冰山冷热:2023年半年度财务报告

冰山冷热科技股份有限公司2023年半年度财务报告
冰山冷热科技股份有限公司
2023年半年度财务报告（未经审计）
2023年08月冰山冷热科技股份有限公司2023年半年度财务报告
一、财务报表
1、合并资产负债表
编制单位：冰山冷热科技股份有限公司2023年06月30日单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金935314724.321006165899.18结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产
应收票据436138232.96505945261.18
应收账款1556250566.331409978442.95
应收款项融资289036299.9058792792.70
预付款项181132850.78171991468.12应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款56174612.6051394474.24
其中：应收利息
应收股利4361299.5514495.00买入返售金融资产
存货1564068652.361395344780.24
合同资产295009088.87225790875.78持有待售资产
一年内到期的非流动资产12571309.3015715631.52
其他流动资产72026226.3033499577.60
流动资产合计5397722563.724874619203.51
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资
长期应收款5162458.905162458.90
长期股权投资560434511.74562987771.94其他权益工具投资
其他非流动金融资产154314864.51149950861.31
投资性房地产113680574.74115332918.20
固定资产1311960863.651229029368.93
在建工程120460980.49115577902.54生产性生物资产油气资产
2冰山冷热科技股份有限公司2023年半年度财务报告
使用权资产17252776.1430941662.26
无形资产200766768.53168076720.07开发支出
商誉270800976.03248345508.41
长期待摊费用6061988.516486566.92
递延所得税资产100110654.2595424386.61其他非流动资产
非流动资产合计2861007417.492727316126.09
资产总计8258729981.217601935329.60
流动负债：
短期借款285525821.90274052990.15向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据702812950.62618944384.85
应付账款1772786424.041586098060.59预收款项
合同负债778394477.23647645820.57卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬99905376.28118216683.23
应交税费27175496.5033691523.62
其他应付款81615830.2467054250.25
其中：应付利息
应付股利8965281.07533156.00应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债103835713.7863105954.56
其他流动负债321182483.03204650003.24
流动负债合计4173234573.623613459671.06
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款739400000.00715100000.00应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债18816652.8511230532.05
长期应付款27261665.2631009644.16
3冰山冷热科技股份有限公司2023年半年度财务报告
长期应付职工薪酬
预计负债15266933.7318805967.43
递延收益98148550.0199754346.39
递延所得税负债66823727.2752306365.68其他非流动负债
非流动负债合计965717529.12928206855.71
负债合计5138952102.744541666526.77
所有者权益：
股本843212507.00843212507.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积717097098.38717097098.38
减：库存股
其他综合收益2208669.732208669.73专项储备
盈余公积825226634.15825226634.15一般风险准备
未分配利润675860321.80618445922.58
归属于母公司所有者权益合计3063605231.063006190831.84
少数股东权益56172647.4154077970.99
所有者权益合计3119777878.473060268802.83
负债和所有者权益总计8258729981.217601935329.60
法定代表人：纪志坚主管会计工作负责人：王锦绣会计机构负责人：李盛
2、母公司资产负债表
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金121338274.25361446559.26交易性金融资产
衍生金融资产0.000.00
应收票据73504466.57100218283.64
应收账款748681197.81629954649.50
应收款项融资46450544.6112451483.74
预付款项86549600.3161446678.23
其他应收款41937269.9036021805.53
其中：应收利息0.000.00
应收股利10184798.49
存货366751018.14342276945.65
合同资产108391267.3483739043.68
持有待售资产0.000.00
一年内到期的非流动资产12571309.3015715631.52
其他流动资产234800.41565836.48
流动资产合计1606409748.641643836917.23
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非流动资产：
债权投资其他债权投资
长期应收款5162458.905162458.90
长期股权投资2861738379.202720998153.80其他权益工具投资
其他非流动金融资产152999722.01148635718.81
投资性房地产88683297.1090986890.03
固定资产624832328.27646432825.98
在建工程58072120.1648905875.93生产性生物资产油气资产
使用权资产13737818.4514975625.90
无形资产70101114.7372158994.17
开发支出0.000.00商誉
长期待摊费用4994056.535553733.11
递延所得税资产23177703.4221597992.46其他非流动资产
非流动资产合计3903498998.773775408269.09
资产总计5509908747.415419245186.32
流动负债：
短期借款229000000.00234980000.00交易性金融负债衍生金融负债
应付票据299694457.74259002815.07
应付账款417924008.98406794291.57预收款项
合同负债148129305.72139622706.08
应付职工薪酬97305.7314557783.63
应交税费6213244.209430543.11
其他应付款24066504.8821061597.80
其中：应付利息
应付股利8965281.07533156.00持有待售负债
一年内到期的非流动负债85205472.3342972752.44
其他流动负债76380653.81106146986.20
流动负债合计1286710953.391234569475.90
非流动负债：
长期借款739400000.00715100000.00应付债券
其中：优先股
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永续债
租赁负债11714291.8412613986.87
长期应付款8079947.1112908810.87长期应付职工薪酬
预计负债0.000.00
递延收益59553048.0161685846.39
递延所得税负债22705866.8820603550.11
其他非流动负债0.000.00
非流动负债合计841453153.84822912194.24
负债合计2128164107.232057481670.14
所有者权益：
股本843212507.00843212507.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积755146592.54755146592.54
减：库存股
其他综合收益1246569.061246569.06专项储备
盈余公积825226634.15825226634.15
未分配利润956912337.43936931213.43
所有者权益合计3381744640.183361763516.18
负债和所有者权益总计5509908747.415419245186.32
3、合并利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业总收入2327536713.051291858908.71
其中：营业收入2327536713.051291858908.71利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本2244978370.921304025021.32
其中：营业成本1941335530.421131915209.09利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加17209585.639791372.03
销售费用98211645.0255209408.15
管理费用103515309.4970074155.71
研发费用68628817.9731564520.91
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财务费用16077482.385470355.43
其中：利息费用19165466.437533477.17
利息收入5451984.392004850.77
加：其他收益1814789.041984170.62
投资收益（损失以“－”号填列）6848068.6983743763.15
其中：对联营企业和合营企业的投资收益90409.9516955402.09以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）4364003.20-29425921.52
信用减值损失（损失以“-”号填列）-19302777.86-12091879.71
资产减值损失（损失以“-”号填列）-4905134.78-775665.61
资产处置收益（损失以“-”号填列）51209.0167260.20
三、营业利润（亏损以“－”号填列）71428499.4331335614.52
加：营业外收入4268645.771610684.35
减：营业外支出2257797.99332644.57
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）73439347.2132613654.30
减：所得税费用13930271.562774153.99
五、净利润（净亏损以“－”号填列）59509075.6529839500.31
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）59509075.6529839500.31
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号
57414399.2229568351.52
填列）
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）2094676.43271148.79
六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额59509075.6529839500.31
归属于母公司所有者的综合收益总额57414399.2229568351.52
归属于少数股东的综合收益总额2094676.43271148.79
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.070.04
（二）稀释每股收益0.070.04
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法定代表人：纪志坚主管会计工作负责人：王锦绣会计机构负责人：李盛
4、母公司利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业收入561507191.57468001628.25
减：营业成本462573454.21407577362.51
税金及附加6734597.245558409.19
销售费用24951968.6520533128.73
管理费用31968790.9234892044.21
研发费用15845215.7514040048.85
财务费用14942066.913863954.55
其中：利息费用14246006.334561734.35
利息收入735367.411542821.77
加：其他收益100000.0031241.33
投资收益（损失以“－”号填列）29661828.1388227124.82
其中：对联营企业和合营企业的投资收益-183975.0516926568.63以摊余成本计量的金融资产终止确认
0.000.00收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）0.000.00
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）4364003.20-29425921.52
信用减值损失（损失以“-”号填列）-5984187.92-1460424.20
资产减值损失（损失以“-”号填列）-1472892.79-632818.79
资产处置收益（损失以“-”号填列）0.001451.76
二、营业利润（亏损以“－”号填列）31159848.5138277333.61
加：营业外收入9639.3520000.08
减：营业外支出70000.000.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）31099487.8638297333.69
减：所得税费用2686238.791234987.29
四、净利润（净亏损以“－”号填列）28413249.0737062346.40
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）28413249.0737062346.40
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
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六、综合收益总额28413249.0737062346.40
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1897060493.231261666720.62客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还9988890.5011560593.20
收到其他与经营活动有关的现金52698239.7227127455.59
经营活动现金流入小计1959747623.451300354769.41
购买商品、接受劳务支付的现金1457105820.911193219986.59客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金369826569.78188402543.12
支付的各项税费107685392.7731106515.38
支付其他与经营活动有关的现金151924036.9777032061.17
经营活动现金流出小计2086541820.431489761106.26
经营活动产生的现金流量净额-126794196.98-189406336.85
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金300000.00
取得投资收益收到的现金5796799.2476499887.00
处置固定资产、无形资产和其他长
434242.64361191.28
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的
5605792.62
现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计6231041.8882766870.90
购建固定资产、无形资产和其他长
22081215.6812416614.10
期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的
12056951.02
现金净额
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支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计34138166.7012416614.10
投资活动产生的现金流量净额-27907124.8270350256.80
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金345525821.90240850000.00
收到其他与筹资活动有关的现金6600000.0095778131.09
筹资活动现金流入小计352125821.90336628131.09
偿还债务支付的现金252466250.00237845000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
15175950.5112340724.16
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金22250574.2156257183.04
筹资活动现金流出小计289892774.72306442907.20
筹资活动产生的现金流量净额62233047.1830185223.89
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-526981.971614217.38影响
五、现金及现金等价物净增加额-92995256.59-87256638.78
加：期初现金及现金等价物余额921663803.17438969337.87
六、期末现金及现金等价物余额828668546.58351712699.09
6、母公司现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金416876256.09352345258.81
收到的税费返还4006659.69
收到其他与经营活动有关的现金7689232.015384314.18
经营活动现金流入小计424565488.10361736232.68
购买商品、接受劳务支付的现金474452446.24496371451.85
支付给职工以及为职工支付的现金62530285.9662633591.91
支付的各项税费28543318.2711139042.04
支付其他与经营活动有关的现金26003055.2432464131.37
经营活动现金流出小计591529105.71602608217.17
经营活动产生的现金流量净额-166963617.61-240871984.49
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金0.00300000.00
取得投资收益收到的现金24022304.2476474242.00
处置固定资产、无形资产和其他长
30000.005000.00
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的
0.0025888200.00
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金0.000.00
投资活动现金流入小计24052304.24102667442.00
购建固定资产、无形资产和其他长
6203763.769320136.74
期资产支付的现金
投资支付的现金145285500.000.00取得子公司及其他营业单位支付的
0.000.00
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金0.000.00
投资活动现金流出小计151489263.769320136.74
10冰山冷热科技股份有限公司2023年半年度财务报告
投资活动产生的现金流量净额-127436959.5293347305.26
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金0.00
取得借款收到的现金316000000.00229000000.00
收到其他与筹资活动有关的现金21144709.02
筹资活动现金流入小计316000000.00250144709.02
偿还债务支付的现金246450000.00237845000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
13745417.128186734.35
现金
支付其他与筹资活动有关的现金1267500.00612000.00
筹资活动现金流出小计261462917.12246643734.35
筹资活动产生的现金流量净额54537082.883500974.67
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-15.49影响
五、现金及现金等价物净增加额-239863494.25-144023720.05
加：期初现金及现金等价物余额361032768.50369932989.19
六、期末现金及现金等价物余额121169274.25225909269.14
7、合并所有者权益变动表
11冰山冷热科技股份有限公司2023年半年度财务报告
本期金额
单位：元
2023年半年度
归属于母公司所有者权益其他权益工具减
项目资专：一般股优永本其他综项其少数股东权益所有者权益合计其库盈余公积风险未分配利润小计本先续公合收益储他他存准备股债积备股
843717
2120972208669
一、上年期末余额825226634.15618445922.583006190831.8454077970.993060268802.83
507.098..73
0038
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
843717
2120972208669
二、本年期初余额825226634.15618445922.583006190831.8454077970.993060268802.83
507.098..73
0038
三、本期增减变动金额
57414399.2257414399.222094676.4259509075.64（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额57414399.2257414399.222094676.4259509075.64
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
权益的金额
4．其他
12冰山冷热科技股份有限公司2023年半年度财务报告
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额
结转留存收益
5．其他综合收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
843717
2120972208669
四、本期期末余额825226634.15675860321.803063605231.0656172647.413119777878.47
507.098..73
0038
13冰山冷热科技股份有限公司2023年半年度财务报告
上年金额
2022年半年度
归属于母公司所有者权益其他权益工一
项目具专般减：
其他综合项风其少数股东权益所有者权益合计股本优永资本公积库存盈余公积未分配利润小计其收益储险他先续股他备准股债备
8432127202158217868
一、上年期末余额809471199.64627764582.323002842837.4746654771.503049497608.97
507.0066.781.73
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
8432127202158217868
二、本年期初余额809471199.64627764582.323002842837.4746654771.503049497608.97
507.0066.781.73
三、本期增减变动-
金额（减少以336172.00.0021136226.4520800054.45-880172.9419919881.51“－”号填列）0
（一）综合收益总
29568351.5229568351.52271148.7929839500.31
额
（二）所有者投入
648678.27648678.27
和减少资本
1．所有者投入的
普通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金额
4．其他648678.27648678.27
14冰山冷热科技股份有限公司2023年半年度财务报告
（三）利润分配-8432125.07-8432125.07-1800000.00-10232125.07
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备3．对所有者（或-8432125.07-8432125.07-1800000.00-10232125.07
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存收益
5．其他综合收益
结转留存收益
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
-
（六）其他336172.0-336172.00-336172.00
0
8432127198796217868
四、本期期末余额809471199.64648900808.773023642891.9245774598.563069417490.48
507.0094.781.73
单位：元
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
15冰山冷热科技股份有限公司2023年半年度财务报告
单位：元
2023年半年度
其他权益工具
项目减：
股本优永专项其其资本公积库存其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计先续储备他他股股债
一、上年期末余额843212507.00755146592.541246569.06825226634.15936931213.433361763516.18
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额843212507.00755146592.541246569.06825226634.15936931213.433361763516.18
三、本期增减变动金额
（减少以“－”号填0.000.000.000.0019981124.0019981124.00列）
（一）综合收益总额28413249.0728413249.07
（二）所有者投入和减
0.00
少资本
1．所有者投入的普通股0.00
2．其他权益工具持有者
0.00
投入资本
3．股份支付计入所有者
0.00
权益的金额
4．其他0.00
0.
（三）利润分配0.000.000.000.000.000.000.000.00-8432125.07-8432125.07
00
1．提取盈余公积0.00
2．对所有者（或股东）
-8432125.07-8432125.07的分配
3．其他0.00
（四）所有者权益内部
0.00
结转
1．资本公积转增资本0.00
16冰山冷热科技股份有限公司2023年半年度财务报告（或股本）
2．盈余公积转增资本
0.00（或股本）
3．盈余公积弥补亏损0.00
4．设定受益计划变动额
0.00
结转留存收益
5．其他综合收益结转留
0.00
存收益
6．其他0.00
（五）专项储备0.00
1403
1．本期提取1403878.98
878.98
-
2．本期使用1403-1403878.98
878.98
（六）其他0.00
四、本期期末余额843212507.00755146592.541246569.06825226634.15956912337.433381744640.18上年金额
单位：元
2022年半年度
其他权益工具项目股本优
减：库专项其永续资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计先其他存股储备他债股
一、上年期末余额843212507.00755146592.541216581.06809471199.64803564427.953212611308.19
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额843212507.000.00755146592.540.001216581.060.00809471199.64803564427.953212611308.19
三、本期增减变动金额
（减少以“－”号填0.000.000.000.0028630221.3328630221.33列）
17冰山冷热科技股份有限公司2023年半年度财务报告
（一）综合收益总额37062346.4037062346.40
（二）所有者投入和减
0.000.000.000.000.000.000.00
少资本
1．所有者投入的普通
0.000.000.000.000.00
股
2．其他权益工具持有
0.000.000.000.000.00
者投入资本
3．股份支付计入所有
0.000.000.000.000.00
者权益的金额
4．其他0.000.000.000.00
（三）利润分配0.000.000.000.000.000.00-8432125.07-8432125.07
1．提取盈余公积0.000.002．对所有者（或股-8432125.07-8432125.07
东）的分配
3．其他0.00
（四）所有者权益内部
0.000.000.000.000.00
结转
1．资本公积转增资本
0.000.000.000.000.000.000.00（或股本）
2．盈余公积转增资本
0.000.00（或股本）
3．盈余公积弥补亏损0.000.00
4．设定受益计划变动
0.000.00
额结转留存收益
5．其他综合收益结转
0.000.00
留存收益
6．其他0.000.000.000.000.00
（五）专项储备0.00
64175
1．本期提取641750.97
0.97
-
2．本期使用0.00641750.000.00-641750.97
0.97
18冰山冷热科技股份有限公司2023年半年度财务报告
（六）其他0.00
四、本期期末余额843212507.000.00755146592.540.001216581.060.00809471199.64832194649.283241241529.52
19冰山冷热科技股份有限公司2023年半年度财务报告
二、公司基本情况
冰山冷热科技股份有限公司原名大连冷冻机股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是由原大连冷冻机厂生产经营主体部分改组成立的上市公司。1993年12月8日公司的社会公众股在深圳证券交易所挂牌上市。1998年3月
20 日 B 股上市发行成功，在深圳证券交易所挂牌上市，股本总额为 350014975 元。
根据公司六届十三次董事会议、2015年第一次临时股东大会决议和《限制性股票激励计划（草案）》的规定，公司以向激励对象定向发行 A 股普通股的方式，向 41 名股权激励对象授予限制性股票 10150000 股，授予价格为 5.56 元/股，截至2015年3月12日，公司收到新增注册资本（股本）10150000.00元。
2016年4月21日公司召开2015年度股东大会，审议通过了公司2015年度利润分配方案报告，同意公司按照总股
本360164975股计算，以资本公积金每10股转增5股。上述利润分配方案已于2016年5月5日实施完毕，公司注册资本变更为540247462.00元。
2015 年 6 月 4 日和 6 月 24 日，公司六届十七次董事会议和 2015 年第二次临时股东大会审议通过了非公开发行 A
股股票的有关议案。2015年12月30日，中国证监会出具证监许可[2015]3137号，核准公司非公开发行不超过
38821954股新股。2016年5月，公司向中国证监会就2015年度利润分配实施后调整发行底价及发行数量上限等事项
履行了会后事项相关程序，非公开发行股数上限相应调整为不超过 58645096 股新股。公司向 7 名投资者非公开发行 A股普通股股票58645096股，本次非公开发行股票后，公司的股份总数变更为598892558股，每股面值人民币1.00元，股本总额为598892558.00元。
根据公司2016年9月13日召开的2016年第三次临时股东大会审议并通过的《大连冷冻机股份有限公司2016年限制性股票激励计划（草案）》和《关于提请大连冷冻机股份有限公司股东大会授权董事会办理公司2016年限制性股票激励计划相关事宜的议案》，2016年9月20日公司七届九次董事会议，审议通过了《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，确定以2016年9月20日为授予日，授予118名激励对象12884000股限制性股票，授予价格为每股5.62元。
截至2016年11月22日止，公司已收到新增注册资本（股本）合计12884000.00元。
2017年5月19日，公司召开2016年度股东大会，审议通过了公司2016年度利润分配方案报告，同意公司按照总
股本611776558股计算，以资本公积金每10股转增4股。上述利润分配方案实施完毕后，公司注册资本变更为
856487181.00元。
2017年12月28日，公司召开2017年第三次临时股东大会，审议通过了《关于回购注销2016年限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》。2018年3月8日，公司回购注销完成后依法履行相应的减资程序，公司注册资本从
856487181.00元变更为855908981.00元。
2018年5月4日，公司召开七届二十一次董事会议，审议通过了《关于回购注销2015年限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》。2018年6月29日，公司回购注销完成后依法履行相应的减资程序，公司注册资本从
855908981.00元变更为855434087.00元。
2019年1月17日，公司召开2019年第一次临时股东大会，审议通过了《关于终止实施2016年限制性股票激励计划及回购注销相关限制性股票的议案》。截至2019年2月25日，公司回购注销完成后依法履行相应的减资程序，公司注册资本从855434087.00元变更为843212507.00元。
2019年12月20日，公司召开八届七次董事会议，审议通过变更本公司名称，由大连冷冻机股份有限公司变更为
冰山冷热科技股份有限公司。
20冰山冷热科技股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司原注册地址为辽宁省大连市沙河口区西南路888号，2017年度搬迁到新厂区后注册地址变更为辽宁省大连经济技术开发区辽河东路106号，总部地址同注册地址。本公司控股股东为大连冰山集团有限公司（以下简称“冰山集团”），无相关法律、法规及规范性文件中规定的实际控制人。
本公司属工业制造行业，主要从事工业制冷、食品冷冻冷藏、中央及商用空调以及制冷部件等制冷设备的生产和安装业务。经营范围为：制冷制热设备及配套辅机、配件、节能环保产品的研发、设计、制造、销售、租赁、安装及维修；
技术服务、技术咨询、技术推广；制冷空调成套工程、机电安装工程、钢结构工程、防腐保温工程的设计、施工、安装、维修及保养服务；房屋租赁；普通货物运输；物业管理；低温仓储；货物进出口、技术进出口。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。
本公司本期纳入合并财务报表范围的主体共14家公司，本期纳入合并财务报表范围的主体与上年相比，因股权购买增加冰山松洋制冷（大连）有限公司。详见本附注“七、合并范围的变化”及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。
三、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
2、持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
四、重要会计政策及会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3、营业周期
本公司营业周期为12个月
21冰山冷热科技股份有限公司2023年半年度财务报告
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
6、合并财务报表的编制方法
本公司将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本公司和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本公司合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本公司在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本公司和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制
22冰山冷热科技股份有限公司2023年半年度财务报告
合并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及
除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
本公司的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目本公司作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
本公司外币交易按交易发生当月月初的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
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10、金融工具
本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产
金融资产分类、确认依据和计量方法
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：*管理该金融资产的业务模式是以收取合同
现金流量为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续计量。
不属于任何套期关系的一部分的该类金融资产，按照实际利率法摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。本公司分类为该类的金融资产具体包括：应收账款、应收票据、其他应收款。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：*管理该金融资
产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。不属于任何套期关系的一部分的该类金融资产所产生的所有利得或损失，除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。本公司分类为该类的金融资产具体包括：应收款项融资。
本公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：*对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。*对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
本公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定一经作出，不得撤销。本公司指定的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入当期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。本公司分类为该类的金融资产具体包括：
交易性金融资产、其他非流动金融资产。
本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
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金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*金融资产发生转移，本公司转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬；*金融资产发生转移，本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且未保留对该金融资产控制的。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。
金融负债
金融负债分类、确认依据和计量方法
除下列各项外，本公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量：
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，此类金融负债按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
*不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。此类金融负债，本公司按照金融资产转移相关准则规定进行计量。
*不属于以上*或*情形的财务担保合同，以及不属于以上*情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。本公司作为此类金融负债的发行方的，在初始确认后按照依据金融工具减值相关准则规定确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除依据收入准则相关规定所确定的累计摊销后的余额孰高进行计量。
本公司将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金
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融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
金融资产和金融负债的抵销
本公司的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本公司按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来
履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
本公司在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本公司计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
金融工具的减值
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：*以摊余成本计量的金融资产；*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（涉及的金融资产同时符合下列条件：集团管理该金融资产的业务模
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式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本金金额为基础的利息的支付。）；*租赁应收款；*合同资产。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司对于下列各项目，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备：*《企业会计准则第14号-收入准则》规范的交易形成应收款项或合同资产损失准备，无论该项目是否包含重大融资成分。*应收融资租赁款；*应收经营租赁款。
除上述项目外，对其他项目，本公司按照下列情形计量损失准备：*信用风险自初始确认后未显著增加的金融工具，本公司按照未来12个月的预期信用损失的金额计量损失准备；*信用风险自初始确认后已显著增加的金融工具，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；*购买或源生已发生信用减值的金融工具，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（涉及的金融资产同时符合下列条件：集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本金金额为基础的利息的支付。），本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。除此之外的金融工具的信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
1）对信用风险显著增加的评估
本公司通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期
内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是，如果本公司确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常情况下，如果逾期超过30日，则表明金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下即可获得合理且有依据的信息，证明即使逾期超过30日，信用风险自初始确认后仍未显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
以组合为基础的评估。如果本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行的，本公司将按照金融工具共同信用风险特征，对其进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
2）预期信用损失的计量
考虑预期信用损失计量方法应反映的要素：*通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；*货币
时间价值；*在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司对租赁应收款及财务担保合同在单项资产或合同的基础上确定其信用损失。
对应收账款与合同资产，本公司除对单项金额重大且已发生信用减值的款项单独确定其信用损失外，其余在组合的基础上，考虑预期信用损失计量方法应反映的要素，参考历史信用损失经验，编制应收账款逾期天数/应收账款账龄与违约损失率对照表，以此为基础计算预期信用损失。
27冰山冷热科技股份有限公司2023年半年度财务报告对于其他以摊余成本计量的金融资产及分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（涉及的金融资产同时符合下列条件：集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本金金额为基础的利息的支付。），除对单项金额重大的款项单独确定其信用损失外，本公司在组合基础上确定其信用损失。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组别。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、债务人所处地理位置、债务人所处行业等。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
*金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
*租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。其中，用于确定预期信用损失的现金流量，与本公司按照租赁准则用于计量租赁应收款项的现金流量保持一致。
对于不含重大融资成分的应收款项以及合同资产，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
本公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；
货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
当本公司不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本公司直接减记该金融资产的账面余额。
除某些金融资产基于单项为基础评估逾期信用损失之外，本公司还以账龄组合为基础评估以摊余成本计量金融资产的预期信用损失。
11、应收票据
基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合，并确定预期信用损失会计估计政策：
组合分类预期信用损失会计估计政策
银行承兑汇票组合管理层评估该类项目存在较低的信用风险，不确认预期信用损失商业承兑汇票组合按照预期损失率计提减值准备，与应收账款的组合划分相同
12、应收账款
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于应收账款交易对象关系作为共同风险特征，将其划分为不同组合，并确定预期信用损失会计估计政策：
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组合分类预期信用损失会计估计政策
合并范围内的关联方组合管理层评估该类项目存在较低的信用风险，不确认预期信用损失其他关联方及非关联方组合按照预期损失率计提减值准备
本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；
货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司参考历史信用损失经验，编制应收款项账龄与固定准备率对照表，以此为基础计算预期信用损失。
本公司在资产负债表日计算应收款项的预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应收款项减值准备的账面金额，本公司将其差额确认为应收款项减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本公司将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本公司实际发生信用损失，认定相关应收款项无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记“应收票据”、“应收账款”。若核销金额大于已计提的损失准备，按期差额借记“信用减值损失”。
13、应收款项融资
本公司管理企业流动性的过程中绝大部分应收票据到期前进行背书转让或贴现，并基于本公司已将相关应收票据几乎所有的风险和报酬转移给相关交易对手之后终止确认已贴现或背书的应收票据。本公司管理应收票据的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标的，故将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，在应收款项融资中列示。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司按照下列情形计量其他应收款损失准备：*信用风险自初始确认后未显著增加的金融资产，本公司按照未来12个月的预期信用损失的金额计量损失准备；*信用风险自初始确认后已显著增加的金融资产，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；*购买或源生已发生信用减值的金融资产，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
以组合为基础的评估。对于其他应收款，本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，所以本公司按照账龄、款项性质借款人所处行业为共同风险特征，对其他应收款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
15、存货
本公司存货主要包括材料采购、原材料、低值易耗品、委托加工材料、在产品、自制半成品、自制半成品差异、库存商品等。
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存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
16、合同资产
合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本公司向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本公司将该收款权利作为合同资产。
合同资产的预期信用损失的确定方法，参照上述附注11.应收款项的减值准备相关内容描述。
会计处理方法，本公司在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，本公司将其差额确认为减值损失，借记“资产减值损失”，贷记“合同资产减值准备”。相反，本公司将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本公司实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“合同资产减值准备”，贷记“合同资产”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“资产减值损失”。
17、合同成本
与合同成本有关的资产金额的确定方法本公司与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
合同履约成本，即本公司为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。
合同取得成本，即本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
与合同成本有关的资产的摊销
本公司与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
与合同成本有关的资产的减值
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本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该
相关商品估计将要发生的成本这两项差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、长期应收款
见10、（6）金融资产减值。
19、长期股权投资
本公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％以上但低于50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。
持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权为指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，原计入其他综合收益的累计公允价值变动不得转入当期损益。
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除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本。
本公司对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，原权益法核算的相关其他综合收益应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当在终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（财会[2017]7号）》核算的，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础处理并按比例结转，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当按比例转入当期投资收益。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（财会[2017]7号）》进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
20、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
本公司投资性房地产包括房屋建筑物、土地使用权。采用成本模式计量。
32冰山冷热科技股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司投资性房地产采用平均年限方法计提折旧或摊销。各类投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率如下：
类别折旧年限（年）预计残值率（%）年折旧率（%）土地使用权5002
房屋建筑物403、102.43
21、固定资产
（1）确认条件
本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确认。本公司固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子及其他设备。
（2）折旧方法
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本公司固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
序号类别折旧年限（年）预计残值率（%）年折旧率（%）
1房屋及建筑物20-403、5、102.25-4.85
2机械设备5-220.5-1、3、5、104.09-19.90
3运输设备3-151、3、5、106-33.33
4电子及其他设备3-150-1、3、5、106-33.33
本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
22、在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
23、借款费用
发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房
地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的
33冰山冷热科技股份有限公司2023年半年度财务报告
购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
24、使用权资产
使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
（1）初始计量
在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：*租赁负债的初始计量金额；
*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增量成本；*为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产，本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
使用权资产的折旧
自租赁期开始日起，本公司对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。
本公司在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。
本公司在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
使用权资产的减值
如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。
25、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
本公司无形资产包括土地使用权、专利权、非专利技术及其他无形资产，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
34冰山冷热科技股份有限公司2023年半年度财务报告
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；软件按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
26、长期资产减值
本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、
使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本公司进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。
再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
27、长期待摊费用
本公司的长期待摊费用包括租赁费，装修费和其他费用。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。长期待摊费用的摊销年限按照合同约定年限摊销，无合同约定的，租赁费的摊销年限按照为10年、30年，装修费和其他费用的摊销年限为3年。
28、合同负债
合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。
35冰山冷热科技股份有限公司2023年半年度财务报告
29、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险等，按照集团承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。
对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
30、租赁负债
（1）初始计量本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
1）租赁付款额
租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：*固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；*本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；*租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；*根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
2）折现率
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率，该利率是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接费用之和的利率。/本公司因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率，是指本公司在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类
36冰山冷热科技股份有限公司2023年半年度财务报告
似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关：*本公司自身情况，即集团的偿债能力和信用状况；*“借款”的期限，即租赁期；*“借入”资金的金额，即租赁负债的金额；*“抵押条件”，即标的资产的性质和质量；*经济环境，包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。本公司以银行贷款利率为基础，考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本公司按以下原则对租赁负债进行后续计量：*确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；
*支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；*因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本公司对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本公司所采用的修订后的折现率。
（3）重新计量
在租赁期开始日后，发生下列情形时，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。*实质固定付款额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；*保余值预计的应付金额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；*用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动（该情形下，采用修订后的折现率折现）；*购买选择权的评估结果发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）；*续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）。
31、预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
32、股份支付
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
37冰山冷热科技股份有限公司2023年半年度财务报告
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本公司在等待期内取消所授予权益工具的（因未满足可行权条件而被取消的除外），作为加速行权处理，即视同剩余等待期内的股权支付计划已经全部满足可行权条件，在取消所授予权益工具的当期确认剩余等待期内的所有费用。
33、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
本公司的营业收入主要包括成套设备销售、工程安装等业务收入。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始时，按照每个单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
（3）在本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，并按照投入法确定履约进度。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
（1）本公司就该商品或服务享有现时收款权利。
（2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户。
（3）本公司已将该商品的实物转移给客户。
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（4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。
（5）客户已接受该商品或服务等。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。
本公司拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
34、政府补助
本公司的政府补助包括与收益相关的政府补助、与资产相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本公司按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1元）计量。
与资产相关的政府补助冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内按照使用寿命内按照平均年限法分期计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
本公司已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：
（1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
（2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
（3）属于其他情况的，直接计入当期损益。
35、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂时性差异）计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。
于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
39冰山冷热科技股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认递延所得税资产。
36、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
（1）租赁的识别租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。
（2）本公司作为承租人
1）租赁确认在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产和租赁负债的确认和计量参见附注四“23.使用权资产”以及“29.租赁负债”。
2）租赁变更
租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延长了租赁期限；*增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司按照租赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。
在计算变更后租赁付款额的现值时，本公司采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，本公司采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，本公司区分以下情形进行会计处理：*租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。*其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。
3）短期租赁和低价值资产租赁
对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债。本公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
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（3）本公司为出租人
在（1）评估的该合同为租赁或包含租赁的基础上，本公司作为出租人，在租赁开始日，将租赁分为融资租赁和经营租赁。
如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将该项租赁分类为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常将其分类为融资租赁：*在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；*承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权；*资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（不低于租赁资产使用寿命的75%）；*在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值（不低于租赁资产公允价值的90%。）；*租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能将其分类为融资租赁：*若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担；*资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人；*承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
（2）融资租赁的会计处理方法
1）融资租赁会计处理
初始计量
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。租赁收款额，是指出租人因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：*承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额；存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；*购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；*承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；*由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。
后续计量
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。该周期性利率，是指确定租赁投资净额采用内含折现率（转租情况下，若转租的租赁内含利率无法确定，采用原租赁的折现率（根据与转租有关的初始直接费用进行调整）），或者融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁条件时按相关规定确定的修订后的折现率。
租赁变更的会计处理
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
41冰山冷热科技股份有限公司2023年半年度财务报告
如果融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁条件的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值。
2）经营租赁的会计处理
租金的处理
在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
提供的激励措施
提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分配，免租期内应当确认租金收入。本公司承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用
本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。
折旧
对于经营租赁资产中的固定资产，本公司采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。
可变租赁付款额本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
经营租赁的变更
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（4）特殊租赁售后租回交易
1）本公司作为卖方及承租人
本公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。该资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则
第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。该资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与
租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
2）本公司作为买方及出租人
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。该资产转让属于销售的，本公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并对资产出租进行会计处理。
42冰山冷热科技股份有限公司2023年半年度财务报告
37、其他重要的会计政策和会计估计
编制财务报表时，本公司管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本公司管理层对估计涉及的关键假设和不确定性因素的判断进行持续评估。会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。
下列会计估计及关键假设存在导致未来期间的资产及负债账面值发生重大调整的重要风险。
（1）金融工具减值
本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本公司根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。
（2）存货减值准备
本公司定期估计存货的可变现净值，并对存货成本高于可变现净值的差额确认存货跌价损失。本公司在估计存货的可变现净值时，以同类货物的预计售价减去完工时将要发生的成本、销售费用以及相关税费后的金额确定。当实际售价或成本费用与以前估计不同时，管理层将会对可变现净值进行相应的调整。因此根据现有经验进行估计的结果可能会与之后实际结果有所不同，可能导致对资产负债表中的存货账面价值的调整。因此存货跌价准备的金额可能会随上述原因而发生变化。对存货跌价准备的调整将影响估计变更当期的损益。
（3）商誉减值准备的会计估计
本公司每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组和资产组组合的可收回金额为其预计未来现金流量的现值，其计算需要采用会计估计。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后的毛利率低于目前采用的毛利率，本公司需对商誉增加计提减值准备。
如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率高于目前采用的折现率，本公司需对商誉增加计提减值准备。
如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层的估计，本公司不能转回原已计提的商誉减值损失。
（4）固定资产减值准备的会计估计
本公司在资产负债表日对存在减值迹象的房屋建筑物、机器设备等固定资产进行减值测试。固定资产的可收回金额为其预计未来现金流量的现值和资产的公允价值减去处置费用后的净额中较高者，其计算需要采用会计估计。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后的毛利率低于目前采用的毛利率，本公司需对固定资产增加计提减值准备。
如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率高于目前采用的折现率，本公司需对固定资产增加计提减值准备。
如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层估计，本公司不能转回原已计提的固定资产减值准备。
（5）递延所得税资产确认的会计估计
43冰山冷热科技股份有限公司2023年半年度财务报告
递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用的税率进行估计，递延所得税资产的实现取决于公司未来是否很可能获得足够的应纳税所得额。未来税率的变化和暂时性差异的转回时间也可能影响所得税费用（收益）以及递延所得税的余额。上述估计的变化可能导致对递延所得税的重要调整。
38、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用□不适用
44冰山冷热科技股份有限公司2023年半年度财务报告
五、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
增值税销售货物、应税劳务收入和应税服务收入5%、6%、9%、13%
城市维护建设税应缴流转税税额7%
企业所得税应纳税所得额15%、25%
教育费附加应缴流转税税额3%
地方教育费附加应缴流转税税额2%
房产税按照房产原值的70%（或租金收入）为纳税基准1.2%、12%土地使用税土地面积定额征收其他税项按国家和地方有关规定计算缴纳
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
本公司15%
大连冰山集团工程有限公司25%
大连冰山集团销售有限公司25%
大连冰山空调设备有限公司15%
大连冰山嘉德自动化有限公司15%
大连冰山菱设速冻设备有限公司25%
武汉新世界制冷工业有限公司15%
大连冰山国际贸易有限公司25%
大连尼维斯冷暖技术有限公司15%
成都冰山制冷工程有限公司25%
武汉新世界制冷空调工程有限公司25%
武汉蓝宁能源科技有限公司25%
冰山松洋压缩机（大连）有限公司15%
冰山松洋冷机系统（大连）有限公司15%
冰山松洋制冷（大连）有限公司15%
2、税收优惠
（1）本公司经大连市科学技术局、大连市财政局、大连市国家税务局、大连市地方税务局认定为高新技术企业，证书编号：GR202021200646，批准日期 2020年 12月 03日，有效期三年，适用企业所得税税率 15%。
本公司的子公司大连冰山空调设备有限公司（以下简称“冰山空调”）经大连市科学技术局、大连市财政局、大连
市国家税务局、大连市地方税务局认定为高新技术企业，证书号：GR202021200672，批准日期 2020 年 12 月 03 日，有效期三年，适用所得税税率为15%。
本公司的子公司大连冰山嘉德自动化有限公司（以下简称“冰山嘉德”）经大连市科学技术局、大连市财政局、大
连市国家税务局、大连市地方税务局认定为高新技术企业，证书编号：GR202121200765，批准日期 2021 年 12 月 15 日，有效期三年，适用企业所得税税率15%。
本公司的子公司武汉新世界制冷工业有限公司（以下简称“武冷工业”）经湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖
北省国家税务局、湖北省地方税务局认定为高新技术企业，证书编号：GR202142001696，批准日期 2021 年 11 月 15 日，有效期三年，适用企业所得税税率15%。
45冰山冷热科技股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司的子公司大连尼维斯冷暖技术有限公司（以下简称“尼维斯”）经大连市科学技术局、大连市财政局、大连
市国家税务局、大连市地方税务局认定为高新技术企业，证书编号：GR202021200570，批准日期 2020 年 12 月 03 日，有效期三年，适用企业所得税税率15%。
本公司的子公司冰山松洋压缩机（大连）有限公司（以下简称“松洋压缩机”）经大连市科学技术局、大连市财政
局、大连市国家税务局、大连市地方税务局认定为高新技术企业，证书编号：GR202121200268，批准日期 2021 年 10 月
22日，有效期三年，适用企业所得税税率15%。
本公司的子公司冰山松洋冷机系统（大连）有限公司（以下简称“松洋冷机”）经大连市科学技术局、大连市财政
局、大连市国家税务局、大连市地方税务局认定为高新技术企业，证书编号：GR202021200465，批准日期 2020 年 10 月
09日，有效期三年，适用企业所得税税率15%。
本公司的子公司冰山松洋制冷（大连）有限公司（以下简称“松洋制冷”）经大连市科学技术局、大连市财政局、
大连市国家税务局、大连市地方税务局认定为高新技术企业，证书编号：GR202121200368，批准日期 2021 年 10 月 22 日，有效期三年，适用企业所得税税率15%。
（2）根据《财政部税务总局科技部关于加大支持科技创新税前扣除力度的公告》（财政部税务总局科技部公告
2022年第28号）的规定，高新技术企业在2022年10月1日至2022年12月31日期间新购置的设备、器具，允许当年
一次性全额在计算应纳税所得额时扣除，并允许在税前实行100%加计扣除。凡在2022年第四季度内具有高新技术企业资格的企业，均可适用该项政策。企业选择适用该项政策当年不足扣除的，可结转至以后年度按现行有关规定执行。上述所称设备、器具是指除房屋、建筑物以外的固定资产;所称高新技术企业的条件和管理办法按照《科技部财政部国家税务总局关于修订印发〈高新技术企业认定管理办法〉的通知》（国科发火[2016]32号）执行。企业享受该项政策的税收征管事项按现行征管规定执行。本公司及本公司的子公司尼维斯、松洋压缩机、松洋冷机、松洋制冷享受该项优惠政策。
六、合并财务报表项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期初”系指2023年1月1日，“期末”系指2023年6月30日，“本期”系指2023年1月1日至6月30日，“上期”系指2022年1月1日至6月30日，货币单位为人民币元。
1、货币资金单位：元
项目期末余额期初余额
库存现金48506.1880702.47
银行存款828620040.40922122608.84
其他货币资金106646177.7483962587.87
合计935314724.321006165899.18
使用受到限制的货币资金明细：
项目年末余额年初余额
银行承兑汇票保证金66218472.3748567322.04
保函保证金37235734.7933697941.99
农民工保证金3191970.58729341.30
账户冻结-550487.90
应收银行利息-959002.78
合计106646177.7484504096.01
46冰山冷热科技股份有限公司2023年半年度财务报告
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑票据416436839.49493019785.95
商业承兑票据19701393.4712925475.23
合计436138232.96505945261.18
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价计提计提账面价值金额比例金额值金额比例金额比例比例
其中：
按组合计提坏账4365992436138506921135.9
100.00%461040.220.00%100.00%975874.770.19%505945261.18
准备的应收票据73.18232.965
其中：
4164368416436416436839.4
银行承兑汇票95.12%97.26%493019785.95
39.49839.499
2016243197013
商业承兑汇票4.88%461040.222.29%13901350.002.74%975874.777.02%12925475.23
3.6993.47
4365992436138506921135.9
合计100.00%461040.220.00%100.00%975874.770.00%505945261.18
73.18232.965
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
商业承兑汇票20162433.69461040.222.29%
合计20162433.69461040.22
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他应收票据坏账
975874.77512380.991027215.54461040.22
准备
合计975874.77512380.991027215.54461040.22
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
47冰山冷热科技股份有限公司2023年半年度财务报告
□适用□不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元项目期末已质押金额
银行承兑票据142360499.62
合计142360499.62
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据176802827.00
商业承兑票据290000.00
合计177092827.00
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价计提比计提比账面价值金额比例金额值金额比例金额例例按单项计提坏账2325720424283241318110348
1.12%87.82%0.69%78.51%2832433.80
准备的应收账款124.30690.5033.80314.30880.50
其中：
206151553418887
按组合计提坏账5081354815691407146009.
53690.98.88%23.92%18132.15925.99.31%25.50%
准备的应收账款557.55916.2515
085340
其中：
206151553418887
以账龄作为信用5081354815691407146009.
53690.98.88%23.92%18132.15925.99.31%25.50%
风险特征组合557.55916.2515
085340
208481556219018
5285604919181409978442.
合计10814.100.00%24.63%50566.97239.100.00%25.86%
248.05796.7595
383370
按单项计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
无锡锦尚宏阳机电设备有限公司10403258.0010403258.00100.00%无财产回收困难
毅都(沈阳)冷链物流发展有限公司635135.70635135.70100.00%预计收回困难
牡丹江中农批冷链物流有限责任公司914911.20914911.20100.00%已诉讼保全，预计无法收回庆阳海越农业有限公司585000.00585000.00100.00%预计不能收回
赤水市农商旅互联有限责任公司4686819.403106289.4066.00%已申请强制执行，预计无法全额收回
48冰山冷热科技股份有限公司2023年半年度财务报告
贵州省农商旅发展有限责任公司6032000.004780096.2079.00%已申请强制执行，预计无法全额收回合计23257124.3020424690.50
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内1218732907.8369377372.054.85%
1-2年298717763.1349331536.6015.60%
2-3年123975715.3030826384.1026.65%
3-4年71384457.4044847889.6356.34%
4-5年125639035.0190648563.7672.75%
5年以上223103811.42223103811.42100.00%
合计2061553690.08508135557.55
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）1220476722.69
1至2年313284161.36
2至3年130922626.50
3年以上420127303.83
3至4年71384457.40
4至5年125639035.01
5年以上223103811.42
合计2084810814.38
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
应收账款坏账准备491918796.7524630411.144635130.333983646.0020629816.49528560248.05
合计491918796.7524630411.144635130.333983646.0020629816.49528560248.05
注：本年应收账款坏账准备情况中其他变动主要为松洋制冷纳入合并范围时转入坏账准备20629818.49元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
微特博（天津）新能源科技有限公司1500000.00合同取消
武汉联合立本能源科技有限公司928799.32银行回款
兖矿新陆建设发展有限公司500000.00银行回款
中煤隧道工程有限公司270260.00银行回款
合计3199059.32
49冰山冷热科技股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
实际核销的应收账款3983646.00
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元应收账款项是否由关联交易单位名称核销金额核销原因履行的核销程序款性质产生
重庆中机冷冻设备有限责任公司货款1113700.00停止经营多年，无资产支付董事会决议否已停产多年，股权帐户均被无棣科亿化工有限公司货款786000.00董事会决议否冻结，无支付能力榆林环能煤化科技有限公司货款585000.00法院判决总经理审批否
上海汉测实验设备有限公司工程款430470.00预计不能收回董事会决议否
山东禹城大禹精细化工有限货款352550.00预计不能收回董事会决议否
沈阳春晖工程有限公司货款217640.00预计不能收回董事会决议否
合计3485360.00
其他说明：
按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况219819023.26元，占应收账款年末余额合计数的比例10.56%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额42731967.83元。
4、应收款项融资
单位：元项目期末余额期初余额
应收票据289036299.9058792792.70
合计289036299.9058792792.70应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用□不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内148999178.2882.26%143894431.3383.66%
1至2年22598148.4912.48%18707868.7810.88%
2至3年4175311.502.31%4457439.742.59%
3年以上5360212.512.96%4931728.272.87%
合计181132850.78171991468.12
50冰山冷热科技股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本年按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额57297116.08元，占预付款项年末余额合计数的比例31.63%。
6、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收股利4361299.5514495.00
其他应收款51813313.0551379979.24
合计56174612.6051394474.24
（1）应收股利
1）应收股利分类
单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额
松芝大洋冷热技术（大连）有限公司2000000.000.00
江苏晶雪节能科技股份有限公司1610172.000.00
大连冰山集团华慧达融资租赁有限公司751127.550.00
武汉钢电股份有限公司14495.00
合计4361299.5514495.00
2）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（2）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
往来款37307092.3938051147.58
保证金及押金36418813.6037147665.19
备用金5587886.145099052.90
其他7562233.956088641.82
合计86876026.0886386507.49
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
51冰山冷热科技股份有限公司2023年半年度财务报告
2023年1月1日余额2334895.2132671633.0435006528.25
2023年1月1日余额在本
期
本期计提553801.19271665.35825466.54
本期转回326938.81465596.13792534.94
其他变动23253.1823253.18
2023年6月30日余额2585010.7732477702.2635062713.03
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）27603905.60
1至2年15557531.41
2至3年8066097.57
3年以上35648491.50
3至4年6588361.07
4至5年22533240.11
5年以上6526890.32
合计86876026.08
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
其他应收款坏账准备35006528.25825466.54792534.9423253.1835062713.03
合计35006528.25825466.54792534.9423253.1835062713.03
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期末坏账准备期单位名称款项的性质期末余额账龄余额合计数的比例末余额
杭州中弘新能源科技有限公司往来款5145000.002-3年5.92%815482.50
国家税务局大连市沙河口区税务局出口退税1708353.651年以内1.97%62695.68
大连经济技术开发区国家税务局所得税1431475.602年以内1.65%
五原县福润肉类加工有限公司往来款1331766.933年以内1.53%48742.67
大连德泰港华燃气有限公司押金1100000.005年以上1.27%40260.00
合计10716596.1812.34%967180.85
7、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
52冰山冷热科技股份有限公司2023年半年度财务报告
否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备或存货跌价准备账面余额合同履约成本减账面价值账面余额或合同履约成账面价值值准备本减值准备
原材料310344042.3340065358.65270278683.68257330026.3317594044.66239735981.67
在产品233127786.617400079.86225727706.75219325436.317091948.88212233487.43
库存商品405631893.6241675934.58363955959.04358865793.9720733013.07338132780.90
合同履约成本585394191.9527781458.66557612733.29518190428.6524029331.96494161096.69
发出商品96153672.86732047.1295421625.7464331292.17463920.3563867371.82
低值易耗品7541035.21333360.417207674.80161125.34161125.34
自制半成品39116568.1739116568.1730898915.8130898915.81
委托加工材料3728530.43540289.543188240.8915134850.12540289.5414594560.58
抵债房2708646.001149186.001559460.002708646.001149186.001559460.00
合计1683746367.18119677714.821564068652.361466946514.7071601734.461395344780.24
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料17594044.6631757.0222790431.86350874.8940065358.65
在产品7091948.88153551.73154579.257400079.86
库存商品20733013.071602365.0020167060.39826503.8841675934.58
合同履约成本24029331.9611574524.367822397.6627781458.66
发出商品463920.35268126.77732047.12
低值易耗品333360.41333360.41自制半成品
委托加工材料540289.54540289.54
抵债房1149186.001149186.00
合计71601734.462121034.1654954722.638648901.54350874.89119677714.82
8、合同资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
未到期的质保金259311583.0534795601.71224515981.34210149278.1431927565.84178221712.30按时段法确认收入待
87378823.3616885715.8370493107.5361997091.1914427927.7147569163.48
结算款项
合计346690406.4151681317.54295009088.87272146369.3346355493.55225790875.78
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
53冰山冷热科技股份有限公司2023年半年度财务报告
单位：元项目变动金额变动原因
未到期的质保金46294269.04非同一控制下企业合并新增合同
按时段法确认收入待结算款项22923944.05新增收入
合计69218213.09——
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目本期计提本期转回本期转销/核销原因
未到期的质保金326312.49按账龄计提
按时段法确认收入待结算款项2457788.13按账龄计提
合计2784100.62
9、一年内到期的非流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期应收款12571309.3015715631.52
合计12571309.3015715631.52
10、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
合同取得成本3592142.31
以抵销后净额列示的所得税预缴税额13546207.889010312.91
增值税待抵扣进项税额24101491.0712825675.49
待摊费用234800.4116919.61
预交增值税30551584.6311646669.59
合计72026226.3033499577.60
11、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值分期收款销
5591380.90428922.005162458.905591380.90428922.005162458.904.75%
售商品
合计5591380.90428922.005162458.905591380.90428922.005162458.90坏账准备减值情况
54冰山冷热科技股份有限公司2023年半年度财务报告
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额在本
期
本期计提501389.82501389.82
其他变动-72467.82-72467.82
2023年6月30日余额428922.00428922.00
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
55冰山冷热科技股份有限公司2023年半年度财务报告
12、长期股权投资
单位：元本期增减变动期初余额（账面价期末余额（账面价减值准备被投资单位值）减少权益法下确认的其他综合其他权宣告发放现金股计提减其追加投资值）期末余额投资投资损益收益调整益变动利或利润值准备他
二、联营企业
大连本庄化学有限公司9819096.801717629.40-1645994.109890732.10松芝大洋冷热技术（大
60089313.51-532555.892000000.0057556757.62
连）有限公司大连富士冰山自动售货
111101339.93-15573573.9395527766.00
机有限公司
菱重冰山制冷（大连）
15401109.10867056.8716268165.97
有限公司大连富士冰山自动售货机销售有限公司江苏晶雪节能科技股份
140124248.762326132.501610172.00140840209.26
有限公司大连冰山金属技术有限
175313807.4613760359.73189074167.19
公司大连冰山集团华慧达融
45603876.95639868.03751127.5545492617.43
资租赁有限公司武汉斯卡夫动力控制设
5534979.43249116.745784096.17
备有限公司
小计562987771.941717629.4090409.954361299.55560434511.74
合计562987771.941717629.4090409.954361299.55560434511.74
注：公司原持有本庄化学有限公司（本庄化学）30%股权，自2023年6月起，合并松洋制冷持有的本庄化学5%股权，公司对本庄化学按照持股35%权益法核算。
56冰山冷热科技股份有限公司2023年半年度财务报告
13、其他非流动金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
分类为公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产154314864.51149950861.31
合计154314864.51149950861.31
14、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用单位：元
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额230594490.0726094438.38256688928.45
2.本期增加金额2277713.412277713.41
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入2277713.412277713.41
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额232872203.4826094438.38258966641.86
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额128527417.4412828592.81141356010.25
2.本期增加金额3669112.49260944.383930056.87
（1）计提或摊销3669112.49260944.383930056.87
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额132196529.9313089537.19145286067.12
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值100675673.5513004901.19113680574.74
2.期初账面价值102067072.6313265845.57115332918.20
57冰山冷热科技股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
15、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产1311960863.651229029368.93
合计1311960863.651229029368.93
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋建筑物机器设备运输设备其他合计
一、账面原值：
1.期初余额833131692.611700788050.5821850467.55215907705.082771677915.82
2.本期增加金额109068746.24152968003.645364988.6991658755.48359060494.05
（1）购置875468.8919702524.3857079.6553572787.0674207859.98
（2）在建工
1228239.3418756742.27413539.847657262.6328055784.08
程转入
（3）企业合
106965038.01114508736.994894369.2030428705.79256796849.99
并增加
3.本期减少金额3541375.6211924145.77651635.205414786.5721531943.16
（1）处置或
3541375.6211924145.77651635.205414786.5721531943.16
报废
4.期末余额938659063.231841831908.4526563821.04302151673.993109206466.71
二、累计折旧
1.期初余额244228011.911120019881.7115419223.76149998682.421529665799.80
2.本期增加金额88750448.09133322894.493933017.5942519513.37268525873.54
（1）计提11713758.6034260692.30572045.7216125980.9262672477.54
企业合并增加77036689.4999062202.193360971.8726393532.45205853396
3.本期减少金额1482386.0811201214.18607645.005284846.9018576092.16
（1）处置或
403387.1511201214.18607645.005284846.9017497093.23
报废
企业合并增加1078998.931078998.93
4.期末余额331496073.921242141562.0218744596.35187233348.891779615581.18
三、减值准备
1.期初余额201250.968839885.62286519.263655091.2512982747.09
2.本期增加金额1960721.362231844.13125347.831315706.465633619.78
（1）计提
企业合并增加1960721.362231844.13125347.831315706.465633619.78
3.本期减少金额816020.05115136.79125347.8355188.15986344.99
（1）处置或
816020.05115136.7955188.15986344.99
报废
58冰山冷热科技股份有限公司2023年半年度财务报告
4.期末余额1345952.2710956592.96411867.094915609.5617630021.88
四、账面价值
1.期末账面价值605817037.04588733753.477407357.60110002715.541311960863.65
2.期初账面价值588702429.74571928283.256144724.5362253931.411229029368.93
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
截至2023年6月30日，本公司固定资产房屋及建筑物中，未办理房屋所有权证账面净自建房屋27465128.49值合计27465128.49元，上述房屋系本公司自建房屋，因土地未取得产权，故无法办理房屋产权证
16、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程120460980.49115577902.54
合计120460980.49115577902.54
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值建筑物及附属设施改
26912256.6526912256.6524796146.5624796146.56
造机床及机械设备安装
87088739.7787088739.7782341565.6282341565.62
改造
智能制造软件6459984.076459984.073575525.173575525.17含尘煤气水余热发电
9164665.194300000.004864665.19
项目
合计120460980.49120460980.49119877902.544300000.00115577902.54
59冰山冷热科技股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
工程累计利息资其中：本本期转入固定资本期其他减少金工程本期利息资金项目名称预算数期初余额本期增加金额期末余额投入占预本化累期利息资产金额额进度资本化率来源算比例计金额本化金额建筑物及附属
27271836.0024796146.562116110.0926912256.6599%99%自筹
设施改造机床及机械设
101691814.0482341565.6214292106.9025421.599519511.1687088739.7786%86%自筹
备安装改造
智能制造软件7535456.223575525.173925456.221040997.326459984.0786%86%自筹含尘煤气水余
9164665.199164665.19
热发电项目
合计136499106.26119877902.5420333673.211066418.9118684176.35120460980.49
60冰山冷热科技股份有限公司2023年半年度财务报告
17、使用权资产
单位：元项目房屋建筑物机器设备运输设备电子设备土地使用权合计
一、账面原值
1.期初余额12258253.2522042380.89334540.86194322.587945762.9142775260.49
2.本期增加金额344683.947579035.027923718.96
（1）租入344683.94344683.94
（2）企业合并增加7579035.027579035.02
（3）在建工程转入
3.本期减少金额2109328.3719391531.3321500859.7
（1）处置或报废116777.78116777.78
（2）固定资产转固2109328.3719274753.5521384081.92
4.期末余额10493608.822650849.56334540.86194322.5815524797.9329198119.75
二、累计折旧
1.期初余额2561983.477244798.14223027.2499228.481704560.9011833598.23
2.本期增加金额3328309.382794264.3455756.8024807.121426820.647629958.28
（1）计提3328309.382794264.3455756.8024807.121426820.647629958.28
（2）固定资产调拨
3.本期减少金额7518212.907518212.90
（1）处置38394.9838394.98
（2）固定资产转固7479817.927479817.92
4.期末余额5890292.852520849.58278784.04124035.603131381.5411945343.61
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
（2）外币报表折算
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值4603315.97129999.9855756.8270286.9812393416.3917252776.14
2.期初账面价值9696269.7814797582.75111513.6295094.106241202.0130941662.26
18、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权非专利技术其他无形资产合计
一、账面原值
1.期初余额173151420.7217630188.825773680.0059376795.82255932085.36
2.本期增加金额52671539.7113741642.2066413181.91
61冰山冷热科技股份有限公司2023年半年度财务报告
（1）购置663716.79663716.79
（2）内部研发
（3）企业合
52671539.7113000642.2265672181.93
并增加
（4）在建工程转入77283.1977283.19
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额225822960.4317630188.825773680.0073118438.02322345267.27
二、累计摊销
1.期初余额47596987.889040676.054273700.0026944001.3687855365.29
2.本期增加金额19014519.47714758.11250002.0013692873.5233672153.10
（1）计提1159122.03714758.11250002.002995322.575119204.71
（2）企业合并增加17855397.4410697550.9528552948.39
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额66611507.359755434.164523702.0040636874.88121527518.39
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额50980.3550980.35
（1）计提50980.3550980.35
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额50980.3550980.35
四、账面价值
1.期末账面价值159211453.087874754.661249978.0032430582.79200766768.53
2.期初账面价值125554432.848589512.771499980.0032432794.46168076720.07
19、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额期末余额企业合并形成的处置
大连尼维斯冷暖技术有限公司1440347.921440347.92
大连冰山集团工程有限公司310451.57310451.57
冰山松洋压缩机（大连）有限公司240922872.80240922872.80
冰山松洋冷机系统（大连）有限公司5671836.125671836.12
冰山松洋制冷(大连)有限公司22455467.6222455467.62
合计248345508.4122455467.62270800976.03商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
2015年度收购尼维斯股权投资账面价值超过购买日取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。股权投资
账面价值48287589.78元与收购日2015年7月31日享有大连三洋高效制冷系统有限公司可辨认净资产公允价值份额
46847241.86元之间的差额即为期末公司合并报表商誉1440347.92元。
62冰山冷热科技股份有限公司2023年半年度财务报告
2016年度大连冰山集团工程有限公司购买大连冰山保安休闲产业工程有限公司股权并达到控制，股权转让价格以
大连冰山保安休闲产业工程有限公司2016年6月30日为基准日的净资产为基础，经与大连冰山保安休闲产业工程有限公司股东保安水利工程（中国）有限公司协商确定，以合并成本5359548.42元为购买日支付的对价，公司享有大连冰山保安休闲产业工程有限公司购买日的可辨认净资产的公允价值的份额5049096.85元，因此，购买日形成的商誉为
310451.57元。2019年大连冰山集团工程有限公司吸收合并大连冰山保安休闲产业工程有限公司。
2022年度公司购买三洋电机株式会社（以下简称“三洋电机”）持有的松洋压缩机60%的股权，与三洋电机协商确
定股权转让对价为929148000.00元，交易完成后松洋压缩机变更为公司的子公司。本次交易构成非同一控制下企业合并，合并成本为原股权在购买日的公允价值与收购60%股权对价之和，合计金额为1548580000.00元，合并成本与购买日享有松洋压缩机的可辨认净资产的公允价值的份额1307657127.20元之间的差额，确认为商誉，金额为
240922872.80元。
2022年度公司购买松下电器（中国）有限公司（以下简称“松下中国”）持有的松洋冷机30%的股权，购买松下冷
链持有的松洋冷机25%的股权，与松下中国、松下冷链协商确定股权转让对价为81735060.00元。交易完成后松洋冷机变更为公司的子公司，本次交易构成非同一控制下企业合并，合并成本为原股权在购买日的公允价值与收购55%股权对价之和，合并金额为111456900.00元，合并成本与购买日享有松洋冷机的可辨认净资产的公允价值的份额
105785063.87元之间的差额确认为商誉，金额为5671836.12元。
2023年公司购买松下电器（中国）有限公司（“松下中国”）所持冰山松洋制冷（大连）有限公司（“松洋制冷”）40%股权、三洋电机株式会社（“三洋电机”）所持松洋制冷60%股权，与松下中国、三洋电机协商确定股权转让对价为145285500.00元。交易完成后松洋制冷变更为公司的子公司，本次交易构成非同一控制下企业合并，合并成本与购买日享有松洋制冷的可辨认净资产的公允价值的份额122830032.38元之间的差额确认为商誉，金额为
22455467.62元。
公司对非同一控制下企业合并尼维斯、大连冰山集团工程有限公司、松洋压缩机、松洋冷机、松洋制冷商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组，利用专业的评估公司对包含商誉的相关资产组进行减值测试或利用评价模型进行减值测试，根据未来若干年的毛利率、销售增长率及折现率等参数预测未来现金流量的现值，并与包含商誉的资产组账面价值进行比较，未发现与商誉相关的资产组存在明显减值迹象，故未计提商誉减值准备。
20、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
职工宿舍使用权1596735.4269239.161527496.26
装修改造费339641.3053145.00286496.30
会员费390500.008250.00382250.00
新厂区绿化费3940176.58446057.763494118.82
器具摊销219513.62365504.04213390.53371627.13
合计6486566.92365504.04790082.456061988.51
63冰山冷热科技股份有限公司2023年半年度财务报告
21、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备104845345.7916661111.30110205587.0518013430.31
内部交易未实现利润0.00-13034503.471955175.52
可抵扣亏损9991507.801498726.179991507.801498726.17
信用减值准备424347503.5377627388.67383685092.0470892192.53
预计负债13247933.732518045.1116786967.432518045.11
预提销售返利13744913.652061737.0513744913.652061737.05
固定资产折旧35600567.625340085.1435600567.625340085.14
其他41655.786248.37845210.65126781.60
合计601819427.90105713341.81583894349.71102406173.43
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并
294119069.2544117860.39211352103.7731702815.57
资产评估增值其他非流动金融资产
151372445.8722705866.88137357000.7320603550.11
公允价值变动
固定资产折旧37351250.435602687.5646545245.486981786.82
合计482842765.5572426414.83395254349.9859288152.50
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产5602687.56100110654.256981786.8295424386.61
递延所得税负债5602687.5666823727.276981786.8252306365.68
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异345264828.47173990137.06
可抵扣亏损366151435.82310513803.17
合计711416264.29484503940.23
64冰山冷热科技股份有限公司2023年半年度财务报告
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
20247735166.14
202553739512.578950922.50
202642225527.8354629003.37
2027117035151.4667240033.97
202815202545.0513111421.07
202936755850.0645365135.77
203011875266.7110574799.57
203142580614.1050864213.30
203246736968.0452043107.48
合计366151435.82310513803.17
22、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
质押借款12036276.28
信用借款285525821.90262016713.87
合计285525821.90274052990.15
23、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
商业承兑汇票4746000.002520000.00
银行承兑汇票698066950.62616424384.85
合计702812950.62618944384.85
24、应付账款
（1）应付账款列示单位：元项目期末余额期初余额
应付材料款1063543472.06956122327.00
应付工程款614366140.16567873401.74
应付设备款79744568.5955406593.91
其他15132243.236695737.94
合计1772786424.041586098060.59
25、合同负债
单位：元
65冰山冷热科技股份有限公司2023年半年度财务报告
项目期末余额期初余额
尚未实现收入的预收款项778394477.23647645820.57
合计778394477.23647645820.57
26、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬118200459.60312421926.55339070529.1291551857.03
二、离职后福利-设定
16223.6330781549.7930784540.4813232.94
提存计划
三、辞退福利8924648.35584362.048340286.31
合计118216683.23352128124.69370439431.6499905376.28
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴103351245.84251426101.28276798503.6677978843.46
2、职工福利费10816934.5410816934.54
3、社会保险费9001.7121778536.3220318662.081468875.95
其中：医疗保险费7733.5616379028.8515135669.791251092.62
工伤保险费1268.152124705.492002293.15123680.49
生育保险费1872000.961777898.1294102.84
补充医疗保险费276479.77276479.77
4、住房公积金22251200.6521434119.69817080.96
5、工会经费和职工教育经费3426187.274625127.605710154.032341160.84
8、职工奖励及福利基金11414024.78111357.502579486.468945895.82
9、非货币性福利643393.55643393.55
10、其他769275.11769275.11
合计118200459.60312421926.55339070529.1291551857.03
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险12626.2429818176.8029818176.8012626.24
2、失业保险费3597.39963372.99966363.68606.70
合计16223.6330781549.7930784540.4813232.94
27、应交税费
单位：元
66冰山冷热科技股份有限公司2023年半年度财务报告
项目期末余额期初余额
增值税9102274.8923058922.64
企业所得税11580908.733541171.62
个人所得税355195.94818322.16
城市维护建设税911473.391253818.83
房产税2548359.192212510.37
土地使用税1281345.851122457.62
教育费附加643516.54895584.93
印花税743420.17787688.77
环境税1466.271046.68
其他7535.53
合计27175496.5033691523.62
28、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
应付股利8965281.07533156.00
其他应付款72650549.1766521094.25
合计81615830.2467054250.25
（1）应付股利
单位：元项目期末余额期初余额
普通股股利8965281.07533156.00
合计8965281.07533156.00
（2）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
押金及保证金15134037.5411393395.62
已报销尚未支付的款项20694347.6421409586.91
商标及技术使用费3505028.043505028.04
代收款599732.03700531.82
其他32717403.9229512551.86
合计72650549.1766521094.25
29、一年内到期的非流动负债
67冰山冷热科技股份有限公司2023年半年度财务报告
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款70150000.0024900000.00
一年内到期的长期应付款23641977.3729809686.93
一年内到期的租赁负债10043736.418396267.63
合计103835713.7863105954.56
30、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
已背书未到期的票据223251532.54127165397.88
待转销项税97273890.6877484605.36
其他657059.81
合计321182483.03204650003.24
31、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
质押借款639400000.00585100000.00
担保借款100000000.00130000000.00
合计739400000.00715100000.00
注1：质押借款为并购借款，其中6亿元用于支付公司2022年重大资产重组价款，其中：向中国建设银行股份有限公司大连周水子支行（以下简称“建设银行”）申请3亿元并购贷款，贷款期限5年，费率2.75%，公司以持有的松洋压缩机50%股权和松洋冷机37.5%股权提供质押担保，建设银行在2023年2月完成追加担保。向交通银行股份有限公司大连分行（以下简称“交通银行”）申请3亿元的并购贷款，贷款期限7年，费率2.75%，公司以持有的松洋压缩机50%股权和松洋冷机37.5%股权提供质押担保，交通银行在2023年2月完成追加担保，截止2023年6月30日质押借款余额为
59255万元，其中一年内到期为3465万元。
公司因收购松洋制冷100%股权向中国工商银行股份有限公司大连分行（以下简称“工商银行”）申请8700万元的并购贷款，贷款期限7年，费率2.75%，公司以持有的松洋制冷100%股权提供质押担保。截止2023年6月30日质押借款余额为8700万元，其中一年内到期为550万元。
注2：担保借款为国开发展基金2016年度对公司的冷链绿色智能装备及服务产业化基地项目给予支持，向本公司控股股东冰山集团提供专项基金1.6亿元，期限10年，费率1.2%。上述专项基金到位后，冰山集团全额一次性且不增加费率拨付给本公司。上述专项基金的实施，需要本公司提供担保。该担保形式上是为控股股东担保，实际上是为本公司自身获得资金支持而担保。截至2023年6月30日上述专项基金余额为1.3亿元，计划2024年上半年偿还3000万元。
32、租赁负债
单位：元
68冰山冷热科技股份有限公司2023年半年度财务报告
项目期末余额期初余额
租赁付款额60542859.1723357885.20
减：未确认的融资费用35847471.463731085.52
重分类至一年内到期的非流动负债5878734.868396267.63
合计18816652.8511230532.05
33、长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
长期应付款27261665.2631009644.16
合计27261665.2631009644.16
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
融资租赁公司借款27261665.2631009644.16
34、预计负债
单位：元项目期末余额期初余额形成原因
未决诉讼12420424.4815710985.28诉讼
产品质量保证2846509.253094982.15产品售后
合计15266933.7318805967.43
35、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助99754346.391144402.002750198.3898148550.01
合计99754346.391144402.002750198.3898148550.01
涉及政府补助的项目：
单位：元本期计本期计与资产相关本期新增补入营业入其他本期冲减成本其他
负债项目期初余额期末余额/与收益相助金额外收入收益金费用金额变动关金额额
采用 NH3 和 CO2代替
R22 螺杆制冷机组合压 20506438.28 966476.04 19539962.24 与资产相关缩冷凝机组的应用制冷压缩机智能制造系
3169590.553169590.55与资产相关
统基金
超声智能除霜技术3006353.02222412.202783940.82
制冷机械开发检测平台20000.00184384.86164384.86与资产相关
69冰山冷热科技股份有限公司2023年半年度财务报告
环保节能型制冷空调压
17421621.341276925.2816144696.06与资产相关
缩机技术产业化项目
R290 替代 R22 大型工
13006663.2013006663.20与资产相关
业用螺杆机组
R290 替代 R22 在工业
4747680.004747680.00与资产相关
用双级螺杆机组
搬迁补偿款37876000.00557002.0038433002.00与资产相关
肉类仓储技术与设备487400.00487400.00与资产相关
50000.
大连市科技进步奖50000.00与资产相关
00
国家知识产权优势企业50000.
50000.00与资产相关
补助00
1144402.100000
合计99754346.392650198.3898148550.01
00.00
注：与资产相关政府补助，本年在相关资产使用寿命内冲减成本费用；与收益相关政府补助，其中与日常活动相关的，计入其他收益或冲减成本费用，与日常活动无关的，计入营业外收入。
36、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数843212507.00843212507.00
37、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）659622044.20659622044.20
其他资本公积57475054.1857475054.18
合计717097098.38717097098.38
38、其他综合收益
单位：元本期发生额
减：前期计减：前期计
项目期初余额本期所减：所税后归入其他综合入其他综合税后归属期末余额得税前得税费属于少收益当期转收益当期转于母公司发生额用数股东入损益入留存收益
二、将重分类进损益
2208669.732208669.73
的其他综合收益
其中：权益法下可转
2208669.732208669.73
损益的其他综合收益
其他综合收益合计2208669.732208669.73
70冰山冷热科技股份有限公司2023年半年度财务报告
39、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积362972224.98362972224.98
任意盈余公积462254409.17462254409.17
合计825226634.15825226634.15
40、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整后期初未分配利润618445922.58627764582.32
加：本期归属于母公司所有者的净利
57414399.2218255330.45
润
减：提取法定盈余公积15755434.51
应付普通股股利8432125.07
其他3386430.61
期末未分配利润675860321.80618445922.58
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
41、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务2270473198.191911835081.081246624682.461101097130.75
其他业务57063514.8629500449.3445234226.2530818078.34
合计2327536713.051941335530.421291858908.711131915209.09
收入相关信息：单位：元合同分类分部1分部2合计
商品类型2270473198.192270473198.19
其中：
其中：工业产品1585107993.251585107993.25
安装工程671524488.91671524488.91
其他产品及服务13840716.0313840716.03按经营地区分类
其中：
其中：国内2032648206.342032648206.34
国外237824991.85237824991.85
71冰山冷热科技股份有限公司2023年半年度财务报告
与履约义务相关的信息：
无
42、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税5012891.141300268.55
教育费附加3301354.09897379.28
房产税4723080.564341262.13
土地使用税2298123.172192079.15
车船使用税25563.364923.36
印花税1468333.41925221.28
其他380239.90130238.28
合计17209585.639791372.03
43、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬59354505.3436733989.97
办公费8819360.042682974.83
维修及物料消耗7646873.546395816.83
差旅费9530742.363786682.25
业务招待费5902755.802049748.87
广告及招标费2876171.77351149.45
折旧费459564.35209483.82
运输费1630180.101311116.86
其他1991491.721688445.27
合计98211645.0255209408.15
44、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬53003618.7342406947.67
办公费15910410.285163653.61
折旧费8217650.716926148.25
维修及物料消耗6583200.782564900.40
长期资产摊销4936405.083734356.74
差旅费2422233.311593342.93
设计咨询及测试服务费2380415.424264322.84
安全生产费1623788.07864579.34
业务招待费867329.66599513.97
保险费530569.43426810.11
广告费189697.3757277.06
运输费6098.57
72冰山冷热科技股份有限公司2023年半年度财务报告
其他税费1067493.02
技术开发费25630.70
专利、商标使用费4282306.43
其他1468461.931472302.79
合计103515309.4970074155.71
45、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬47345348.3925441289.49
原材料6471854.494384577.60
折旧及摊销3474989.41705540.38
中间试验和产品试制费用4825843.30
专利申请维护费2277613.96
咨询费1428004.16
其他2805164.261033113.44
合计68628817.9731564520.91
46、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息费用19165466.437533477.17
减：利息收入5451984.392004850.77
加：汇兑损失-1094669.21-2344388.03
加：其他支出3458669.552286117.06
合计16077482.385470355.43
47、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
政府补助1615317.51741847.00
个人所得税手续费返还180238.5215928.19
稳岗补贴19233.0198244.00
其他1128151.43
合计1814789.041984170.62
48、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益90409.9516955402.09
债务重组收益975354.502834620.63
其他非流动金融资产在持有期间的投资收益5782304.2420927118.28
处置其他非流动金融资产取得的投资收益43026622.15
合计6848068.6983743763.15
73冰山冷热科技股份有限公司2023年半年度财务报告
49、公允价值变动收益
单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
其他非流动金融资产4364003.20-29425921.52
合计4364003.20-29425921.52
50、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
应收票据坏账损失514834.55-369641.88
应收账款坏账损失-19995280.81-11270943.86
其他应收款坏账损失-32931.60-451293.97
长期应收款坏账损失210600.00
合计-19302777.86-12091879.71
51、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减
-2121034.16782759.18值损失
七、在建工程减值损失-970000.00
十二、合同资产减值损失-2784100.62-588424.79
合计-4905134.78-775665.61
52、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
非流动资产处置收益51209.0167260.20
其中：未划分为持有待售的非流动资产处置收益51209.0167260.20
其中:固定资产处置收益51209.0167260.20
合计51209.0167260.20
53、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
接受捐赠17838.2017838.20
政府补助18820.0018820.00
债务重组利得369165.58
74冰山冷热科技股份有限公司2023年半年度财务报告
质量补偿款31535.00
非流动资产处置利得48523.4948523.49
罚款、赔款利得1042969.591042969.59
其他3159314.491209983.773140494.49
合计4268645.771610684.354268645.77
54、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
对外捐赠250000.00
非流动资产毁损报废损失1941578.5323028.50
未决诉讼预计损失227145.65
其他66219.4682470.42
合计2257797.99332644.57
55、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用16860971.821929837.77
递延所得税费用-2930700.26844316.22
合计13930271.562774153.99
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额73439347.21
按法定/适用税率计算的所得税费用11011590.76
子公司适用不同税率的影响-362870.22
调整以前期间所得税的影响653856.36
不可抵扣的成本、费用和损失的影响812029.61
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-578552.43本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
5360076.27
亏损的影响
股利收益(减免所得税额)-310915.84
研发支出加计扣除-2914469.51
所得税费用13930271.56
75冰山冷热科技股份有限公司2023年半年度财务报告
56、其他综合收益
详见附注
57、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收到退回保证金24770821.7512691025.06
财政拨款/政府补助2325523.26383420.00
利息收入1634285.142363150.90
差旅费返还款241258.21128547.91
其他23726351.3611561311.72
合计52698239.7227127455.59
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
费用支出86955990.4052744549.03
支付保证金50746582.8617291456.00
差旅费借款5417669.783338694.72
银行手续费1876929.712105772.59
支付关联方往来款项1796642.94
其他5130221.281551588.83
合计151924036.9777032061.17
（3）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
售后回租融资租赁售款6600000.0012000000.00年末未作为现金的保证金到期收回75003788.58
收到的其他与筹资活动有关的现金8774342.51
合计6600000.0095778131.09
（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
售后回租融资租赁租金款200000.005370096.27
应付租金343314.14
融资租赁保证金及手续费21707260.07年末未作为现金的保证金到期收回50887086.77
合计22250574.2156257183.04
76冰山冷热科技股份有限公司2023年半年度财务报告
58、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润59509075.6529839500.31
加：资产减值准备24207912.6412867545.32
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
66602534.4136744922.14
折旧
使用权资产折旧7629958.283213658.50
无形资产摊销5119204.714663658.96
长期待摊费用摊销790082.45714838.01
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-51209.01-67260.20（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）1893055.0423028.50
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-4364003.2029425921.52
财务费用（收益以“－”号填列）19165466.437533477.17
投资损失（收益以“－”号填列）-6848068.69-83743763.15
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）12273911.09-299257.90
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-1393689.97-12358032.66
存货的减少（增加以“－”号填列）-169798737.23-39470963.36
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-373658442.52-363642152.27
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）232128752.94185148542.26其他
经营活动产生的现金流量净额-126794196.98-189406336.85
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额828668546.58351712699.09
减：现金的期初余额921663803.17438969337.87
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-92995256.59-87256638.78
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
77冰山冷热科技股份有限公司2023年半年度财务报告
单位：元金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物145285500.00
其中：
冰山松洋制冷（大连）有限公司145285500.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物133228548.98
其中：
冰山松洋制冷（大连）有限公司133228548.98
其中：
取得子公司支付的现金净额12056951.02
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金828668546.58921663803.17
其中：库存现金48506.1880702.47
可随时用于支付的银行存款828620040.40921581100.70
三、期末现金及现金等价物余额828668546.58921663803.17
59、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
货币资金106646177.74保证金、银行账户冻结资金
应收票据142360499.62质押
固定资产62207555.51抵押
无形资产5587198.75抵押
应收款项融资1080000.00质押
投资性房地产32981247.79抵押
合计350862679.41
其他说明：
78冰山冷热科技股份有限公司2023年半年度财务报告
公司的子公司冰山空调将应收银行承兑汇票质押给中国工商银行股份有限公司大连春柳支行，作为保证金用于开具银行承兑汇票。
公司的子公司冰山嘉德将应收银行承兑汇票质押给招商银行股份有限公司大连分行金普新区支行和兴业银行股份有
限公司大连西安路支行，作为保证金用于开具银行承兑汇票。
公司的子公司尼维斯将应收银行承兑汇票质押给招商银行股份有限公司大连开发区支行，作为保证金用于开具银行承兑汇票。
公司的子公司大连冰山国际贸易有限公司将应收银行承兑汇票质押给招商银行股份有限公司大连分行大连开发区支行，作为保证金用于开具银行承兑汇票。
公司的子公司武冷工业将固定资产、无形资产及投资性房地产抵押给中国光大银行股份有限公司武汉分行，作为综合授信额度用于本外币贷款、贸易融资、贴现、承兑、信用证、保函、保理、担保等具体授信业务。
60、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元915330.707.22586613996.57
欧元112722.277.8771887924.59港币
日元97577865.090.05014888065.57应收账款
其中：美元7011133.357.225850661047.36
欧元2024138.607.877115944342.17港币
英镑177717.869.14321624909.94日元102853780.000.05015152357.26长期借款
其中：美元欧元港币应付账款
其中：美元414829.237.22582997473.05
英镑675184.069.14326173342.91日元47038712.020.05012356357.24
欧元12119854.677.877195469307.25其他应付款
日元9393609.000.0501470563.45
79冰山冷热科技股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用
61、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额
政府搬迁补助项目42332000.00递延收益/其他收益574998.00
环保节能型制冷空调压缩机技术产业化项目31000000.00递延收益、营业成本、相关费用1276925.28
采用 NH3 和 CO2代替 R22螺杆制冷机组合压缩
29409622.81递延收益、营业成本、相关费用966476.04
冷凝机组的应用
R290 替代 R22 大型工业用螺杆机组 13006663.20 递延收益
超声智能除霜技术9841800.00递延收益、营业成本、相关费用222412.20
制冷压缩机智能制造系统基金5000000.00递延收益、营业成本、相关费用184384.86
R290 替代 R22 在工业用双级螺杆机组 4747680.00 递延收益
肉类仓储技术与设备487400.00递延收益
大连市科学技术局节能环保补助418500.00其他收益418500.00
出口信用保险保费支持资金367800.00其他收益367800.00
大连市企业转化科技成果项目补助180000.00其他收益180000.00
石炎经办23年科学技术局100000.00其他收益100000.00
大连市科技进步奖50000.00其他收益50000.00
国家知识产权优势企业补助50000.00其他收益50000.00
制冷机械开发检测平台20000.00其他收益15000.00
高新技术企业认定补助20000.00其他收益20000.00
稳岗补贴19233.01其他收益19233.01
石炎经办22年科学技术局15500.00其他收益15500.00
洪鑫劳务稳岗补贴4159.51其他收益4159.51
以工代训补贴款3180.00其他收益3180.00重点项目研发补助18802营业外收入18802
合计137092358.534487370.90
（2）政府补助退回情况
□适用□不适用
七、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元购买日至期购买日至期末股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的确被购买方名称购买日末被购买方被购买方的净时点成本比例方式定依据的收入利润冰山松洋制冷（大2023年0614528552023年0655098416.
100.00%协议购买控制权转移30392.51
连）有限公司月02日00.00月02日73
80冰山冷热科技股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）合并成本及商誉
单位：元
合并成本145285500.00
--现金145285500.00
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计145285500.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额122830032.38
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额22455467.62
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
冰山松洋制冷（大连）有限公司购买日公允价值购买日账面价值
资产：804344994.72701851729.23
货币资金135690886.90135690886.90
应收款项140250048.25140250048.25
存货322842084.66299313831.40
固定资产112986656.4450374134.76
无形资产36652676.4620712919.59
预付账款5562914.245562914.24
在建工程1324905.501324905.50
使用权资产6736919.976736919.97
递延所得税资产7512572.087512572.08
负债：681514962.34666140972.52借款
应付款项621911843.84621911843.84递延所得税负债
应付职工薪酬36942041.2036942041.20
租赁负债7287087.487287087.48
递延所得税负债15373989.82
净资产122830032.3835710756.71
减：少数股东权益
取得的净资产122830032.3835710756.71
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是□否
81冰山冷热科技股份有限公司2023年半年度财务报告
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明无
2、同一控制下企业合并
无
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是□否
5、其他原因的合并范围变动
无
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
大连冰山集团工程有限公司大连大连安装100.00%投资设立
成都冰山制冷工程有限公司成都成都服务业51.00%投资设立
大连冰山集团销售有限公司大连大连贸易100.00%投资设立
大连冰山空调设备有限公司大连大连工业100.00%投资设立
大连冰山嘉德自动化有限公司大连大连工业100.00%投资设立
大连冰山菱设速冻设备有限公司大连大连工业100.00%投资设立
武汉新世界制冷工业有限公司武汉武汉工业100.00%购买股权
武汉新世界制冷空调工程有限公司武汉武汉安装100.00%投资设立
武汉蓝宁能源科技有限公司武汉武汉贸易100.00%购买股权
大连尼维斯冷暖技术有限公司大连大连工业55.00%购买股权
大连冰山国际贸易有限公司大连大连服务业100.00%购买股权
冰山松洋压缩机（大连）有限公司大连大连工业100.00%购买股权
冰山松洋冷机系统（大连）有限公司大连大连工业100.00%购买股权
冰山松洋制冷（大连）有限公司大连大连工业100.00%购买股权
82冰山冷热科技股份有限公司2023年半年度财务报告
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
1）公司对子公司的持股比例与表决权比例一致；
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
2）公司对子公司均持有半数以上表决权且能控制被投资单位；
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无
（2）重要的非全资子公司公司无重要的非全资子公司。
其他说明：
无
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或联营企合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质业投资的会计处理方直接间接法
大连富士冰山自动售货机有限公司大连市大连市制造业49.00%权益法
江苏晶雪节能科技股份有限公司常州市常州市制造业14.91%权益法
大连冰山金属技术有限公司大连市大连市制造业49.00%权益法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
1）公司在联营企业的持股比例与表决权比例一致；
2）公司持有20%以下表决权但具有重大影响的联营企业为江苏晶雪节能科技股份有限公司，公司为持有该上市公
司5%以上股份的股东；
3）公司无持有20%或以上表决权但不具有重大影响的联营企业。
83冰山冷热科技股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额大连富士冰山自动售江苏晶雪节能科技大连冰山金属技术大连富士冰山自动售江苏晶雪节能科技股大连冰山金属技术货机有限公司股份有限公司有限公司货机有限公司份有限公司有限公司
流动资产392953074.081412248730.10371483253.15447012221.671357769579.89331577731.99
非流动资产197158934.76302148077.9741816984.14220481862.47302638265.6036680264.69
资产合计590112008.841714396808.07413300237.29667494084.141660407845.49368257996.68
流动负债345312560.80867213016.6466769535.67391692836.48827081128.5449800779.28
非流动负债50307454.7538312160.000.0049526450.4329830925.610.00
负债合计395620015.55905525176.6466769535.67441219286.91856912054.1549800779.28
少数股东权益251106.06449591.20
归属于母公司股东权益194491993.29808620525.37346530701.62226274797.23803046200.14318457217.40
按持股比例计算的净资产份额95301076.71120450148.93169800043.79110874650.64119734188.43156044036.52调整事项
--商誉226689.2920390060.3319269770.94226689.2920390060.3319269770.94
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值95527766.00140840209.26189069814.73111101339.93140124248.76175313807.46存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入95101008.52326567962.40233048775.0583225183.80274830181.17240379163.49
净利润2717196.0615601156.9228223484.22-4861637.5114233453.3629807983.52终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额2717196.0615601156.9228223484.22-4861637.5114233453.3629807983.52本年度收到的来自联营企业的股利
84冰山冷热科技股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计77435611.67307002623.96下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润247249.6211494152.42
--综合收益总额247249.6211494152.42
九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项、其他非流动金融资产等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1.各类风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
（1）市场风险
1）汇率风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、日元、欧元、港币和英镑）依然存在外汇风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。本年度本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。截至2023年6月30日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
项目2023年6月30日2022年6月30日
货币资金-美元6613996.573524626.68
货币资金-日元4888065.571047501.00
货币资金-欧元887924.59-
应收账款-英镑1624909.94-
应收账款-美元50661047.3635850695.71
应收账款-日元5152357.26920181.22
应收账款-欧元15944342.17
85冰山冷热科技股份有限公司2023年半年度财务报告
应付账款-美元2997473.055414277.32
应付账款-欧元95469307.25
应付账款-日元1873402.541938707.73公司密切关注汇率变动对公司外汇风险的影响。
2)利率风险
公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2023年6月30日，本公司的带息债务主要为人民币计价的固定利率借款合同，金额为80955万元（2022年12月31日为74000万元）。
公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对公司的财务业绩产生不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整来降低利率风险。
敏感性分析：
截至2023年6月30日，如果借款利率上升或下降50个基点，而其他因素保持不变，本公司的净利润会减少或增加约590.9万元。
3）价格风险
本公司面临的价格风险主要为商品价格风险。本公司按市场价格销售产品，随着国家经济进入“新常态”，制造行业受较大的经济下行压力，大宗材料价格剧烈波动对本公司经营有一定影响。
（2）信用风险
公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。
公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。公司采取限额政策以规避对任何金融机构的信贷风险。
对于应收账款、其他应收款和应收票据，公司设定相关政策以控制信用风险敞口。公司基于对客户的财务状况、从
第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。公司会定
期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保公司的整体信用风险在可控的范围内。
截至2023年6月30日，公司应收账款前五名金额合计：219819023.26元。
86冰山冷热科技股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）流动风险流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
本公司将银行借款作为主要资金来源。于2023年6月30日，本公司尚未使用的银行借款额度为68633万元，其中本公司尚未使用的短期银行借款额度为人民币68633万元。
本公司持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
单位：万元项目一年以内一到二年二到五年五年以上合计
金融资产—————
货币资金93531.47---93531.47
应收票据43613.82---43613.82
应收账款155625.06---155625.06
应收款项融资28903.63---28903.63
其它应收款5181.33---5181.33
合同资产29500.91---29500.91
一年内到期的非流动资产1257.13---1257.13
长期应收款-516.25--516.25
其他非流动金融资产15431.49---15431.49
金融负债—————
短期借款28552.58---27405.30
应付票据70281.30---61894.44
应付账款177278.64---158609.81
其它应付款7265.05---6705.43
应付职工薪酬9990.54---11821.67
应交税费2717.55---3369.15
一年内到期的非流动负债10383.57---6310.60
长期借款14420.0047150.0012370.0073940.00
租赁负债758.62321.88391.62409.551881.67
长期应付款1786.87939.30-2726.17
87冰山冷热科技股份有限公司2023年半年度财务报告
十、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计计量量量
一、持续的公允价值计量--------
应收款项融资289036299.90289036299.90
其他非流动金融资产152631011.921683852.59154314864.51
二、非持续的公允价值计量--------
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
公司对其他非流动金融资产中的部分权益性工具投资取得的是2023年6月30日股票公开交易市场上未经调整的收盘价。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息本公司列入第二层次公允价值计量的金融工具为持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的银行承兑汇票（应收款项融资），本公司持有的银行承兑汇票行主要为信用等级较高的大型商业银行，因剩余到期期限较短，信用风险极低，资产负债表日，应收银行承兑汇票的账面价值与公允价值相近。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司对国泰君安投资管理股份有限公司及武汉钢电股份有限公司的投资截止2023年6月末账面价值
1683852.59元。根据《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》规定，在其他非流动金融资产投资列报。考虑
到上述股权不存在市场活动或者市场活动很少导致相关可观察输入值无法取得，对上述股权公允价值取成本价并考虑对公允价值的影响因素。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
无
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
无
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
无
88冰山冷热科技股份有限公司2023年半年度财务报告
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
无
9、其他
无
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例
大连冰山集团有限公司大连市工业1585820.27%20.27%
注：冰山集团注册地址位于大连经济技术开发区辽河东路106号，为中外合资有限责任公司，法定代表人为纪志坚，实收资本15858万元人民币，营业期限自1985年7月3日至2035年7月2日。公司经营范围：工业制冷产品、冷冻冷藏产品、大中小空调产品、石化装备产品、电子电控产品、家用电器产品、环保设备产品等领域产品的研制、开发、制造、
销售、服务及安装（涉及行政许可的须凭许可证经营）。
本企业最终控制方是大连冰山集团有限公司。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注“九、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注“九、3.（1）重要的合营企业或联营企业”相关内容。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系
松芝大洋冷热技术（大连）有限公司本公司联营企业大连富士冰山自动售货机有限公司本公司联营企业大连富士冰山自动售货机销售有限公司本公司联营企业江苏晶雪节能科技股份有限公司本公司联营企业
菱重冰山制冷（大连）有限公司本公司联营企业大连本庄化学有限公司本公司联营企业大连冰山金属技术有限公司本公司联营企业大连冰山集团华慧达融资租赁有限公司本公司联营企业大连晶雪节能科技有限公司本公司联营企业的子公司上海晶雪节能科技有限公司本公司联营企业的子公司江苏晶雪节能环境工程有限公司本公司联营企业的子公司武汉斯卡夫动力控制设备有限公司本公司子公司联营企业
4、其他关联方情况
89冰山冷热科技股份有限公司2023年半年度财务报告
其他关联方名称其他关联方与本企业关系松下控股株式会社直接或间接控制的公司两方同受一方控制或重大影响三洋电机株式会社两方同受一方控制或重大影响
松下电器（中国）有限公司本公司董事担任该公司董事大连斯频德环境设备有限公司冰山集团联营企业
林德加氢站设备（大连）有限公司冰山集团联营企业大连神通电气有限公司冰山集团联营企业大连富士冰山智控系统有限公司冰山集团联营企业
BAC 大连有限公司 冰山集团联营企业大连冰山慧谷发展有限公司冰山集团合营企业大连冰山帕特技术有限公司冰山集团子公司
冰山松洋生物科技（大连）有限公司冰山集团子公司
冰山技术服务（大连）有限公司冰山集团子公司
冰山松洋冷链（大连）有限公司2023年4月起冰山集团子公司
大连中慧达制冷技术有限公司本公司董事、高级管理人员担任该公司董事、高级管理人员
注：松下控股株式会社直接或间接控制的公司系合并统计，包括松下电器全球采购（中国）有限公司、广州松下空调器有限公司、冰山松洋制冷(大连)有限公司（2023年1-5月份）、冰山松洋冷链（大连）有限公司（2023年1-3月份）、松下万宝（广州）压缩机有限公司、松下电器机电(中国）有限公司、松下电子部品（江门）有限公司、松下电器研究开发（苏州）有限公司大连分公司、松下电气设备(中国）有限公司北京第二分公司、台湾松下电气股份有限公司、Panasonic
Corparation、Panasonic Industry Sales Asia、Panasonic Do Brasil Limitada - Miam、Panasonic Automotive ＆ Industrial、
Panasonic Appliances Air-Condtitoning、Panasonic Industrial Devices Sales、Panasonic Industry Europe GmbH、Panasonic Life
Solutions India、Panasonic Commercial Equipment Systems Asia Pacific、Panasonic Taiwan CO.LTD.、
Panasonic Sales Taiwan CO.LTD、Panasonic Appliances Air-Condtitoning Malaysia Sdn.BHD、Panasonic Commercial Equipment
Systems Taiwan Co.Ltd、Panasonic India Pvt Ltd (APIN)。
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元关联交易内获批的交易额是否超过交关联方本期发生额上期发生额容度易额度
松下控股株式会社直接或间接控制的公司采购产品16061957.0625000000.00否
冰山松洋冷链（大连）股份有限公司采购产品5702273.2415000000.00否2058376.71
大连冰山集团有限公司采购产品500000.00否4528.30
大连冰山帕特技术有限公司采购产品17854202.1530000000.00否2981051.00
大连冰山集团华慧达融资租赁有限公司采购产品1000000.00否330.19
冰山技术服务（大连）有限公司采购产品1028124.443000000.00否1253534.59
大连富士冰山自动售货机有限公司采购产品206432.863000000.00否1003270.93
大连富士冰山自动售货机销售有限公司采购产品500000.00否16814.16
大连富士冰山智控系统有限公司采购商品8276.003000000.00否0.00
大连冰山金属技术有限公司采购产品30587674.2365000000.00否28460.16
江苏晶雪节能科技股份有限公司采购产品20046515.9565000000.00否364716.81
大连斯频德环境设备有限公司采购产品816701.772000000.00否815097.34
BAC 大连有限公司 采购产品 9666650.44 35000000.00 否 21233858.40
大连神通电气有限公司采购产品3224632.538000000.00否
大连冰山慧谷发展有限公司采购产品5896.231500000.00否147219.63
大连本庄化学有限公司采购产品3063274.33否
冰山松洋生物科技（大连）有限公司采购产品1254598.22否933799.10
冰山松洋冷机系统（大连）有限公司采购产品否32295394.82
冰山松洋压缩机（大连）有限公司采购产品否2352071.11
90冰山冷热科技股份有限公司2023年半年度财务报告
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
松下控股株式会社直接或间接控制的公司销售产品131295821.04
冰山松洋冷链（大连）股份有限公司销售产品39240301.8766262077.88
大连冰山帕特技术有限公司销售产品750927.00624768.48
冰山松洋生物科技（大连）有限公司销售产品2791630.387771926.75
大连冰山集团华慧达融资租赁有限公司销售产品26645039.638700007.96
冰山技术服务（大连）有限公司销售产品18019442.1319222103.24
大连富士冰山自动售货机有限公司销售产品10541125.9114518618.12大连富士冰山自动售货机销售有限公司销售产品
大连富士冰山智控系统有限公司销售产品25708.47305206.80
菱重冰山制冷（大连）有限公司销售产品5233706.755075605.89
江苏晶雪节能科技股份有限公司销售产品3035091.30
武汉斯卡夫动力控制设备有限公司销售产品1946.90256431.86
大连斯频德环境设备有限公司销售产品3277492.692315455.64
BAC 大连有限公司 销售产品 24322577.92 21364166.08
大连神通电气有限公司销售产品194881.40
大连冰山慧谷发展有限公司销售产品6689927.984003216.37
林德加氢站设备（大连）有限公司销售产品536171.215095635.29
大连本庄化学有限公司销售产品54351.1391981.13
冰山松洋冷机系统(大连)有限公司销售商品11925729.23
冰山松洋压缩机（大连）有限公司销售商品26604561.52
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
大连晶雪节能科技有限公司厂房、办公室445487.81502555.72
大连冰山慧谷发展有限公司土地、房屋4009659.864095151.07
菱重冰山制冷（大连）有限公司厂房1904761.901904761.90
林德加氢站设备（大连）有限公司厂房398985.665033480.00
冰山技术服务（大连）有限公司厂房147436.30
武汉斯卡夫动力设备控制有限公司厂房540784.41330415.59
冰山松洋冷链（大连）有限公司厂房505565.14
本公司作为承租方：单位：元简化处理的短未纳入租赁负期租赁和低价债计量的可变承担的租赁负债利息支值资产租赁的支付的租金增加的使用权资产租赁租赁付款额出租金费用（如出租方名称资产（如适用）适用）种类本期上期本期上期本期本期发生发生发生发生发生本期发生额上期发生额上期发生额发生上期发生额额额额额额额大连冰山集团华慧达融固定
15428358.6511510637.331549756.511639500.500.00530973.45
资租赁有限资产公司
91冰山冷热科技股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）关联方资金拆借
单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入
大连冰山集团有限公司160000000.002016-03-142026-03-13项目资金投入
大连冰山集团华慧达融资租赁有限公司5060000.002022-10-152024-09-15保理
大连冰山集团华慧达融资租赁有限公司13805309.732021-11-152026-11-15售后回租
大连冰山集团华慧达融资租赁有限公司328330002022-10-152024-09-15保理
大连冰山集团华慧达融资租赁有限公司12000000.002022-01-072025-01-06售后回租
大连冰山集团华慧达融资租赁有限公司10000000.002021-11-152026-11-15售后回租
大连冰山集团华慧达融资租赁有限公司20000000.002021-06-012024-05-01保理
大连冰山集团华慧达融资租赁有限公司5481000.002022-06-202024-06-10保理
大连冰山集团华慧达融资租赁有限公司5063480.542021-08-152023-07-15保理
大连冰山集团华慧达融资租赁有限公司2145251.092021-06-152024-05-15售后回租
大连冰山集团华慧达融资租赁有限公司6600000.002023-02-242025-02-23回租
大连冰山集团华慧达融资租赁有限公司499200.002023-05-222024-05-21保理拆出
注：2016年国开发展基金对本公司的冷链绿色智能装备及服务产业化基地项目给予支持，向本公司控股股东冰山集团提供专项基金。上述专项基金到位后，冰山集团全额一次性且不增加费率拨付给本公司。上述专项基金共1.6亿元人民币，贷款利息执行固定利率，即按年利率1.2%计息，本年支付利息926000.00元。
（4）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
松下电器（中国）有限公司购买联营企业股权58114200.000.00
三洋电机株式会社购买联营企业股权87171300.000.00
经公司九届十四次董事会议及2022年度股东大会审议通过，公司受让松下电器（中国）有限公司所持松下制冷（大连）有限公司（“松下制冷”）40%股权，受让价格为5811.42万元；受让三洋电机株式会社所持松下制冷60%股权，受让价格为8717.13万元。
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款冰山松洋冷链（大连）有限公司93953936.925497926.62
应收账款松下控股株式会社直接或间接控制的公司17554541.91150068.26145605125.5711219927.46
应收账款 BAC 大连有限公司 18256893.20 1281633.90 17739655.64 1245323.82
应收账款大连富士冰山自动售货机有限公司10718224.88771285.997292421.55548862.49
应收账款冰山技术服务（大连）有限公司7659432.52537692.165804599.87426864.25
应收账款大连冰山帕特技术有限公司5429976.47244600.492426739.72250341.12
应收账款大连冰山慧谷发展有限公司3605323.61291170.651139243.27255895.91
应收账款菱重冰山制冷（大连）有限公司3699628.26259713.903981739.22279518.10
应收账款冰山松洋生物科技（大连）有限公司3079666.97216192.621224109.3685932.48
应收账款大连斯频德环境设备有限公司2253035.56188463.68750121.1152658.50
92冰山冷热科技股份有限公司2023年半年度财务报告
应收账款大连冰山集团华慧达融资租赁有限公司1025000.0071955.002411867.26169313.08
应收账款林德加氢站设备（大连）有限公司842611.2959151.31841284.2159058.15
应收账款大连富士冰山智控系统有限公司556176.1683015.56550800.0049630.32
应收账款大连神通电气有限公司89277.336267.2794897.336661.79
合同资产大连冰山集团华慧达融资租赁有限公司138450.009719.19
合同资产冰山松洋冷链（大连）有限公司131130.0022790.42
合同资产大连冰山慧谷发展有限公司109569.1015329.13109569.1019340.79
预付账款大连神通电气有限公司9722818.408402006.53
预付账款冰山技术服务（大连）有限公司521589.05825789.25
预付账款 BAC 大连有限公司 215707.40 58513.00
预付账款大连斯频德环境设备有限公司82355.0036455.00
预付账款大连冰山帕特技术有限公司40160.00
其他应收款大连富士冰山自动售货机有限公司186000.006807.60278020.0010175.53
其他应收款冰山技术服务(大连)有限公司100000.007020.00100000.0069410.00
其他应收款大连冰山慧谷发展有限公司100000.007020.00
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款江苏晶雪节能科技股份有限公司79672340.1768660038.43
应付账款 BAC 大连有限公司 16404849.00 20678948.10
应付账款大连冰山金属技术有限公司12607932.6514347841.71
应付账款冰山松洋冷链（大连）有限公司11062464.73
应付账款大连冰山帕特技术有限公司6639432.577264112.80
应付账款大连本庄化学有限公司5374200.49
应付账款大连斯频德环境设备有限公司1962638.001247400.00
应付账款松下控股株式会社直接或间接控制的公司1746276.6611517452.19
应付账款大连神通电气有限公司1651102.971396176.88
应付账款大连富士冰山智控系统有限公司868928.951942256.73
应付账款冰山技术服务（大连）有限公司356861.39282405.30
应付账款大连富士冰山自动售货机销售有限公司337766.32
其他应付款松下控股株式会社直接或间接控制的公司2991025.174502046.38
其他应付款冰山松洋冷链（大连）股份有限公司74770.64
其他应付款大连晶雪节能科技有限公司70000.00666864.48
其他应付款江苏晶雪节能科技股份有限公司666864.50
合同负债大连冰山集团华慧达融资租赁有限公司12334181.424206191.86
合同负债林德加氢站设备（大连）有限公司2303585.622274454.09
合同负债松下控股株式会社直接或间接控制的公司309517.971299686.95
合同负债大连富士冰山自动售货机销售有限公司77383.17
合同负债大连斯频德环境设备有限公司3097.35
一年内到期的非流动负债大连冰山集团华慧达融资租赁有限公司30824259.0334388781.83
长期应付款大连冰山集团华慧达融资租赁有限公司22022390.8231009644.16
7、关联方承诺无。
十二、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用□不适用
93冰山冷热科技股份有限公司2023年半年度财务报告
2、以权益结算的股份支付情况
□适用□不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用□不适用
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至2023年6月30日止，本公司无需要披露的承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
1.截至2023年6月30日，本公司融资租赁承担的担保义务
本公司以融资租赁的方式销售冷库设备给贵州瀑布冷链食品投资有限公司（“瀑布冷链”），三方签订购买合同及融资租赁合同，本公司为卖出方，华慧达为买入人及出租人，瀑布冷链为承租人，合同总价为2570.50万元，如果承租人延迟支付租金，本公司需承担垫付租金和回购责任。瀑布冷链股东向本公司出具了以本公司为受益人，无条件、不可撤销的连带责任的反担保保证书。担保范围是基于本融资租赁销售业务本公司为其担保的全部债务。截至2023年6月
30日，本公司对该项融资租赁承担担保义务的余额为1099.30万元。
本公司以融资租赁的方式销售冷水机组及热泵设备给山东节创能源科技有限公司（“山东节创”），三方签订购买合同及融资租赁合同，本公司为卖出方，华慧达为买入人及出租人，山东节创为承租人，合同总价为699.80万元。山东节创已付10%首付款，剩余629.82万元为合同项下标的金额。如果承租人延迟支付租金，本公司需承担垫付租金和回购责任。山东节创股东及相关自然人向本公司出具了以本公司为受益人，无条件、不可撤销的连带责任的反担保保证书。
担保范围是基于本融资租赁销售业务本公司为其担保的全部债务。截至2023年6月30日，本公司对该项融资租赁承担担保义务的余额为563.34万元。
本公司以融资租赁的方式销售冷库设备给浏阳中节科技投资有限公司（“浏阳中节”），三方签订购买合同及融资租赁合同，本公司为卖出方，华慧达为买入人及出租人，浏阳中节为承租人，合同总价为983.10万元，如果承租人延迟支付租金，本公司需承担垫付租金和回购责任。浏阳中节股东及相关自然人向本公司出具了以本公司为受益人，无条件、不可撤销的连带责任的反担保保证书。担保范围是基于本融资租赁销售业务本公司为其担保的全部债务。截至2023年6月30日，本公司对该项融资租赁承担担保义务的余额为638.71万元。
本公司以融资租赁的方式销售冷库设备给陕西伊明食品股份有限公司（“陕西伊明”），三方签订购买合同及融资租赁合同，本公司为卖出方，华慧达为买入人及出租人，陕西伊明为承租人，合同总价为1270.00万元，如果承租人延迟支付租金，本公司需承担垫付租金和回购责任。陕西伊明股东及相关自然人向本公司出具了以本公司为受益人，无条件、不可撤销的连带责任的反担保保证书。担保范围是基于本融资租赁销售业务本公司为其担保的全部债务。截至2023年6月30日，本公司对该项融资租赁承担担保义务的余额为1183.64万元。
94冰山冷热科技股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司以融资租赁的方式销售冷库设备给吉林省福玉农业科技有限公司（“吉林福玉”），三方签订购买合同及融资租赁合同，本公司为卖出方，华慧达为买入人及出租人，吉林福玉为承租人，合同总价为2050万元，如果承租人延迟支付租金，本公司需承担垫付租金和回购责任。吉林福玉股东及相关自然人向本公司出具了以本公司为受益人，无条件、不可撤销的连带责任的反担保保证书。担保范围是基于本融资租赁销售业务本公司为其担保的全部债务。截至2023年6月30日，本公司尚未因本项目对该项融资租赁承担担保义务。
截至2023年6月30日，本公司融资租赁承担担保义务的余额合计为3484.99万元，未发生因承租人违约而需本公司承担担保责任的情况。
2.2020年4月，大连瑞兴铁芯制造有限公司（以下简称“大连瑞兴”）基于与本公司的子公司松洋压缩机签订的
采购合同未履约情况，向松洋压缩机提出索赔，松洋压缩机根据法律意见计提预计负债18263806.71元。2021年3月，大连瑞兴正式提起诉讼，诉讼金额为13691985.28元。截至2023年6月30日，一审判决瑞兴未上诉，松洋压缩机计提预计负债10401424.48元。
截至2023年6月30日止，除上述事项外，本公司无需要披露的重大或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
无
十四、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
无
2、利润分配情况
无
3、销售退回
本公司在资产负债日后未发生重要销售退回情况。
4、其他资产负债表日后事项说明
除存在上述资产负债表日后事项披露事项外，本公司无其他重大资产负债表日后事项。
95冰山冷热科技股份有限公司2023年半年度财务报告
十五、其他重要事项
1、前期会计差错更正
无
2、债务重组
本公司本年无重大债务重组事项。
3、资产置换
（1）非货币性资产交换本公司本年无重大非货币性资产交换事项。
（2）其他资产置换本公司本年无资产置换事项。
4、年金计划
本公司无年金计划。
5、终止经营
本公司本年未发生终止经营。
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本公司管理层按地理区域将公司分成东北、华中、两个分部。东北分部包括公司本部和注册地在大连的子公司；华中分部包括武新制冷及其子公司武冷工程、武汉蓝宁、成都冰山。
报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
96冰山冷热科技股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司以经营分部为基础确定报告分部。分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比例在不同的分部之间分配。
（2）报告分部的财务信息
单位：元项目东北地区华中地区分部间抵销合计
一．营业收入2492707283.43175644850.57-340815420.952327536713.05
二．营业成本2117690269.02148126513.90-324481252.501941335530.42
其中：资产减值损失-3843013.26-723096.58-339024.94-4905134.78
信用减值损失-19451906.83-1292044.431441173.40-19302777.86
折旧费和摊销费50657005.423916133.4954573138.91
三、对联营企业的投资收益3387.24249116.742814.27255318.25
四．利润总额114118423.431716059.57-42395135.7973439347.21
五．所得税费用17006179.87-282285.57-2793622.7413930271.56
六．净利润97112243.561998345.14-39601513.0559509075.65
七．资产总额10389500497.05520010772.47-2650781288.318258729981.21
八．负债总额5521189617.76422235213.73-804472728.755138952102.74
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
本公司本年无其他对投资者决策有影响的重要交易和事项。
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价计提比计提比账面价值金额比例金额值金额比例金额例例
其中：
按组合计提坏账861673112992748681737611107657629954649
1.00%0.13%100.00%0.15%
准备的应收账款723.29525.48197.81736.89087.39.50
其中：
（1）以账龄作
465931112992352938388615107657280957988
为信用风险特征0.54%0.24%52.69%0.28%
163.61525.48638.13076.25087.39.86
组合
（2）合并范围395742395742348996348996660
0.46%47.31%
内关联方559.68559.68660.64.64
861673112992748681737611107657629954649
合计1.00%0.13%100.00%0.15%
723.29525.48197.81736.89087.39.50
97冰山冷热科技股份有限公司2023年半年度财务报告
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）677048404.74
1至2年56613460.14
2至3年58375681.75
3年以上69636176.66
3至4年1733408.83
4至5年21498453.03
5年以上46404314.80
合计861673723.28
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
坏账准备107657087.396094358.09758920.00112992525.48
合计107657087.396094358.09758920.00112992525.48
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
实际核销的应收账款758920.00
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元应收账款性履行的核销款项是否由关单位名称核销金额核销原因质程序联交易产生
欧本食品（上海）有限公司货款5600.00现场费用总经理审批否
福建滨海化工有限公司货款94540.00客户资金问题总经理审批否
榆林环能煤化科技有限公司货款585000.00法院判决总经理审批否
宜昌三峡物流园有限公司货款73780.00法院判决总经理审批否
合计758920.00
98冰山冷热科技股份有限公司2023年半年度财务报告
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况128011644.00元，占应收账款年末余额合计数的比例14.86%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额46305461.69元。
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收利息0.000.00
应收股利10184798.49
其他应收款31752471.4136021805.53
合计41937269.9036021805.53
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
松芝大洋冷热技术（大连）有限公司2000000.00
大连冰山国际贸易有限公司2986802.05
江苏晶雪节能科技股份有限公司1610172.00
松下冷机系统（大连）有限公司2836696.89
大连冰山集团华慧达融资租赁有限公司751127.55
合计10184798.49
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
往来款22163566.4222444622.16
保证金9776414.8513733003.58
备用金658142.66589402.48
合计32598123.9336767028.22
99冰山冷热科技股份有限公司2023年半年度财务报告
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额596484.59148738.10745222.69
2023年1月1日余额
在本期
本期计提100429.83100429.83
2023年6月30日余
696914.42148738.10845652.52
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）1498945.92
1至2年5561329.35
2至3年23447703.00
3年以上2090145.66
3至4年310000.00
4至5年279835.11
5年以上1500310.55
合计32598123.93
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
坏账准备745222.69100429.83845652.52
合计745222.69100429.83845652.52
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
五原县福润肉类加工有限公司往来款1331766.931-2年4.09%48742.67
大连德泰港华燃气有限公司押金1100000.005年以上3.37%40260.00
100冰山冷热科技股份有限公司2023年半年度财务报告
新疆东方希望新能源有限公司投标保证金1000000.002-3年3.07%36600.00
宁夏晶体新能源材料有限公司投标保证金1000000.001-2年3.07%36600.00
河北威远生物化工有限公司履约保证金865980.002-3年2.66%31694.87
合计5297746.9316.26%193897.54
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目减值账面余额减值准备账面价值账面余额账面价值准备
对子公司投资2308830861.292308830861.292163545361.292163545361.29
对联营、合营企业投资552907517.91552907517.91557452792.51557452792.51
合计2861738379.202861738379.202720998153.802720998153.80
（1）对子公司投资
单位：元本期增减变动减值准期初余额（账面价期末余额（账面被投资单位
值）减少计提减其备期末追加投资价值）投资值准备他余额
大连冰山集团工程有限公司193749675.77193749675.77
大连冰山集团销售有限公司20722428.1520722428.15
大连冰山空调设备有限公司45272185.0045272185.00
大连冰山嘉德自动化有限公司50638361.5250638361.52
大连冰山菱设速冻设备有限公司59356051.1959356051.19
大连尼维斯冷暖技术有限公司48287589.7848287589.78
武汉新世界制冷工业有限公司184674910.81184674910.81
大连冰山国际贸易有限公司71537064.8671537064.86
冰山松洋压缩机（大连）有限公司1380455603.231380455603.23
冰山松洋冷机系统（大连）有限公司108851490.98108851490.98
冰山松洋制冷（大连）有限公司145285500.00145285500.00
合计2163545361.29145285500.002308830861.29
101冰山冷热科技股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动减值准期初余额（账面价其他综期末余额（账面价投资单位值）追加投权益法下确认的其他权宣告发放现金股计提减其备期末减少投资合收益值）资投资损益益变动利或利润值准备他余额调整
二、联营企业
大连本庄化学有限公司9819096.80-1671262.360.008147834.44
松芝大洋冷热技术（大连）有限公司60089313.51-532555.892000000.0057556757.62
大连富士冰山自动售货机有限公司111101339.93-15573573.930.0095527766.00
菱重冰山制冷（大连）有限公司15401109.10867056.870.0016268165.97
大连富士冰山自动售货机销售有限公司0.000.000.00
江苏晶雪节能科技股份有限公司140124248.762326132.501610172.00140840209.26
大连冰山金属技术有限公司175313807.4613760359.73189074167.19
大连冰山集团华慧达融资租赁有限公司45603876.95639868.03751127.5545492617.43
小计557452792.510.000.00-183975.050.000.004361299.550.00552907517.91
合计557452792.510.000.00-183975.050.000.004361299.550.00552907517.91
102冰山冷热科技股份有限公司2023年半年度财务报告
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务533710281.94442877817.72435297378.67385618374.95
其他业务27796909.6319695636.4932704249.5821958987.56
合计561507191.57462573454.21468001628.25407577362.51
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2合计商品类型
其中：
工业产品528126284.86
其他产品及服务5583997.08按经营地区分类
其中：
国内533710281.94国外市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计533710281.94
与履约义务相关的信息：
无
103冰山冷热科技股份有限公司2023年半年度财务报告
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益24063498.943482615.76
权益法核算的长期股权投资收益-183975.0516926568.63
处置长期股权投资产生的投资收益3864200.00其他权益工具投资在持有期间取得的
63953740.43
股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收入5782304.24
合计29661828.1388227124.82
十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）-493693.67计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、
4263277.78按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
债务重组损益975354.50
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益3290560.80
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负4364003.20债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回1037705.78
除上述各项之外的其他营业外收入和支出646683.82
减：所得税影响额2020903.93
少数股东权益影响额106759.58
合计11956228.70--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
104冰山冷热科技股份有限公司2023年半年度财务报告
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净
1.93%0.070.07
利润扣除非经常性损益后归属于
1.54%0.050.05
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
境外会计准则名称：
单位：元净利润净资产本期发生额上期发生额期末余额期初余额
按中国会计准则57414399.2229568351.523063605231.063006190831.84
按境外会计准则调整的项目及金额：
按境外会计准则57414399.2229568351.523063605231.063006190831.84
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称冰山冷热科技股份有限公司
2023年8月26日
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