大悦城:2023年半年度财务报告

大悦城控股集团股份有限公司
2023年半年度
财务报告索引页码公司财务报告
—合并资产负债表1-2
—合并利润表3
—合并现金流量表4
—合并股东权益变动表5-6
—母公司资产负债表7-8
—母公司利润表9
—母公司现金流量表10
—母公司股东权益变动表11-12
—财务报表附注13-130合并资产负债表
2023年6月30日
编制单位：大悦城控股集团股份有限公司单位：人民币元项目附注2023年6月30日2022年12月31日
流动资产：
货币资金六、128054282541.2236529773122.03交易性金融资产
衍生金融资产六、2322180438.57157122957.35应收票据
应收账款六、3384194340.64317415951.51应收款项融资
预付款项六、4399804093.45362816407.59
其他应收款六、519005348199.9119674144056.75
其中：应收利息应收股利
存货六、695081109870.0195704899320.93合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产六、75763124767.604961303047.71
流动资产合计149010044251.40157707474863.87
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资六、814639307517.9814043807905.45其他权益工具投资
其他非流动金融资产六、9139937644.01139937644.01
投资性房地产六、1033795512584.5433813334338.53
固定资产六、113415170109.053519790590.91
在建工程六、120.00248317.55
生产性生物资产六、13
使用权资产六、14403376152.61455585558.25
无形资产六、151610752522.311652377395.73开发支出
商誉六、16305214299.04305214299.04
长期待摊费用六、17116402353.35115096171.96
递延所得税资产六、181458183248.321599214230.37
其他非流动资产六、191075379860.221080186453.40
非流动资产合计56959236291.4356724792905.20
资产总计205969280542.83214432267769.07
法定代表人：曹荣根主管会计工作负责人：吴立鹏会计机构负责人：薛晓明
1合并资产负债表(续)
2023年6月30日
编制单位：大悦城控股集团股份有限公司单位：人民币元项目附注2023年6月30日2022年12月31日
流动负债：
短期借款六、20902088189.303811431234.10交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款六、2114782389715.9815690176476.33
预收款项六、22300388842.57377179015.88
合同负债六、2335935540249.5330453691082.94
应付职工薪酬六、24292921432.37517438685.38
应交税费六、253279084228.763975040978.88
其他应付款六、2622663502204.0933949011797.08
其中：应付利息六、26361650564.15316938544.66
应付股利六、26318622758.91231467389.16持有待售负债
一年内到期的非流动负债六、2710469047960.7512113992891.66
其他流动负债六、283215245655.782729783967.28
流动负债合计91840208479.13103617746129.53
非流动负债：
长期借款六、2950524191463.6747421248720.69
应付债券六、3012267803655.9211469132376.87
租赁负债六、31363804357.05396738010.61
长期应付款六、321732320000.001747800000.00
预计负债六、3346191617.1242210827.59
递延收益六、341122033015.211139298468.01
递延所得税负债六、18726080750.43704258591.01
其他非流动负债六、350.00389516815.59
非流动负债合计66782424859.4063310203810.37
负债合计158622633338.53166927949939.90
股东权益：
股本六、364286313339.004286313339.00其他权益工具
资本公积六、378639666650.198639669848.69
减：库存股
其他综合收益六、38-540054745.54-393749626.18专项储备
盈余公积六、391268598927.091268598927.09
未分配利润六、401652307016.031601552535.83
归属于母公司股东权益合计15306831186.7715402385024.43
少数股东权益32039816017.5332101932804.74
股东权益合计47346647204.3047504317829.17
负债和股东权益总计205969280542.83214432267769.07
法定代表人：曹荣根主管会计工作负责人：吴立鹏会计机构负责人：薛晓明
2合并利润表
2023年1-6月
编制单位：大悦城控股集团股份有限公司单位：人民币元
项目附注2023年1-6月2022年1-6月一、营业总收入14310631972.2415001302358.55
其中:营业收入六、4114310631972.2415001302358.55
二、营业总成本13203047448.0512926149608.64
其中：营业成本六、4110518169874.099909236263.75
税金及附加六、42359052231.71872120521.82
销售费用六、43611355240.20593154763.51
管理费用六、44661100281.94646683617.50
研发费用六、4541105.092000961.62
财务费用六、461053328715.02902953480.44
其中：利息费用六、461454134803.101203427389.27
利息收入六、46410269744.90373874365.65
加：其他收益六、4737443098.1525793956.77
投资收益（损失以“－”号填列）六、48303950700.86-81986846.18
其中：对联营企业和合营企业的投资收益六、48304749705.02-94389974.10
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）六、490.00-9209742.81
信用减值损失（损失以“-”号填列）六、50-42341747.97-425235.24
资产减值损失（损失以“-”号填列）六、51-87780670.340.00
资产处置收益（损失以“-”号填列）六、52-2543.72-273748.02
三、营业利润（亏损以“－”号填列）1318853361.172009051134.43
加：营业外收入六、5340506544.2585532231.83
减：营业外支出六、5415485886.8110116219.06
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）1343874018.612084467147.20
减：所得税费用六、55803402252.811026375997.80
五、净利润（净亏损以“－”号填列）540471765.801058091149.40
（一）按经营持续性分类540471765.801058091149.40
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）540471765.801058091149.40
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类540471765.801058091149.401.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号
50754480.2085913889.21
填列）
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）489717285.60972177260.19
六、其他综合收益的税后净额-252876398.05-225193919.54
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-146305119.36-176290872.89
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益六、38-146305119.36-176290872.891.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部六、3823785951.06149460525.88
分）
2.外币财务报表折算差额六、38-170091070.42-325751398.77
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额-106571278.69-48903046.65
七、综合收益总额287595367.75832897229.86
归属于母公司股东的综合收益总额-95550639.16-90376983.68
归属于少数股东的综合收益总额383146006.91923274213.54
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）十八、20.010.02
（二）稀释每股收益（元/股）十八、20.010.02
3法定代表人：曹荣根主管会计工作负责人：吴立鹏会计机构负责人：薛晓明
合并现金流量表
2023年1-6月
编制单位：大悦城控股集团股份有限公司单位：人民币元
项目附注2023年1-6月2022年1-6月一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金21167669482.4216047412707.49
收到的税费返还116092055.16475661064.32
收到其他与经营活动有关的现金六、577196398625.738212013528.97
经营活动现金流入小计28480160163.3124735087300.78
购买商品、接受劳务支付的现金9597707174.6411466718377.18
支付给职工以及为职工支付的现金1106493321.191037210443.76
支付的各项税费2771226088.184830914255.79
支付其他与经营活动有关的现金六、578886407247.577760456720.37
经营活动现金流出小计22361833831.5825095299797.10
经营活动产生的现金流量净额6118326331.73-360212496.32
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金20153285.0214997400.00
取得投资收益收到的现金121091082.79175114683.17
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额712462.53139400.39
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额0.005932406.27
收到其他与投资活动有关的现金六、571665267468.851038914991.36
投资活动现金流入小计1807224299.191235098881.19
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金770708140.56752081060.93
投资支付的现金135994117.65151095106.47取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金六、57742990631.25390211775.04
投资活动现金流出小计1649692889.461293387942.44
投资活动产生的现金流量净额157531409.73-58289061.25
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金386507100.00180000000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金386507100.00180000000.00
取得借款所收到的现金11854946623.2114263855684.06
收到其他与筹资活动有关的现金六、571027120000.004913326518.69
筹资活动现金流入小计13268573723.2119357182202.75
偿还债务所支付的现金13448912383.7612762512785.50
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金2374359470.562007960514.47
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润162766747.09251992107.15
支付其他与筹资活动有关的现金六、5712424854791.693292811721.83
筹资活动现金流出小计28248126646.0118063285021.80
筹资活动产生的现金流量净额-14979552922.801293897180.95
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响116446486.4925921807.93
五、现金及现金等价物净增加额-8587248694.85901317431.31
加：期初现金及现金等价物余额36312990316.7724640839263.19
六、期末现金及现金等价物余额六、5727725741621.9225542156694.50
4法定代表人：曹荣根主管会计工作负责人：吴立鹏会计机构负责人：薛晓明
5合并股东权益变动表
2023年1-6月
编制单位：大悦城控股集团股份有限公司单位：人民币元
2023年1-6月
归属于母公司股东权益项目其他权益工具股东
减：库专项其少数股东权益股本其资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润小计权益合计优先股永续债存股储备他他
一、上年年末余额4286313339.008639669848.69-393749626.181268598927.091601552535.8315402385024.4332101932804.7447504317829.17
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本期期初余额4286313339.008639669848.69-393749626.181268598927.091601552535.8315402385024.4332101932804.7447504317829.17三、本期增减变动金额（减少以“－”号填-3198.50-146305119.3650754480.20-95553837.66-62116787.21-157670624.87
列）
（一）综合收益总额-146305119.3650754480.20-95550639.16383146006.91287595367.75
（二）股东投入和减少资本-3198.50-3198.50-123996696.48-123999894.98
1.股东投入的普通股100344519.15100344519.15
2.其他权益工具持有者投入资本-212500000.00-212500000.00
3.股份支付计入股东权益的金额
4.其他-3198.50-3198.50-11841215.63-11844414.13
（三）利润分配-321266097.64-321266097.64
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对股东的分配-321266097.64-321266097.64
4.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额4286313339.008639666650.19-540054745.541268598927.091652307016.0315306831186.7732039816017.5347346647204.30
法定代表人：曹荣根主管会计工作负责人：吴立鹏会计机构负责人：薛晓明
6合并股东权益变动表（续）
2023年1-6月
编制单位：大悦城控股集团股份有限公司单位：人民币元
2022年1-6月
归属于母公司股东权益项目股东
其他权益工具减：库专项其少数股东权益股本资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润小计权益合计优先股永续债其他存股储备他
一、上年年末余额4286313339.008729265988.8469812019.131267666786.184485254629.6818838312762.8333252865067.0552091177829.88
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本期期初余额4286313339.008729265988.8469812019.131267666786.184485254629.6818838312762.8333252865067.0552091177829.88三、本期增减变动金额（减少以“－”号填
11587957.90-176290872.8985913889.21-78789025.78-99166646.99-177955672.77
列）
（一）综合收益总额-176290872.8985913889.21-90376983.68923274213.54832897229.86
（二）股东投入和减少资本11587957.9011587957.90-794923768.57-783335810.67
1.股东投入的普通股180000000.00180000000.00
2.其他权益工具持有者投入资本-160000000.00-160000000.00
3.股份支付计入股东权益的金额
4.其他11587957.9011587957.90-814923768.57-803335810.67
（三）利润分配-227517091.96-227517091.96
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对股东的分配-227517091.96-227517091.96
4.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额4286313339.008740853946.74-106478853.761267666786.184571168518.8918759523737.0533153698420.0651913222157.11
法定代表人：曹荣根主管会计工作负责人：吴立鹏会计机构负责人：薛晓明
7母公司资产负债表
2023年6月30日
编制单位：大悦城控股集团股份有限公司单位：人民币元项目附注2023年6月30日2022年12月31日
流动资产：
货币资金1120680506.8211219821770.05交易性金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款十六、14924155.076347171.19应收款项融资
预付款项3394950.152851330.20
其他应收款十六、242674061520.9447942971849.41
其中：应收利息
应收股利十六、2.11249487561.451080000000.00
存货1496249854.761070114175.51合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产69135127.1172137115.20
流动资产合计45368446114.8560314243411.56
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资十六、323669665428.9517680425916.10其他权益工具投资
其他非流动金融资产774665134.77874665134.77
投资性房地产715885539.53731820076.15
固定资产244818512.52250322525.06在建工程
使用权资产32313724.2927190388.93
无形资产3660369.694559433.45商誉
长期待摊费用1101193.54265808.40
递延所得税资产273972314.72273972314.72
其他非流动资产1194593.821194593.82
非流动资产合计25717276811.8319844416191.40
资产总计71085722926.6880158659602.96
法定代表人：曹荣根主管会计工作负责人：吴立鹏会计机构负责人：薛晓明
8母公司资产负债表(续)
2023年6月30日
编制单位：大悦城控股集团股份有限公司单位：人民币元项目附注2023年6月30日2022年12月31日
流动负债：
短期借款交易性金融负债应付票据
应付账款80242739.8741881524.92
预收款项60109.331219660.76
合同负债1503524.761503524.76
应付职工薪酬675185.0635560328.52
应交税费8798136.511262297.87
其他应付款29108451447.8038594058538.87
其中：应付利息243170110.44127096833.86
应付股利1547569.471547569.47持有待售负债
一年内到期的非流动负债2634472655.094647410604.82
其他流动负债75176.2475176.24
流动负债合计31834278974.6643322971656.76
非流动负债：
长期借款10941583611.659025099227.95
应付债券9003500409.178506553183.65
租赁负债12912279.15562709.80长期应付款预计负债
递延收益1091000735.581124105420.34递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计21048997035.5518656320541.74
负债合计52883276010.2161979292198.50
股东权益:
股本4286313339.004286313339.00其他权益工具
资本公积7911453687.037911453687.03
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积882236822.84882236822.84
未分配利润5122443067.605099363555.59
股东权益合计18202446916.4718179367404.46
负债和股东权益总计71085722926.6880158659602.96
法定代表人：曹荣根主管会计工作负责人：吴立鹏会计机构负责人：薛晓明
9母公司利润表
2023年1-6月
编制单位：大悦城控股集团股份有限公司单位：人民币元
项目附注2023年1-6月2022年1-6月一、营业收入十六、4120058611.7775062784.81
减：营业成本十六、437744694.0738991432.57
税金及附加9510003.588604162.39
销售费用303455.26195382.85
管理费用94386466.3377988153.13
研发费用41105.092000961.62
财务费用420749261.38640256907.36
其中：利息费用742288703.121052194398.74
利息收入325122969.42405357113.78
加：其他收益93188.50156943.47
投资收益（损失以“－”号填列）十六、5443804477.81717605841.19
其中：对联营企业和合营企业的投资收益-8060487.15449348.33以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）3598027.536457859.82
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）4819319.9031246429.37
加：营业外收入21563773.5616553853.40
减：营业外支出3303581.453806278.67
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）23079512.0143994004.10
减：所得税费用0.001614464.97
四、净利润（净亏损以“－”号填列）23079512.0142379539.13
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）23079512.0142379539.13
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
六、综合收益总额23079512.0142379539.13
法定代表人：曹荣根主管会计工作负责人：吴立鹏会计机构负责人：薛晓明
10母公司现金流量表
2023年1-6月
编制单位：大悦城控股集团股份有限公司单位：人民币元
项目附注2023年1-6月2022年1-6月一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金108660005.7083461349.40收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金12289374037.5121409547456.04
经营活动现金流入小计12398034043.2121493008805.44
购买商品、接受劳务支付的现金417070626.531013447121.73
支付给职工以及为职工支付的现金102870310.7148235570.51
支付的各项税费9405900.875285761.82
支付其他与经营活动有关的现金9672257005.3424237463604.14
经营活动现金流出小计10201603843.4525304432058.20
经营活动产生的现金流量净额2196430199.76-3811423252.76
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金56044614.37200000000.00
取得投资收益收到的现金559318520.75227218780.86
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额1788.00113462.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金10670503008.652577430873.96
投资活动现金流入小计11285867931.773004763116.82
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金5436002.4222772252.66
投资支付的现金6023529944.9049800000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金5282636317.652690679711.34
投资活动现金流出小计11311602264.972763251964.00
投资活动产生的现金流量净额-25734333.20241511152.82
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金4994000000.004760000000.00
收到其他与筹资活动有关的现金276132000.001912293050.00
筹资活动现金流入小计5270132000.006672293050.00
偿还债务支付的现金4358610282.271025000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金2304746833.67445570808.29
支付其他与筹资活动有关的现金10877270405.864465464227.85
筹资活动现金流出小计17540627521.805936035036.14
筹资活动产生的现金流量净额-12270495521.80736258013.86
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响0.0011637.96
五、现金及现金等价物净增加额-10099799655.24-2833642448.12
加：期初现金及现金等价物余额11137919317.934692854679.11
六、期末现金及现金等价物余额1038119662.691859212230.99
法定代表人：曹荣根主管会计工作负责人：吴立鹏会计机构负责人：薛晓明
11母公司股东权益变动表
2023年1-6月
编制单位：大悦城控股集团股份有限公司单位：人民币元
2023年1-6月
项目其他权益工具减：库股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他股东权益合计优先股永续债其他存股
一、上年年末余额4286313339.007911453687.03882236822.845099363555.5918179367404.46
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本期期初余额4286313339.007911453687.03882236822.845099363555.5918179367404.46
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）23079512.0123079512.01
（一）综合收益总额23079512.0123079512.01
（二）股东投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额
4.其他
（三）利润分配
1.提取盈余公积
2.对股东的分配
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额4286313339.007911453687.03882236822.845122443067.6018202446916.47
法定代表人：曹荣根主管会计工作负责人：吴立鹏会计机构负责人：薛晓明
12母公司股东权益变动表（续）
2023年1-6月
编制单位：大悦城控股集团股份有限公司单位：人民币元
2022年1-6月
项目其他权益工具减：库股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他股东权益合计优先股永续债其他存股
一、上年年末余额4286313339.007911358588.27881304681.935090974287.4718169950896.67
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本期期初余额4286313339.007911358588.27881304681.935090974287.4718169950896.67
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）42379539.1342379539.13
（一）综合收益总额42379539.1342379539.13
（二）股东投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额
4.其他
（三）利润分配
1.提取盈余公积
2.对股东的分配
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额4286313339.007911358588.27881304681.935133353826.6018212330435.80
法定代表人：曹荣根主管会计工作负责人：吴立鹏会计机构负责人：薛晓明
13大悦城控股集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）一、公司的基本情况
1.历史沿革
大悦城控股集团股份有限公司（以下简称“本公司”，在包含子公司时统称“本集团”）系经原中共宝安县委以宝组（1982）007号文批准，于1983年2月24日正式成立的县属地方国营企业，原名为“宝安县城建设公司”。1993年2月，经深圳市宝安区人民政府以深宝府[1993]15号文批准，更名为“深圳市宝安区城建发展总公司”。1993年7月10日，经深圳市人民政府办公厅以深府办复[1993]761号文批准，改组为募集设立的股份有限公司，更名为“深圳宝恒（集团）股份有限公司”，向社会公开发行境内上市内资股（A股）股票并上市交易，并于1993年10月8日领取深企法字04498号（注册号19224718-9）企业法人营业执照。
1993年10月，根据深圳市证券管理办公室深证办复[1993]116号文及深圳证券交易
所深证市字[1993]第39号文批准，本公司采用募集设立方式向境内社会公众公开发行内
资股（A 股）股票 50000000 股，发行后公司股份总额达到 200000000 股，并于 1993年10月8日起在深圳证券交易所挂牌交易。
1996年12月18日，经深圳市工商行政管理局批准，本公司更名为“深圳市宝恒（集团）股份有限公司”。
2004年12月31日，深圳市宝安区投资管理公司（以下简称宝投公司）与中国粮油食品（集团）有限公司（后更名为中粮集团有限公司，以下简称中粮集团）签订《股权转让协议书》，经国务院国有资产监督管理委员会于2005年5月29日以国资产权[2005]536号批复，宝投公司将其所持有的本公司278062500股国家股转让予中粮集团。转让后，中粮集团持有本公司278062500股国家股，占总股本的59.63%，成为本公司第一大股东。
2006年4月13日，经深圳市工商行政管理局批准，本公司更名为“中粮地产（集团）股份有限公司”。
2018年12月25日，本公司收到证监会核发的《关于核准中粮地产（集团）股份有限公司向 Vibrant Oak Limited（明毅有限公司）发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2018]2154号），证监会核准本公司向 Vibrant Oak Limited（明毅有限公司）发行2112138742股股份购买资产并非公开发行募集配套资金不超过2425781400元。
13大悦城控股集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）2019年1月，本公司向明毅有限公司购买的标的资产大悦城地产有限公司（以下简称大悦城地产）9133667644股普通股股份已登记至公司名下，标的资产已完成过户。
本公司向明毅有限公司购买资产发行2112138742股已于2019年2月26日在深圳证券交易所上市。本次股份发行后本公司总股本增至3925870338股。
2019年3月1日，本公司召开第九届董事会第三十一次会议，2019年3月18日召开
2019年第一次临时股东大会，审议通过了《关于变更公司名称及证券简称的议案》，本公
司名称原为：中粮地产（集团）股份有限公司；现变更为：大悦城控股集团股份有限公司；
本公司证券简称原为：中粮地产，现变更为：大悦城。本公司证券代码保持不变，仍为“000031”。2019年3月20日，本公司完成了相关工商变更登记手续，取得了深圳市市场监督管理局换发的《营业执照》，本公司已由“中粮地产（集团）股份有限公司”正式更名为“大悦城控股集团股份有限公司”。
2019年12月，本公司采用非公开方式募集配套资金，发行人民币普通股
360443001.00股，发行价格为人民币6.73元/股。募集资金总额人民币
2425781396.73元。
本公司母公司为 Vibrant Oak Limited（明毅有限公司），控股股东是中粮集团。截至2023年6月30日，中粮集团直接持有本公司20.00%股权，通过明毅有限公司间接持有49.28%股权，合计持有本公司69.28%股权。
本公司法定代表人：曹荣根；企业统一社会信用代码：914403001922471899；注册地
址：深圳市宝安区新安街道3区龙井二路3号中粮地产集团中心第1层101室。
2.所处行业
本集团所属行业为房地产业。
3.经营范围本公司经批准的经营范围为房地产开发经营；国内商业、物资供销业（不含专营、专卖、专控商品）；建筑技术咨询，进出口按“深贸管审证字第294号审证字第294号审定证书”办。住房租赁。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）
4.主要产品和服务
本公司及子公司主要产品和服务为住宅、商业物业、工业物业、酒店经营。
14大悦城控股集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）二、合并财务报表范围
本集团本期纳入合并范围的子公司共294户，其中，子公司291户，结构化主体3户。
本期新增5户，注销2户，因其他原因合并范围变动详见本附注“七、合并范围的变化”
及本附注“八、其他主体中的权益”相关内容。
三、财务报表的编制基础
1.编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
2.持续经营
本集团至本报告期末起至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
四、重要会计政策及会计估计
1.遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2.会计期间
本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3.营业周期
本集团所属从事房地产产品开发与销售业务之下属子公司正常营业周期通常超过一年，本集团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4.记账本位币
人民币为本集团境内公司经营所处的主要经济环境中的货币，本集团境内公司以人民币为记账本位币。本集团之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定为其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
15大悦城控股集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产
或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
6.合并财务报表的编制方法
本集团将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。
子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本集团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本集团合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本集团在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本集团和被合并方处于同一
16大悦城控股集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润
分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
7.合营安排分类及共同经营会计处理方法
本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目本集团作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
17大悦城控股集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
8.现金及现金等价物
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限短（一般为从购买日起三个月内到期）不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
9.外币业务和外币财务报表折算
（1）外币交易本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化
的原则处理外，直接计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益
类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用当期加权平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
10.金融资产和金融负债
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产
1）金融资产分类、确认依据和计量方法
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：*管理该
金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续计量。不属于任何套期关系的一部分的该类金融资产，按照实际利率法摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。本集团分类为该类的金融资产具体包括：应收账款、应收票据、其他应收款。
18大悦城控股集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产：*管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售
该金融资产为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。不属于任何套期关系的一部分的该类金融资产所产生的所有利得或损失，除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。本集团分类为该类的金融资产具体包括：其他债权投资、应收款项融资。
本集团按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：*对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。*对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
本集团将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定一经作出，不得撤销。本集团指定的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入当期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。本集团分类为该类的金融资产具体包括：交易性金融资产。
本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
2）金融资产转移的确认依据和计量方法
本集团将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的
合同权利终止；*金融资产发生转移，本集团转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报
19大悦城控股集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）酬；*金融资产发生转移，本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且未保留对该金融资产控制的。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。
（2）金融负债
1）金融负债分类、确认依据和计量方法
除下列各项外，本集团将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量：
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，此类金融负债按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
*不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。此类金融负债，本集团按照金融资产转移相关准则规定进行计量。
*不属于以上*或*情形的财务担保合同，以及不属于以上*情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。本集团作为此类金融负债的发行方的，在初始确认后按照依据金融工具减值相关准则规定确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除依据收入准则相关规定所确定的累计摊销后的余额孰高进行计量。
本集团将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
20大悦城控股集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2）金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。本集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。本集团对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即
第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
（4）金融资产和金融负债的抵销
本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（5）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：1）如果本集团不能无条件地避免以
交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。
在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算
时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集
21大悦城控股集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本集团作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
（6）金融资产减值
本集团对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的债务工具投资、其他流动资产和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
本集团考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
于每个资产负债表日，本集团对于处于不同阶段的金融资产的预期信用损失分别进行计量。金融资产自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本集团按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融资产自初始确认后信用风险已显著增加
但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照该资产整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融资产自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照该资产整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融资产，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本集团对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融资产，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融资产，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据及应收账款，无论是否存在重大融资成分，本集团均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
22大悦城控股集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
确定组合的依据如下：
组合名称确定组合依据组合1应收银行承兑汇票。
组合2应收账款及其他应收款--应收中粮集团有限公司及其控制的企业的应收项。
组合3应收账款及其他应收款--应收政府有关机构款项、保证金、押金、定金等。
组合4其他应收款--应收合营企业、联营企业及其他关联方款项。
组合5应收账款及其他应收款-除上述组合之外的应收款项。
对于划分为组合的应收票据，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收账款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
对于划分为组合的其他应收款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
本集团将计提或转回的损失准备计入当期损益。
（7）金融资产转移
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
23大悦城控股集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
11.存货
（1）存货的分类
存货按成本进行初始计量。存货按房地产开发产品、非开发产品分类。房地产开发产品包括开发产品、出租开发产品、开发成本。非房地产开发产品为库存商品及其他。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价。开发产品的成本包括土地成本、施工成本和其他成本。符合资本化条件的借款费用，亦计入开发成本。待项目完工并验收合格后按实际成本自开发成本转入开发产品。发出开发产品的成本按个别计价法计算确定。出租开发产品按实际成本入账，按本集团同类固定资产的预计使用年限分期平均摊销。出租开发产品出售时，按相关开发产品摊余价值结转相应营业成本。
非房地产开发产品成本包括采购成本、加工成本和使存货达到目前场所和状态所发生的其他支出。发出库存商品的成本按加权平均法计算确定；非房地产开发产品在取得时按实际成本入账。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值，是指在公司的日常经营活动中，存货的估计售价减去估计至完工时将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，按成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，可以按照存货类别计提存货跌价准备。与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
24大悦城控股集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（5）低值易耗品和包装物于领用时按一次摊销法进行摊销。
12.合同资产
（1）合同资产的确认方法及标准
合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本集团向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本集团将该收款权利作为合同资产。
（2）合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法，参照上述10.（6）金融资产减值相关内容描述。
13.合同成本
（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。
合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本集团不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
（2）与合同成本有关的资产的摊销本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
（3）与合同成本有关的资产的减值
本集团在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本集团因
25大悦城控股集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生
的成本这两项差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
14.长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
控制是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。
重大影响是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
共同控制是指按照相关约定对某项安排所享有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其
26大悦城控股集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本；公司如有以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的
长期股权投资，应根据相关企业会计准则的规定并结合公司的实际情况披露确定投资成本的方法。
本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（财会[2017]7号）》核算的，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础处理并按比例结转，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当在终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益。
27大悦城控股集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；
处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，适用《企业会计
准则第22号——金融工具确认和计量（财会[2017]7号）》进行会计处理，处置股权账
面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
15.投资性房地产
本集团投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权
以及已出租的建筑物。本集团在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，对投资性房地产按照本集团固定资产或无形资产的会计政策，计提折旧或进行摊销。
16.固定资产
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、酒店业家具、房屋装修、办公设备及其他等。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
类别折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物20－500－101.8—5
机器设备10-1556.3—9.5
运输工具5-1059.5—19酒店业家具5519
28大悦城控股集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）类别折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋装修5-10010-20
办公设备及其他5-1059.5—19
本集团于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
17.在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
18.借款费用
发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或
者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
19.生物资产
本集团生物资产包括种植苗木。
生产性生物资产采用成本模式计量。
本集团生产性生物资产采用直线方法计提折旧。
20.使用权资产
使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
（1）初始计量
29大悦城控股集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）在租赁期开始日，本集团按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：
1）租赁负债的初始计量金额；2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3）发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增量成本；4）为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租
赁条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本集团采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产。
本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
（3）使用权资产的折旧。
自租赁期开始日起，本集团对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。
本集团在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。
本集团在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
如果使用权资产发生减值，本集团按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。
21.无形资产
本集团无形资产包括专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益
30大悦城控股集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
22.长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固
定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、使用权资产、使用
寿命有限的无形资产、经营租赁资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
23.长期待摊费用
本集团的长期待摊费用包括固定资产改良支出和其他费用。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。长期待摊费用为已经支出但摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。
31大悦城控股集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
24.合同负债
合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。
25.职工薪酬
本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保
险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
辞退福利是由于本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益，其中对超过一年予以支付补偿款，按照其他长期职工薪酬处理。
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理。
26.租赁负债
（1）初始计量本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
1）租赁付款额
租赁付款额，是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：*固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
*取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；*本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；*租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；*根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。
32大悦城控股集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2）折现率
在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率，该利率是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初
始直接费用之和的利率。本集团因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。
（2）后续计量在租赁期开始日后，本集团按以下原则对租赁负债进行后续计量：1）确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；2）支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；
3）因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。
按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本集团对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本集团所采用的修订后的折现率。
（3）重新计量
在租赁期开始日后，发生下列情形时，本集团按照变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。
1）实质固定付款额发生变动；
2）担保余值预计的应付金额发生变动；
3）用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动；
4）购买选择权的评估结果发生变化；
5）续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化。
27.预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关
的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；
该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
28.股份支付
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情
33大悦城控股集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本集团在等待期内取消所授予权益工具的（因未满足可行权条件而被取消的除外），作为加速行权处理，即视同剩余等待期内的股权支付计划已经全部满足可行权条件，在取消所授予权益工具的当期确认剩余等待期内的所有费用。
29.优先股、永续债等其他金融工具
归类为债务工具的优先股、永续债，按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量，其利息支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失计入当期损益。
归类为权益工具的优先股、永续债，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加所有者权益，其利息支出或股利分配按照利润分配进行处理，回购或注销作为权益变动处理。
30.套期会计
为规避某些风险，本集团把某些金融工具作为套期工具进行套期。满足规定条件的套期，本集团采用套期会计方法进行处理。本集团的套期包括公允价值套期和现金流量套期。
对确定承诺的外汇风险进行的套期，本集团作为现金流量套期处理。
本集团在套期开始时，正式指定套期工具与被套期项目，并准备关于套期关系和本集团从事套期的风险管理策略和风险管理目标的书面文件。此外，在套期开始及之后，本集团会持续地对套期有效性进行评估。
（1）公允价值套期
被指定为公允价值套期且符合条件的套期工具，其产生的利得或损失计入当期损益。
如果套期工具是对选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）进行套期的，套期工具产生的利得和损失计入其他综合收益。被套期项目因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价
34大悦城控股集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）值。如果被套期项目是以公允价值计量的，则被套期项目因被套期风险形成的利得或损失，无需调整被套期项目的账面价值，相关利得和损失计入当期损益或者其他综合收益。
当本集团撤销对套期关系的指定、套期工具已到期或被出售、合同终止或已行使、或
不再符合运用套期会计的条件时，终止运用套期会计。
（2）现金流量套期
被指定为现金流量套期且符合条件的套期工具，其产生的利得或损失中属于套期有效的部分作为现金流量套期储备，计入其他综合收益，无效套期部分计入当期损益。
如果预期交易使本集团随后确认一项非金融资产或非金融负债，或者非金融资产或非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时，本集团将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。除此之外的现金流量套期，本集团在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间，将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入当期损益。
如果预期原计入其他综合收益的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补的，则将不能弥补的部分转出，计入当期损益。
当本集团对现金流量套期终止运用套期会计时，已计入其他综合收益的累计现金流量套期储备，在未来现金流量预期仍会发生时予以保留，在未来现金流量预期不再发生时，从其他综合收益中转出，计入当期损益。
31.收入确认原则和计量方法
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为退货负债，不计入交易价格。
合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
35大悦城控股集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）满足下列条件之一时，本集团属于在某一段时间内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
（1）客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；
（2）客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；
（3）本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团会考虑下列迹象：
（1）本集团就该商品或服务享有现时收款权利；
（2）本集团已将该商品的法定所有权转移给客户；
（3）本集团已将该商品的实物转移给客户；
（4）本集团已将该商品的法定所有权或所有权上的主要风险和报酬转移给客户；
（5）客户已接受该商品或服务等。
本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值（参见附注四、12）。本集团拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
与本集团取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下：
（1）房地产销售
对于根据销售合同条款、各地的法律及监管要求，满足在某一时段内履行履约义务条件的房地产销售，本集团在该段时间内按履约进度确认收入；其他的房地产销售在房产完工并验收合格，签订了销售合同，达到销售合同约定的交付条件，取得了买方按销售合同约定交付房产的付款证明，在客户取得相关商品或服务控制权时点，确认销售收入的实现。
（2）物业出租
36大悦城控股集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）在租赁期内各个期间，本集团采用直线法或者其他系统合理的方法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
（3）物业管理及酒店运营
本集团在提供物业代理及管理、酒店经营及管理服务提供相关服务时确认收入。
32.政府补助
本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元）计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内按照平均分配方法分期计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本集团两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，本集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。
37大悦城控股集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：
1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
3）属于其他情况的，直接计入当期损益。
33.递延所得税资产和递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异）计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损）的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳
税所得额为限，确认递延所得税资产。
34.租赁
（1）租赁的识别租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本集团评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。
（2）本集团作为承租人
1）租赁初始计量
38大悦城控股集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产和租赁负债的确认和计量见“20.使用权资产”以及“26.租赁负债”。本集团作为承租人对租赁确认使用权资产和租赁负债。
2）租赁变更
租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：A、该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延长
了租赁期限；B、增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团按照租赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本集团采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，本集团采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，本集团区分以下情形进行会计处理：A、租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。B、其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。
3）短期租赁和低价值资产租赁
对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价
值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
（3）本集团作为出租人
在评估的该合同为租赁或包含租赁的基础上，本集团作为出租人，在租赁开始日，将租赁分为融资租赁和经营租赁。
如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将该项租赁分类为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。
39大悦城控股集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）一项租赁存在下列一种或多种情形的，本集团通常将其分类为融资租赁：*在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；*承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权；*资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（不低于租赁资产使用寿命的75%）；*在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值（不低于租赁资产公允价值的90%。）；*租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本集团也可能将其分类为融资租赁：*若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担；*资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人；*承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
1）融资租赁会计处理
*初始计量
在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利
率折现的现值之和。租赁收款额，是指出租人因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：A、承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额；存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；B、取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；C、购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；D、承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；E、由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。
*后续计量本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。该周期性利率，是指确定租赁投资净额采用内含折现率（转租情况下，若转租的租赁内含利率无法确定，采用原租赁的折现率（根据与转租有关的初始直接费用进行调整）），或者融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁条件时按相关规定确定的修订后的折现率。
*租赁变更的会计处理
40大悦城控股集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：A、该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B、增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
如果融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁条件的，本集团自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值。
2）经营租赁的会计处理
*租金的处理
在租赁期内各个期间，本集团采用直线法或者其他系统合理的方法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
*提供的激励措施
提供免租期的，本集团将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分配，免租期内应当确认租金收入。本集团承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
*初始直接费用
本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。
*折旧
对于经营租赁资产中的固定资产，本集团采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。
*可变租赁付款额本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
*经营租赁的变更
经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
3）租金减让会计处理
41大悦城控股集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）根据财会[2020]10号、财会[2021]9号、财会[2022]13号，本集团的全部租赁合同，只要符合财会（2020）10号文件适用范围和条件的（即减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变；综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化），其租金减免、延期支付等租金减让采用如下简化方法处理：
本集团作为承租人：
继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损益，继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧等后续计量。本集团将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，按减让前折现率折现金额冲减相关资产成本或费用，同时相应调整租赁负债；延期支付租金的，在实际支付时冲减前期确认的租赁负债。对于采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁，本集团继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用，将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金的，在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确认的应付款项。
本集团作为出租人：
*如果租赁为经营租赁，本集团继续按照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入。将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金的，在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。
*如果租赁为融资租赁，本集团继续按照与减让前一致的折现率计算利息并确认为租赁收入。本集团将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等放弃原租金收取权利时，按减让前折现率折现金额冲减原确认的租赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整应收融资租赁款；延期收取租金的，在实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。
35.持有待售
（1）本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；2）出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本集团将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值
42大悦城控股集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
（2）本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时，比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
（3）本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后
本集团是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
（4）后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
（5）对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外，各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
（6）持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
（7）持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不再
继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2）可收回金额。
43大悦城控股集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（8）终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
36.质量保证金
施工单位应留置的质量保证金根据施工合同规定之金额，列入“其他应付款”，待保证期过后根据实际情况和合同约定支付。
37.维修基金本集团之物业管理公司收到业主委托代为管理的公共维修基金，计入“其他应付款-物业专项维修基金”，专项用于住宅共同部位、共同设备和物业管理区域公共设施的维修、更新。
38.重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更本集团本期未发生需要披露的重要会计政策变更事项。
（2）重要会计估计变更本集团本期未发生需要披露的重大会计估计变更事项。
五、税项
1.主要税种及税率
税种具体税率情况
应税收入按3%、5%、6%、9%、13%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
本集团发生增值税应收收入：房地产销售（除简易征收方式外）、部分租赁
收入（2016年4月30前取得）、建筑、装修、喷涂收入，原适用税率10%。根
据《财政部、国家税务总局关于调整增值税税率的通知》（财税[2019]39号）增值税规定，自2019年4月1日起，适用税率由10%调整为9%。具体情况如下：
*商品房销售收入：2016年4月30日前开工的项目，适用简易征收方式，税率5%；2016年4月30日后开工的项目，以扣减土地价款后的收入为计税额，适用一般征收方式，税率9%；
*建筑、装修、喷涂收入适用税率9%；
44大悦城控股集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）税种具体税率情况
*租赁收入适用税率：小微企业，税率3%；2016年4月30日前取得的不动产，税率5%；其他租赁，税率9%；
*酒店经营使用税率6%；
*物业管理收入以及利息收入适用税率6%。
城市维护建设税按增值税额的1%、5%及7%计缴。
教育费附加按增值税额的3%计缴。
地方教育费附加按增值税额的2%计缴。
本集团依据注册地不同按不同的税率计缴企业所得税，其中：
注册地在中国大陆的公司按应纳税所得额的25%计缴企业所得税；
注册地在香港的公司按16.5%缴纳利得税；
注册地在英属维尔京群岛、百慕达群岛、萨摩亚的公司，无须缴纳任何所得税。
企业所得税
除符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益免税外，中国境内居民企业向未在中国境内设立机构、场所的非居民企业分配股息、红利等
权益性投资收益，应在作出利润分配决定的日期代扣代缴企业所得税。如实际支付时间先于利润分配决定日期的，应在实际支付时代扣代缴企业所得税。
从价计征的按照房产原值的70%为纳税基准，年税率为1.2%；从租计征的（即房产税房产出租的），以房产租金收入为计税依据，税率为12%。
土地增值税按实际增值额和规定税率缴纳土地增值税。
采用定额税率，每个幅度税额的差距规定为20倍，每平方米年税额如下：大城市50万人口以上，每平方米1.5元至30元；中等城市人口20-50万，每平方米1.2元至24元；小城市人口20万以下，每平方米0.9元至18元；县城、建制土地使用税镇、工矿区每平方米0.6元至12元。
经省、自治区、直辖市人民政府批准，经济落后地区的土地使用税适用税额标准可以在税法规定的最低税额的30%以内适当降低；经济发达地区的适用
税额标准可以适当提高，但须报财政部批准。
个人所得税员工的个人所得税由本公司及子公司代扣代缴。
2.税收优惠
根据深圳市地方税务局宝安征收管理分局的批复，本公司及深圳地区的下属子公司的新建房产自竣工当月起三年内免交房产税。
45大悦城控股集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）依据财政部、税务总局公告2022年第14号文件，本集团符合条件的小微企业，可以自2022年4月纳税申报期起向主管税务机关申请退还增量留抵税额。本集团符合条件的微型企业，可以自2022年4月纳税申报期起向主管税务机关申请一次性退还存量留抵税额；符合条件的小型企业，可以自2022年5月纳税申报期起向主管税务机关申请一次性退还存量留抵税额。
根据国家发改委、财政部、交通运输部等十四部门发布《关于促进服务业领域困难行业恢复发展的若干政策》，对减免租金的房屋业主，2022年缴纳房产税、城镇土地使用税确有困难的，鼓励各地可根据条例授权和地方实际给予减免。本公司及本集团符合条件的子公司根据各地条例授权和地方享受相应减免政策。
依据财政部、税务总局公告2022年第13号文件，本集团符合小微企业条件的子公司享受企业所得税优惠政策，即“自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
财政部税务总局公告2023年第1号《关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》，明确自2023年1月1日至2023年12月31日，增值税加计抵减政策按照以下规定执行：（一）允许生产性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳税
额。（二）允许生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%抵减应纳税额。本
集团下属从事生活性服务业、生产性服务业子公司享受加计扣除优惠政策。
财政部、国家税务总局发布《关于海南自由贸易港企业所得税优惠政策的通知》，从
2020年1月1日起至2024年12月31日，对注册在海南自由贸易港并实质性运营的鼓励
类产业企业，减按15%的税率征收企业所得税。本集团下属子公司中粮酒店（三亚）有限公司享受企业所得税优惠政策。
六、合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2023年1月1日，“期末”系指2023年6月30日，“本期”系指2023年1月1日至6月30日，“上期”系指
2022年1月1日至6月30日，货币单位除特别注明外，均以人民币元列示。
46大悦城控股集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1.货币资金
项目期末余额年初余额
库存现金300372.12356100.39
银行存款28051205714.7036522938159.31
其他货币资金2776454.406478862.33
合计28054282541.2236529773122.03
其中：存放在境外的款项总额874113657.861416915374.46
注：其他货币资金期末余额为 2776454.40 元，主要为支付宝、微信和 pos 机的在途资金。所有权或使用权受限的货币资金详见附注六、58.所有权或使用权受到限制的资产。
2.衍生金融资产
项目期末余额年初余额
远期合约（DF） 322180438.57 157122957.35
3.应收账款
（1）应收账款按坏账计提方法分类列示期末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）
按单项计提坏账准备64763783.8712.7758710455.3690.656053328.51
按组合计提坏账准备442237960.3187.2364096948.1814.49378141012.13
合计507001744.18100.00122807403.54——384194340.64
（续）年初余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）
按单项计提坏账准备66453888.7415.3859508680.6189.556945208.13
按组合计提坏账准备365596168.0684.6255125424.6815.08310470743.38
合计432050056.80100.00114634105.29——317415951.51
47大悦城控股集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1）按组合计提应收账款坏账准备
期末余额类别
账面余额坏账准备计提比例（%）
按组合计提坏账准备442237960.3164096948.1814.49
（2）应收账款按账龄列示账龄期末余额
3个月以内（含3个月）207370050.85
3个月以上—1年（含1年）126086644.61
1年以上—2年（含2年）90886264.04
2年以上—3年（含3年）35364511.21
3年以上47294273.47
小计507001744.18
减：坏账准备122807403.54
合计384194340.64
（3）本期应收账款坏账准备情况本期变动金额类别年初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动
应收账款坏账准备114634105.2911756565.792707962.31874785.78-519.45122807403.54本期无重要的坏账准备收回或转回金额。
（4）本期实际核销的应收账款项目核销金额
实际核销的应收账款874785.78
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况占应收账款期末余坏账准备期单位名称期末余额账龄额合计数末余额
的比例(%)
中粮高和（天津）并购基金一号合伙企业（有限合伙）41257178.191-4年8.1441257178.19
中粮我买网投资有限公司25223398.313年以内4.986259895.91
北京橙天嘉禾祥云影城管理有限公司9497268.165年以内1.875795746.19
北京恒合悦兴置业有限公司7196995.313年以内1.426737.61
48大悦城控股集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）占应收账款期末余坏账准备期单位名称期末余额账龄额合计数末余额
的比例(%)
中粮海优(北京)有限公司6665077.911-3年1.312051793.65
合计89839917.88——17.7255371351.55
4.预付款项
（1）预付款项账龄期末余额年初余额项目
金额比例（%）金额比例（%）
1年以内312225722.4878.09285766109.2278.76
1－2年51374341.3812.8554029388.1214.89
2－3年18978668.784.7514479260.303.99
3年以上17225360.814.318541649.952.36
合计399804093.45100.00362816407.59100.00
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付款项期单位名称期末余额账龄末余额合计数
的比例(%)
西安市长安区韦曲街道办事处97843817.491年以内24.47
济南热力集团有限公司7954437.392年以内1.99
广东东篱环境股份有限公司7042707.341年以内1.76
国网湖北省电力有限公司武汉供电公司6713558.573年以内1.68
成都方源房地产咨询服务有限公司5470888.971年以内1.37
合计125025409.76——31.27
5.其他应收款
项目期末余额年初余额
应收利息0.000.00
应收股利0.000.00
其他应收款19005348199.9119674144056.75
合计19005348199.9119674144056.75
49大悦城控股集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）其他应收款按款项性质分类款项性质期末余额年初余额
保证金及押金1629101868.271208784889.46
往来款17263964331.3118251632622.61
其他384639534.91452790934.77
小计19277705734.4919913208446.84
减：坏账准备272357534.58239064390.09
合计19005348199.9119674144056.75
注：其他主要包括代垫款项、水电费、服务费、保洁费、维修费、装修补贴款、保险费等。
（2）其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预坏账准备未来12个月合计
信用损失(未发生期信用损失(已预期信用损失
信用减值)发生信用减值)
2023年1月1日余额112172260.14125372129.951520000.00239064390.09
2023年1月1日其他应收
0.000.000.000.00
款账面余额在本期
--转入第二阶段0.000.000.000.00
--转入第三阶段0.000.000.000.00
--转回第二阶段0.000.000.000.00
--转回第一阶段0.000.000.000.00
本期计提369829.4523275571.4724645877.8148291278.73
本期转回7050908.867427225.38520000.0014998134.24
本期转销0.000.000.000.00
本期核销0.000.000.000.00
其他变动0.000.000.000.00
2023年6月30日余额105491180.73141220476.0425645877.81272357534.58
50大悦城控股集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）其他应收款按账龄列示账龄期末余额
3个月以内（含3个月）2972808076.53
3个月以上—1年（含1年）5512630723.74
1年以上—2年（含2年）1650124981.82
2年以上—3年（含3年）3228223873.94
3年以上5913918078.46
小计19277705734.49
减：坏账准备272357534.58
合计19005348199.91
（4）其他应收款坏账准备情况本期变动金额类别年初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动其他应收款
239064390.0948291278.7314998134.240.000.00272357534.58
坏账准备
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款款项性坏账准备单位名称期末余额账龄期末余额合计质期末余额
数的比例（%）
昆明螺蛳湾国悦置地有限公司往来款3425212391.003年以内17.770.00
深圳中益长昌投资有限公司往来款2150937339.525年以内11.1621509373.39
重庆葆悦房地产开发有限公司往来款949515983.382年以内4.935252.30
深圳汇金壹号投资合伙企业(有限合伙)往来款817399999.995年以内4.248174000.00
北京新润致远房地产开发有限公司往来款592982245.745年以内、5年以上3.080.00
合计——7936047959.63——41.1829688625.69
6.存货
（1）存货分类期末余额
项目其中：借款费用账面余额存货跌价准备账面价值资本化金额
开发产品14216194916.35909148346.901509430441.2312706764475.12
开发成本83313560460.512982573760.231463759138.6181849801321.90
51大悦城控股集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）期末余额
项目其中：借款费用账面余额存货跌价准备账面价值资本化金额
出租开发产品714852529.8062728962.94205761833.73509090696.07
其他存货15605835.040.00152458.1215453376.92
合计98260213741.703954451070.073179103871.6995081109870.01
（续）年初余额
项目其中：借款费用账面余额存货跌价准备账面价值资本化金额
开发产品15851294266.25870093917.041780059313.7014071234952.55
开发成本82520318814.083159107987.151497818898.0981022499915.99
出租开发产品887852704.5672079516.31292321231.44595531473.12
其他存货15785437.390.00152458.1215632979.27
合计99275251222.284101281420.503570351901.3595704899320.93
本集团本报告期借款利息费用的资本化率为4.78%（2022年1-6月：5.17%）。
（2）开发产品明细最近一期项目名称年初余额本期增加本期减少期末余额竣工时间
海南红塘悦海2018年9月19974790.980.000.0019974790.98
三亚大悦中心2022年3月178015143.85-12794553.0421382094.63143838496.18
济南中粮祥云2022年9月92071557.22539205352.66457407670.80173869239.08
苏州大悦春风里2021年10月505142001.0812145027.9337637170.27479649858.74
成都大悦城公寓写字楼2015年12月110862969.630.00830.00110862139.63
沈阳大悦城销售型2022年10月64891473.9014762046.9126417309.9653236210.85
上海静安大悦城·天悦壹号商铺、车位2017年7月16421214.760.000.0016421214.76
上海静安大悦城·车库/车位地下车库/
2022年8月188927377.890.002752452.98186174924.91
车位毛坯自持
杭州大悦城2022年6月1041463731.15732167.2653924706.47988271191.94
上海前滩海景壹号2019年12月11184330.250.001319982.689864347.57
青岛金沙·中粮祥云2020年12月13864508.000.002195240.0811669267.92
青岛 JOY·PARK 2022 年 7 月 1129158710.32 602388.93 16272968.04 1113488131.21
重庆大悦城2021年3月467137894.470.0015772908.56451364985.91
青岛即墨创智锦云2022年3月392779148.15-7556655.9348077445.82337145046.40
成都天府大悦城2021年11月309143292.480.0073115.12309070177.36
52大悦城控股集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）最近一期项目名称年初余额本期增加本期减少期末余额竣工时间
武汉光谷大悦城2023年2月416247883.20494499851.61249967818.28660779916.53
深圳中粮凤凰里2016年11月621910.900.000.00621910.90
沈阳中粮广场2019年8月4744361.240.04241011.914503349.37
天津锦云悦府2022年8月55057462.542670.0041956123.6013104008.94
天津中北祥云2021年5月39817892.89606439.5540424332.440.00
北京祥云国际2015年9月70222453.510.0011602386.1458620067.37
中粮祥云壹品2017年9月21589651.450.000.0021589651.45
北京京西祥云2019年10月1164405432.28-1607880.6041943889.391120853662.29
张家口祥云国际2022年12月244409484.982946355.9627790619.70219565221.24
成都香榭丽都2012年9月4045709.780.000.004045709.78
成都祥云2015年4月17124027.420.000.0017124027.42
成都锦云2015年12月159214054.510.0042018983.02117195071.49
成都珑悦锦云2021年8月47970625.190.00356599.8747614025.32
成都香颂丽都2015年6月52298706.16113001.5133296.1952378411.48
成都鸿云2016年12月28116745.720.001064517.2727052228.45
成都祥云里2019年11月33509706.320.00-55067.8833564774.20
眉山天府智慧城2021年12月71088991.550.003851230.6667237760.89
成都天府宸悦2020年1月9737576.400.001631999.618105576.79
成都御岭湾2015年12月40775647.490.000.0040775647.49
重庆鸿云2018年11月2937460.460.00-4647.072942107.53
重庆天悦壹号2023年5月126666463.75791195780.47779316166.57138546077.65
成都武侯瑞府2021年9月130185214.400.0011555376.85118629837.55
重庆浣溪锦云2023年3月15829356.8699993064.4473829686.3841992734.92
重庆祥云赋2023年1月72003414.01254943386.92230030488.1596916312.78
长沙中粮鸿云2021年10月61763536.48-77543.460.0061685993.02
株洲锦云2021年10月645675867.7631237.749234344.80636472760.70
南京彩云居2012年11月259347.070.000.00259347.07
南京祥云2021年12月599282256.28-688032.23122836384.08475757839.97
南京央誉2021年9月160445524.880.005986618.36154458906.52
南京鸿云2018年3月92767920.73-4080851.97953869.1387733199.63
南京珑悦2021年6月26779475.390.00571493.6626207981.73
南京三金祥云2021年11月63017151.140.0040653983.3522363167.79
台州黄岩瑞府2023年6月0.004337838750.404284657066.2453181684.16
杭州梦栖祥云2020年8月88497783.46372379.39407027.3088463135.55
中粮朗云2016年11月22988634.980.000.0022988634.98
上海南桥锦云2020年7月3208338.1554653339.2853517585.074344092.36
嘉兴江南国际城2020年12月35514340.44-1393683.86-1354285.1335474941.71
上海翡翠别墅2011年11月55642443.020.000.0055642443.02
深圳祥云国际2018年12月264434498.01-7214415.0018901784.41238318298.60
深圳云景国际2019年7月1121038901.533277878.52251571781.28872744998.77
惠州珑悦锦云2022年12月677679465.7791698625.23424656448.15344721642.85
53大悦城控股集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）最近一期项目名称年初余额本期增加本期减少期末余额竣工时间
江门新悦锦云2022年12月1370703823.24169944745.16559649769.32980998799.08
厦门鹭湾祥云2021年12月463955429.17-2383109.17336193247.35125379072.65
深圳一品澜山2013年11月19181335.790.000.0019181335.79
深圳天悦壹号2018年12月22224561.650.000.0022224561.65
深圳宝安25区2021年6月106248470.0255439.6315453758.3190850151.34
太仓湖畔祥云2020年9月175417494.0653082692.7492254751.58136245435.22
武汉祥云地铁小镇2023年4月191798687.07395171595.63338901259.20248069023.50
武汉锦云航天府2023年6月0.00616720277.910.00616720277.91
沈阳花熙祥云2020年11月43510403.642614643.8119637749.2426487298.21
沈阳锦云天城2022年9月243863225.473447025.7937056611.38210253639.88
哈尔滨锦云世家2022年11月675027139.947319919.4744566962.52637780096.89
沈阳隆悦祥云2022年8月292858327.203091470.2441963243.31253986554.13
沈阳堂悦2022年7月69290642.290.0030932931.0438357711.25
西安悦尚锦云2021年9月170258729.900.004514024.25165744705.65
西安中粮奥体壹号-文汇2022年12月716854295.464381.57572419607.53144439069.50
中粮创芯研发中心2018年12月1447839.12886650.462334489.580.00
合计——15851294266.257914161861.909549261211.8014216194916.35
（3）开发成本明细预计（或实际）预计总投资额项目名称开工时间期末余额年初余额
竣工时间（万元）
三亚大悦中心2020年9月2025年6月610600.002372856794.512207702671.46
济南中粮祥云2020年3月2024年9月653102.002797627530.923077953812.32
南昌祥云悦府2021年5月2023年11月213232.001718981645.821511235567.32
南昌大悦城2022年3月2025年10月133287.00409053357.19309512776.16
南昌朝阳九里2021年9月2025年11月113009.00574312611.80527296515.07
成都酒城南北地块2018年7月2023年12月565900.321328396079.461312139539.21
重庆大悦城2018年9月2023年9月565900.32609536895.40568474034.63
厦门云玺壹号2021年2月2024年12月731900.004653638442.384575742829.49
成都天府大悦城2019年11月2023年10月461333.30481085210.78409348126.81
西安悦著·央璟2019年9月2027年5月2058000.006115596666.855213331089.21
武汉光谷大悦城2019年4月2023年2月51006.930.00385362508.29
南京天悦锦麟2021年10月2025年7月1246002.006713324878.626512146131.37
成都祥云樾府2022年1月2023年12月149214.991385733887.501230220560.78
重庆天玺壹号134亩2022年9月2024年12月230000.001352742248.391284670902.57
54大悦城控股集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）预计（或实际）预计总投资额项目名称开工时间期末余额年初余额
竣工时间（万元）
南京天悦风华2022年5月2024年12月210653.671731022092.241582102517.38
杭州悦著·云轩2022年7月2025年6月200773.001766193274.681733497650.13
苏州大悦狮山壹号2022年5月2024年10月152434.821190226320.781135031277.62
南京悦著·九章2023年6月2025年6月209471.181409148154.950.00
深圳凤凰里二期2022年10月2024年10月335600.001325211302.92899075623.67
沈阳中粮广场2014年3月2025年10月877470.00467728600.23465065114.91
天津中粮大道2021年2月暂未确定1630367.921051240856.641051240856.64
张家口祥云国际2020年9月2024年8月373824.561972932510.161725294322.80
眉山天府智慧城2019年12月2023年9月152613.002113659392.551943722188.88
成都溪府鸿云2020年10月2024年5月144638.54771562117.61704798262.93
成都湖光锦云2021年11月2023年11月138040.00867208784.99859217894.04
昆明鸿云2021年12月2024年11月136635.00942936993.66848189948.00
成都御岭湾2007年1月暂未确定252352.00194729399.01194729399.01
重庆天悦壹号2020年7月2024年8月409213.091873059044.662515165178.32
重庆中央公园瑞府2021年11月2024年3月146800.001221692689.931178997835.80
成都武侯瑞府2018年6月2023年7月409213.092150241654.502094281469.23
重庆浣溪锦云2019年8月2024年3月104552.59132037430.04247818028.70
重庆祥云赋2019年12月2023年12月158329.30204470244.98478413380.36
长沙观澜祥云2021年10月2023年10月264109.051087085342.20958873417.24
南京颐和南园2006年11月2023年12月170449.7687916496.1276591280.97
义乌桂语兰庭2021年10月2023年12月630000.005175467482.565003680891.52
台州黄岩瑞府2020年2月2023年9月596879.441455060712.305360848025.77
深圳祥云国际2021年7月2025年4月317603.901130570730.851105842343.98
深圳福田大悦中心2020年3月2023年12月408994.002031437152.421860875780.46
深圳宝安25区2016年10月2024年5月1653997.546902390201.496530290777.73
苏州悦揽天地2021年3月2023年12月132144.001230400833.151131561378.50
常州春秋祥云2021年10月2024年7月180000.001345136849.111286609967.86
武汉祥云地铁小镇2019年12月2023年12月477428.001656350595.631755238982.92
武汉锦云航天府2019年12月2023年12月143331.05313536587.67793330246.65
武汉航天悦府2020年4月2023年10月200233.24684850744.12684845748.33
55大悦城控股集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）预计（或实际）预计总投资额项目名称开工时间期末余额年初余额
竣工时间（万元）
西安天悦2022年1月2025年9月583100.002714223573.682606511291.37
沈阳花熙祥云2018年8月2023年7月135509.0018868981.1322415949.29
沈阳隆悦祥云2020年3月2023年8月268242.88865822938.56754770189.68
沈阳京西祥云2021年3月2023年8月216005.001506159309.791403659228.57
西安中粮奥体壹号-文盛2021年10月2026年1月173516.00948521747.10836055026.58
西安中粮奥体壹号-文汇2020年10月2024年1月209982.00623320071.38637901120.56
西安中粮奥体壹号-文兴2022年6月2023年8月238129.001638252997.10928639152.99
合计——————83313560460.5182520318814.08
（4）出租开发产品明细项目名称最近一期竣工时间年初余额本期增加本期减少期末余额
沈阳中粮广场2019年8月190200465.920.0054385914.51135814551.41
成都锦云2015年12月492243609.380.00114095881.29378147728.09
成都鸿云2016年12月28016826.170.000.0028016826.17
长沙中粮鸿云2015年7月10047664.220.00142827.789904836.44
深圳云景国际2019年7月167344138.870.004375551.18162968587.69
合计——887852704.560.00173000174.76714852529.80
（5）存货跌价减值准备本期增加本期减少项目年初余额期末余额计提其他转回或转销其他转出
天津中粮大道747568256.120.000.000.000.00747568256.12
天津锦云悦府15173070.130.000.008852204.270.006320865.86
天津中北祥云16258643.560.000.0016258643.560.000.00
北京京西祥云444133844.890.000.002493460.150.00441640384.74
张家口祥云国际149121603.030.000.002994437.610.00146127165.42
重庆大悦城49366195.410.000.001661023.650.0047705171.76
成都珑悦锦云400015.080.000.000.000.00400015.08
成都香颂丽都1787704.460.000.000.000.001787704.46
成都武侯瑞府135624495.180.000.000.000.00135624495.18
56大悦城控股集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本期增加本期减少项目年初余额期末余额计提其他转回或转销其他转出
株洲锦云29215247.430.000.008796.640.0029206450.79
南京祥云59874136.440.000.0013091120.580.0046783015.86
南京央誉89220296.280.000.003919328.430.0085300967.85
南京鸿云5207872.880.000.00281091.690.004926781.19
南京三金祥云9648345.990.000.008329468.190.001318877.80
厦门鹭湾祥云178562494.250.000.00126095766.240.0052466728.01
江门新悦锦云365107563.020.000.00140327199.530.00224780363.49
惠州珑悦锦云0.0040555216.450.000.000.0040555216.45
深圳祥云国际31244953.880.000.002092595.340.0029152358.54
太仓湖畔祥云43036653.390.000.002209089.100.0040827564.29
武汉祥云地铁小镇204946591.820.000.000.000.00204946591.82
武汉航天悦府34212925.620.000.000.000.0034212925.62
西安天悦92989784.810.000.000.000.0092989784.81
西安悦尚锦云10177785.640.000.0079279.400.0010098506.24
成都锦云292321231.440.000.0086559397.710.00205761833.73
沈阳京西祥云71629289.610.000.000.000.0071629289.61
南昌朝阳九里0.0047225453.890.000.000.0047225453.89
成都大悦城公寓写字楼21728325.530.000.000.000.0021728325.53
青岛 JOY·PARK 122424648.92 0.00 0.00 6204068.24 0.00 116220580.68
青岛即墨创智锦云252131464.090.000.0031608575.050.00220522889.04
武汉光谷大悦城97086004.330.000.0025963154.620.0071122849.71
其他存货152458.120.000.000.000.00152458.12
合计3570351901.3587780670.340.00479028700.000.003179103871.69
注：其他存货为日常周转材料、办公用品等低值易耗品。
（6）存货跌价准备计提依据及本期转回或转销原因计提存货跌价准备的具本期转回存货跌价准备本期转销存货跌价准备的项目体依据的原因原因
惠州龙门珑悦锦云可变现净值低于账面成本——销售转出
南昌朝阳九里可变现净值低于账面成本————
57大悦城控股集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）计提存货跌价准备的具本期转回存货跌价准备本期转销存货跌价准备的项目体依据的原因原因
天津锦云悦府————销售转出
天津中北祥云————销售转出
北京京西祥云————销售转出
张家口祥云国际————销售转出
株洲锦云————销售转出
南京祥云————销售转出
南京央誉————销售转出
南京鸿云————销售转出
南京三金祥云————销售转出
厦门鹭湾祥云————销售转出
江门新悦锦云————销售转出
深圳祥云国际————销售转出
太仓湖畔祥云————销售转出
西安悦尚锦云————销售转出
成都锦云————销售转出
青岛 JOY·PARK —— —— 销售转出
青岛即墨创智锦云————销售转出
武汉光谷大悦城————销售转出
重庆大悦城————销售转出
（7）期末存货所有权或使用权受限情况详见附注六、58。
7.其他流动资产
项目期末余额年初余额
预缴税费5304116149.474625296573.02
合同取得成本457917784.44334136140.32
其他1090833.691870334.37
合计5763124767.604961303047.71
58大悦城控股集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
8.长期股权投资
本期增减变动被投资单位年初余额权益法下确认的其他综合其他权追加投资减少投资投资损益收益调整益变动
一、合营企业
广州市鹏万房地产有限公司87400136.810.000.001254115.280.000.00
北京中粮万科置业有限公司161967443.140.000.00-402376.080.000.00
北京鹏悦置业有限公司0.000.000.00-49320910.770.000.00
天津鑫驰房地产信息咨询有限公司358570319.390.000.00-2904018.690.000.00
北京悦恒置业有限公司271378411.860.000.00-4759297.490.000.00
北京恒合悦兴置业有限公司0.000.000.00-47813694.660.000.00
固安裕坤房地产开发有限公司396823836.030.000.00-31048.870.000.00
四川商投蜀锦房地产有限责任公司73096768.040.000.00-161856.230.000.00
重庆悦凯房地产开发有限公司61306236.220.000.001918644.020.000.00
重庆葆悦房地产开发有限公司356955724.070.000.00-1138776.510.000.00
成都德康宏明工程项目管理有限公司0.000.000.00-186043.280.000.00
成都天府新区广都轨道城市发展有限公司1316706286.530.000.00-4371636.270.000.00
绍兴元昊置业有限公司419386521.500.000.00-7316408.300.000.00
杭州滨轼企业管理有限公司158547632.580.000.006340228.470.000.00
上海置悦实业有限公司0.000.000.005750112.540.000.00
佛山市新纪元置业有限公司0.00700000.000.0032753.810.000.00
佛山市淦盈置业有限公司152177741.980.000.00-5079183.330.000.00
深圳中益长昌投资有限公司0.000.000.00-36913427.050.000.00
广州安合房地产开发有限公司0.000.000.0024497.640.000.00
武汉裕滕房地产开发有限公司213888818.480.000.004747437.440.000.00
武汉裕顺房地产开发有限公司156745910.050.000.004261062.470.000.00
嘉兴卓达房地产开发有限公司80759769.220.000.007182995.300.000.00
嘉兴市秀悦置业有限公司0.00115294117.650.00-59541057.210.000.00
武汉地悦小镇房地产开发有限公司142675036.210.000.00-9007800.450.000.00
Qinghairuiou L.P. 100000000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
北京百旺丰弘企业管理有限公司371886.810.000.0051183.350.000.00
Garbo Commercial Property Fund L.P. 710390319.73 0.00 0.00 -16156235.13 0.00 0.00
常州京瑞房地产开发有限公司618013254.990.000.00-203264.040.000.00
COLOUR BRIDGE HOLDINGS 4844607820.68 0.00 0.00 624469041.90 0.00 0.00
中悦嘉宝（天津）股权投资基金合伙企业（有限合伙）1589462.840.00153285.02-1436177.820.000.00
绍兴臻悦房地产开发有限公司114578606.960.000.003517767.860.000.00
59大悦城控股集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本期增减变动被投资单位年初余额权益法下确认的其他综合其他权追加投资减少投资投资损益收益调整益变动
小计10797937944.12115994117.65153285.02412806627.900.000.00
二、联营企业
深圳宝兴电线电缆制造有限公司104744891.900.000.00-20052509.280.000.00
宁波甬耀企业管理咨询有限公司101420980.690.000.00297612.670.000.00
天津润粮置业有限公司452273716.420.000.003268662.490.000.00
北京正德丰泽房地产开发有限公司6832245.970.000.00-465784.580.000.00
北京辉广企业管理有限公司11144266.480.000.00-1295862.920.000.00
北京辉拓置业有限公司0.000.000.00-401491.490.000.00
北京正德瑞祥房地产开发有限公司0.000.000.00-13146832.390.000.00
北京南悦房地产开发有限公司241316226.320.000.00-4208335.550.000.00
北京远创中辉房地产开发有限公司12449819.350.000.001579616.620.000.00
成都沅锦悦蓉置业有限公司0.000.000.00-11692412.610.000.00
南京雍祥房地产开发有限公司0.000.000.002555074.330.000.00
南京粮荣信房地产开发有限公司194007413.010.000.00-4235503.670.000.00
南京联锦悦房地产开发有限公司109771101.430.000.00-6317030.930.000.00
上海众承房地产开发有限公司193552146.360.000.00-8791780.450.000.00
中葛永茂（苏州）房地产开发有限公司0.000.000.00-2828694.260.000.00
苏州金悦璨房地产开发有限公司0.000.000.00-51083937.770.000.00
苏州安茂置业有限公司1118753916.610.000.003265785.530.000.00
沈阳和慧房地产开发有限公司0.000.000.00-17773434.690.000.00
苏州吴江锐泽置业有限公司18361859.030.000.00-9956659.890.000.00
江门侨新置业有限公司0.000.000.00-1584176.330.000.00
北京新润致远房地产开发有限公司100262227.000.000.00-11789070.770.000.00
海南国际旅游岛会展股份有限公司1000532.850.000.000.000.000.00
昆明螺蛳湾国悦置地有限公司0.000.000.00-2240690.990.000.00
FANCY MERIT LTD 25510838.82 0.00 0.00 -1663207.42 0.00 0.00
北京恒良悦通房地产开发有限公司554467779.090.000.00-32342.450.000.00
小计3245869961.330.000.00-158593006.800.000.00
合计14043807905.45115994117.65153285.02254213621.100.000.00
（续）本期增减变动减值准备被投资单位宣告发放现金股计提减值期末余额其他期末余额利或利润准备
一、合营企业
广州市鹏万房地产有限公司0.000.000.0088654252.090.00
北京中粮万科置业有限公司0.000.000.00161565067.060.00
北京鹏悦置业有限公司0.000.0049320910.770.000.00
天津鑫驰房地产信息咨询有限公司0.000.000.00355666300.700.00
60大悦城控股集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本期增减变动减值准备被投资单位宣告发放现金股计提减值期末余额其他期末余额利或利润准备
北京悦恒置业有限公司0.000.000.00266619114.370.00
北京恒合悦兴置业有限公司0.000.0047813694.660.000.00
固安裕坤房地产开发有限公司0.000.000.00396792787.160.00
四川商投蜀锦房地产有限责任公司0.000.000.0072934911.810.00
重庆悦凯房地产开发有限公司0.000.000.0063224880.240.00
重庆葆悦房地产开发有限公司0.000.000.00355816947.560.00
成都德康宏明工程项目管理有限公司0.000.00186043.280.000.00
成都天府新区广都轨道城市发展有限公司0.000.000.001312334650.260.00
绍兴元昊置业有限公司0.000.000.00412070113.200.00
杭州滨轼企业管理有限公司0.000.000.00164887861.050.00
上海置悦实业有限公司0.000.00-5750112.540.000.00
佛山市新纪元置业有限公司0.000.00-732753.810.000.00
佛山市淦盈置业有限公司0.000.000.00147098558.650.00
深圳中益长昌投资有限公司0.000.0036913427.050.000.00
广州安合房地产开发有限公司0.000.00-24497.640.000.00
武汉裕滕房地产开发有限公司0.000.000.00218636255.920.00
武汉裕顺房地产开发有限公司0.000.000.00161006972.520.00
嘉兴卓达房地产开发有限公司0.000.000.0087942764.520.00
嘉兴市秀悦置业有限公司0.000.00-149516.6855603543.760.00
武汉地悦小镇房地产开发有限公司0.000.000.00133667235.760.00
Qinghairuiou L.P. 0.00 0.00 0.00 100000000.00 0.00
北京百旺丰弘企业管理有限公司0.000.000.00423070.160.00
Garbo Commercial Property Fund L.P. 0.00 0.00 0.00 694234084.60 0.00
常州京瑞房地产开发有限公司0.000.000.00617809990.950.00
COLOUR BRIDGE HOLDINGS 0.00 0.00 0.00 5469076862.58 0.00
中悦嘉宝（天津）股权投资基金合伙企业（有限合伙）0.000.000.000.000.00
绍兴臻悦房地产开发有限公司0.000.000.00118096374.820.00
小计0.000.00127577195.0911454162599.740.00
二、联营企业0.00
深圳宝兴电线电缆制造有限公司0.000.000.0084692382.620.00
宁波甬耀企业管理咨询有限公司0.000.000.00101718593.360.00
天津润粮置业有限公司0.000.000.00455542378.910.00
北京正德丰泽房地产开发有限公司0.000.00-328632.496037828.900.00
北京辉广企业管理有限公司0.000.000.009848403.560.00
北京辉拓置业有限公司0.000.00401491.490.000.00
北京正德瑞祥房地产开发有限公司0.000.0013146832.390.000.00
北京南悦房地产开发有限公司0.000.000.00237107890.770.00
北京远创中辉房地产开发有限公司0.000.000.0014029435.970.00
成都沅锦悦蓉置业有限公司0.000.0011692412.610.000.00
南京雍祥房地产开发有限公司0.000.00-2555074.330.000.00
61大悦城控股集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本期增减变动减值准备被投资单位宣告发放现金股计提减值期末余额其他期末余额利或利润准备
南京粮荣信房地产开发有限公司0.000.000.00189771909.340.00
南京联锦悦房地产开发有限公司0.000.000.00103454070.500.00
上海众承房地产开发有限公司0.000.000.00184760365.910.00
中葛永茂（苏州）房地产开发有限公司0.000.002828694.260.000.00
苏州金悦璨房地产开发有限公司0.000.0051083937.770.000.00
苏州安茂置业有限公司0.000.000.001122019702.140.00
沈阳和慧房地产开发有限公司0.000.0017773434.690.000.00
苏州吴江锐泽置业有限公司0.000.000.008405199.140.00
江门侨新置业有限公司0.000.001584176.330.000.00
北京新润致远房地产开发有限公司0.000.000.0088473156.230.00
海南国际旅游岛会展股份有限公司0.000.000.001000532.850.00
昆明螺蛳湾国悦置地有限公司0.000.002240690.990.000.00
FANCY MERIT LTD 0.00 0.00 0.00 23847631.40 0.00
北京恒良悦通房地产开发有限公司0.000.000.00554435436.640.00
小计0.000.0097867963.713185144918.240.00
合计0.000.00225445158.8014639307517.980.00
9.其他非流动金融资产
项目期末余额年初余额
债务工具投资103700000.00103700000.00
权益工具投资36237644.0136237644.01
合计139937644.01139937644.01
10.投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.年初余额35006504883.576385296938.352496868479.1943888670301.11
2.本期增加金额43232006.516160792.02537962119.44587354917.97
（1）外购7758761.190.00461762883.68469521644.87
（2）存货\固定资产\无
4038780.486160792.0274517455.3384717027.83
形资产\在建工程转入
（3）其他增加31434464.840.001681780.4333116245.27
3.本期减少金额16130906.470.006898685.2623029591.73
62大悦城控股集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
（1）处置或报废8556049.420.000.008556049.42
（2）其他减少7574857.050.006898685.2614473542.31
4.期末余额35033605983.616391457730.373027931913.3744452995627.35
二、累计折旧和累计摊销
1.年初余额8496202841.221492497452.380.009988700293.60
2.本期增加金额508984409.9178030450.990.00587014860.90
（1）计提或摊销498715435.2776617272.510.00575332707.78
（2）存货\固定资产\无
723009.621413178.480.002136188.10
形资产\在建工程转入
（3）其他9545965.020.000.009545965.02
3.本期减少金额4867780.670.000.004867780.67
（1）处置4866729.810.000.004866729.81
（2）其他减少1050.860.000.001050.86
4.期末余额9000319470.461570527903.370.0010570847373.83
三、减值准备
1.年初余额86635668.980.000.0086635668.98
2.本期增加金额0.000.000.000.00
（1）计提0.000.000.000.00
（2）其他增加0.000.000.000.00
3.本期减少金额0.000.000.000.00
（1）处置0.000.000.000.00
（2）其他减少0.000.000.000.00
4.期末余额86635668.980.000.0086635668.98
四、账面价值0.000.000.000.00
1.期末账面价值25946650844.174820929827.003027931913.3733795512584.54
2.年初账面价值26423666373.374892799485.972496868479.1933813334338.53
注：本公司下属子公司大悦城地产为香港上市公司，股份代码 00207.HK，其在香港公开披露的财务数据采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量。截至2023年6月30日，其投资性房地产公允价值为6402188.30万元。本公司编制合并报表时按照公司会计政策对大悦城地产的投资性房地产采用成本模式进行后续计量。
63大悦城控股集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）未办妥产权证书的投资性房地产
项目账面价值(万元)未办妥产权证书原因
房屋建筑物385632.82办理过程中
截至2023年6月30日，投资性房地产未办产权原值为447932.50万元，净值
385632.82万元。
11.固定资产
项目期末账面价值年初账面价值
固定资产3415149453.693519758775.95
固定资产清理20655.3631814.96
合计3415170109.053519790590.91
11.1固定资产
（1）固定资产情况房屋及酒店业家办公设备项目机器设备运输工具房屋装修合计建筑物具及其他
一、账面原值
1.年初余额4871587210.63634670436.60108109948.8148552709.31185036977.92668802843.186516760126.45
2.本期增加金额2168584.464525790.03479617.330.001497561.355295266.8413966820.01
（1）购置2168584.463583961.27281848.700.001497561.354412559.7211944515.50
（2）存货\在建工程\投
0.00248317.550.000.000.000.00248317.55
资性房地产转入
（3）其他增加0.00693511.21197768.630.000.00882707.121773986.96
3.本期减少金额9358594.555975487.552787484.79357642.192974831.425920290.8027374331.30
（1）处置或报废0.005975487.552787484.790.002974831.425919440.3117657244.07
（2）转入投资性房地产4038780.480.000.000.000.000.004038780.48
（3）其他减少5319814.070.000.00357642.190.00850.495678306.75
4.期末余额4864397200.54633220739.08105802081.3548195067.12183559707.85668177819.226503352615.16
二、累计折旧
1.年初余额1500469707.38479749796.4991186767.3942305298.63177363636.20480487133.452771562339.54
2.本期增加金额72498228.7314912106.312582261.141270589.802003788.6014935174.16108202148.74
（1）计提72498228.7314431906.462582261.141270589.802003788.6014218912.44107005687.17
（2）其他增加0.00480199.850.000.000.00716261.721196461.57
3.本期减少金额723009.625671125.212526452.470.002974831.425104919.0517000337.77
（1）处置或报废0.005671125.212526452.470.002974831.425104919.0516277328.15
（2）转入投资性房地产723009.620.000.000.000.000.00723009.62
64大悦城控股集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）房屋及酒店业家办公设备项目机器设备运输工具房屋装修合计建筑物具及其他
（3）其他减少0.000.000.000.000.000.000.00
4.期末余额1572244926.49488990777.5991242576.0643575888.43176392593.38490317388.562862764150.51
三、减值准备
1.年初余额198221528.2322251122.701532.000.000.004964828.03225439010.96
2.本期增加金额0.000.000.000.000.000.000.00
（1）计提0.000.000.000.000.000.000.00
（2）其他增加0.000.000.000.000.000.000.00
3.本期减少金额0.000.000.000.000.000.000.00
（1）处置或报废0.000.000.000.000.000.000.00
（2）转入投资性房地产0.000.000.000.000.000.000.00
（3）其他减少0.000.000.000.000.000.000.00
4.期末余额198221528.2322251122.701532.000.000.004964828.03225439010.96
四、账面价值
1.期末账面价值3093930745.82121978838.7914557973.294619178.697167114.47172895602.633415149453.69
2.年初账面价值3172895975.02132669517.4116921649.426247410.687673341.72183350881.703519758775.95
（2）未办妥产权证书的固定资产
项目账面价值(万元)未办妥产权证书原因
房屋建筑物16725.70办理过程中
截至2023年6月30日，固定资产中房屋建筑物未办理产权证明的原值为31291.06万元，净值16725.70万元，产权证明尚在办理中。
11.2固定资产清理
项目期末余额年初余额
机器设备0.003332.70
办公设备及其他20655.3628482.26
合计20655.3631814.96
12.在建工程
项目期末余额年初余额
在建工程0.00248317.55
合计0.00248317.55
65大悦城控股集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）在建工程情况期末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
亚龙湾电梯供应及安装工程0.000.000.00248317.550.00248317.55
合计0.000.000.00248317.550.00248317.55
13.生产性生物资产
项目种植业
一、账面原值
1.年初余额6100969.77
2.期末余额6100969.77
二、累计折旧
1.年初余额875561.35
2.期末余额875561.35
三、减值准备
1.年初余额5225408.42
2.期末余额5225408.42
四、账面价值
1.期末账面价值0.00
2.年初账面价值0.00
14.使用权资产
项目房屋建筑物运输工具合计
一、账面原值
1.年初余额811897341.709471702.22821369043.92
2.本期增加金额36955430.580.0036955430.58
（1）购置9632887.240.009632887.24
（2）重估调整26976942.490.0026976942.49
（3）其他345600.850.00345600.85
3.本期减少金额16494168.990.0016494168.99
（1）处置1056537.680.001056537.68
（2）其他转出15437631.310.0015437631.31
66大悦城控股集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目房屋建筑物运输工具合计
4.期末余额832358603.299471702.22841830305.51
二、累计折旧
1.年初余额339671202.256618131.41346289333.66
2.本期增加金额72676899.78977365.8773654265.65
（1）计提70891151.92977365.8771868517.79
（2）重估调整1785747.860.001785747.86
3.本期减少金额983598.420.00983598.42
（1）处置983598.420.00983598.42
4.期末余额411364503.617595497.28418960000.89
三、减值准备
1.年初余额19494152.010.0019494152.01
2.本期增加金额0.000.000.00
（1）计提0.000.000.00
3.本期减少金额0.000.000.00
4.期末余额19494152.010.0019494152.01
四、账面价值
1.期末账面价值401499947.671876204.94403376152.61
2.年初账面价值452731987.442853570.81455585558.25
15.无形资产
（1）无形资产情况项目土地使用权管理软件其他合计
一、账面原值
1.年初余额1994004813.70174564177.89110940627.792279509619.38
2.本期增加金额0.00984660.90215300.271199961.17
（1）购置0.00840042.25215300.271055342.52
（2）其他增加0.00144618.650.00144618.65
3.本期减少金额6160792.02209652.520.006370444.54
（1）处置0.00209652.520.00209652.52
（2）转入投资性房地产6160792.020.000.006160792.02
（3）其他减少0.000.000.000.00
67大悦城控股集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目土地使用权管理软件其他合计
4.期末余额1987844021.68175339186.27111155928.062274339136.01
二、累计摊销
1.年初余额454571592.65142422907.2116162014.04613156513.90
2.本期增加金额29731639.976278130.752164059.2538173829.97
（1）计提29731639.976158382.482164059.2538054081.70
（2）其他增加0.00119748.270.00119748.27
3.本期减少金额1413178.48199593.52106667.921719439.92
（1）处置0.00199593.520.00199593.52
（2）处置子公司0.000.00106667.92106667.92
（3）转入投资性房地产1413178.480.000.001413178.48
（4）其他减少0.000.000.000.00
4.期末余额482890054.14148501444.4418219405.37649610903.95
三、减值准备
1.年初余额13227379.18748330.570.0013975709.75
2.本期增加金额0.000.000.000.00
（1）计提0.000.000.000.00
（2）其他增加0.000.000.000.00
3.本期减少金额0.000.000.000.00
（1）处置0.000.000.000.00
（2）转入投资性房地产0.000.000.000.00
（3）其他减少0.000.000.000.00
4.期末余额13227379.18748330.570.0013975709.75
四、账面价值
1.期末账面价值1491726588.3626089411.2692936522.691610752522.31
2.年初账面价值1526205841.8731392940.1194778613.751652377395.73
（2）未办妥产权证书的无形资产
项目账面价值(万元)未办妥产权证书原因
污水处理项目1359.06办理过程中
68大悦城控股集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
16.商誉
（1）商誉原值本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项年初余额期末余额企业合并形成的处置
长沙观音谷房地产开发有限公司832726.010.000.00832726.01
深圳市锦峰城房地产开发有限公司75644600.000.000.0075644600.00
成都天泉置业有限责任公司57780348.810.000.0057780348.81
上海加来房地产开发有限公司13914186.800.000.0013914186.80
上海悦耀置业发展有限公司68745554.540.000.0068745554.54
物业投资184297000.000.000.00184297000.00
合计401214416.160.000.00401214416.16
（2）商誉减值准备本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项年初余额期末余额计提处置
成都天泉置业有限责任公司13340375.780.000.0013340375.78
上海加来房地产开发有限公司13914186.800.000.0013914186.80
上海悦耀置业发展有限公司68745554.540.000.0068745554.54
合计96000117.120.000.0096000117.12
（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
本集团本期对商誉未来可收回金额进行了测试，在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认是否发生减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，应当确认商誉的减值损失。
商誉的可收回金额按照相关资产组的预计未来现金流量的现值确定，管理层根据最近期的财务预算假设编制相关资产组未来对应年份（“预测期”）的现金流量预测，计算可收回金额所用的折现率根据不同资产组分别设定。预计未来现金流量的主要假设包括：
1）房地产业务收入预测按管理层预计的各年销售收入确定，其预测期时间按照项目
未来可销售年限确定；
69大悦城控股集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2）租赁业务收入和成本预测系按照管理层的经营计划确定的各期租金收入和成本确定，其他费用预测以公司历史成本数据及历史经验为基础合理推算确定；租赁业务预测期时间按照租金可流入年限确定；
3）根据反映相关资产组特定风险的税前利率确定折现率。
17.长期待摊费用
项目年初余额本期增加本期摊销本期其他减少期末余额
固定资产改良支出76826195.3614106838.929126428.770.0081806605.51
其他38269976.603246322.896920551.650.0034595747.84
合计115096171.9617353161.8116046980.420.00116402353.35
18.递延所得税资产和递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产期末余额年初余额项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产
资产减值准备286162548.1071540637.07275360891.3068840222.90
计提未缴纳的土地增值税1976133670.42494033417.622401877079.32600469269.83
超过税前扣除限额的未支付工程款127745316.9431936329.24127745316.9631936329.24
可抵扣亏损2985646911.87746411728.003239436427.76809859106.94
内部交易未实现利润248497599.4762124399.87132830535.3233207633.83
其他210544120.1552636030.04222040340.7655510085.19
合计5834730166.951458682541.846399290591.421599822647.93
（2）未经抵销的递延所得税负债期末余额年初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
股息税4840839447.12484083944.714590590508.70459059050.87
评估增值593531116.36148382779.09604844213.48151211053.37
资本化利息161730471.8440432617.96164232061.3241058015.33
其他243449553.5253680702.20241444716.3553538888.98
合计5839550588.84726580043.965601111499.85704867008.55
70大悦城控股集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债递延所得税资产和抵销后递延所得税资递延所得税资产和抵销后递延所得税资产项目负债期末互抵金额产或负债期末余额负债年初互抵金额或负债年初余额
递延所得税资产499293.531458183248.32608417.541599214230.37
递延所得税负债499293.53726080750.43608417.54704258591.01
（4）未确认递延所得税资产明细项目期末余额年初余额
资产减值准备3729650920.523994234047.13
计提未缴纳的土地增值税131751538.03182501443.46
可抵扣亏损7610597292.447164825523.10
其他47756728.9069976931.82
合计11519756479.8911411537945.51
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末余额年初余额备注
2023年658948855.00661869978.25——
2024年458651305.81484750015.58——
2025年1070098716.021108446710.54——
2026年1593098071.501607100609.17——
2027年2651117962.023212569683.32——
2028年1089933462.540.00——
无限期88748919.5590088526.24——
合计7610597292.447164825523.10——
19.其他非流动资产
项目期末余额年初余额
股东借款424877040.00409518480.00
长期应收款427467891.55427621304.55
利率互换合约（IRS） 221840334.85 241852075.03
其他1194593.821194593.82
合计1075379860.221080186453.40
71大悦城控股集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
20.短期借款
（1）短期借款分类借款类别期末余额年初余额
信用借款902088189.301722050372.35
保证借款0.002089380861.75
合计902088189.303811431234.10
（2）本集团本报告期不存在已逾期未偿还的短期借款。
21.应付账款
（1）应付账款列示项目期末余额年初余额
地价834810571.03855520838.92
工程款13081845873.9013805889947.67
销售佣金、广告费等253610691.54253367753.07
服务费70618628.38355086741.16
其他541503951.13420311195.51
合计14782389715.9815690176476.33
注：其他主要包括设计费、咨询费、勘察设计检测费、推广费、设备款等。
（2）账龄超过1年的重要应付账款未偿还或结转的单位名称期末余额原因
中国建筑一局(集团)有限公司261830892.32尚未结算
中建一局集团建设发展有限公司226953493.22尚未结算
中国建筑第五工程局有限公司239183256.53尚未结算
中建二局第一建筑工程有限公司125323424.15尚未结算
中建三局集团有限公司122259594.38尚未结算
上海市闸北区旧区改造动拆迁总指挥北站街道分指挥部121619052.43尚未结算
中交第一航务工程局有限公司113265331.77尚未结算
中建八局第四建设有限公司103290589.58尚未结算
中国建筑第二工程局有限公司101324847.64尚未结算
72大悦城控股集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）未偿还或结转的单位名称期末余额原因
合计1415050482.02——
22.预收款项
项目期末余额年初余额
预收租赁费300388842.57377179015.88
合计300388842.57377179015.88
23.合同负债
（1）合同负债列示项目期末余额年初余额
预收售房款35677532484.5130264623761.62
预收物业服务费151521104.65121128387.90
预收酒店房费26241982.4828026324.94
其他80244677.8939912608.48
合计35935540249.5330453691082.94
（2）合同负债的账面价值在本期发生的重大变动情况项目名称变动金额变动原因
张家口祥云国际346012159.15本期预售
重庆祥云赋-178495898.57结转收入
重庆天悦壹号-555833253.66结转收入
成都武侯瑞府202924271.12本期预售
义乌桂语兰庭634046422.92本期预售
台州黄岩瑞府-4759344490.85结转收入
惠州珑悦锦云-201668391.26结转收入
厦门鹭湾祥云-195806385.98结转收入
深圳宝安25区356740176.17本期预售
武汉祥云地铁小镇-120555488.51结转收入
西安悦尚锦云268214836.64本期预售
西安中粮奥体壹号-文汇-898815696.31结转收入
73大悦城控股集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）西安中粮奥体壹号-文兴1275771081.46本期预售
三亚大悦中心758248357.00本期预售
厦门云玺壹号1684705490.99本期预售
南京天悦锦麟503496980.09本期预售
成都天府大悦城604729505.27本期预售
重庆天悦壹号743635964.87本期预售
南京天悦风华828690575.88本期预售
杭州悦著·云轩976247087.16本期预售
苏州大悦狮山壹号1531531776.12本期预售
（3）主要项目期末售房款项目期末余额年初余额
张家口祥云国际559574788.65213562629.50
重庆天悦壹号782085263.031337918516.69
义乌桂语兰庭1214553237.77580506814.85
台州黄岩瑞府1094591903.945853936394.79
深圳宝安25区568614644.79211874468.62
苏州悦揽天地1170265339.831030551203.10
沈阳隆悦祥云1029362583.37881809054.49
沈阳京西祥云659657216.78580815106.03
西安中粮奥体壹号-文盛1441011141.171400048819.15
西安中粮奥体壹号-文兴1275771081.460.00
南昌祥云悦府2437467084.242273647636.98
厦门云玺壹号4019632705.172334927214.18
南京天悦锦麟3303743568.472800246588.38
成都祥云樾府1013965419.03409235913.76
南京天悦风华1108518157.39279827581.51
杭州悦著·云轩2170252675.231194005588.07
苏州大悦狮山壹号1531531776.120.00
合计25380598586.4421382913530.10
74大悦城控股集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
24.应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类项目年初余额本期增加本期减少期末余额
短期薪酬502431236.25810415627.951033567450.72279279413.48
离职后福利-设定提存计划13688670.81103039982.93104294063.2812434590.46
辞退福利1318778.329228403.379343355.421203826.27
一年内到期的其他福利0.00407138.16403536.003602.16
合计517438685.38923091152.411147608405.42292921432.37
（2）短期薪酬项目年初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴416731115.77629305806.55847999734.18198037188.14
2、职工福利费0.0026976000.9026976000.900.00
3、社会保险费6007623.4452746178.2952904070.565849731.17
其中：医疗保险费5657779.2049094886.3449546199.955206465.59
工伤保险费181287.692325318.972071395.08435211.58
生育保险费157533.551117543.271077992.82197084.00
其他11023.00208429.71208482.7110970.00
4、住房公积金2743195.7764785947.1464809342.542719800.37
5、工会经费和职工教育经费76949301.2712285627.2316562234.7072672693.80
6、短期带薪缺勤0.000.000.000.00
7、商业保险0.0021582912.8121582912.810.00
8、非货币性福利0.002733155.032733155.030.00
9、其他短期薪酬0.000.000.000.00
合计502431236.25810415627.951033567450.72279279413.48
（3）设定提存计划项目年初余额本期增加本期减少期末余额
基本养老保险8871018.7085418201.2287893702.336395517.59
失业保险费300199.852932559.592555821.35676938.09
企业年金4517452.2614688222.1213843539.605362134.78
其他0.001000.001000.000.00
合计13688670.81103039982.93104294063.2812434590.46
75大悦城控股集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
25.应交税费
项目期末余额年初余额
增值税262588073.84299817205.95
企业所得税473192642.95751586270.95
个人所得税9887976.8416914088.24
城市维护建设税45539418.3649359163.39
教育费附加18987485.9021203047.46
地方教育费附加15694526.1516874365.91
土地增值税2233523271.642613496790.18
印花税4485517.826720289.37
房产税58519124.2542638626.49
土地使用税7530999.997598990.11
其他149135191.02148832140.83
合计3279084228.763975040978.88
26.其他应付款
项目期末余额年初余额
应付利息361650564.15316938544.66
应付股利318622758.91231467389.16
其他应付款21983228881.0333400605863.26
合计22663502204.0933949011797.08
26.1应付利息
项目期末余额年初余额
分期付息到期还本的长期借款利息42807989.9587156287.14
企业债券利息276474444.57193607279.77
短期借款应付利息1370988.467424453.20
一年内到期的长期借款利息37947611.1228750524.55
长期应付款应付利息3049530.050.00
合计361650564.15316938544.66
76大悦城控股集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
26.2应付股利
项目期末余额年初余额
本公司及下属子公司未付股利318622758.91231467389.16
26.3其他应付款
（1）其他应付款按款项性质分类款项性质期末余额年初余额
保证金及押金2125465632.532211803299.30
代收代付款496226188.28450124199.62
往来款17919714792.2728666530726.29
诚意金1057825647.431407244403.31
股权收购款38368766.52179461258.05
其他345627854.00485441976.69
合计21983228881.0333400605863.26
注：其他应付款-其他主要包括应付代垫款项、代扣税金、水电费、维修费、管理费等。
（2）账龄超过1年的重要其他应付款单位名称期末余额未偿还或结转的原因
上海瑞虹新城有限公司5324800000.00尚未结算
苏州安茂置业有限公司996902531.11尚未结算
深圳华侨城房地产有限公司491548035.72尚未结算
裕传有限公司485881112.14尚未结算
江苏江都建设集团有限公司377763017.23尚未结算
合计7676894696.20——
27.一年内到期的非流动负债
（1）类别项目期末余额年初余额
一年内到期的长期借款（附注六、29）7708594774.6910611354214.02
一年内到期的应付债券（附注六、30）2199220753.25899665714.27
一年内到期的租赁负债（附注六、31）142375617.22140318297.40
77大悦城控股集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目期末余额年初余额
一年内到期的长期应付款（附注六、32）29340000.00462654665.97
一年内到期的其他非流动负债（附注六、35）389516815.590.00
合计10469047960.7512113992891.66
（2）一年内到期的长期借款项目期末余额年初余额
质押借款108387000.000.00
抵押借款3265871764.493085256081.99
保证借款1843836010.202202098132.03
信用借款2490500000.005324000000.00
合计7708594774.6910611354214.02
28.其他流动负债
项目期末余额年初余额
待转销项税额3215245655.782729783967.28
合计3215245655.782729783967.28
29.长期借款
（1）长期借款分类借款类别期末余额年初余额
质押借款2764790567.212800798495.88
抵押借款13092432147.0911745881787.03
保证借款22606658156.7223157310076.11
信用借款19768905367.3420328612575.69
减：一年内到期的长期借款（附注六、27）7708594774.6910611354214.02
合计50524191463.6747421248720.69
注：期末长期借款的利率区间为：2.90%-6.63%。
78大悦城控股集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）金额前五名的长期借款贷款单位借款起始日借款终止日利率币种期末数年初数中国银行(香港）有限公司 2019-11-8 2024-10-24 LIBOR+1.45% 美元 2981495452.16 2766744649.03
星展银行有限公司 2022-12-8 2025-12-8 Sofr+1.45% 美元 2656403567.21 2800798495.88
渤海国际信托股份有限公司2022-3-92025-3-95.6000%人民币2600000000.002600000000.00中国银行(香港）有限公司 2022-10-24 2027-10-17 Sofr+CAS+1.45% 美元 1729215405.64 1729215405.64
平安不动产有限公司2020-12-232028-12-225.2000%人民币1700000000.001700000000.00
合计————————11667114425.0111596758550.55
30.应付债券
（1）应付债券分类项目期末余额年初余额
19中粮01168950000.03168950000.03
19中粮02699547929.85698857425.24
20中粮010.00899665714.27
20中粮02598564679.31598674169.55
20大悦011997637508.671997025140.75
21大悦城 MTN001 1499672823.40 1499419408.72
21大悦城 MTN002 1199652777.48 1199426273.40
21大悦城 MTN003 819686054.20 819531111.52
22中粮01998504989.78998038755.02
22中粮02498283577.63498058843.38
23中粮011000000000.000.00
22大悦011496104997.041495651249.26
22大悦021495955016.781495500000.00
23大悦011994464055.000.00
减：一年内到期公司债券（附注六、27）2199220753.25899665714.27
合计12267803655.9211469132376.87
79大悦城控股集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）应付债券的增减变动债券名称面值发行日期债券期限利率发行金额年初余额
19中粮011660000000.002019-1-93+3年3.94%1660000000.00168950000.03
19中粮02700000000.002019-1-95+2年4.10%700000000.00698857425.24
20中粮01900000000.002020-3-273年3.14%900000000.00899665714.27
20中粮02600000000.002020-3-275年3.60%600000000.00598674169.55
20大悦012000000000.002020-8-43+2年3.78%2000000000.001997025140.75
21大悦城 MTN001 1500000000.00 2021-4-8 3年 3.73% 1500000000.00 1499419408.72
21大悦城 MTN002 1200000000.00 2021-7-5 3年 3.50% 1200000000.00 1199426273.40
21大悦城 MTN003 820000000.00 2021-10-27 3年 3.44% 820000000.00 819531111.52
22中粮011000000000.002022-1-193+2年3.08%1000000000.00998038755.02
22中粮02500000000.002022-1-195+2年3.49%500000000.00498058843.38
23中粮011000000000.002023-4-143+2年3.34%1000000000.000.00
22大悦011500000000.002022-10-263+2年3.13%1500000000.001495651249.26
22大悦021500000000.002022-12-163+2年4.27%1500000000.001495500000.00
23大悦012000000000.002023-1-183+2年3.97%2000000000.000.00
小计16880000000.00——————16880000000.0012368798091.14
减：一年内到期部分期末余额——————————899665714.27
合计16880000000.00——————16880000000.0011469132376.87
（续）债券名称本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还期末余额
19中粮010.002680981.910.000.00168950000.03
19中粮020.0014232054.78690504.610.00699547929.85
20中粮010.006581095.89334285.73900000000.000.00
20中粮020.0010711232.86-109490.240.00598564679.31
20大悦010.0075600000.00612367.920.001997637508.67
21大悦城 MTN001 0.00 55950000.00 253414.68 0.00 1499672823.40
21大悦城 MTN002 0.00 42000000.00 226504.08 0.00 1199652777.48
21大悦城 MTN003 0.00 28208000.00 154942.68 0.00 819686054.20
22中粮010.0015273424.66466234.760.00998504989.78
22中粮020.008653287.68224734.250.00498283577.63
80大悦城控股集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）债券名称本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还期末余额
23中粮011000000000.006844262.300.000.001000000000.00
22大悦010.0046950000.00453747.780.001496104997.04
22大悦020.0064050000.00455016.780.001495955016.78
23大悦012000000000.0079400000.00-5535945.000.001994464055.00
小计3000000000.00457134340.08-1773681.97900000000.0014467024409.17
减：一年内到期部分
————————2199220753.25期末余额
合计3000000000.00457134340.08-1773681.97900000000.0012267803655.92
31.租赁负债
项目期末余额年初余额
租赁付款额506179974.27537056308.01
减：一年内到期租赁负债（附注六、27）142375617.22140318297.40
合计363804357.05396738010.61
32.长期应付款
项目期末余额年初余额
长期应付款1732320000.001747800000.00
（1）长期应付款按款项性质分类项目期末余额年初余额
工银瑞投-大悦城控股购房尾款资产支持专项计划0.00437094665.97
中信建投-沈阳大悦城资产支持专项计划1761660000.001773360000.00
减：一年内到期的长期应付款（附注：六、27）29340000.00462654665.97
合计1732320000.001747800000.00
33.预计负债
项目期末余额年初余额形成原因
未决诉讼24927014.4725047014.47——
产品质量保证53875.20956736.20——
会员积分（注1）21210727.4516207076.92——
合计46191617.1242210827.59——
81大悦城控股集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）注1：本公司下属子公司因实施大悦城会员积分计划，承担了一项对会员的现时付款义务，依据《企业会计准则第13号—或有事项》等相关规定、积分计划承诺对期末积分余额的公允价值进行了估计，并确认销售费用和预计负债。
34.递延收益
（1）递延收益分类项目年初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助23025811.570.00324802.4722701009.10——
递延租金收入1114849705.880.0016901306.051097948399.83——
大悦城配套设施费用返还1422950.560.0039344.281383606.28——
合计1139298468.010.0017265452.801122033015.21——
（2）政府补助项目本期计入营本期冲与资产本期计入
年初本期新增补业外减成本其他期末相关/政府补助项目其他收益余额助金额收入费用金变动余额与收益金额金额额相关土地变性补偿金与资产
7299181.140.000.000.000.000.007299181.14
及契税相关新媒体孵化中心与资产
5750000.000.000.000.000.000.005750000.00
项目专项拨款相关宝安区科技创新与收益
载体认定补贴项1886866.400.000.000.000.000.001886866.40相关目眉山经济贸易局
2022年第一批与收益
3740000.000.000.000.000.000.003740000.00
省级工业发展专相关项资金住房租赁市场中与收益
央财政专项资金4222097.360.000.00284635.800.000.003937461.56相关补贴与收益
其他127666.670.000.0040166.670.000.0087500.00相关
合计23025811.570.000.00324802.470.000.0022701009.10——
82大悦城控股集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
35.其他非流动负债
项目期末余额年初余额
少数股东退出选择权（注1）389516815.59389516815.59
减：一年内到期的其他非流动负债（附注六、27）389516815.590.00
合计0.00389516815.59
注1：主要为按照公允价值持续计量的少数股东退出选择权余额。
36.股本
本期变动增减项目年初余额公积金转期末余额发行新股送股其他小计股
股份总额4286313339.000.000.000.000.000.004286313339.00
37.资本公积
项目年初余额本期增加本期减少期末余额
股本溢价8637629814.450.000.008637629814.45
其他资本公积2040034.240.003198.502036835.74
合计8639669848.690.003198.508639666650.19
38.其他综合收益
本期发生额
年初减：前期计入其减：所期末项目本期所得税前发税后归属于税后归属于余额他综合收益当期得税费余额生额母公司少数股东转入损益用将重分类进损益的
-393749626.18-252876398.050.000.00-146305119.36-106571278.69-540054745.54其他综合收益
其中：现金流量套
102397096.3839913167.890.000.0023785951.0616127216.83126183047.44
期储备外币财务报
-496146722.56-292789565.940.000.00-170091070.42-122698495.52-666237792.98表折算差额
其他综合收益合计-393749626.18-252876398.050.000.00-146305119.36-106571278.69-540054745.54
83大悦城控股集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
39.盈余公积
项目年初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积1268598927.090.000.001268598927.09
注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积。法定盈余公积累计额达到本公司注册资本50%以上的，不再提取。
40.未分配利润
项目本期上期
上期期末余额1601552535.834485254629.68
本期年初余额1601552535.834485254629.68
加：本期归属于母公司所有者的净利润50754480.20-2882769952.94
减：提取法定盈余公积0.00932140.91
本期期末余额1652307016.031601552535.83
41.营业收入、营业成本
（1）营业收入和营业成本情况本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务14259245754.1410488028143.4214967434740.059882711200.56
其他业务51386218.1030141730.6733867618.5026525063.19
合计14310631972.2410518169874.0915001302358.559909236263.75
（2）主营业务（分行业）本期发生数上期发生数行业名称营业收入营业成本营业收入营业成本
其中：商品房销售及一级土地开发10489223483.368789481335.9412193636708.008337008688.93
投资物业及相关服务2700611397.341001853705.342004442659.431004070266.41
酒店经营536324990.69318405255.13282915722.48220777569.78
管理输出108772455.4118146205.74103756068.5416550842.84
物业及其他424313427.34360141641.27382683581.60304303832.60
合计14259245754.1410488028143.4214967434740.059882711200.56
84大悦城控股集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）与履约义务相关的信息
就与客户订立的房地产销售合同而言，根据销售合同条款、各地的法律及监管要求，本集团在将相关房地产转交给客户之前并无可执行的收款权利。因此，房地产销售的收入在房产完工并验收合格，签订了销售合同，达到销售合同约定的交付条件，取得了买方按销售合同约定交付房产的的付款证明，在客户取得相关商品或服务控制权时点，确认销售收入的实现。
本集团在客户签署销售合同时向其收取合同价值的20%到100%作为预付房款。
当本集团将商品的控制权转移给客户的时间与客户实际付款的时间不一致时，如果各方以在合同中明确（或者以隐含的方式）约定的付款时间为客户或本集团就转让商品的交
易提供了重大融资利益，则合同中即包含了重大融资成分。合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法核算。
（4）与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息
于2023年6月30日，本集团分摊至尚未履行（或部分未履行）履约义务的交易价格预计为人民币415.00亿元，主要为尚未达到房地产销售合同约定的交付条件的销售合同交易价格。本集团预计在未来1~3年内，在房产完工并验收合格，达到销售合同约定的交付条件，以及在客户取得相关商品或服务控制权时点，确认销售收入的实现。
（5）前五名项目的主营业务收入情况项目本期发生额
台州黄岩瑞府4835790857.27
西安中粮奥体壹号-文汇956407788.98
重庆天悦壹号921049924.70
江门新悦锦云493305736.63
济南中粮祥云491523912.30
合计7698078219.88
42.税金及附加
项目本期发生额上期发生额
营业税1627613.70879976.31
城市维护建设税30785060.2445183276.26
教育费附加14018187.4319903379.03
85大悦城控股集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本期发生额上期发生额
地方教育费附加9281462.7513463907.64
土地增值税-583408.08536457260.40
房产税274155876.99219264236.65
土地使用税12801824.8915244987.34
车船使用税37944.3228728.72
印花税13900348.5018038690.63
其他3027320.973656078.84
合计359052231.71872120521.82
43.销售费用
项目本期发生额上期发生额
销售现场费24706375.5822105237.05
广告宣传费108527361.47100355209.24
销售代理费256601483.52254081212.87
物业服务费5833316.207748562.03
职工薪酬137413568.30139350874.36
其他78273135.1369513667.96
合计611355240.20593154763.51
44.管理费用
项目本期发生额上期发生额
职工薪酬449568255.58442549291.48
行政办公费95147550.7784868955.26
折旧、摊销55932049.3252493502.00
中介咨询费26702075.2034930506.56
其他33750351.0731841362.20
合计661100281.94646683617.50
45.研发费用
项目本期发生额上期发生额
研究开发费41105.092000961.62
86大悦城控股集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
46.财务费用
项目本期发生额上期发生额
利息费用1454134803.101203427389.27
减：利息收入410269744.90373874365.65
加：汇兑损失-14227768.4938846691.18
手续费及其他23691425.3134553765.64
合计1053328715.02902953480.44
47.其他收益
产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
个税手续费返还3162911.031952024.02
稳岗补贴616825.21859477.76
增值税即征即退2484.83169226.85
增值税加计抵减3671946.424415279.17
企业所得税返还0.005637900.00
政府奖励金29126010.508836861.00
其他862920.163923187.97
合计37443098.1525793956.77
48.投资收益
项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益304749705.02-94389974.10
处置长期股权投资产生的投资收益0.0010313885.73
交易性金融资产在持有期间的投资收益0.00309600.00
其他非流动金融资产在持有期间的投资收益-799004.16162242.19
处置其他非流动金融资产取得的投资收益0.001617400.00
合计303950700.86-81986846.18
49.公允价值变动收益
项目本期发生额上期发生额
少数股东退出选择权0.00-9209742.81
合计0.00-9209742.81
87大悦城控股集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
50.信用减值损失
项目本期发生额上期发生额
应收账款坏账损失-9048603.48-2800340.71
其他应收款坏账损失-33293144.492375105.47
合计-42341747.97-425235.24
51.资产减值损失
项目本期发生额上期发生额
存货跌价损失-87780670.340.00
合计-87780670.340.00
52.资产处置收益
计入本期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额
固定资产处置收益-2543.72-273748.02-2543.72
合计-2543.72-273748.02-2543.72
53.营业外收入
（1）营业外收入明细计入本期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额
非流动资产毁损报废利得127842.170.00127842.17
政府补助9173612.69482693.479173612.69
违约金23262208.2074683623.3423262208.20
罚款及滞纳金4492172.914400231.934492172.91
其他3450708.285965683.093450708.28
合计40506544.2585532231.8340506544.25
注：其他项主要包含清理无需支付的应付款项、赔偿金等。
88大悦城控股集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）政府补助明细
项目本期发生额上期发生额与资产/收益相关
三亚市旅游和文化体育局财政贴息0.0043522.31与收益相关
残保金39632.6928604.40与收益相关
社保补贴及返还0.00410566.76与收益相关
外资奖励资金7650000.000.00与收益相关
毕业生就业一次性补助15000.000.00与收益相关
电力局电改退费1460000.000.00与收益相关
失业人员岗补8980.000.00与收益相关
合计9173612.69482693.47——
54.营业外支出
计入本期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额
非流动资产毁损报废损失4035201.78359175.324035201.78
对外捐赠5503000.006176435.555503000.00
赔款及违约金5162469.471760846.095162469.47
其他785215.561819762.10785215.56
合计15485886.8110116219.0615485886.81
55.所得税费用
（1）所得税费用项目本期发生额上期发生额
当年所得税费用640978989.62897860192.11
递延所得税费用162423263.19128515805.69
合计803402252.811026375997.80
（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本期发生额
利润总额1343874018.61
按法定/适用税率计算的所得税费用335968504.65
子公司适用不同税率的影响-189412463.51
调整以前期间所得税的影响85909656.68
89大悦城控股集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本期发生额
非应税收入的影响-35985720.31
不可抵扣的成本、费用和损失的影响404626701.53
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-172210227.39年度内未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
305732691.06
亏损的影响
股息税影响49896784.18
所得税减免优惠的影响0.00
其他18876325.92
所得税费用803402252.81
56.其他综合收益
详见本附注“六、38.其他综合收益”相关内容。
57.现金流量表项目
（1）收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
代收款项2368721304.712037654551.14
收到退回的拍地保证金3447400000.003568370000.00
除拍地保证金外的其他保证金及押金470420365.661531549150.73
收到的联营、合营公司款项8879900.8350994508.47
收到的集团外部单位往来款及其他900977054.531023445318.63
合计7196398625.738212013528.97
2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
代付款项2027274894.761894397100.44
支付的拍地保证金3931060000.003793770000.00
除拍地保证金外的其他保证金及押金1291379441.42485609942.34
支付的与经营活动有关的费用支出1056058031.20982766374.98
支付的联营、合营公司款项8143780.5651217813.65
支付的集团外部单位往来款及其他572491099.63552695488.96
90大悦城控股集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本期发生额上期发生额
合计8886407247.577760456720.37
3）收到的其他与投资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
关联方资金借款1665267468.851038914991.36
合计1665267468.851038914991.36
4）支付的其他与投资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
向关联方提供借款742990631.25390211775.04
合计742990631.25390211775.04
5）收到的其他与筹资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
关联方借款1020900000.004890742518.69
项目跟投款6220000.0022584000.00
合计1027120000.004913326518.69
6）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
筹资手续费31651347.8011722849.61
关联方资金拆借10926422427.683062089996.90
新租赁准则支付的租金74955878.2848107369.07
偿还永续债本金212500000.00160000000.00
股权收购跨期支付的现金对价241541759.560.00
减资款928967114.500.00
其他8816263.8710891506.25
合计12424854791.693292811721.83
91大悦城控股集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）合并现金流量表补充资料项目本期发生额上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润540471765.801058091149.40
加：资产减值准备87780670.340.00
信用资产减值损失42341747.97425235.24
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧605721122.44592426154.98
使用权资产折旧71868517.7967184990.01
无形资产摊销114671354.2197578009.55
长期待摊费用摊销16046980.4212987843.52处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
2543.72273748.02益以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列）3907359.61359175.32
公允价值变动损益（收益以“-”填列）0.009209742.81
财务费用（收益以“-”填列）1096959398.07991301868.28
投资损失（收益以“-”填列）-303950700.8681986846.18
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列）141140106.0955869696.05
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）21283157.1072646109.64
存货的减少（增加以“-”填列）1744530537.16-4634730762.98
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列）-1232866282.14395535586.47
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列）3168418054.01838642111.19
其他0.000.00
经营活动产生的现金流量净额6118326331.73-360212496.32
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本0.000.00
一年内到期的可转换公司债券0.000.00
融资租入固定资产0.000.00
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额27725741621.9225542156694.50
减：现金的年初余额36312990316.7724640839263.19
加：现金等价物的期末余额0.000.00
减：现金等价物的年初余额0.000.00
92大悦城控股集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本期发生额上期发生额
现金及现金等价物净增加额-8587248694.85901317431.31
（3）现金和现金等价物项目期末余额年初余额
现金27725741621.9236312990316.77
其中：库存现金300372.12356100.39
可随时用于支付的银行存款27722664795.4036306155354.05
可随时用于支付的其他货币资金2776454.406478862.33
可用于支付的存放中央银行款项0.000.00
存放同业款项0.000.00
拆放同业款项0.000.00
现金等价物0.000.00
其中：三个月内到期的债券投资0.000.00
期末现金和现金等价物余额27725741621.9236312990316.77
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
9031016543.228203873942.01
现金等价物
58.所有权或使用权受到限制的资产
项目期末账面价值受限原因
货币资金328540919.30主要是法院冻结资金及履约保证金
应收账款26587829.88借款质押
存货30529376998.27借款抵押
投资性房地产17697161935.90借款抵押
固定资产2336427897.30借款抵押
无形资产1353420212.61借款抵押
合计52271515793.26——
59.外币货币性项目
（1）外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元37861387.617.2258273578814.58
93大悦城控股集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
港币117708275.830.92198108524676.15其他应收款
其中：港币3538630089.500.921983262546169.92其他非流动资产
其中：美元58800000.007.2258424877040.00短期借款
其中：港币550000000.000.92198507089000.00应付利息
其中：美元1798226.997.225812993628.58
港币19016888.630.9219817533190.98应付股利
其中：港币74553835.850.9219868737145.58其他应付款
其中：美元9546861.447.225868983711.39
港币217962139.290.92198200956733.18长期借款
其中：美元1460490176.117.225810553209914.54
港币3442207995.670.921983173646927.85应收利息
其中：美元3410816.497.225824645877.79
（2）境外经营实体本集团无重要境外经营实体。
60.政府补助
种类金额列报项目计入当期损益的金额
与收益相关30608240.70其他收益30608240.70
与收益相关9173612.69营业外收入9173612.69
94大悦城控股集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
61.套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
截至本报告期末，本集团持有的衍生金融资产主要为以公允价值计量的远期合约（DF）和利率互换合约（IRS）。
本集团对期末未平仓金额美元60000.00万元和港币59000.00万元的借款签署了
相应的远期合约（DF）。未到期的远期合约（DF）期末余额为资产本期将其列报为衍生金融资产；详见六、2.衍生金融资产。
本集团对 61780万美元借款签署了相对应的利率互换合约（IRS）未到期的利率互
换合约（IRS）期末余额为资产，本期将其列报为其他非流动资产，详见附注六、19.其他非流动资产。
本集团将符合套期会计要求的远期合约（DF）和利率互换合约（IRS）的公允价值变
动已确认为其他综合收益，并将在其相关合约到期或对冲的外币借款偿还时转入当期损益。
七、合并范围的变化
1.非同一控制下企业合并
本集团本期未发生非同一控制下企业合并。
2.同一控制下企业合并
本集团本期未发生同一控制下企业合并。
3.其他原因的合并范围变动
（1）本期新增公司
公司名称新纳入合并范围的原因持股比例（%）
大悦城（上海）置业有限公司新设100.00
南京荷塘明悦房地产开发有限公司新设100.00
成都荣悦商业管理有限公司新设100.00
成都博悦商业管理有限公司新设100.00
深圳市创芯产业管理有限公司新设100.00
95大悦城控股集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）本期减少公司
公司名称不纳入合并范围的原因持股比例（%）
深圳中粮地产物业服务有限公司注销100.00
河南新发展大悦实业有限公司注销60.00
八、其他主体中的权益
1.在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
2.序持股比例（%）
子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式号直接间接
1中粮地产集团深圳工人服务有限公司深圳深圳工业地产租赁90.099.91设立
2中粮地产集团深圳大洋服务有限公司深圳深圳工业地产租赁90.0010.00设立
3中粮地产集团深圳工业发展有限公司深圳深圳工业地产租赁80.0020.00设立
4深圳市宝安三联有限公司深圳深圳工业地产租赁77.540.00设立
5深圳市宝安福安实业有限公司深圳深圳工业地产租赁56.520.00设立
6华高置业有限公司香港香港商业贸易及投资100.000.00设立
7大悦城控股集团物业服务有限公司深圳深圳物业管理100.000.00设立
8中粮地产集团深圳房地产开发有限公司深圳深圳房地产开发100.000.00设立
9中粮地产发展（深圳）有限公司深圳深圳房地产开发100.000.00设立
10长沙中粮地产投资有限公司长沙长沙房地产开发100.000.00设立
11大悦城控股集团（成都）有限公司成都成都房地产开发100.000.00设立
12成都天泉置业有限责任公司成都成都房地产开发100.000.00同一控制下企业合并
13大悦城控股集团南京有限公司南京南京房地产开发100.000.00设立
14苏源集团江苏房地产开发有限公司南京南京房地产开发90.000.00同一控制下企业合并
15杭州易筑房地产开发有限公司杭州杭州房地产开发100.000.00设立
16大悦城控股集团（浙江）有限公司杭州杭州房地产开发100.000.00设立
17中粮地产（上海）有限公司上海上海房地产开发100.000.00设立
18上海加来房地产开发有限公司上海上海房地产开发51.000.00同一控制下企业合并
19中粮地产（北京）有限公司北京北京房地产开发100.000.00设立
20天津粮滨投资有限公司天津天津房地产开发90.000.00设立
21中耀房地产开发（沈阳）有限公司沈阳沈阳房地产开发65.000.00设立
22大悦城控股集团苏南有限公司苏州苏州房地产开发100.000.00设立
23中粮地产（天津）有限公司天津天津房地产开发100.000.00设立
24中粮房地产开发（杭州）有限公司杭州杭州房地产开发100.000.00设立
25烟台中粮博瑞房地产开发有限公司烟台烟台房地产开发100.000.00同一控制下企业合并
26中粮天悦地产（苏州）有限公司苏州苏州房地产开发100.000.00设立
27太仓悦祥房地产开发有限公司太仓太仓房地产开发100.000.00设立
28中粮地产（武汉）有限公司武汉武汉房地产开发100.000.00设立
29大悦城控股集团东北有限公司沈阳沈阳房地产开发100.000.00设立
30沈阳和悦投资有限公司沈阳沈阳房地产开发51.000.00设立
31大悦城控股集团西北有限公司西安西安房地产开发100.000.00设立
32西安悦鼎房地产开发有限公司西安西安房地产开发100.000.00设立
33大悦城地产有限公司香港百慕达商业开发、管理59.590.00同一控制下企业合并
34中粮地产（深圳）实业有限公司深圳深圳房地产开发0.00100.00设立
35深圳市锦峰城房地产开发有限公司深圳深圳房地产开发0.0051.00非同一控制下企业合并
36深圳市创芯置业有限公司深圳深圳房地产开发0.00100.00设立
37深圳市创智产业运营管理有限公司深圳深圳商务服务业100.000.00设立
38长沙观音谷房地产开发有限公司长沙长沙房地产开发0.0098.00非同一控制下企业合并
39成都悦城实业有限公司成都成都房地产开发0.00100.00设立
40成都中粮锦悦置业有限公司成都成都房地产开发0.00100.00设立
41成都硕泰丽都地产开发有限公司成都成都房地产开发0.0061.45非同一控制下企业合并
42成都和鑫悦企业管理有限公司成都成都房屋租赁0.00100.00设立
43成都鸿悦置业有限公司成都成都房地产开发0.0051.00设立
44成都怡悦置业有限公司成都成都房地产开发0.00100.00设立
45上海悦鹏置业发展有限公司上海上海房地产开发0.00100.00设立
46中粮鸿云置业南京有限公司南京南京房地产开发0.00100.00设立
47中粮祥云置业南京有限公司南京南京房地产开发0.00100.00设立
48北京正德兴合房地产开发有限公司北京北京房地产开发0.00100.00设立
49中粮地产投资（北京）有限公司北京北京房地产开发0.0051.00设立
50跃胜有限公司香港香港对外投资0.00100.00设立
96大悦城控股集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2.序持股比例（%）
子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式号直接间接
51 Prized Developments Limited 英属维尔京群岛 英属维尔京群岛 商业贸易和投资 0.00 100.00 同一控制下企业合并
52巧克力产品（中国）有限公司香港香港对外投资0.00100.00同一控制下企业合并
53 COFCO （bvi） NO.102 Limited 英属维尔京群岛 英属维尔京群岛 对外投资 0.00 100.00 同一控制下企业合并
54中粮金帝食品（深圳）有限公司深圳深圳生产制造0.00100.00同一控制下企业合并
55北京鹏源置业有限公司天津北京房地产开发0.00100.00设立
56上海世良房地产咨询有限公司上海上海房地产开发0.00100.00设立
57重庆华悦锦合实业有限公司重庆重庆物业管理0.00100.00设立
受托资产管理、
58深圳前海汇金添安资本管理有限公司深圳深圳0.0051.00设立
投资管理
59中粮（深圳）智汇置业有限公司深圳深圳房地产开发0.00100.00设立
60北京燕都水郡房地产开发有限公司北京北京房地产开发0.00100.00设立
61南京三金祥云置业有限公司南京南京房地产开发0.0050.00设立
62成都中金澍茂置业有限公司成都成都房地产开发0.00100.00设立
63成都蜀鑫悦企业管理有限公司成都成都房地产开发0.00100.00设立
64嘉兴嘉云房地产开发有限公司浙江浙江房地产开发0.00100.00设立
65沈阳和嘉投资有限公司沈阳沈阳房地产开发0.00100.00设立
66天津市北源置业有限公司天津天津房地产开发0.00100.00设立
67天津鹏源置业有限公司天津天津房地产开发0.00100.00设立
68昆明府悦房地产开发有限公司昆明昆明房地产开发0.00100.00设立
69杭州浩悦实业有限公司杭州杭州商务服务业0.00100.00设立
70成都鹏鼎置业有限责任公司成都成都房地产业0.00100.00非同一控制企业合并
71杭州旭悦置业有限公司杭州杭州房地产业0.0050.00设立
72南京卓泓晟房地产开发有限公司（注1）南京南京房地产业0.0033.50设立
73北京燕都水韵房地产开发有限公司北京北京房地产开发0.00100.00设立
74北京燕都乐郡房地产开发有限公司北京北京房地产开发0.00100.00设立
75沈阳和坤房地产开发有限公司沈阳沈阳房地产开发0.00100.00设立
76嘉兴京开房地产开发有限公司嘉兴嘉兴房地产开发0.0051.00非同一控制企业合并
77南京嘉阳房地产开发有限公司（注2）南京南京房地产开发0.0040.00非同一控制企业合并
78株洲金城日月湖置业有限公司长沙长沙房地产开发0.00100.00非同一控制企业合并
79中粮地产（厦门）有限公司厦门厦门房地产开发0.00100.00设立
80智恒有限公司香港英属维尔京群岛投资0.00100.00同一控制下企业合并
81亨达发展有限公司香港西萨摩亚投资0.00100.00同一控制下企业合并
82新峰集团有限公司香港英属维尔京群岛投资0.00100.00同一控制下企业合并
83迅行投资有限公司香港英属维尔京群岛投资0.00100.00同一控制下企业合并
84业隆有限公司香港英属维尔京群岛投资0.00100.00同一控制下企业合并
85鹏利国际（行政）有限公司香港香港投资0.00100.00同一控制下企业合并
86思创工程顾问有限公司香港香港投资0.00100.00同一控制下企业合并
87中粮酒店控股有限公司香港英属维尔京群岛投资0.00100.00同一控制下企业合并
88鹏利国际（地产代理）有限公司香港香港投资0.00100.00同一控制下企业合并
89 ElabCorp. 香港 英属维尔京群岛 投资 0.00 100.00 同一控制下企业合并
90雄域集团有限公司香港英属维尔京群岛投资0.00100.00同一控制下企业合并
91 HOPE BV NO.2 LIMITED 香港 英属维尔京群岛 投资 0.00 100.00 同一控制下企业合并
92 HOPE HK NO.6LIMITED 香港 香港 投资 0.00 100.00 同一控制下企业合并
93溢嘉有限公司香港英属维尔京群岛投资0.00100.00同一控制下企业合并
94 Kersen Properties Limited 香港 英属维尔京群岛 投资 0.00 100.00 同一控制下企业合并
95熙安有限公司香港英属维尔京群岛投资0.0051.00同一控制下企业合并
96立运有限公司香港英属维尔京群岛投资0.0051.00同一控制下企业合并
97倍隆有限公司香港英属维尔京群岛投资0.00100.00同一控制下企业合并
98盛莱有限公司香港英属维尔京群岛投资0.00100.00同一控制下企业合并
99商晖有限公司香港英属维尔京群岛投资0.00100.00同一控制下企业合并
100大悦城秘书有限公司（香港）香港香港投资0.00100.00同一控制下企业合并
101大悦城商业管理有限公司（香港）香港香港投资0.00100.00同一控制下企业合并
102兆康有限公司香港英属维尔京群岛投资0.00100.00同一控制下企业合并
103胜基有限公司香港英属维尔京群岛投资0.00100.00同一控制下企业合并
104锦星有限公司香港英属维尔京群岛投资0.0051.00同一控制下企业合并
105恒瑞有限公司香港英属维尔京群岛投资0.00100.00同一控制下企业合并
106 First Affluent Ltd 香港 英属维尔京群岛 投资 0.00 100.00 同一控制下企业合并
107洲立有限公司香港英属维尔京群岛投资0.00100.00同一控制下企业合并
108亮永有限公司香港英属维尔京群岛投资0.00100.00同一控制下企业合并
109同业有限公司香港英属维尔京群岛投资0.00100.00同一控制下企业合并
110超茂有限公司香港英属维尔京群岛投资0.00100.00同一控制下企业合并
111尚胜有限公司香港英属维尔京群岛投资0.00100.00同一控制下企业合并
112耀山有限公司香港英属维尔京群岛投资0.00100.00同一控制下企业合并
113 Hengyue Limited 英国 开曼 投资 0.00 100.00 同一控制下企业合并
114宏益有限公司香港英属维尔京群岛投资0.00100.00同一控制下企业合并
115兴涛有限公司香港英属维尔京群岛投资0.00100.00同一控制下企业合并
116其康有限公司香港英属维尔京群岛投资0.00100.00同一控制下企业合并
117达誉有限公司香港香港投资0.00100.00同一控制下企业合并
118实添有限公司香港香港投资0.00100.00同一控制下企业合并
119亚龙湾开发股份（香港）有限公司香港香港投资0.00100.00同一控制下企业合并
120上海鹏利置业发展有限公司上海上海物业投资及开发0.00100.00同一控制下企业合并
121海岭投资有限公司香港香港投资0.00100.00同一控制下企业合并
122崇威国际有限公司香港香港投资0.00100.00同一控制下企业合并
97大悦城控股集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2.序持股比例（%）
子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式号直接间接
123万锦香港有限公司香港香港投资0.00100.00同一控制下企业合并
124中粮酒店投资（三亚）有限公司香港英属维尔京群岛投资0.00100.00同一控制下企业合并
125利港企业有限公司香港香港投资0.00100.00同一控制下企业合并
126 Bapton Company Limited 香港 香港 物业投资 0.00 100.00 同一控制下企业合并
127永信海外有限公司香港香港投资0.00100.00同一控制下企业合并
128 LEAD STRENGTH LIMITED 香港 英属维尔京群岛 投资 0.00 100.00 同一控制下企业合并
129 ENLIGHTEN FAME LIMITED 香港 英属维尔京群岛 投资 0.00 100.00 同一控制下企业合并
130 HOPE HK NO.1 LIMITED 香港 香港 物业投资 0.00 100.00 同一控制下企业合并
131 GOLDEN PROMINENT LIMITED 香港 英属维尔京群岛 投资 0.00 100.00 同一控制下企业合并
132凯莱物业管理有限公司香港香港投资0.00100.00同一控制下企业合并
Top Glory Properties Management (HK)
133香港香港投资0.00100.00同一控制下企业合并
Limited
134沈阳大悦城发展有限公司沈阳沈阳物业投资及开发0.00100.00同一控制下企业合并
135鹏源发展（北京）有限公司香港香港投资0.00100.00同一控制下企业合并
136佑城有限公司香港香港投资0.00100.00同一控制下企业合并
137同展有限公司香港香港投资0.00100.00同一控制下企业合并
138百驰有限公司香港香港投资0.0055.00同一控制下企业合并
139悦诚（香港）有限公司香港香港投资0.0051.96同一控制下企业合并
140双达有限公司香港香港投资0.00100.00同一控制下企业合并
141晟业有限公司香港香港投资0.00100.00同一控制下企业合并
142大悦城商业管理（香港）有限公司香港香港投资0.00100.00同一控制下企业合并
143 Brighten Sky Limited 香港 香港 投资 0.00 100.00 同一控制下企业合并
144亨晟有限公司香港香港投资0.00100.00同一控制下企业合并
145创滔有限公司香港香港投资0.00100.00同一控制下企业合并
146领徽有限公司香港香港投资0.00100.00同一控制下企业合并
147 HengxinFundL.P. 英国 开曼 投资 0.00 100.00 同一控制下企业合并
148耀动有限公司香港香港投资0.00100.00同一控制下企业合并
149悦合有限公司香港香港投资0.0051.00同一控制下企业合并
150斯威有限公司香港香港投资0.00100.00同一控制下企业合并
151卓孚有限公司香港香港投资0.00100.00同一控制下企业合并
152三亚亚龙湾开发股份有限公司三亚三亚物业开发0.0056.96同一控制下企业合并
153卓远地产（成都）有限公司成都成都物业投资及开发0.00100.00同一控制下企业合并
154中粮酒店（三亚）有限公司三亚三亚持有及经营酒店0.00100.00同一控制下企业合并
155中粮鹏利（成都）实业发展有限公司成都成都物业开发0.00100.00同一控制下企业合并
156四川凯莱物业管理有限公司成都成都物业管理0.00100.00同一控制下企业合并
157沈阳大悦城商业管理有限公司沈阳沈阳物业管理0.00100.00同一控制下企业合并
158中粮置业投资有限公司北京北京投资控股0.00100.00同一控制下企业合并
159浙江和润天成置业有限公司杭州杭州物业投资及开发0.00100.00同一控制下企业合并
160华铿有限公司香港香港投资0.0051.00同一控制下企业合并
161上海悦耀置业发展有限公司上海上海物业开发0.0050.00非同一控制下企业合并
162大悦城商业管理（北京）有限公司北京北京管理咨询0.00100.00同一控制下企业合并
163北京享晟置业有限公司北京北京房地产开发0.00100.00同一控制下企业合并
164三亚虹霞开发建设有限公司三亚三亚物业开发0.0080.00同一控制下企业合并
165三亚亚龙湾热带海岸公园管理有限公司三亚三亚提供旅游服务0.00100.00同一控制下企业合并
166三亚悦晟开发建设有限公司三亚三亚物业开发0.00100.00同一控制下企业合并
167三亚亚龙湾龙溪游艇会有限公司三亚三亚游艇赛事组织0.00100.00同一控制下企业合并
168三亚亚龙湾悦城酒店管理有限公司三亚三亚酒店管理及经营0.00100.00同一控制下企业合并
169成都中粮悦街企业管理有限公司成都成都商业地产管理0.00100.00同一控制下企业合并
170成都鹏悦企业管理咨询有限公司成都成都企业管理0.00100.00同一控制下企业合并
171北京中粮广场发展有限公司北京北京物业投资0.00100.00同一控制下企业合并
172西单大悦城有限公司北京北京物业投资及开发0.00100.00同一控制下企业合并
173北京弘泰基业商业管理有限公司北京北京物业投资及开发0.0090.00同一控制下企业合并
174大悦城（天津）有限公司天津天津物业投资及开发0.00100.00同一控制下企业合并
175大悦城（上海）有限责任公司上海上海物业管理0.00100.00同一控制下企业合并
176上海新兰房地产开发有限公司上海上海物业投资及开发0.00100.00同一控制下企业合并
177烟台大悦城有限公司烟台烟台物业投资及开发0.00100.00同一控制下企业合并
178四川中国酒城股份有限公司成都成都物业开发0.0069.65同一控制下企业合并
179北京昆庭资产管理有限公司北京北京物业投资0.00100.00同一控制下企业合并
180亨湛有限公司香港香港投资0.00100.00同一控制下企业合并
181利沾有限公司香港香港投资0.00100.00同一控制下企业合并
182青岛大悦城房地产开发有限公司青岛青岛物业投资及开发0.00100.00同一控制下企业合并
183重庆泽悦实业有限公司重庆重庆物业投资及开发0.00100.00同一控制下企业合并
184臻悦（天津）股权投资基金管理公司天津天津投资管理及咨询0.00100.00同一控制下企业合并
185杭州悦动商业管理有限公司杭州杭州商业品牌管理0.00100.00同一控制下企业合并
186青岛智悦置地有限公司青岛青岛房地产开发0.00100.00同一控制下企业合并
187西安悦茗房地产开发有限公司西安市西安市房地产开发0.00100.00同一控制下企业合并
188 Joy Valley Ltd 香港 香港 投资 0.00 51.00 同一控制下企业合并
189武汉大悦城房地产开发有限公司武汉武汉房地产开发0.00100.00同一控制下企业合并
190晓盛有限公司香港英属维尔京群岛投资0.0085.17同一控制下企业合并
191沈阳和韬房地产开发有限公司沈阳沈阳房地产开发0.00100.00同一控制下企业合并
192大悦城商业管理（天津）有限公司天津天津商业品牌管理0.00100.00同一控制下企业合并
193重庆金悦汇房地产开发有限责任公司重庆重庆房地产开发0.0050.00设立
194台湾饭店有限公司北京北京酒店管理及经营0.00100.00非同一控制下企业合并
98大悦城控股集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2.序持股比例（%）
子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式号直接间接
195 COFCO(BVI)NO.97Limited 香港 英属维尔京群岛 投资 0.00 100.00 非同一控制下企业合并
196 Rosy Commerce Limited 香港 香港 投资 0.00 100.00 非同一控制下企业合并
197北京稻香四季房地产开发有限公司北京北京房地产开发0.0099.82非同一控制下企业合并
198重庆灏悦企业管理有限责任公司重庆重庆房地产开发0.0050.50设立
199重庆悦启企业管理有限责任公司重庆重庆房地产开发0.00100.00设立
200重庆悦致渝房地产开发有限公司重庆重庆房地产开发0.00100.00设立
201天津鹏程置业有限公司天津天津房地产开发0.00100.00设立
202成都中粮美悦置业有限公司成都成都房地产开发0.0065.00设立
203眉山加悦置业有限公司仁寿县仁寿县房地产开发0.0056.00设立
204台州海悦置业有限公司台州台州房地产开发0.00100.00设立
205惠州市悦鹏房地产有限公司惠州惠州房地产开发0.00100.00设立
206江门鹏悦置业有限公司江门江门房地产开发0.0050.00设立
207苏州工业园区悦金房地产有限公司苏州苏州房地产开发0.00100.00非同一控制下企业合并
208武汉裕中丰房地产开发有限公司武汉武汉房地产开发0.0050.00设立
209哈尔滨悦麟房地产开发有限公司哈尔滨哈尔滨房地产开发0.00100.00设立
210沈阳和广房地产开发有限公司沈阳沈阳房地产开发0.0070.00设立
211大悦城（三亚）投资有限公司三亚三亚商业综合管理0.00100.00设立
212济南大悦城产业发展有限公司济南济南房地产开发0.0060.00设立
213沈阳和安商业管理有限公司沈阳沈阳商业综合管理0.00100.00设立
214三亚悦港企业管理有限公司三亚三亚企业管理咨询0.00100.00设立
215陕西鼎安置业有限公司西安西安房地产开发0.0051.00非同一控制下企业合并
216成都天府辰悦置业有限公司成都成都房地产开发0.00100.00同一控制下企业合并
217四川鑫旅望房地产开发有限责任公司成都成都房地产开发0.0060.00设立
218武汉地悦房地产开发有限公司武汉武汉房地产开发0.0051.00设立
219三亚嘉悦开发建设有限公司三亚三亚房地产开发0.00100.00设立
220天津乐和企业管理有限公司天津天津商务服务业0.0070.00设立
221成都兴洲数字电视传播有限公司成都成都房地产开发0.00100.00非同一控制下企业合并
222中粮（北京）农业生态谷发展有限公司北京北京产业地产0.00100.00同一控制下企业合并
223成都花悦府房地产开发有限公司蒲江成都蒲江房地产开发0.0060.00设立
224重庆悦璟企业管理有限公司重庆重庆两江新区企业管理咨询0.0070.00设立
225重庆鹏域房地产开发有限公司重庆重庆江北房地产开发0.0095.00非同一控制下企业合并
226天津悦沈企业管理咨询合伙企业（有限合伙）天津天津企业管理咨询0.0050.00设立
227天津悦苏企业管理咨询合伙企业（有限合伙）天津天津企业管理咨询0.0050.00设立
228天津悦深企业管理咨询合伙企业（有限合伙）天津天津企业管理咨询0.0050.00设立
229天津悦蓉企业管理咨询合伙企业（有限合伙）天津天津企业管理咨询0.0050.00设立
230天津悦上企业管理咨询合伙企业（有限合伙）天津天津企业管理咨询0.0050.00设立
231天津悦都企业管理咨询合伙企业（有限合伙）天津天津企业管理咨询0.0050.00设立
232西安国际陆港文盛置业有限公司西安西安房地产建设开发70.000.00非同一控制下企业合并
233西安国际陆港文汇置业有限公司西安西安房地产建设开发70.000.00非同一控制下企业合并
234西安国际陆港文兴置业有限公司西安西安房地产建设开发70.000.00非同一控制下企业合并
235天津悦汉企业管理咨询合伙企业（有限合伙）天津天津企业管理咨询0.0050.00设立
236天津悦宁企业管理咨询合伙企业（有限合伙）天津天津企业管理咨询0.0050.00设立
237天津悦杭企业管理咨询合伙企业（有限合伙）天津天津企业管理咨询0.0050.00设立
238天津悦西企业管理咨询合伙企业（有限合伙）天津天津企业管理咨询0.0050.00设立
239张家口悦乾房地产开发有限公司张家口张家口房地产开发0.0065.00设立
商业综合体管理
240南京悦航运营管理有限公司南京南京0.00100.00设立
服务
241天津悦成企业管理咨询合伙企业（有限合伙）天津天津企业管理咨询0.0050.00设立
242天津悦海企业管理咨询合伙企业（有限合伙）天津天津企业管理咨询0.0050.00设立
243三亚悦成企业管理咨询合伙企业（有限合伙）三亚三亚企业管理咨询0.0050.00设立
244天津悦晨企业管理咨询合伙企业（有限合伙）天津天津企业管理咨询0.0050.00设立
245天津悦江企业管理咨询合伙企业（有限合伙）天津天津企业管理咨询0.0050.00设立
246天津悦楚企业管理咨询合伙企业（有限合伙）天津天津企业管理咨询0.0050.00设立
247天津悦青企业管理咨询合伙企业（有限合伙）天津天津企业管理咨询0.0050.00设立
248沈阳市和诚房地产开发有限公司沈阳沈阳房地产开发0.0060.00设立
249成都悦舟企业管理有限公司成都成都企业管理0.00100.00设立
250杭州良悦置业有限公司杭州杭州房地产开发0.00100.00非同一控制下企业合并
251苏州市相之悦房地产开发有限公司苏州苏州房地产开发0.0050.10非同一控制下企业合并
252成都悦亿置业有限公司成都成都房地产开发0.0098.00设立
253苏州市天隆房地产开发有限公司苏州苏州房地产开发0.0070.00设立
商业综合体管理
254厦门市悦集商业管理有限公司厦门厦门0.0051.00设立
服务商业综合体管理
255大悦城控股集团（海南）有限公司三亚三亚100.000.00设立
服务
256南昌嘉悦房地产开发有限公司南昌南昌房地产开发0.00100.00设立
257成都保泽达锦房地产开发有限公司成都成都房地产开发0.0050.00非同一控制下企业合并
258佛山市鹏悦置业有限公司佛山佛山房地产开发0.00100.00非同一控制下企业合并
259厦门市悦鹏置业有限公司厦门厦门房地产开发0.00100.00非同一控制下企业合并
260嘉兴秀禾房地产开发有限公司嘉兴嘉兴房地产开发0.00100.00设立
261重庆悦鼎房地产开发有限公司重庆重庆房地产开发0.00100.00设立
262武汉裕灿房地产开发有限公司武汉武汉房地产开发0.0050.00非同一控制下企业合并
263南京悦锦成房地产实业有限公司南京南京房地产开发0.0050.00设立
264南昌合悦企业管理有限公司南昌南昌房地产开发0.00100.00设立
99大悦城控股集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2.序持股比例（%）
子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式号直接间接
265义乌印悦置业有限公司义乌义乌房地产开发0.00100.00设立
工银瑞投-大悦城控股购房尾款资产支持专项计
266——————————设立划（注3）
267成都悦东置地有限公司成都成都房地产开发0.0051.00设立
268昆明鸿悦房地产开发有限公司昆明昆明房地产开发0.00100.00设立
269长沙市望城区新悦之城置业有限公司长沙长沙房地产开发0.0060.00非同一控制下企业合并
270海成香港有限公司香港香港投资0.00100.00设立
271 Huitaiyueheng Limited 北京 北京 企业管理咨询 0.00 100.00 设立
272大悦城（太原）房地产开发有限公司太原太原房地产开发0.00100.00设立
273大悦城控股集团（厦门）物业管理有限公司厦门厦门物业管理0.00100.00设立
274西安朝悦房地产开发有限公司西安西安房地产开发0.00100.00设立
275南昌悦佰企业管理有限公司南昌南昌房地产开发0.0051.00设立
276常州悦府房地产开发有限公司常州常州房地产开发0.0051.00设立
277杭州玺悦置业有限公司杭州杭州房地产开发0.0051.00设立
278常州和诚房地产有限公司常州常州房地产开发0.00100.00设立
279北京智悦慧谷农业科技发展有限公司北京北京技术服务0.00100.00设立
280中信建投-沈阳大悦城资产支持专项计划（注4）——————————设立
281光信·光华·沈阳大悦城财产权信托（注5）——————————设立
282成都樾林置业有限公司成都成都房地产开发0.0051.00设立
283大悦城商业管理（厦门）有限公司厦门厦门商务服务业0.00100.00设立
284重庆悦昇房地产开发有限公司重庆重庆房地产开发0.0051.00设立
285南京京悦房地产开发有限公司南京南京房地产开发0.0060.00设立
286杭州疆悦置业有限公司杭州杭州房地产开发0.0051.00设立
287永悦房地产开发（苏州）有限公司苏州苏州商务服务业0.0060.00设立
288大悦城产业管理（天津）有限公司天津天津商务服务业100.000.00设立
科技推广和应用
289大悦城悦生活科技（天津）有限公司天津天津0.00100.00设立
服务业
290大悦城（上海）置业有限公司上海上海房地产开发0.00100.00设立
291南京荷塘明悦房地产开发有限公司南京南京房地产开发0.00100.00设立
292成都荣悦商业管理有限公司成都成都商务服务业0.00100.00设立
293成都博悦商业管理有限公司成都成都商务服务业0.00100.00设立
294深圳市创芯产业管理有限公司深圳深圳房地产咨询100.000.00设立
注1：南京卓泓晟房地产开发有限公司股东分别为大悦城控股集团南京有限公司、深
圳市锦年基础工程有限公司、南京正麟置业发展有限公司，出资比例分别为33.5%、33.5%和33%。鉴于深圳市锦年基础工程有限公司向大悦城控股集团南京有限公司出具一致行动承诺书，本集团将其纳入合并范围。
注2：南京嘉阳房地产开发有限公司股东分别为大悦城控股集团南京有限公司、厦门
益悦置业有限公司、南京翔州房地产开发有限公司，出资比例分别为40%、40%和20%。鉴于南京翔州房地产开发有限公司向大悦城控股集团南京有限公司出具一致行动承诺书，本集团将其纳入合并范围。
注3：工银瑞投-大悦城控股购房尾款资产支持专项计划，于2021年1月29日正式成立。其中，优先级资产支持证券发行规模19.00亿元，次级资产支持证券发行规模1.00亿元，公司购买全部次级资产，2023年1月29日到期。
鉴于公司系上述资产支持计划的唯一次级持有人，承担了全部剩余风险并享有全部剩余收益，且对无法收回购房尾款承担置换和赎回责任，故公司对上述资产支持计划具有实质控制权，将其纳入合并财务报表范围。
100大悦城控股集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）注4：中信建投-沈阳大悦城资产支持专项计划，于2021年7月13日正式成立。其中，优先级资产支持证券发行规模18.00亿元，次级资产支持证券发行规模0.01亿元，本公司下属子公司购买全部次级资产，预计2036年7月14日到期。
按照专项计划条款规定，本公司对专项计划账户内可供分配的资金金额未达到当期必备金额的差额部分承担补足支付义务。本公司及下属子公司承担了全部剩余风险并享有全部剩余收益，本集团对上述资产支持计划具有实质控制权，将其纳入合并财务报表范围。
注5：光信·光华·沈阳大悦城财产权信托为本集团由于开展资产证券化业务由第三
方信托公司设立的特定目的信托，鉴于本集团拥有对财产权信托的权力，通过参与财产权信托的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额，本集团具有对财产权信托的控制权，将其纳入合并财务报表范围。
（1）重要的非全资子公司少数股东本期归属于少本期向少数股东期末少数股东权益子公司名称持股比例数股东的损益宣告分派的股利余额
西安国际陆港文汇置业有限公司30.00%70109434.030.00174472365.47
重庆鹏域房地产开发有限公司5.00%5199749.010.0055456052.58
（2）重要的非全资子（孙）公司的主要财务信息期末余额子（孙）公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计西安国际陆港文汇
1398228336.88469478.071398697814.95804773089.2212350174.17817123263.39
置业有限公司重庆鹏域房地产开
3209988609.751130937.733211119547.481971998495.97130000000.002101998495.97
发有限公司
合计4608216946.631600415.804609817362.432776771585.19142350174.172919121759.36
（续）年初余额子（孙）公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计西安国际陆港文汇
2157900646.89495885.062158396531.951810520093.820.001810520093.82
置业有限公司重庆鹏域房地产开
3801631958.191587401.983803219360.172331446888.89466646400.002798093288.89
发有限公司
合计5959532605.082083287.045961615892.124141966982.71466646400.004608613382.71
101大悦城控股集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）（续）本期发生额上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量西安国际陆港文
956407788.98233698113.43233698113.43-138609756.140.00-1420297.69-1420297.69158809327.81
汇置业有限公司重庆鹏域房地产
921313561.36103994980.23103994980.23237025667.221077182050.19156825166.33156825166.33264151526.41
开发有限公司
合计1877721350.34337693093.66337693093.6698415911.081077182050.19155404868.64155404868.64422960854.22
2.在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的情况
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况序号交易类型公司名称时间交易比例期末持股比例
1购买少数股权四川凯莱物业管理有限公司2023年6月6.00%100.00%
（2）在子公司所有者权益份额发生变化对权益的影响项目四川凯莱物业管理有限公司
现金187746.00
非现金资产的公允价值0.00
购买成本/处置对价合计0.00
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额184547.50
差额3198.50
其中：调整资本公积3198.50
调整盈余公积0.00
调整未分配利润0.00
3.在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业持股比例对合营企业或联
合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质（%）营企业投资的会直接间接计处理方法
Colour Bridge Holding Ltd. 英属维尔京群岛 英属维尔京群岛 投资 0.00 50.00 按权益法核算
102大悦城控股集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）重要的合营企业的主要财务信息
Colour Bridge Holding Ltd项目
期末余额/本期发生额年初余额/上期发生额
流动资产：3462677262.0816386136298.92
其中：现金和现金等价物2729951231.844460326382.99
非流动资产11865622973.55198618806.21
资产合计15328300235.6316584755105.13
流动负债3638775252.916654469767.98
非流动负债640203491.13142888376.54
负债合计4278978744.046797358144.52
少数股东权益111167766.4498181319.25
归属于母公司股东权益10938153725.159689215641.36
按持股比例计算的净资产份额5469076862.584844607820.68
调整事项0.000.00
--商誉0.000.00
--内部交易未实现利润0.000.00
--其他0.000.00
对合营企业权益投资的账面价值5469076862.584844607820.68存在公开报价的合营企业权益投资的公允
0.000.00
价值
营业收入17163079391.39177635690.88
财务费用-44633007.85-47807893.08
所得税费用2078343839.4860302569.53
净利润1261924530.98116775304.19
终止经营的净利润0.000.00
其他综合收益0.000.00
综合收益总额1261924530.98116775304.19
本期收到的来自合营企业的股利0.000.00
（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目期末余额/本期发生额年初余额/上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计5985085737.165953330123.44下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润-167004592.36-171479247.00
103大悦城控股集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目期末余额/本期发生额年初余额/上期发生额
--其他综合收益0.000.00
--综合收益总额-167004592.36-171479247.00
联营企业：
投资账面价值合计3185144918.243245869961.33下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润-152704428.2519282435.49
--其他综合收益0.000.00
--综合收益总额-152704428.2519282435.49
（4）合营企业或联营企业向公司转移资金能力存在的重大限制合营企业或联营企业向本集团转移资金能力不存在重大限制。
（5）合营企业或联营企业发生的超额亏损累积未确认本期未确认的损失本期期末累积未合营企业或联营企业名称的以前年度（或本期分享的净利润）确认的损失损失
中粮高和（天津）并购私募基金投资中心25544018.1610515175.7236059193.88
中粮高和（天津）并购基金一号合伙企业（有限合伙）85997445.7354257391.56140254837.29
苏州市高新区和坤房地产开发有限公司10965188.73-66773.5410898415.19
北京星华智本投资有限公司35866561.4116485831.2652352392.67
绍兴奈森装饰装修有限公司0.008639.398639.39
（6）与合营企业投资相关的未确认承诺本集团将按合作协议按房地产开发进度向合营企业提供运营资金。
（7）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债本集团本期与合营企业或联营企业无投资相关的或有负债。
104大悦城控股集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）九、与金融工具相关风险
本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项、交易性金融资产、交易性金
融负债等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1.各类风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
（1）市场风险
1）汇率风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本集团的汇率风险主要来自于本集团持有的不以其记账本位币计价的外币资产和负债。本集团承受外汇风险主要与美元和港币计价的借款有关。除本集团设立在香港特别行政区和境外的子公司使用港币和美元结算外，本集团的其他主要业务活动以人民币计价结算。于2023年6月30日，本集团的主要外币资产负债项目外汇风险敞口如下：该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本集团的经营业绩产生影响。
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元37861387.617.2258273578814.58
港币156184214.850.92198143998722.40应收利息
其中：美元3410816.497.225824645877.79其他应收款
105大悦城控股集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
其中：港币4249083194.120.921983917569723.31其他非流动资产
其中：美元58800000.007.2258424877040.00短期借款
其中：港币550000000.000.92198507089000.00应付利息
其中：美元1798226.997.225812993628.58
港币19016888.630.9219817533190.98应付股利
其中：港币74553835.850.9219868737145.58其他应付款
其中：美元9546861.447.225868983711.39
港币3248683024.960.921982995220775.35长期借款
其中：美元1460490176.117.225810553209914.54
港币3442207995.670.921983173646927.85
2）外汇风险敏感性分析
外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。
在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下：
2023年1-6月2022年1-6月
项目汇率变动对净利润的影响对股东权益的影响对净利润的影响对股东权益的影响
对人民币升值5%6577698.49-231283263.14-7137336.95-229278356.87美元
对人民币贬值5%-6577698.49231283263.147137336.95229278356.87
对人民币升值5%-1270055.04-89078746.61-14435264.70-138356198.47港币
对人民币贬值5%1270055.0489078746.6114435264.70138356198.47
106大悦城控股集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3）利率风险本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款（详见本附注六、20、27、29）有关。本集团的政策是保持这些借款的浮动利率。
本集团的利率风险产生于银行借款带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2023年6月30日，本集团的银行借款主要为人民币、美元和港币计价的浮动利率借款合同，金额合计为人民币
3884514.84万元，及人民币计价的固定利率合同，金额为人民币2028972.61万元。
4）利率风险敏感性分析
利率风险敏感性分析基于下述假设：
市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；
对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；
以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其它金融资产和负债的公允价值变化。
在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下：
2023年1-6月2022年度
项目利率变动对净利润的影响对股东权益的影响对净利润的影响对股东权益的影响
基准利率增加0.5%-177850798.38-177850798.38-189004085.24-189004085.24
基准利率减少0.5%177850798.38177850798.38189004085.24189004085.24
5）价格风险
截至2023年6月30日，本集团以公允价值计量的金融资产可能会受到价格波动的影响。
（2）信用风险
截至2023年6月30日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失以及本集团承担的财务担保，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
107大悦城控股集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）流动风险
管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
本集团将银行借款作为主要资金来源。截至2023年6月30日，本集团尚未使用的银行借款额度为人民币1282.77亿元。
十、公允价值的披露
1.期末以公允价值计量的资产和负债的金额和公允价值计量层次
期末公允价值
项目第一层次公第二层次公允第三层次公允合计允价值计量价值计量价值计量
一、持续的公允价值计量————
（一）交易性金融资产
（二）衍生金融资产以公允价值计量且其变动计入当
0.00322180438.570.00322180438.57
期损益的金融资产
（1）现金流量套期工具0.00322180438.570.00322180438.57
（三）其他非流动金融资产以公允价值计量且其变动计入当
0.000.00139937644.01139937644.01
期损益的金融资产
（1）债务工具投资0.000.00103700000.00103700000.00
（2）权益工具投资0.000.0036237644.0136237644.01
（四）其他非流动资产
（1）现金流量套期工具0.00221840334.850.00221840334.85
持续以公允价值计量的资产总额0.00544020773.42139937644.01683958417.43
（五）一年内到期的非流动负债
（1）少数股东退出选择权0.00389516815.590.00389516815.59
持续以公允价值计量的负债总额0.00389516815.590.00389516815.59
108大悦城控股集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2.持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性
及定量信息
衍生金融资产、其他非流动资产为本集团与金融机构签订的远期合约（DF）和利率
互换合约（IRS），本集团使用金融机构提供的报价作为估值依据。
3.持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性
及定量信息
持续第三层次公允价值计量的其他非流动金融资产-权益工具投资主要为本集团持有
的未上市股权投资。本集团采用估值技术进行了公允价值计量，主要采用了上市公司比较法的估值技术，参考类似证券的股票价格并考虑流动性折扣。
持续第三层次公允价值计量的其他非流动金融资产-债务工具投资主要为本集团缴纳的信托业保障金。本集团主要采用现金流量折现模型估算其公允价值。
持续第三层次公允价值计量的其他非流动负债主要为本集团确认的少数股东退出选择权。本集团主要采用现金流量折现模型估算其公允价值。
十一、关联方及关联交易
（一）关联方关系
1.控股股东及最终控制方
对本公司对本公司注册资本控股股东及最终控制方名称注册地业务性质的持股比的表决权（万元）
例(%)比例(%)粮油食品加
中粮集团有限公司北京1191992.9069.2869.28工及贸易
注：本公司母公司为明毅有限公司，控股股东是中粮集团，截至2023年6月30日，中粮集团直接持有本公司20.00%股权，通过明毅有限公司间接持有49.28%股权，合计持有本公司69.28%股权。本集团的最终控制方是国务院国有资产监督管理委员会。
2.子公司
子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
109大悦城控股集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3.合营企业及联营企业
本集团合营、联营企业详见本附注“六、8.长期股权投资”相关内容。
4.其他关联方
其他关联方主要是与本集团有合作关系、根据实质重于形式的原则认定的法人或其他组织。
（二）关联交易
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1）采购商品/接受劳务关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
中粮集团及其子公司、合营公司、联营公司采购商品、接受劳务等28851334.7823991741.07
合营公司、联营公司接受劳务等3281435.499473.00
子公司少数股东接受劳务等182909.680.00
（2）销售商品/提供劳务关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
中粮集团及其子公司、合营公司、联营公司提供劳务、物业管理等12072479.716236296.83
合营公司、联营公司提供劳务、物业管理等26747741.5657498995.06
子公司少数股东提供劳务等21793427.1121336685.68
（3）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
1）受托管理/承包情况
受托受托托管收益本期确认的关联方托管资产类型起始日终止日定价依据托管收益
中粮集团及其子公司、合营公司、联营公司经营管理2022.7.1—双方约定471698.12
110大悦城控股集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2.关联租赁情况
（1）出租情况租赁资产本期确认的上期确认的关联方种类租赁收益租赁收益
中粮集团及其子公司、合
写字楼、场地、公寓及宿舍、广告位、商铺等65722113.7368397018.47
营公司、联营公司
合营公司、联营公司写字楼、广告位、商铺等0.00189000.00
（2）承租情况简化处理的短期租赁和低价未纳入租赁负债计量的可变租赁付款租赁资产值资产租赁的租金费用（如关联方额（如适用）种类适用）本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额
中粮集团及其子公司、合营
办公楼、车位等0.0026179.250.000.00
公司、联营公司
（续）支付的租金承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产关联方本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额中粮集团及其子
公司、合营公司、11428571.430.007070836.031178165.705123335.3611300468.64联营公司
3.关联担保情况
担保金额担保方名称被担保方名称担保是否已经履行完毕（万元）
本集团子公司3865957.64否
本集团合营公司、联营公司673697.00否
本集团子公司722774.00是
本集团合营公司、联营公司342200.00是
4.关联方资金拆借
拆出方拆入方拆借金额（万元）
合营公司、联营公司本集团1037690.59
中粮集团及其子公司、合营公司、联营公司本集团528202.03
111大悦城控股集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）拆出方拆入方拆借金额（万元）
子公司少数股东本集团441370.79
其他关联方本集团583327.50
本集团合营公司、联营公司1429978.65
本集团子公司少数股东360843.20
本集团其他关联方645.95
注：本期公司及各子公司计提的关联方资金拆借利息支出合计金额392820483.55元；本期公司及各子公司计提的关联方资金拆借利息收入合计金额328675765.30元。
5.关键管理人员薪酬
单位：万元项目名称本期发生额上期发生额
薪酬1329.47871.10
6.其他关联交易
银行存款利息收入企业名称期末余额年初余额本期金额上期金额
中粮集团及其子公司、
3320025525.656000000000.0014786559.5815237030.03
合营公司、联营公司
（三）关联方往来余额
1.应收项目
期末余额年初余额关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款:
合营公司、联营公司58791379.7143290464.6162412440.7743275869.60
中粮集团及其子公司、合营公司、联营公司33160185.258311689.5632186979.518311689.56
其他应收款:
合营公司、联营公司13048161894.9280245079.9513617921933.6289929126.18
子公司少数股东4220879847.4443939609.354324950212.1721890875.23
其他关联方22017450.800.0024686805.56215129.65
中粮集团及其子公司、合营公司、联营公司10782550.600.002854413.59137129.06
预付款项:
112大悦城控股集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）期末余额年初余额关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
中粮集团及其子公司、合营公司、联营公司1920280.290.001340540.220.00
合营公司、联营公司0.000.000.000.00
其他非流动资产:
合营公司、联营公司424877040.000.00409518480.000.00
2.应付项目
关联方期末余额年初余额
应付账款：
其他关联方16000000.00225316763.17
子公司少数股东508232580.19231711256.81
中粮集团及其子公司、合营公司、联营公司58542831.194349609.56
其他应付款：
中粮集团及其子公司、合营公司、联营公司3850558427.5312597887802.39
合营公司、联营公司10264438749.569448193036.18
子公司少数股东2652815428.703990627783.10
其他关联方701803320.001675162678.95
预收账款：
中粮集团及其子公司、合营公司、联营公司1774449.592035018.10
长期借款：
其他关联方5320000000.005209999999.98
子公司少数股东2700000000.002700000000.00
中粮集团及其子公司、合营公司、联营公司1123000000.001832500000.00
短期借款：
中粮集团及其子公司、合营公司、联营公司0.000.00
应付利息：
中粮集团及其子公司、合营公司、联营公司382033.281276209.68
一年内到期的非流动负债：
中粮集团及其子公司、合营公司、联营公司7500000.0010000000.00
（四）关联方承诺
1.2005年12月本公司控股股东中粮集团于本公司股权分置改革过程中作出承诺：本
次股权分置改革完成后，中粮集团将以深宝恒（本公司前身）作为整合及发展中粮集团房地产业务的专业平台，并采取逐步注入优质资产等多种形式，使深宝恒成为具有品牌优势
113大悦城控股集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）的房地产开发商。同时，中粮集团将推动深宝恒尽快建立并完善包括股权激励计划在内的管理团队激励约束机制。
承诺履行情况：
（1）自2007年起，本公司通过配股募集资金和自有资金先后收购了控股股东旗下符
合注入上市公司条件的住宅项目，包括：天泉置业有限公司51％的股权、厦门鹏源房地产开发有限公司100%的股权、天泉置业有限公司49％股权、上海加来房地产开发有限公司
51%的股权、苏源集团江苏房地产开发有限公司90%的股权、北京中粮万科假日风景房地产
开发有限公司全资子公司北京中粮万科房地产开发有限公司50%的股权。
2018年，本公司进行重大资产重组，以发行股份购买资产的方式购买中粮集团控股子公司明毅有限公司持有的大悦城地产9133667644股普通股股份（占大悦城地产已发行普通股股份总数的64.18%，占大悦城地产已发行普通股及可转换优先股合计股份数约
59.59%）。本次重大资产重组完成后，公司已成为中粮集团旗下融合住宅地产与商业地产
一体化的全业态房地产专业化旗舰平台。
控股股东中粮集团注入优质资产并将本集团作为整合及发展中粮集团房地产业务专业平台的承诺已经履行。
（2）2007年12月20日，本公司第五届董事会第三十三次会议审议通过《中粮地产（集团）股份有限公司首期股票期权激励计划（草案）》并公告。由于经营环境、有关政策及资本市场等诸多方面均已发生重大变化，若继续执行上述股权激励方案将难以真正起到应有的激励效果因此2009年3月4日本公司第六届董事会第九次会议同意终止上述股权激励计划以及相关考核办法。
控股股东中粮集团始终履行其承诺。未来本集团将根据法律法规及国资委相关监管要求，结合公司的发展状况及市场条件，适时推出符合公司发展战略且能达到激励效果的股权激励新方案，从而维护股东和上市公司的长远利益。
2.本公司控股股东中粮集团有限公司于2007年3月本公司再融资时所作承诺。
（1）中粮集团地产业务发展战略
中粮集团将以本集团作为整合及发展中粮集团房地产业务的专业平台，在战略规划上，中粮集团目前拟将本集团作为中粮集团住宅地产业务发展的平台，并采取有效措施避免同业竞争。
（2）对集团住宅地产业务发展的承诺
1）在本集团开展住宅地产开发业务的城市中，中粮集团不再从事新的住宅地产业务。
114大悦城控股集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2）在本集团进行住宅地产开发的城市中，若本集团因资金实力不足等原因不足以获
得新的住宅地产项目，而中粮集团可能利用自身优势获得该等项目时，则在获取该等项目后，将在同等商业条件下将其优先转让给本集团或采取合作方式由本集团为主开发；若本集团不受让该等项目，中粮集团将在该等项目进入实质销售阶段之前整体转让给其他非关
联的第三方，而不就该项目进行销售。
3）若本集团拟在其现有进行住宅地产开发的城市之外的城市，进行住宅地产开发业务，而中粮集团已在该等城市中开展住宅地产开发业务时，则中粮集团同意停止在该等城市中住宅地产开发业务的经营，并同意本集团对正在经营的住宅地产项目在同等商业条件下享有优先收购权或采取合作方式由本集团为主开发。
（3）其他避免同业竞争承诺
除住宅地产业务外，中粮集团不存在从事与本集团主营业务相同或相近业务的情况，在该等业务为本集团主营业务期间，中粮集团将不会直接从事与其构成实质性竞争的业务。
承诺履行情况：承诺正常履行。
控股股东中粮集团把本集团作为集团住宅地产业务发展的平台，将符合条件的住宅项目注入本集团，将不适宜注入上市公司且在建在售尚未清算的房地产项目经营权委托给本集团管理，同时采取有效措施避免同业竞争。
3.2018年12月重大资产重组本公司控股股东中粮集团有限公司及其控股子公司明毅
有限公司和中粮集团（香港）有限公司所做承诺。
（1）控股股东中粮集团有限公司关于本次重大资产重组承诺内容包括：同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺、股份限售承诺、上市公司经营管理活动不越权干预的承
诺、有关填补回报措施的承诺、尚未取得房屋产权证和土地使用权证等不合规事项引致任
何争议或者损失的承诺、列入核查范围的房地产开发项目开发过程中存在土地闲置、炒地、
捂盘惜售、哄抬房价等违法违规行为的承诺等；
（2）明毅有限公司关于本次重大资产重组承诺内容包括：同业竞争、关联交易、资
金占用方面的承诺、股份限售承诺、作为大悦城地产股东的主体资格及所持股权权属的承
诺、列入核查范围的房地产开发项目开发过程中存在土地闲置、炒地、捂盘惜售、哄抬房
价等违法违规行为的承诺、业绩承诺及补偿安排、减值补偿承诺等；
（3）中粮集团（香港）有限公司关于本次重大资产重组承诺内容为股份限售承诺。
以上承诺的具体内容详见公司2019年2月22日“关于发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易相关方承诺事项的公告”（公告编号：2019-010）。
115大悦城控股集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）4.2013年11月29日，本集团最终控制方中粮集团与侨福建设企业机构（已于2014年12月9日更名为大悦城地产有限公司）签订《非竞争协议》，协议主要内容为：
（1）非竞争协议。
中粮集团代表集团本身以及除中粮地产（现更名大悦城控股）之外的子公司承诺，在不竞争承诺期间，中粮集团在中国大陆以及香港不会通过直接经营或者间接控股等方式直接或间接地经营、投资、参与任何与限制性业务相关的业务活动。限制性业务包括：1）发展、经营、销售、租赁、或管理任何完全用于商业用途的房地产项目，例如写字楼、零售业、购物大厦、宾馆、度假村及酒店式公寓等；2）发展、经营、销售、租赁或管理综合用途的复杂房地产项目。
（2）非竞争协议中的优先拒绝权。
在非竞争期间，大悦城地产有优先拒绝权，即优先选择商机的权利。在2013年并购完成时中粮地产（现更名大悦城控股）将继续适用优先拒绝条款，对中粮集团的约束继续生效。
十二、或有事项
1.未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响2022年7月7日，本公司及全资子公司中粮地产集团深圳房地产开发有限公司（以下简称“深圳公司”）及深圳市锦峰城房地产开发有限公司（以下简称“项目公司”）收
到广东省深圳市中级人民法院出具的应诉通知书[(2022)粤03民初2810号]等相关法律文件，深圳汇金壹号投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“汇金壹号”）因股权退出定价纠纷起诉深圳公司、项目公司及本公司。原告汇金壹号诉请三位被告配合退出项目公司，并支付包括股权回购款、资金占用费和利息损失、保函开具费、律师费合计
2137099793.11元，并承担全部诉讼费用。本案已于2022年10月13日开庭，截至本
报告公告日，尚未审理完毕。
为维护公司权利，保护公司正当权益不受损害，项目公司已经对汇金壹号提起诉讼，诉请汇金壹号返还其向项目公司调用的资金8亿元及相关利息。案件已在广东省深圳市中级人民法院开庭审理，并于2023年1月17日出具民事判决书，根据判决书汇金壹号应向项目公司偿还8亿元借款本金及相关利息。针对该判决书，汇金壹号已向广东省高级人民法院提出上诉，2023年7月4日，项目公司收到二审维持一审判决的胜诉生效判决。截至本报告公告日，案件处于执行阶段。
116大悦城控股集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本案是项目公司股东之间虽经协商但就股权退出价格无法达成一致而产生的纠纷。汇金壹号诉请的股权退出款项，仅为其单方主张，且受房地产行业波动与深圳城市更新改造复杂性等客观因素影响，其主张的股权价值与项目客观情况存在较大差异。上述诉讼事项尚未一审判决，对本公司日常生产经营、偿债能力无重大不利影响。
除上述涉诉事项外，截至2023年6月30日，本集团内个别子公司是某些法律诉讼中的被告，或是在日常业务中出现的其他诉讼中的原告。尽管现时无法确定这些或有事项、法律诉讼或其他诉讼的结果，管理层相信任何因此引致的负债不会对本集团的财务状况或经营业绩构成重大的负面影响。
2.为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
截至2023年6月30日，本集团为其他单位提供的债务担保情况详见附注十一、（二）、
3关联担保情况。
3.其他或有负债及其财务影响
（1）本集团按房地产经营惯例为商品房承购人提供抵押贷款担保，担保类型为阶段性担保，担保期限自保证合同生效之日起，至商品房承购人所购住房的《房地产证》办出及抵押登记手续办妥后并交银行执管之日止，截至2023年6月30日，尚未结清的担保金额为人民币1207348.30万元，由于截止目前承购人未发生违约，本集团认为与提供该等担保相关的风险较小。
（2）本公司下属子公司北京弘泰基业房地产有限公司、沈阳大悦城发展有限公司等
存在未取得建设工程规划许可证或者未按照建设工程规划许可证的规定进行建设的情形，可能面临被罚款或者拆除的风险。基于该事项发生的原因和现实情况，本公司管理层认为该房产被拆除的风险较小。同时，本公司最终控股方中粮集团已做出承诺，将就上述不合规事项而遭受或产生的所有罚金、亏损及开支提供补偿。
十三、承诺事项
1.资本承诺
单位：万元项目期末余额年初余额已签约但尚未于财务报表中确认的
—建安工程合同1507541.141145247.14
—对外投资合同1620.002410.00
117大悦城控股集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）合计1509161.141147657.14
2.与合营企业投资相关的未确认承诺
参见“附注八、3（7）”部分。
3.其他承诺事项
本集团本期无其他重大承诺事项。
十四、资产负债表日后事项
1.销售退回
本集团资产负债表日后未发生重要的销售退回事项。
2.其他重要的资产负债表日后非调整事项
2023年7月11日，本公司控股子公司亨达发展有限公司（以下简称“亨达”）通过
上海联合产权交易所有限公司（以下简称“产交所”）预挂牌转让上海鹏利置业发展有限公司（以下简称“上海鹏利”）100%股权。本公司控股子公司大悦城地产有限公司持有亨达100%股权，亨达持有上海鹏利100%股权。本次交易为转让上海鹏利100%股权，交易完成后上海鹏利将不再纳入上市公司合并范围。
2023年7月28日，本公司第十届董事会第三十七次会议审议通过了《关于控股子公司公开挂牌转让上海鹏利置业发展有限公司100%股权的议案》，公司本次通过产交所公开挂牌转让上海鹏利100%股权，挂牌底价不低于经国有资产监督管理部门备案的净资产评估值414239.23万元，交易对方及最终成交价格目前均不确定，交易是否能够达成、交易产生的具体损益金额以及对公司经营业绩的影响存在不确定性。
十五、其他重要事项
1.前期差错更正和影响
本集团本期无前期差错更正。
2.债务重组
本集团本期无债务重组。
118大悦城控股集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3.资产置换
本集团本期无资产置换。
4.年金计划
本集团企业年金主要为补充养老保险，每年采取一次性缴费方式，其中企业按员工个人上一年的全年收入的8%缴纳，个人以该职工上期工资总额为基数，比例不低于企业为该职工缴费的四分之一，不超过国家规定的上限缴纳。本集团本期年金计划无重大变化。
5.终止经营
本集团本期不存在终止经营的企业。
6.分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务划分为投资物业及相关服务、商品房销售及一级土地开发、酒店经营、物业及其他共四个经营分部，本集团的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
为了评价各个分部的业绩及向其配置资源，管理层会定期审阅归属于各分部资产、收入、费用及经营成果，这些信息的编制基础如下：
分部资产包括企业在分部的经营中使用的、可直接归属于该分部的资产，以及能够以合理的基础分配给该分部的资产，不包括递延所得税资产及其他未分配的总部资产。
分部负债，是指分部经营活动形成的可归属于该分部的负债，包括归属于各分部的应付款项、预收款项和银行借款等，不包括递延所得税负债。
分部经营成果是指各个分部产生的收入（包括对外交易收入及分部间的交易收入），扣除各个分部发生的费用、归属于各分部的资产发生的折旧和摊销及减值损失、直接归属于某一分部的银行存款及银行借款所产生的利息净支出后的净额。分部之间收入的转移定价按照与其他对外交易相似的条款计算。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
119大悦城控股集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）本期报告分部的财务信息
2023年1-6月分部财务信息：
项目商品房销售及一级土地开发投资物业及相关服务酒店经营物业及其他
分部收入10537801432.472802167869.63536327690.69712458237.90
其中：
外部销售收入10489223483.362700611397.34536324990.69584472100.85
分部间销售收入48577949.11101556472.292700.00127986137.05
分部费用9862445822.522158678340.65447998818.91548264949.65
分部利润[注1]675355609.95643489528.9888328871.78164193288.25
分部资产235368892341.2753692106648.503238485552.3112152897738.81
分部负债180379870644.6833093838208.781670102527.907044106243.07
2023年1-6月分部财务信息（续）：
项目未分配项目合计数抵消数合并数
分部收入0.0014588755230.69-278123258.4514310631972.24
其中：
外部销售收入0.0014310631972.240.0014310631972.24
分部间销售收入0.00278123258.45-278123258.450.00
分部费用239784701.0413257172632.7775997233.5913333169866.36
分部利润[注1]-239784701.041331582597.92-354120492.04977462105.88
分部资产156561987654.09461014369934.98-255045089392.15205969280542.83
分部负债85874193527.91308062111152.34-149439477813.81158622633338.53
2022年1-6月分部财务信息：
项目商品房销售及一级土地开发投资物业及相关服务酒店经营物业及其他
分部收入12193636708.002010055975.79282915722.48578469075.72
其中：
外部销售收入12193636708.002004442659.43282915722.48520307268.63
分部间销售收入0.005613316.360.0058161807.09
分部费用10276986255.511832547055.45370041416.37451298925.25
分部利润[注1]1916650452.49177508920.34-87125693.89127170150.47
分部资产246398449008.5859986965749.164991989096.417652002038.10
120大悦城控股集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目商品房销售及一级土地开发投资物业及相关服务酒店经营物业及其他
分部负债186830983829.4640130980598.323637887707.297578076112.58
2022年1-6月分部财务信息（续）：
项目未分配项目合计数抵消数合并数
分部收入0.0015065077481.99-63775123.4415001302358.55
其中：
外部销售收入0.0015001302358.540.0015001302358.54
分部间销售收入0.0063775123.45-63775123.450.00
分部费用445573934.9713376447587.55-449872743.6712926574843.88
分部利润[注1]-445573934.971688629894.44386097620.232074727514.67
分部资产146897433814.19465926839706.44-247896541551.49218030298154.95
分部负债74936491977.04313114420224.69-146997344226.85166117075997.84
注1：分部利润与财务报表营业利润总额的衔接如下：
项目2023年1-6月2022年1-6月分部利润977462105.882074727514.67
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）0.00-9209742.81
投资收益303950700.86-81986846.18
资产处置收益-2543.72-273748.02
其他收益37443098.1525793956.77
营业利润1318853361.172009051134.43
7.其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
本集团本期不存在其他对投资者决策有影响的重要事项。
121大悦城控股集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）十六、母公司财务报表主要项目注释
1.应收账款
（1）应收账款按坏账计提方法分类列示期末余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按单项计提坏账准备307661.995.88307661.99100.000.00
按组合计提坏账准备4924155.0794.120.000.004924155.07
合计5231817.06100.00307661.99100.004924155.07
（续）年初余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按单项计提坏账准备307661.994.62307661.99100.000.00
按组合计提坏账准备6347171.1995.380.000.006347171.19
合计6654833.18100.00307661.99100.006347171.19
1）按组合计提应收账款坏账准备
期末余额账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
按组合计提坏账准备4924155.070.000.00
（2）应收账款按账龄列示账龄期末余额
3个月以内（含3个月）4924155.07
3个月以上—1年（含1年）0.00
1年以上—2年（含2年）38991.60
2年以上—3年（含3年）268670.39
3年以上0.00
小计5231817.06
减：坏账准备307661.99
合计4924155.07
122大悦城控股集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）本期应收账款坏账准备情况本期变动金额类别年初余额收回或转销或期末余额计提其他变动转回核销
应收账款坏账准备307661.990.000.000.000.00307661.99
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况占应收账款期末余坏账准备期单位名称期末余额账龄
额合计数的比例(%)末余额
深圳市罗湖人才安居有限公司1943279.323个月以内37.140.00
深圳市宝安人才安居有限公司1922695.993个月以内36.750.00
深圳中惠景域酒店管理有限公司350075.023个月以内6.690.00
深圳市朗森投资发展有限公司156199.802-3年2.99156199.80
中国电建市政建设集团有限公司130411.263个月以内2.490.00
合计4502661.39——86.06156199.80
2.其他应收款
项目期末余额年初余额
应收利息0.000.00
应收股利1249487561.451080000000.00
其他应收款41424573959.4946862971849.41
合计42674061520.9447942971849.41
2.1应收股利
项目期末余额年初余额
子公司股利1249487561.451080000000.00
合计1249487561.451080000000.00
2.2其他应收款
（1）其他应收款按款项性质分类款项性质期末账面余额年初账面余额
保证金及押金441280.24467242.24
往来款41467046744.9646909125788.48
其他181719.3872631.31
123大悦城控股集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）款项性质期末账面余额年初账面余额
小计41467669744.5846909665662.03
减：坏账准备43095785.0946693812.62
合计41424573959.4946862971849.41
（2）其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预期合计
信用损失(未发信用损失(已发生信用损失
生信用减值)信用减值)
2023年1月1日余额46576194.06117618.560.0046693812.62
2023年1月1日其他应收
————————款账面余额在本期
--转入第二阶段0.000.000.000.00
--转入第三阶段0.000.000.000.00
--转回第二阶段0.000.000.000.00
--转回第一阶段0.000.000.000.00
本期计提0.0061985.310.0061985.31
本期转回3660012.840.000.003660012.84
本期转销0.000.000.000.00
本期核销0.000.000.000.00
其他变动0.000.000.000.00
2023年6月30日余额42916181.22179603.870.0043095785.09
（3）其他应收款按账龄列示账龄期末余额
3个月以内（含3个月）3501989089.34
3个月以上—1年（含1年）9348413688.51
1年以上—2年（含2年）8621063677.10
2年-3年12282863512.40
3年以上7713339777.23
小计41467669744.58
减：坏账准备43095785.09
合计41424573959.49
124大悦城控股集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（4）其他应收款坏账准备情况本期变动金额类别年初余额转销或其他期末余额计提收回或转回核销变动
其他应收款坏账准备46693812.6261985.313660012.840.000.0043095785.09
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款项款期末余额坏账准备单位名称期末余额账龄性质合计数的比期末余额例（%）
中粮地产集团深圳房地产开发有限公司往来款4829769132.463年以内11.310.00
中粮地产发展(深圳)有限公司往来款3128395881.201年以内7.320.00
大悦城控股集团（浙江）有限公司往来款2725453593.091年以内、2-3年6.380.00
大悦城控股集团（成都）有限公司往来款2614424569.364年以内6.120.00
西安朝悦房地产开发有限公司往来款2023422311.943年以内4.740.00
合计——15321465488.05——35.870.00
3.长期股权投资
（1）长期股权投资分类期末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资23381805050.860.0023381805050.8617389405050.864900000.0017384505050.86
对联营、合营企业投资287860378.090.00287860378.09295920865.240.00295920865.24
合计23669665428.950.0023669665428.9517685325916.104900000.0017680425916.10
（2）对子公司投资本期计减值准被投资单位年初余额本期增加本期减少期末余额提减值备期末准备余额
大悦城控股集团西北有限公司37000000.000.000.0037000000.000.000.00
上海加来房地产开发有限公司182655758.070.000.00182655758.070.000.00
天津粮滨投资有限公司45900000.000.000.0045900000.000.000.00
Joy City Property Ltd 7706542375.85 0.00 0.00 7706542375.85 0.00 0.00
沈阳和悦投资有限公司163200000.000.000.00163200000.000.000.00
大悦城控股集团东北有限公司100000000.000.000.00100000000.000.000.00
125大悦城控股集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本期计减值准被投资单位年初余额本期增加本期减少期末余额提减值备期末准备余额
华高置业有限公司10000.000.000.0010000.000.000.00
大悦城控股集团物业服务有限公司5110857.430.000.005110857.430.000.00
中粮地产集团深圳工人服务有限公司1000000.000.000.001000000.000.000.00
中粮地产集团深圳大洋服务有限公司900000.000.00900000.000.000.000.00
中粮地产集团深圳房地产开发有限公司845000001.000.000.00845000001.000.000.00
中粮地产（武汉）有限公司10000000.000.000.0010000000.000.000.00
中粮地产集团深圳工业发展有限公司4000000.000.004000000.000.000.000.00
太仓悦祥房地产开发有限公司300000000.000.000.00300000000.000.000.00
中粮天悦地产（苏州）有限公司151000000.000.000.00151000000.000.000.00
中粮地产（天津）有限公司68000000.000.000.0068000000.000.000.00
烟台中粮博瑞房地产开发有限公司335345937.020.000.00335345937.020.000.00
中粮房地产开发（杭州）有限公司100000000.000.000.00100000000.000.000.00
杭州易筑房地产开发有限公司400000000.000.000.00400000000.000.000.00
苏源集团江苏房地产开发有限公司496842132.050.000.00496842132.050.000.00
中粮地产发展（深圳）有限公司30000000.000.000.0030000000.000.000.00
大悦城控股集团苏南有限公司731500000.000.000.00731500000.000.000.00
深圳市宝安三联有限公司85331422.170.000.0085331422.170.000.00
大悦城控股集团（成都）有限公司235000000.000.000.00235000000.000.000.00
深圳中粮地产物业服务有限公司3000000.000.003000000.000.000.000.00
中粮地产（上海）有限公司400000000.000.000.00400000000.000.000.00
大悦城控股集团（海南）有限公司100000.000.000.00100000.000.000.00
大悦城控股集团南京有限公司100000000.000.000.00100000000.000.000.00
成都天泉置业有限责任公司418771335.000.000.00418771335.000.000.00
西安国际陆港文汇置业有限公司396921300.000.000.00396921300.000.000.00
大悦城控股集团（浙江）有限公司600000000.000.000.00600000000.000.000.00
西安悦鼎房地产开发有限公司472953400.000.000.00472953400.000.000.00
西安国际陆港文盛置业有限公司390072700.000.000.00390072700.000.000.00
西安国际陆港文兴置业有限公司447719800.000.000.00447719800.000.000.00
中粮地产（北京）有限公司50000000.006000000000.000.006050000000.000.000.00
126大悦城控股集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本期计减值准被投资单位年初余额本期增加本期减少期末余额提减值备期末准备余额
长沙中粮地产投资有限公司35568983.900.000.0035568983.900.000.00
中耀房地产开发（沈阳）有限公司2030388806.340.000.002030388806.340.000.00
深圳市宝安福安实业有限公司6245198.370.000.006245198.370.000.00
深圳市创智产业运营管理有限公司3325043.660.000.003325043.660.000.00
大悦城产业管理（天津）有限公司0.00300000.000.00300000.000.000.00
合计17389405050.866000300000.007900000.0023381805050.860.000.00
（3）对联营、合营企业投资本期增减变动被投资单位年初余额权益法下确认其他综合收其他权益变追加投资减少投资的投资损益益调整动
一、合营企业
北京中粮万科置业有限公司161967443.140.000.00-402376.080.000.00
广州市鹏万房地产有限公司87400136.810.000.001254115.280.000.00
小计249367579.950.000.00851739.200.000.00
二、联营企业
深圳宝兴电线电缆制造有限公司46553285.290.000.00-8912226.350.000.00
小计46553285.290.000.00-8912226.350.000.00
合计295920865.240.000.00-8060487.150.000.00
（续）本期增减变动被投资单位宣告发放现金期末余额减值准备期末余额计提减值准备其他股利或利润
一、合营企业
北京中粮万科置业有限公司0.000.000.00161565067.060.00
广州市鹏万房地产有限公司0.000.000.0088654252.090.00
小计0.000.000.00250219319.150.00
二、联营企业
深圳宝兴电线电缆制造有限公司0.000.000.0037641058.940.00
小计0.000.000.0037641058.940.00
127大悦城控股集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本期增减变动被投资单位宣告发放现金期末余额减值准备期末余额计提减值准备其他股利或利润
合计0.000.000.00287860378.090.00
4.营业收入、营业成本
（1）营业收入和营业成本情况本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务119398234.4037744694.0774591086.6938991432.57
其他业务660377.370.00471698.120.00
合计120058611.7737744694.0775062784.8138991432.57
（2）主营业务（分行业）本期发生额上期发生额行业名称营业收入营业成本营业收入营业成本主营业务
其中：投资物业及相关服务119398234.4037744694.0774591086.6938991432.57
合计119398234.4037744694.0774591086.6938991432.57
5.投资收益
项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益267747561.45715773973.42
权益法核算的长期股权投资收益-8060487.15449348.33
其他权益工具投资在持有期间的股利收入0.001220277.78
处置长期股权投资产生的投资收益35115732.890.00
其他非流动金融资产在持有期间的投资收益149001670.62162241.66
合计443804477.81717605841.19
128大悦城控股集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）十七、财务报告批准本财务报告于2023年8月28日由本公司董事会批准报出。
十八、财务报表补充资料
1.本期非经常性损益明细表（1）按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定，本集团2023年1-6月非经常性损益如下：
项目本期金额说明
非流动资产处置损益-3909903.33——计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
39781853.39——一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金0.00——融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回0.00——
受托经营取得的托管费收入471698.12——
除上述各项之外的其他营业外收入和支出26589261.81——
小计62932909.99——
减：所得税影响额12137164.09——
少数股东权益影响额（税后）21824970.30——
合计28970775.60——
本集团将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益》中列举
的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目、金额和原因如下：
项目涉及金额原因公司计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费是子公司
对外委托贷款取得的损收取股东或公司收取参股公司往来款的资金占用费，对外委托益及子公司收取股东或贷款取得的损益是公司通过金融机构对外贷款取得的损益，公
260484620.88
公司收取参股子公司往司判断这两项业务与公司正常生产经营业务直接相关，且在未来款资金占用费来期间持续发生，不再具有特殊性和偶发性的特点，不再界定为非经常性损益项目。
129大悦城控股集团股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2.净资产收益率及每股收益按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》的规定，本集团2023年1-6月加权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下：
每股收益（元/股）加权平均报告期利润基本每股收稀释每股收
净资产收益率（%）益益
归属于母公司股东的净利润0.330.010.01
扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润0.140.010.01大悦城控股集团股份有限公司
二○二三年八月二十八日
130