利欧股份:2023年半年度财务报告

利欧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
利欧集团股份有限公司
Leo Group Co.Ltd.2023年半年度财务报告
2023年8月
1利欧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：利欧集团股份有限公司
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金3166044789.741350336329.96结算备付金拆出资金
交易性金融资产338097981.681695977921.29衍生金融资产
应收票据244266378.46198585212.82
应收账款5701353211.775646765579.91
应收款项融资31555342.4232774280.94
预付款项445908514.98348128963.50应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款231197970.98264777969.25
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货666443052.78649023941.43
合同资产64343588.12106352318.39持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产379021091.26375417103.36
流动资产合计11268231922.1910668139620.85
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资857483457.88851085246.16
2利欧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
其他权益工具投资
其他非流动金融资产7716658353.905425006516.96
投资性房地产119440301.71125243444.36
固定资产916689983.19908218353.37
在建工程205458944.53167435342.66生产性生物资产油气资产
使用权资产234647529.13253332449.11
无形资产247493423.80254387044.99开发支出
商誉344499048.72344499048.72
长期待摊费用31774708.8731552418.64
递延所得税资产284350400.70324023685.22
其他非流动资产83315114.1784410399.48
非流动资产合计11041811266.608769193949.67
资产总计22310043188.7919437333570.52
流动负债：
短期借款1972281059.781624856238.29向中央银行借款拆入资金
交易性金融负债18936646.97衍生金融负债
应付票据605276337.72551642288.10
应付账款2563738135.732478174363.83
预收款项200508.001568011.01
合同负债601895525.30528888836.17卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬86261388.78169245977.29
应交税费66995325.94160365691.78
其他应付款136935246.28117026451.26
其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债84835161.2082971775.67
其他流动负债17410211.6940620992.09
流动负债合计6154765547.395755360625.49
非流动负债：
3利欧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
保险合同准备金
长期借款51405017.7692890737.79应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债239024792.98258648406.98长期应付款长期应付职工薪酬
预计负债20649179.1419752836.23
递延收益237948640.21248632912.23
递延所得税负债1926275034.251403768391.20其他非流动负债
非流动负债合计2475302664.342023693284.43
负债合计8630068211.737779053909.92
所有者权益：
股本6754804205.006754804205.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积1383040133.981369462743.00
减：库存股
其他综合收益239858921.84138152941.43
专项储备12150133.7210066733.42
盈余公积153309468.34153309468.34一般风险准备
未分配利润5109756326.493191053937.19
归属于母公司所有者权益合计13652919189.3711616850028.38
少数股东权益27055787.6941429632.22
所有者权益合计13679974977.0611658279660.60
负债和所有者权益总计22310043188.7919437333570.52
法定代表人：王相荣主管会计工作负责人：陈林富会计机构负责人：陈林富
2、母公司资产负债表
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金9781646.961249611.88交易性金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款25083799.3833359074.79
应收款项融资12723281.99
预付款项1028156.46583637.72
其他应收款800274952.54807796071.19
其中：应收利息
4利欧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
应收股利
存货120579.09989218.68
合同资产6202346.968078810.09持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产19893077.7116382185.54
流动资产合计862384559.10881161891.88
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资8139280717.688050388209.66其他权益工具投资
其他非流动金融资产1192536800.001192536800.00
投资性房地产1383967.811511649.80
固定资产8677274.618603488.73
在建工程16242787.6310937112.41生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产4981093.275586020.65开发支出商誉长期待摊费用
递延所得税资产74517158.0175458148.36其他非流动资产
非流动资产合计9437619799.019345021429.61
资产总计10300004358.1110226183321.49
流动负债：
短期借款125111111.11155151555.56交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款80229243.7397458066.61
预收款项730448.81
合同负债2915826.372782278.67
应付职工薪酬177469.611812277.11
应交税费46724.812070881.26
其他应付款790750347.88674798875.47
其中：应付利息应付股利持有待售负债
5利欧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
一年内到期的非流动负债
其他流动负债367797.77
流动负债合计999230723.51935172181.26
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益192536418.06204442557.81
递延所得税负债24468815.1224468815.12其他非流动负债
非流动负债合计217005233.18228911372.93
负债合计1216235956.691164083554.19
所有者权益：
股本6754804205.006754804205.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积1459687242.451446109851.47
减：库存股
其他综合收益-17845.90202138.78专项储备
盈余公积153309468.34153309468.34
未分配利润715985331.53707674103.71
所有者权益合计9083768401.429062099767.30
负债和所有者权益总计10300004358.1110226183321.49
3、合并利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业总收入11220541965.629821237701.34
其中：营业收入11220541965.629821237701.34利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本11026208428.379688637464.38
其中：营业成本10417727844.259078791393.43利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额
6利欧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加17698058.279885155.74
销售费用348822978.45278320795.63
管理费用219087501.02198463274.82
研发费用75267788.9382765219.70
财务费用-52395742.5540411625.06
其中：利息费用35930286.2136547799.48
利息收入66877991.919076224.86
加：其他收益49377638.9572575510.00投资收益（损失以“－”号填
208412185.39363554858.68
列）
其中：对联营企业和合营
422935.3112096069.51
企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以
2105434025.67841908082.55“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填-27829935.15-143347018.71
列）资产减值损失（损失以“-”号填-3961262.55-878638.87
列）资产处置收益（损失以“-”号填
1449723.59-2411873.67
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）2527215913.151264001156.94
加：营业外收入5151158.282243858.35
减：营业外支出3025938.0910036984.67四、利润总额（亏损总额以“－”号填
2529341133.341256208030.62
列）
减：所得税费用619097524.93310618783.61
五、净利润（净亏损以“－”号填列）1910243608.41945589247.01
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“－”
1910243608.41945589247.01号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
1918702389.30955201642.64（净亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”号-8458780.89-9612395.63
填列）
六、其他综合收益的税后净额101665916.7718158145.99归属母公司所有者的其他综合收益
101705980.4118194900.01
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
7利欧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
101705980.4118194900.01
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
-219984.6814571.69合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
-15863.10103653.40合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额101941828.1918076674.92
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
-40063.64-36754.02税后净额
七、综合收益总额2011909525.18963747393.00归属于母公司所有者的综合收益总
2020408369.71973396542.65
额
归属于少数股东的综合收益总额-8498844.53-9649149.65
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.28410.1414
（二）稀释每股收益0.28410.1414
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。
法定代表人：王相荣主管会计工作负责人：陈林富会计机构负责人：陈林富
4、母公司利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业收入2860462.737493511.91
减：营业成本1349971.025773821.24
税金及附加52614.711419692.23
销售费用27315.041761.31
管理费用7460290.597565130.83研发费用
财务费用10996929.917076604.14
其中：利息费用11067918.337399343.74
利息收入97413.30332124.04
加：其他收益12761750.7813753401.75投资收益（损失以“－”号填
14663516.2618361806.53
列）
其中：对联营企业和合营企
10882436.2614160606.53
业的投资收益
8利欧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填-1508509.58-23040155.64
列）资产减值损失（损失以“-”号填-1760503.13-450322.78
列）资产处置收益（损失以“-”号填
53415.2310910.81
列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）7183011.02-5707857.17
加：营业外收入2121213.73310998.98
减：营业外支出52006.58三、利润总额（亏损总额以“－”号填
9252218.17-5396858.19
列）
减：所得税费用940990.35-1782132.53
四、净利润（净亏损以“－”号填列）8311227.82-3614725.66
（一）持续经营净利润（净亏损以
8311227.82-3614725.66“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额-219984.6814571.69
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
-219984.6814571.69合收益
1.权益法下可转损益的其他综
-219984.6814571.69合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额8091243.14-3600153.97
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
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5、合并现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金11900469737.689602818528.50客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还60838830.8668969053.23
收到其他与经营活动有关的现金971489405.731020269188.21
经营活动现金流入小计12932797974.2710692056769.94
购买商品、接受劳务支付的现金10826475443.668514336493.99客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金524686585.43466899432.75
支付的各项税费179123264.4098497424.88
支付其他与经营活动有关的现金1130127692.381200710680.45
经营活动现金流出小计12660412985.8710280444032.07
经营活动产生的现金流量净额272384988.40411612737.87
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金1625960584.37238083382.42
取得投资收益收到的现金155157993.622008121582.65
处置固定资产、无形资产和其他长
929896.752103526.00
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的
12676000.00
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金9875735.04154473625.00
投资活动现金流入小计1804600209.782402782116.07
购建固定资产、无形资产和其他长
135179329.12139553699.34
期资产支付的现金
投资支付的现金389062998.39333580737.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金16389070.74
投资活动现金流出小计540631398.25473134436.34
投资活动产生的现金流量净额1263968811.531929647679.73
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金5000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收
10利欧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
到的现金
取得借款收到的现金737000000.00883000000.00
收到其他与筹资活动有关的现金102070400.00
筹资活动现金流入小计737005000.00985070400.00
偿还债务支付的现金513500000.001465340000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
27910219.9028377284.69
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金33335289.19195779353.06
筹资活动现金流出小计574745509.091689496637.75
筹资活动产生的现金流量净额162259490.91-704426237.75
四、汇率变动对现金及现金等价物的
85445790.298364533.47
影响
五、现金及现金等价物净增加额1784059081.131645198713.32
加：期初现金及现金等价物余额679733545.551416706306.46
六、期末现金及现金等价物余额2463792626.683061905019.78
6、母公司现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金5131881.7623803623.15
收到的税费返还3613014.79
收到其他与经营活动有关的现金186148875.8380262425.60
经营活动现金流入小计191280757.59107679063.54
购买商品、接受劳务支付的现金4970938.5816719998.69
支付给职工以及为职工支付的现金2783506.293212058.07
支付的各项税费5166299.692244121.63
支付其他与经营活动有关的现金167703757.5494713551.80
经营活动现金流出小计180624502.10116889730.19
经营活动产生的现金流量净额10656255.49-9210666.65
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金11980000.001500000.00
取得投资收益收到的现金9906843.005619810.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计21886843.007119810.00
购建固定资产、无形资产和其他长
7323764.009083909.11
期资产支付的现金
投资支付的现金70830000.00147236547.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计78153764.00156320456.11
投资活动产生的现金流量净额-56266921.00-149200646.11
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金160000000.0070000000.00
收到其他与筹资活动有关的现金747370000.00664802300.00
筹资活动现金流入小计907370000.00734802300.00
11利欧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
偿还债务支付的现金190000000.00265000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
2396444.473796409.73
现金
支付其他与筹资活动有关的现金660844198.31306943059.00
筹资活动现金流出小计853240642.78575739468.73
筹资活动产生的现金流量净额54129357.22159062831.27
四、汇率变动对现金及现金等价物的
13343.3714782.46
影响
五、现金及现金等价物净增加额8532035.08666300.97
加：期初现金及现金等价物余额947509.5212782184.43
六、期末现金及现金等价物余额9479544.6013448485.40
12利欧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
归属于母公司所有者权益其他权益工一减
项目具般：少数股东所有者权益其他综合收风其股本优永资本公积库专项储备盈余公积未分配利润小计权益合计其益险他先续存他准股债股备
一、上年675480420513694627413815294110066731533094683191053937116168500241429631165827966期末余额.003.00.433.42.34.198.382.220.60
加：
会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年675480420513694627413815294110066731533094683191053937116168500241429631165827966期初余额.003.00.433.42.34.198.382.220.60
三、本期
增减变动-
13577390.91017059802083400.191870238920360691602021695316
金额（减1437384
8.4130.30.99.46
少以“－”4.53号填列）
（一）综10170598019187023892020408369-2011909525
合收益总.41.30.718498844..18
13利欧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
额53
（二）所
-
有者投入13254336.6
13254336.605875000.7379336.60
和减少资0
00
本
1．所有
者投入的5000.005000.00普通股
2．其他
权益工具持有者投入资本
3．股份
支付计入13254336.6
13254336.6013254336.60
所有者权0益的金额
-
4．其他5880000.-5880000.00
00
（三）利润分配
1．提取
盈余公积
2．提取
一般风险准备
3．对所
有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本
14利欧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
公积转增
资本（或股本）
2．盈余
公积转增
资本（或股本）
3．盈余
公积弥补亏损
4．设定
受益计划变动额结转留存收益
5．其他
综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专2083400.
2083400.302083400.30
项储备30
1．本期6947866.
6947866.756947866.75
提取75
2．本期4864466.
4864466.454864466.45
使用45
（六）其
323054.38323054.38323054.38
他
四、本期675480420513830401323985892112150131533094685109756326136529191827055781367997497
期末余额.003.98.843.72.34.499.377.697.06上年金额
单位：元项目2022年半年度
15利欧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
归属于母公司所有者权益其他权益工一减具般
：少数股东权所有者权益其他综专项储风其股本优永资本公积库盈余公积未分配利润小计益合计其合收益备险他先续存他准股债股备
一、上年期67548042013166820814821717761681533094683634179263118715584167161406.1193871982
末余额5.00.544.732.51.34.875.99672.66
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期67548042013166820814821717761681533094683634179263118715584167161406.1193871982
初余额5.00.544.732.51.34.875.99672.66
三、本期增
减变动金额-
181949128158955201642.6975880795.7966231646.1
（减少以1202666.149649149.6
00.016.98472
“－”号填5
列）
-
（一）综合181949955201642.6973396542.6963747393.0
9649149.6
收益总额00.01450
5
（二）所有
者投入和减1010799.071010799.071010799.07少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
16利欧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有
1010799.071010799.071010799.07
者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转
17利欧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
留存收益
6．其他
（五）专项128158
1281586.981281586.98
储备6.98
1．本期提395756
3957563.943957563.94
取3.94
2．本期使267597
2675976.962675976.96
用6.96
（六）其他191867.07191867.07191867.07
四、本期期67548042013178847472301669043261533094684589380906128474392157512257.1290495146
末余额5.00.6814.749.49.34.511.76028.78
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
其他权益工具
项目减：其他综合收专项其股本优先永续资本公积库存盈余公积未分配利润所有者权益合计其他益储备他股债股
一、上年期
6754804205.001446109851.47202138.78153309468.34707674103.719062099767.30
末余额
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期
6754804205.001446109851.47202138.78153309468.34707674103.719062099767.30
初余额
三、本期增
13577390.98-219984.688311227.8221668634.12
减变动金额
18利欧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（减少以“－”号填
列）
（一）综合
-219984.688311227.828091243.14收益总额
（二）所有
者投入和减51571.5451571.54少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有
51571.5451571.54
者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本
19利欧集团股份有限公司2023年半年度财务报告（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他13525819.4413525819.44
四、本期期
6754804205.001459687242.45-17845.90153309468.34715985331.539083768401.42
末余额上年金额
单位：元
2022年半年度
项目其他权益工具减：其他综合收专项其股本资本公积库存盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他益储备他股
一、上年期
6754804205.001393329190.01-480092.78153309468.34756530176.349057492946.91
末余额
加：会计政策变更前期差错更正
20利欧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
其他
二、本年期
6754804205.001393329190.01-480092.78153309468.34756530176.349057492946.91
初余额
三、本期增减变动金额
（减少以1202666.1414571.69-3614725.66-2397487.83“－”号填
列）
（一）综合
14571.69-3614725.66-3600153.97
收益总额
（二）所有
者投入和减1010799.071010799.07少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有
1010799.071010799.07
者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有
21利欧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他191867.07191867.07
四、本期期
6754804205.001394531856.15-465521.09153309468.34752915450.689055095459.08
末余额
22利欧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
三、公司基本情况
利欧集团股份有限公司(以下简称公司或本公司、利欧股份)系经浙江省人民政府浙政
股〔2005〕5号文批准，由王相荣、张灵正、王壮利、温岭中恒投资有限公司、颜土富和王珍萍共同发起，在原浙江利欧电气有限公司基础上整体变更设立的股份有限公司，于
2005年2月1日在浙江省工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省温岭市。公司现持有
统一社会信用代码为 91330000728913048T 的营业执照，注册资本 675480.4205 万元，股份总数 675480.4205 万股(每股面值 1 元)。其中，有限售条件的流通股份：A 股 92024.8821万股；无限售条件的流通股份：A 股 583455.5384 万股。公司股票已在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属其他互联网行业。经营范围：泵、园林机械、清洁机械设备、电机、汽油机、阀门、模具、五金工具、电气控制柜、成套供水设备、农业机械、机械设备、环保设备、
电器零部件及相关配件的生产、销售，设计、制作、代理、发布国内各类广告，企业营销策划，进出口经营业务，实业投资。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)本财务报表业经公司2023年8月29日第六届董事会第十七次会议批准对外报出。
本公司纳入本期合并财务报表范围的子公司如下所示，具体情况详见本财务报表附注八、合并范围的变更和九、在其他主体中的权益之说明。
序号子公司全称子公司类型子公司简称
1利欧集团泵业有限公司全资子公司利欧泵业
1-1利欧集团浙江泵业有限公司利欧泵业之全资子公司利欧浙江
1-1-1 ACQUAER KFT 利欧浙江之全资子公司 利欧匈牙利
1-1-2利欧泵业(印尼)有限公司利欧浙江之全资子公司利欧印尼
1-1-2-1 LEO ENGINEERING INDONESIA 利欧印尼之控股子公司
1-1-3阿卡勒泵业有限公司利欧浙江之全资子公司利欧美国
1-1-4利欧香港有限公司利欧浙江之全资子公司利欧香港
1-1-4-1 EDGEMAWATER HTT III LLC 利欧香港之全资子公司
1-1-4-2台州荣利物资配送有限公司利欧香港之控股子公司荣利物资
1-1-4-3 Leo Investments Hong Kong Limited 利欧香港之全资子公司 利欧投资
1-1-5利欧中东公司利欧浙江之全资子公司利欧中东
1-1-6利欧泵业孟加拉有限公司利欧浙江之全资子公司利欧孟加拉
1-1-7阿卡勒有限责任公司利欧浙江之全资子公司利欧俄罗斯
1-1-8温岭利欧电子科技有限公司利欧浙江之控股子公司利欧电子
1-1-9台州利恒检验检测技术有限公司利欧浙江之全资子公司利恒检测
1-1-10温岭利欧模具制造有限公司利欧浙江之控股子公司利欧模具
1-1-11 LEO PUMP ENGINEERING (MALAYSIA)SDN BHD 利欧浙江之控股子公司 利欧马来西亚
23利欧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
序号子公司全称子公司类型子公司简称
1-1-12上海塞利威机电工程有限公司利欧浙江之全资子公司塞利威
1-2利欧集团湖南泵业有限公司利欧泵业之全资子公司利欧湖南
1-2-1大连利欧华能泵业有限公司利欧湖南之全资子公司大连华能
1-2-1-1利欧(大连)泵业有限公司大连华能之全资子公司利欧大连
1-2-1-2利欧(大连)工业泵技术中心有限公司大连华能之全资子公司技术中心
1-3利欧集团泵业科技有限公司利欧泵业之全资子公司利欧科技
1-3-1浙江博格电子商务有限公司利欧科技之全资子公司博格商务
1-3-2浙江利欧信息技术有限公司利欧科技之全资子公司利欧信息
1-3-3浙江铂美格电子商务有限公司利欧科技之全资子公司铂美格
1-3-4浙江瑞威电子商务有限公司利欧科技之全资子公司瑞威电子
1-4浙江利欧建设工程有限公司利欧泵业之全资子公司利欧建设
1-5三门利欧机电工程有限公司利欧泵业之全资子公司利欧机电
2上海聚嘉网络技术有限公司全资子公司聚嘉网络
3利欧集团数字科技有限公司全资子公司利欧数字
3-1上海漫酷广告有限公司利欧数字之全资子公司上海漫酷
3-1-1上海聚胜万合广告有限公司上海漫酷之全资子公司聚胜广告
3-1-1-1深圳市格峤商贸有限公司聚胜广告之全资子公司格峤商贸
3-1-1-2深圳市邑聚商贸有限公司聚胜广告之全资子公司邑聚商贸
3-1-1-3深圳市津荣商贸有限公司聚胜广告之全资子公司津荣商贸
3-1-1-4深圳市萃格商贸有限公司聚胜广告之全资子公司萃格商贸
3-1-2上海易合广告有限公司上海漫酷之全资子公司易合广告
3-1-3上海漫酷网络技术有限公司上海漫酷之全资子公司漫酷网络
3-1-4上海聚效文化传播有限公司上海漫酷之全资子公司聚效文化
3-1-5深圳市智汇通广告有限公司上海漫酷之全资子公司深圳智汇通
3-2上海氩氪广告有限公司利欧数字之全资子公司上海氩氪
3-2-1上海沃动市场营销策划有限公司上海氩氪之全资子公司上海沃动
3-2-2霍尔果斯氩氪广告有限公司上海氩氪之全资子公司霍尔果斯氩氪
3-2-3霍尔果斯答之文化传播有限公司上海氩氪之全资子公司霍尔果斯答之
3-2-3-1上海答知文化传播有限公司霍尔果斯答之之全资子公司上海答知
3-3琥之珀文化传播(上海)有限公司琥珀传播之全资子公司琥珀上海
3-3-1上海骜司广告有限公司琥珀上海之控股子公司上海骜司
3-4利欧聚合广告有限公司利欧数字之全资子公司利欧聚合
3-4-1利欧万圣(上海)广告有限公司利欧聚合之全资子公司万圣上海
3-4-2利欧万圣(北京)广告有限公司利欧聚合之全资子公司万圣北京
3-4-3江苏万圣广告传媒有限公司利欧聚合之全资子公司万圣广告
3-4-4北京乘风网络科技有限公司利欧聚合之全资子公司北京乘风
3-5江苏万圣伟业网络科技有限公司利欧数字之全资子公司万圣伟业
3-6北京微创时代广告有限公司利欧数字之全资子公司微创时代
3-6-1上海大网时代信息技术有限公司微创时代之全资子公司上海大网
3-6-2曲水掌悦无限信息技术有限公司微创时代之全资子公司曲水掌悦
3-6-3北京同洲互动广告有限公司微创时代之全资子公司同洲互动
24利欧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
序号子公司全称子公司类型子公司简称
3-7上海智趣广告有限公司利欧数字之全资子公司上海智趣
3-7-1智趣集团有限公司上海智趣之全资子公司智趣集团
3-8利欧集团数字科技(香港)有限公司利欧数字之全资子公司利欧数字香港
3-9利欧广告传播有限公司利欧数字之全资子公司利欧广告
3-9-1上海利欧卡啦沙广告有限公司利欧广告之控股子公司利欧卡啦沙
3-10上海利烽人工智能科技有限公司利欧数字之全资子公司上海利烽
3-11厦门麦克风数字科技有限公司利欧数字之控股子公司厦门麦克风
3-11-1厦门麦克风电子商务有限公司厦门麦克风之全资子公司麦克风商务
3-11-1-1厦门麦克风信息科技有限公司麦克风商务之全资子公司麦克风信息
3-11-1-1-1北京优加美文科技有限公司麦克风信息之全资子公司北京优加
3-11-1-1-1-1深圳优加美文科技有限公司北京优加之全资子公司深圳优加
3-11-1-1-2厦门麦克风传媒科技有限公司麦克风信息之全资子公司麦克风传媒
3-11-1-2厦门麦克风文化传媒有限公司麦克风商务之全资子公司麦克风文化
3-11-1-2-1福建恒新广告有限公司麦克风文化之全资子公司福建恒新
3-11-1-2-2厦门天乐士科技有限公司麦克风文化之全资子公司厦门天乐士
3-11-1-2-3成都恒新文化传媒有限公司麦克风文化之控股子公司成都恒新
3-11-1-3厦门优加美文科技有限公司麦克风商务之控股子公司厦门优加
3-11-2厦门麦克风旅行科技有限公司厦门麦克风之全资子公司麦克风旅行
3-11-3香港品赞传媒科技有限公司厦门麦克风之全资子公司香港品赞
3-11-4香港麦克风传媒科技有限公司厦门麦克风之全资子公司香港麦克风
4温岭市汇英实业有限公司全资子公司汇英实业
5利欧国际公司全资子公司利欧国际
6杭州灿想投资管理合伙企业(有限合伙)控股子公司杭州灿想
7宁波梅山保税港区利欧联创股权投资基金合伙企业控股子公司利欧联创
(有限合伙)
7-1上海利赛企业管理合伙企业（有限合伙）[注1]上海利赛
8福建平潭利恒投资有限公司全资子公司平潭利恒
8-1桐乡睿源股权投资合伙企业（有限合伙）平潭利恒之全资子公司桐乡睿源
9福建平潭利欧投资有限公司全资子公司利欧平潭
9-1福建平潭荣胜投资有限公司利欧平潭之全资子公司平潭荣胜
9-2福建平潭利铭投资有限公司利欧平潭之全资子公司平潭利铭
9-3福建平潭银荣投资有限公司利欧平潭之全资子公司平潭银荣
9-3-1温岭利欧信息产业发展合伙企业（有限合伙）[注2]利欧温岭
9-4福建平潭欧胜投资有限公司利欧平潭之全资子公司平潭欧胜
9-5福建平潭利融投资有限公司利欧平潭之全资子公司平潭利融
9-6福建平潭利盛投资有限公司利欧平潭之全资子公司平潭利盛
9-7江苏利欧能源有限公司利欧平潭之全资子公司利欧能源
9-8福建平潭荣赫投资有限公司利欧平潭之全资子公司平潭荣赫
9-8-1安福县钱山乡长坑高岭土有限公司平潭荣赫之控股子公司长坑高岭土
9-9福建平潭辉鸿投资有限公司利欧平潭之全资子公司平潭辉鸿
9-10福建平潭瀚宇投资有限公司利欧平潭之全资子公司平潭瀚宇
9-11福建平潭瑞旭投资有限公司利欧平潭之全资子公司平潭瑞旭
9-12福建平潭灏天投资有限公司利欧平潭之全资子公司平潭灏天
25利欧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
序号子公司全称子公司类型子公司简称
9-13福建平潭久吾投资有限公司利欧平潭之全资子公司平潭久吾
9-14福建平潭祁创投资有限公司利欧平潭之全资子公司平潭祁创
9-14-1平潭聚远投资有限公司平潭祁创之控股子公司平潭聚远
9-15福建平潭欣泉投资有限公司利欧平潭之全资子公司平潭欣泉
9-15-1上海利澜晟润企业管理合伙企业（有限合伙）[注3]上海利澜
9-16福建平潭万澜投资有限公司利欧平潭之全资子公司平潭万澜
9-17福建平潭元辰投资有限公司[注4]平潭元辰
9-18福建平潭元初投资有限公司利欧平潭之全资子公司平潭元初
9-19福建平潭越凡投资有限公司利欧平潭之全资子公司平潭越凡
9-20上海欧执企业管理合伙企业（有限合伙）[注5]上海欧执
9-21利欧集团（上海）微电子科技有限公司[注6]利欧微电子
9-22上海欧执企业管理合伙企业（有限合伙）[注5]上海欧执
9-23上海利骞企业管理合伙企业(有限合伙)[注5]上海利骞
9-24上海利笙企业管理合伙企业（有限合伙）[注5]上海利笙
9-25福建平潭利欧矿业投资有限公司利欧平潭之全资子公司利欧矿业
9-26上海欧泓界实业有限公司利欧平潭之全资子公司上海欧泓
10温岭市利昂机械制造有限公司全资子公司利昂机械
11温岭市利奥机械设备有限公司全资子公司利奥机械
12浙江利欧医疗器械有限公司全资子公司利欧医疗
13碌曲县高原山泉有限公司控股子公司碌曲山泉
14上海狮门半导体有限公司控股子公司狮门半导体
14-1浙江狮门半导体有限公司狮门半导体之全资子公司浙江狮门
14-2狮门微电子（温岭）股份有限公司狮门半导体之控股子公司狮门微电子
15深圳市利欧天融投资有限公司全资子公司利欧天融
16 LEO P&M(UK)CO.LTD 全资子公司 利欧英国
17温岭利新机械有限公司全资子公司温岭利新
18浙江利欧园林机械有限公司[注7]利欧园林
[注1]其中利欧联创持股60%，上海狮门持股40%[注2]其中平潭银荣持股99%，利欧平潭持股1%[注3]其中利欧欣泉持股99%，平潭银荣持股1%[注4]其中利欧平潭持股80%，张松持股20%[注5]其中利欧平潭持股90%，利欧微电子持股10%[注6]其中利欧平潭持股99%，利欧股份持股1%[注7]其中利欧股份持股51%，平潭万澜持股49%四、财务报表的编制基础
(一)编制基础
26利欧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量
进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法
1.母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
27利欧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
2.对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的相关会计处
理方法
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；
以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(十)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损
28利欧集团股份有限公司2023年半年度财务报告益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
29利欧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。
因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷
款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所
有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终
30利欧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；
市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
(1)金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当
31利欧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及
合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。
当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2)按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
32利欧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
其他应收款——账龄组参考历史信用损失经验，结合当前状账龄
合况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个
其他应收款——应收出
应收出口退税存续期预期信用损失率，计算预期信口退税组合用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过其他应收款——合并范本公司合并范围内关联违约风险敞口和未来12个月内或整个围内关联往来组合方往来
存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
(3)采用简化计量方法，按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1)具体组合及计量预期信用损失的方法
项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前应收票据
状况以及对未来经济状况的预测，——银行承兑汇票票据类型通过违约风险敞口和整个存续期预
应收票据期信用损失率，计算预期信用损失——商业承兑汇票
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，应收账款账龄编制应收账款账龄与整个存续期预
——账龄组合
期信用损失率对照表，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前合同资产状况以及对未来经济状况的预测，款项性质
——质保金组合通过违约风险敞口和整个存续期预
期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前应收账款
状况以及对未来经济状况的预测，——合并范围内关联往合并范围内关联往来通过违约风险敞口和整个存续期预来组合
期信用损失率，计算预期信用损失
2)应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
应收账款预期信用损失率(%)账龄本公司及微型本公司工业泵本公司互联网板块小型水泵等下贸易类公司板块下属子公下属子公司
属子公司司[注1][注2]
1年以内(含，下同)5.000.505.000.50
1-2年10.0010.0010.0010.00
2-3年30.0030.0030.0020.00
3-4年100.00100.0060.00100.00
4-5年100.00100.0080.00100.00
5年以上100.00100.00100.00100.00
[注1]截至2022年12月31日，本公司工业泵板块下属子公司包括利欧湖南、大连华
33利欧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
能及该等子公司下属子公司
[注2]截至2022年12月31日，本公司互联网板块下属子公司包括利欧数字及该等子公司下属子公司
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十一)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物
34利欧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
按照一次转销法进行摊销。
(十二)合同成本与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(十三)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲
35利欧集团股份有限公司2023年半年度财务报告减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交
易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长
期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股
36利欧集团股份有限公司2023年半年度财务报告权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；
不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十五)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)
37利欧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
房屋及建筑物直线法20.005.004.75
机器设备直线法3-105.009.50-31.67
运输工具直线法5.005.0019.00
其他设备直线法3-105.009.50-31.67
(十六)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十七)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费
用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款
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应予资本化的利息金额。
(十八)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目摊销年限(年)
土地使用权50.00
管理软件5.00
非专利技术8.00
软件著作权及域名组合10.00
3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：研究阶段，是指为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查，为进一步的开发活动进行资料及相关方面的准备，将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等具有较大的不确定性；开发阶段相对研究阶段而言，是指完成了研究阶段的工作，在很大程度上形成一项新产品或新技术的基本条件已经具备。
(十九)部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权
资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入
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(二十)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
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(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十二)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十三)股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩
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条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十四)收入
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户
能够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风
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险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
(1)按时点确认的收入
1)公司销售民用泵、工业用泵、园林机械等产品，属于在某一时点履行履约义务。
*内销收入在公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户确认接受或双方对账等方
式确认接受后、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。
*外销收入在公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已收取货款或取得了收款权力且相关的经济利益很可能流入时确认；对采用 DDP 贸易方式的出口销售，即对需运抵至公司国外仓库的货物，公司在购货方提取商品并验收合格后确认销售收入。
2)公司提供创意和社会化媒体营销等数字营销服务，属于在某一时点履行履约义务。
*创意：公司承接业务后，按照客户要求制作相应的网络创意广告等，并与其签订创意制作合同。公司根据合同约定的时间或经客户再次确认后的时间完成相应的制作内容并按照相关验收要求提交客户审核。公司在收到客户对创意制作确认完成后，已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入。
*社会化媒体营销：公司承接业务后，按照客户要求对其品牌形象和公司产品等进行媒体传播、推广等，并与其签订相应的合同。公司根据合同约定内容，执行相应媒体传播、
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线上线下等推广服务，并按照合同约定形成相应的工作量数据等，送客户验收核实。公司在收到客户对工作量数据等核实确认后，已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入。
(2)按时段确认的收入
公司提供媒介代理、精准营销等广告代理服务，由于公司履约的同时客户即取得并消耗公司履约所带来的经济利益，公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。对于履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
1)针对媒介代理业务收入具体确认标准为：公司承接业务后，按照客户要求选择媒体
并与其签订投放合同，由公司与媒体沟通编制媒介排期表，媒体按照经客户确认的媒介排期表执行广告发布。广告发布后，公司根据客户要求每月向客户汇报实际投放情况，根据各方确认的实际投放进度确认相应收入。
2)针对精准营销业务(今日头条等)收入的具体确认标准为：广告客户通过公司的广告代理权，在上述广告投放平台上进行充值，用户浏览相应网站视频时或通过其他方式向用户展现广告时，充值账户自动扣费，公司每月与客户核对账户消耗金额，按照消耗金额确认营业收入。
(二十五)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
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3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十六)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十七)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面
45利欧集团股份有限公司2023年半年度财务报告价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十八)租赁
1.公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评
估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债
46利欧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1)经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
3.售后租回
(1)公司作为承租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。
(2)公司作为出租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金
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融资产进行会计处理。
(二十九)安全生产费公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(三十)分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(三十一)重要会计政策和会计估计变更本期无重要会计政策和会计估计变更。
六、税项
(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收
增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣5%、6%、9%、13%[注1]的进项税额后，差额部分为应交增值税从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值房产税的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的1.2%、12%
12%计缴
城市维护建设税实际缴纳的流转税税额1%、5%、7%[注2]
教育费附加实际缴纳的流转税税额3%
地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%
企业所得税应纳税所得额15%、25%等
文化事业建设费计费销售额3%
[注1]出口货物实行“免、抵、退”税政策，出口退税率为9%和13%。
[注2]子公司利欧湖南、大连华能、利欧大连、上海氩氪、上海沃动、万圣广告、微
创时代等按当期应纳流转税额的7%计缴；子公司聚胜广告、易合广告、琥珀上海、上海
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智趣和利欧数字等按当期应纳流转税额的1%计缴；公司及其他境内子公司按当期应纳流
转税额的5%计缴。
(二)不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率
利欧浙江、利欧湖南、大连华能、漫酷网络15%
利欧模具、利欧电子、碌曲山泉等20%
母公司及除上述以外的其他境内子公司25%
境外子公司利欧香港、EDGEMAWATER HTT III LLC、利
欧匈牙利、利欧中东、利欧美国、利欧国际、利欧印尼、利按经营所在地区的规定税率
欧孟加拉、利欧俄罗斯等
(三)税收优惠及批文
1.高新技术企业根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《关于对浙江省认定机构
2022年认定的高新技术企业进行备案的公告》，利欧浙江通过高新技术企业备案，自2022年12月24日起有效期三年，本期按15%的税率计缴企业所得税。
根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《关于湖南省2020年第一批高新技术企业备案的复函》（国科火字〔2020〕213号），利欧湖南通过高新技术企业备案，自2020年9月11日起有效期三年，本期按15%的税率计缴企业所得税。
根据科学技术部火炬高新技术产业开发中心下发的《大连市认定机构2022年认定的第二批高新技术企业备案名单》，大连华能通过高新技术企业备案，2022-2024年按15%的税率计缴企业所得税，本期按15%的税率计缴企业所得税。
根据上海市高新技术企业认定办公室下发的《关于公示2020年度上海市第一批拟认定高新技术企业名单的通知》（沪高企认指〔2021〕001号），漫酷网络通过高新技术企业备案，自2020年11月12日起有效期三年，本期按15%的税率计缴企业所得税。
2.社会福利企业
大连华能系经民政部门认定的社会福利企业，根据财政部、国家税务总局财税〔2007〕
92号文，本期该公司享受增值税按实际安置残疾人员的人数每人每年3.50万元的限额即征
即退的税收优惠政策。
3.小微企业根据《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》（国家税务总局公告2021年第8号），对小型微利企业年应纳税所得额不超
49利欧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。利欧模具、利欧电子等公司被认定为小微企业，按20%的税率缴纳企业所得税。
4.增值税进项税加计扣除优惠根据《财政部税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告（财政部税务总局公告2023年第1号）》第三条规定，自2023年1月1日至2023年12月31日，允许生产性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳税额。生产性服务业纳税人是指提供邮政服务、电信服务、现代服务、生活服务取得的销售额占全部销售额的
比重超过50%的纳税人。上海漫酷、利欧聚合、微创时代、上海氩氪、琥珀上海等子公司本期满足上述优惠条件，享受增值税进项税额加计5%扣除的优惠政策。
七、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况项目期末数期初数
库存现金419895.54750539.47
银行存款2569626277.31804780611.90
其他货币资金595998616.89544805178.59
合计3166044789.741350336329.96
其中：存放在境外的款项总额2384007728.90519336674.21
(2)其他说明
期末银行存款，其中因客户等陷入诉讼纠纷等原因而被申请财产保全，导致公司银行存款合计12573221.12元被冻结，截至本财务报表批准报出日，上述被冻结的银行存款尚未解除。其中被质押的结构性存款和定期存款等合计93856856.97元。上述银行存款因冻结或被质押共计106430078.09元使用受限。
期末其他货币资金，其中包括银行承兑汇票保证金61330303.92元、保函保证金
51125751.90元、借款保证金483265463.45元和平台入驻保证金100565.70元共计
50利欧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
595822084.97元使用受限。其中存放于微信、支付宝等账户金额176531.92元使用不受限。
2.交易性金融资产
项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
338097981.681695977921.29
产
其中：权益工具投资338097981.681695977921.29
合计338097981.681695977921.29
3.应收票据
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
按组合计提坏账准备244269787.71100.003409.250.001244266378.46
其中：银行承兑汇票244201602.7199.97244201602.71
商业承兑汇票68185.000.033409.255.0064775.75
合计244269787.71100.003409.250.001244266378.46（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
按组合计提坏账准备198672166.92100.0086954.100.04198585212.82
其中：银行承兑汇票196933084.9299.12196933084.92
商业承兑汇票1739082.000.8886954.105.001652127.90
合计198672166.92100.0086954.100.04198585212.82
2)采用组合计提坏账准备的应收票据
期末数项目
账面余额坏账准备计提比例（%）
银行承兑汇票组合244201602.71
51利欧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
期末数项目
账面余额坏账准备计提比例（%）
商业承兑汇票组合68185.003409.255.00
小计244269787.713409.250.001
(2)坏账准备变动情况本期增加本期减少项目期初数期末数计提收回其他转回核销其他单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备86954.10-83544.853409.25
合计86954.10-83544.853409.25
(3)期末公司已质押的应收票据情况项目期末已质押金额
银行承兑汇票221997552.36
小计221997552.36
(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况期末终止期末未终止项目确认金额确认金额
银行承兑汇票481402332.63
商业承兑汇票106882460.73
小计588284793.36
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
4.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提比例比例账面价值金额金额（%）（%）
单项计提坏账准备547134147.008.43526793348.6796.2820340798.33
52利欧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
期末数账面余额坏账准备种类计提比例比例账面价值金额金额（%）（%）
按组合计提坏账准备5940789292.3891.57259776878.944.375681012413.44
合计6487923439.38100.00786570227.6112.125701353211.77（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例比例账面价值金额金额（%）（%）
单项计提坏账准备546609135.978.53526268337.6496.2820340798.33
按组合计提坏账准备5861945304.2391.47235520522.654.025626424781.58
合计6408554440.20100.00761788860.2911.895646765579.91
2)期末单项计提坏账准备的应收账款
计提比例单位名称账面余额坏账准备计提理由
（%）
恒大地产集团有限公司经单独测试，预计
330774291.90330774291.90100.00（以下简称恒大集团）无法收回
上海昌展网络科技有限经单独测试，预计
41691772.9041691772.90100.00
公司无法收回
经单独测试，预计上海欢兽实业有限公司31791459.6131791459.61100.00无法收回
广东天晟在线网络科技经单独测试，预计
19988173.799994086.9050.00
发展有限公司部分无法收回
北京开课吧科技有限公经单独测试，预计
17844724.1217844724.12100.00
司无法收回
江苏千游网络技术有限经单独测试，预计
17725071.7417725071.74100.00
公司无法收回
中科守护（北京）安全经单独测试，预计
12720000.006360000.0050.00
科技有限公司部分无法收回
深圳市荣宝泰科技有限经单独测试，预计
11195164.5311195164.53100.00
公司无法收回
江苏苏宁易购电子商务经单独测试，预计
8656445.258656445.25100.00
有限公司无法收回
深圳乐智游网络科技有经单独测试，预计
8029730.008029730.00100.00
限公司无法收回
海南达达兔网络科技有经单独测试，预计
7973422.873986711.4350.00
限公司部分无法收回
广州引力网络科技有限经单独测试，预计
4874649.464874649.46100.00
公司无法收回
上海寺库电子商务有限经单独测试，预计
4839649.774839649.77100.00
公司无法收回
经单独测试，预计其他[注]29029591.0629029591.06100.00无法收回
53利欧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
计提比例单位名称账面余额坏账准备计提理由
（%）
小计547134147.00526793348.6796.28
3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内5336755458.4587671405.391.64
1-2年379586536.0537958653.6110.00
2-3年107126503.0731105286.1929.04
3-4年30790756.6821823221.3070.88
4-5年54821410.8249509685.1490.31
5年以上31708627.3131708627.31100.00
小计5940789292.38259776878.944.37
(2)账龄情况账龄期末账面余额
1年以内5405036777.12
1-2年685788875.42
2-3年171460374.48
3-4年119629760.77
4-5年59187140.69
5年以上46820510.90
合计6487923439.38
(3)坏账准备变动情况
1)明细情况
本期增加本期减少项目期初数期末数计提收回其他转回核销其他
单项计提坏账准备526268337.64525011.03526793348.67
按组合计提坏账准备235520522.6532471513.25677297.75677297.758215156.96259776878.94
合计761788860.2932996524.28677297.75677297.758215156.96786570227.61
(4)本期实际核销应收账款8215156.96元.
(5)应收账款金额前5名情况
54利欧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
占应收账款余额的单位名称账面余额坏账准备比例（%）
客户一610658784.769.413053293.92
客户二475729225.857.332378646.13
客户三330774291.905.10330774291.90
客户四239050240.643.681195251.20
客户五169031127.582.61845155.64
小计1825243670.7328.13338246638.79
期末余额前5名的应收账款合计数为1825243670.73元，占应收账款期末余额合计数的比例为28.13%，相应计提的坏账准备合计数为338246638.79元。
5.应收款项融资
期末数期初数项目累计确认的累计确认的账面价值账面价值信用减值准备信用减值准备
银行承兑汇票31555342.4232774280.94
合计31555342.4232774280.94
6.预付款项
(1)账龄分析期末数期初数账龄比例比例账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
（%）（%）
1年以内445908514.98100.00445908514.98348128963.50100.00348128963.50
合计445908514.98100.00445908514.98348128963.50100.00348128963.50
(2)预付款项金额前5名情况占预付款项单位名称账面余额
余额的比例（%）
供应商一100969332.3322.64
供应商二75504137.1616.93
供应商三19541711.364.38
供应商四19087000.004.28
供应商五15266182.753.42
小计230368363.6051.65
55利欧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
期末余额前5名的预付款项合计数为230368363.60元，占预付款项期末余额合计数的比例为51.65%。
7.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备4648598.411.584648598.41100.00
按组合计提坏账准备289637410.7898.4258439439.8020.18231197970.98
合计294286009.19100.0063088038.2121.44231197970.98（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备6582835.351.986582835.35100.00
按组合计提坏账准备326549338.2998.0261771369.0418.92264777969.25
合计333132173.64100.0068354204.3920.52264777969.25
2)期末单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
北京次元天空文化经单独测试，预计无
2924298.412924298.41100.00
科技有限公司法收回
宁波天秦环保技术经单独测试，预计无
1724300.001724300.00100.00
有限公司法收回
小计4648598.414648598.41100.00
3)采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
账龄组合289637410.7858439439.8020.18
其中：1年以内191988633.383303065.891.72
1-2年31697393.983169739.4310.00
56利欧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
2-3年18757217.925421990.2528.91
3-4年2416750.142285203.4394.56
4-5年29682957.3729164982.8198.25
5年以上15094457.9915094457.99100.00
小计289637410.7858439439.8020.18
(2)账龄情况账龄期末账面余额
1年以内191988633.38
1-2年31697393.98
2-3年18757217.92
3-4年2416750.14
4-5年32607255.78
5年以上16818757.99
合计294286009.19
(3)坏账准备变动情况
1)明细情况
第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期信整个存续期预期未来12个月合计用损失（未发生信信用损失（已发预期信用损失用减值）生信用减值）
期初数3316062.853306669.8261731471.7268354204.39
期初数在本期——————
--转入第二阶段-1584869.711584869.71
--转入第三阶段-1875721.781875721.78
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提-12996.962599211.04-6991960.61-4405746.53本期收回本期转回
本期核销-860419.65-860419.65
57利欧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期信整个存续期预期未来12个月合计用损失（未发生信信用损失（已发预期信用损失用减值）生信用减值）其他变动
期末数1718196.184754609.1456615232.8963088038.21
(4)本期核销其他应收款860419.65元。
(5)其他应收款款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额
押金保证金190760024.19234177020.28
投资意向金10000000.0010000000.00
备用金34216301.3722775945.58
单位往来款4111221.141390682.15
应收暂付款19677967.4225969405.18
股权转让款2000000.006680000.00
股权收购排他费用25000000.0025000000.00
应收投资款2344709.15
其他8520495.074794411.30
合计294286009.19333132173.64
(6)其他应收款金额前5名情况占其他应收单位名称款项性质账面余额账龄款余额的比坏账准备例（%）百度时代网络技术（北押金保证金48024033.301年以内16.32240120.17
京）有限公司
今日头条[注]押金保证金35935900.001年以内12.21179679.50
三六零科技集团有限公司押金保证金25767990.071年以内8.76128839.95
张地雨股权收购排他费用25000000.005年以上8.5025000000.00深圳市腾讯计算机系统有
押金保证金13176789.191年以内4.4865883.95限公司
小计147904712.5650.2625614523.57
[注]包括四川今日头条科技有限公司、今日头条（厦门）科技有限公司等公司
8.存货
(1)明细情况
58利欧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
期末数期初数项目
跌价准备/减值准跌价准备/减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备
原材料184783342.164906796.23179876545.93111394439.677218278.29104176161.38
在产品180249972.992241921.86178008051.13213074573.072507221.22210567351.85
库存商品300217841.839137446.66291080395.17326107279.319472495.52316634783.79
委托加工物资10823148.8710823148.8712804092.3112804092.31
包装物2546891.1612813.852534077.311350615.7412813.851337801.89
低值易耗品4127774.346939.974120834.373505569.201818.993503750.21
合计682748971.3516305918.57666443052.78668236569.3019212627.87649023941.43
(2)存货跌价准备
1)明细情况
本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他
原材料7218278.2922833.862334315.924906796.23
在产品2507221.2267003.51332302.872241921.86
库存商品9472495.52408995.71744044.579137446.66
包装物12813.850.330.3312813.85
低值易耗品1818.995901.51780.536939.97
合计19212627.87504734.923411444.2216305918.57
2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
项目确定可变现净值的具体依据本期转销存货跌价准备的原因原材料在产品相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生本期已将期初计提存货跌价准备的存货
的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金
库存商品耗用/售出额确定可变现净值包装物低值易耗品
9.合同资产
(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
应收质保金72808080.598464492.4764343588.12111360283.235007964.84106352318.39
59利欧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
合计72808080.598464492.4764343588.12111360283.235007964.84106352318.39
(2)合同资产减值准备计提情况本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回转销或核销其他
按组合计提减值准备5007964.843456527.638464492.47
合计5007964.843456527.638464492.47
10.其他流动资产
期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
待抵扣税金355322744.80355322744.80367273388.2414431091.88352842296.36
预缴税金23698346.4623698346.4622574807.0022574807.00
合计379021091.26379021091.26389848195.2414431091.88375417103.36
11.长期股权投资
(1)分类情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对联营企业投资1031407996.74173924538.86857483457.881025009785.02173924538.86851085246.16
合计1031407996.74173924538.86857483457.881025009785.02173924538.86851085246.16
(2)明细情况本期增减变动被投资单位期初数权益法下确认的投其他综合追加投资减少投资资损益收益调整联营企业浙江大农实业股份有限公司（以下简282926932.128109876.45称大农实业）
BENAN ENERGY 123207966.77 -2999690.67南京吉凯微波技术有限公司（以下简84116957.26-1369848.41称南京吉凯）北京盛夏星空影视传媒股份有限公司
167952438.27-2115836.29
（以下简称盛夏星空）
60利欧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
本期增减变动被投资单位期初数权益法下确认的投其他综合追加投资减少投资资损益收益调整
钱江弹簧（杭州）有限公司（以下简58343965.49188499.18称钱江弹簧）杭州碧橙数字技术股份有限公司（以51299759.824529180.67-219984.68下简称碧橙数字）温岭市利欧小额贷款有限公司（以下42298415.26-17087.70简称小额贷款）北京链飞未来科技有限公司（以下简40239205.93-1728785.33称北京链飞）上海嘉盛半导体有限公司（以下简称32729120.55-2743664.23嘉盛半导体）
奇思互动(北京)广告有限公司（以下简29465223.32-277565.16称奇思互动）温岭市欧江企业管理咨询有限公司
22326504.08245929.70
（以下简称欧江咨询）上海乐享似锦科技
股份有限公司(以下19873668.81-64725.13简称乐享科技）湖北锦大矿业有限
公司（以下简称锦12002030.2912002030.29大矿业）北京一块互动网络技术有限公司（以11967224.27-6327.79下简称一块互动）杭州锄禾农业科技有限公司（以下简7939396.36-398824.00称杭州锄禾）
LEO
(THAILAND)CO.L
5470513.43-2034.40
TD（以下简称利欧泰国）
看财经文化传媒(深圳)有限公司（以下3422286.05-58125.75简称看财经）宁波爱菲欧电器有
2617337.87
限公司上海帛仑文化传播有限公司（以下简478111.93-249554.58称帛仑传播）厦门名途传媒科技
73306.55-4433.92
有限公司浙江利斯特智慧管网股份有限公司
1680430.45
（以下简称利斯特）上海亚趣电子商务
3750100.11
有限公司
61利欧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
本期增减变动被投资单位期初数权益法下确认的投其他综合追加投资减少投资资损益收益调整广州市睿仕信息科
2716123.47
技有限公司上海焕乐网络科技
18112766.56
有限公司浙江摩坦科技有限
4000000.00-580644.00
公司上海穿梭门文化传
10000000.00-25670.00
媒有限公司重庆东岚新材料有
10000000.00-7733.33
限公司
合计1025009785.0224000000.0012002030.29422935.31-219984.68（续上表）本期增减变动减值准备期末余被投资单位期末数宣告发放现金计提减值额其他权益变动其他股利或利润准备联营企业
大农实业195670.626125763.00285106716.19
BENAN ENERGY 120208276.10
南京吉凯82747108.85
盛夏星空165836601.98147665118.27
钱江弹簧58532464.67
碧橙数字127383.7655736339.57
小额贷款42281327.56
北京链飞38510420.60
嘉盛半导体29985456.32
奇思互动29187658.16
欧江咨询22572433.78
乐享科技19808943.68
锦大矿业-0.00
一块互动11960896.48
杭州锄禾7540572.36
利欧泰国5468479.03
看财经3364160.30宁波爱菲欧电器有
2617337.87
限公司
62利欧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
本期增减变动减值准备期末余被投资单位期末数宣告发放现金计提减值额其他权益变动其他股利或利润准备
帛仑传播228557.35厦门名途传媒科技
68872.63
有限公司
利斯特1680430.451680430.45上海亚趣电子商务
3750100.113750100.11
有限公司广州市睿仕信息
2716123.472716123.47
科技有限公司上海焕乐网络科技
18112766.5618112766.56
有限公司浙江摩坦科技有限
3419356.00
公司上海穿梭门文化传
9974330.00
媒有限公司重庆东岚新材料
9992266.67
有限公司
合计323054.386125763.001031407996.74173924538.86
12.其他非流动金融资产
(1)明细情况项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
7716658353.905425006516.96
产
其中：权益工具投资7716658353.905425006516.96
合计7716658353.905425006516.96
(2)主要权益工具投资情况被投资单位期末数期初数
Li Auto Inc.(以下简称理想汽车)[注] 4283493580.15 2454529378.09
BC GREATER CHINAOPPORTUNITIES FUND SPC-
981517669.29789070336.79
NEW ERA FUND SP（以下简称拔萃基金）
浙江民泰商业银行股份有限公司350000000.00350000000.00
CTS HEALTHCARE FUND II LIMITED PARTNERSHIP 212372928.00
南京清松医疗健康产业投资合伙企业（有限合伙）200000000.00200000000.00
新风光电子科技股份有限公司(以下简称新风光)98090365.67135765212.00
浙江新吉奥汽车有限公司130000000.00130000000.00
SBCVC Fund II Annex HK Limited 129690000.00 129690000.00
杭州金研航添股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简
120000000.00120000000.00称金研航添）
北京迈迪顶峰医疗科技有限公司100000000.00100000000.00
杭州景辰投资合伙企业（有限合伙）（以下简称杭州景100000000.00100000000.00
63利欧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
被投资单位期末数期初数
辰）
天津世纪鲲鹏新媒体有限公司84375000.0084375000.00
嘉兴开弦博越创业投资合伙企业（有限合伙）80000000.0080000000.00
浙江温岭农村商业银行股份有限公司72151800.0072151800.00
CTS CHINA FUND IV PARTNERSHIP L.P. 63200711.01 63200711.01
温岭民营企业投资有限公司57000000.0057000000.00
无锡清松医疗健康产业投资合伙企业（有限合伙）50000000.0050000000.00
深圳市清松恒睿投资合伙企业（有限合伙）35000000.0035000000.00
深圳市清松晟睿投资合伙企业（有限合伙）33600000.0033600000.00
合计7180492054.124984382437.89
[注] 公司全资子公司利欧香港期初持有理想汽车股份折合 ADS17275948 股，已在美国纳斯达克交易所上市交易。2023 年 1-6 月年利欧香港累计出售理想汽车 ADS386904 股，形成投资收益折合人民币57914803.99元。2023年6月30日，利欧香港持有理想汽车ADS16889044 股，当日收盘价 35.10 美元/股，公允价值折合人民币 4283493580.15 元。
2023年利欧香港根据理想汽车股价波动确认公允价值变动收益为1883934688.96元。
13.投资性房地产
项目房屋及建筑物土地使用权合计账面原值
期初数137743464.797543129.85145286594.64本期增加金额本期减少金额
期末数137743464.797543129.85145286594.64累计折旧和累计摊销
期初数17878443.242164707.0420043150.28
本期增加金额5555039.92248102.735803142.65
1)计提或摊销5555039.92248102.735803142.65
本期减少金额
期末数23433483.162412809.7725846292.93账面价值
期末账面价值114309981.635130320.08119440301.71
期初账面价值119865021.555378422.81125243444.36
64利欧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
14.固定资产
(1)明细情况项目期末数期初数
固定资产914509300.87906179179.88
固定资产清理2180682.322039173.49
合计916689983.19908218353.37
(2)固定资产
1)明细情况
房屋及项目机器设备运输工具其他设备合计建筑物账面原值
期初数748889762.82777282502.8431278204.74112385944.621669836415.02
本期增加金额903649.3545380336.021699044.9922558900.2170541930.57
1)购置452647.5325853390.211659076.0121638815.6349603929.38
2)在建工程转入451001.8219426817.37914082.1020791901.29
3)外币报表折算差异100128.4439968.986002.48146099.90
本期减少金额3000.0028083628.36625667.755497128.3334209424.44
1)处置或报废3000.0028083628.36625667.755497128.3334209424.44
期末数749790412.17794579210.5032351581.98129447716.501706168921.15累计折旧
期初数223842440.72431076799.7617737306.1785675623.37758332170.02
本期增加金额19340342.6729030923.091780262.949611616.3059763145.00
1)计提19340342.6728946186.041708120.519574921.3259569570.54
2)外币报表折算
84737.0572142.4336694.98193574.46
差异
本期减少金额3000822.5419334778.87564516.765054971.9027955090.07
1)处置或报废3000822.5419334778.87564516.765054971.9027955090.07
期末数240181960.85440772943.9818953052.3590232267.77790140224.95减值准备
期初数5325065.125325065.12
65利欧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
房屋及项目机器设备运输工具其他设备合计建筑物本期增加金额
本期减少金额3805669.793805669.79
1)处置或报废3805669.793805669.79
期末数1519395.331519395.33账面价值
期末账面价值509608451.32352286871.1913398529.6339215448.73914509300.87
期初账面价值525047322.10340880637.9613540898.5726710321.25906179179.88
(3)固定资产清理项目期末数期初数
专用设备2176884.542012839.37
运输工具22076.38
其他设备3797.784257.74
小计2180682.322039173.49
15.在建工程
(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
基建工程-二期厂房62017849.0362017849.0352725828.7352725828.73年产130万台园林机械技
85117081.1885117081.1848236055.7148236055.71
改项目
山泉水厂建设项目9430592.179430592.178382797.208382797.20
软件升级工程16242787.6316242787.6312225894.1312225894.13
狮门半导体设备安装22762491.8922762491.8936317067.4236317067.42
零星工程9888142.639888142.639547699.479547699.47
合计205458944.53205458944.53167435342.66167435342.66
(2)重要在建工程项目本期变动情况转入工程名称预算数期初数本期增加其他减少期末数固定资产
基建工程-二期厂房12000.0052725828.739292020.3062017849.03年产130万台园林机械技改
39700.0048236055.7136881025.4785117081.18
项目
66利欧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
转入工程名称预算数期初数本期增加其他减少期末数固定资产
山泉水厂建设项目2950.008382797.201047794.979430592.17
软件升级工程12225894.134016893.5016242787.63
狮门半导体设备安装36317067.429692127.6019566565.093680138.0422762491.89
零星工程9547699.471565779.361225336.209888142.63
小计54650.00167435342.6662495641.2020791901.293680138.04205458944.53（续上表）工程累计投本期利息资工程利息资本化累计本期利息工程名称入占预算比本化率资金来源进度（%）金额资本化金额例（%）（%）
基建工程-二期厂房62.5862.58自有资金年产130万台园林机械技改
21.4421.44自有资金
项目
山泉水厂建设项目35.3535.35自有资金软件升级工程自有资金狮门半导体设备安装自有资金零星工程自有资金小计
16.使用权资产
项目房屋及建筑物合计账面原值
期初数385356739.90385356739.90本期增加金额本期减少金额
期末数385356739.90385356739.90累计折旧
期初数132024290.79132024290.79
本期增加金额18684919.9818684919.98
1)计提18684919.9818684919.98
本期减少金额
1)处置
67利欧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
项目房屋及建筑物合计
期末数150709210.77150709210.77减值准备期初数本期增加金额本期减少金额期末数账面价值
期末账面价值234647529.13234647529.13
期初账面价值253332449.11253332449.11
17.无形资产
软件著作权和项目土地使用权管理软件非专利技术合计域名组合账面原值
期初数268066385.7340048103.6430004800.00199640000.00537759289.37
本期增加金额1341727.271341727.27
1)购置1341653.731341653.73
2)外币报表折算差异73.5473.54
本期减少金额286276.20286276.20
1)处置286276.20286276.20
期末数268066385.7341389830.9130004800.00199353723.80538814740.44累计摊销
期初数39384344.0427718909.8630004800.0099389190.48196497244.38
本期增加金额2425847.242743977.413065523.818235348.46
1)计提2425847.242743977.413065523.818235348.46
本期减少金额286276.20286276.20
1)处置286276.20286276.20
期末数41810191.2830462887.2730004800.00102168438.09204446316.64减值准备
期初数86875000.0086875000.00
68利欧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
软件著作权和项目土地使用权管理软件非专利技术合计域名组合本期增加金额本期减少金额
1)处置
期末数86875000.0086875000.00账面价值
期末账面价值226256194.4510926943.6410310285.71247493423.80
期初账面价值228682041.6912329193.7813375809.52254387044.99
18.商誉
(1)明细情况被投资单位期末数期初数名称或形成商誉的事项账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
利欧湖南53497420.4553497420.4553497420.4553497420.45
大连华能16036931.1116036931.1116036931.1116036931.11利欧数字平
3807851572.933463352524.21344499048.723807851572.933463352524.21344499048.72
台[注1]
厦门麦克风5727667.795727667.795727667.795727667.79
合计3883113592.283538614543.56344499048.723883113592.283538614543.56344499048.72
[注1]包括原收购的标的公司上海漫酷、上海氩氪、上海沃动、琥珀传播、万圣伟业、
微创时代和上海智趣相关人员、组织架构、业务等系统整合的利欧数字广告承接和投放平台
(2)商誉账面原值被投资单位名称或本期企业本期期初数期末数形成商誉的事项合并形成减少
利欧湖南53497420.4553497420.45
大连华能16036931.1116036931.11
利欧数字平台3807851572.933807851572.93
厦门麦克风5727667.795727667.79
合计3883113592.283883113592.28
(3)商誉减值准备被投资单位名称或期初数本期增加本期减少期末数形成商誉的事项
利欧湖南53497420.4553497420.45
69利欧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
大连华能16036931.1116036931.11
利欧数字平台3463352524.213463352524.21
厦门麦克风5727667.795727667.79
小计3538614543.563538614543.56
19.长期待摊费用
项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数
厂区维修绿化费9581233.245709169.063261253.1412029149.16
租入固定资产装修费17983493.80101569.212960954.2215124108.79
软件使用费1681142.561239583.32441559.24
其他零星待摊费用2306549.042777180.39903837.754179891.68
合计31552418.648587918.668365628.4331774708.87
20.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产
资产/信用减值准备772710359.64185083007.61807613305.32181710833.10
预计负债11514330.871727149.6311215612.531682341.88
存货中包含的未实现损益8324793.071248718.968324793.071248718.96
与资产相关的政府补助229003270.1953614011.69243107784.0256916872.20
预提费用、成本63026876.5711107946.4845274258.977437890.15
未发放职工薪酬29385694.737108377.2930255310.707130117.69
未弥补亏损15198442.213799610.5523953225.555112828.05
收入确认的时间性差异9735640.951460346.149151804.471372770.67
交易性金融资产公允价值变动21585712.513502763.44115464812.8828866203.22其他非流动金融资产公允价值变
62793875.6215698468.91130180437.1832545109.30
动损失
合计1223278996.36284350400.701424541344.69324023685.22
(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债
70利欧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债
股权回购公允价值变动97875260.4924468815.1297875260.4924468815.12
500万以下设备一次性扣除应纳
126628646.4318994296.96108501724.3716275258.66
税暂时性差异其他非流动金融资产公允价值变
4137495446.501034373861.632170471468.40542617867.10
动收益
境外股权处置收益3393752242.18848438060.543281625801.30820406450.32
合计7755751595.601926275034.255658474254.561403768391.20
21.其他非流动资产
期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付设备购置款等52369694.1752369694.1752674142.4452674142.44
预付其他资产购置款30945420.0030945420.0030770025.0030770025.00
其他966232.04966232.04
合计83315114.1783315114.1784410399.4884410399.48
22.短期借款
项目期末数期初数保证借款
1488613266.64885550036.26
信用借款
155140514.05400315616.44
质押借款
328527279.09338990585.59
合计1972281059.781624856238.29
23.交易性金融负债
项目期初数本期增加本期减少期末数
交易性金融负债18936646.9718936646.97
其中：以公允价值计量且其变动计
18936646.9718936646.97
入当期损益的金融负债
合计18936646.9718936646.97
24.应付票据
71利欧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
项目期末数期初数
银行承兑汇票440949427.72437990538.10
商业承兑汇票164326910.00113651750.00
合计605276337.72551642288.10
25.应付账款
项目期末数期初数应付业务款
2551652459.492445550313.11
应付长期资产购置款
12085676.2432624050.72
合计2563738135.732478174363.83
26.预收款项
项目期末数期初数
预收房租200508.001568011.01
合计200508.001568011.01
27.合同负债
项目期末数期初数
预收货款601895525.30528888836.17
合计601895525.30528888836.17
28.应付职工薪酬
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
短期薪酬162098774.27417505830.64497845220.7781759384.14
离职后福利—设定提存计划7147203.0237238392.5839895590.964490004.64
辞退福利282299.00270299.0012000.00
合计169245977.29455026522.22538011110.7386261388.78
(2)短期薪酬明细情况
72利欧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
项目期初数本期增加本期减少期末数
151615178.
工资、奖金、津贴和补贴365011101.72442451866.9674174413.25
49
职工福利费14984684.9913904355.241080329.75
社会保险费4135381.8520258158.0821844166.202549373.73
其中：医疗保险费3815706.9218050285.3119648538.982217453.25
工伤保险费293626.281449977.441460692.12282911.60
生育保险费26048.65757895.33734935.1049008.88
住房公积金3317196.6115298022.3917199327.121415891.88
工会经费和职工教育经费3031017.321953863.462445505.252539375.53
小计162098774.27417505830.64497845220.7781759384.14
(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
基本养老保险6769900.3131840717.0734471659.944138957.44
失业保险费377302.715397675.515423931.02351047.20
小计7147203.0237238392.5839895590.964490004.64
29.应交税费
项目期末数期初数
增值税7830778.9325466132.76
企业所得税38711476.63112369107.69
代扣代缴个人所得税4348951.992811400.99
城市维护建设税713854.771767754.30
房产税2565019.945249359.14
城镇土地使用税104330.46724022.04
教育费附加563079.83935139.12
地方教育附加67152.98418615.30
印花税1876156.872036332.10
文化事业建设费7348848.965639354.11
残疾人保障金2835468.142826556.86
73利欧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
项目期末数期初数
环境保护税13274.9558451.43
地方水利建设基金16931.4963465.94
合计66995325.94160365691.78
30.其他应付款
项目期末数期初数股权购置款
35696.08
已结算尚未支付的经营费用
71693288.9546657935.97
应付暂收款
12994372.0826799000.25
押金保证金
44926617.5842140078.32
其他
7320967.671393740.64
合计136935246.28117026451.26
31.一年内到期的非流动负债
项目期末数期初数
一年内到期的租赁负债34736223.4232722691.22
一年内到期的长期借款50098937.7850249084.45
合计84835161.2082971775.67
32.其他流动负债
项目期末数期初数
待转销项税额17410211.6935482740.09
已背书未终止确认的商业承兑汇票5138252.00
合计17410211.6940620992.09
33.长期借款
项目期末数期初数
保证借款4405017.7692890737.79
74利欧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
信用借款47000000.00
合计51405017.7692890737.79
34.租赁负债
项目期末数期初数尚未支付的租赁付款额
283811124.05310130158.23
减：未确认融资费用
44786331.0751481751.25
合计239024792.98258648406.98
35.预计负债
(1)明细情况项目期末数期初数形成原因
产品质量保证11672980.7711236610.96详见下述其他说明
冻结的银行存款8976198.378516225.27详见附注十四（二）或有事项之说明
合计20649179.1419752836.23
(2)其他说明
产品质量保证系利欧湖南、大连华能等工业泵生产企业根据与客户签订的销售合同中
关于免费维修的条款，按其有质量保证条款的销售收入按照一定比例计提产品维护费用。
36.递延收益
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因
政府补助248632912.233730000.0014414272.02237948640.21与资产相关
合计248632912.233730000.0014414272.02237948640.21
(2)政府补助明细情况
本期新增本期计入当期损与资产相关/与收益项目期初数期末数
补助金额益[注]相关
开工奖励18582664.36687448.7617895215.60资产相关国家智能制造项
9637173.681735850.677901323.01资产相关
目补助资金新增年产50万
台节能型水泵技24305.4224305.42资产相关改项目高效智能离心泵
293324.24126348.30166975.94资产相关
（研发设备、模
75利欧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
具）（450万元新增年产100万
台高效节能水泵38316.2117684.4020631.81资产相关技改项目新增年产2000
万只水泵配件技1633292.50200865.001432427.50资产相关术改造项目补助提升泵产品制造
过程自动化\智能164670.0027445.00137225.00资产相关化水平技术改造
2015年度省海洋
经济发展专项资1000000.00125000.00875000.00资产相关金智能自吸泵及网
络化控制系统的196666.6720000.00176666.67资产相关研发与产业化
2017第二批省级
科技型中小企业2075000.00150000.001925000.00资产相关扶持泵（电机）制造
数字工程建设技52500.005000.0047500.00资产相关改项目搬迁补偿资产相
171962437.248922157.20163040280.04资产相关
关部分补助年产10万台永
磁智能多级泵等3051807.50225135.002826672.50资产相关技改补贴项目年产2000万只
水泵配件技改项2018041.66157250.001860791.66资产相关目投资强度奖励年产1200套
LGT 一体化隔油
提升设备生产线245833.3325000.00220833.33资产相关伺服系统节能项目
泵(电机)智能制
造基地技术改造1123260.0093605.001029655.00资产相关项目
泵(电机)智能制造基地技术改造
66089.175585.0060504.17资产相关
项目(2018年机
器人购置)
第二批技改项目1187030.0077415.001109615.00资产相关工业机器人购置
134968.328615.00126353.32资产相关
项目补助资金
生态化奖励调整1500353.4595767.241404586.21资产相关公共租赁住房建
3251141.01146886.003104255.01资产相关
设补助款保障性安居工程
431419.1218106.56413312.56资产相关
补助款年产3800台工
23715544.621185777.2422529767.38资产相关
业泵建设项目跨境商品智能化信息管理及推广
110460.23110460.23资产相关
平台项目专项发展资金新增20万台高
1560000.0080000.001480000.00资产相关
效泵技改项目年产40万台多
功能锂电潜水泵2780017.50142565.002637452.50资产相关技改项目
2022年第二批工
业项目基础设施1796596.001796596.00资产相关建设投资奖励资
76利欧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
金温岭市2023年保障性租赁住房
3730000.003730000.00资产相关
项目中央补助资金补助情况表
小计248632912.233730000.0014414272.02237948640.21
[注]政府补助本期计入当期损益或冲减相关成本金额情况详见本财务报表附注七(四)3之说明
37.股本
本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数发行公积金期末数送股其他小计新股转股
股份总数6754804205.006754804205.00
38.资本公积
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
资本溢价(股本溢价)1258023270.491258023270.49
其他资本公积111439472.5113577390.98125016863.49
合计1369462743.0013577390.981383040133.98
(2)其他说明
公司按照权益法核算的大农实业、碧橙数字等，本期按照享有实现资本公积的份额，确认增加资本公积（其他资本公积）323054.38元。
根据2022年5月10日召开的2022年第二次临时股东大会审议通过的股权激励计划，本期确认股权激励费用，增加资本公积（其他资本公积）13254336.60元，详见本财务报表附注十三、股份支付之说明。
39.其他综合收益
本期发生额
减：前期计入其他综合收益期末数项目期初数其他综合收益的税后净额当期转入留存
收益（税后归属于母公司）
减：前期计入
减：所得税后归属于少数本期所得税前发生额其他综合收益税后归属于母公司税费用股东当期转入损益将重分类进损益的其他综合
138152941.43101665916.77101705980.41-40063.64239858921.84
收益
77利欧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
本期发生额
减：前期计入其他综合收益期末数项目期初数其他综合收益的税后净额当期转入留存
收益（税后归属于母公司）
减：前期计入
减：所得税后归属于少数本期所得税前发生额其他综合收益税后归属于母公司税费用股东当期转入损益
其中：权益法下可转损益的
265272.78-219984.68-219984.6845288.10
其他综合收益金融资产重分类计
入其他综合收益的-13770.16-15863.10-15863.10-29633.26金额
外币财务报表折算差额137901438.81101901764.55101941828.19-40063.64239843267.00
其他综合收益合计138152941.43101665916.77101705980.41-40063.64239858921.84
40.专项储备
项目期初数本期增加本期减少期末数
安全生产费10066733.426947866.754864466.4512150133.72
合计10066733.426947866.754864466.4512150133.72
41.盈余公积
项目期初数本期增加本期减少期末数
法定盈余公积145007023.44145007023.44
国家扶持基金8302444.908302444.90
合计153309468.34153309468.34
42.未分配利润
项目本期数上年数
调整前上期末未分配利润3191053937.193634179263.87
调整期初未分配利润合计数(调增+，调减-)调整后期初未分配利润3191053937.193634179263.87
加：本期归属于母公司所有者的净利润1918702389.30-443125326.68
减：提取法定盈余公积应付普通股股利
期末未分配利润5109756326.493191053937.19
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
78利欧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务收入11192580967.6610399374418.799787748785.169059166557.74
其他业务收入27960997.9618353425.4633488916.1819624835.69
合计11220541965.6210417727844.259821237701.349078791393.43
其中：与客户之间
11209052610.0010415050731.299809403574.169074694316.28
的合同产生的收入
(2)收入分解信息
1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
广告代理业务9155615650.838862934584.497583964057.877326950340.29
民用泵(微型小型水泵)1115296511.67798385088.551224045818.23919365095.43
工业用泵301386409.47234586356.78292622898.11236308974.26
配件169839171.40133660447.49154773520.18117533987.60
钢材贸易195523615.88191176593.03230617142.73233882825.47
数字营销服务198144152.90132112604.15178055816.21122099027.39
园林机械47035270.4539475653.92122576078.92102245096.19
口罩及相关防护用品37512.22489398.43
其他26211827.4022719402.8822710729.6915819571.22
小计11209052610.0010415050731.299809403574.169074694316.28
2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
境内10593365164.9910030623791.568879111322.248382733335.41
境外615687445.01384426939.73930292251.92691960980.87
小计11209052610.0010415050731.299809403574.169074694316.28
3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
项目本期数上年同期数
在某一时点确认收入2053436959.172225439516.29
在某一时段内确认收入9155615650.837583964057.87
小计11209052610.009809403574.16
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(4)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为528888836.17元。
2.税金及附加
项目本期数上年同期数
城市维护建设税3507347.884006963.18
印花税5717549.002358950.51
房产税4139873.524202494.47
教育费附加1961241.172252182.14
地方教育附加1307686.011501454.74
城镇土地使用税805111.951084406.38
文化事业建设费131914.58-5790741.65
地方水利建设基金80839.16176032.82
环境保护税41172.4088390.55
车船使用税5322.605022.60
合计17698058.279885155.74
3.销售费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬256606435.46193803834.00
销售业务费31616270.9332173477.95
运费保险费2916157.713552028.44
市场推广宣传费12428457.8713562098.19
差旅费15114104.4210028638.60
办公经费11155908.088812893.95
折旧摊销1608919.733824960.66
售后服务费2472091.534279988.29
股权激励费用4806075.62547433.47
其他10098557.107735442.08
合计348822978.45278320795.63
80利欧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
4.管理费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬95637273.5393509963.83
办公经费37695064.6225316706.33
折旧摊销35539579.2340007114.98
中介费14028541.4112062021.39
税费220659.912078909.71
业务招待费9085977.917016938.85
差旅费4028944.301996276.87
安全生产费3619116.043403923.75
股权激励费用6059642.06291993.21
其他13172702.0112779425.90
合计219087501.02198463274.82
5.研发费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬37566529.8436440261.09
差旅费1092855.24288752.97
办公经费1914653.521301201.21
折旧摊销5376210.004552983.69
中介费8270526.624511914.42
业务经费347282.5374665.33
材料领用18600301.1233983977.75
股权激励费用639907.84120596.23
其他1459522.221490867.01
合计75267788.9382765219.70
6.财务费用
项目本期数上年同期数
81利欧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
项目本期数上年同期数
利息支出35930286.2136547799.48
减：利息收入66877991.919076224.86
汇兑净损益-24011623.7011316984.82
手续费2563586.851623065.62
合计-52395742.5540411625.06
7.其他收益
项目本期数上年同期数计入本期非经常性损益的金额
与资产相关的政府补助[注1]14414272.0214498378.2614414272.02
与收益相关的政府补助[注1]10120184.7114678875.6010120184.71
税收返还[注2]2627365.36131509.32
增值税加计扣除21674148.0843028800.14
代扣个人所得税手续费返还541668.78237946.68541668.78
合计49377638.9572575510.0025073787.83
[注1]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注七(四)其他3政府补助之说明
[注2]大连华能系被当地民政部门认定的社会福利企业，享受增值税按实际安置残疾人员的人数每人每年3.50万元的限额即征即退的税收优惠政策，本期大连华能收到即征即退增值税返还款共计2627365.36元
8.投资收益
项目本期数上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益422935.3112096069.51
处置长期股权投资产生的投资收益673969.77
金融工具持有期间的投资收益3781080.006442662.32
其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的3781080.006442662.32金融资产
处置金融工具取得的投资收益203534200.31345016126.85
其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的203534200.31345016126.85金融资产
合计208412185.39363554858.68
9.公允价值变动收益
项目本期数上年同期数
82利欧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
项目本期数上年同期数交易性金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损85015043.59益的金融资产）交易性金融负债（以公允价值计量且其变动计入当期损-18936646.97益的金融负债）其他非流动金融资产（以公允价值计量且其变动计入当2039355629.05841908082.55期损益的金融资产）[注]
合计2105434025.67841908082.55
[注]本期数主要系对理想汽车 ADS 和新风光股票确认的公允价值变动收益合计
184625.99 万元；上年同期数主要系对理想汽车 ADS 和新风光股票确认的公允价值变动收
益合计84190.81万元
10.信用减值损失
项目本期数上年同期数
-32319226.53
应收账款坏账损失-219959018.48
4405746.531888814.38
其他应收款坏账损失
83544.8574723185.39
应收票据坏账损失
-27829935.15-143347018.71合计
11.资产减值损失
项目本期数上年同期数
存货跌价损失315169.61
-504734.92
合同资产减值损失-1193808.48
-3456527.63
-878638.87
合计-3961262.55
12.资产处置收益
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
固定资产处置收益1449723.59-2411873.671449723.59
合计1449723.59-2411873.671449723.59
13.营业外收入
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
非流动资产毁损报废利得45819.42860993.6345819.42
83利欧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
接受捐赠6993.74
罚没收入662215.261059186.00662215.26
无需支付款项2920163.8324.722920163.83
其他1522959.77316660.261522959.77
合计5151158.282243858.355151158.28
14.营业外支出
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
银行存款冻结[注]459973.105397876.40459973.10
非流动资产毁损报废损失210270.90342662.61210270.90
对外捐赠294549.63330000.00294549.63
违约金等支出266856.25266856.25
滞纳金等支出987062.92114259.31987062.92
罚款支出436849.84400.00436849.84
3851786.35
其他370375.45370375.45
合计3025938.0910036984.673025938.09
[注]详见本财务报表附注十四（二）或有事项之说明
15.所得税费用
(1)明细情况项目本期数上年同期数
当期所得税费用56917597.3627182803.28
递延所得税费用562179927.57283435980.33
合计619097524.93310618783.61
(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数
利润总额2529341133.341256208030.62
84利欧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
项目本期数上年同期数
按母公司适用税率计算的所得税费用632335283.34314052007.66
子公司适用不同税率的影响-38851755.31-8544404.26
调整以前期间所得税的影响3173528.14
非应税收入的影响-945270.00-4090799.45
研发费、购进设备一次性加计扣除等的影响-6975492.20-5719566.41
不可抵扣的成本、费用和损失的影响261336.04341620.39
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-2119387.06303067.40本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵
32219281.9814276858.28
扣亏损的影响
所得税费用619097524.93310618783.61
16.其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注七(一)39之说明。
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
项目本期数上年同期数
收到与资产/收益相关的政府补助14391853.4921348122.28
收到的往来款646293447.66721437595.00
收回/收到的保证金及押金177875681.7584454258.57
收回的暂借款6746383.016498860.69
收到的银行存款利息34527666.928245923.39
收回经营性质押的定期存款69030931.20159396963.28
收到的代收代付款项10638815.609176250.33
其他11984626.19711214.67
合计971489405.731020269188.21
2.支付其他与经营活动有关的现金
项目本期数上年同期数
85利欧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
项目本期数上年同期数
付现的管理费用67914587.72104580793.66
付现的销售费用91899914.7877398274.78
付现的研发费用8948083.134840907.66
支付/归还的保证金及押金198863112.85165140039.78
支付的往来款653543953.73701763474.29
支付的暂借款8234343.0412204155.42
付现的银行手续费2563586.851478254.07支付的代收代付款项
5617775.575021988.50
经营性质押的定期存款
73332913.89110108864.68
其他19209420.8218173927.61
合计1130127692.381200710680.45
3.收到其他与投资活动有关的现金
项目本期数上年同期数
收回投资保证金9385521.54
收回投资意向款43473625.00
合并子公司期初账面的货币资金111000000.00
汇丰私行退还托管费490213.50
合计9875735.04154473625.00
4.支付其他与投资活动有关的现金
项目本期数上年同期数
投行托管费1740366.74
支付投资保证金14648704.00
合计16389070.74
5.收到其他与筹资活动有关的现金
项目本期数上年同期数
86利欧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
项目本期数上年同期数
收到出口押汇借款102070400.00
合计102070400.00
6.支付其他与筹资活动有关的现金
项目本期数上年同期数
归还出口押汇借款172053950.00
支付使用权资产的租赁费33335289.1923725403.06
合计33335289.19195779353.06
7.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料补充资料本期数上年同期数
1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润1910243608.41945589247.01
加：资产减值准备31791197.70144225657.58
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
65124610.4661004869.25
产折旧
使用权资产折旧18684919.9819540409.95
无形资产摊销8483451.197413191.70
长期待摊费用摊销8365628.433595379.69
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-1449723.592411873.67损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）164451.48-518331.02
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-2105434025.67-841908082.55
财务费用（收益以“－”号填列）11918662.5170055111.81
投资损失（收益以“－”号填列）-208412185.39-363554858.68
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）39673284.52-28555996.05
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）522506643.05311991976.38
存货的减少（增加以“－”号填列）-11100957.83110069212.86
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-147816398.59-191417295.74
87利欧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
补充资料本期数上年同期数
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）114304084.84160388785.03
其他15337736.901281586.98
经营活动产生的现金流量净额272384988.40411612737.87
2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额2463792626.683061905019.78
减：现金的期初余额679733545.551416706306.46
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额1784059081.131645198713.32
(2)现金和现金等价物的构成项目期末数期初数
1)现金2463792626.683061905019.78
其中：库存现金419895.54542698.09
可随时用于支付的银行存款2463196199.22840544343.45
可随时用于支付的其他货币资金176531.922220817978.24可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
2)现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3)期末现金及现金等价物余额2463792626.683061905019.78
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
(3)不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期数上期数
88利欧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
项目本期数上期数
背书转让的商业汇票金额239522142.09100684312.92
其中：支付货款236294342.0994719112.92
支付固定资产等长期资产购置款3227800.005965200.00
(4)现金流量表补充资料的说明
2023年1-6月现金流量表中期末现金及现金等价物余额为2463792626.68元，资产负
债表中货币资金期末数为3166044789.74元，差额系公司现金流量表期末现金及现金等价物余额扣除了不符合现金及现金等价物标准的保证金等702252163.06元。
2022年1-6月现金流量表中期末现金及现金等价物余额为3061905019.78元，资产负
债表中货币资金期末数为3355939693.97元，差额系公司现金流量表期末现金及现金等价物余额扣除了不符合现金及现金等价物标准的保证金等294034674.19元。
(四)其他
1.所有权或使用权受到限制的资产
(1)明细情况项目期末账面价值受限原因
货币资金702252163.06用于质押借款，开立银行承兑汇票应收票据221997552.36用于质押借款
应收款项融资1300000.00用于开立银行承兑汇票
应收账款106729726.73用于最高额抵押担保
固定资产27511983.42用于最高额抵押担保
长期股权投资11960896.48质押[注]
合计1071752322.05
[注] 一块互动在搭建 VIE 架构，根据境外离岸公司（以下简称 WFOE）与境内中外合资企业（以下简称 OPCO）股东达成的《股权质押协议》，境内 OPCO 股东向 WFOE 出质其股权，作为其履行其他 VIE 协议的保证，公司将持有一块互动 3.79%的股权相应进行了质押
(2)其他说明
1)2020年12月，根据利欧浙江与中国农业银行股份有限公司温岭市支行(以下简称农
行温岭支行)签订的《最高额权利质押合同》(合同编号33100720200002564)，利欧浙江将
89利欧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
下列专利专用权质押给农行温岭支行用于在2020年12月7日至2025年12月6日止办理
人民币/外币贷款、商业汇票承兑/贴现、银行保函等业务。
专利专用权名称注册证编号注册有效期
发明专利权 ZL 2017 1 1307610.6 2019 年 07 月 09 日至 2037 年 12 月 11 日
发明专利权 ZL 2017 1 1307624.8 2020 年 07 月 28 日至 2037 年 12 月 11 日
发明专利权 ZL 2013 1 0172426.0 2015 年 12 月 23 日至 2033 年 05 月 09 日
发明专利权 ZL 2012 1 0297305.4 2015 年 08 月 12 日至 2032 年 08 月 21 日
发明专利权 ZL 2010 1 0542369.7 2013 年 01 月 23 日至 2030 年 11 月 12 日
2）2020年12月，根据本公司与农行温岭支行签订的《最高额权利质押合同》(合同编
号33100720200002622)，本公司将下列商标注册权质押给农行温岭支行用于在2020年12月15日至2025年12月14日止办理人民币/外币贷款、商业汇票承兑/贴现、银行保函等业务。
专利专用权名称注册证编号注册有效期商标注册权第17616975号2019年05月28日至2029年5月27日
3）2023年6月，根据利欧浙江与农行温岭支行签订的《最高额权利质押合同》(合同
编号33100720230003364)，利欧浙江将下列专利专用权质押给农行温岭支行用于在2023年
6月29日至2026年6月28日止办理人民币/外币贷款、商业汇票承兑/贴现、银行保函等业务。
专利专用权名称注册证编号注册有效期
发明专利权 ZL 2021 1 1203085.X 2023 年 03 月 10 日至 2041 年 10 月 15 日
2.外币货币性项目
(1)明细情况项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额货币资金
其中：美元327598946.877.22582367164470.29
福林52914949.530.02121121796.93
欧元496070.907.87713907600.09
英镑2076.129.143218982.38
迪拉姆2118408.811.97414181950.83
塔卡22446711.000.06661495175.42
印尼盾6919726493.780.00053335308.17
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项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额
卢布1524839.450.0834127171.61
林吉特1711754.241.55122655273.18应收账款
其中：美元36645200.037.2258264790886.36
福林167196635.050.02123544568.66
欧元135646.447.87711068500.57
迪拉姆5070527.901.974110009729.12
塔卡1113243.940.066674153.18
印尼盾29710053629.110.000514320245.85
卢布10860634.730.0834905776.94
林吉特3496308.681.555423474.03
其他应收款287921172.34
其中：美元39846269.257.2258287921172.34
福林13726930.660.0212291010.93
英镑1800.009.143216457.76
迪拉姆151073.821.9741298234.82
印尼盾47173049.790.000522737.41应付账款
其中：美元5432848.417.225839256676.04
福林480261648.110.021210181546.94
迪拉姆2633190.431.97415198181.23
塔卡9157236.450.0666609963.52
印尼盾32068418568.460.000515456977.75
卢布162912503.480.083413586902.79
林吉特3227944.501.55125007187.51其他应付款
其中：美元109446787.387.2258790840596.28
福林33540427.830.0212711057.07
欧元21044827.717.8771165772212.35
91利欧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额
英镑29891.379.1432273302.77
迪拉姆74849.401.9741147760.20
印尼盾1155839481.330.0005557114.63
林吉特689092.771.55121068920.70
(2)境外经营实体说明公司名称注册地记账本位币选择依据
EDGEMAWATER HTT 美 国 美 元 经营地通用货币
III LLC香港投资香港美元选择美元为记账本位币的依据香港品赞香港美元选择美元为记账本位币的依据香港麦克风香港美元选择美元为记账本位币的依据利欧香港香港美元选择美元为记账本位币的依据利欧印尼印度尼西亚印尼盾经营地通用货币利欧匈牙利匈牙利福林经营地通用货币利欧美国美国美元经营地通用货币利欧中东迪拜迪拉姆经营地通用货币利欧孟加拉孟加拉塔卡经营地通用货币利欧俄罗斯俄罗斯卢布经营地通用货币利欧马来西亚马来西亚林吉特经营地通用货币利欧英国英国英镑经营地通用货币
3.政府补助
(1)明细情况
1)与资产相关的政府补助
总额法期初本期期末本期摊销项目本期摊销说明递延收益新增补助递延收益列报项目
中国(上海)自由贸跨境商品智能化信易试验区管理委员
息管理及推广平台110460.23110460.23其他收益会张江管理局下发项目专项发展资金
的中(沪)自贸张管
〔2017〕24号浙江省温岭经济技
开工奖励18188664.36638198.7617550465.60其他收益术开发区管委会补助国家智能制造项目浙江省财政厅下发补助资金（27009637173.671735850.677901323.00其他收益的浙财企〔2018〕万）
56号等
新增年产50万台节温岭市经济和信息
24305.4224305.42其他收益
能型水泵技改项目化局、温岭市财政
92利欧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
局下发的温经信
〔2013〕139号
浙江省财政厅、浙高效智能离心泵江省经济和信息化（研发设备、模具）293324.24126348.30166975.94其他收益
（450万元委员会下发的浙财企〔2014〕125号
温岭市财政局、温新增年产100万台岭市经济和信息化
高效节能水泵技改38316.2117684.4020631.81其他收益项目局下发的温财企
〔2014〕64号
温岭市财政局、温新增年产2000万只岭市经济和信息化
水泵配件技术改造1633292.50200865.001432427.50其他收益项目局下发的温财企
〔2015〕90号等温岭市经济和信息提升泵产品制造过
化局、温岭市财政
程自动化\智能化水164670.0027445.00137225.00其他收益平技术改造局下发的温经信
〔2016〕8号温岭市发展和改革
2015年度省海洋经局、温岭市财政局
1000000.00125000.00875000.00其他收益
济发展专项资金下发的温发改
〔2015〕85号温岭市经济和信息智能自吸泵及网络
化局、温岭市财政
化控制系统的研发196666.6720000.00176666.67其他收益与产业化局下发的温经信
〔2016〕110号
浙江省财政厅、浙
2017第二批省级科江省科学技术厅下
2075000.00150000.001925000.00其他收益
技型中小企业扶持发的浙财〔2017〕
15号
温岭市经济和信息泵（电机）制造数
化局、温岭市财政
字工程建设技改项52500.005000.0047500.00其他收益目局下发的温经信
〔2017〕76号温岭市城市新区管搬迁补偿资产相关
171962437.248922157.20163040280.04其他收益
部分补助理委员会下发的温
新区〔2014〕29号
潭政办函〔2012〕
70号、潭房函
公共租赁住房建设
3251141.01146886.003104255.01其他收益
补助款〔2014〕50号、潭
房函〔2015〕7号文湘潭市保障性安居保障性安居工程补工程工作领导小组
431419.1218106.56413312.56其他收益
助款办公室文件潭安居
办〔2015〕5号文湘潭经济技术开发
区财政局，湘潭经年产3800台工业泵
23715544.621185777.2422529767.38其他收益
建设项目补助济技术开发区科技和产业发展局潭经
发〔2015〕47号文
湖南省财政厅、湘潭市工业和信息化
2022年第二批工业局《关于下达2022项目基础设施建设1796596.001796596.00其他收益投资奖励资金年第二批工业项目基础设施建设投资奖励资金的通知》
93利欧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（潭财企〔2022〕6号）温岭市住房和城乡建设局温岭市财政温岭市2023年保障局《温岭市2023年
3730000.003730000.00其他收益
性租赁住房项目保障性租赁住房项目中央补助资金补助情况公示》年产10万台永磁智温岭市经济和信息
能多级泵等技改补3051807.50225135.002826672.50其他收益化局下达温经信贴项目
〔2019〕82号等年产2000万只水泵温岭经济开发区项
配件技改项目投资2018041.67157250.001860791.67其他收益强度奖励目投资协议书温岭市经济和信息
泵(电机)智能制造
化局、温岭市财政
基地技术改造项目1189349.1799190.001090159.17其他收益补助局下发的温经信
〔2018〕87号温岭市经济和信息
利欧铸造行业整治化局、温岭市财政
394000.0049250.00344750.00其他收益
提升补助资金局下发的温经信函
〔2016〕35号温岭市经济和信息
年产 1200 套 LGT
一体化隔油提升设化局、温岭市财政
245833.3325000.00220833.33其他收益
备生产线伺服系统局下发的温经信节能项目补助
〔2017〕129号温岭市经济和信息
第二批技改项目补化局、温岭市财政
1187030.0077415.001109615.00其他收益
助局下发的温经信
〔2020〕116号文温岭市经济和信息
工业机器人购置项化局、温岭市财政
134968.328615.00126353.32其他收益
目补助资金局下发的温经信
〔2020〕132号文温岭经济开发区东
生态化奖励调整1500353.4595767.241404586.21其他收益部新区项目投资协议书温岭市经济和信息
新增20万台高效泵化局、温岭市财政
1560000.0080000.001480000.00其他收益
技改项目局下发的温经信
〔2022〕71号文温岭市经济和信息年产40万台多功能
化局、温岭市财政
锂电潜水泵技改项2780017.50142565.002637452.50其他收益目局下发的温经信
〔2022〕75号文
小计248632912.233730000.0014414272.02237948640.21
2)与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项目金额列报项目说明上海长寿商务区投资促进中心企业扶持资金3273000.00其他收益《利欧集团数字科技有限公司扶持政策》浙江省财政厅《关于提前下达
2023年省科技发展2023年省科技发展专项资金的
2090000.00其他收益专项资金补助通知》（浙财科教〔2022〕52号）
94利欧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
湖南省财政厅湖南省工业和信2022年湖南省第五息化厅《关于下达2022年湖南批制造强省专项资1000000.00其他收益省第五批制造强省专项资金的金通知》（湘财企指〔2022〕59号）《产业强市千百十工程工作领导小组对2022年度全市纳税增
2022年湘潭市实缴
708800.00其他收益幅突出和经营上台阶企业给予
税收达标企业奖励表扬的通报》(潭千百十发
〔2023〕3号)上海市普陀区文化和旅游局
企业稳增长奖励520000.00其他收益
《稳增长政策奖励感谢信》浙江省市场监督管理局办公室《关于做好2023年市场监管和海外维权补助款500000.00其他收益知识产权专项资金使用管理的通知》（浙市监财〔2022〕11号）财政部《关于提前下达2023年
2023年中央引导地中央引导地方科技发展资金预
500000.00其他收益方科技发展资金算的通知》（财教〔2022〕209号）中共温岭市委人才工作领导小组办公室《关于印发的通知》（温人才领〔2021〕1号）人力资源社会保障部财政部国家税务总局《关于做好失业保稳岗培训补贴272810.29其他收益险稳岗位提技能防失业工作的通知》（人社部发〔2022〕23号）台州市人力资源和社会保障局、台州市财政局关于《开展温岭市技能创富型
211000.00其他收益台州市技能创富型企业遴选的
企业工匠培育激励通知》（台技创领〔2022〕1号）沭阳县人民政府《县政府关于企业发展引导资金130000.00其他收益加快服务业转型发展的实施意见》（沭政发〔2015〕37号）台州市人力资源和社会保障
局、台州市财政局关于印发职业技能培训补贴124600.00其他收益《台州市职业技能提升行动实施细则(2019-2021年)》的通知(台人社发〔2020〕30号）
温岭市科学技术局、温岭市财2022年新认定国家政局《关于下达2022年新认定
100000.00其他收益
高新技术企业奖励国家高新技术企业奖励等经费的通知》（温科〔2023〕1号）
温岭市市场监督管理局、温岭市财政局关于下达《2021年度国家知识产权优势
100000.00其他收益知识产权项目第二批奖补资
企业奖励金》的通知（温市监联发〔2023〕6号）2022年第二批湘潭湘潭市科学技术局《2022年第市创建国家创新型二批湘潭市创建国家创新型城
50000.00其他收益城市建设专项项目市建设专项项目及经费的通知》经费（潭财教〔2022〕73号）2021年外贸促进资湘潭市商务局《关于下达2021
32800.00其他收益金年外贸促进资金的通知》(潭商
95利欧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
发〔2022〕24号)财政部国家税务总局《关于促残疾人超比例奖励24235.30其他收益进残疾人就业税收优惠政策的通知》（财税〔2007〕92号)温岭市人民政府办公室关于印发《关于进一步推动龙门港集浙江龙门港务有限
7200.00其他收益装箱运输发展的若干意见》的
公司政府补贴
通知（温政办发〔2018〕101号）财政部税务总局退役军人部自主就业退役士兵《关于进一步扶持自主就业退创业就业税收优惠6750.00其他收益役士兵创业就业有关税收政策政策的通知》（财税〔2019〕21号）人力资源社会保障部国家发展改革委教育部财政部中央军委国防动员部《关于延续实施稳岗培训补贴3798.87其他收益部分减负稳岗扩就业政策措施的通知》（人社部发〔2021〕29号）台州市人力资源和社会保障局关于印发《关于赴文山州举办就业创业服务补贴3500.00其他收益跨省“驻点招工”活动》的通知(台人社办发〔2022〕6号）台州市人民政府办公室《台州市人民政府办公室关于支持大
一次性扩岗补助1500.00其他收益学生就业创业的若干意见》（台政办发〔2022〕28号)台州市人民政府办公室《台州市人民政府办公室关于支持大
企业薪酬补贴1000.00其他收益学生就业创业的若干意见》（台政办发〔2022〕28号)
其他139190.25其他收益
小计10120184.71
(2)本期计入当期损益的政府补助金额为24534456.73元。
八、合并范围的变更
(一)合并范围增加公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例
铂美格新设2023/2/22[注]100.00%
瑞威电子新设2023/2/8[注]100.00%
上海利澜新设2023/6/6[注]100.00%
利欧矿业新设2023/1/19[注]100.00%
上海欧泓新设2023/4/25[注]100.00%
浙江狮门新设2023/3/21[注]100.00%
96利欧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例
狮门微电子新设2023/4/274999.50万元99.99%
[注]截至2022年12月31日，公司尚未实际出资
(二)合并范围减少期初至处置日公司名称股权处置方式股权处置时点处置日净资产净利润银色琥珀文化传播
注销2023/3/23-1405.85（北京）有限公司
火星仓（温岭）网
注销2023/3/276619936.03络科技有限公司
九、在其他主体中的权益
(一)在重要子公司中的权益
1.重要子公司的构成
(1)基本情况
持股比例(%)子公司名称主要注册地业务性质取得方式经营地直接间接
利欧数字上海市上海市软件和信息技术服100.00投资设立务业
利欧泵业台州市台州市制造业100.00投资设立
(2)持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位，以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据
公司持有深圳市清松博安投资合伙企业（有限合伙）70.18%的份额、持有金研航添
63.49%的份额、持有杭州景辰 77.2201%的份额、CTS Healthcare Limited 50.99%的份额、杭州金研知新股权投资合伙企业（有限合伙）50.00%，根据合伙协议，公司对该等公司日常财务、经营决策不具有控制权，故未将其纳入合并财务报表范围。
(二)在合营企业或联营企业中的权益
1.重要的合营企业或联营企业
(1)基本情况
合营企业或联营主要持股比例（%）对合营企业或联营企业投资注册地业务性质企业名称经营地直接间接的会计处理方法其他互联
盛夏星空北京市北京市20.00权益法核算网其他互联
奇思互动北京市北京市23.08权益法核算网
97利欧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
合营企业或联营主要持股比例（%）对合营企业或联营企业投资注册地业务性质企业名称经营地直接间接的会计处理方法其他互联
碧橙数字杭州市杭州市9.46权益法核算网
大农实业台州市台州市制造业32.79权益法核算
(2)持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据
公司对南京吉凯体的持股比例为19.91%、对嘉盛半导体的持股比例为15.02%、看财
经的持股比例为10%、对碧橙数字的持股比例为9.457%、对一块互动的持股比例为3.79%、
对乐享科技持股0.4905%，对贲安能源持股8.5987%根据相关投资协议约定，本公司委派公司高管担任该等公司董事职务，参与该等公司财务和经营决策，对该等公司财务和经营决策能产生重要影响，故对其按权益法进行核算。
2.重要联营企业的主要财务信息
项目期末数/本期数期初数/上年同期数盛夏星空奇思互动盛夏星空奇思互动
流动资产615493615.4640557104.71622422706.1140111014.02
非流动资产1098099.24120913.311219847.61211812.12
资产合计616591714.7040678018.02623642553.7240322826.14
流动负债325110923.073195867.24250315891.561638053.33
非流动负债-
负债合计325110923.073195867.24250315891.561638053.33
少数股东权益449423.73449448.38
归属于母公司所有者权益291031367.9037482150.78372877213.7838684772.81
按持股比例计算的净资产份额58206273.588650880.4074575442.768928445.56
调整事项-40034789.8720536777.76-54288122.7620536777.76
商誉20536777.7620536777.76内部交易未实现利润
其他-40034789.87-54288122.76
对联营企业权益投资的账面价18171483.7129187658.1620287320.0029465223.32值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入75361.9119955421.217222821.8746179981.94
净利润-10579206.13-1202622.00-2413900.173746557.49
归属于母公司所有者的净利润-10579181.45-1202622.00-2413880.193746557.49终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额-10579206.13-1202622.00-2413900.173746557.49
归属于母公司所有者的综合收-10579181.45-1202622.002413880.193746557.49益总额本期收到的来自联营企业的股利
98利欧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
(续上表)
期末数/本期数期初数/上年同期数项目大农实业碧橙数字大农实业碧橙数字
流动资产399013261.96864730909.16395244626.38762935105.16
非流动资产216911304.0224949971.39212383096.8025079021.20
资产合计615924565.98889680880.55607627723.18788014126.36
流动负债84579115.85442665729.6082443163.00385910648.78
非流动负债10808748.277107907.7411294037.349796856.37
负债合计95387864.12449773637.3493737200.34395707505.15
少数股东权益5084181.644394631.08
归属于母公司所有者权益520536701.86434823061.57513890522.84387911990.13
按持股比例计算的净资产份额170683984.5441123068.16168504702.4436686488.41
调整事项114422731.6514613271.41114422229.6814613271.41
商誉12080399.7312080399.73内部交易未实现利润
其他[注]114422731.652532871.68114422229.682532871.68
对联营企业权益投资的账面价值285106716.1955736339.57282926932.1251299759.82存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入129168915.73712608348.62126606717.30626431504.33
净利润24732773.5748579886.8823290410.9840463915.95
归属于母公司所有者的净利润24732773.5747890336.3423290410.9839518467.04终止经营的净利润
其他综合收益154083.57
综合收益总额24732773.5747890336.3423290410.9840532912.30
归属于母公司所有者的综合收益24732773.5747890336.3423290410.9839587463.39总额
本期收到的来自联营企业的股利6125763.001418610.00
[注]主要系公司取得投资后，因其他投资者增资导致公司股权被稀释
3.不重要的联营企业的汇总财务信息
项目期末数/本期数期初数/上年同期数联营企业
投资账面价值合计469281260.25467106010.90下列各项按持股比例计算的合计数
净利润-9822720.36-2190282.55其他综合收益
综合收益总额-9822720.36-2190282.55
十、与金融工具相关的风险
99利欧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
100利欧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及
前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注七(一)3、七(一)4、
七(一)6、七(一)7、七(一)9之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项
本公司定期/持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2023年6月30日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的28.13%（2022年12月31日：29.30%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类期末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
101利欧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
期末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款2023686077.542045744822.982041015205.204729617.78
应付票据605276337.72605276337.72605276337.72
应付账款2563738135.732563738135.732563738135.73
其他应付款136935246.28136935246.28136935246.28
一年到期非流动负债84835161.2084835161.2084835161.20
租赁负债239024792.98283256129.5580539567.26202716562.29
小计5653495751.455719785833.465431800086.1385269185.04202716562.29（续上表）上年年末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款1717746976.081799631673.091698038873.09101592800.00
应付票据551642288.10551642288.10551642288.10
应付账款2478174363.832478174363.832478174363.83
其他应付款117026451.26117026451.26117026451.26
一年到期非流动负债82971775.6782971775.6782971775.67
租赁负债258648406.98310130158.23120357816.16189772342.07
其他流动负债[注]5138252.005138252.005138252.00小计
5211348513.925344714962.184932992003.95221950616.16189772342.07
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至2023年6月30日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币457500000.00元
（2022年12月31日：人民币540005000.00元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动
102利欧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注七(四)2之说明。
十一、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值项目
第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量
1.交易性金融资产和其他
5701199596.792353556738.798054756335.58
非流动金融资产分类为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融5701199596.792353556738.798054756335.58资产
权益工具投资5701199596.792353556738.798054756335.58
2.应收款项融资
31555342.4231555342.42
持续以公允价值计量的资
5701199596.792385112081.218086311678.00
产总额
(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
(三)持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
对于非上市股权投资、基金投资等因被投资企业的经营环境和经营情况、财务状况未
发生重大变化，公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。对于应收款项融资，公司在计量日采用特定估值技术确定公允价值，采用的重要参数包括不能直接观察和无法由可观察市场数据验证的利率等。
十二、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.截至2023年6月30日，自然人股东王相荣及其一致行动人王壮利合计持有公司股
103利欧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
份114129.0852股，占公司股份总额的16.90%，为公司实际控制人。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注九之说明。
3.本公司的合营和联营企业情况
(1)本公司的合营和联营企业本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注九之说明。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本公司关系利欧泰国联营企业帛仑传播联营企业
浙江大农机器有限公司（以下简称大农机器）大农实业之全资子公司碧橙数字联营企业
杭州扬趣网络科技有限公司（以下简称杭州扬趣）碧橙数字之全资子公司
上海启鹤国际贸易有限公司（以下简称上海启鹤）碧橙数字之全资子公司
新余鑫欧机电产业有限公司（以下简称新余鑫欧）联营企业
4.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本公司关系上海悟哉市场营销策划有限公司（以下简称上海悟实际控制人能施加重大影响的企业
哉）霍尔果斯悟哉市场营销策划有限公司（以下简称霍尔上海悟哉之全资子公司果斯悟哉）
浙江利欧控股集团有限公司（以下简称利欧控股）实际控制人控制的企业浙江利欧环境科技有限公司（以下简称浙江利欧环利欧控股之控股子公司
境）湖北利欧环境科技有限公司（以下简称湖北利欧环浙江利欧环境之控股子公司
境）浙江利欧环保科技有限公司（以下简称浙江利欧环利欧控股之控股子公司
保）浙江利欧水务科技有限公司（以下简称浙江利欧水利欧控股之全资子公司
务）台州利欧环保新材料有限公司（以下简称台州利欧环利欧控股之控股子公司
保）台州利欧环保新材料有限公司（以下简称台州利欧环利欧控股之控股子公司
保）
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)明细情况
104利欧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
1)采购商品和接受劳务的关联交易
关联方关联交易内容本期数上年同期数
浙江利欧环境供水系统及配件等524556.99160774.04
浙江利欧环保污水处理系统及配件等15486.7279415.93
浙江利欧水务供水系统及配件等15913390.311079294.68
浙江利欧水务劳务加工费26438.00
大农机器泵及配件898823.18850215.74
大农机器房屋租赁25600.00
大农机器水电费收入4338.53
新余鑫欧加工费9566.18
2)出售商品和提供劳务的关联交易
关联方关联交易内容本期数上年同期数
利欧泰国泵及配件2379340.875953118.66
浙江利欧环境泵及配件2145.58
浙江利欧环境房租水电费收入91191.76
浙江利欧环保房租水电费收入59555.51
浙江利欧环保泵及配件19609.49
台州利欧环保房租水电费收入57137.3341362.06
台州利欧环保泵及配件1943.8112911.50
浙江利欧水务泵及配件7939424.6217200.00
浙江利欧水务口罩230.09
浙江利欧水务房租水电费收入82566.75
浙江利欧水务检测费125.00
利欧控股泵及配件20686.73
大农机器泵及配件4035.12
大农机器劳务收入2193.08
碧橙数字广告代理收入715407.8598613.02
杭州扬趣广告代理收入2867897.97
2.关联租赁情况
(1)明细情况
105利欧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
1)公司出租情况
本期确认的上年同期确认的承租方名称租赁资产种类租赁收入租赁收入
浙江利欧环保厂房240757.10240913.66
浙江利欧水务厂房304335.08304335.06
3.关键管理人员报酬
项目本期数上年同期数
关键管理人员报酬367.31185.94
(三)关联方应收应付款项
1.应收关联方款项
期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款浙江利欧环境771634.19188111.31555345.5855534.56
应收账款利欧泰国4843631.82242181.594760616.70238030.84
应收账款浙江利欧水务22389147.091119457.3511184005.43559200.27
应收账款台州利欧环保5698.00284.90
应收账款碧橙数字201386.9840277.40201386.9820138.70
小计28205800.081590027.6516707052.69873189.27
预付款项浙江利欧环保96350.28
预付款项霍尔果斯悟哉3483207.073483207.07
小计3579557.353483207.07
其他应收款浙江利欧环保1446132.401446132.401446132.401435814.80
其他应收款台州利欧环保1929.00192.901929.0096.45
其他应收款浙江利欧环境4814.001444.2034086.0010225.80
其他应收款帛仑传播127.00127.00127.00127.00
其他应收款上海悟哉12.0012.0012.0012.00
其他应收款湖北利欧环境439865.33439865.33439865.33439865.33
其他应收款上海启鹤583.00583.00583.00583.00
小计1893462.731888356.831922734.731886724.38
2.应付关联方款项
106利欧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
项目名称关联方期末数期初数
应付账款上海悟哉1989856.971989856.97
应付账款浙江利欧环境2042291.271321319.34
应付账款浙江利欧环保38961.1027913.26
应付账款浙江利欧水务22775381.971338901.07
应付账款大农机器462552.66206704.48
小计27309043.974884695.12
合同负债杭州扬趣1952803.631952803.63
小计1952803.631952803.63
其他应付款台州利欧环保57276.7512000.00
其他应付款浙江利欧环境1733.46
小计59010.2112000.00
十三、股份支付
(一)股份支付总体情况
1.明细情况
公司本期授予的各项权益工具总额股票期权2002.30万份公司本期行权的各项权益工具总额股票期权0万份
公司本期失效的各项权益工具总额股票期权452.19万份[注]公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合详见本财务报表附注股份支付以权益结算的股份支同剩余期限付之说明公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围详见本财务报表附注股份支付以权益结算的股份支和合同剩余期限付之说明
[注]由于员工离职，员工持有期权失效
2.其他说明
2022年4月，公司制定了《利欧集团股份有限公司2022年股票期权激励计划（草案）》
(以下简称2022年激励计划)，并经公司2022年4月21日召开的第六届董事会第八次会议和2022年5月10日召开的2022年第二次临时股东大会审议通过。
在首次授予股票期权的登记过程中，共有6名激励对象放弃获授权益，共计46.03万份。首次授予实际登记人数为624人，登记数量为13144.57万份。在预留部分股票期权的登记过程中，共有1名激励对象放弃获授权益，共计9万份。最终预留授予实际登记人数为151人，登记数量为1285.59万份。根据2022年激励计划，首次授予的股票期权在激励
107利欧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
计划授权日起满一年后，激励对象可分四次行权；预留股票期权在激励计划授权日起满一年后，激励对象可分四次行权。
2022年10月26日，公司召开了第六届董事会第十四次会议和第六届监事会第九次会议，审议通过了《关于向激励对象授予部分预留股票期权的议案》，同意以2022年10月
26日为预留授予日，向符合条件的152名激励对象授予1294.59万份预留股票期权，行权
价格为1.55元/份。公司独立董事对此发表了同意的独立意见，监事会对本次预留授予激励对象名单进行核实并发表了同意意见。2022年11月16日，公司完成2022年股票期权激励计划预留授予股票期权的登记工作，向151名激励对象授予股票期权1285.59万份。
2023年4月28日，公司召开了第六届董事会第十五次会议和第六届监事会第十次会议，审议通过了《关于向激励对象授予部分预留股票期权的议案》，同意以2023年4月28日为预留授予日，向符合条件的137名激励对象授予2002.30万份预留股票期权，行权价格为1.55元/份。公司独立董事对此发表了同意的独立意见，监事会对本次预留授予激励对象名单进行核实并发表了同意意见。2023年5月9日，公司完成2022年股票期权激励计划预留授予股票期权的登记工作，向137名激励对象授予股票期权2002.30万份。
(二)以权益结算的股份支付情况
1.明细情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 Black-Scholes 模型可行权权益工具数量的确定依据公司在预计员工离职率以及业绩考核的基础上确定本期估计与上期估计有重大差异的原因不适用
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额26423511.82
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额13254336.60
2.其他说明
根据《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》中关于公允价值确定的相关规定，公司选择布莱克-斯科尔斯期权定价模型对2022年激励计划授予的股票期权的公允价值进行测算，相关参数取值如下：
(1)股票期权数量：首次授予期权对应标的股票为13190.60万份，预留期权对应标的
股票为3311.00万份。若在行权前公司有资本公积金转增股本、派送股票红利、股票拆细、缩股、配股等事项，应对股票期权数量进行相应的调整。
(2)行权价格：首次授予股票期权行权价格为1.55元/股。若在行权前公司有派息、资
108利欧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
本公积金转增股本、派送股票红利、股票拆细、缩股、配股等事项，应对行权价格进行相应的调整。
(3)授予日的价格：首次授予股票期权于授予日的价格为1.78元/股。
(4)行权条件
1)公司层面考核要求
2022年激励计划在2022-2025四个会计年度中，分年度对公司集团、数字板块及泵业
板块的业绩指标进行考核，以达到业绩考核目标作为激励对象当年度的行权条件之一：
*若股票期权激励对象为集团层面的员工，授予的股票期权业绩考核目标如下表所示：
行权期对应考核年度各年度净利润目标值（亿元）
第一个行权期2022年4.32首次授予的股票第一个
行权期期权以及在2022第二个行权期2023年5.11
年第三季度报告披露
(含)前授予的预留股票第三个行权期2024年6.20期权
第四个行权期2025年7.59
第一个行权期2023年5.11在2022年第三季度报
告披露后(不含)授予的第二个行权期2024年6.20预留股票期权
第三个行权期2025年7.59集团可行
考核指标 业绩完成度（A）权比例
A≥100% 100%
95%≤A＜100% 90%
各考核年度的净利润实际达成值为 An，业绩
90%≤A＜95% 80% 完成度 A=An/Am
85%≤A＜90% 70%
A＜85% 0%
[注]上述“净利润”指标为公司经审计合并报表的归属于上市公司股东的净利润，以及剔除考核年度计提与恒大集团相关业务的应收款项（包括应收账款和应收票据）坏账准备、商誉减值及本激励计划考核期内因实施股权激励计划或员工持股计划等激励事项产生的激励成本的影响。
针对目前公司对外进行的投资业务，对于符合《企业会计准则第2号一长期股权投资》相关规定的，按照权益法进行核算，并确认为长期股权投资的权益性投资，其纳入业绩考核指标范围。对于其他适用《企业会计准则第22号一一金融工具确认和计量》相关规定的
109利欧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
权益性投资，由于相关投资产生的损益变动波动较大，且无法有效预估，从业绩考核中予以剔除；同时，公司为该等投资专项筹集借款资金所形成的资金利息支出，对利润表存在影响的部分，也从业绩考核中予以剔除。
*若股票期权激励对象为数字板块的员工，授予的股票期权业绩考核目标如下表所示：
行权期 对应考核年度 各年度净利润 Bm（亿元）
第一个行权期2022年1.90首次授予的股票期权
第二个行权期2023年2.10以及在2022年第三季
度报告披露（含）前
第三个行权期2024年2.40授予的预留股票期权
第四个行权期2025年2.80
第一个行权期2023年2.10在2022年第三季度报
告披露（不含）后第二个行权期2024年2.40授予的预留股票期权
第三个行权期2025年2.80数字板块
考核指标 业绩完成度（B）可行权比例
B≥100% 100%
95%≤B＜100% 90%
各考核年度的净利润实际达成值为Bn，业绩完成度 90%≤B＜95% 80%B=Bn/Bm
85%≤B＜90% 70%
B＜85% 0%
[注]上述“净利润”指标为利欧集团数字科技有限公司经审计的净利润，以及剔除考核年度计提与恒大集团相关业务的应收款项（包括应收账款和应收票据）坏账准备、商誉减值及本激励计划考核期内因实施股权激励计划或员工持股计划等激励事项产生的激励成本的影响。
针对目前公司对外进行的投资业务，对于符合《企业会计准则第2号一长期股权投资》相关规定的，按照权益法进行核算，并确认为长期股权投资的权益性投资，其纳入业绩考核指标范围。对于其他适用《企业会计准则第22号一一金融工具确认和计量》相关规定的权益性投资，由于相关投资产生的损益变动波动较大，且无法有效预估，从业绩考核中予以剔除；同时，公司为该等投资专项筹集借款资金所形成的资金利息支出，对利润表存在影响的部分，也从业绩考核中予以剔除。
*若股票期权激励对象为泵业板块的员工，授予的股票期权业绩考核目标如下：
110利欧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
假设泵业板块的净利润的实际达成值为X，营业收入的实际达成值为Y；净利润的目标值为C；营业收入的目标值为D。各考核年度根据净利润和营业收入的实际值确定业绩完成度，据此确定各指标行权比例（X/C；Y/D），加权后得出泵业板块的考核系数M。
净利润营业收入
行权期对应考核年度（亿元）（亿元）
目标值（C） 目标值
（D）
第一个行权期2022年3.0042.00首次授予的股票期权以
及在2022年第三季度报第二个行权期2023年3.6050.50
告披露（含）前授予的
预留股票期权第三个行权期2024年4.4060.00
第四个行权期2025年5.4072.50
第一个行权期2023年3.6050.50在2022年第三季度
报告披露（不含）
第二个行权期2024年4.4060.00后授予的预留股票期权
第三个行权期2025年5.4072.50考核系数泵业板块
（M） 可行权比例
M≥100% 100%
考核系数(M)=0.5×/C+0.5×/D 95%≤M＜100% 90%
90%≤M＜95% 80%
85%≤M＜90% 70%
M＜85% 0%
[注]上述“净利润”指标为利欧泵业集团有限公司经审计的净利润，以及剔除考核年度计提与恒大集团相关业务的应收款项（包括应收账款和应收票据）坏账准备、商誉减值及本激励计划考核期内因实施股权激励计划或员工持股计划等激励事项产生的激励成本的影响。
上述“营业收入”指经审计的利欧泵业集团有限公司营业收入。针对目前公司对外进行的投资业务，对于符合《企业会计准则第2号一长期股权投资》相关规定的，按照权益法进行核算，并确认为长期股权投资的权益性投资，其纳入业绩考核指标范围。对于其他适用《企业会计准则第22号一一金融工具确认和计量》相关规定的权益性投资，由于相关投资产生的损益变动波动较大，且无法有效预估，从业绩考核中予以剔除；同时，公司为该等投资专项筹集借款资金所形成的资金利息支出，对利润表存在影响的部分，也从业绩考核中予以剔除。
111利欧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
2)个人层面绩效考核要求
激励对象个人层面的考核根据公司内部绩效考核相关制度实施。激励对象个人考核评价结果分为“合格”和“不合格”两个等级。
考核评级合格不合格
个人层面行权比例100%0%
激励对象当年实际行权的权益额度=个人当年计划行权权益额度×所属集团或各板块层
面可行权比例×个人层面行权比例。激励对象未能行权的股票期权由公司注销。
(5)有效期：1年、2年、3年、4年（授予登记完成日至每个行权期首个可行权日的期限）
(6)预期波动率：数值分别为18.57%、20.32%、22.09%、22.87%(分别取本激励计划公
告前中小100最近一年、两年、三年、四年的波动率)
(7)无风险收益率：以中国人民银行2015年10月24日发布的人民币存款基准利率作
为相应期限的无风险收益率。其中1年期人民币存款基准利率为1.50%，2年期人民币存款基准利率为2.10%，3年期人民币存款基准利率为2.75%，4年期人民币存款基准利率为
2.75%。
十四、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
1.截至2023年6月30日，公司尚有未到期的履约保函人民币34579365.37元，到期
日2023年7月1日到2026年12月31日。
2.截至2023年6月30日，公司已背书未到期的银行承兑汇票193338132.61元，到期
日2023年7月2日至2023年12月29日。
3.对外投资尚未完成出资事项
(1)杭州金研岚裕航添股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称金研岚裕航）
2021年12月，根据公司与上海裕岚投资管理有限公司、浙江歌山投资有限公司、自
然人郝省、吕文忠签订的《杭州金研岚裕航添股权投资合伙企业（有限合伙）合伙协议》，决定成立金研岚裕航，公司认缴出资5000万元，占总出资额的44.90%。
截至2023年6月30日，公司实际出资100万元，尚余4900万元未出资。
(2)杭州金研航添股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称金研航添）
112利欧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
2022年2月，根据公司与杭州金研为政投资管理合伙企业（有限合伙）、杭州金研学
而二期股权投资合伙企业（有限合伙）、杭州崚航股权投资合伙企业（有限合伙）、杭州融宜信息技术有限公司、自然人朱翔、吕文忠签订的《杭州金研航添股权投资合伙企业（有限合伙）合伙协议》，金研航添决定拟吸收杭州金研学而二期股权投资合伙企业（有限合伙）、杭州崚航股权投资合伙企业（有限合伙）、杭州融宜信息技术有限公司、朱翔
和吕文忠为有限合伙人，有限合伙人深圳汇才控股集团有限公司和王仑退出。本次变动发生后，金研航添认缴出资额由26001万元变为31500万元，公司出资额20000万元不变，出资比例由76.92%变为63.49%。
截至2023年6月30日，公司实际出资12000万元，尚余8000万元未出资。
(3)无锡青松医疗健康产业投资合伙企业（有限合伙）（以下简称无锡青松）
2021年12月，根据公司与海南清东投资有限公司、北京义翘神州科技股份有限公司、上海亿仁石油化工有限公司、宜兴新动能产能基金合伙企业（有限合伙）签订的《无锡青松医疗健康产业投资合伙企业（有限合伙）合伙协议》，决定成立无锡青松，公司认缴出资额20000万元，占总出资额的18.519%。
截至2023年6月30日，公司实际出资5000万元，尚余15000万元未出资。
(二)或有事项
因公司相关客户陷入诉讼纠纷等原因被法院申请财产保全，导致公司银行存款累计
8976198.37元被冻结，因上述涉诉客户相关诉讼纠纷案件尚在审理中，上述被冻结的银行
存款尚未解除冻结，考虑到上述被冻结的银行存款预计无法收回，公司本期计提了相应预计负债459973.10元，累计计提预计负债8976198.37元。
十五、其他重要事项
(一)分部信息
1.确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，以业务分部为基础确定报告分部。分别对泵的生产与销售业务及数字营销和广告业务等的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
2.报告分部的财务信息
项目泵的生产与销售数字营销和广告分部间抵销合计
113利欧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
项目泵的生产与销售数字营销和广告分部间抵销合计
营业收入1859642551.359370823693.40557095.1711229909149.58
营业成本1417435902.398995828233.8610413264136.25
资产总额14445112315.406585699151.01217048163.8620813763302.55
负债总额5551069936.503684189661.02217048163.869018211433.66
(二)租赁
1.公司作为承租人
(1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注七(一)16之说明。
(2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注五(二十八)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项目本期数上年同期数
短期租赁费用11595744.007218295.69
合计11595744.007218295.69
(3)与租赁相关的当期损益及现金流项目本期数上年同期数
租赁负债的利息费用18457074.0315272355.89
转租使用权资产取得的收入1589560.483083172.90
与租赁相关的总现金流出44931033.1923725403.06
(4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注十(二)之说明。
2.公司作为出租人
(1)经营租赁
1)租赁收入
项目本期数上年同期数
租赁收入11489355.6211834127.18
2)经营租赁资产
项目期末数上年年末数
投资性房地产119440301.7111834127.18
使用权资产44433122.7066274097.29
114利欧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
小计163873424.4178108224.47
3)根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额
剩余期限期末数上年年末数
1年以内13940840.4418422575.47
1-2年12228726.4415923510.14
2-3年6114363.2212315218.53
3-4年
4-5年
5年以后
合计32283930.1046661304.14
(三)其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
1.关于上海智趣业绩承诺未达标原股东补偿事项
上海智趣2016-2018年度实现审核税后净利润未达到业绩承诺要求，原股东累计应补偿金额50432.66万元。其中，2016年度应补偿金额8393.11万元，原股东徐佳亮、徐晓峰全部以股份18166915股进行了全额补偿；2017年度应补偿金额12612.45万元，折合股份应补偿27299678股，原股东徐佳亮、徐晓峰以其持有的剩余股份3821856股进行了补偿，至今尚未补偿金额为10846.75万元；2018年度应补偿金额29427.09万元，至今均未补偿。2017年度和2018年度累计未补偿金额合计为40273.84万元。
根据《业绩补偿协议》约定，具体补偿顺位如下：
(1)应首先由徐佳亮、徐晓峰以其在重大资产重组中取得的本公司股份予以补偿，徐佳
亮、徐晓峰就应补偿金额总额按照其各自于重大资产重组中取得的股份对价比例予以分配；
(2)在依照前款约定徐佳亮、徐晓峰名下的本公司股份不足以全额补偿的，由徐佳亮、徐晓峰以现金方式补偿，徐佳亮、徐晓峰就应补偿金额总额按照其各自于重大资产重组中取得的现金对价比例予以分配，徐佳亮、徐晓峰就上述补偿责任承担连带责任；
(3)在利欧股份发出要求补偿的书面通知后30日内，徐佳亮、徐晓峰未足额补偿的，就尚未补偿的部分由迹象信息技术（上海）有限公司（以下简称迹象信息）以其持有的本公司股份予以补偿；
(4)如依照前款约定仍未足额补偿的，由迹象信息以现金方式按照其在重大资产重组中
取得的现金对价(即人民币25510009元，经2015年度权益分派后，已调整为
25510005.91元)为限予以补偿；
115利欧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
(5)如依照上述约定仍未能足额补偿的，则由徐佳亮、徐晓峰以现金方式予以补偿，且
徐佳亮、徐晓峰就上述补偿责任承担连带责任。徐佳亮、徐晓峰、迹象信息如相互间存在关于业绩补偿的协议或约定，其协议或约定与该协议约定不一致的，以该协议约定为准。
鉴于徐佳亮、徐晓峰目前已无公司股票，也无力履行现金补偿义务。由徐佳亮、徐晓峰所控制的迹象信息除应以其持有的本公司股份进行补偿外，还应支付25510005.91元现金补偿款，同时迹象信息还应返还前述股份对应的分红款987523.17元。依照上述约定迹象信息仍未能足额补偿的，将由徐佳亮、徐晓峰以现金方式予以补偿，且徐佳亮、徐晓峰就上述补偿责任承担连带责任。
2021年2月5日，公司收到上海国际经济贸易仲裁委员会下发的《上海国际经济贸易仲裁委员会(上海国际仲裁中心)裁决书》，裁定如下：(1)迹象信息向公司交付45779220股本公司股份（证券代码：002131），并协助公司办理前述股份的回购、注销事宜；(2)如迹象信息在本裁决作出之日起45天内无法足额向公司交付上述45779220股股份，则应将交付不足部分的股份数折算现金补偿金支付给公司；(3)迹象信息向公司支付现金补偿款人
民币 9626612.92 元，并按公式(损失赔偿金=9626612.92*3.85%/365*N)向公司支付损失赔偿金，其中 N 为从 2019 年 12 月 4 日起至前述现金补偿款偿清之日为止的日历天数；(4)迹象信息向公司返还现金分红款人民币987523.17元；(5)迹象信息向公司支付因本案而支出
的律师费人民币500000元；(6)本案仲裁费人民币1632434元，由公司承担30%，即人民币489730.20元，迹象信息承担70%，即人民币1142703.80元。鉴于公司业已全额预缴本案仲裁费，迹象信息应向公司支付人民币1142703.80元。上述各裁决事项，迹象信息应于本裁决作出之日起45日内履行完毕。本裁决为终局裁决，自作出之日起生效。
迹象信息尚未根据裁决结果履行业绩补偿义务，公司已向上海市第二中级人民法院申请强制执行。2021年6月，公司收到上海市第二中级人民法院发来的《受理案件通知书》
（（2021）沪02执965号），法院根据公司的申请，决定立案执行。
2021年公司收到广东省深圳市中级人民法院(以下简称深圳中院)发来的《执行裁定书》
(2021)粤03执468号之一)。因迹象信息与安信证券股份有限公司(以下简称安信证券)存在
债权债务纠纷，深圳中院根据审理后裁定如下：强制拍卖、变卖本案质押股票即迹象信息持有的本公司45779213股以清偿债务。上述裁定送达后即发生法律效力。根据上述执行裁定书，迹象信息将其持有的45779213股本公司股票质押给安信证券，如果迹象信息持有的45779213股公司股票被强制执行拍卖、变卖，所得资金将优先支付给安信证券。迹象信息存在无法完成业绩补偿义务的风险。
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截至本财务报表批准报出日，迹象信息持有的本公司全部45779213股股票已被安信证券质押，迹象信息尚未根据裁决结果履行业绩补偿义务。
2.恒大诉讼事项
子公司聚胜广告按照合同约定为恒大集团提供广告发布服务，恒大集团未按合同约定及时履行付款义务。聚胜广告多次要求恒大集团支付广告费，恒大集团均未能支付。为保障聚胜广告的合法权益不受侵害，依据《中华人民共和国民事诉讼法》之规定，聚胜广告向法院提起诉讼并申请财产保全，请求依法判令恒大集团向聚胜广告支付广告费和逾期付款违约金合计356003524.48元。
聚胜广告已收到广东省深圳市中级人民法院发来的《受理案件通知书》(（2021）粤
03民初3721号)、《广东省深圳市中级人民法院民事裁定书》(（2021）粤03民初3721号)、《广东省深圳市中级人民法院民事裁定书》(（2021）粤03民初3721号之一)。
2021年8月，广东省深圳市南山区人民法院《查封、冻结、扣押财产通知书》((2021)
粤0305民初14173号)，公司冻结了恒大新能源科技集团有限公司部分银行存款账户资金；
2021年11月，根据广东省深圳前海合作区人民法院《查封、冻结、扣押财产通知书》
((2021)粤0391财保82号)，公司已冻结恒大汽车产业园投资(深圳)集团有限公司持有的广州乾晟实业有限公司等公司部分股权。
截至2022年12月31日，上述案件尚无进一步进展，公司综合考虑恒大集团目前经营状态、债务违约情况以及公司对恒大集团应收债权的财产保全、轮候冻结等情况，对期末应收恒大集团业务款项合计33380.93万元全额计提信用减值损失33380.93万元。
3.重要投资事项
(1) CTS HEALTHCARE FUND II LIMITED PARTNERSHIP
2023 年 4 月，根据利欧香港有限公司分公司 Leo Two Limited 与 CTS Capital Co. Ltd 签订的《FOURTH AMENDED AND RESTATED EXEMPTED LIMITED PARTNERSHIPAGREEMENT》和《SUPPLEMENTAL AGREEMENT》，Leo Two Limited 作为有限合伙人，投资 2880 万美元。根据投资协议，公司对 CTS HEALTHCARE FUND II LIMITEDPARTNERSHIP 生产经营及财务决策不具有重大影响，将其作为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产核算，列报于其他非流动金融资产科目。
十六、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
117利欧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
1.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备3035053.494.703035053.49100.00
按组合计提坏账准备61472268.4495.3036388469.0659.1925083799.38
合计64507321.93100.0039423522.5561.1125083799.38（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备3035053.494.563035053.49100.00
按组合计提坏账准备63451745.5895.4430092670.7947.4333359074.79
合计66486799.07100.0033127724.2849.8333359074.79
2)期末单项计提坏账准备的应收账款
计提比例单位名称账面余额坏账准备计提理由
（%）
儋州信恒旅游开发有限经单独测试，预计无
3035053.493035053.49100.00
公司法收回
小计3035053.493035053.49100.00
3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内73359.003667.955.00
1-2年3534488.02353448.8010.00
2-3年31190098.739357029.6230.00
3-4年1770817.001770817.00100.00
4-5年23072229.0323072229.03100.00
5年以上1831276.661831276.66100.00
小计61472268.4436388469.0659.19
118利欧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
(2)账龄情况账龄期末账面余额
1年以内73359.00
1-2年3534488.02
2-3年31190098.73
3-4年1938002.49
4-5年25940097.03
5年以上1831276.66
合计64507321.93
(3)坏账准备变动情况
1)明细情况
本期增加本期减少项目期初数期末数计提收回其他转回核销其他
单项计提坏账准备3035053.493035053.49
按组合计提坏账准备30092670.796295798.2736388469.06
合计33127724.286295798.2739423522.55
(4)本期无核销的应收账款
(5)应收账款金额前5名情况占应收账款余额单位名称账面余额坏账准备
的比例（%）
客户一12228000.0018.967776000.00
客户二10771440.0016.703181625.80
客户三10555666.6716.363166700.00
客户四9998224.8015.502971852.34
客户五6647378.1010.306647378.10
小计50200709.5777.8223743556.24
期末余额前5名的应收账款合计数为50200709.57元，占应收账款期末余额合计数的比例为77.28%，相应计提的坏账准备合计数为23743556.24元。
2.其他应收款
(1)明细情况
119利欧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备839414728.41100.0039139775.874.66800274952.54
合计839414728.41100.0039139775.874.66800274952.54（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备851670048.37100.0043873977.185.15807796071.19
合计851670048.37100.0043873977.185.15807796071.19
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
合并内关联方组合791999092.52
账龄组合47415635.8939139775.8782.55
其中：1年以内720731.5836036.585.00
1-2年630539.9063053.9910.00
2-3年10033827.303010148.1930.00
4-5年26879347.7326879347.73100.00
5年以上9151189.389151189.38100.00
小计839414728.4139139775.874.66
(2)账龄情况账龄期末账面余额
1年以内720731.58
1-2年630539.90
2-3年10033827.30
120利欧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
3-4年790999092.52
4-5年26879347.73
5年以上10151189.38
合计839414728.41
(3)坏账准备变动情况
第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期信整个存续期预期未来12个月合计用损失（未发生信信用损失（已发预期信用损失用减值）生信用减值）
期初数76371.781002450.5342795154.8743873977.18
期初数在本期——————
--转入第二阶段-31527.0031527.00
--转入第三阶段-1003382.731003382.73
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提-8808.2032459.19-4757852.30-4734201.31本期收回本期转回本期核销其他变动
期末数36036.5863053.9939040685.3039139775.87
(4)本期无核销的其他应收款
(5)其他应收款款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额
股权转让款790999092.52797679092.52
股权收购排他费用25000000.0025000000.00
投资意向金10000000.0010000000.00
押金保证金8372744.478372744.47
单位往来款1056836.166436836.16
备用金710000.001310660.48
应付暂收款2798146.272565368.39
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其他477908.99305346.35
合计839414728.41851670048.37
(6)其他应收款金额前5名情况占其他应收单位名称款项性质账面余额账龄款余额的比坏账准备例（%）
利欧香港股权转让款790999092.523-4年94.23股权收购排
张地雨25000000.005年以上2.9825000000.00他费用
可秒达（上海）信息技
投资意向金10000000.002-3年1.193000000.00术有限公司
上海元中实业有限公司押金保证金6862752.005年以上0.826862752.00
利欧联创往来款1000000.005年以上0.12
小计833861844.5299.3434862752.00
3.长期股权投资
(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资7722200676.017722200676.017638167910.947638167910.94
对联营、合营企业投资566425590.39149345548.72417080041.67561565847.44149345548.72412220298.72
合计8288626266.40149345548.728139280717.688199733758.38149345548.728050388209.66
(2)对子公司投资本期计提减减值准备被投资单位期初数本期增加本期减少期末数值准备期末数
聚嘉网络2416850.162001520.104418370.26
利欧数字5309888973.934107245.265313996219.19
利欧国际270500.00270500.00
杭州灿想115657960.000.00115657960.00
利欧联创192185101.4970830000.00263015101.49
平潭利恒20000000.0020000000.00
利欧平潭10000000.0010000000.00
汇英实业28000000.0028000000.00
利昂机械1180000.001180000.00
122利欧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
本期计提减减值准备被投资单位期初数本期增加本期减少期末数值准备期末数
利欧医疗13690000.0013690000.00
碌曲山泉4000000.004000000.00
狮门半导体71400000.0071400000.00
利欧泵业1860441978.367093999.711867535978.07
利欧天融3000000.003000000.00
利欧英国836547.00836547.00
利欧园林5100000.005100000.00
利欧微电子100000.00100000.00
小计7638167910.9484032765.077722200676.01
(3)对联营、合营企业投资本期增减变动被投资单位期初数权益法下确认的投资其他综合追加投资减少投资损益收益调整联营企业
大农实业214242048.018109876.45
盛夏星空167952438.27-2115836.29
钱江弹簧58343965.49188499.18
碧橙数字51299759.824529180.67-219984.68
小额贷款42298415.26-17087.70
欧江咨询22326504.08245929.70
看财经3422286.05-58125.75
利斯特1680430.45
合计561565847.4310882436.26-219984.68（续上表）本期增减变动减值准备期末余被投资单位期末数宣告发放现金股计提减值额其他权益变动其他利或利润准备联营企业
大农实业195670.626125763.00216421832.08
盛夏星空165836601.98147665118.27
钱江弹簧58532464.67
123利欧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
本期增减变动减值准备期末余被投资单位期末数宣告发放现金股计提减值额其他权益变动其他利或利润准备
碧橙数字127383.7655736339.57
小额贷款42281327.56
欧江咨询22572433.78
看财经3364160.30
利斯特1680430.451680430.45
合计323054.386125763.00566425590.39149345548.72
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务收入1270902.251222289.031940908.571854438.88
其他业务收入1589560.48127681.995552603.343919382.36
合计2860462.731349971.027493511.915773821.24
其中：与客户之间的合
1270902.251222289.035186152.012661035.90
同产生的收入
(2)与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息
1)收入按商品或服务类型分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
民用泵967904.15930413.53
工业用泵238078.63233055.261940908.571902089.86
其他64919.4758820.243245243.443197592.45
小计1270902.251222289.035186152.015099682.31
2)收入按经营地区分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
境内1270902.251222289.035186152.015099682.31
小计1270902.251222289.035186152.015099682.31
124利欧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
3)收入按商品或服务转让时间分解
项目本期数上年同期数
在某一时点确认收入1270902.255186152.01
小计1270902.255186152.01
2.投资收益
项目本期数上年同期数权益法核算的长期股权投资收益
10882436.2614160606.53
金融工具持有期间的投资收益
3781080.004201200.00
其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
3781080.004201200.00
金融资产
合计14663516.2618361806.53
十七、其他补充资料
(一)非经常性损益项目金额说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销
1959241.88
部分
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享24534456.73受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生2308968225.98
金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融
125利欧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
项目金额说明
资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出2289671.67
其他符合非经常性损益定义的损益项目541668.78
小计2338293265.04
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）584089994.21
少数股东权益影响额（税后）4918.09
归属于母公司所有者的非经常性损益净额1754198352.74
(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润
收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润15.190.280.28扣除非经常性损益后归属于公司
1.300.020.02
普通股股东的净利润
2.加权平均净资产收益率的计算过程
项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 1918702389.30
非经常性损益 B 1754198352.74
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 164504036.56
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 11616850028.38
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资
E产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H
外币财务报表折算差额 I1 101941828.19其他
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 3.00
126利欧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
项目序号本期数
专项储备变动 I2 2083400.30
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 3.00
权益法其他综合收益变动 I3 -219984.68
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J3 3.00
权益法资本公积变动 I4 323054.38
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J4 3.00
股份支付资本公积变动 I5 13254336.60
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J5 3.00
其他综合收益变动 I6 -15863.10
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J6 3.00
报告期月份数 K 6.00
L= D+A/2+ E×F/K-
加权平均净资产12634884608.88
G×H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 15.19
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 1.30
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 1918702389.30
非经常性损益 B 1754198352.74
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 164504036.56
期初股份总数 D 6754804205.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 6.00
L=D+E+F×G/K-
发行在外的普通股加权平均数6754804205.00
H×I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.28
127利欧集团股份有限公司2023年半年度财务报告
项目序号本期数
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.02
(2)稀释每股收益的计算过程稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
利欧集团股份有限公司
法定代表人：王相荣
二〇二三年八月三十日
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