广宇集团:2023年半年度财务报告

广宇集团股份有限公司2023年半年度财务报告
广宇集团股份有限公司2023年半年度财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：广宇集团股份有限公司
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金2937405761.111916806837.31结算备付金拆出资金
交易性金融资产10117000.00186507276.30衍生金融资产应收票据
应收账款124598297.76113527854.01
应收款项融资430025.006672951.81
预付款项101393591.7479877628.83应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款534880294.68611839709.31
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货11086730766.4114329776545.87合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产661747330.02700136139.97
流动资产合计15457303066.7217945144943.41
非流动资产：
1广宇集团股份有限公司2023年半年度财务报告
发放贷款和垫款101187500.0086187500.00债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资534412307.29493690914.74其他权益工具投资
其他非流动金融资产58991672.0657950581.88
投资性房地产758063873.76757786937.49
固定资产891683068.65259297500.57在建工程生产性生物资产油气资产
使用权资产74980479.3399973972.45
无形资产4308570.729996570.96开发支出
商誉1396607.141396607.14
长期待摊费用2872909.141953645.30
递延所得税资产210489554.75231022849.94
其他非流动资产39803270.46114987858.56
非流动资产合计2678189813.302114244939.03
资产总计18135492880.0220059389882.44
流动负债：
短期借款128612801.10129374916.67向中央银行借款拆入资金
交易性金融负债576585.00衍生金融负债
应付票据1022593445.00641460000.00
应付账款964649172.491310926057.61
预收款项9607810.713696476.06
合同负债4969014841.646735491207.74卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬6423781.1628468472.74
应交税费283019345.39566580990.87
其他应付款1974562539.521920043161.83
其中：应付利息
应付股利54790092.25应付手续费及佣金应付分保账款
2广宇集团股份有限公司2023年半年度财务报告
持有待售负债
一年内到期的非流动负债832822956.81497382206.93
其他流动负债311907892.07454746598.47
流动负债合计10503791170.8912288170088.92
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款2764781653.333073201079.39应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬
预计负债4216941.323297801.00
递延收益28000.0028000.00
递延所得税负债11742602.8717217830.85
其他非流动负债134516803.39145117894.81
非流动负债合计2915286000.913238862606.05
负债合计13419077171.8015527032694.97
所有者权益：
股本774144175.00774144175.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积847474480.61853450507.54
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积275851663.94275851663.94一般风险准备
未分配利润2117451812.712081141385.42
归属于母公司所有者权益合计4014922132.263984587731.90
少数股东权益701493575.96547769455.57
所有者权益合计4716415708.224532357187.47
负债和所有者权益总计18135492880.0220059389882.44
法定代表人：王轶磊主管会计工作负责人：陈连勇会计机构负责人：齐磊
2、母公司资产负债表
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金501402207.9774252889.08交易性金融资产衍生金融资产应收票据
3广宇集团股份有限公司2023年半年度财务报告
应收账款9813804.95应收款项融资
预付款项259244.58141809.52
其他应收款3075613679.633182832128.81
其中：应收利息
应收股利3420000.00
存货143909355.88151712347.36合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产758462.01122515.69
流动资产合计3731756755.023409061690.46
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资2345723160.212307833093.16其他权益工具投资其他非流动金融资产
投资性房地产47832057.9234691740.24
固定资产1990995.4710173930.61在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产2888768.238545611.75开发支出商誉长期待摊费用
递延所得税资产115188985.88128771182.81
其他非流动资产0.00709121.50
非流动资产合计2513623967.712490724680.07
资产总计6245380722.735899786370.53
流动负债：
短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款3949458.835258432.31
预收款项4806994.00
合同负债2513609.762513609.76
应付职工薪酬1115058.667564510.06
4广宇集团股份有限公司2023年半年度财务报告
应交税费50440980.8751275300.90
其他应付款2477716725.192160476563.81
其中：应付利息
应付股利54190092.25持有待售负债
一年内到期的非流动负债58408888.8936396375.83其他流动负债
流动负债合计2598951716.202263484792.67
非流动负债：
长期借款266000000.00243000000.00应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计266000000.00243000000.00
负债合计2864951716.202506484792.67
所有者权益：
股本774144175.00774144175.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积1056196444.001056196444.00
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积258501253.22258501253.22
未分配利润1291587134.311304459705.64
所有者权益合计3380429006.533393301577.86
负债和所有者权益总计6245380722.735899786370.53
3、合并利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业总收入4648228288.524214536871.17
其中：营业收入4646075712.154211996084.58
利息收入2152576.372540786.59已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本4359755972.114077747452.32
5广宇集团股份有限公司2023年半年度财务报告
其中：营业成本4167660751.093963652162.72利息支出
手续费及佣金支出1807.962709.40退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加39367557.5011037323.37
销售费用35187546.2136313537.59
管理费用59020657.6258554702.23研发费用
财务费用58517651.738187017.01
其中：利息费用61013143.0817947539.24
利息收入7736680.2010257531.35
加：其他收益1506810.812438872.37投资收益（损失以“－”号填
32382639.4828729683.90
列）
其中：对联营企业和合营
24827584.5514896587.30
企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以
10907509.59999066.98“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号
23225790.024550889.45
填列）资产减值损失（损失以“-”号
869540.33772219.17
填列）资产处置收益（损失以“-”号-1354104.79930.84
填列）三、营业利润（亏损以“－”号填
356010501.85174281081.56
列）
加：营业外收入226868.581076488.76
减：营业外支出1768386.474919622.99四、利润总额（亏损总额以“－”号
354468983.96170437947.33
填列）
减：所得税费用95943470.9736842547.51五、净利润（净亏损以“－”号填
258525512.99133595399.82
列）
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以
258525512.99133595399.82“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以
6广宇集团股份有限公司2023年半年度财务报告“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
90500519.5484648444.43（净亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”
168024993.4548946955.39号填列）
六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额258525512.99133595399.82归属于母公司所有者的综合收益总
90500519.5484648444.43
额
归属于少数股东的综合收益总额168024993.4548946955.39
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.120.11
（二）稀释每股收益0.120.11
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。
法定代表人：王轶磊主管会计工作负责人：陈连勇会计机构负责人：齐磊
4、母公司利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业收入21955692.4436081929.87
减：营业成本8523530.207587220.28
税金及附加1124995.691383240.18
销售费用196426.8885825.76
管理费用16533895.1121511728.41研发费用
7广宇集团股份有限公司2023年半年度财务报告
财务费用31255082.053740577.31
其中：利息费用32084245.585068139.63
利息收入1536117.331833841.72
加：其他收益69408.28投资收益（损失以“－”号填
36213167.0546201945.05
列）
其中：对联营企业和合营企
20788167.0532001945.05
业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号
54328787.70-15846664.58
填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号-14000.00
填列）二、营业利润（亏损以“－”号填
54849717.2632198026.68
列）
加：营业外收入50000.59
减：营业外支出三、利润总额（亏损总额以“－”号
54899717.8532198026.68
填列）
减：所得税费用13582196.93-3799468.04四、净利润（净亏损以“－”号填
41317520.9235997494.72
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
41317520.9235997494.72“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
8广宇集团股份有限公司2023年半年度财务报告
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额41317520.9235997494.72
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金3824707654.054256894579.83客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金2274713.282540099.21拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还20345919.3999891690.47
收到其他与经营活动有关的现金62570555.33108865260.59
经营活动现金流入小计3909898842.054468191630.10
购买商品、接受劳务支付的现金2412557878.404005477020.86
客户贷款及垫款净增加额15000000.007304246.43存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金1807.962709.40支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金80768145.6981196487.77
支付的各项税费460297841.85249122814.83
支付其他与经营活动有关的现金108730446.77107389234.72
经营活动现金流出小计3077356120.674450492514.01
经营活动产生的现金流量净额832542721.3817699116.09
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金176390276.309768313.10
取得投资收益收到的现金15959898.686771228.98
处置固定资产、无形资产和其他长
1000.00187813.78
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的
282588718.52
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金30699082.22406298930.91
投资活动现金流入小计223050257.20705615005.29
购建固定资产、无形资产和其他长1944625.31990767.34
9广宇集团股份有限公司2023年半年度财务报告
期资产支付的现金
投资支付的现金5630508.0013414000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的
8325312.15
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金524272390.51
投资活动现金流出小计7575133.31547002470.00
投资活动产生的现金流量净额215475123.89158612535.29
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金4900000.0011964147.00
其中：子公司吸收少数股东投资收
4900000.0011964147.00
到的现金
取得借款收到的现金829632801.10633060601.20
收到其他与筹资活动有关的现金221865000.0091665000.00
筹资活动现金流入小计1056397801.10736689748.20
偿还债务支付的现金898550000.00871061354.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
111846323.41118032523.04
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
7475000.003800000.00
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金248675047.45376479862.20
筹资活动现金流出小计1259071370.861365573739.24
筹资活动产生的现金流量净额-202673569.76-628883991.04
四、汇率变动对现金及现金等价物的
309388.581132114.90
影响
五、现金及现金等价物净增加额845653664.09-451440224.76
加：期初现金及现金等价物余额1460302451.851977392224.10
六、期末现金及现金等价物余额2305956115.941525951999.34
6、母公司现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金17349791.0039555727.65收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金2091145737.352694117746.66
经营活动现金流入小计2108495528.352733673474.31
购买商品、接受劳务支付的现金1119757.45673405.47
支付给职工以及为职工支付的现金17408879.5016764195.73
支付的各项税费4170677.592930253.57
支付其他与经营活动有关的现金1700242935.192721261707.17
经营活动现金流出小计1722942249.732741629561.94
经营活动产生的现金流量净额385553278.62-7956087.63
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金300000000.00
取得投资收益收到的现金11825000.0014200000.00
处置固定资产、无形资产和其他长
1000.00
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金406298930.91
投资活动现金流入小计11826000.00720498930.91
购建固定资产、无形资产和其他长
536283.19
期资产支付的现金
10广宇集团股份有限公司2023年半年度财务报告
投资支付的现金2030700.00205246222.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金524272390.51
投资活动现金流出小计2566983.19729518612.51
投资活动产生的现金流量净额9259016.81-9019681.60
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金120000000.00109000000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计120000000.00109000000.00
偿还债务支付的现金75000000.0016000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
12662976.544958263.52
现金支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计87662976.5420958263.52
筹资活动产生的现金流量净额32337023.4688041736.48
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额427149318.8971065967.25
加：期初现金及现金等价物余额74008349.08235536979.94
六、期末现金及现金等价物余额501157667.97306602947.19
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益权他存利股债积收备积准合股润益益备计
203945
774853275547
818432
14458576
一、上年期141587357
41051694
末余额387318
75.07.63.55.
5.41.97.4
00549457
207
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
774853275203954745
二、本年期
14458581847632
初余额
41051614158794357
11广宇集团股份有限公司2023年半年度财务报告
75.07.63.387355.18
0054945.41.9577.4
207
三、本期增-3630153184减变动金额593103347205
（减少以7642404185“－”号填0267.20.320.20.列）.93963975
9090168258
5005000252
（一）综合
51514955
收益总额
9.59.593.12.
444599
-
---
12
（二）所有595962
201
者投入和减767625
89
少资本026026873
9.9.93.93.06
9
4949
1．所有者
0000
投入的普通
000000
股.00.00
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
--
--
1117
5959
125101
4．其他7676
8789
026026
3.09.9.93.93
69
---
-
545462
80
（三）利润190190265
75
分配090909
000
2.22.22.2.00
555
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
---
-
545462
3．对所有80
190190265
者（或股75
090909
东）的分配000
2.22.22.2.00
555
4．其他
（四）所有者权益内部
12广宇集团股份有限公司2023年半年度财务报告
结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
214047
774847275701
171416
14478549
四、本期期451922415
41441635
末余额811370
75.80.63.75.
2.72.28.2
00619496
162
上年金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权本其库配东先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计
203947
774847275834
060438
14428542
一、上年期812235662
41681672
末余额956182
75.19.63.05.
6.14.80.6
00799484
148
加：会计政策变更前期差错更正
13广宇集团股份有限公司2023年半年度财务报告
同一控制下企业合并其他
203947
774847275834
060438
14428542
二、本年期812235662
41681672
初余额956182
75.19.63.05.
6.14.80.6
00799484
148
--
三、本期增4545
236190
减变动金额941941
4753
（减少以2323
1705
“－”号填5.65.6
80.44.
列）88
6395
848448133
64864894659
（一）综合
44449553
收益总额
4.44.45.399.
33982
1111
（二）所有964964者投入和减1414
少资本7.07.0
00
1111
1．所有者964964
投入的普通1414
股7.07.0
00
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
---
-
383842
38
（三）利润707707507
00
分配202020
000
8.78.78.7.00
555
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
----
3．对所有38383842
者（或股70770700507东）的分配202000020
8.78.7.008.7
14广宇集团股份有限公司2023年半年度财务报告
555
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
--
293293
5858
（六）其他
2828
83.83.
0202
203945
774847275597
525048
14428595
四、本期期754176132
41681654
末余额198527
75.19.63.25.
1.70.55.7
00799421
923
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
一、上年期77411056258513043393末余额44171960125459301
15广宇集团股份有限公司2023年半年度财务报告
5.00444.03.22705.6577.8
046
加：会计政策变更前期差错更正其他
105613043393
77412585
二、本年期196459301
44170125
初余额444.0705.6577.8
5.003.22
046
三、本期增
--减变动金额
12871287
（减少以
25712571
“－”号填.33.33
列）
41314131
（一）综合
75207520
收益总额.92.92
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
--
（三）利润54195419分配00920092.25.25
1．提取盈
余公积
--
2．对所有
54195419
者（或股
00920092
东）的分配.25.25
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本
16广宇集团股份有限公司2023年半年度财务报告（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
105612913380
77412585
四、本期期196587429
44170125
末余额444.0134.3006.5
5.003.22
013
上年金额
单位：元
2022年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
105013723455
77412585
一、上年期172985803
44170125
末余额756.2539.3723.7
5.003.22
529
加：会计政策变更前期差错更正其他
105013723455
77412585
二、本年期172985803
44170125
初余额756.2539.3723.7
5.003.22
529
三、本期增
--减变动金额
27092709
（减少以
714.714.
“－”号填
0303
列）
35993599
（一）综合
74947494
收益总额.72.72
17广宇集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
--
（三）利润38703870分配72087208.75.75
1．提取盈
余公积
--
2．对所有
38703870
者（或股
72087208
东）的分配.75.75
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
18广宇集团股份有限公司2023年半年度财务报告
105013703453
77412585
四、本期期172275094
44170125
末余额756.2825.2009.7
5.003.22
596
三、公司基本情况
广宇集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系经浙江省人民政府企业上市工作领导小组浙上市（2004）
79号文批准，在原杭州广宇房地产集团有限公司改制基础上变更设立的股份有限公司，由杭州上城区资产经营有限公司、杭州平海投资有限公司、王鹤鸣等14位自然人作为发起人，股本总额为18630万股（每股人民币1元）。经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]77 号文核准，公司向社会公开发行人民币普通股（A 股）6300 万股，并于 2007 年 4 月在深圳证券交易所上市。公司在浙江省工商行政管理局登记注册，取得注册号为3300001010914的企业法人营业执照，注册资本为24930万元。所属行业为房地产开发类。
根据公司2008年4月10日股东大会决议，公司以2007年12月31日股本24930万股为基数，按每10股由资本公积金转增7.5股并送红股2.5股，共计转增及送股24930万股，并于2008年度实施。转增及送股后，公司注册资本增至人民币49860万元。
根据公司2012年5月17日股东大会决议，公司以2011年末总股本49860万股为基数，向公司全体股东每10股派发现金红利1元（含税），并以资本公积每10股转增2股，并于2012年度实施。转增及送股后，公司注册资本增至人民币
59832万元。
2014年10月，经中国证券监督管理委员会“证监许可[2014]851号《关于核准广宇集团股份有限公司非公开发行股票的批复》”核准，由主承销商招商证券股份有限公司采用非公开发行方式发行人民币普通股（A 股）不超过 24540 万股，公司实际向杭州澜华投资管理有限公司等八名特定股东发行人民币普通股（A 股）共 17582.4175 万股。公司已于 2014 年
11月10日在浙江省工商行政管理局办妥变更登记手续。
截止2023年6月30日，本公司累计发行股本总数77414.4175万股，注册资本为人民币77414.4175万元。注册地：
浙江杭州，总部地址：浙江杭州。本公司主要经营活动为房地产投资、房地产开发经营、商品房销售及出租、实业投资、室内外装饰、工程技术咨询、仓储服务、建筑材料的销售。本公司的实际控制人为王轶磊。
本财务报表业经公司董事会于2023年8月25日批准报出。
本公司子公司的相关信息详见本附注“九、在其他主体中的权益”。
本报告期合并范围变化情况详见本附注“八、合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
本公司的生产经营活动将按照既定的目标持续下去，公司自报告期末起至少12个月以内具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。具体详见本附注“五、（二十六）收入”等。
19广宇集团股份有限公司2023年半年度财务报告
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年6月30日的合并及母公司财务状况以及2023年上半年的合并及母公司经营成果和现金流量。
2、会计期间
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发
行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的
交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
1.合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2.合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
20广宇集团股份有限公司2023年半年度财务报告
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
*一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
*分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产
份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“五、（十四）长期股权投资”。
21广宇集团股份有限公司2023年半年度财务报告
8、现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1.外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2.外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率近似的汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
10、金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1.金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
22广宇集团股份有限公司2023年半年度财务报告
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进
行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2.金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3.金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
23广宇集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4.金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5.金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6.金融资产减值的测试方法及会计处理方法本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
11、存货
1.存货的分类和成本
24广宇集团股份有限公司2023年半年度财务报告
存货分类为：开发成本、开发产品、出租开发产品、库存商品、发出商品等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
2.发出存货的计价方法
项目开发时，存货发出分类别按建筑面积平均核算。
库存商品、发出商品等采用月末一次加权平均法。
3.不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
4.存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
6.开发用土地的核算方法
纯土地开发项目，其费用支出单独构成土地开发成本；连同房产整体开发的项目，其费用可分清负担对象的，一般按实际面积分摊记入商品房成本。
7.公共配套设施费用的核算方法
不能有偿转让的公共配套设施：按受益比例确定标准分配计入商品房成本；
能有偿转让的公共配套设施：以各配套设施项目作为成本核算对象，归集所发生的成本。
8.维修基金的核算方法
根据开发项目所在地的有关规定，维修基金在开发产品预售或销售时，向购房人收取或由公司计提计入有关开发产品的开发成本，并统一上缴维修基金管理部门。
9.质量保证金的核算方法
质量保证金按施工单位工程款的一定比例预留计入应付款项，在开发产品保修期内发生的维修费，冲减质量保证金，在开发产品约定的保修期到期后，将质量保证金余额支付给施工单位。
12、合同资产
1.合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2.合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
25广宇集团股份有限公司2023年半年度财务报告
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（十）6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
13、合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
*该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限
未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
14、长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2.初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
26广宇集团股份有限公司2023年半年度财务报告
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之
间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
27广宇集团股份有限公司2023年半年度财务报告
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；
否则，于发生时计入当期损益。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法405.002.375
运输工具年限平均法5-65.0019.00-15.83
电子设备及其他年限平均法4-105.0023.75-9.50
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如上。
（3)固定资产处置
28广宇集团股份有限公司2023年半年度财务报告
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
17、在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
18、借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2.借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；
该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4.借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
29广宇集团股份有限公司2023年半年度财务报告
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
19、生物资产
1、本公司的生物资产为农产品资产，如玉米、小麦等，根据持有目的及经济利益实现方式，全部划分为消耗性生物资产。
2、消耗性生物资产在郁闭前发生的必要支出构成消耗性生物资产的成本，郁闭后发生的后续支出，计入当期损益。公司
的消耗性生物资产主要为玉米、小麦等，公司视消耗性生物资产为存货进行核算。其成本按照各种生物资产种植过程中发生的必要支出确定，包括直接材料、直接人工及其他费用等。
3、生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
20、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1.无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2.使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目预计使用寿命依据电脑软件5年使用该软件产品的预期寿命周期土地使用权土地证登记使用年限土地使用权证
3.截止资产负债表日，本公司无使用寿命不确定的无形资产。
（2）内部研究开发支出会计政策
1.划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
2.开发阶段支出资本化的具体条件
30广宇集团股份有限公司2023年半年度财务报告
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资
产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
21、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油
气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；
难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
22、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1.摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2.摊销年限
（1）预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限或其它合理方法平均摊销。
（2）经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。
（3）其他长期待摊费用在实际可受益年限内平均摊销，如长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。
31广宇集团股份有限公司2023年半年度财务报告
23、合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定
受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
25、预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
32广宇集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
26、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
33广宇集团股份有限公司2023年半年度财务报告
*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品或服务等。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
不存在/不适用
27、政府补助
1.类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府补助批准文件明确指出补助用于购建或以其他方式形成长期资产。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：政府补助批准文件明确指出补助用于购建或以其他方式形成长期资产之外的情况。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。
2.确认时点
按照固定的定额标准取得的政府补助，在达到相关规定的标准时确认；其余的政府补助，在实际收到时予以确认。
3.会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借
款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
28、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
*商誉的初始确认；
*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可
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抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
29、租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
对于由此直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法，不评估是否发生租赁变更，也不重新评估租赁分类：
减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让前折现率折现均可；
综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。
1.本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
l. 租赁负债的初始计量金额；
m. 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
n. 本公司发生的初始直接费用；
o 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“五、（二十一）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
l. 固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
m. 取决于指数或比率的可变租赁付款额；
n. 根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
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o 购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
p. 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
l. 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
m. 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（5）相关的租金减让
对于采用相关租金减让简化方法的，本公司不评估是否发生租赁变更，继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损益，继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减相关资产成本或费用，同时相应调整租赁负债；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减前期确认的租赁负债。
对于短期租赁和低价值资产租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金的，本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确认的应付款项。
2.本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁的会计处理方法经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
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（2）融资租赁的会计处理方法
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“五、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
（3）相关的租金减让
对于采用相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金的，本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。
对于采用相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照与减让前一致的折现率计算利息并确认为租赁收入。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等放弃原租金收取权利时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减原确认的租赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整应收融资租赁款；延期收取租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。
3.售后租回交易
公司按照本附注“五、（二十六）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
（1）作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“五、
（十）金融工具”。
（2）作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“五、（十）金融工具”。
30、其他重要的会计政策和会计估计
1.终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。
2.套期会计
（1）套期会计的分类
1）公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺(除外汇风险外)的公允价值变动风险进行的套期。
2）现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动源于与已确认资产或负债、很可能发生的预
期交易有关的某类特定风险，或一项未确认的确定承诺包含的外汇风险。
3）境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境外经营净投资，是指企业在境外经营净资产中的权益份额。
（2）套期关系的指定及套期有效性的认定
在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式的指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具性质及其数量、被套期项目性质及其数量、被套期风险的性质、套期类型、以及本公司对套
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期工具有效性的评估。套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量变动的程度。
本公司持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否满足运用套期会计对于有效性的要求。如果不满足，则终止运用套期关系。
运用套期会计，应当符合下列套期有效性的要求：
1）被套期项目与套期工具之间存在经济关系。
2）被套期项目与套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位。
3）采用适当的套期比率，该套期比率不会形成被套期项目与套期工具相对权重的失衡，从而产生与套期会计目标不一致的会计结果。如果套期比率不再适当，但套期风险管理目标没有改变的，应当对被套期项目或套期工具的数量进行调整，以使得套期比率重新满足有效性的要求。
（3）套期会计处理方法
1）公允价值套期
套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风险而形成的变动，计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。
就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值所作的调整，在调整日至到期日之间的剩余期间内进行摊销，计入当期损益。按照实际利率法的摊销可于账面价值调整后随即开始，并不得晚于被套期项目终止针对套期风险产生的公允价值变动而进行的调整。
如果被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益。
被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。套期工具的公允价值变动亦计入当期损益。
2）现金流量套期
套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益，属于无效套期的部分，计入当期损益。
如果被套期交易影响当期损益的，如当被套期财务收入或财务费用被确认或预期销售发生时，则将其他综合收益中确认的金额转入当期损益。如果被套期项目是一项非金融资产或非金融负债的成本，则原在其他综合收益中确认的金额转出，计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额（或则原在其他综合收益中确认的，在该非金融资产或非金融负债影响损益的相同期间转出，计入当期损益）。
如果预期交易或确定承诺预计不会发生，则以前计入其他综合收益中的套期工具累计利得或损失转出，计入当期损益。
如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使(但并未被替换或展期)，或者撤销了对套期关系的指定，则以前计入其他综合收益的金额不转出，直至预期交易或确定承诺影响当期损益。
3）境外经营净投资套期
对境外经营净投资的套期，包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期，其处理与现金流量套期类似。套期工具的利得或损失中被确定为有效套期的部分计入其他综合收益，而无效套期的部分确认为当期损益。处置境外经营时，任何计入其他综合收益的累计利得或损失转出，计入当期损益。
31、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用□不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
38广宇集团股份有限公司2023年半年度财务报告
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算
0%、3%、5%、6%、9%、13%
增值税销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部（注1）分为应交增值税
城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计征7%、5%
企业所得税按应纳税所得额计征25%、20%（注2）
教育费附加按实际缴纳的增值税及消费税计征3%
地方教育附加按实际缴纳的增值税及消费税计征2%
土地增值税按转让房地产所取得的增值额和规定的税率计征30%-60%（注3）
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明：无。
2、税收优惠
子公司广宇健康、禧宇投资等系小型微利企业，年应纳税所得额不超过100万的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按
20%的税率缴纳企业所得税。
3、其他
注1：自2016年5月1日起，财政部、国家税务总局在在全国范围内全面推开营改增试点，房地产业被纳入试点范围。
根据《营业税改征增值税试点实施办法》，一般纳税人可根据《建筑工程施工许可证》注明的合同开工日期，在2016年4月30日之前开工的项目为老项目，之后开工的项目为新项目。老项目可选择适用简易计税方法按照5%的征收率计税，
新项目适用一般计税方法计税，增值税税率为9%。服务费收入适用税率6%。子公司久熙进出口出口产品销项税实行零税率，同时按国家规定的出口退税率享受出口退税政策；其他贸易业务，增值税税率13%。
子公司禧宇投资、海纵投资、广瀛资产等系小规模纳税人，适用3%的增值税征收率。
注2：子公司广宇健康、禧宇投资等系小型微利企业，年应纳税所得额不超过100万的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
注3：土地增值税实行四级超率累进税率：增值额未超过扣除项目金额50%的部分，税率为30%。增值额超过扣除项目金额50%、未超过扣除项目金额100%的部分，税率为40%。增值额超过扣除项目金额100%、未超过扣除项目金额200%的部分，税率为50%。增值额超过扣除项目金额200%的部分，税率为60%。普通标准住宅项目，增值额未超过扣除项目金额
20%的免征土地增值税。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金51623.26194581.66
银行存款2438722388.771525119448.58
其他货币资金498631749.08391492807.07
合计2937405761.111916806837.31
因抵押、质押或冻结等对
631449645.17456504385.46
使用有限制的款项总额
其他说明：
单位：元
39广宇集团股份有限公司2023年半年度财务报告
项目期末余额期初余额
银行承兑汇票保证金246492089.50178597500.00
保函保证金674540.00244540.00
按揭保证金3332349.942173767.05
商务卡保证金250000.00250000.00
诉讼冻结资金64898116.6965218578.41
借款保证金70000000.0070000000.00
用于担保的定期存款或通知存款33320000.00
信用证保证金245802549.04106700000.00
合计631449645.17456504385.46
2、交易性金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产10117000.00186507276.30
其中：
债务工具投资10117000.00186507276.30权益工具投资
其中：
合计10117000.00186507276.30其他说明：无。
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面计提比金额比例金额计提比例价值金额比例金额价值例按单项计提坏
1365413654313654313654
账准备1.03%100.00%1.13%100.00%
36.006.006.0036.00
的应收账款其
中：
单项金额不重大但单
1365413654313654313654
独计提1.03%100.00%1.13%100.00%
36.006.006.0036.00
坏账准备的应收款项按组合131778717986124511987863510113
98.97%5.45%98.87%5.30%
计提坏161.283.529829933.3979.38527
40广宇集团股份有限公司2023年半年度财务报告
账准备7.76854.的应收01账款其
中：
113
其中：1245
13177871798611987863510527
账龄组98.97%5.45%982998.87%5.30%
161.283.52933.3979.38854.
合7.76
01
113
1245
13314385452912124477165527
合计100.00%6.42%9829100.00%6.36%
597.289.52369.3915.38854.
7.76
01
按单项计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由黄山市金源小尾羊餐
1365436.001365436.00100.00%预计无法收回
饮有限公司
合计1365436.001365436.00
按组合计提坏账准备：账龄组合
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内（含1年，下同）122781176.606139058.855.00%
1至2年8462402.11846240.2110.00%
2至3年418940.63125682.1930.00%
3至4年93519.3546759.6850.00%
4至5年50.00%
5年以上22122.5922122.59100.00%
合计131778161.287179863.52
确定该组合依据的说明：账龄组合。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）122781176.60
1至2年8462402.11
2至3年418940.63
3年以上1481077.94
3至4年93519.35
5年以上1387558.59
合计133143597.28
41广宇集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
应收账款7716515.38828784.148545299.52
合计7716515.38828784.148545299.52
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
第一名7193432.935.40%359671.65
第二名6478116.004.87%323905.80
第三名6358080.004.78%317904.00
第四名6097466.004.58%304873.30
第五名4884719.343.67%244235.97
合计31011814.2723.30%
4、应收款项融资
单位：元项目期末余额期初余额
应收票据430025.006672951.81
合计430025.006672951.81应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用□不适用累计在其他综合项目上年年末余额本期新增本期终止确认其他变动期末余额收益中确认的损失准备
应收票据6672951.81189056493.33195299420.14430025.00
合计6672951.81189056493.33195299420.14430025.00
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用其他说明：无。
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内92136839.4390.88%74330907.8693.06%
42广宇集团股份有限公司2023年半年度财务报告
1至2年9015828.428.89%3396513.234.25%
2至3年146031.290.14%2022386.332.53%
3年以上94892.600.09%127821.410.16%
合计101393591.7479877628.83
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：无。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付款项期末余额合计数的比例预付对象期末余额
(%)
第一名21826033.8821.53
第二名9829800.009.69
第三名7927410.007.82
第四名5380637.205.31
第五名3365044.243.32
合计48328925.3247.67其他说明：无。
6、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款534880294.68611839709.31
合计534880294.68611839709.31
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
押金及保证金16079400.857672699.60
备用金1648698.04457074.22
代扣代缴款项1204714.8621993643.86
往来款505903669.47635377219.93
代垫款2530692.79736476.99
物业维修基金与保修金110114221.47106850560.23
项目资本金12966090.142541003.90
其他26399790.052232587.73
合计676847277.67777861266.46
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
43广宇集团股份有限公司2023年半年度财务报告
2023年1月1日余额166021557.15166021557.15
2023年1月1日余额
在本期
本期转回24054574.1624054574.16
2023年6月30日余
141966982.99141966982.99
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）99446671.56
1至2年465702921.56
2至3年23391265.64
3年以上88306418.91
3至4年3045090.77
4至5年6753791.95
5年以上78507536.19
合计676847277.67
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
其他应收款166021557.1524054574.16141966982.99
合计166021557.1524054574.16141966982.99
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无。
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
1年以内
10000000.00元
第一名往来款164587625.8024.32%15958762.58
1-2年
154587625.80元
1年以内
12000000.00元
第二名往来款132000000.0019.50%12600000.00
1-2年
120000000.00元
第三名往来款75000000.001-2年11.08%7500000.00
第四名往来款66000000.001年以内9.75%6300000.00
44广宇集团股份有限公司2023年半年度财务报告
6000000.00元
1-2年60000000.00
元
第五名往来款29297658.565年以上4.33%29297658.56
合计466885284.3668.98%71656421.14
7、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求：是。
（1）存货分类
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“房地产业”的披露要求
按性质分类：
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
77996379249389015.377502489010336878649389015.3102874896
开发成本
2.0806.7840.94025.64
25954643425923970933372163546688554.4329052779
开发产品3067255.20
5.270.072.0937.66
234273535.234273535.480880336.480880336.
出租开发产品
57576767
10998935.610998935.6
合同履约成本7831367.627831367.62
77
在途物资313805.31313805.31
原材料1580000.001580000.00
453743889.449973412.240183718.235543700.
库存商品3770477.344640017.67
68341851
21548811.821548811.8
发出商品5601791.075601791.07
55
消耗性生物资46404662.946404662.9
893532.56893532.56
产66
11142957556226747.8110867307144304941100717587.143297765
合计
14.25466.4133.274045.87
按下列格式披露“开发成本”主要项目及其利息资本化情况：
单位：元
本期其中：
本期转本期其利息资项目名开工时预计竣预计总期初余（开发期末余本期利资金来入开发他减少本化累称间工时间投资额成本）额息资本源产品金额计金额增加化金额
2021年15071179319791211
广宇塘
12月6400088622338.286556
颂
13日0.006.4504.65
2021年18381630534471683
锦上云
09月3700031914113.176626
山府
09日0.008.2761.43
2020年172316081608
青漫里11月500000534605346
06日0.004.144.14
45广宇集团股份有限公司2023年半年度财务报告
2018年560001702017023
龙宇大35378
01月0000.4015.9393.
酒店.29
01日003261
2020年18191667158591683
锦上文
04月3700091682004.677582
澜
03日0.000.1724.79
2020年17501374599151434
锦云里12月0000061569131.853083
17日0.008.7240.56
2022年22001562527201615
锦上云
02月0000073972319.446004
澜府
18日0.007.6227.04
2020年15001143122582329
江南锦
12月000001435447312583.9
园
15日0.000.254.150
12898103362833296287799
合计88008786526585869.63792
00.0040.948.29432.08
按下列格式项目披露“开发产品”主要项目信息：
单位：元利息资项目名称竣工时间期初余额本期增加本期减少期末余额本化累计金额
2005年01
河滨花园7299835.157299835.15月01日
2004年01
河滨公寓165045.04165045.04月01日建南小区车
768000.00768000.00
位之江花园车
60000.0060000.00
库
西城年华1935077.011935077.01
2007年01
大名空间3224888.423224888.42月01日
2010年01
西城美墅125124.74125124.74月01日
2011年01
上东臻品27647820.784489407.0323158413.75月01日
2015年01
锦润公寓17279621.09729938.5516549682.54月01日
2012年01
上东名筑5178779.041062627.724116151.32月01日
2021年01
上塘九里193436723.163744197.61189692525.55月01日
2015年01
鼎悦府17284212.5217284212.52月01日
江南新城 A 2009 年 01
864557.52153794.07710763.45
地块月01日
江南新城 D 2017 年 01
8253613.29909124.127344489.17
地块月01日
星湖名郡103261003.2828106676.9275154326.36
2014年01
东承府77862572.8910487199.9067375372.99月01日
2022年01
东港空间427617900.3533073681.09394544219.26月01日
46广宇集团股份有限公司2023年半年度财务报告
宝龙天地、2021年01
789492738.0831157447.77123736696.74696913489.11
澜湾府邸月01日
2016年01
武林外滩76268880.70661964.1075606916.60月01日
2017年01
锦绣桃源173048878.847324591.03165724287.81月01日
2017年01
锦澜公寓26845991.804621152.1222224839.68月01日
2017年01
公园里1288636.541288636.54月01日
2019年01
锦澜府邸1179007.78162163.921016843.86月01日
2020年01
锦江府17606177.204328164.0013278013.20月01日
2020年01
溪谷38025706.351069783.4639095489.81月01日
2022年01
暄泽大厦454675299.23454675299.230.00月01日
2023年01
锦洲府866520261.29861822118.104698143.19月01日
2023年01
青漫里0.001608053464.141581753464.1426300000.00月01日
2023年01
江南锦园0.001225473124.15485663565.95739809558.20月01日
合计3337216352.092865753819.523607505826.342595464345.27
按下列格式分项目披露“分期收款开发产品”、“出租开发产品”、“周转房”：
单位：元项目名称期初余额本期增加本期减少期末余额
平海车库27974822.43621526.3827353296.05
河滨花园7187164.54127861.507059303.04
西城年华3927025.8394009.143833016.69
西城美墅7270061.25131609.767138451.49
锦润公寓32234119.36546011.4031688107.96
鼎悦府130802283.731849012.26128953271.47
广复大厦车库5006052.11102771.484903280.63
锦绣桃源23676730.50331922.2623344808.24
暄泽大厦242802076.92242802076.92
合计480880336.67246606801.10234273535.57
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
按下列格式披露存货跌价准备金计提情况：
按性质分类：
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
开发成本49389015.3049389015.30
开发产品46688554.4343621299.233067255.20
库存商品4640017.67869540.333770477.34
合计100717587.40869540.3343621299.2356226747.84
47广宇集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）存货期末余额中利息资本化率的情况
本期计入开发成本的利息资本化金额为61806358.38元，本期资本化利率为5.24%，期末开发成本中借款费用资本化金额为353713875.35元。
（4）存货受限情况
按项目披露受限存货情况：
单位：元项目名称期初余额期末余额受限原因
存货6061895622.134644362646.65借款抵押
合计6061895622.134644362646.65
8、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
未交增值税222594921.90264775410.29
预缴土地增值税270480198.45271282228.45
预缴城市维护建设税9010804.719795468.38
预缴教育费附加4179612.504472739.40
预缴地方教育附加2792498.783009795.46
预缴所得税149815296.45144242937.10
其他2873997.232557560.89
合计661747330.02700136139.97其他说明：无。
9、长期股权投资
单位：元本期增减变动期末余期初余额减宣告发减值准被投资
（账面价权益法下确其他综其他计提额（账单位追加少放现金其备期末认的投资损合收益权益减值面价值）投资投股利或他余额益调整变动准备值）资利润
一、合营企业浙江广宇元上14675
14666779
资产管8744.68524.6.97理有限5公司杭州万
19968
广置业1773291422351191
0337.
有限公6.90.07
97
司杭州贵
48763
宇投资48709369
54311.25680.9
管理有.68
3
限公司小计240705292241424726311
48广宇集团股份有限公司2023年半年度财务报告
6.55.009543.
55
二、联营企业绍兴康
尔富房16451-15701
地产开478.975023246.3
发有限22.602公司杭州全景医学2350523781
27565
影像诊347.8002.3
4.48
断有限97公司杭州全景麒麟门诊部有限公司浙江股
1059010641
权服务50829
6456.4754.
集团有7.92
4537
限公司浙江佳
汇建筑-
161446135
设计股1153
877.649.24
份有限518.40公司杭州广
科安德-
41113601
生物科51077
850.22071.07
技有限9.15公司绍兴鉴湖高尔2742414752784
夫有限548.08.67023.75公司杭州禧筠朝旭创业投
48564856
资合伙
631.69631.69
企业
（有限合伙）杭州广轶投资管理合552982073476033
伙企业5.498.083.57
（有限合伙）舟山聚宇投资管理合406822187462556
伙企业0.098.288.37
（有限合伙）舟山众25991690527384342
宇投资255.10695.00.66688.76
49广宇集团股份有限公司2023年半年度财务报告
管理合伙企业
（有限合伙）宁波荟宇企业
-管理合24272411
15919
伙企业420.31500.51.80
（有限合伙）杭州兆宇企业管理合183842031138685
-98.45
伙企业4.213.008.76
（有限合伙）杭州旭宇企业管理合8997889977
-11.53
伙企业5.123.59
（有限合伙）舟山共宇股权投资合9998299911
-70.83
伙企业.29.46
（有限合伙）杭州广睿投资
-管理合2223810164
12074
伙企业.67.40.27
（有限合伙）杭州广磊投资管理合113214323315644
伙企业0.11.443.55
（有限合伙）杭州臻
8619089700
茂投资3509
885.9752.4
有限公866.52
13
司宁波梅山保税港区新
13000-13298
澜投资30000
000.01320.679.5
管理合0.00
0473
伙企业
（有限合伙）舟山鑫宇企业
10001000
管理咨
000.00000.00
询合伙企业
50广宇集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（有限合伙）
252981589327129
2413
小计5618.808.02763.
337.55
19074
49369158932482753441
合计0914.808.0584.52307.
740529其他说明：无。
10、其他非流动金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产58991672.0657950581.88
合计58991672.0657950581.88其他说明：无。
11、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
单位：元
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额802833442.0438222486.52841055928.56
2.本期增加金额16098084.6410643674.5926741759.23
（1）外购
（2）存货\固定资
16098084.6410643674.5926741759.23
产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额818931526.6848866161.11867797687.79
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额67323047.5215945943.5583268991.07
2.本期增加金额20917059.065547763.9026464822.96
（1）计提或摊销13167100.26430002.9713597103.23
（2）存货\固定资产\在建工
7749958.805117760.9312867719.73
程转入
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
51广宇集团股份有限公司2023年半年度财务报告
4.期末余额88240106.5821493707.45109733814.03
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提其他
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值730691420.1027372453.66758063873.76
2.期初账面价值735510394.5222276542.97757786937.49
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“房地产业”的披露要求公司是否存在当期处于建设期的投资性房地产
□是□否公司是否存在当期新增以公允价值计量的投资性房地产
□是□否
12、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产891683068.65259297500.57
合计891683068.65259297500.57
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋及建筑物运输工具电子设备及其他合计
一、账面原值：
1.期初余额268080694.4820420691.0012445718.18300947103.66
2.本期增加金额699093599.23536283.19127985.94699757868.36
（1）购置536283.19127985.94664269.13
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
（4）存货转入699093599.23699093599.23
3.本期减少金额17438189.43300000.0017738189.43
（1）处置或报废1340104.79300000.001640104.79
52广宇集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）转入投资性房地产16098084.6416098084.64
4.期末余额949736104.2820656974.1912573704.12982966782.59
二、累计折旧
1.期初余额12812654.5417938638.8210898309.7341649603.09
2.本期增加金额13438913.37311889.48296967.5714047770.42
（1）计提11822690.29311889.48296967.5712431547.34
（2）存货转入1616223.081616223.08
3.本期减少金额7749958.80285000.008034958.80
（1）处置或报废285000.00285000.00
（2）转入投资性房地产7749958.807749958.80
4.期末余额18501609.1117965528.3011195277.3047662414.71
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额43621299.2343621299.23
（1）计提
（2）存货转入43621299.2343621299.23
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额43621299.2343621299.23
四、账面价值
1.期末账面价值887613195.942691445.891378426.82891683068.65
2.期初账面价值255268039.942482052.181547408.45259297500.57
13、使用权资产
单位：元项目房屋及建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额149960958.68149960958.68
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额149960958.68149960958.68
二、累计折旧
1.期初余额49986986.2349986986.23
2.本期增加金额24993493.1224993493.12
（1）计提24993493.1224993493.12
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额74980479.3574980479.35
三、减值准备
53广宇集团股份有限公司2023年半年度财务报告
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值74980479.3374980479.33
2.期初账面价值99973972.4599973972.45
其他说明：
无。
14、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元非专利技项目土地使用权专利权电脑软件合计术
一、账面原值
1.期初余额12187563.477372718.2019560281.67
2.本期增加金额
（1）购置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额10643674.5910643674.59
（1）处置
（2）转入投资性房地产10643674.5910643674.59
4.期末余额1543888.887372718.208916607.08
二、累计摊销
1.期初余额5285865.574277845.149563710.71
2.本期增加金额30957.42131129.16162086.58
（1）计提30957.42131129.16162086.58
3.本期减少金额5117760.935117760.93
（1）处置
（2）转入投资性房地产5117760.935117760.93
4.期末余额199062.064408974.304608036.36
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
54广宇集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值1344826.822963743.904308570.72
2.期初账面价值6901697.903094873.069996570.96
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%
15、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元被投资单位名称或形本期增加本期减少期初余额期末余额成商誉的事项企业合并形成的处置
康益德房产436.70436.70
上海芈杰1393017.281393017.28
居家改造3153.163153.16
合计1396607.141396607.14
16、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
装修费1953645.301357891.41438627.572872909.14
合计1953645.301357891.41438627.572872909.14
其他说明：
无。
17、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备157335288.2239227464.49181445345.4045088061.64
内部交易未实现利润32172194.388043048.5935427420.248856855.06
可抵扣亏损668342171.88167085543.02436358990.02109089747.50已计提未缴纳土地增
225646456.9956411614.25516199017.19129049754.30
值税
预计负债4216941.321054235.333297801.00824450.25
合计1087713052.79271821905.681172728573.85292908868.75
55广宇集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并
4515082.401128770.604515082.401128770.60
资产评估增值
预交税费287784732.7171946183.20311900316.2477975079.06
合计292299815.1173074953.80316415398.6479103849.66
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产61332350.93210489554.7561886018.81231022849.94
递延所得税负债61332350.9311742602.8761886018.8117217830.85
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异49389015.3049389015.30
可抵扣亏损138617905.6874600680.35收到当期一次性纳税且计入递延收益
28000.0028000.00
的政府补助
合计188034920.98124017695.65
18、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付房屋、设备款39567497.1239567497.1240276618.6240276618.62
预缴土地增值税19886220.7519886220.75
预缴城建税2082224.342082224.34
预缴教育费附加892381.89892381.89
预缴地方教育附加594921.22594921.22
预缴所得税19517224.2819517224.28
未交增值税31502494.1231502494.12
其他235773.34235773.34235773.34235773.34
114987858.5114987858.5
合计39803270.4639803270.46
66其他说明：无。
56广宇集团股份有限公司2023年半年度财务报告
19、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
保证借款128612801.10129374916.67
合计128612801.10129374916.67
短期借款分类的说明：无。
20、交易性金融负债
单位：元项目期末余额期初余额
交易性金融负债576585.00
其中：
其中：
合计576585.00其他说明：无。
21、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
商业承兑汇票4563445.00
银行承兑汇票1018030000.00641460000.00
合计1022593445.00641460000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
22、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
1年以内（含1年）505915721.971062618279.43
1-2年（含2年）398271050.39118701799.08
2-3年（含3年）27828975.73113692781.75
3年以上32633424.4015913197.35
合计964649172.491310926057.61
23、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元
57广宇集团股份有限公司2023年半年度财务报告
项目期末余额期初余额
1年以内（含1年）9607810.713696476.06
合计9607810.713696476.06
24、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
预收房款等4969014841.646735491207.74
合计4969014841.646735491207.74报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元项目变动金额变动原因
预收房款等-1766476366.10本期房产项目竣工交付。
合计-1766476366.10
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中“房地产业”的披露要求
预售金额前五的项目收款信息：
单位：元序号项目名称期初余额期末余额预计竣工时间预售比例
1锦上文澜1770806939.531776085547.162023年12月01日99.71%
2锦云里1035529795.411377040233.942023年12月01日92.09%
3锦上云山576891257.98747636765.322023年12月01日46.64%
4锦上云澜60523554.00731851575.232024年12月01日38.56%
5江南锦园431334111.00104114587.472023年12月01日46.29%
25、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬28466791.7850119068.3272167028.486418831.62
二、离职后福利-设定提存计划1680.962617829.192614560.614949.54
三、辞退福利87520.0087520.00
合计28468472.7452824417.5174869109.096423781.16
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴25935347.9943843474.2465766855.844011966.39
2、职工福利费88018.892064675.232077568.1175126.01
3、社会保险费6135.541563753.591566673.113216.02
其中：医疗保险费5794.291606930.791609880.212844.87
58广宇集团股份有限公司2023年半年度财务报告
工伤保险费215.5328067.5428038.92244.15
生育保险费125.72-71244.73-71246.01127.00
4、住房公积金107966.402147231.602255198.00
5、工会经费和职工教育经费2329322.96499933.66500733.422328523.20
合计28466791.7850119068.3272167028.486418831.62
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险1519.442542248.712539122.104646.05
2、失业保险费161.5275580.4875438.51303.49
合计1680.962617829.192614560.614949.54其他说明：无。
26、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税23493353.2915428682.44
企业所得税25919582.6024479139.79
个人所得税440126.591801110.01
城市维护建设税179107.18305201.80
土地增值税231253752.97521691788.83
房产税1339362.53947744.32
土地使用税96206.68999758.26
印花税69558.14633775.36
教育费附加126913.51158004.56
地方教育附加87344.17121834.06
水利基金7608.487522.19
其他6429.256429.25
合计283019345.39566580990.87其他说明：无。
27、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
应付股利54790092.25
其他应付款1919772447.271920043161.83
合计1974562539.521920043161.83
（1）应付股利
单位：元项目期末余额期初余额
59广宇集团股份有限公司2023年半年度财务报告
普通股股利54790092.25
合计54790092.25
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：无。
（2）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
往来款1804722047.291792215581.91
预提费用37393.31899639.31
购房意向金10919374.854339409.01
押金及保证金69452996.7895553103.05
代扣代缴款项8830578.1415785864.43
暂扣款4417634.334515463.69
其他21392422.576734100.43
合计1919772447.271920043161.83
28、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款781626927.69441144867.20
一年内到期的租赁负债51196029.1256237339.73
合计832822956.81497382206.93其他说明：无。
29、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
待转销项税额311907892.07454746598.47
合计311907892.07454746598.47
短期应付债券的增减变动：无。
30、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
质押借款174000000.00332438812.90
抵押借款3372408581.023181907133.69
减：一年内到期的长期借款-781626927.69-441144867.20
合计2764781653.333073201079.39
长期借款分类的说明：无。
60广宇集团股份有限公司2023年半年度财务报告
其他说明，包括利率区间：无。
31、预计负债
单位：元项目期末余额期初余额形成原因
客户补偿准备4216941.323297801.00
合计4216941.323297801.00
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：无。
32、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因与资产相关的政
政府补助28000.0028000.00府补助
合计28000.0028000.00
涉及政府补助的项目：
单位：元本期计入本期计入本期冲减与资产相本期新增
负债项目期初余额营业外收其他收益成本费用其他变动期末余额关/与收益补助金额入金额金额金额相关小营健康与资产相
园装修补28000.0028000.00关助其他说明：无。
33、其他非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
待转销项税额134516803.39145117894.81
合计134516803.39145117894.81其他说明：无。
34、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数774144175.00774144175.00其他说明：无。
35、资本公积
单位：元
61广宇集团股份有限公司2023年半年度财务报告
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）846059835.38846059835.38
其他资本公积7390672.165976026.931414645.23
合计853450507.545976026.93847474480.61
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
公司原持有黄山西城51%股权，本期受让黄山西城少数股东黄山徽建控股集团有限公司持有的46%股权。股权变更后，公司持有黄山西城97%股权。收购价款与对应享有子公司购买日净资产份额之间的差额调整资本公积5976026.93元。
36、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积275851663.94275851663.94
合计275851663.94275851663.94
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无。
37、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润2081141385.422006812956.11
调整后期初未分配利润2081141385.422006812956.11
加：本期归属于母公司所有者的净利润90500519.5484648444.43
应付普通股股利54190092.2538707208.75
期末未分配利润2117451812.712052754191.79
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
38、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务4634228756.784167643790.174190974576.873963349441.58
其他业务11846955.3716960.9221021507.71302721.14
合计4646075712.154167660751.094211996084.583963652162.72
收入相关信息：无。
与履约义务相关的信息：无。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：无
62广宇集团股份有限公司2023年半年度财务报告
其他说明：
截至2023年6月30日，已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的交易价格金额为533607.04万元，预计将于2023-2025年确认收入。
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报告期内确认收入金额前五的项目信息：
单位：元序号项目名称收入金额
1青漫里1612746426.50
2锦洲府1106635095.41
3江南锦园501771513.87
4宝龙天地、澜湾府邸143085235.78
5东宁商务大厦51059056.95
39、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税5293359.421801551.00
教育费附加2279258.06781532.02
房产税4407304.873283970.02
土地使用税1703069.92900615.50
印花税1181445.872489946.51
土地增值税22633311.721173947.38
地方教育附加1544229.56543316.54
车船使用税2895.278654.38
其他322682.8153790.02
合计39367557.5011037323.37其他说明：无。
40、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
广告费649580.57826536.77
业务宣传费3314336.015244349.88
工资10435922.6111206435.02
展览费338714.40342963.52
办公费545488.741032093.13
佣金9950630.856219025.02
物业水电费1384129.161115863.45
社保及公积金789847.22584781.50
其他7778896.659741489.30
合计35187546.2136313537.59其他说明：无。
63广宇集团股份有限公司2023年半年度财务报告
41、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬31168114.2235565037.95
劳动保险费7226604.656417859.57
折旧费1334040.921047184.14
业务招待费5333711.295012649.91
办公费5051438.254012244.28
差旅费1787086.53446572.08
咨询服务费3727066.392448225.34
其他3392595.373604928.96
合计59020657.6258554702.23其他说明：无。
42、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息费用61920448.6417947539.24
其中：租赁负债利息费用1248683.64
减：利息收入7736680.2010257531.35
汇兑损益-454996.49-1851490.26
其他4788879.782348499.38
合计58517651.738187017.01其他说明：无。
43、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
政府补助1472261.81250127.95
税收返还2162.972188744.42
进项税加计抵减1794.83
代扣个人所得税手续费25490.62
其他5100.58
合计1506810.812438872.37
44、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益24827584.5514896587.30
处置长期股权投资产生的投资收益13598277.40
交易性金融资产在持有期间的投资收益230410.54234819.20
现金流量套期的无效部分的已实现收益6464241.94
其他860402.45
合计32382639.4828729683.90其他说明：无。
64广宇集团股份有限公司2023年半年度财务报告
45、公允价值变动收益
单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
其他非流动金融资产10835090.18-742064.00
套期工具及被套期项目72419.411741130.98
合计10907509.59999066.98其他说明：无。
46、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失24054574.16-458475.12
应收账款坏账损失-828784.14720711.00
发放贷款及垫款减值损失4288653.57
合计23225790.024550889.45其他说明：无。
47、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失869540.33772219.17
合计869540.33772219.17其他说明：无。
48、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
非流动资产处置利得（损失以“-”填列）-1354104.79930.84
其中：固定资产处置利得（损失以“-”填列）-1354104.79930.84
合计-1354104.79930.84
49、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
违约赔偿收入171798.17791480.43171798.17
其他55070.41285008.3355070.41
合计226868.581076488.76226868.58
计入当期损益的政府补助：无。
其他说明：无。
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50、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
对外捐赠550000.00700000.00550000.00
罚款支出115846.55233438.85115846.55
违约赔偿支出1006474.323977390.001006474.32
其他96065.608794.1496065.60
合计1768386.474919622.991768386.47其他说明：无。
51、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用80885403.7626837195.16
递延所得税费用15058067.2110005352.35
合计95943470.9736842547.51
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额354468983.96
按法定/适用税率计算的所得税费用88617245.90
子公司适用不同税率的影响2615.99
调整以前期间所得税的影响246.85
非应税收入的影响-8915668.68
不可抵扣的成本、费用和损失的影响559222.40
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-162248.91本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
15842057.42
亏损的影响
所得税费用95943470.97其他说明：无。
52、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息收入7736680.2010058030.48
暂收款35231191.6436198618.23
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保证金17869004.1022102927.29
其他1733679.3940505684.59
合计62570555.33108865260.59
收到的其他与经营活动有关的现金说明：无。
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
暂付款26564589.7625355569.30
保证金24285254.1813337754.32
业务招待费5333711.295067492.00
办公费6981056.155231283.15
广告宣传费4302630.982310008.46
电话汽车1351366.411278682.34
差旅费1787086.53446572.08
其他38124751.4754361873.07
合计108730446.77107389234.72
支付的其他与经营活动有关的现金说明：无。
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收到往来款30699082.22406298930.91
合计30699082.22406298930.91
收到的其他与投资活动有关的现金说明：无。
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
支付往来款524272390.51
合计524272390.51
支付的其他与投资活动有关的现金说明：无。
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收到往来款221865000.0091665000.00
合计221865000.0091665000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：无。
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
67广宇集团股份有限公司2023年半年度财务报告
项目本期发生额上期发生额
支付往来款248675047.4586780302.20
保证金289699560.00
合计248675047.45376479862.20
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：无。
53、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润258525512.99133595399.82
加：资产减值准备-24095330.35-917355.05
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧26028650.573063969.01使用权资产折旧
无形资产摊销162086.58327387.87
长期待摊费用摊销438627.57292548.91处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
1354104.79-930.84以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-10907509.593747966.70
财务费用（收益以“－”号填列）60517707.5316815424.34
投资损失（收益以“－”号填列）-32382639.48-28729683.90
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）20533295.19-10830254.80
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-5475227.9820835607.14
存货的减少（增加以“－”号填列）2678208098.78-114860448.85
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）157209140.59767847203.43
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-2297573795.81-773487717.69其他
经营活动产生的现金流量净额832542721.3817699116.09
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额2305956115.941525951999.34
减：现金的期初余额1460302451.851977392224.10
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额845653664.09-451440224.76
68广宇集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金2305956115.941460302451.85
其中：库存现金51623.26194581.66
可随时用于支付的银行存款2370061922.141459900870.17
可随时用于支付的其他货币资金5842570.54207000.02
三、期末现金及现金等价物余额2305956115.941460302451.85其他说明：无。
54、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
货币资金631449645.17票据保证金、信用证保证金等。
存货4644362646.65借款抵押
固定资产879786169.60借款抵押
投资性房地产351818225.15借款抵押
合计6507416686.57其他说明：无。
55、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金11351001.02
其中：美元1570898.887.225811351001.02欧元港币
应收账款9354003.89
其中：美元1263120.957.22589127059.36
欧元28810.677.8771226944.53港币长期借款
其中：美元欧元港币其他说明：无。
69广宇集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用
56、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额
稳岗就业补贴789.21其他收益789.21
舟山产业园企业补助1024027.00其他收益1024027.00
小麦种植补贴444105.00其他收益444105.00
其他3340.60其他收益3340.60
（2）政府补助退回情况
□适用□不适用其他说明：无。
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）其他说明本期未发生非同一控制下企业合并。
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并本期未发生同一控制下企业合并。
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
本期未发生反向购买。
4、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
由于新设子公司导致新增合并单位1家，为杭州安诺新程养老服务有限公司。
70广宇集团股份有限公司2023年半年度财务报告
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例取得子公司名称主要经营地注册地业务性质直接间接方式浙江广宇新城房地产开发有限公司（以下简称杭州杭州房产开发100.00%设立“广宇新城”）黄山广宇房地产开发有限公司（以下简称“黄黄山黄山房产开发90.00%设立山广宇”）同一控制杭州广宇建筑工程技术咨询有限公司（以下简杭州杭州物业出租75.00%下企称“广宇咨询”）业合并浙江广宇创业投资管理有限公司（以下简称杭州杭州实业投资100.00%设立“广宇创投”）肇庆星湖名郡房地产发展有限公司（以下简称肇庆肇庆房产开发80.00%设立“肇庆星湖”）浙江上东房地产开发有限公司（以下简称“上杭州杭州房产开发97.00%设立东房地产”）同一控制杭州护家护理站有限公司（以下简称“护家护杭州杭州零售业100.00%下企理”）业合并浙江合创贸易有限公司（以下简称“合创贸杭州杭州贸易99.00%设立易”）杭州冬宇房地产开发有限公司（以下简称“冬杭州杭州房产开发99.00%设立宇”）杭州天城房地产开发有限公司（以下简称“杭杭州杭州房产开发50.00%设立州天城”）杭州广宇物业管理有限公司（以下简称“杭州杭州杭州物业管理100.00%设立物业”）肇庆星湖名郡物业服务有限公司（以下简称肇庆肇庆物业管理100.00%设立“肇庆物业”）浙江宇舟资产管理有限公司（以下简称“宇舟杭州杭州投资100.00%设立资产”）黄山汇宇投资管理有限公司（以下简称“黄山黄山黄山投资管理100.00%设立汇宇”）浙江鼎源房地产开发有限公司（以下简称“浙舟山舟山房产开发51.00%49.00%设立江鼎源”）舟山鼎宇房地产开发有限公司（以下简称“舟舟山舟山房产开发100.00%设立山鼎宇”）浙江万鼎房地产开发有限公司（以下简称“万杭州杭州房产开发50.10%设立鼎”）黄山广宇西城房地产开发有限公司（以下简称黄山黄山房产开发97.00%设立“黄山西城”）舟山舟宇房地产开发有限公司（以下简称“舟舟山舟山房产开发58.00%设立山舟宇”）非同杭州市上城区广宇小额贷款有限公司（以下简杭州杭州小额贷款60.00%一控称“小贷”）制下
71广宇集团股份有限公司2023年半年度财务报告
企业合并受托企业杭州鼎清企业管理有限公司（以下简称“鼎清资产管杭州杭州100.00%设立管理”）理、投资咨询新昌县广新房地产开发有限公司（以下简称新昌新昌房产开发97.96%设立“新昌广新”）杭州广宇健康管理有限公司（以下简称“广宇服务、批杭州杭州100.00%设立健康”）发零售受托企业杭州广瀛资产管理有限公司（以下简称“广瀛资产管杭州杭州100.00%设立资产”）理、投资咨询受托企业杭州广宇安诺实业集团股份有限公司（以下简资产管杭州杭州76.00%设立称“广宇安诺”）理、投资咨询非同一控浙江安诺康养服务有限公司（以下简称“安诺杭州杭州建筑装饰100.00%制下康养”）企业合并杭州广宇安诺养老服务有限公司（以下简称商务服务杭州杭州100.00%设立“杭州安诺养老”）业非同一控杭州广宇安诺居家改造工程有限公司（以下简商务服务杭州杭州100.00%制下称“居家改造”）业企业合并宁波安诺养老产业发展有限公司（以下简称商务服务宁波宁波100.00%设立“宁波安诺养老”）业杭州安诺电子商务有限公司（以下简称“安诺商务服务杭州杭州100.00%设立电子商务”）业受托企业杭州安诺葵会商务咨询有限公司（以下简称资产管杭州杭州70.00%设立“葵会”）理、投资咨询杭州安诺新程住房租赁有限公司（以下简称商务服务杭州杭州51.00%设立“安诺新程租赁”）业杭州安诺新程养老服务有限公司（以下简称商务服务杭州杭州100.00%设立“安诺新程养老”）业杭州安诺新程护理院有限公司（以下简称“安商务服务杭州杭州100.00%设立诺新程护理”）业杭州广宇久熙进出口有限公司（以下简称“久批发、零杭州杭州51.00%设立熙进出口”）售受托企业杭州禧宇投资管理有限公司（以下简称“禧宇资产管杭州杭州100.00%设立投资”）理、投资咨询受托企业杭州希宇企业管理有限公司（以下简称“希资产管杭州杭州94.50%设立宇”）理、投资咨询受托企业杭州海纵投资管理有限公司（以下简称“海纵杭州杭州资产管100.00%设立投资”）
理、投资
72广宇集团股份有限公司2023年半年度财务报告
咨询浙江广园房地产开发有限公司（以下简称“浙房地产开天台天台47.00%设立江广园”）发
一石巨鑫有限公司（以下简称“一石巨鑫”）舟山舟山批发业51.00%设立杭州融晟置业有限公司（以下简称“融晟置杭州杭州房产开发51.00%设立业”）非同一控杭州康益德房地产开发有限公司（以下简称杭州杭州房产开发50.00%制下“康益德房产”）企业合并非同一控杭州益光房地产开发有限公司（以下简称“益杭州杭州房产开发100.00%制下光房产”）企业合并非同一控上海芈杰企业管理有限公司（以下简称“上海商务服务上海上海50.00%制下芈杰”）业企业合并非同一控舟山龙宇商业投资有限公司（以下简称“龙宇商务服务舟山舟山100.00%制下商业”）业企业合并非同一控舟山龙宇大酒店有限公司（以下简称“龙宇大舟山舟山住宿业100.00%制下酒店”）企业合并受托企业杭州星澄商务咨询有限公司（以下简称“星资产管杭州杭州40.00%设立澄”）理、投资咨询
杭州星涌置业有限公司（以下简称“星涌”）杭州杭州房产开发100.00%设立受托企业杭州荣宇企业管理有限公司（以下简称“荣资产管杭州杭州100.00%设立宇”）理、投资咨询受托企业杭州铭欣企业管理咨询有限公司（以下简称资产管杭州杭州100.00%设立“铭欣”）理、投资咨询绍兴广都房地产开发有限公司（以下简称“广房地产开绍兴绍兴100.00%设立都”）发受托企业杭州北鼎企业管理有限公司资产管
杭州杭州90.00%设立（以下简称“北鼎”）理、投资咨询杭州西宇房地产开发有限公司（以下简称“西房地产开杭州杭州99.64%设立宇”）发受托企业杭州夏宇房地产开发有限公司（以下简称“夏资产管杭州杭州48.50%设立宇”）理、投资咨询杭州盈宇房地产开发有限公司（以下简称“盈杭州杭州房产开发100.00%设立
73广宇集团股份有限公司2023年半年度财务报告宇”）杭州广锦房地产开发有限公司（以下简称“杭杭州杭州房产开发100.00%设立州广锦”）杭州广郡房地产开发有限公司（以下简称“杭杭州杭州房产开发100.00%设立州广郡”）杭州广荟房地产开发有限公司（以下简称“杭杭州杭州房产开发100.00%设立州广荟”）绍兴广玥房地产开发有限公司（以下简称“绍绍兴绍兴房产开发100.00%设立兴广玥”）非同受托企业一控杭州毓惠企业管理有限公司（以下简称“杭州资产管杭州杭州99.63%制下毓惠”）理、投资企业咨询合并非同一控黄山景扬置业有限公司（以下简称“黄山景黄山黄山房产开发100.00%制下扬”）企业合并杭州芮宇企业管理有限公司（以下简称“杭州杭州杭州房产开发98.00%设立芮宇”）宁波广宇物业服务有限公司（以下简称“宁波宁波宁波物业管理100.00%设立物业”）杭州锦宇房地产开发有限公司（以下简称“杭杭州杭州房产开发100.00%设立州锦宇”）杭州广科置业有限公司（以下简称“杭州广杭州杭州房产开发100.00%设立科”）舟山嘉斯得能源化工有限公司（以下简称“嘉舟山舟山批发业100.00%设立斯得”）
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
注1：公司在杭州天城房产董事会（共7人）中有5名董事，占多数表决权，对杭州天城房产具有实质控制权，故将其纳入合并范围。
注2：公司持有广园房产47%的股权，根据一致行动协议，公司享有广园房产93.50%的股东会表决权。
注3：公司持有康益德房产50%的股权，根据表决权委托协议，公司享有康益德房产51%的股东会表决权。
注4：公司持有上海芈杰50%的表决权，根据一致行动协议，公司享有上海芈杰100%的股东会表决权。
注5：公司在杭州夏宇董事会（共5人）中有3名董事，占多数表决权，对杭州夏宇具有实质控制权，故将其纳入合并范围。
注6：公司在星澄咨询董事会（共5人）中有3名董事，占多数表决权，对星澄咨询具有实质控制权，故将其纳入合并范围。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：不适用。
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：不适用。
确定公司是代理人还是委托人的依据：不适用。
其他说明：无。
（2）重要的非全资子公司
单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额
星澄60.00%52041233.65220678349.12
希宇5.50%105981561.85121024536.49
一石巨鑫49.00%5682915.0062409407.40
74广宇集团股份有限公司2023年半年度财务报告
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：无。
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债
2080209618151815
43404340662066241593
3911904840778778
星澄42714271634454635970
8.79080.1050.3191.2191.2
2.262.26.94.73.28
1977
1539155114011401
483970934910144614461259
316907088088
希宇9856234.9180172017201595
245.1840.7644.5644.5
9.80924.720.030.03.55
7233
1229131711901190
879287721127990086678667
一石798721355355
372117539112086640314031
巨鑫275.7997.7860.1860.1.928.718.807.515.675.67
8055
单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量
--
1612746867353886735386291106611467.82378972
星澄23699032369903
426.509.419.41.28913.91.32.32
----
110663519565541956554
希宇1312398317993131799317214145
095.4108.4908.49
08.96.09.099.78
-
1060236115977811597786433998270158211275691127569
一石巨鑫407101.5
189.705.715.71.60655.150.040.04
8其他说明：无。
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制无。
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持无。
其他说明：无。
75广宇集团股份有限公司2023年半年度财务报告
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
公司原持有黄山西城51%股权，本期受让黄山西城少数股东黄山徽建控股集团有限公司持有的46%股权。股权变更后，公司持有黄山西城97%股权。收购价款与对应享有子公司购买日净资产份额之间的差额调整资本公积5976026.93元。
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价17101900.00
--现金2030700.00
--非现金资产的公允价值15071200.00
购买成本/处置对价合计17101900.00
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额11125873.07
差额5976026.93
其中：调整资本公积5976026.93调整盈余公积调整未分配利润其他说明：无。
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联营企业名联营企业投资主要经营地注册地业务性质称直接间接的会计处理方法
杭州万广置业有限公司杭州市杭州市房地产开发47.00%权益法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：不适用。
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：不适用。
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额杭州万广置业有限公司杭州万广置业有限公司
流动资产995416460.171029662793.80
其中：现金和现金等价物245563160.79163176737.41
非流动资产16446649.7916358790.49
资产合计1011863109.961046021584.29
流动负债592482427.04672110596.41非流动负债
76广宇集团股份有限公司2023年半年度财务报告
负债合计592482427.04672110596.41少数股东权益
归属于母公司股东权益419380682.92373910987.88
按持股比例计算的净资产份额197108920.97175738164.30调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他2571417.001590982.60对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的
199680337.97177329146.90
公允价值
营业收入161481690.85
财务费用-105992.22110305.94
所得税费用15187969.58-27576.49
净利润45469695.0420839245.55终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额45469695.0420839245.55本年度收到的来自合营企业的股利其他说明：无。
（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计63439205.5863376149.65下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润63055.93-760906.44
--综合收益总额63055.93-760906.44
联营企业：
投资账面价值合计271292763.74252985618.19下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润2413337.554672674.15
--综合收益总额2413337.554672674.15其他说明：无。
（4）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明无。
77广宇集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（5）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）
麒麟门诊8069368.42368341.148437709.56其他说明：无。
（6）与合营企业投资相关的未确认承诺无。
（7）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债无。
4、重要的共同经营
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：不适用。
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：不适用。
其他说明：无。
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：无。
十、与金融工具相关的风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，本公司的市场风险主要为利率风险。
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行长期借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类短期融资需求。
（一）信用风险信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
（二）流动性风险流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额项目
即时偿还1年以内1-2年2-5年5年以上合计
短期借款128612801.10128612801.10
78广宇集团股份有限公司2023年半年度财务报告
应付票据1022593445.001022593445.00
应付账款964649172.49964649172.49
其他应付款1974562539.521974562539.52
一年内到期的非流动负债832822956.81832822956.81
长期借款1825861653.33189600000.00749320000.002764781653.33
合计4923240914.921825861653.33189600000.00749320000.007688022568.25上年年末余额项目
即时偿还1年以内1-2年2-5年5年以上合计
短期借款129374916.67129374916.67
应付票据641460000.00641460000.00
应付账款1310926057.611310926057.61
其他应付款1920043161.831920043161.83
一年内到期的非流动负债497382206.93497382206.93
长期借款1077538241.101302134004.08693528834.213073201079.39
合计4499186343.041077538241.101302134004.08693528834.217572387422.43
（三）市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
1.利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司面临的利率风险主要来源于银行长期借款以及应付债券。公司目前的政策是固定利率借款占外部借款的0%-20%。
为维持该比例，本公司可能运用利率互换以实现预期的利率结构。尽管该政策不能使本公司完全避免支付的利率超出现行市场利率的风险，也不能完全消除与利息支付波动相关的现金流量风险，但是管理层认为该政策实现了这些风险之间的合理平衡。于2023年6月30日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降100个基点，则本公司的净利润将减少或增加27553383.41元（2022年12月31日：27324615.38元）。管理层认为100个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。
2.汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元和欧元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
期末余额上年年末余额项目美元其他外币合计美元其他外币合计
货币资金11351001.1311351001.132539029.912539029.91
应收账款9127059.36226944.539354003.8920515549.5820515549.58
合计20478060.49226944.5320705005.0223054579.4923054579.49
于2023年6月30日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对外币升值或贬值5%，则公司将减少或增加净利润776437.69元（2022年12月31日：864546.73元）。管理层认为5%合理反映了下一年度人民币对外币可能发生变动的合理范围。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
79广宇集团股份有限公司2023年半年度财务报告
期末公允价值
项目第一层次公允第二层次公允价值第三层次公允价合计价值计量计量值计量
一、持续的公允价值计量--------
（一）交易性金融资产10117000.0010117000.00
1.以公允价值计量且其变动计入当
10117000.0010117000.00
期损益的金融资产
（1）债务工具投资10117000.0010117000.00
（二）其他债权投资430025.00430025.00
（三）其他权益工具投资58991672.0658991672.06
持续以公允价值计量的资产总额69538697.0669538697.06
衍生金融负债576585.00576585.00
持续以公允价值计量的负债总额576585.00576585.00
二、非持续的公允价值计量--------
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
本企业的母公司情况的说明：
本公司无母公司，最终控制方是王轶磊，王轶磊及其一致行动人王鹤鸣、单玲玲直接和间接控制公司的股份比例为
32.45%。
本企业最终控制方是王轶磊。
其他说明：无。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、在其他主体中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系绍兴康尔富房地产开发有限公司联营绍兴鉴湖高尔夫有限公司联营杭州全景医学影像诊断有限公司联营浙江广宇元上资产管理有限公司合营
杭州广磊投资管理合伙企业（有限合伙）联营
杭州广睿投资管理合伙企业（有限合伙）联营
杭州广轶投资管理合伙企业（有限合伙）联营
舟山聚宇投资管理合伙企业（有限合伙）联营
舟山众宇投资管理合伙企业（有限合伙）联营浙江佳汇建筑设计股份有限公司联营
舟山共宇股权投资合伙企业（有限合伙）联营杭州贵宇投资管理有限公司合营
80广宇集团股份有限公司2023年半年度财务报告
绍兴广龙房地产开发有限公司合营企业的子公司杭州万广置业有限公司合营杭州祥胜汽车产业园开发有限公司合营企业的子公司杭州祥瑞汽车产业园开发有限公司合营企业的子公司
宁波荟宇企业管理合伙企业（有限合伙）子公司的联营企业
杭州汇淼企业管理咨询合伙企业（有限合伙）子公司的联营企业
杭州兆宇企业管理合伙企业（有限合伙）联营
杭州旭宇企业管理合伙企业（有限合伙）联营
舟山鑫宇企业管理咨询合伙企业（有限合伙）联营其他说明：无。
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系杭州绿城望溪房地产开发有限公司联营企业的子公司华欣公司董事会秘书白琳公司监事浙江省杭州广宇慈善协会实际控制人一致行动人控制的公司其他说明：无。
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元是否超过交关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额易额度
浙江佳汇建筑设设计费、制图晒图
1271510.391271510.39否75676.42
计股份有限公司费、工程监理费
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
绍兴广龙房地产开发有限公司管理费、销售货物4850399.07
杭州祥胜汽车产业园开发有限公司管理费6111430.19
杭州祥瑞汽车产业园开发有限公司管理费3634155.66
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明：无。
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
浙江股权服务集团有限公司办公楼1826594.600.00
本公司作为承租方：无。
关联租赁情况说明：无。
81广宇集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）关联担保情况本公司作为担保方
单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕杭州广宇建筑工程技
252000000.002016年12月28日2026年12月28日否
术咨询有限公司杭州融晟置业有限公
291920000.002019年09月27日2032年12月11日否
司杭州鼎清企业管理有
60000000.002020年12月04日2023年02月17日是
限公司杭州鼎清企业管理有
30000000.002022年06月20日2023年06月19日是
限公司杭州鼎清企业管理有
200000000.002023年03月29日2038年03月29日否
限公司杭州西宇房地产开发
60000000.002021年02月25日2024年05月21日否
有限公司浙江上东房地产开发
96500000.002021年04月07日2023年04月13日是
有限公司浙江上东房地产开发
102800000.002023年03月21日2025年03月21日否
有限公司绍兴广玥房地产开发
610000000.002021年11月19日2024年11月18日否
有限公司浙江广宇新城房地产
538590000.002021年12月27日2036年12月26日否
开发有限公司黄山景扬置业有限公
70000000.002021年06月08日2024年06月08日否
司杭州锦宇房地产开发
786030000.002022年08月05日2025年08月05日否
有限公司杭州融晟置业有限公
148880000.002023年06月21日2026年06月20日否
司
一石巨鑫有限公司200000000.002022年01月24日2023年01月26日是
一石巨鑫有限公司78000000.002022年02月11日2023年02月10日是
一石巨鑫有限公司60000000.002022年03月24日2023年03月23日是
一石巨鑫有限公司150000000.002022年06月20日2023年06月19日是
一石巨鑫有限公司200000000.002023年01月11日2024年01月08日否
一石巨鑫有限公司150000000.002023年01月12日2024年07月02日否
一石巨鑫有限公司58000000.002022年11月11日2023年11月10日否
一石巨鑫有限公司78000000.002023年03月10日2024年03月09日否
一石巨鑫有限公司60000000.002023年03月22日2024年03月22日否新疆禾鑫农业科技有
14282801.102023年03月10日2024年03月09日否
限公司杭州广宇安诺实业集
10000000.002022年01月06日2023年01月05日是
团股份有限公司杭州广宇安诺实业集
10000000.002023年05月20日2024年05月20日否
团股份有限公司杭州广宇安诺实业集
5000000.002023年06月20日2024年06月20日否
团股份有限公司杭州广宇安诺实业集
10000000.002023年06月25日2024年06月25日否
团股份有限公司杭州广宇安诺实业集
10000000.002022年12月29日2023年12月29日否
团股份有限公司杭州广宇久熙进出口
8830000.002022年02月25日2023年12月31日是
有限公司
82广宇集团股份有限公司2023年半年度财务报告
杭州广宇久熙进出口
9500000.002022年03月24日2023年03月23日是
有限公司杭州广宇久熙进出口
10000000.002022年06月23日2023年06月22日是
有限公司杭州广宇久熙进出口
8830000.002023年03月14日2024年04月12日否
有限公司杭州广宇久熙进出口
9500000.002023年03月21日2024年03月22日否
有限公司杭州广宇久熙进出口
10000000.002023年06月20日2024年06月20日否
有限公司浙江安诺康养服务有
20000000.002022年06月23日2023年06月22日是
限公司浙江安诺康养服务有
10000000.002022年07月06日2023年07月05日是
限公司浙江安诺康养服务有
20000000.002022年07月19日2023年07月18日否
限公司浙江安诺康养服务有
10000000.002023年06月20日2024年06月20日否
限公司杭州安诺新程住房租
120000000.002023年03月24日2031年03月24日否
赁有限公司
合创贸易有限公司20000000.002023年01月06日2023年12月18日否关联担保情况说明
根据公司（2023）003号公告，公司控股子公司一石巨鑫有限公司的控股子公司新疆禾鑫农业科技有限公司向博乐农商银行取得最高债权本金3000万元的贷款，期限10个月。一石巨鑫按照对禾鑫农业的出资比例为其该笔贷款本金1530万元以及利息、违约金、损害赔偿金、以及债权人为实现债权与担保权利所支出或应支付的费用提供连带责任保证。一石巨鑫持有禾鑫农业51%的股权，新疆禾鑫少数股东新疆天莱牧业集团有限责任公司按照出资比例提供同等条件的连带责任保证。
根据公司（2023）004号公告，一石巨鑫有限公司向工行杭州分行取得的一年期综合授信7800万元，广宇集团为其本金以及利息、罚息、复利、违约金、损害赔偿金、实现债权和担保权益的费用等相关款项提供连带责任保证，一石巨鑫另一股东浙江自贸区豪鑫股权投资合伙企业（有限合伙）以其出资比例向公司提供同等条件的反担保。
根据公司（2023）005号公告，公司控股子公司杭州广宇安诺实业集团股份有限公司的控股子公司杭州安诺新程住房租赁有限公司取得建行吴山支行12000万元的借款。广宇集团为本金、利息、违约金、赔偿金、判决书或调解书等生效法律文书迟延履行期间应加倍支付的债务利息、债务人应向债权人支付的其他款项、债权人实现债权与担保权利而发生的费用提供全额连带责任保证。少数股东杭州中纬新程控股有限公司按照出资比例向公司提供同等条件的反担保。
根据公司（2023）005号公告，杭州广宇久熙进出口有限公司向中行庆春支行取得综合授信950万元人民币，广宇集团为此950万元人民币本金及其所发生的利息、违约金、损害赔偿金、实现债权的费用、因债务人违约而给债权人造成的损失和其他所有应付费用等提供连带责任保证。少数股东杭州雷娜科技有限公司和杭州联鸣贸易有限公司以其直接或间接对广宇久熙的出资比例向公司提供同等条件的反担保。
根据公司（2023）008号公告，杭州广宇久熙进出口有限公司向广发银行杭州宝善支行取得一年期综合授信1000万元人民币。广宇集团为本金及其所发生的利息、违约金、损害赔偿金、实现债权的费用、因债务人违约而给债权人造成的损失和其他所有应付费用等提供连带责任保证。少数股东杭州雷娜科技有限公司和杭州联鸣贸易有限公司以其直接或间接对广宇久熙的出资比例向公司提供同等条件的反担保。
根据公司（2023）009号公告，一石巨鑫有限公司向上海银行杭州分行取得的一年期综合授信6000万元。广宇集团为本金及其所发生的利息、违约金、损害赔偿金、实现债权的费用、因债务人违约而给债权人造成的损失和其他所有应付
费用等提供连带责任保证。一石巨鑫另一股东浙江自贸区豪鑫股权投资合伙企业（有限合伙）以其出资比例向公司提供同等条件的反担保。
根据公司（2023）023号公告，广宇集团与上海浦东发展银行股份有限公司杭州文晖支行签订《最高额保证合同》。
公司控股子公司杭州广宇安诺实业集团股份有限公司取得浦发银行文晖支行一年期流动资金借款1000万元人民币，广宇集团为该主债权的本金及其利息、违约金、赔偿金、其他款项等和实现债权与担保权利而发生的费用提供连带责任保证。
少数股东为公司提供同等条件的反担保。
根据公司（2023）025号公告，公司控股子公司杭州广宇安诺实业集团股份有限公司及其控股子公司杭州广宇久熙进出口有限公司和浙江安诺康养服务有限公司，分别取得杭州联合农村商业银行股份有限公司城西支行一年期借款1000万元人民币（共计3000万元人民币），广宇集团为上述主体分别之所有债权（包括本金、利息、复息、罚息、违约金、损害赔偿金）和实现债权的费用提供连带责任保证。上述主体之少数股东分别为公司提供同等条件的反担保。
根据公司（2023）028号公告，杭州广宇安诺实业集团股份有限公司获得中国民生银行股份有限公司杭州分行一年期综合授信额度2000万元。广宇集团为该主债权的本金及其利息、复利、罚息、违约金等和实现债权的费用提供连带责任保证。广宇安诺的少数股东杭州联鸣贸易有限公司为广宇集团提供同等条件的反担保。
83广宇集团股份有限公司2023年半年度财务报告
根据公司（2023）029号公告，公司控股子公司杭州融晟置业有限公司取得农行拱墅支行十五年期借款36000万元人民币，广宇集团和另一股东杭州中纬实业有限公司以同等条件按持股比例为该借款本金、利息、罚息、复利、违约金、损害赔偿金和实现债权的一切费用提供连带责任保证（其中广宇集团持有融晟置业51%股权，提供担保金额24786万元，中纬实业持有融晟置业49%股权，提供担保金额23814万元，合计提供担保金额48600万元）；融晟置业以自有房产进行为此提供抵押担保。
（4）关联方资金拆借
单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入
杭州贵宇投资管理有限公司84450304.59
杭州绿城望溪房地产开发有限公司96000000.00
杭州万广置业有限公司54711000.00
绍兴鉴湖高尔夫有限公司17288277.62
绍兴康尔富房地产开发有限公司17140190.00
浙江广宇元上资产管理有限公司13750000.00
舟山众宇投资管理合伙企业（有限合伙）5822925.00
宁波荟宇企业管理合伙企业（有限合伙）3870723.02
舟山聚宇投资管理合伙企业（有限合伙）2303001.81
杭州广轶投资管理合伙企业（有限合伙）2141207.02
舟山鑫宇企业管理咨询合伙企业（有限合伙）1324165.59
杭州旭宇企业管理合伙企业（有限合伙）862499.00
杭州广磊投资管理合伙企业（有限合伙）725113.00
杭州汇昇企业管理咨询合伙企业（有限合伙）501359.86
杭州广睿投资管理合伙企业（有限合伙）464040.00
杭州兆宇企业管理合伙企业（有限合伙）331999.00
舟山共宇股权投资合伙企业（有限合伙）108000.00
浙江省杭州广宇慈善协会20000.00拆出
舟山鑫宇企业管理咨询合伙企业（有限合伙）13503971.25
舟山聚宇投资管理合伙企业（有限合伙）2643789.00
绍兴广龙房地产开发有限公司2310417.20
（5）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员薪酬3321696.343358133.00
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备杭州祥胜汽车产业园
应收账款6478116.00323905.80开发有限公司杭州祥瑞汽车产业园
应收账款3852205.00192610.25开发有限公司
应收账款绍兴广龙房地产开发1346350.0067317.50
84广宇集团股份有限公司2023年半年度财务报告
有限公司舟山鑫宇企业管理咨其他应收款询合伙企业（有限合13503971.251350397.13伙）舟山聚宇投资管理合
其他应收款2643789.00264378.9011523789.00576189.45
伙企业（有限合伙）绍兴广龙房地产开发
其他应收款2310417.20115520.862310417.20115520.86有限公司杭州万广置业有限公
其他应收款30699082.223069908.22司杭州汇淼企业管理咨其他应收款询合伙企业（有限合100000.005000.00伙）杭州汇初企业管理咨其他应收款询合伙企业（有限合10000.001000.00伙）杭州汇钰企业管理咨其他应收款询合伙企业（有限合10000.001000.00伙）杭州汇旭企业管理咨其他应收款询合伙企业（有限合10000.001000.00伙）
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款浙江佳汇建筑设计股份有限公司0.001595183.01
其他应付款杭州贵宇投资管理有限公司84450304.59109450304.59
其他应付款杭州绿城望溪房地产开发有限公司96000000.0096000000.00
其他应付款杭州万广置业有限公司54711000.0054711000.00
其他应付款绍兴鉴湖高尔夫有限公司17288277.6217288277.62
其他应付款绍兴康尔富房地产开发有限公司17140190.0018160190.00
其他应付款浙江广宇元上资产管理有限公司13750000.0013750000.00
其他应付款舟山众宇投资管理合伙企业（有限合伙）5822925.004691075.00
其他应付款宁波荟宇企业管理合伙企业（有限合伙）3870723.024024923.02
其他应付款舟山聚宇投资管理合伙企业（有限合伙）2303001.812303001.81
其他应付款杭州广轶投资管理合伙企业（有限合伙）2141207.022141207.02
其他应付款舟山鑫宇股权投资合伙企业（有限合伙）1324165.59
其他应付款浙江股权服务集团有限公司1000000.00
其他应付款杭州旭宇企业管理合伙企业（有限合伙）862499.00862500.00
其他应付款杭州广磊投资管理合伙企业（有限合伙）725113.00725113.00
其他应付款杭州汇昇企业管理咨询合伙企业（有限合伙）501359.86
其他应付款杭州广睿投资管理合伙企业（有限合伙）464040.00464040.00
其他应付款杭州兆宇企业管理合伙企业（有限合伙）331999.00145720.00
其他应付款舟山共宇股权投资合伙企业（有限合伙）108000.00108000.00
其他应付款浙江佳汇建筑设计股份有限公司50000.00
其他应付款浙江省杭州广宇慈善协会20000.0020000.00
其他应付款杭州广欣投资管理合伙企业（有限合伙）40000.00
合同负债王轶磊55045.8755045.87
合同负债白琳3431933.033431933.03
85广宇集团股份有限公司2023年半年度财务报告
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响
（1）子公司杭州广宇建筑工程技术咨询有限公司2014年与第六空间家居集团股份有限公司（以下简称第六空间家居集团）
签订租赁协议，将杭州市西湖大道18号101、104、105、201、301、401、501商业用房租赁给第六空间家居集团，租期为
2015年4月至2025年3月，第一年租金为2485万元，后续根据市场行情适度递增。
（2）公司2021年与北京同仁堂浙江医药有限公司续签租赁协议，将杭州市上城区平海路6-8号二层、12-14号、岳王路
20-26号商业用房续租给北京同仁堂浙江医药有限公司，租期为2021年4月至2026年4月，第一年租金为420万，后续
根据市场行情适度递增。
（3）公司2016年与浙江国金企业管理有限公司（以下简称浙江国金）签订租赁协议，将杭州市建国北路河滨公寓地下营
业用房租赁给浙江国金，租期为15年，第一年租金为588万元，后续根据市场行情适度递增。
（4）子公司2022年与浙江股权服务集团有限公司（以下简称“浙股集团”）签订租赁协议，将杭州市中心存量商业物业
租赁给浙股集团，租期五年五个月，第一年租金865.85万元，后续根据市场行情适度递增。
（5）公司2023年与浙江佳合酒店管理有限公司（以下简称佳合酒店）签订租赁协议，将杭州市上城区中山中路481号、平海路6-8号3-6层商业用房租赁给佳合酒店，租期十八年六个月，第一年租金761.40万元，后续根据市场行情适度递增。
（6）子公司新城房产2017年与万里鹏签订租赁协议，将杭州市余杭区南苑街南大街355-1、355-2等商业用房，南大街
355、357、359等商业用房，南大街361号商业用房租赁给万里鹏，租期为2017年4月1日至2024年9月30日，2017年
4月1日至2017年9月30日为免租期，2017年10月1日至2018年9月30日，年租金为129.74万元；从第二年起租金
每年递增2%，第4年起每年递增7%。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
公司及子公司按照房地产行业惯例为商品房承购人按揭贷款提供阶段性信用担保，截止2023年6月30日金额为
169643.17万元。
2020年4月27日，广东中城建设集团有限公司向广州市仲裁委员会提出仲裁申请。请求子公司浙江广园房地产开发
有限公司支付广宇碧桂园南地块项目总承包工程欠款24250000.00元与延期支付的利息，并请求支付违约损失赔偿金
5000000.00元。截至资产负债表日，仲裁委员会尚未对上述事项进行裁判，公司银行存款被冻结24250000.00元。广
东中城建设集团有限公司系天台溪谷项目工程总包单位，因其自身原因未履行完施工合同。公司认为浙江广园不存在应付未付的工程款。浙江广园已针对前述仲裁提出反请求。
2020年3月20日，浙江省三建建设集团有限公司向杭州市江干区人民法院提出民事诉讼。请求子公司浙江上东房地
产开发有限公司支付东承府项目总承包工程欠款6225714.00元与延期支付的利息966434.97元，并请求支付逾期付款违约金64872.17元。截至资产负债表日，法院尚未对上述事项进行裁判，公司银行存款被请求冻结7257021.14元，实际被冻结3662245.06元。浙江省三建建设集团有限公司系东承府项目工程总包单位，其在项目保修期内拒不履行保修义务。浙江上东已针对前述诉讼提出反诉。
2022年8月16日，梅国安、黄玲向舟山市普陀区人民法院提出民事诉讼。请求子公司舟山龙宇商业投资有限公司支
付房屋修复费用234029.98元（暂定），装饰、设备差价赔偿234029.98元（暂定），房屋空置损失11200.00元，房屋价值减损100601.55元。截至资产负债表日，法院尚未对上述事项进行裁判，公司权证号为浙（2022）普陀区不动产权
第0006974号，位于澜湾府邸26幢504室房产被舟山市普陀区人民法院查封，查封期限2022年12月20日至2025年12月19日。
2022年8月16日，吴彦向舟山市普陀区人民法院提出民事诉讼。请求子公司舟山龙宇商业投资有限公司支付房屋修
复费用222996.04元（暂定），装饰、设备差价赔偿222996.04元（暂定），房屋空置损失11200.00元，房屋价值减损100041.55元。截至资产负债表日，法院尚未对上述事项进行裁判，公司权证号为浙（2022）普陀区不动产权第
0006975号，位于澜湾府邸26幢503室房产被舟山市普陀区人民法院查封，查封期限2022年12月21日至2025年12月
20日。
2022年8月16日，张浩向舟山市普陀区人民法院提出民事诉讼。请求子公司舟山龙宇商业投资有限公司支付房屋修
复费用238639.00元（暂定），装饰、设备差价赔偿238639.00元（暂定），房屋空置损失12000.00元，房屋价值减损113745.60元。截至资产负债表日，法院尚未对上述事项进行裁判，公司权证号为浙（2022）普陀区不动产权第
86广宇集团股份有限公司2023年半年度财务报告
0006976号，位于澜湾府邸26幢502室房产被舟山市普陀区人民法院查封，查封期限2022年12月20日至2025年12月
19日。
3、其他
抵押/质押人抵押/质押权人交易描述贷款余额债务人科目说明
上海银行股份有公司存入保证金40000000.00
一石巨鑫限公司杭州武林应付票据100000000.00一石巨鑫应付票据元，开具银行承兑汇票支行100000000.00元。
中国光大银行股公司存入保证金38664000.00
一石巨鑫份有限公司杭州应付票据96660000.00一石巨鑫应付票据元，开具承兑汇票吴山支行96660000.00元。
中国工商银行股公司存入保证金19250000.00
一石巨鑫份有限公司杭州应付票据77000000.00一石巨鑫应付票据元，开具承兑汇票分行77000000.00元。
杭州联合农村商公司存入保证金48576000.00
一石巨鑫业银行股份有限应付票据148570000.00一石巨鑫应付票据元，开具承兑汇票公司骆家庄支行148570000.00元。
公司存入保证金45800000.00北京银行股份有
一石巨鑫信用证45800000.00一石巨鑫应付票据元，开具信用证45800000.00限公司杭州分行元。
公司存入保证金北京银行股份有
舟山嘉斯得应付票据100000000.00舟山嘉斯得应付票据100000000.00元，开具承兑限公司杭州分行
汇票100000000.00元。
公司存入保证金北京银行股份有
舟山嘉斯得信用证100000000.00舟山嘉斯得应付票据100000000.00元，开具信用限公司杭州分行
证100000000.00元。
公司存入保证金北京银行股份有
舟山嘉斯得信用证100000000.00舟山嘉斯得应付票据100000000.00元，开具信用限公司杭州分行
证100000000.00元。
一年内到期公司以账面原值为交通银行众安支
融晟置业抵押兼保证291920000.00融晟置业的非流动负655472300.00元，累计折旧行
债为10322986.53元的固定资产
向农业银行拱墅支行抵押，同时由广宇集团股份有限公司、杭州
融晟置业农行拱墅抵押兼保证291920000.00融晟置业长期借款中纬实业有限公司提供保证担保。
公司以账面价值为一年内到期
交通银行众安支989677135.21的土地使用权
西宇抵押60000000.00西宇的非流动负
行向交通银行富阳支行抵押，同时债
由广宇集团、提供保证担保。
87广宇集团股份有限公司2023年半年度财务报告
公司以账面价值为
建设银行杭州吴917640000.00元的土地使用
广宇新城抵押538590000.00广宇新城长期借款山支行权向建设银行杭州吴山支行抵押。
公司以账面价值为
1184500000.00元的土地使
用权向浙商银行股份有限公司绍
兴分行抵押，同时由杭州广荟以浙商银行股份有抵押兼保证兼
绍兴广玥610000000.00绍兴广玥长期借款评估价值为30000000.00元的限公司绍兴分行质押
绍兴广玥100%股权向浙商银行
股份有限公司绍兴分行质押，并由广宇集团股份有限公司提供保证。
公司以账面原值为
250430537.90元，累计折旧
长期借款/为3965150.18元的投资性房
一年内到期地产、以账面原值为鼎清浦发文晖抵押鼎清
的非流动负238457565.21元，累计折旧债为3820709.08元的固定资产
200000000.00向上海浦东发展银行股份有限公
司杭州文晖支行抵押。
公司以账面价值为
长期借款/
40259488.71元的存货向上海
一年内到期鼎源浦发文晖抵押鼎清浦东发展银行股份有限公司杭州的非流动负
文晖支行抵押，为鼎清的贷款提债供担保。
公司以账面原值为
长期借款/110185894.24元累计折旧为
交通银行杭州众一年内到期46484874.19元的投资性房地
广宇咨询抵押担保252000000.00广宇咨询安支行的非流动负产向交通银行杭州众安支行抵债押，抵押对应借款
300000000.00元
交通银行股份有公司以账面原值为
长期借款/限公司杭州众安1247220000元的土地使用权一年内到期
杭州锦宇支行、中国农业抵押786030000.00杭州锦宇向交通银行股份有限公司杭州众的非流动负银行股份有限公安支行和中国农业银行股份有限债司杭州拱墅支行公司杭州拱墅支行抵押。
公司以账面价值为徽商银行股份有
3439877.58元的开发产品向
黄山广宇限公司黄山屯溪抵押徽商银行股份有限公司黄山屯溪支行支行抵押一年内到期公司以账面价值为
70000000.00黄山景扬的非流动负
57313000.00元的开发成本向
债徽商银行股份有徽商银行股份有限公司黄山屯溪
黄山景扬限公司黄山屯溪抵押+质押支行抵押以及70000000.00支行元的保证金向徽商银行股份有限
公司黄山屯溪支行质押，同时广宇集团提供担保
88广宇集团股份有限公司2023年半年度财务报告
公司以账面原值为
长期借款/
40110305.38元，累计折旧为
杭州银行江城支一年内到期
广宇集团抵押120000000.00广宇集团17539840.81元的投资性房地行的非流动负产向杭州商业银行江城支行抵债押。
公司以账面原值为
长期借款/
上海浦东发展银36699842.36元，累计折旧为一年内到期
广宇集团行股份有限公司抵押100000000.00广宇集团17618489.55元的投资性房地的非流动负杭州文晖支行产向上海浦东发展银行股份有限债公司杭州文晖支行抵押。
公司将持有杭州毓惠企业管理有限公司的398532000股股权（占股99.633%）质押给上海浦
长期借款/东发展银行股份有限公司杭州文上海浦东发展银
一年内到期晖支行；同时，宁波荟宇企业管广宇集团行股份有限公司质押104000000.00广宇集团的非流动负理合伙企业将持有杭州毓惠企业杭州文晖支行债管理有限公司的1468000股股权（占股0.367%）质押给上海浦东发展银行股份有限公司杭州文晖支行。
十四、资产负债表日后事项
1、其他资产负债表日后事项说明
2022年9月14日，浙江博宇建筑有限公司向舟山市普陀区人民法院提出民事诉讼。请求子公司舟山
龙宇商业投资有限公司支付舟山普陀半升洞1#地块项目总承包工程欠款35759436.56元及相应逾期利息，并确认诉请的工程欠款享有建设工程价款优先受偿权，并在折价、拍卖被告位于舟山普陀半升洞1#地块项目工程中的建筑物所得价款中优先受偿。截至2023年6月30日，公司银行存款被请求冻结
36000000.00元，实际被冻结36979391.63元，冻结期限2022年9月15日至2023年9月14日。公
司于2023年8月11日收到浙江省舟山市中级人民法院民事判决书（（2023）浙09民终379号），根据判决结果，浙江博宇建筑有限公司可根据双方均认可的审批工程总报价主张欠付的工程款，扣除双方约定的质保金外。龙宇商业尚需支付浙江博宇建筑有限公司20316567.24元，尚需返还博宇公司质保金1690106.80元，同时，还需支付上述款项自2022年9月14日起至实际支付日止按同期全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率计算的利息647057.32元，此外，龙宇商业需负担上诉二审案件受理费为272083.00元。
2023年8月，公司控股子公司绍兴广都房地产开发有限公司就与杭州宋都房地产集团有限公司、浙
江东霖房地产开发有限公司间的民间借贷纠纷向绍兴市新昌县人民法院提起诉讼，请求判令宋都公司归还借款本金及相应利息、违约金和律师费47337691.00元，同时请求判令对东霖公司位于杭州市宋都阳光国际花园观澜苑8幢1单元201室、8幢1单元301室、8幢1单元1701室、8幢1单元1801室的
房产折价或者拍卖、变卖后的价款就上述债权和实现债权的费用享有优先受偿权。目前该案件正在进行中，暂无审理结果。
89广宇集团股份有限公司2023年半年度财务报告
十五、其他重要事项
1、债务重组无。
2、资产置换
（1）非货币性资产交换无。
（2）其他资产置换无。
3、年金计划无。
4、终止经营其他说明：无。
5、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项无。
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏
13654136541365413654
账准备11.65%100.00%98.41%100.00%
36.0036.0036.0036.00
的应收账款其
中：
按组合103525386389813822122.22122.
88.35%5.20%1.59%100.00%
计提坏443.59.6404.955959
90广宇集团股份有限公司2023年半年度财务报告
账准备的应收账款其
中：
账龄组103525386389813822122.22122.
88.35%5.20%1.59%100.00%
合443.59.6404.955959
1171719040981381387513875
合计100.00%100.00%
879.5974.6404.9558.5958.59
按单项计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由黄山市金源小尾羊餐
1365436.001365436.00100.00%预计无法收回。
饮有限公司
合计1365436.001365436.00
按组合计提坏账准备：账龄组合
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内（含1年，下同）10330321.00516516.055.00%
5年以上22122.5922122.59100.00%
合计10352443.59538638.64
确定该组合依据的说明：账龄组合。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）10330321.00
3年以上1387558.59
5年以上1387558.59
合计11717879.59
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
应收账款1387558.59516516.051904074.64
合计1387558.59516516.051904074.64
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：不适用。
91广宇集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
第一名6478116.0055.29%323905.80
第二名3852205.0032.87%192610.25
第三名1365436.0011.65%1365436.00
第四名22122.590.19%22122.59
合计11717879.59100.00%
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收股利3420000.00
其他应收款3072193679.633182832128.81
合计3075613679.633182832128.81
（1）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
杭州市上城区广宇小额贷款有限公司3420000.000.00
合计3420000.00
2）坏账准备计提情况
□适用□不适用
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额
2023年1月1日余额
在本期
本期计提180000.00180000.00
2023年6月30日余
180000.00180000.00
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用其他说明：无。
92广宇集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
押金及保证金726246.4139500.00
备用金171702.0927566.72
拆借款3466287145.883632565694.95
物业维修基金与保修金14383940.6714353285.62
其他246740.69
合计3481569035.053647232787.98
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额464400659.17464400659.17
2023年1月1日余额
在本期
本期转回55025303.7555025303.75
2023年6月30日余
409375355.42409375355.42
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）2079806960.39
1至2年901493351.01
2至3年270070720.63
3年以上230198003.02
3至4年152455093.50
4至5年39512000.32
5年以上38230909.20
合计3481569035.05
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额
93广宇集团股份有限公司2023年半年度财务报告
计提收回或转回核销其他
其他应收款464400659.1755025303.75409375355.42
合计464400659.1755025303.75409375355.42
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无。
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期末余额坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄合计数的比额例
1年以内466070000
第一名往来款614229987.76元，1-2年17.64%38119498.78
148159987.76元。
1-2年287000000.00元，
2-3年80000000.00元，
3-4年150000000.00
第二名往来款579746502.6716.65%170946502.67元，
4-5年39000000.00元，
5年以上23746502.67
元
第三名往来款494967343.031年以内14.22%24748367.15
1年以内180000000
第四名往来款421107250.00元，1-2年24110725012.10%33110725.00元。
第五名往来款320980932.251年以内9.22%16049046.61
合计2431032015.7169.83%282974140.21
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
1962992878.1945890978.194589097
对子公司投资1962992878.47
47478.47
对联营、合营企业361942114.
382730281.74382730281.74361942114.69
投资69
2345723160.2307833093.230783309
合计2345723160.21
21163.16
（1）对子公司投资
单位：元期初余额（账面本期增减变动期末余额（账面价减值被投资单位价值）追加投资减少计其他值）准备
94广宇集团股份有限公司2023年半年度财务报告
投资提期末减余额值准备浙江广宇新城房地产开发有
200000000.00200000000.00
限公司黄山广宇房地产开发有限公
41037009.8641037009.86
司杭州广宇建筑工程技术咨询
122548880.58122548880.58
有限公司肇庆星湖名郡房地产发展有
16000000.0016000000.00
限公司浙江上东房地产开发有限公
92600000.0092600000.00
司
浙江合创贸易有限公司49500000.0049500000.00杭州天城房地产开发有限公
15000000.0015000000.00
司
杭州广宇物业管理有限公司5000000.005000000.00浙江广宇创业投资管理有限
20000000.0020000000.00
公司
黄山汇宇投资管理有限公司10000000.0010000000.00浙江鼎源房地产开发有限公
25500000.0025500000.00
司舟山鼎宇房地产开发有限公
10000000.0010000000.00
司
浙江宇舟资产管理有限公司50000000.0050000000.00杭州市上城区广宇小额贷款
51364479.2651364479.26
有限公司舟山舟宇房地产开发有限公
5800000.005800000.00
司
杭州鼎清企业管理有限公司150000000.00150000000.00杭州广宇安诺实业集团股份
21246222.0021246222.00
有限公司
杭州广宇健康管理有限公司3000000.003000000.00
杭州禧宇投资管理有限公司150000.00150000.00
黄山广宇西城房地产开发有17101900.
10200000.0027301900.00
限公司00新昌县广新房地产开发有限
19592000.0019592000.00
公司浙江广园房地产开发有限公
23500000.0023500000.00
司
杭州融晟置业有限公司15300000.0015300000.00
一石巨鑫有限公司28662000.0028662000.00杭州康益德房地产开发有限
10000000.0010000000.00
公司
上海芈杰企业管理有限公司10000000.0010000000.00
杭州海纵投资管理有限公司10000.0010000.00杭州北鼎企业管理有限公司杭州西宇房地产开发有限公
99640000.0099640000.00
司杭州冬宇房地产开发有限公
49500000.0049500000.00
司
杭州希宇企业管理有限公司164950000.00164950000.00
杭州星澄商务咨询有限公司132000000.00132000000.00杭州广荟房地产开发有限公
1000000.001000000.00
司
95广宇集团股份有限公司2023年半年度财务报告
杭州锦宇房地产开发有限公
100000000.00100000000.00
司
杭州毓惠企业管理有限公司392790386.77392790386.77
1945890978.17101900.
合计1962992878.47
4700
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动期初余期末余投资单额（账权益法宣告发减值准其他综额（账位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业浙江广宇元上1466614675
8744.
资产管779.9524.6
68
理有限75公司杭州万
177322235119968
广置业
9146.191.00337.
有限公
90797
司杭州贵
1561315630
宇投资17333
628.6962.0
管理有.38
20
限公司
207602237722998
小计9555.269.16824.
49362
二、联营企业绍兴康
尔富房16451-15701
地产开478.975023246.3
发有限22.602公司杭州全景医学2350523781
27565
影像诊347.8002.3
4.48
断有限97公司杭州全景麒麟门诊部有限公司浙江股
1059010641
权服务50829
6456.4754.
集团有7.92
4537
限公司浙江佳
-汇建筑161446135
1153
设计股877.649.24
518.40
份有限
96广宇集团股份有限公司2023年半年度财务报告
公司杭州广
科安德-
41113601
生物科51077
850.22071.07
技有限9.15公司绍兴鉴湖高尔2742414752784
夫有限548.08.67023.75公司
15433-15274
小计2559.15893457.
20102.0812
361942078838273
合计2114.167.00281.
69574
（3）其他说明
根据长期股权投资准则规定，投资企业确认应分担被投资单位发生的损失，原则上应以长期股权投资及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资企业负有承担额外损失义务的除外。由于麒麟门诊已超额亏损，同时公司对麒麟门诊没有其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益，也无需对其承担额外损失义务，故仅将其长期股权投资减记至零。
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务12300481.288523530.2015060422.167587220.28
其他业务9655211.1621021507.71
合计21955692.448523530.2036081929.877587220.28
与履约义务相关的信息：无。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
截至2023年6月30日，已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的交易价格金额为251.36万元，预计将于2023年确认收入。
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益15425000.0014200000.00
权益法核算的长期股权投资收益20788167.0532001945.05
合计36213167.0546201945.05
97广宇集团股份有限公司2023年半年度财务报告
十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）-1354104.79计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规
1506810.81定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益200410.54
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易6536661.35性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1541517.89
减：所得税影响额1362420.65
少数股东权益影响额2277142.80
合计1708696.57--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净
2.25%0.120.12
利润扣除非经常性损益后归属于
2.20%0.110.11
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
98广宇集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称广宇集团股份有限公司
董事长：王轶磊
2023年8月26日
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