建设项目高综合性能低成本动力电池负极材料关键技
100000.00100000.00100000.00
术研发
基本药物大品种 GMP 改造 100000.00 100000.00 100000.00
110中国宝安集团股份有限公司2023年半年度财务报告
计入本期非经常性项目本期发生额本期发生额损益的金额
产业扶持基金补助96202.1396202.13
贝特瑞新材料科技园技术改造补助95491.6695491.66
鸡西土地整理补助专项补助95473.2695473.2695473.26
贝特瑞新能源科技大厦投资及技术改造补助92166.6692166.66锂电池用超高镍低钴正极材料关键技术研发
90909.0990909.09
项目防护口罩生产企业转产扩产的技术改造项目
89500.0089500.0289500.00
补助资金江苏贝特瑞产业园土地及建设专项补助（负
87595.9287595.9287595.92
极）天然石墨复合车用负极材料项目技术改造补
80500.0280500.0280500.02
助
2017年省第二批传统产业改造升级项目80000.0080000.0080000.00
一种用于治疗痔疮出血及相关症状的药物成
79354.8479354.8479354.84
果转化及产业化
尾矿库隐患治理补助资金76000.0276000.0276000.02电动汽车用锂离子电池关键材料开发及产业
75000.0075000.0075000.00
化设备补助
惠州贝特瑞工业园土地出让补助金71788.6871788.6871788.68硅纳米线作为锂离子电池负极材料的应用研
65000.0065000.0065000.00
究设备补助
锂离子动力与储能电池负极材料钛酸锂研发60000.0060000.0060000.00锂离子动力电池软碳负极材料关键技术研发
60000.0060000.0060000.00
设备资助
坪山区经济发展创新型产业用房租金资助59166.41118332.8259166.41
电力需求综合治理项目补助57446.8257446.8257446.82
2022年工业投资技改和智能化专项资金56000.0056000.00
天津市工业技术改造专项补助55555.5655555.56惠州贝特瑞高储能锂离子电池硅基负极材料
52999.9852999.9852999.98
关键技术的研发设备补助
工业基础设施建设资金51040.0051040.0251040.00
平湖木古货站物流中心建设专项补助50000.0050000.0050000.00广东省锂离子动力电池正负极材料工程实验
50000.0050000.0050000.00
室建设补助
新建年产1万吨锂电池负极材料生产项目49999.9849999.9849999.98高性能低成本动力电池材料关键技术的研发
44000.0044000.0044000.00
与产业化设备补助
能源在线监测系统建设43750.0043750.00
贝特瑞工业园节能技术改造补助41825.00162400.0041825.00绿色节能动力电池电极的干法制备技术及智
41000.0041000.00
能化生产技术开发
石墨烯等碳基纳米材料 NQI 技术研究及应用
39000.0039000.0039000.00
设备补助
槐榆清热止血胶囊产业化（新版 GMP 改造） 35000.00 35000.00 35000.00高容量长寿命固溶体三元正极材料的研发设
35000.0035000.0035000.00
备补助
锂离子电池高容量纳米硅/石墨烯复合负极
35000.0035000.0035000.00
材料设备补助
111中国宝安集团股份有限公司2023年半年度财务报告
计入本期非经常性项目本期发生额本期发生额损益的金额低成本钛酸锂系储能锂离子电池关键技术及
34500.0034506.0034500.00
示范专项协作补助年产30000套电动汽车交流充电桩生产及测
33724.8633724.8633724.86
试装备技术改造项目高容量硅基负极材料的开发和产业化设备补
33500.0033500.0033500.00
助高首效氧化亚硅负极材料的关键技术研发设
28165.9828165.9828165.98
备补助
先进动力动力电池高镍正极材料的研发补助27499.9827499.98
华阳粪污处理项目资金补贴25000.0025000.0025000.00年新增10万吨有机肥、1万吨糟粉综合技改
24633.3524633.35
项目
智能化改造升级补助资金23571.4223571.4223571.42
生产自动化设备补助资金17500.0217500.0217500.02
屏山县招商引资企业优惠政策补助16964.2816964.28年产100万套电动汽车充电连接器智能化改
16834.9816834.98
造项目
广东省院士工作站筹建项目设备补助15000.0015000.0015000.00
人造石墨生产性技改项目补助15000.0015000.0015000.00
电力需求测项目补助15000.0015000.0015000.00
天津市工业企业发展专项补助资金11974.9811974.9811974.98
2018年省传统产业改造升级专项资金-工业
10956.5210956.5210956.52
企业技改补贴锂离子电池用硅碳复合负极材料产业化关键
10833.3380000.0010833.33
技术的研发设备补助
单壁碳管/石墨烯与硅负极材料复合关键技
9321.539321.53
术研发项目补助
高容量快充负极材料成果转化项目补助9000.009000.009000.00宜宾市锂电池正负极材料配套生产项目投资
8474.588474.58
补助高比能动力锂离子电池负极材料开发设备补
7240.027240.02
助江西省汽车尾气净化催化剂及载体工程技术
5000.004999.985000.00
研究中心组建补助资金
高容量、长循环锂离子电池负极材料开发设
4999.984999.98
备补助高能量密度富锂氧化物新体系动力电池关键
4500.004500.00
材料及应用设备补助新型高比能动力电池及关键材料技术研究与
1672.201672.20
应用项目
高性能杂元素掺杂硅-碳纳米复合电极材料
1667.005000.001667.00
研发设备补助
新能源产业园基础设施建设补偿金1115168.22
动力锂离子电池负极材料产业化项目1000000.02黑龙江产业结构调整投资补助金
锂电池负极材料中间相碳微球项目专项补偿585000.00
常州智能制造设备补助金463249.98
112中国宝安集团股份有限公司2023年半年度财务报告
计入本期非经常性项目本期发生额本期发生额损益的金额动力电池用高容量层状锰酸锂正极材料产业
262500.00
化专项补助
长循环、低成本锂离子储能电池负极材料项目补助锂离子电池负极材料自动化生产线建设专项
210000.00
补助
工业企业技术改造补助96750.02
常州2019年度三位一体设备投入补助116000.04超级电容器用活性炭电极材料的产业化项目
100000.00
专项补助高比能动力锂离子电池负极材料开发项目设
7240.02
备补助
天津市工业技术改造项目专项补助55555.56
电动大巴 2800Nm 永磁同步电机及控制系统
55000.00
项目补助高容量型锂离子电池硅碳合金负极材料研发设备资助
节能减排专项扶持资金31000.00新型高性能锂离子电池关键电极材料开发及
30000.00
产业化补助先进制造业集群设备补助
高容量、长循环锂离子电池负极材料开发项
4999.98
目资产补助
高能量密度“富锂氧化物@硅碳”新体系动
4500.00
力电池关键材料及应用设备补助退回锂离子电池用硅碳负极材料产业化项目贴息
二环线拆迁还建拆迁补偿项目259636.86
2020年马应龙生产线智能化改造二期项目
100000.00
专项资金补贴
国际精密企业技术改造资金项目196261.14
快充锂离子电池用负极材料开发与产业化700840.47
146亩土地款返还93177.25
小计31861645.6628452448.5831861645.66
二、与收益相关的政府补助
政府贴息25064297.0125064297.01
阳信经发区委员会亏损补贴18820000.0018820000.00
稳增长补贴8479000.008479000.00
工业企业扩产增效奖励项目5000000.005000000.00
江苏开发区21年税收奖励4496610.134496610.13
2023年先进制造业补贴款4405266.134405266.13
个人所得税代扣代缴手续费返还3116420.591529282.813116420.59技术创新项目扶持计划制造业冠军奖励项目
3000000.003000000.00
补助
碳化窑炉技术改造奖励2764100.002764100.00
洪山区2023年科技企业梯次培育专项资金1900000.001900000.00
博士后设站单位日常经费补贴1900000.001900000.00
扩产增效奖励1830000.001830000.00
113中国宝安集团股份有限公司2023年半年度财务报告
计入本期非经常性项目本期发生额本期发生额损益的金额
常州市研发投入奖励1705000.001705000.00
外贸优质增长扶持计划补助1220000.001220000.00
2022年第四批省级科技计划项目专项资金1200000.001200000.00
高新技术企业奖励1002000.001300000.001002000.00
省技术中心省级奖励1000000.001000000.00
连续两年享受研发加计扣除政策积分奖励972000.00972000.00
中药大品种深度开发及产业化研究资金补贴783333.33783333.33
稳岗补贴713454.531601835.17713454.53
常州财政局21年研发投入奖励686000.00686000.00
2022年第三批省级工业发展基金607063.00607063.00
激励企业加班生产鼓励企业稳产超产资金562755.00562755.00长循环低成本天然石墨负极材料制备技术经
547533.34547533.34
费补助
营业收入上台阶积分奖励540000.00540000.00
JMRH 资金 524129.63 524129.63
2023年国家级非遗保护专项资金450000.00450000.00
洪山区2023年规模以上工业企业扩产增效
350000.00350000.00
奖励
市级先进制造业发展引导资金343084.14343084.14
标准补贴300000.00300000.00
高新技术企业培育专题补贴款294072.12294072.12
生态公益林管护补助282858.7535200.00282858.75
航空航天用轻量化材料及制作项目经费补助260740.74327905.93260740.74
录用贫困人口减免增值税243100.00243100.00
2022年上半年工业企业矿产增效奖励230000.00230000.00
兴胜公司海屏综合体7号楼搬离补助210600.00210600.00
武汉市江岸区科学技术和经济信息化局200000.00200000.00
2021年制造业单项冠军市级奖励200000.00200000.00
杞县科学技术和工业信息化局满负荷生产奖
200000.00200000.00
励
专精特新中小企业积分奖励180000.00180000.00
垃圾分类补助176200.00176200.00
养老机构运营补助172575.00172575.00
过渡期间医务人员临时工作补贴169500.00169500.00
就业中心吸纳脱贫劳动力奖补167407.60167407.60
2022年度科技创新专项资金资助项目补贴132913.00132913.00
经信局22年工业经济良好开局激励资金125740.00125740.00
科技保险保费补贴105400.00105400.00
博后出站科研资助100000.00100000.00
宝坻区重点项目人才工作支持资金100000.00100000.00
省技术中心市级奖补资金100000.00100000.00
专精特新奖励100000.00100000.00
省级专精特新企业奖励资金100000.00100000.00科促局2023年省级市级工程技术研究中心
100000.00100000.00
奖补经费
优秀企业一次性处置经费10万100000.00100000.00
小微工业企业上规模发展专项资金98024.0498024.04
研发项目科技经费补贴77693.1331644.8377693.13
114中国宝安集团股份有限公司2023年半年度财务报告
计入本期非经常性项目本期发生额本期发生额损益的金额
国家两化融合管理体系扶持资金72000.0072000.00
租房补贴57100.0057100.00
高新区塘桥镇经济高质量发展扶持资金55400.0055400.00集安市中小企业服务中心双50政策扶持资
50000.0050000.0050000.00
金
2023年度科技企业培育补贴50000.0050000.00
洪山区2023年科技企业梯次培育50000.0050000.00
卫生健康局补助款50000.0050000.00
扬州市广陵区总工会经费返还46263.4346263.43
促进重点群体创业就业补贴45189.0845189.08
和美家园奖励40000.0040000.00惠州市惠阳区污染防治攻坚战项目发展专项
40000.0040000.00
资金
医保补贴35676.4035676.40
落户奖励35150.0035150.00
退役军人补贴32785.6232785.62
3+3工作室建设经费补助30000.0030000.00
节水型企业奖补30000.0030000.00
2022年度儒林镇工业经济表彰30000.0030000.00
大理州工业和信息化局的春节慰问金30000.0030000.00
“绿扬金凤”计划资助27228.90142983.4727228.90
高价值发明专利积分奖励27000.0027000.00
重点群体创业就业补助23847.1023847.10
固态电解质的表/界面修饰及固态全电池的
22255.9022255.90
产业化应用研究经费补助
街道办2019运营补助20510.0020510.00
2022年度残疾人岗位补贴13920.0013920.00
广聚英才项目补贴12253.0183627.5212253.01
商标注册资助9000.009000.00
两新党员活动经费及党建办党员费用8822.168822.16
企业稳工促生产用电奖励8528.098528.09
一次性就业补贴8000.008000.00
政府春节期间加班激励资金5000.005000.00
政府春节走访慰问金5000.005000.00
祥云县政府慰问金5000.005000.00超低铂载量质子交换膜燃料电池膜电极开发
3333.343333.34
经费补助
电费补贴3028.403028.40
成都市就业服务管理局纾困资金3000.003000.00
优秀组织奖励2000.002000.00
2023一次性扩岗补助1470.361470.36
一次性就业补贴1000.001000.00
贷款贴息补助10942000.00
失业保险费返还95776.13
留工培训补贴713504.54基于提高动力性的多种类石墨复合方法研究
548823.54
项目经费补助
出口奖励6600.00
115中国宝安集团股份有限公司2023年半年度财务报告
计入本期非经常性项目本期发生额本期发生额损益的金额
税费减免2205.44
科学技术和经济信息化局奖补贴300000.00
军民融合转移支付资金补助15000.00
印花税税费返还151.35
高校毕业生社保补助34960.00
残疾人企业扶持经费14600.00
2021年高新区(塘桥镇）服务职工项目补贴8000.00
2021年工业和信息化产业转型升级智能化
336700.00
改造项目补助奖金
2021年度苏州信用示范企业奖励50000.00
苏州市国库支付中心综合检验中心补贴2700.00洪山区2021年提升企业自主创新能力专项
483100.00
资金奖励
省级上云标杆奖励200000.00
信息消费试点示范奖励500000.00
信息消费大赛奖励500000.00洪山区2022年规模以上工业企业扩产增效
500000.00
奖励
2022年工业投资技改和智能化奖励资金560000.00
岗位技能培训补贴976000.00
中药大品种马应龙麝香痔疮膏深度开发补贴1000000.00
2021年度东湖高新区专精特新小巨人奖励
500000.00
资金
2021年东湖高新区首次进入规模以上工业
200000.00
企业奖励资金
2022年国家级、省级专精特新“小巨人”
200000.00
企业奖励资金
2021年洪山区智能制造与两化融合发展专
300000.00
项资金
武汉市线上经济政策奖励133932.00
韩宝老中医工作室经费补助30000.00
医务人员慰问补助400.00
高校应届毕业生一次性就业补贴16000.00
2021年度经济发展专项资金428154.00
香港保就业计划第一期补助86985.58
工会费返还31300.98
2021年复工复产政府补贴147026.57
中小企业“四化”改造项目补贴274449.60
广陵区市场局区级专利补助9801.77
科技局2021年度创新券兑现资金98017.72
科技局2018年度获批高新技术企业49008.87
扬州市广陵区科技计划政府补助1300872.05
吸纳脱贫人口结业补贴45000.00
116中国宝安集团股份有限公司2023年半年度财务报告
计入本期非经常性项目本期发生额本期发生额损益的金额
民营及中小企业创新发展培育扶持费用200000.00
经济发展专项资金扶持补助1550000.00
标准补贴329163.00工业“碳达峰工作试点500000.00出站博士后科研资助400000.00
麻山区政府招商引资先进单位奖励款50000.00
鸡西市科学技术局2020年度招商引资奖励100000.00惠州市惠阳区人力资源和社会保障局2022
30000.00年外省籍务工人员留惠奖励
惠州市惠阳区住房和城乡建设局利息补助29599.44
惠州市市级工程认定中心奖补助200000.00惠州市工信局2021年小微企业上规模奖补
100000.00资金（省级）惠州市工信局“民营经济及中小微企业发
500000.00展”专项资金
表彰2021年全镇先进集体和个人100000.00
三明市劳动就业中心补助23000.00
国家金库纳税人电子退库817.29快充锂离子电池用负极材料开发与产业化项
4000000.00
目
邛崃商务局2021中央外经贸资金补贴113700.00
宜宾市南溪区农业农村局转来企业补助资金5000.00宜宾市南溪区经济商务信息化和科学技术局
369500.00
企业提能扩产项目资金
宜宾市南溪区经济合作和外事局发展资金650000.00宜宾市南溪区经济商务信息化和科学技术局
35000.00
用电用气补贴
小计99498633.0036029329.6099498633.00
合计131360278.6664481778.18131360278.66
58、投资收益
项目本年发生额上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益-42866037.58102086084.38
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益1522484.463709350.79
处置长期股权投资产生的投资收益163026991.71-9340376.04
交易性金融资产持有期间取得的投资收益5580512.814510205.73
处置交易性金融资产取得的投资收益124854784.72-5546120.31
其他非流动金融资产在持有期间的投资收益6721212.591287837.16
处置其他非流动金融资产取得的投资收益22248452.54
处置衍生金融资产取得的投资收益-5291500.00-4076470.00
117中国宝安集团股份有限公司2023年半年度财务报告
项目本年发生额上年发生额
对联营企业丧失重大影响后，剩余股权按公允价值重新计
150000.00
量产生的利得
票据贴现利息支出-1840874.33-2421968.79
其他2974610.92
合计254832185.30112456995.46
59、公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源本年发生额上年发生额
交易性金融资产-263904455.1754563132.82
其他非流动金融资产145977441.91-14990249.68
其他非流动负债345043.182086536.34
合计-117581970.0841659419.48
60、信用减值损失
项目本年发生额上年发生额
应收票据减值损失900948.07557387.23
应收账款减值损失-6020.69-84311311.26
其他应收款坏账损失-1896659.01-3312427.86
发放贷款及垫款减值损失2940723.61906053.34
合计1938991.98-86160298.55上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。
61、资产减值损失
项目本年发生额上年发生额
存货跌价损失-49872737.26-321353.37
持有待售资产减值损失-5872083.61
合计-55744820.87-321353.37上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。
62、资产处置收益
项目本年发生额上年发生额计入本年非经常性损益的金额
处置非流动资产的损益-5178303.00489381.91-5178303.00
持有待售资产处置利得123600.00123600.00
合计-5054703.00489381.91-5054703.00
118中国宝安集团股份有限公司2023年半年度财务报告
63、营业外收入
计入本年非经常性项目本年发生额上年发生额损益的金额
非流动资产毁损报废利得403423.95403423.95
违约金收入414101.29173417.75414101.29
无法支付的款项1019077.69168111.851019077.69
其他收入4218369.871607482.424218369.87
罚款收入809953.86285550.64809953.86
盘盈利得192873.201331.62192873.20
接受捐赠43851.3043851.30
合计7101651.162235894.287101651.16
64、营业外支出
项目本年发生额上年发生额计入本年非经常性损益的金额
非流动资产毁损报废损失3102397.725590083.463102397.72
捐赠支出2307319.432725710.772307319.43
非常损失3859.933859.93
罚没支出44600.00336076.7744600.00
赔款支出280339.9074975.37280339.90
其他3029140.68549645.513029140.68
合计8767657.669276491.888767657.66
65、所得税费用
（1）所得税费用表项目本年发生额上年发生额
当期所得税费用269601137.16264490775.17
递延所得税费用-7141540.66-60758166.04
合计262459596.50203732609.13
（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本年发生额
利润总额1268586956.52
按法定/适用税率计算的所得税费用317116681.78
子公司适用不同税率的影响9013342.35
调整以前期间所得税的影响-37256065.40
119中国宝安集团股份有限公司2023年半年度财务报告
非应税收入的影响-103212000.20
不可抵扣的成本、费用和损失的影响-12371716.09
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-34144223.62
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响141091543.71
税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化
加计扣除事项的影响-17772830.09
其他-5135.94
所得税费用262459596.50
66、其他综合收益
详见附注六、46。
67、现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金项目本年发生额上年发生额
利息收入84828400.0243025483.08
收到的往来款项154532854.33280254710.10
收到政府补助款236353694.7568689342.66
收到的其他款项96110026.3274155717.24
大额定期存单收回28000000.00166788833.33
合计599824975.42632914086.41
（2）支付其他与经营活动有关的现金项目本年发生额上年发生额
支付的销售、管理、研发费用563022353.89518078782.72
支付的银行手续费1718315.063237271.62
支付的往来款项169260939.75203691113.94
存出定期存单款项103600000.00
支付的其他款项38373741.848386664.84
合计772375350.54836993833.12
（3）收到其他与投资活动有关的现金项目本年发生额上年发生额
收到股权转让款900117.774312000.00
合计900117.774312000.00
（4）支付其他与投资活动有关的现金
120中国宝安集团股份有限公司2023年半年度财务报告
项目本年发生额上年发生额
处置子公司收到的现金与处置日子公司现金余额的差额32330833.69
合计32330833.69
（5）支付其他与筹资活动有关的现金项目本年发生额上年发生额
支付的融资手续费6848647.155189260.21
购买少数股东权益款项869101.103000000.00
子公司支付少数股东减资款102735996.50702566.77
借款担保质押的定期存单10000000.00
预付租金和租赁保证金433797.11812735.61
偿还租赁负债本金和利息53623468.5741224330.52
融资履约保证金11600000.00
合计174511010.4362528893.11
68、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料补充资料本年金额上年金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润1006127360.021017712779.43
加：资产减值准备53805828.8986481651.92
固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气资产折耗、
394982555.93278781432.94
生产性生物资产折旧
使用权资产折旧69953668.6162629670.45
无形资产摊销37939858.6933920853.29
长期待摊费用摊销30047291.4623585733.17处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
5054703.00-489381.91益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）2698973.775578833.46
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）117581970.08-41659419.48
财务费用（收益以“－”号填列）352982367.94259489952.21
投资损失（收益以“－”号填列）-256398677.44-112456995.46
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-70473725.29-35688908.80
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）63412409.86-25259433.74
-
存货的减少（增加以“－”号填列）1189749400.56
2464228055.35
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）106597890.08-
121中国宝安集团股份有限公司2023年半年度财务报告
补充资料本年金额上年金额
2483065773.17
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-71802852.953099898451.52
其他45288177.0476711655.52
经营活动产生的现金流量净额3077547200.25-218056954.00
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额7571339685.756154257932.76
减：现金的年初余额7797428511.076063901176.51
加：现金等价物的年末余额102170300.05
减：现金等价物的年初余额54404847.5050560043.27
现金及现金等价物净增加额-280493672.82141967013.03
（2）本年收到的处置子公司的现金净额项目金额
本年处置子公司于本年收到的现金或现金等价物18265900.00
其中：广东锦园房地产开发有限公司5302500.00
南京马应龙中医医院有限公司12963400.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物913400.00
其中：南京马应龙中医医院有限公司913400.00
处置子公司收到的现金净额17352500.00
（3）现金及现金等价物的构成项目年末余额上年余额
一、现金7571339685.756154257932.76
其中：库存现金5083570.884731477.50
可随时用于支付的银行存款7265194070.595856098114.29
可随时用于支付的其他货币资金301062044.28293428340.97
二、现金等价物102170300.05
其中：三个月内到期的其他货币资金102170300.05
三、年末现金及现金等价物余额7571339685.756256428232.81
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
69、所有权或使用权受限制的资产
122中国宝安集团股份有限公司2023年半年度财务报告
项目年末账面价值受限原因
银行承兑汇票、信用证、保函、房地产业客户按揭贷
货币资金902148754.99
款、拆迁安置补偿保证金、计提的存款利息等
应收票据499410729.59银行承兑汇票质押
应收账款1077416306.92售后租回融资
存货157754231.90借款抵押
投资性房地产171358117.39借款抵押
在建工程96163000.55借款抵押、售后租回融资
固定资产1088651421.65借款抵押、开具票据抵押、售后租回融资
无形资产454817526.09借款抵押、开具银行承兑汇票抵押
合计4447720089.08
70、外币货币性项目
（1）外币货币性项目项目年末外币余额折算汇率年末折算人民币余额
货币资金327150613.05
其中：美元31260032.857.2258225878745.33
港元66717596.080.9219861512289.24日元384289076.000.05009419250576.98
欧元1651363.177.877113007952.84
泰铢27556759.490.203435605980.85
韩元3292575.000.00549518094.05
印尼盾3878044964.850.0004841876973.76
应收账款813318791.40
其中：美元106972522.527.2258772962053.23
欧元5062083.427.877139874537.28
泰铢2370306.710.20343482200.89
其他应收款6349562.24
其中：港币4824049.140.921984447676.83
欧元200000.007.87711575420.00
泰铢1604773.380.20343326465.41
应付账款66263117.35
其中：美元1826204.407.225813195787.75
港元110129.700.92198101537.38
欧元353322.187.87712783154.14日元18010000.000.050094902192.94
印尼盾101733935032.000.00048449239224.56
新加波元4470.005.344223888.57
123中国宝安集团股份有限公司2023年半年度财务报告
项目年末外币余额折算汇率年末折算人民币余额
瑞士法郎2150.008.061417332.01
一年内到期的非流动负债36879200.00
其中：港元40000000.000.9219836879200.00
长期借款156736600.00
其中：港元170000000.000.92198156736600.00
（2）重要境外经营实体说明项目境外主要经营地记账本位币记账本位币的选择依据国际精密集团有限公司香港港币自主选择
71、政府补助
（1）政府补助基本情况种类本年收到金额列报项目本年计入当期损益的金额
与资产相关136481650.00递延收益31861645.66
与收益相关3435000.00递延收益2258501.32
与收益相关94123711.09其他收益94123711.09
（2）本年无政府补助退回情况。
七、合并范围的变更
1、处置子公司
（1）报告期单次处置对子公司投资即丧失控制权的情况如下：
项目深圳大佛药业股份有限公司
股权处置价款260448000.00
股权处置比例（%）86.816%股权处置方式股权转让丧失控制权的时点2023年3月31日丧失控制权时点的确定依据股权上的风险和报酬转移处置价款与处置投资对应的合并报表层面享有该子公司净资产份额的
154455524.43
差额
丧失控制权之日剩余股权的比例（%）0.00丧失控制权之日剩余股权的账面价值不适用
124中国宝安集团股份有限公司2023年半年度财务报告
项目深圳大佛药业股份有限公司丧失控制权之日剩余股权的公允价值不适用按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失不适用丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设不适用
与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额0.00南京马应龙中医医院有限公项目司
股权处置价款350000.00
股权处置比例（%）70%股权处置方式股权转让丧失控制权的时点2023年4月10日丧失控制权时点的确定依据股权上的风险和报酬转移处置价款与处置投资对应的合并报表层面享有该子公司净资产份额的
5520437.49
差额
丧失控制权之日剩余股权的比例（%）30%
丧失控制权之日剩余股权的账面价值-
丧失控制权之日剩余股权的公允价值150000.00
按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失150000.00丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设以股权转让价格确认
与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额-
2、其他原因的合并范围变动
（1）新设主体主体名称设立时间年末净资产本年净利润
印尼贝特瑞新能源材料有限公司2023/1/25-463603.28-268007.15
武汉广为晟科技有限公司2023/3/20100005728.225728.22
武汉广为隆科技有限公司2023/3/20100005728.225728.22
四川绿金生物科技有限公司2023/3/68250632.83250632.83
武汉武创马应龙兴康科技有限公司2023/4/450058743.6258743.62
（2）清算主体
125中国宝安集团股份有限公司2023年半年度财务报告
名称清算时间
上海启未网络科技有限公司2023/3/24
湖北红莲湖恒安大酒店有限公司2023/3/17
深圳市泰格尔航天航空科技有限公司2023/4/26
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）本集团的构成
主要经营注册持股比例(%)表决权比子公司名称业务性质取得方式
地地直接间接例(%)中国宝安集团控股有限深圳深圳项目开发100100设立公司中国宝安集团金融投资深圳深圳实业投资982100设立有限公司深圳恒安房地产开发有房地产开深圳深圳397100设立限公司发深圳市唐人广告有限公深圳深圳广告设计100100设立司深圳市唐人文化传播有深圳深圳文化制作595100设立限公司唐人投资有限公司深圳深圳农业投资100100设立深圳红莲湖投资有限公深圳深圳实业投资100100设立司宝安集团产业投资管理深圳深圳产业投资100100设立有限公司深圳市恒基物业管理有深圳深圳物业管理100100设立限公司昆明恒基物业管理有限云南云南物业管理100100设立公司武汉南湖物业管理有限湖北湖北物业管理100100设立公司中国宝安集团资产管理深圳深圳资产管理955100设立有限公司南京宝安高新投资有限江苏江苏投资管理6666设立公司南京宝安高新创业投资江苏江苏项目投资100100设立基金管理有限公司南京宝骏创业投资基金江苏江苏项目投资100100设立（有限合伙）恒丰国际投资有限公司香港香港项目投资100100设立华一发展有限公司香港香港项目投资100100设立宝安科技有限公司香港香港项目投资100100设立广东宝安农林高科有限广东广东农林投资100100设立公司广州市红塘生态旅游发旅游地产广东广东100100设立展有限公司开发深圳市宝利通小额贷款深圳深圳贷款7129100设立有限公司
126中国宝安集团股份有限公司2023年半年度财务报告
主要经营注册持股比例(%)表决权比子公司名称业务性质取得方式
地地直接间接例(%)武汉宝安房地产开发有房地产开湖北湖北982100设立限公司发湖北美地房地产开发有房地产开湖北湖北100100设立限公司发武汉市广安置业有限公房地产开湖北湖北100100设立司发中国宝安集团创新科技
湖北湖北项目开发71.8328.17100设立园有限公司湖北红莲湖旅游度假区房地产开湖北湖北100100设立开发有限公司发湖北红莲湖农林高科发湖北湖北农林投资100100设立展有限公司非同一控海南大山农业有限公司海南海南农业开发100100制合并海南宝安农林发展有限海南海南农业投资100100设立公司中国宝安集团海南实业房地产开海南海南100100设立有限公司发万宁宝安房地产开发有房地产开海南海南100100设立限公司发海南宝安地产投资有限房地产开海南海南100100设立公司发海南宝安地产实业有限房地产开海南海南7070设立公司发海南合峰房地产开发有房地产开非同一控海南海南100100限公司发制合并房地产开非同一控
海南荣域投资有限公司海南海南96.5596.55发及经营制合并海南金诚信实业投资有房地产开非同一控海口海口100100限公司发制合并新疆宝安房地产开发有房地产开新疆新疆955100设立限公司发天津宝安房地产开发有房地产开天津天津9090设立限公司发天津宝顺置业发展有限房地产开天津天津100100设立公司发山东宝安房地产开发有房地产开山东山东955100设立限公司发威海宝通房地产开发有房地产开山东山东8020100设立限公司发北京恒丰房地产开发有房地产开北京北京9999设立限公司发北京富华房地产投资有北京北京项目投资5050设立限公司北京太丰投资有限公司北京北京项目投资100100设立北京太安投资有限公司北京北京项目投资8080设立北京太兴物业发展有限北京北京物业管理100100设立公司北京恒天隆商贸有限公非同一控北京北京地产经营100100司制合并黑龙钾长石加密山宝安钾业有限公司黑龙江100100设立江工江西宝安新材料科技有蜂窝陶瓷
江西江西69.1769.17设立限公司制品制造
127中国宝安集团股份有限公司2023年半年度财务报告
主要经营注册持股比例(%)表决权比子公司名称业务性质取得方式
地地直接间接例(%)美国宝安新材料科技股休斯休斯敦贸易代理6565设立份公司敦山东宝安环保科技股份汽车零部非同一控山东山东6565有限公司件制合并湖北宝腾新材料科技有蜂窝陶瓷十堰十堰6060设立限公司制品制造广州日信宝安新材料产
广东广东项目投资43.843.8设立业投资有限公司广州日信宝安新材料产业投资中心（有限合广东广东项目投资2043设立伙）马应龙药业集团股份有非同一控
湖北湖北药品生产29.270.8730.14限公司制合并武汉天一医药开发有限湖北湖北药品生产8080设立公司武汉马应龙大药房连锁湖北湖北药品销售100100设立股份有限公司武汉马应龙医院投资管湖北湖北医疗投资100100设立理有限公司武汉马应龙医药物流有湖北湖北药品物流100100设立限公司武汉天一医药科技投资湖北湖北药品研发100100设立有限公司武汉马应龙中西医结合湖北湖北医疗服务100100设立肛肠医院有限公司马应龙国际医药发展有香港香港药品销售100100设立限公司武汉马应龙综合门诊部湖北湖北医疗服务100100设立有限公司马应龙医疗管理股份有医疗机构
湖北湖北88.2788.27设立限公司投资南京马应龙医院管理有医疗机构
江苏江苏81.881.8设立限公司投资
投资、企武汉迈迪投资管理有限湖北湖北业管理咨9595设立公司询湖北马应龙生物科技有药妆的研
湖北湖北78.8278.82设立限公司发及销售武汉马万兴医药有限公湖北湖北批发零售100100设立司湖北马应龙护理品有限药妆的研
湖北湖北57.557.5设立公司发及销售武汉马应龙网络投资有湖北湖北投资管理100100设立限公司武汉同道和科技合伙企
湖北湖北投资管理19.657设立业（有限合伙）武汉小马奔腾医疗科技
湖北湖北投资管理90.6190.61设立有限公司武汉广为康医疗科技有湖北湖北批发零售100100设立限公司
马应龙大健康有限公司湖北湖北投资管理48.4848.48设立武汉马应龙医药有限公非同一控
湖北湖北药品批发88.2188.21司制合并
128中国宝安集团股份有限公司2023年半年度财务报告
主要经营注册持股比例(%)表决权比子公司名称业务性质取得方式
地地直接间接例(%)武汉马应龙爱欣大药房非同一控湖北湖北药品销售100100连锁有限公司制合并武汉智康企业管理咨询非同一控湖北湖北管理咨询100100有限公司制合并北京马应龙长青医院管医疗机构非同一控
北京北京74.5974.59理有限公司投资制合并北京马应龙长青肛肠医非同一控
北京北京医疗服务99.7799.77院有限公司制合并西安马应龙肛肠医院有非同一控
陕西陕西医疗服务90.6390.63限公司制合并大同马应龙肛肠医院有非同一控
山西山西医疗服务67.5967.59限公司制合并湖北高投鑫龙投资管理非同一控湖北湖北投资管理5555有限公司制合并湖北高龙健康产业投资非同一控基金合伙企业（有限合湖北湖北投资管理77.2777.27制合并
伙）湖北洪龙大健康产业投资基金合伙企业（有限武汉武汉投资管理63.8980设立合伙）武汉马研康技术有限公批发和零武汉武汉100100设立司售武汉马和堂技术有限公批发和零武汉武汉100100设立司售武汉马仁堂技术有限公批发和零武汉武汉100100设立司售南昌智康管理咨询有限南昌南昌管理咨询100100设立公司武汉添勤项目管理有限武汉武汉物业管理100100设立公司武汉马应龙九鼎医药有武汉武汉批发业9090设立限公司武汉广为兴科技有限公研究和试武汉武汉100100设立司验发展康永腾大药房连锁（湖批发和零非同一控武汉武汉95.895.8
北）有限公司售制合并江西马应龙美康药业有非同一控南昌南昌医药制造9595限公司制合并武汉马应龙中医门诊部卫生和社武汉武汉100100设立有限公司会工作医学研究马应龙肛肠诊疗技术研武汉武汉与技术推100100设立究院广西安市新城区爱心护理老年人服西安西安100100设立院务武汉市青山区健康家居社区居家武汉武汉100100设立家养老服务中心养老服务湖北康途维健康药房连批发和零
武汉武汉53.3353.33分立锁有限公司售科技推广武汉广为晟科技有限公武汉武汉和应用服100100设立司务武汉广为隆科技有限公研究和试武汉武汉100100设立司验发展
129中国宝安集团股份有限公司2023年半年度财务报告
主要经营注册持股比例(%)表决权比子公司名称业务性质取得方式
地地直接间接例(%)武汉武创马应龙兴康科研究和试武汉武汉8080设立技有限公司验发展深圳市大地和电气股份非同一控
深圳深圳机电制造52.1252.12有限公司制合并遵义市大地和电气有限贵州贵州机电制造100100设立公司厦门捷欧大地和新能源非同一控厦门厦门机电制造100100有限公司制合并国发建富实业有限公司深圳深圳仓储物流5050设立深圳市平吉实业有限公深圳深圳实业投资100100设立司深圳市运通物流实业有非同一控深圳深圳实业投资4555100限公司制合并中国宝安集团投资有限深圳深圳实业投资100100设立公司深圳市丹晟恒丰投资有非同一控深圳深圳房地产5555限公司制合并湖北青龙山风景区开发非同一控湖北湖北旅游开发6060有限公司制合并成都绿金高新技术股份
四川四川生物投资61.6361.63设立有限公司
国科中农（北京）生物非同一控北京北京生物投资100100科技有限公司制合并四川国科中农生物科技非同一控四川四川生物农药100100有限公司制合并成都绿金生物科技有限非同一控
四川四川生物农药99.599.5责任公司制合并成都绿金生物科技营销非同一控四川四川生物销售100100有限责任公司制合并四川绿金生物科技有限四川四川生物农药100100设立公司宜宾市南溪区国科中农非同一控
四川四川生物饲料97.7297.72生物科技有限公司制合并集安市古马岭金矿有限非同一控吉林吉林黄金开采6868责任公司制合并武汉华博防务科技有限非同一控
湖北湖北军工制造86.7112.3999.1公司制合并西安君兰科技有限公司陕西陕西军工制造6060设立北京宝航新材料有限公非同一控
北京北京制造业72.2272.22司制合并江西宝航新材料有限公江西江西制造业100100设立司西安创正新材料有限公非同一控西安西安制造业9797司制合并张家港友诚新能源科技非同一控
江苏江苏机电制造65.856.0371.88股份有限公司制合并苏州工业园区多思达科非同一控江苏江苏机电制造100100技有限公司制合并苏州沃乐思电气技术有非同一控江苏江苏机电制造6464限公司制合并苏州多思达连接技术有江苏江苏机电制造100100设立限公司
130中国宝安集团股份有限公司2023年半年度财务报告
主要经营注册持股比例(%)表决权比子公司名称业务性质取得方式
地地直接间接例(%)张家港友投科技产业发江苏江苏机电制造100100设立展有限公司深圳市华信达房地产开非同一控深圳深圳房地产5555发有限公司制合并深圳市国盛宝实业有限房地产开非同一控深圳深圳50151公司发制合并湛江宝顺旅游发展有限房地产开湛江湛江100100设立公司发惠州市中宝房地产开发广东广东房地产5151设立有限公司惠州市华富投资有限公非同一控惠州惠州房地产100100司制合并深圳市盈富恒房地产开非同一控
深圳深圳房地产50.550.5发有限公司制合并开曼非同一控
国际精密集团有限公司开曼群岛投资控股53.9753.97群岛制合并英属
Best Device Group 英属处女 非同一控处女投资控股100100
Limited 群岛 制合并群岛英属
Cyber Starpower 英属处女 非同一控处女投资控股100100
Limited 群岛 制合并群岛英属
Anglo Dynamic 英属处女 非同一控处女投资控股100100
Limited 群岛 制合并群岛英属
Tai Situpa Group 英属处女 非同一控处女投资控股100100
Limited 群岛 制合并群岛英属
Lewiston Group 英属处女 非同一控处女投资控股100100
Limited 群岛 制合并群岛英属
Prolific Sino 英属处女 非同一控处女投资控股100100
Limited 群岛 制合并群岛
Integrated Precision精密金属
Engineering 非同一控
泰国泰国零件买卖99.9999.99
(Thailand) Company 制合并及制造
Ltd
Cullygrat Surface &非同一控
Deburring Treatment 香港 香港 投资控股 61 61制合并
Limited英属
Ally Wise Group 英属处女 非同一控处女投资控股100100
Limited 群岛 制合并群岛英属英属处女非同一控
Greatest All Limited 处女 投资控股 100 100群岛制合并群岛英属
Brilliant Precision 英属处女 非同一控处女投资控股100100
Limited 群岛 制合并群岛
Welltex Lighting LED 产品及 非同一控香港香港100100
Technology Limited 部件买卖 制合并
131中国宝安集团股份有限公司2023年半年度财务报告
主要经营注册持股比例(%)表决权比子公司名称业务性质取得方式
地地直接间接例(%)英属
Gosmart Global 英属处女 非同一控处女投资控股100100
Limited 群岛 制合并群岛
IPE Robot非同一控
Manufacturing 香港 香港 投资控股 100 100制合并
Company Limited精密金属
Integrated Precision零件买卖非同一控
Engineering Company 香港 香港 100 100及投资控制合并
Limited股
IPE Precision 精密金属 非同一控香港香港100100
Machinery Limited 零件买卖 制合并
International
Precision 非同一控香港香港投资控股100100
Engineering Company 制合并
Limited
International
Precision 非同一控香港香港投资控股100100
(Technology) Company 制合并
Limited
International非同一控
Precision Equipment 香港 香港 投资控股 100 100制合并
Limited
IPE-Greystone非同一控
Machining Company 香港 香港 投资控股 85 85制合并
Asia Limited
IPE Macao Commerical 精密金属 非同一控澳门澳门100100
Offshore Limited 零件买卖 制合并东莞科达五金制品有限精密金属非同一控东莞东莞100100公司零件制造制合并广州市新豪精密科技有广州精密金属非同一控广州增城100100限公司增城零件制造制合并广州市科益精密机械设广州精密金属非同一控广州增城100100备有限公司增城零件制造制合并
凯格表面处理(太仓)有表面处理非同一控太仓太仓100100限公司服务制合并江苏科达精密机械设备精密金属非同一控常熟常熟100100有限公司零件制造制合并智能设备江苏德上精密机床有限非同一控
常熟常熟销售及制93.793.7公司制合并造常熟科裕格兰精密机械精密金属非同一控常熟常熟100100有限公司零件制造制合并深圳智能制造科技有限深圳深圳投资控股100100设立公司深圳智造投资有限公司深圳深圳投资控股100100设立
IPE MEDICAL LIMITED 香港 香港 控股投资 100 100 设立江苏安之宝生物科技有医疗器械常熟常熟7070设立限公司生产广州宝顺商业服务有限投资管理广州广州100100设立公司咨询江苏科迈液压控制系统液压设备非同一控
扬州扬州95.7695.76有限公司制造销售制合并
132中国宝安集团股份有限公司2023年半年度财务报告
主要经营注册持股比例(%)表决权比子公司名称业务性质取得方式
地地直接间接例(%)广州汇通精密液压有限液压设备
广州广州58.858.8设立公司制造销售北京海卓力金液压技术液压设备非同一控北京北京100100有限公司制造销售制合并联合技术有限公司香港香港控股投资100100设立
汇通液压(香港)贸易有液压设备香港香港100100设立限公司销售广州汇通液压研究院有技术支持广州广州100100设立限公司与研发贝特瑞新材料集团股份新材料开非同一控
深圳深圳24.1643.4267.58
有限公司发、生产制合并深圳市贝特瑞纳米科技新材料开深圳深圳100100设立
有限公司发、生产天津市贝特瑞新能源材新材料生非同一控天津天津100100料有限责任公司产制合并天津市贝特瑞新能源科新材料生天津天津100100设立技有限公司产鸡西市贝特瑞新能源科石墨制品鸡西鸡西100100设立技有限公司生产惠州市贝特瑞新材料科石墨制品惠州惠州100100设立技有限公司加工石墨制品鸡西长源矿业有限公司鸡西鸡西6565设立生产
贝特瑞（江苏）新材料新材料生常州常州100100设立科技有限公司产深圳贝特瑞钠电新材料新材料生深圳深圳100100设立科技有限公司产鸡西市超碳科技有限公新材料生鸡西鸡西100100设立司产
贝特瑞（江苏）新能源新材料生常州常州100100设立材料有限公司产惠州市鼎元新能源科技新材料生惠州惠州9090设立有限公司产鸡西市贝特瑞矿产资源矿产资源鸡西鸡西100100设立有限公司开采深圳市深瑞墨烯科技有新材料生非同一控
深圳深圳76.5276.52限公司产制合并
深瑞墨烯科技（福建）新材料生非同一控三明三明100100有限公司产制合并开封瑞丰新材料有限公石墨制品
开封开封59.9259.92设立司生产常州市贝特瑞新材料科新材料生常州常州5151设立技有限公司产
贝特瑞(四川)新材料科新材料生非同一控宜宾宜宾100100技有限公司产制合并深圳市贝特瑞新能源技技术研究深圳深圳100100设立术研究院有限公司与开发山东瑞阳新能源科技有新材料生滨州滨州5555设立限公司产湖北贝能新能源科技有
襄阳襄阳电池生产92.3892.38设立限公司四川瑞鞍新材料科技有新材料生雅安雅安5151设立限公司产
133中国宝安集团股份有限公司2023年半年度财务报告
主要经营注册持股比例(%)表决权比子公司名称业务性质取得方式
地地直接间接例(%)山西瑞君新材料科技有石墨制品长冶长冶5151设立限公司生产贝特瑞新材料集团销售石墨制品深圳深圳100100设立有限公司销售
贝特瑞（香港）新材料香港香港投资平台100100设立有限公司云南贝特瑞新能源材料新材料生云南云南100100设立有限公司产深圳贝特瑞新材料孵化深圳深圳房屋租赁7070设立器有限公司深圳市鼎元新材料科技新材料生深圳深圳100100设立有限公司产深圳市贝特瑞供应链管供应链管深圳深圳100100设立理有限公司理
BTR New Material 新材料销 非同一控德国德国100100
Europe GmbH 售 制合并印尼贝特瑞新能源材料新材料生印尼印尼6060设立有限公司产
注：本公司拥有半数或半数以下表决权，但纳入合并范围的原因说明：
公司名称表决权比例纳入合并范围原因
马应龙药业集团股份有限公司30.14%可通过董事会实施控制
国发建富实业有限公司50.00%可通过董事会实施控制
北京富华房地产投资有限公司50.00%可通过董事会实施控制广州日信宝安新材料产业投资
43.80%可通过董事会实施控制
有限公司
根据合伙人协议，公司子公司广州日信宝安新材料广州日信宝安新材料产业投资
43.00%产业投资有限公司作为其普通合伙人可对其日常经
中心(有限合伙)营实质控制
马应龙大健康有限公司48.48%可通过董事会实施控制
（2）重要的非全资子公司
重要非全资子公司的少数股东持有的权益与损益信息如下：
少数股本年归属于少数本年向少数股东年末少数股东权益子公司名称东的持股东的损益宣告分派的股利余额股比例
马应龙药业集团股份有限公司69.86%196565510.79105397498.502503990700.79
贝特瑞新材料集团股份有限公司32.42%274740243.6083594189.353481413067.45
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
A、马应龙药业集团股份有限公司
项目年末数/本年数年初数/上年数
流动资产4236886608.424225743827.14
非流动资产871255817.21831871796.11
资产合计5108142425.635057615623.25
流动负债788147495.64858138745.38
134中国宝安集团股份有限公司2023年半年度财务报告
项目年末数/本年数年初数/上年数
非流动负债604020184.23580615782.06
负债合计1392167679.871438754527.44
营业收入1640351697.691927755785.26
归属于母公司的净利润281370613.79271933288.25
归属于母公司的综合收益总额281809189.02272518969.17
经营活动现金流量-34646365.41-89202643.34
注：上述主要财务信息取自公司子公司马应龙合并财务报表，未包含本公司合并财务报表层面因子公司间内部持股而进行的损益调整数据的影响。
B、贝特瑞新材料集团股份有限公司
项目年末数/本年数年初数/上年数
流动资产15087366086.2519037001777.22
非流动资产13190544771.2411976273288.71
资产合计28277910857.4931013275065.93
流动负债11719761609.3914928273172.95
非流动负债4250098826.614822836567.76
负债合计15969860436.0019751109740.71
营业收入13422736552.4610200723938.35
归属于母公司的净利润847280789.98917912576.89
归属于母公司的综合收益总额847614498.26917425755.56
经营活动现金流量3178294814.02-201039325.51
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）2023年3月2日，本集团子公司贝特瑞新材料集团股份有限公司完成第二期股权激励计划第一
个行权期股票期权行权，本集团所享有的股权比例由68.36%被稀释至67.58%。根据本集团内股权层级及股权结构计算，此事项对股东权益的最终影响为：
增加归属于本公司所有者权益72640119.27元(调整资本公积)、减少归属于少数股东权益
72640119.27元。
（2）2023年3-6月，本集团子公司宝安科技有限公司通过港股二级市场收购子公司国际精密集团有
限公司少数股东股权，本集团所享有的股权比例由53.78%上升至53.97%。根据本集团内股权层级及股权结构计算，此事项对股东权益的最终影响为：
增加归属于本公司所有者权益2261601.97元(调整资本公积)、减少归属于少数股东权益
2261601.97元。
（3）2023年1月12日，本集团子公司马应龙药业集团股份有限公司收购子公司马应龙医疗管理股份
有限公司少数股东股权，收购完成后本集团所持有股权比例由73.27%增加至88.27%。根据本集团内股权
135中国宝安集团股份有限公司2023年半年度财务报告
层级及股权结构计算，此事项对股东权益的最终影响为：
减少归属于本公司所有者权益11100935.55元(调整资本公积)、减少归属于马应龙药业集团股份有
限公司少数股东权益25730303.82元、增加归属于马应龙医疗管理股份有限公司少数股东权益
36831239.37元。
（4）2023年2月3日，本集团子公司马应龙医疗管理股份有限公司、武汉天一医药科技投资有限公
司对子公司武汉马万兴医药有限公司增资，增资完成后本集团所持有股权比例不变为100%。根据本集团内股权层级及股权结构计算，此事项对股东权益的最终影响为：
减少归属于本公司所有者权益5688.41元(调整资本公积)、减少归属于马应龙药业集团股份有限公
司少数股东权益13184.88元、增加归属于武汉马万兴医药有限公司少数股东权益18873.29元。
3、在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要联营企业的基础信息
主要经持股比例（%）会计处理方被投资单位名称注册地业务性质营地直接间接法联营企业
中国风险投资有限公司国内北京风险投资28.32权益法
（2）重要联营企业的主要财务信息中国风险投资有限公司
项目年末余额/本年发生额年初余额/上年发生额
流动资产2049639405.361415926549.91
非流动资产816628548.26549158146.64
资产合计2866267953.621965084696.55
流动负债810682235.07225111278.20
非流动负债4757595.554757595.54
负债合计815439830.62229868873.74
少数股东权益337517451.21101991790.38
归属于母公司所有者的股东权益1713310671.791633224032.43
按持股比例计算的净资产份额478995907.01462529045.98调整事项
其中：购买产生的商誉内部交易未实现利润
对联营企业权益投资的账面价值478995907.01462529045.98存在公开报价的权益投资的公允价值营业收入
136中国宝安集团股份有限公司2023年半年度财务报告
项目年末余额/本年发生额年初余额/上年发生额
净利润80086639.36-61349461.95
其中：终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额79145695.73-61349461.95
本年收到的来自联营企业的股利5947200.005664000.00
（3）不重要联营企业的汇总财务信息
项目年末余额/本年发生额年初余额/上年发生额
联营企业：
投资账面价值合计732977699.04787861948.50下列各项按持股比例计算的合计数
净利润-65546573.85119460252.00其他综合收益
综合收益总额-65546573.85119460252.00
九、与金融工具相关的风险
（一）风险管理目标和政策
本集团的主要金融工具，包括货币资金、借款、应付债券等，这些金融工具的主要目的在于为本集团的运营融资。本集团还有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，比如应收账款、应收票据、股权投资、应付账款及应付票据等。
本集团金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险和市场风险。本集团管理层管理及监控上述风险，以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收款项融资、应收账款和其他应收款等。这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
本集团银行存款主要存放于信用评级较高的银行，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
本集团应收款项主要为本集团经营活动中与交易对手形成的交易往来款项，系与经认可的、信誉良好
的第三方进行交易所产生。按照本集团的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。
137中国宝安集团股份有限公司2023年半年度财务报告
本集团与客户间的贸易条款以信用交易为主，且一般要求新客户预付款或采取货到付款方式进行。信用期通常为3个月，主要客户可以延长至6个月，交易记录良好的客户可获得比较长的信贷期。由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以一般无需担保物。信用风险集中按照客户/交易对手、行业进行管理。合并资产负债表中应收账款的账面价值正是本集团可能面临的最大信用风险。截止本年末，本集团的应收账款中应收账款前五名客户的款项占53.13%(上年年末为56.90%)。
本集团因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见本附注六、4和本附注六、7的披露。
2、流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本集团内各子公司负责监控自身的现金流量预测，集团总部在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
另外，本集团通过利用银行贷款、债务维持资金延续性与灵活性之间的平衡，以管理其流动性风险。
本集团的目标是运用银行借款、其他计息借款等多种融资手段保持融资的持续性与灵活性。
本集团各项金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析如下：
（1）于2023年6月30日，本集团流动负债主要包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付
款、其他流动负债以及一年内到期的非流动负债均预计在1年内到期偿付。
（2）于2023年6月30日，本集团非流动负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析如下：
非流动负债年末余额（万元）项目
1年以内1-2年2-5年5年以上合计
长期借款195568.15312543.50417106.7615408.43940626.84
计息长期借款产生的利息31841.4925972.0032590.55619.1691023.20
长期应付款19470.1279264.685000.0041898.87145633.67
计息长期应付款产生的利息1452.47757.2981.082290.84
租赁负债12395.0511872.3219358.5212515.4856141.37
预计负债851.8832.8498.51696.471679.70
应付债券100000.0030000.0075000.00205000.00
计息应付债券产生的利息15995.006093.752966.2525055.00
1467450.6
合计
377574.16466536.38552201.6771138.412
3、市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风
138中国宝安集团股份有限公司2023年半年度财务报告
险、利率风险和其他价格风险。
（1）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
截至2023年6月30日，本集团承受汇率风险主要与所持有美元、欧元、港币（此三种外币占年末外币金融工具结余95%以上）银行存款、以上述外币结算的出口销售业务形成的应收账款有关，以及将以美元偿还的短期借款、应付账款、长期借款，由于上述外币与本集团的功能货币之间的汇率变动使本集团面临外汇风险。于资产负债表日，有关外币货币性项目的余额情况详见本附注六、70。
对年末外币货币性结余项目，进行敏感性分析见下表：
项目对税前利润影响（人民币：万元）
美元贬值5%-4928.23
美元升值5%+4928.23
欧元贬值5%-258.37
欧元升值5%+258.37
港币贬值5%648.94
港币升值5%-648.94
在管理层进行敏感性分析时，5%的增减变动被认为合理反映了汇率变化的可能范围。
（2）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本集团的利率风险产生于银行借款、中期票据、公司债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。截至2023年6月30日，本集团的带息债务以人民币计价的浮动利率融资合同，金额合计为977429.48万元，以人民币计价的固定利率融资合同金额为528417.06万元，若以浮动利率金融资产和负债的利率上升或下降50个基点，而其他因素保持不变，则本集团税前利润将减少或增加约4887.15万元。
（3）其他价格风险
其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。
本集团持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的交易性金融资产，在资产负债表日以市场报价计量。该金融资产投资产生了投资价格风险。
2023年6月30日，如果以公允价值计量且其变动计入当期损益的交易性金融资产的公允价值增加或
139中国宝安集团股份有限公司2023年半年度财务报告
减少5%，而其他因素保持不变，则本集团税前利润将增加或减少约7888.35万元。
（二）金融资产转移
1、已转移但未整体终止确认的金融资产
截至2023年6月30日，本集团累计向供应商背书转让或向银行贴现而尚未到期的财务公司出具的银行承兑汇票10024840.00元、商业承兑汇票1072192.23元，如上述汇票到期未能承兑，供应商或银行有权要求本集团付清未结算的余额。由于本集团仍承担了与这些汇票相关的信用风险等主要风险，本集团继续全额确认应收票据的账面金额，并将因转让而冲减的应付账款确认为其他流动负债-已背书未终止确认应收票据。年末已背书或贴现未到期的应收票据为11097032.23元（上年末：7010510.00元），相关其他流动负债-已背书未终止确认应收票据的余额为11097032.23元（上年末：7010510.00元）。
十、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
公允价值
项目第一层次公允价第二层次公允价值第三层次公允价值合计值计量计量计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融
691261526.57886409419.951577670946.52
资产
1、以公允价值计
量且其变动计入当691261526.57886409419.951577670946.52期损益的金融资产
（1）权益工具投
691261526.57691261526.57
资
（2）混合工具投
886409419.95886409419.95
资
（二）应收款项融
956428607.48956428607.48
资
（1）应收票据757454437.78757454437.78
（2）应收账款198974169.70198974169.70
（三）其他非流动
438078.84386012625.55231221674.11617672378.50
金融资产持续以公允价值计
691699605.411272422045.501187650281.593151771932.50
量的资产总额
（四）交易性金额
1940000.001940000.00
负债
（五）其他非流动
29211166.8129211166.81
负债持续以公允价值计
31151166.8131151166.81
量的负债总额
2、各层次年末公允价值计量信息
（1）第一层次公允价值计量信息
140中国宝安集团股份有限公司2023年半年度财务报告
项目公允价值可观察输入值
交易性金融资产691261526.57公开交易场所的收盘价格
其他非流动金融资产438078.84公开交易场所的收盘价格
（2）第二层次公允价值计量信息项目公允价值可观察输入值依据类似资产在活跃或非活跃市场上的价
交易性金融资产886409419.95格依据类似资产在活跃或非活跃市场上的价
其他非流动金融资产386012625.55格，并考虑流动性折扣
（3）第三层次公允价值计量信息项目公允价值可观察输入值交易性金融资产以现金流折现进行估值
应收款项融资-应收票据757454437.78以现金流折现进行估值
应收款项融资-应收账款198974169.70以现金流折现进行估值
其他非流动金融资产231221674.11以现金流折现或资产基础法进行估值
交易性金额负债1940000.00以现金流折现进行估值
其他非流动负债29211166.81见备注说明
注：其他非流动负债主要系本集团合并范围内有限合伙基金的合伙人享有的对基金公司的债权，本集团以其对基金公司持有份额对应部分享有的损益调整金额进行公允价值计量。
十一、关联方及关联交易
1、本公司的主要股东情况
注册注册资本对本公司的持对本公司的表决权股东名称业务性质地（万元）股比例（%）比例（%）
深圳市承兴投资投资活动、投资咨
深圳1000.0016.5516.55有限公司询深圳市鲲鹏新产
深圳投资活动1000.000.850.85业投资有限公司
韶关市高创企业企业管理咨询、投
韶关300000.0016.0216.02管理有限公司资咨询服务等
投资兴办实业、国深圳市富安控股
深圳内商业、物资供销1000.005.185.18有限公司业
注1：上述持股比例截至2023年6月30日止。本公司无控股股东及实际控制人。
注2：深圳市承兴投资有限公司、深圳市鲲鹏新产业投资有限公司为一致行动人，合计持有本集团股份比例17.40%。
141中国宝安集团股份有限公司2023年半年度财务报告
2、本公司的子公司情况
详见附注八、1、在子公司中的权益。
3、本集团的合营和联营企业情况
本集团重要的合营和联营企业详见附注八、3、在合营企业或联营企业中的权益。
4、关联方交易及应收应付款项情况
（1）关联担保担保金额担保余额担保是否已担保方被担保方担保起始日担保到期日
(万元)(万元)经履行完毕中国宝安集团
本公司10000.009900.002022/11/142024/11/14否控股有限公司中国宝安集团
本公司10000.009900.002022/12/302024/12/30否控股有限公司中国宝安集团
本公司10000.009900.002023/2/102025/2/10否控股有限公司中国宝安集团
本公司10000.0010000.002023/4/202026/4/20否控股有限公司中国宝安集团
本公司10000.0010000.002023/4/202026/4/20否控股有限公司中国宝安集团
本公司10000.0010000.002023/4/212026/4/21否控股有限公司中国宝安集团
本公司16000.0016000.002023/4/242026/4/24否控股有限公司中国宝安集团
本公司10000.0010000.002023/5/232026/5/23否控股有限公司中国宝安集团
本公司10000.0010000.002023/5/232026/5/23否控股有限公司中国宝安集团
本公司10000.009700.002023/5/232026/5/23否控股有限公司中国宝安集团
本公司22740.0022240.002023/1/112026/1/8否控股有限公司中国宝安集团
本公司36000.0036000.002023/1/132026/1/8否控股有限公司中国宝安集团
本公司30000.0030000.002023/2/32026/1/8否控股有限公司中国宝安集团
本公司20000.0020000.002023/2/32026/1/8否控股有限公司中国宝安集团
本公司50000.0050000.002023/4/62026/1/8否控股有限公司中国宝安集团
本公司20000.0020000.002023/4/202026/1/8否控股有限公司中国宝安集团
本公司10000.0010000.002022/11/42024/11/1否控股有限公司中国宝安集团
本公司10000.0010000.002023/6/72025/4/21否控股有限公司中国宝安集团
本公司10000.0010000.002023/6/72025/4/21否控股有限公司
142中国宝安集团股份有限公司2023年半年度财务报告
担保金额担保余额担保是否已担保方被担保方担保起始日担保到期日
(万元)(万元)经履行完毕中国宝安集团
本公司20000.0019700.002021/12/172023/12/15否控股有限公司中国宝安集团
本公司15000.0014800.002022/7/222024/7/21否控股有限公司中国宝安集团
本公司13800.0013800.002022/4/242023/10/23否控股有限公司中国宝安集团
本公司10000.0010000.002023/6/282024/10/23否控股有限公司中国宝安集团
本公司10000.0010000.002023/6/202025/6/20否控股有限公司中国宝安集团
本公司10200.0010200.002022/12/22023/12/1否控股有限公司中国宝安集团
本公司10000.0010000.002022/11/42023/11/4否控股有限公司中国宝安集团
本公司10000.0010000.002022/11/302023/11/30否控股有限公司中国宝安集团
本公司10000.0010000.002022/8/232023/8/23否控股有限公司中国宝安集团
本公司20000.0020000.002022/11/22023/11/2否控股有限公司贝特瑞新材料
本公司集团股份有限39000.0023481.072021/1/292027/1/29否公司贝特瑞新材料
本公司集团股份有限40000.0022262.702019/11/252026/5/24否公司贝特瑞新材料惠州市贝特瑞
集团股份有限新材料科技有25000.0018544.692022/4/262025/4/26否公司限公司贝特瑞新材料惠州市贝特瑞
集团股份有限新材料科技有10000.000.002022/8/262023/12/21否公司限公司贝特瑞新材料惠州市贝特瑞
集团股份有限新材料科技有50000.0037400.002022/6/242024/6/24否公司限公司贝特瑞新材料惠州市贝特瑞
集团股份有限新材料科技有20000.0010000.002022/11/32023/11/3否公司限公司贝特瑞新材料鸡西市贝特瑞
集团股份有限新能源科技有20000.000.002022/5/72023/12/22否公司限公司贝特瑞新材料鸡西市贝特瑞
集团股份有限新能源科技有8000.003233.712022/9/162027/8/30否公司限公司贝特瑞新材料贝特瑞（江集团股份有限苏）新能源材15000.007000.002022/11/282023/12/12否公司料有限公司贝特瑞新材料贝特瑞（江集团股份有限苏）新能源材46000.0020214.762021/12/302026/12/28否公司料有限公司贝特瑞新材料贝特瑞（江集团股份有限苏）新能源材5000.000.002022/4/12023/8/15否公司料有限公司贝特瑞新材料贝特瑞（江集团股份有限苏）新能源材7700.000.002022/7/82023/8/5否公司料有限公司
143中国宝安集团股份有限公司2023年半年度财务报告
担保金额担保余额担保是否已担保方被担保方担保起始日担保到期日
(万元)(万元)经履行完毕贝特瑞新材料贝特瑞（江集团股份有限苏）新能源材10000.006682.002022/9/292023/12/2否公司料有限公司贝特瑞新材料贝特瑞（江集团股份有限苏）新能源材15000.000.002022/11/102025/8/9否公司料有限公司贝特瑞新材料贝特瑞（江集团股份有限苏）新能源材30000.000.002023/6/72023/8/20否公司料有限公司贝特瑞新材料天津市贝特瑞
集团股份有限新能源科技有17000.0014520.982021/10/182027/8/6否公司限公司贝特瑞新材料天津市贝特瑞
集团股份有限新能源科技有30000.000.002022/10/252023/8/20否公司限公司贝特瑞新材料天津市贝特瑞
集团股份有限新能源科技有10000.002000.002022/7/132023/7/13否公司限公司贝特瑞新材料天津市贝特瑞
集团股份有限新能源科技有37000.0014422.102022/8/292028/10/29否公司限公司贝特瑞新材料天津市贝特瑞
集团股份有限新能源科技有10000.000.002022/8/222023/9/9否公司限公司贝特瑞新材料天津市贝特瑞
集团股份有限新能源科技有10000.000.002022/11/22023/11/1否公司限公司贝特瑞新材料天津市贝特瑞
集团股份有限新能源科技有15000.000.002023/6/82024/5/15否公司限公司贝特瑞新材料鸡西长源矿业
集团股份有限4550.004549.752022/9/262023/10/30否有限公司公司贝特瑞新材料鸡西长源矿业
集团股份有限3250.002372.182023/6/212024/6/21否有限公司公司贝特瑞新材料贝特瑞（江集团股份有限苏）新材料科20000.000.002018/6/202023/12/28否公司技有限公司贝特瑞新材料贝特瑞（江集团股份有限苏）新材料科50000.0013800.002022/9/272024/2/15否公司技有限公司贝特瑞新材料贝特瑞（江集团股份有限苏）新材料科10000.006230.002022/10/172023/10/26否公司技有限公司贝特瑞新材料贝特瑞（江集团股份有限苏）新材料科5000.000.002022/7/12023/8/5否公司技有限公司贝特瑞新材料贝特瑞（江集团股份有限苏）新材料科5000.004900.002022/10/262025/10/27否公司技有限公司贝特瑞新材料贝特瑞（江集团股份有限苏）新材料科30000.005000.002023/6/72023/12/27否公司技有限公司
144中国宝安集团股份有限公司2023年半年度财务报告
担保金额担保余额担保是否已担保方被担保方担保起始日担保到期日
(万元)(万元)经履行完毕贝特瑞新材料深圳市贝特瑞
集团股份有限纳米科技有限10000.000.002022/3/212023/8/1否公司公司贝特瑞新材料深瑞墨烯科技
集团股份有限（福建）有限2000.001482.302021/10/152027/4/2否公司公司贝特瑞新材料山东瑞阳新能
集团股份有限源科技有限公44000.0031734.912022/3/142028/12/19否公司司贝特瑞新材料四川瑞鞍新材
集团股份有限料科技有限公28509.0017376.912022/6/172030/6/12否公司司贝特瑞新材料深圳贝特瑞钠
集团股份有限电新材料科技1100.001100.002022/9/202023/9/15否公司有限公司
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集团股份有限新材料科技有9000.006438.582022/8/302023/9/29否公司限公司
贝特瑞新材料贝特瑞(四川)
集团股份有限新材料科技有25000.0023820.152022/10/212027/3/20否公司限公司
贝特瑞新材料贝特瑞(四川)
集团股份有限新材料科技有10000.0010000.002022/10/172024/1/10否公司限公司马应龙药业集马应龙大健康
团股份有限公1000.001000.002023/3/312024/3/30否有限公司司马应龙药业集武汉马应龙医
团股份有限公药物流有限公500.00500.002023/5/192024/5/18否司司马应龙药业集武汉马应龙医
团股份有限公药物流有限公500.00500.002023/6/202024/6/19否司司马应龙药业集武汉马应龙大
团股份有限公药房连锁股份1000.001000.002022/8/12023/7/31否司有限公司马应龙药业集武汉马万兴医
团股份有限公1000.001000.002022/8/12023/7/31否药有限公司司马应龙药业集湖北马应龙护
团股份有限公1000.00200.002022/8/12023/7/31否理品有限公司司马应龙药业集北京马应龙长
团股份有限公青医院管理有800.00800.002022/9/272023/9/26否司限公司马应龙药业集江西马应龙美
团股份有限公康药业有限公300.00300.002022/4/142025/4/13否司司马应龙药业集马应龙医疗管
团股份有限公理股份有限公500.00500.002023/1/312024/5/25否司司马应龙药业集马应龙医疗管
团股份有限公理股份有限公480.00480.002023/2/162024/5/25否司司
145中国宝安集团股份有限公司2023年半年度财务报告
担保金额担保余额担保是否已担保方被担保方担保起始日担保到期日
(万元)(万元)经履行完毕马应龙药业集武汉马应龙医
团股份有限公药物流有限公1000.00995.752023/3/132024/3/12否司司马应龙药业集武汉马应龙大
团股份有限公药房连锁股份1650.001028.972023/2/282024/2/27否司有限公司成都绿金高新宜宾市南溪区
技术股份有限国科中农生物800.00600.002020/12/252023/12/24否公司科技有限公司成都绿金高新宜宾市南溪区
技术股份有限国科中农生物200.00200.002022/8/172023/8/16否公司科技有限公司成都绿金高新宜宾市南溪区
技术股份有限国科中农生物200.00160.002021/5/272024/5/26否公司科技有限公司成都绿金生物成都绿金高新
科技有限责任技术股份有限100.00100.002022/3/152025/3/7否公司公司中国宝安集团控股有限公成都绿金生物
司、成都绿金科技有限责任1000.001000.002023/1/102024/1/9否高新技术股份公司有限公司成都绿金高新成都绿金生物
技术股份有限科技有限责任200.00200.002022/7/222023/7/21否公司公司
国际精密集团 IPE
有限公司 Precision
Integrated 20000 17000
2022/4/82025/5/7否
Precision Machinery （HKD） （HKD）
Engineering Limited
Co Ltd
（2）关键管理人员报酬项目本年发生额上年发生额
关键管理人员报酬2710.84(税前)4273.15万元(税前)
十二、股份支付
（一）股份支付总体情况
本公司本年不涉及股份支付事项，公司子公司涉及股份支付事项情况如下：
1、贝特瑞新材料集团股份有限公司（以下简称“贝特瑞”）
（1）股份支付总体情况贝特瑞2021年第二次临时股东大会审议通过了《贝特瑞新材料集团股份有限公司第二期股权激励计划（草案）》（以下简称“股权激励计划”）。拟授予激励对象总数为2500万份股票期权，占贝特瑞授予时总股本的5.15%。本计划授予日的股票期权自本计划授予日起满12个月后，激励对象应可在随后的48个
146中国宝安集团股份有限公司2023年半年度财务报告
月内分四期行权，在四个行权期行权数量分别为获授股票期权的25%、25%、25%、25%。
2021年4月29日，公司向305名激励对象（含董事和高级管理人员7人）授予了2153万份股票期权。2021年10月12日，公司向83名激励对象（含董事和高级管理人员5人）授予了330万份股票期权。鉴于公司分别于2021年5月实施了2020年年度权益分派方案、于2022年5月实施了2021年年度权益分派方案，于2023年5月实施了2022年年度权益分派方案，根据股权激励计划调整规则，本次行权价格调整为17.25元/股。
（2）以权益结算的股份支付情况
1）授予日权益工具公允价值的确定方法：
采用 Black-Scholes 模型（B-S 模型），确定拟实施股票期权激励计划涉及的 2170.00 万份股票期权在2021年4月29日的公允价值为21528.03万元、330万份股票期权在2021年10月12日的公允价值
为17805.98万元。上述股票期权的公允价值已取得独立第三方评估机构出具的相关报告予以确认。
2）资产负债表日对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法：
根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。
3）贝特瑞最新可行权权益工具数量，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关费用，相
应增加资本公积。2023年1-6月贝特瑞确认股份支付费用41674425.66元，其中计入本公司资本公积
26904005.46元，计入本公司少数股权权益12910200.09元，计入贝特瑞少数股东权益1860220.11元。
2、张家港友诚新能源科技股份有限公司（以下简称“友诚科技”）
（1）股份支付总体情况2021年6月28日，友诚科技召开第二届董事会第四次会议审议通过了《张家港友诚新能源科技股份有限公司股票期权激励计划（草案）》等相关的议案。本计划拟向激励对象授予700万份股票期权，占友诚科技授予时总股份的9.77%。其中，首次授予股票期权613万份，预留授予股票期权87万份。首次授予股票期权自本期激励计划授权日起满12个月后，激励对象应在未来48个月内分四期行权。可行权数量占获授期权数量比例分别为25%、25%、25%、25%。
友诚科技于2021年7月19日首次授予股票期权613万份，涉及的激励对象包括公司董事、高级管理人员及核心员工共57人，于2022年7月13日授予股票期权87万份。股票期权的行权价格为6.8元/股，授予日为2021年7月19日、2022年7月13日。
（2）以权益结算的股份支付情况
1）授予日权益工具公允价值的确定方法：
147中国宝安集团股份有限公司2023年半年度财务报告
采用 Black-Scholes 模型（B-S 模型），确定拟实施股票期权激励计划首次授予的股票期权 613 万份在2021年7月19日的公允价值为2089.30万元。上述股票期权的公允价值已取得独立第三方评估机构出具的相关报告予以确认。
2）资产负债表日对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法：
根据最新取得的可行权员工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。
3）友诚科技根据最新可行权权益工具数量，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关费用，相应增加资本公积。2023年1-6月确认股份支付费用3970716.42元，其中计入本公司资本公积
2734497.39元，计入子公司国发建富实业有限公司少数股东权益119717.10元，计入本公司少数股东
权益1116501.93元。
3、武汉马应龙大健康有限公司（以下简称“大健康”）
（1）股份支付总体情况大健康第一届董事会第五次会议、2019年第一次临时股东会审议通过了大健康《2019年股权激励计划》、《关于股权激励计划激励对象名单的议案》、《股权激励计划实施考核管理办法》。大健康拟授予激励对象总数为1000万份股票期权，占大健康授予时总股本的20%。本计划授予的股票期权自本计划授予日起满12个月后，激励对象应可在随后的60个月内分五期行权，在五个行权期行权数量分别为获授股票期权的20%、20%、20%、20%、20%。股票期权的行权价格为1.20元/股，授予日为2019年10月21日。
（2）以权益结算的股份支付情况
1）授予日权益工具公允价值的确定方法：
根据2019年8月31日经收益法评估的净资产价值，授予日权益工具的公允价值为1.90元/股。
2）资产负债表日对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法：
公司根据在职激励对象对应的权益工具、公司业绩以及对未来年度公司业绩的预测进行确定。
3）大健康最新可行权权益工具数量，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关费用，相
应增加资本公积。2023年1-6月冲回股份支付费用560000.00元，其中计入本公司资本公积-81834.57元，计入马应龙少数股东权益-189680.31元，计入大健康少数股东权益-288485.12元。
十三、承诺及或有事项
1、重大承诺事项
（1）资本承诺
1）2017年10月、11月，公司子公司中国宝安集团控股有限公司（以下简称“中宝控股”）与深圳
148中国宝安集团股份有限公司2023年半年度财务报告
市联大投资有限公司（以下简称“深圳联大”）签署股权转让协议及相关补充协议。相关协议约定深圳联大取得深圳市南山区政府同意蛇口水产楼旧改项目后5个工作日内，中宝控股出资3000万元收购深圳联大所持有的深圳市新德宝房地产有限公司（以下简称“深圳新德宝”）50%的股权，并在股权变更完毕后
30个工作日内，中宝控股需按照所占股权比例，向深圳新德宝缴足应缴出资额2500万元。后补充协议约定，因旧改项目申报需要，双方同意可先行将深圳新德宝50%的股权变更至中宝控股名下。同时，为管控深圳新德宝经营中的合规风险，双方同意在办理完毕资料移交手续并由中宝控股委派人员正式接管深圳新德宝前，深圳新德宝由深圳联大实际管控并承担其实际管控期间的公司盈亏，待中宝控股正式接管后双方再按照股权比例各自承担后期的公司盈亏。截止报告日，相关项目工作尚在推进中。
2）2018年9月，中宝控股与深圳市顺祥兴投资有限公司（以下简称“深圳顺祥兴”）签署股权转让协议。双方同意，在此协议签署后5个工作日内，深圳顺祥兴将深圳市恒业投资有限公司（以下简称“深圳恒业”）50%的股权变更至中宝控股名下，在深圳顺祥兴取得深圳市罗湖区政府批复同意东晓路肉菜市场城市更新项目后5个工作日内，中宝控股出资500万元收购深圳顺祥兴所持有的深圳恒业50%的股权。
同时，为管控深圳恒业经营中的合规风险，双方特别约定若深圳顺祥兴在协议签订后三年内仍未能取得政府批复同意此项目旧改立项，中宝控股有权解除协议，在解除协议前深圳恒业所发生的任何债权债务及经营盈亏，由深圳顺祥兴负责催缴或承担，一概与中宝控股无关。截止报告日，相关项目工作尚在推进中。
（2）经营租赁承诺
本集团租赁合同涉及的重大承诺事项详见附注十五、4。
（3）其他承诺事项1）2019年1月14日，经本公司第十三届董事局第二十七次会议决议通过《关于下属子公司拟投资黑龙江省鸡西市站前石墨矿详查探矿权与深加工一体化项目的议案》，同意下属子公司鸡西长源矿业有限公司（以下简称“长源矿业”）、鸡西市贝特瑞石墨产业园有限公司（以下简称“鸡西贝特瑞”，与长源矿业合并简称“联合体”）拟与鸡西市人民政府签署的《探矿权出让合同》、《鸡西市人民政府与鸡西长源矿业有限公司、鸡西市贝特瑞石墨产业园有限公司投资合作协议》，并出具《黑龙江省鸡西市站前石墨矿详查探矿权与深加工一体化项目承诺书》。联合体拟投资黑龙江省鸡西市站前石墨矿详查探矿权与深加工一体化项目，其中石墨采矿场和石墨深加工一体化项目投资73254.40万元人民币，项目所涉探矿权出让价款为2998.00万元人民币。截至报告日，长源矿业已领取黑龙江省鸡西市站前石墨矿的《矿产资源勘查许可证》，其他工作尚在推进中。
2）2022年1月24日，经本公司第十四届董事局第二十九次会议审议通过《关于下属子公司贝特瑞对外投资的议案》。同意下属子公司贝特瑞新材料集团股份有限公司拟与大理白族自治州人民政府、祥云县人民政府签署《关于年产20万吨锂电池负极材料一体化基地项目合作协议》，拟在大理州祥云县经济技术
149中国宝安集团股份有限公司2023年半年度财务报告
开发区内投资建设“年产20万吨锂电池负极材料一体化基地项目”，项目计划分三期建设，一期项目预计投资23.92亿元。截至报告日，该项目尚在推进中。
3）2022年2月16日，经本公司第十四届董事局第三十次会议审议通过《关于下属子公司签署暨对外投资的议案》。同意下属子公司贝特瑞新材料集团股份有限公司拟与深圳市光明区人民政府签署《贝特瑞高端锂离子电池负极材料产业化项目投资合作协议》，拟在深圳市光明区内投资建设年产4万吨硅基负极材料项目，项目预计总投资50亿元。截至报告日，该项目尚在推进中。
4）2022年6月23日，经本公司第十四届董事局第三十四次会议审议通过《关于下属子公司对外投资的议案》。同意下属子公司贝特瑞（香港）新材料有限公司（以下简称“香港贝特瑞”）拟与 STELLARINVESTMENT PTE. LTD.（以下简称“STELLAR 公司”）签署《年产 8 万吨新能源锂电池负极材料一体化项目合资协议》（以下简称“《合资协议》”），双方拟通过成立合资公司印尼贝特瑞新能源材料有限公司（暂定名，以最终注册登记结果为准，以下简称“合资公司”）在印度尼西亚投资开发建设“年产8万吨新能源锂电池负极材料一体化项目”（以下简称“合作项目”），项目总投资约为4.78亿美元。合资公司设立时的授权资本为 100 万美元，其中香港贝特瑞认缴出资 60 万美元，占合资公司总股本的 60%；STELLAR 公司认缴出资40万美元，占合资公司总股本的40%。待合作项目在中国的境外投资审批和备案手续办理完毕后，香港贝特瑞和 STELLAR 公司将根据合作项目资金需求进度逐步增加合资公司的授权资本，并在合作项目投产前将合资公司的授权资本增至项目总投资的35%并完成该等全部授权资本的实缴。公司于2023年6月20日召开的第十四届董事局第四十三次会议审议通过了《关于下属子公司拟签署补充协议的议案》，
为争取更大程度的优惠政策，提高成品发货周转效率，降低合作项目的综合成本，经友好协商，香港贝特瑞拟与 STELLAR 公司签署《年产 8 万吨新能源锂电池负极材料一体化项目合资协议之补充协议》（以下简称“补充协议”），将项目建设地点由“印度尼西亚 Morowali 县 IMIP 工业园区”调整为“印度尼西亚Morowali 县 IMIP 工业园区和中爪哇省三宝垄市的肯德尔工业园区”，其中 IMIP 工业园区建设新能源锂电池负极材料的半成品产线，肯德尔园区建设新能源锂电池负极材料的成品产线。项目总投资金额不变。
截至报告日，该项目尚在推进中。
2、或有事项
（1）未决诉讼1）1993年2月10日，王新锋与本集团及深圳市亿汇科技有限公司等四家公司签署了《租赁土地协议书》，约定本集团等四公司将位于宝安县观澜镇松元下村向西小组的40亩土地租赁给王新锋使用，租期为
1993年2月10日至2042年6月27日，租金总计为799.92万元整。2016年4月20日，涉案土地被深圳
市规划国土委龙华管理局批准建设为振能小学，新锋综合贸易部以称其与深圳宝安新锋综合贸易部系同一
150中国宝安集团股份有限公司2023年半年度财务报告
主体且无法继续使用涉案土地为由，于2020年1月8日向深圳市龙华区人民法院提起诉讼，要求确认与本公司等四公司签署的上述《租赁土地协议书》无效，并要求返还租金799.92万元、租金的占用利息
1635.31万元，并诉请本公司等四公司对上述款项的支付承担连带清偿责任。2020年7月7日，深圳市
龙华区人民法院进行开庭审理，暂未当庭判决。2020年8月17日，深圳市龙华区人民法院作出一审裁定，裁定驳回原告新锋综合贸易部的起诉。新锋综合贸易部不服上述一审裁定，并于2020年8月26日提起上诉。2022年9月20日，深圳市龙华区人民法院裁定驳回新锋综合贸易部的起诉，新锋综合贸易部不服一审裁定，并已上诉至深圳市中级人民法院，深圳市中级人民法院裁定指令深圳市龙华区人民法院审理本案。
截止报告日，案件正在审理中。
2）2018年3月、4月，因深圳市沃特玛电池有限公司（以下简称“深圳沃特玛”）、陕西沃特玛新能
源有限公司、江西佳沃新能源有限公司、荆州市沃特玛电池有限公司拖欠公司子公司贝特瑞纳米货款，贝特瑞纳米分别向深圳市中级人民法院、深圳市宝安区人民法院及荆州市中级人民法院提起诉讼，诉讼请求上述公司偿还所拖欠的货款及延迟付款违约金、李金林承担连带担保责任。相关法院立案后依本公司申请，陆续查封冻结了上述公司所拥有的部分存货、机器设备、土地使用权、专利权、子公司股权等财产，并查封冻结了保证人李金林持有的坚瑞沃能2479.722万股股票。
同时，在诉讼过程中，公司子公司贝特瑞、贝特瑞纳米为解决各方的债权债务，于2018年12月分别与深圳沃特玛、十堰茂竹实业有限公司签署《三方协议》等相关协议以进行债务重组。
贝特瑞纳米诉深圳沃特玛、陕西沃特玛新能源有限公司案，因债务重组事项尚未全部履行完毕，该案仍在诉讼中，2020年7月9日，贝特瑞纳米收到（2018）粤03民初916号一审判决书，判决被告深圳沃特玛、陕西沃特玛于判决书生效之日起10日内共同向原告贝特瑞纳米偿还货款1170.71万元及违约金，连带责任人李金林承担连带责任，截至2020年12月31日，贝特瑞纳米已申请强制执行；贝特瑞纳米诉荆州市沃特玛电池有限公司案，因债务重组事项尚未全部完毕，该案仍在诉讼中，2019年5月22日荆州市中级人民法院作出一审判决，判决荆州沃特玛在判决生效后15日内向公司支付货款2030.4万元及利息并由深圳沃特玛承担连带责任。2022年1月，深圳市中级人民法院宣告深圳沃特玛破产，进入破产清算程序。截至报告日，深圳沃特玛破产程序正在进行中，尚未进行破产财产分配。
3）2018年7月18日，因深圳沃特玛拖欠公司子公司贝特瑞科研项目专项资金，贝特瑞向深圳市坪山
区人民法院提起诉讼。2019年1月11日，深圳市坪山区人民法院作出一审判决，判令深圳沃特玛支付贝特瑞科研资助经费1080.00万元。由于深圳市中级人民法院于2019年11月7日裁定受理深圳沃特玛破产清算一案，按照《破产法》的规定正在进行的诉讼应当中止。2020年3月公司向破产管理人申报本案债权。截至报告日，破产程序正在进行中，尚未进行破产财产分配。
4）2018年8月30日，因河南国能电池有限公司（以下简称“河南国能”）拖欠本公司子公司贝特瑞
151中国宝安集团股份有限公司2023年半年度财务报告
纳米的货款，贝特瑞纳米将河南国能及担保人北京国能、郭伟起诉至深圳中院。2019年9月23日，深圳中院作出（2018）粤03民初3147号判决书，判决河南国能向贝特瑞纳米支付货款人民币19835.20万元及逾期付款违约金，北京国能及郭伟对前述价款支付义务承担连带清偿责任。2020年9月，深圳中院裁定将湖北宝特提供的担保财产作价人民币15000万元、北京国能持有的河南平煤国能锂电有限公司30%股权
作价人民币4549.83万元归贝特瑞纳米公司所有，并已分别办理产权转移相关手续。2021年6月，湖北宝特以价值964.41万元的设备代为清偿前述债务人对贝特瑞纳米同等金额的债务，并已办理产权转移手续。
截至报告日，执行程序正在进行中。
5）2019年3月25日，因肇庆遨优动力电池有限公司（以下简称“遨优动力”）未按协议约定履行支
付货款义务，公司子公司深圳贝特瑞纳米将遨优动力起诉至四会市人民法院，诉讼请求遨优动力支付货款及相应利息。2019年6月6日，四会市人民法院判决遨优动力支付深圳贝特瑞纳米货款2761.60万元（判决时的货款余额）及逾期付款违约金。2019年7月15日，贝特瑞纳米完成网上执行立案申请。2019年7月22日法院出具正式立案受理通知书。因遨优动力股东涉及刑事案件，作为该股东的重要下属企业，遨优动力名下资产均为涉案财产，按照先刑后民原则，该执行案件于2020年7月中止执行。
6）2020年11月29日，因桑顿新能源科技有限公司（以下简称“桑顿新能源”）未按时履行货款支付义务，公司子公司贝特瑞将桑顿新能源起诉至湖南省湘潭市雨湖区人民法院，请求判令桑顿新能源向贝特瑞支付所欠货款1576.58万元及逾期付款违约金。2021年1月7日，法院受理并立案，2021年3月22日判决公司胜诉，2021年12月，贝特瑞与桑顿新能源达成和解，约定桑顿新能源自2021年12月起分期还款，2022年桑顿新能源已偿还600万元，2023年2月，公司与桑顿新能源再次达成和解。截至2023年6月30日，贝特瑞共收到回款400万元，后桑顿新能源科技有限公司再次违背和解协议，2023年7月，
贝特瑞已向法院申请恢复强制执行。
7）2023年1月12日，因成青未能按协议约定履行股权回购义务，贝特瑞纳米将成青、有电科技（北京）有限公司、王银国、江苏杭源机电设备有限公司起诉至深圳市光明区人民法院，诉请判令成青向贝特瑞纳米支付股权回购款1360万元及相应的诉讼费、保全申请费、保全担保费，并判令有电科技、王银国、杭源机电对成青股权回购义务承担连带保证责任。截至本报告披露日，本案尚处于审判阶段。
（2）担保事项
1）本集团为关联方担保事项详见附注十一、4（1）。
2）银行按揭贷款担保
本集团下属房地产子公司按房地产经营惯例为商品房承购人提供抵押贷款担保。截至2023年6月30日止，承担阶段性担保额为20146.18万元，担保期限自保证合同生效之日起至商品房抵押登记办妥以及
152中国宝安集团股份有限公司2023年半年度财务报告
房产证交银行执管之日止。
十四、资产负债表日后事项
1、利润分配情况
2023年6月30日，经公司2022年度股东大会审议通过，2022年度本公司以总股本2579213965
股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.35元（含税）。
十五、其他重要事项
1、前期差错更正
本集团报告期内无重大前期会计差错更正事项。
2、债务重组
本集团报告期内重大债务重组情况如下：
债权账面价值债务重组方式债务重组损益账面余额坏账准备账面价值
以资产清偿债务2296922.162296922.161619646.25
合计2296922.162296922.161619646.25
3、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本集团的经营业务主要包括新能源、新材料及其它高新技术产业、生物医药业、房地产业以及其他行业。本集团根据业务的性质以及所提供的产品和服务分开组织和管理。本集团的每个经营分部是一个业务集团，提供面临不同于其他经营分部的风险并取得不同于其他经营分部的报酬的产品和服务。
本集团的经营分部的分类与内容如下：
A、高新技术产业分部：经营新材料、高新技术产品的研发、生产与销售。
B、生物医药产业分部：经营中药、西药、药妆、生物农药的研发、生产与销售；医疗器械及药品的
零售与批发；医院医疗服务、管理与投资。
C、房地产业分部：经营房地产开发、旅游资源开发、旅游度假村开发等。
D、其他产业分部：经营项目投资、物业管理、仓储物流等其他行业。
管理层出于配置资源和评价业绩的决策目的，对各业务单元的经营成果分开进行管理。
153中国宝安集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）报告分部的财务信息
154中国宝安集团股份有限公司2023年半年度财务报告
本年度项目高新技术产业分部生物医药产业分部房地产业分部其他产业分部抵销合计
对外营业收入14201144953.221778989577.03126616633.92183447449.4416290198613.61
分部间交易收入16400.00834862.402354457.80-3205720.20
销售费用71403262.44411646150.0516499474.56499548887.05
利息收入62896233.6330832518.37299117.32146900513.05-141096315.2899832067.09
利息费用161819060.3811030415.1514459330.64256538041.31-141096315.28302750532.20
对联营企业和合营企业的投资收益-55037846.512060827.3812171870.17-2060888.62-42866037.58
信用减值损失19798425.27-16651468.79-2018476.97810512.471938991.98
资产减值损失-49431829.19-6312991.68-55744820.87
折旧费和摊销费437563121.6350301681.905575369.1832505714.047076963.38533022850.13
利润总额（亏损）1106473999.46352386416.27-45434845.59166004981.50-310843595.121268586956.52
资产总额31672586175.275260162271.146031881493.0821186884785.62-14868365246.8149283149478.30
负债总额17410662721.241522061001.744863587591.6316512395820.18-10813967661.1029494739473.69
对联营企业和合营企业的长期股权投资577558816.7438614997.50595799791.811211973606.05
购建固定资产、无形资产和其他长期资
1304167490.6792291743.862514493.47457228.261399430956.26
产支付的现金
155中国宝安集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）对外交易收入信息
A、产品或劳务的对外交易收入项目本年发生额上年发生额
1、主营业务收入
高新技术产业14077968635.2510962487287.41
生物医药产业1764033632.322097334908.29
房地产业119025320.08144111903.52
其他行业178846335.07186578586.35
小计16139873922.7213390512685.57
2、其他业务收入
材料销售73444709.0091606904.71
租金收入26569530.0524061845.64
服务性收入23416686.4021731070.49
其他26893765.443724105.56
小计150324690.89141123926.40
合计16290198613.6113531636611.97
B、地理信息对外交易收入的分布项目本年发生额上年发生额
中国大陆地区13408997540.7611135619576.77
中国大陆地区以外的国家和地区2881201072.852396017035.20
合计16290198613.6113531636611.97
注：对外交易收入的分布，按客户所处区域统计。
非流动资产总额的分布：
项目年末余额年初余额
中国大陆地区15875921683.6916302667991.17
中国大陆地区以外的国家和地区128559632.10102973321.79
合计16004481315.7916405641312.96
注：非流动资产归属于该资产所处区域，不包括金融资产和递延所得税资产。
C、主要客户信息
本集团前五名客户本年的营业收入为1031416.15万元（上年：697103.79万元），占总体营业收入的比例为63.32%（上年：51.52%）。
4、租赁
156中国宝安集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（1）本集团作为承租人
*使用权资产、租赁负债情况参见本附注六、17和附注、38。
*计入本年损益情况计入本年损益项目列报项目金额
租赁负债的利息财务费用13767636.17
短期租赁费用（适用简化处理）营业成本194266.05
短期租赁费用（适用简化处理）销售费用4004813.55
短期租赁费用（适用简化处理）管理费用4389161.38
短期租赁费用（适用简化处理）研发费用856649.66
注：上表中“短期租赁费用”不包含租赁期在1个月以内的租赁相关费用；“低价值资产租赁费用”不包含包括在“短期租赁费用”中的低价值资产短期租赁费用。
*与租赁相关的现金流量流出情况项目现金流量类别本年金额
偿还租赁负债本金和利息所支付的现金筹资活动现金流出53623468.57对短期租赁和低价值资产支付的付款额（适用于简化处经营活动现金流出9444890.64
理）
合计——63068359.21
*与经营租赁有关的信息
A、计入本年损益的情况计入本年损益项目列报项目金额
租赁收入营业收入26569530.05
合计——26569530.05
5、其他对投资者决策有影响的重要事项
1、截至2023年6月30日，本公司持有子公司马应龙股份126163313.00股，占其总股本的29.27%，本公司累计质
押持有其无限售流通10000万股，占本公司所持股份比例79.26%。
2、2022年2月，深圳市桦盈实业有限公司诉请深圳市中级人民法院判令解除《龙岗区布吉街道运通片区城市更新项目合作协议》，要求公司子公司深圳市运通物流实业有限公司、深圳恒安房地产开发有限公司、中国宝安集团控股有限公司返还其已支付的全部款项并赔偿全部损失合计约67072.10万元。此外，还对相关子公司名下的价值人民币
670721029.46元的财产申请了保全措施。2022年6月，深圳市中级人民法院对深圳市运通物流实业有限公司、深圳恒安
房地产开发有限公司、中国宝安集团控股有限公司名下的价值人民币670721029.46元的财产采取了保全措施。2023年5月下旬，公司子公司中国宝安集团控股有限公司、深圳市运通物流实业有限公司、深圳恒安房地产开发有限公司与深圳市
157中国宝安集团股份有限公司2023年半年度财务报告桦盈实业有限公司、深圳市万科发展有限公司、深圳市晨盈投资咨询有限公司签署了《补充协议》并已和解，2023年6月13日，深圳市中级人民法院裁定准予深圳市桦盈实业有限公司撤诉，本案已经终结，并已解除了对深圳市运通物流实业有限公司、深圳恒安房地产开发有限公司、中国宝安集团控股有限公司名下的价值人民币670721029.46元的财产采取了保全措施。
3、2023年8月7日，公司股东韶关市高创企业管理有限公司（以下简称“韶关高创”）将其所持有本公司9000万股
股份质押给中信证券股份有限公司。截至当日，韶关高创持有本公司股份413150033股，占本公司总股本的3.49%；已累计质押了所持公司股份9000万股，占其所持本公司股份总数的21.78%，占本公司总股本的3.49%。
十六、公司财务报表主要项目注释
1、其他应收款
项目年末余额年初余额
应收股利46173827.5510100000.00
其他应收款8557759926.838533130274.48
合计8603933754.388543230274.48
（1）应收股利被投资单位年末余额年初余额
浙江高泰昊能科技有限公司2016668.002600000.00
江西石磊氟材料有限责任公司7500000.00
马应龙药业集团股份有限公司44157159.55
减：坏账准备
合计46173827.5510100000.00
（2）其他应收款
*按账龄披露账龄年末余额
1年以内8799700755.49
1至2年188380.80
2至3年3348400.00
3至4年144995.23
4至5年137054.40
5年以上45505997.93
小计8849025583.85
减：坏账准备291265657.02
合计8557759926.83
158中国宝安集团股份有限公司2023年半年度财务报告
注：本公司合并范围内子公司的其他应收款均计入1年以内。
*按款项性质分类情况款项性质年末余额年初余额
对子公司往来款8799614259.068774883895.26
往来款48763427.2048717488.71
押金481897.60486339.86
备用金165999.99225999.99
小计8849025583.858824313723.82
减：坏账准备291265657.02291183449.34
合计8557759926.838533130274.48
*坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期信用坏账准备未来12个月预期合计信用损失（未发损失（已发生信用减信用损失生信用减值）值）
2023年1月1日余额245501732.07175719.3445505997.93291183449.34
2023年1月1日余额在本年：
——转入第二阶段-5383.025383.02
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本年计提-7834.9090042.5882207.68本年转回本年转销本年核销其他变动
2023年6月30日余额245488514.15271144.9445505997.93291265657.02
*坏账准备的情况本年变动金额年初余额年末余额本年计提收回或转回转销或核销其他变动
291183449.3482207.68291265657.02
*本年实际核销的其他应收款情况本年内无核销的重要其他应收款。
159中国宝安集团股份有限公司2023年半年度财务报告
*按欠款方（不含合并范围内子公司）归集的年末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款年末单位名称款项性质金额年限余额合计数的比例坏账准备年末余额
(%)新疆鹏远新材料股份有
往来款26689738.005年以上0.3026689738.00限公司北京市京门房地产开发
往来款7142701.755年以上0.087142701.75公司破产管理人北京市祥云实业技术公
往来款3241463.405年以上0.043241463.40司深圳市特瑞森投资有限
往来款3089040.002-3年0.03公司
广东威达医疗器械公司往来款2230000.005年以上0.032230000.00
合计42392943.150.4839303903.15
*涉及政府补助的应收款项年末无涉及政府补助的其他应收款情况。
*因金融资产转移而终止确认的其他应收款本年无因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况。
*转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
本年无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债情况。
2、长期股权投资
（1）长期股权投资分类年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资3720109750.619800000.003710309750.613720109750.619800000.003710309750.61
对联营、合营
96323098.8955800837.2640522261.6398962737.4555800837.2643161900.19
企业投资
合计3816432849.5065600837.263750832012.243819072488.0665600837.263753471650.80对子公司投资本年计提减减值准备年末余被投资单位年初余额本年变动年末余额值准备额马应龙药业集团股份
22335000.0022335000.00
有限公司中国宝安集团创新科
53089764.0353089764.03
技园有限公司恒丰国际投资有限公
1300000.001300000.00
司武汉宝安房地产开发
86698728.1886698728.18
有限公司深圳市恒基物业管理
28604328.3728604328.37
有限公司中国宝安集团控股有
507454528.03507454528.03
限公司
160中国宝安集团股份有限公司2023年半年度财务报告
本年计提减减值准备年末余被投资单位年初余额本年变动年末余额值准备额山东宝安房地产开发
47500000.0047500000.00
有限公司新疆宝安房地产开发
47500000.0047500000.00
有限公司中国宝安集团金融投
9800000.009800000.009800000.00
资有限公司深圳恒安房地产开发
2010000.002010000.00
有限公司天津宝安房地产开发
45000000.0045000000.00
有限公司深圳市大地和电气股
159225627.53159225627.53
份有限公司中国宝安集团资产管
47500000.0047500000.00
理有限公司深圳市唐人文化传播
95519.4795519.47
有限公司深圳市运通物流实业
23850000.0023850000.00
有限公司中国宝安集团海南实
88900000.0088900000.00
业有限公司深圳红莲湖投资有限
1000000.001000000.00
公司集安市古马岭金矿有
278035000.00278035000.00
限责任公司深圳市丹晟恒丰投资
90000000.0090000000.00
有限公司武汉华博防务科技有
196228800.00196228800.00
限公司深圳市宝利通小额贷
213000000.00213000000.00
款有限公司贝特瑞新材料集团股
723641055.00723641055.00
份有限公司
宝安科技有限公司802200.00802200.00张家港友诚新能源科
364000000.00364000000.00
技股份有限公司宝安集团产业投资管
100000000.00100000000.00
理有限公司威海宝通房地产开发
24000000.0024000000.00
有限公司海南宝安农林发展有
10000000.0010000000.00
限公司深圳市国盛宝实业有
548539200.00548539200.00
限公司
合计3720109750.613720109750.619800000.00
对联营、合营企业投资被投资单年末余额年初余额位账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值联营企
业：
赣州市鑫磊稀土新
32779095.1032779095.1032779095.1032779095.10
材料股份有限公司江西石磊
25045160.7625045160.7627702050.4627702050.46
氟材料有
161中国宝安集团股份有限公司2023年半年度财务报告
被投资单年末余额年初余额位账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值限责任公司深圳保利股权投资
管理合伙664951.49664951.49664951.49664951.49
企业(有限
合伙)百链数据
科技（深
592823.29592823.29592823.29592823.29
圳）有限公司百乐润信
息技术(深
圳)有限公司深圳亿起融网络科
15650576.0315221529.77429046.2615650576.0315221529.77429046.26
技有限公司深圳市光
远科技有7135260.907135260.907217176.377135260.9081915.47限公司浙江高泰
昊能科技14455231.3214455231.3214356064.7114356064.71有限公司
合计96323098.8955800837.2640522261.6398962737.4555800837.2643161900.19
（续）本年增减变动追减被投资单位加少权益法下确认其他综合其他权益变宣告发放现金其计提减值准备投投的投资损益收益调整动股利或利润他资资
联营企业：
江西石磊氟材料有
-2656889.70限责任公司深圳市光远科技有
-81915.47限公司浙江高泰昊能科技
99166.61
有限公司
合计-2639638.56
3、营业收入和营业成本
本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本主营业务
其他业务424078.18775897.90272270.71777097.50
合计424078.18775897.90272270.71777097.50
162中国宝安集团股份有限公司2023年半年度财务报告
4、投资收益
项目本年发生额上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益145423778.90196621327.45
权益法核算的长期股权投资收益-2639638.563489649.31
处置长期股权投资产生的投资收益-27300000.00
交易性金融资产持有期间取得的投资收益325123.00
处置交易性金融资产取得的投资收益37458290.69
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益138117.77
合计142922258.11210594390.45
十七、补充资料
1、本年非经常性损益明细表
项目金额说明
非流动性资产处置损益155423314.95
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，
131824960.58
按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费29.44
本集团取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益1522484.46
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益与本集团正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易
14283040.04
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回6538862.13对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出1171085.04其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计310763776.64
所得税影响额58169418.73
少数股东权益影响额（税后）90596393.36
合计161997964.55
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支出。
163中国宝安集团股份有限公司2023年半年度财务报告
2、净资产收益率及每股收益
每股收益加权平均净资产报告期利润基本每股收收益率稀释每股收益益
归属于公司普通股股东的净利润5.23%0.19060.1906
扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润3.51%0.12780.1278
法定代表人：陈政立主管会计工作负责人：贺德华会计机构负责人：吴海涛中国宝安集团股份有限公司
二〇二三年八月二十九日
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