长航凤凰:2023年半年度财务报告

长航凤凰股份有限公司2023年半年度财务报告
长航凤凰股份有限公司
2023年半年度财务报告
【2023年8月28日】
1长航凤凰股份有限公司2023年半年度财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：长航凤凰股份有限公司
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金127693159.78169640379.87结算备付金拆出资金交易性金融资产
衍生金融资产594400.00
应收票据16214521.9214778685.66
应收账款66599828.9051054023.69
应收款项融资470000.009462135.99
预付款项51063432.9616170997.99应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款10660266.7410116635.99
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货9701705.2713818344.25合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产448432.73468860.76
流动资产合计283445748.30285510064.20
非流动资产：
2长航凤凰股份有限公司2023年半年度财务报告
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产471123388.49482836689.45在建工程生产性生物资产油气资产
使用权资产2132437.783668303.00无形资产开发支出商誉长期待摊费用
递延所得税资产796083.41845507.71其他非流动资产
非流动资产合计474051909.68487350500.16
资产总计757497657.98772860564.36
流动负债：
短期借款40025055.5240043388.85向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款27972691.6226164169.06预收款项
合同负债30735010.3712010887.97卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬39929722.0755544247.69
应交税费5974808.927951232.57
其他应付款40433724.2939507235.28
其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款
3长航凤凰股份有限公司2023年半年度财务报告
持有待售负债
一年内到期的非流动负债10478368.6815096685.55
其他流动负债11837867.1313937382.53
流动负债合计207387248.60210255229.50
非流动负债：
保险合同准备金长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债475682.951091933.83
长期应付款2440630.07
长期应付职工薪酬4462214.245272667.81
预计负债100000.00递延收益递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计4937897.198905231.71
负债合计212325145.79219160461.21
所有者权益：
股本1012083455.001012083455.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积1960094472.921960561030.62
减：库存股
其他综合收益-40404472.77-41107689.60
专项储备3089.40407456.96
盈余公积292590381.39292590381.39一般风险准备
未分配利润-2679194413.75-2670834531.22
归属于母公司所有者权益合计545172512.19553700103.15少数股东权益
所有者权益合计545172512.19553700103.15
负债和所有者权益总计757497657.98772860564.36
法定代表人：王涛主管会计工作负责人：马超会计机构负责人：孙博
2、母公司资产负债表
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金8779334.8515106133.18交易性金融资产衍生金融资产应收票据
4长航凤凰股份有限公司2023年半年度财务报告
应收账款27361261.5014219419.17
应收款项融资3439080.00
预付款项17838870.835136054.10
其他应收款106119300.55115848750.13
其中：应收利息应收股利
存货1295287.33994260.19合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产
流动资产合计161394055.06154743696.77
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资50000000.0050000000.00其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产144609516.23148303445.91在建工程生产性生物资产油气资产
使用权资产237689.53274257.13无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产
非流动资产合计194847205.76198577703.04
资产总计356241260.82353321399.81
流动负债：
短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款63839405.6569127401.02预收款项
合同负债8202926.751205381.92
应付职工薪酬589567.67868315.27
5长航凤凰股份有限公司2023年半年度财务报告
应交税费1052213.12620353.27
其他应付款27016489.2424124654.39
其中：应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债73852.5771987.10
其他流动负债108484.38
流动负债合计100774455.0096126577.35
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债159540.50155510.55长期应付款长期应付职工薪酬
预计负债100000.00递延收益递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计159540.50255510.55
负债合计100933995.5096382087.90
所有者权益：
股本1012083455.001012083455.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积1874479679.511874946237.21
减：库存股其他综合收益
专项储备3089.40
盈余公积287278781.71287278781.71
未分配利润-2918537740.30-2917369162.01
所有者权益合计255307265.32256939311.91
负债和所有者权益总计356241260.82353321399.81
3、合并利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业总收入483146079.14471480335.49
其中：营业收入483146079.14471480335.49利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本495658035.25440712281.22
6长航凤凰股份有限公司2023年半年度财务报告
其中：营业成本473469174.65409546376.34利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加897351.70775718.07
销售费用3474101.834130625.37
管理费用17647918.2425013653.06研发费用
财务费用169488.831245908.38
其中：利息费用1089830.512022232.82
利息收入720838.47658333.13
加：其他收益1110593.031134801.92投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号
3408322.34296547.15
填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）三、营业利润（亏损以“－”号填-7993040.7432199403.34
列）
加：营业外收入135193.000.57
减：营业外支出170338.6941037.82四、利润总额（亏损总额以“－”号-8028186.4332158366.09
填列）
减：所得税费用331696.108272549.35五、净利润（净亏损以“－”号填-8359882.5323885816.74
列）
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以-8359882.5323885816.74“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以
7长航凤凰股份有限公司2023年半年度财务报告“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
-8359882.5323885816.74（净亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额703216.83-94337.99归属母公司所有者的其他综合收益
703216.83-94337.99
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
703216.83-94337.99
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备-800.00
6.外币财务报表折算差额704016.83-94337.99
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额-7656665.7023791478.75归属于母公司所有者的综合收益总
-7656665.7023791478.75额归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益-0.00830.0236
（二）稀释每股收益-0.00830.0236
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。
法定代表人：王涛主管会计工作负责人：马超会计机构负责人：孙博
4、母公司利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业收入112374204.67119271161.14
减：营业成本111335003.84115739200.52
税金及附加143711.1487800.51
8长航凤凰股份有限公司2023年半年度财务报告
销售费用2142697.841542030.23
管理费用1369386.36491233.89研发费用
财务费用-9137.18370363.47
其中：利息费用5895.42407132.00
利息收入25175.0845337.13
加：其他收益399767.20101360.21投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号
931201.92514219.24
填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）二、营业利润（亏损以“－”号填-1276488.211656111.97
列）
加：营业外收入110000.000.28
减：营业外支出2090.08三、利润总额（亏损总额以“－”号-1168578.291656112.25
填列）
减：所得税费用325340.49四、净利润（净亏损以“－”号填-1168578.291330771.76
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以-1168578.291330771.76“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
9长航凤凰股份有限公司2023年半年度财务报告
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额-1168578.291330771.76
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金557858667.15452805696.79客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还48563.2216784814.83
收到其他与经营活动有关的现金9808017.764861406.11
经营活动现金流入小计567715248.13474451917.73
购买商品、接受劳务支付的现金548775594.44320166173.38客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金32204144.9027973154.96
支付的各项税费6710943.5317888345.42
支付其他与经营活动有关的现金16659657.5616758153.99
经营活动现金流出小计604350340.43382785827.75
经营活动产生的现金流量净额-36635092.3091666089.98
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
500.0080.00
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的
10长航凤凰股份有限公司2023年半年度财务报告
现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计500.0080.00
购建固定资产、无形资产和其他长
345089.0033700.00
期资产支付的现金
投资支付的现金411250.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计756339.0033700.00
投资活动产生的现金流量净额-755839.00-33620.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金20000000.0020000000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计20000000.0020000000.00
偿还债务支付的现金20000000.005000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
305388.89691506.96
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金7263248.856540618.98
筹资活动现金流出小计27568637.7412232125.94
筹资活动产生的现金流量净额-7568637.747767874.06
四、汇率变动对现金及现金等价物的
12348.9513672.91
影响
五、现金及现金等价物净增加额-44947220.0999414016.95
加：期初现金及现金等价物余额166633763.6489296367.39
六、期末现金及现金等价物余额121686543.55188710384.34
6、母公司现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金116417182.26120741749.24
收到的税费返还867.207082039.35
收到其他与经营活动有关的现金1370048.66212137.10
经营活动现金流入小计117788098.12128035925.69
购买商品、接受劳务支付的现金110264353.3882542991.34
支付给职工以及为职工支付的现金1440446.961910012.46
支付的各项税费802121.69186417.91
支付其他与经营活动有关的现金11294774.4231131362.06
经营活动现金流出小计123801696.45115770783.77
经营活动产生的现金流量净额-6013598.3312265141.92
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
11长航凤凰股份有限公司2023年半年度财务报告
收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长
313200.00
期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计313200.00
投资活动产生的现金流量净额-313200.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金5000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
409062.50
现金支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计5409062.50
筹资活动产生的现金流量净额-5409062.50
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-6326798.336856079.42
加：期初现金及现金等价物余额15106133.1813410315.80
六、期末现金及现金等价物余额8779334.8520266395.22
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益权他存利股债积收备积准合股润益益备计
-
1019-
29226553553
126041407
59707070
一、上年期08356110745
038340101
末余额4503686.9
81.5303.03.
5.00.69.66
391.21515
020
2
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企
12长航凤凰股份有限公司2023年半年度财务报告
业合并其他
-
1019-
29226553553
126041407
59707070
二、本年期08356110745
038340101
初余额4503686.9
81.5303.03.
5.00.69.66
391.21515
020
2
三、本期增-----
703
减变动金额466404838585
21
（减少以5536592727
6.8
“－”号填7.77.5882590590
3
列）06.53.96.96
---
703
837676
（一）综合21
595656
收益总额6.8
882665665
3.53.70.70
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本
13长航凤凰股份有限公司2023年半年度财务报告（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
---
404404404
（五）专项
363636
储备
7.57.57.5
666
222222
1．本期提191919
取453453453.32.32.32
262626
2．本期使232323
用820820820.88.88.88
---
466466466
（六）其他555555
7.77.77.7
000
-
1019-
29226545545
126040
3059791717
四、本期期083094404
89.031942525
末余额454747
4081.4112.12.
5.02.92.7
393.71919
027
5
上年金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计
-
1019-
29227518518
12604111
59073030
一、上年期08356102354
030614848
末余额450357692
81.1706.06.
5.00.67.0.42
396.13131
020
2
14长航凤凰股份有限公司2023年半年度财务报告
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
-
1019-
29227518518
12604111
59073030
二、本年期08356102354
030614848
初余额450357692
81.1706.06.
5.00.67.0.42
396.13131
020
2
三、本期增-232323
-减变动金额322885468468
94
（减少以94815353
337
“－”号填3.76.74.94.9.99
列）8477
232323
-
885791791
（一）综合94
814747
收益总额337
6.78.78.7.99
455
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部
15长航凤凰股份有限公司2023年半年度财务报告
结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
---
322322322
（五）专项
949494
储备
3.73.73.7
888
111111
1．本期提878787
取437437437.64.64.64
151515
2．本期使101010
用381381381.42.42.42
（六）其他
-
1019-
29226541541
126041831
59837777
四、本期期08356111774
031753333
末余额4503918.6
81.3541.41.
5.00.64.94
399.32828
029
8
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
101218742872-2569
一、上年期
083946787829173931
末余额
455.0237.21.713691.91
16长航凤凰股份有限公司2023年半年度财务报告
01162.0
加：会计政策变更前期差错更正其他
-
10121874
287229172569
二、本年期083946
78783693931
初余额455.0237.2
1.71162.01.91
01
1
三、本期增
--
减变动金额-
308911681632
（减少以4665.40578.046.“－”号填57.70
2959
列）
--
（一）综合11681168
收益总额578.578.
2929
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本
17长航凤凰股份有限公司2023年半年度财务报告（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项30893089
储备.40.40
1．本期提81458145
取9.799.79
2．本期使84548454
用9.199.19
--
（六）其他46654665
57.7057.70
-
10121874
287229182553
四、本期期0834793089
78785370726
末余额455.0679.5.40
1.71740.35.32
01
0
上年金额
单位：元
2022年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
-
10121874
287229182558
一、上年期083946
78784921640
末余额455.0237.2
1.71072.90.99
01
3
加：会计政策变更前期差错更正其他
-
10121874
287229182558
二、本年期083946
78784921640
初余额455.0237.2
1.71072.90.99
01
3
三、本期增13301385
5505
减变动金额771.827.
6.22
（减少以7698
18长航凤凰股份有限公司2023年半年度财务报告
“－”号填
列）
13301330
（一）综合
771.771.
收益总额
7676
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项55055505
储备6.226.22
1．本期提95859585
取9.009.00
2．本期使40804080
19长航凤凰股份有限公司2023年半年度财务报告
用2.782.78
（六）其他
-
10121874
287229172572
四、本期期0839465505
78781610222
末余额455.0237.26.22
1.71301.18.97
01
7
三、公司基本情况
长航凤凰股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为武汉凤凰股份有限公司，系于1992年5月8日经武汉市体制改革委员会批准，由中国石化武汉石油化工厂（以下简称“武汉石化”）与中国人民保险公司武汉市分公司青山区支公司、武汉石化实业公司等单位共同发起组建的股份有限公司。于1992年6月15日在武汉市工商行政管理局注册登记，领取企业法人营业执照。于1993年10月25日在深圳证券交易所挂牌交易。
根据中国石油化工集团公司的整体改组方案，经中华人民共和国财政部财管字[2000]34号文批准，武汉石化于2000年将其持有的本公司21142万股国有法人股转让予中国石油化工股份有限公司（以下简称“中国石化”）持有，公司名称由原武汉凤凰股份有限公司更名为中国石化武汉凤凰股份有限公司。
2006年公司以拥有的石化资产和相关负债与中国长江航运集团有限公司（以下简称“长航集团”）拥有的干散货运输资产和相关负债进行置换（以下简称“本次置换”）。双方分别于2005年10月18日、2006年1月6日签订了《资产置换协议》以及补充协议。本次置换，经国务院国有资产监督管理委员会于2006年1月24日审核批准、中国证券监督管理委员会本公司重组审核委员会于2006年4月29日审核通过、公司2006年第一次临
时股东大会于2006年6月14日批准，置换交割日为2006年6月30日。2005年10月18日，本公司第一大股东中国石化与长航集团签订了《股份转让协议》，中国石化将其所持有的本公司211423651股国有法人股转让给长航集团，2006年7月完成股权过户手续。
2006年6月公司更名为长航凤凰股份有限公司。
置换后，公司经营范围变更为：国际船舶普通货物运输；国内沿海、内河普通货船及集装箱班轮内支线运输；船舶租赁、销售、维修及技术开发；引航；国际国内船舶代理、
货运代理业务；劳务服务及水路运输相关的业务（不含国家有关规定限制经营的事项）；
公路运输、综合物流（不含国家有关规定限制经营的事项）；对交通环保产业、交通科技
产业的投资；高新科技产品研制、开发及应用。
20长航凤凰股份有限公司2023年半年度财务报告
2013年11月28日，公司收到湖北省武汉市中级人民法院（以下简称“武汉中院”）发
布的《关于法院受理公司重整事宜的公告》，武汉中院于2013年11月26日作出（2013）鄂武汉中民商破（预）字第1-1号《民事裁定书》，裁定受理债权人南通天益船舶燃物供应有限公司、珠海亚门节能产品有限公司对公司的重整申请，公司进入破产重整程序。
2014年3月18日，武汉中院作出（2013）鄂武汉中民商破字第1-12号《民事裁定书》，认为公司管理人向武汉中院提请批准的重整计划，经债权人会议分组表决，普通债权组、有财产担保债权组、职工债权组、税款债权组均通过了管理人制定的重整计划草案；
出资人组也通过了重整计划草案涉及的出资人权益调整事项。经审查，管理人制定的重整计划草案包括有《中华人民共和国企业破产法》第八十一条规定的各项内容，其债权调整、受偿方案及出资人权益调整方案不违背法律规定，经营方案具有可行性。债权人会议及出资人会议召开程序、表决分组符合法律规定，各表决组表决结果符合通过的法定条件。据此，武汉中院依据《中华人民共和国企业破产法》第八十六条第二款之规定，裁定如下：
“*批准长航凤凰股份有限公司重整计划；*终止长航凤凰股份有限公司重整程序。本裁定为终审裁定。”2014年9月28日，武汉中院作出（2013）鄂武汉中民商破字第1-17号《民事裁定书》，认为公司提交的重整计划执行情况属实，裁定如下：（1）确认《长航凤凰股份有限公司重整计划》执行完毕；（2）长航凤凰股份有限公司重整期间未依法申报债权的债权人，在《长航凤凰股份有限公司重整计划》执行完毕后，可以按照《长航凤凰股份有限公司重整计划》规定的同类债权受偿条件行使权力；（3）按照《长航凤凰股份有限公司重整计划》减免的债务，自《长航凤凰股份有限公司重整计划》执行完毕时起，长航凤凰股份有限公司不再承担清偿责任。
公司原注册资本为人民币674722303.00元，股本为674722303.00元。根据武汉中院于2014年3月18日作出的（2013）鄂武汉中民商破字第1-12号《民事裁定书》裁
定批准的《长航凤凰股份有限公司重整计划》和公司2014年12月5日召开的2014年第
二次临时股东大会审议通过的修改后章程规定，公司增加注册资本人民币337361152.00元，由资本公积转增股本，转增基准日为2014年7月30日，变更后的注册资本为人民币
1012083455.00元。
2015年7月23日，中国长江航运集团有限公司与天津顺航海运有限公司签署《股份
21长航凤凰股份有限公司2023年半年度财务报告转让协议》，中国长江航运集团有限公司将其持有的本公司 181015974股 A 股股份（占本公司总股本的17.89%）转让给天津顺航海运有限公司，双方对长航凤凰股份有限公司全部资产、负债、业务、人员作了后续安排，约定在2016年5月31日之前将该等资产通过资产置换等合法方式整体置出，并无偿、无条件交付给中国长江航运集团有限公司或其指
定的第三方。本次转让完成后，天津顺航海运有限公司成为本公司的第一大股东。
2020年5月，长治市南烨实业集团有限公司（以下简称南烨集团）及其一致行动人
增持本公司股份，持股比例达到18%，成为本公司第一大股东，公司控股股东变更为南烨集团，公司实际控制人变更为李杨。
2021年1月底，实际控制人李杨先生将其持有的南烨集团90%的股权转让给李建明先生。本次权益变动后，李建明先生持有南烨集团90%股权，成为本公司实际控制人。
2021年度，南烨集团在阿里拍卖·资产平台成功竞买了长航凤凰股份有限公司8556
万股股票，截止2023年6月30日，南烨集团及其一致行动人持有公司股份合计
268191052股，占公司股本总额26.49%。
截至2023年6月30日止，本公司累计发行股本总数1012083455.00股，注册资本为1012083455.00元，注册地：武汉市江汉区民权路39号汇江大厦；法定代表人：
王涛。本公司主要经营活动为：船舶租赁、销售、维修及技术开发；引航、国内船舶代理、货运代理业务；劳务服务及与水路运输相关业务；综合物流；对交通环保产业、交通科技产业的投资；高新科技产品研制、开发及应用（国家有专项审批的项目经审批后方可经营）。国内沿海、内河普通货船及外贸集装箱内支线班轮运输；国际船舶普通货物运输。
本财务报表经公司董事会于2023年8月25日批准报出。
截至2023年6月30日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
22长航凤凰股份有限公司2023年半年度财务报告
本报告期合并范围变化情况详见本附注“八、合并范围的变更”。
本公司子公司的相关信息详见本附注“九、在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、
企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。本公司自报告期末起12个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括营业周期、应收款
项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、收入确认和计量等。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年6月30日的合并及母公司财务状况以及2023年6月30日的合并及母公司经营成果和现金流量。
23长航凤凰股份有限公司2023年半年度财务报告
2、会计期间
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币，长航凤凰（香港）投资发展有限公司的记账本位币为美元。本财务报表以人民币列示。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出
的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证
券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并
24长航凤凰股份有限公司2023年半年度财务报告
且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资
产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
*一般处理方法
25长航凤凰股份有限公司2023年半年度财务报告
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
*分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份
额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买
日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净
资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股
26长航凤凰股份有限公司2023年半年度财务报告
本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
外币业务外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用报告期平均汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
27长航凤凰股份有限公司2023年半年度财务报告
10、金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
28长航凤凰股份有限公司2023年半年度财务报告
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负
债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债
权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融
资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工
具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资
29长航凤凰股份有限公司2023年半年度财务报告
产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期
借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及
30长航凤凰股份有限公司2023年半年度财务报告
转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
31长航凤凰股份有限公司2023年半年度财务报告
6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确
认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
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11、应收票据
比照本附注“五、10金融工具、6金融资产减值的测试方法及会计处理方法”处理。
12、应收账款
比照本附注“五、10金融工具、6金融资产减值的测试方法及会计处理方法”处理。
13、应收款项融资
比照本附注“五、10金融工具、6金融资产减值的测试方法及会计处理方法”处理。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
比照本附注“五、10金融工具、6金融资产减值的测试方法及会计处理方法”处理。
15、存货
存货的分类和成本
存货分类为：燃润料、合同履约成本、备品备件、低值易耗品等。
发出存货的计价方法存货发出时按加权平均法计价。
不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持
33长航凤凰股份有限公司2023年半年度财务报告
有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
本公司存货主要为船存燃油，期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，计提存货跌价准备。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
存货的盘存制度采用永续盘存制。
低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法。
（2）包装物采用一次转销法。
16、合同资产
合同资产的确认方法及标准本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“五、10、6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
17、合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
34长航凤凰股份有限公司2023年半年度财务报告
该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；
但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，公司确认为一项资产，并采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
无
19、债权投资
无
20、其他债权投资
无
21、长期应收款
无
35长航凤凰股份有限公司2023年半年度财务报告
22、长期股权投资
共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值
之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
36长航凤凰股份有限公司2023年半年度财务报告
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归
属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
37长航凤凰股份有限公司2023年半年度财务报告
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实
施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前
每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公
38长航凤凰股份有限公司2023年半年度财务报告
司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法4052.375
运输船舶年限平均法15-25按废钢市场价确定不适用
其他运输设备年限平均法6-8511.875-15.83机器设备年限平均法5519办公及电子设备工作量法5519
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
对于购置的二手船，折旧年限按尚可使用年限和强制年检年限孰短确定。
（3）固定资产处置
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当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
25、在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
26、借款费用
借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化。
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以
支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过
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3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产
达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
27、生物资产
无
28、油气资产
无
29、使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。
使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
1）租赁负债的初始计量金额；
2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁
激励相关金额；
3）本公司发生的初始直接费用；
41长航凤凰股份有限公司2023年半年度财务报告
4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁
条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“五、31、长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
（2）内部研究开发支出会计政策划分研究阶段和开发阶段的具体标准公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
42长航凤凰股份有限公司2023年半年度财务报告
开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
31、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命
有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，
43长航凤凰股份有限公司2023年半年度财务报告
计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
32、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
33、合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并
44长航凤凰股份有限公司2023年半年度财务报告
计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职
工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。
45长航凤凰股份有限公司2023年半年度财务报告
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的按设定提存计划的有关规定进行处理，除此之外的其他长期职工福利，按设定受益计划的有关规定确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
35、租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。
租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
1）固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；
3）根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
4）购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
5）行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
1）当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的
实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
2）当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁
付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计
46长航凤凰股份有限公司2023年半年度财务报告算现值。
36、预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
37、股份支付
无
38、优先股、永续债等其他金融工具
无
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
1、收入确认和计量所采用的会计政策
47长航凤凰股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。
取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代
第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习
惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
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本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
客户已接受该商品或服务等。
2、收入确认具体方法：
本公司的营业收入主要包括船舶运输收入、船员派遣收入、船务代理服务、引航及靠泊服务等。
本公司具体业务收入确认条件：
*船舶运输收入：于货物到港卸货完成并取得收取价款的证据时确认收入；
*船员派遣收入：于劳务完成并收到价款或取得收取价款的证据时确认收入；
*船务代理服务：于服务完成并收到价款或取得价款的证据时确认收入；
*引航及靠泊服务：于服务完成并收到价款或取得价款的证据时确认收入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况无
40、政府补助
类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府补助文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的补助为与资产相关的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除政府补助文件明确规定用于与
资产相关的补助以外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：根据补助资金的实际使用情况。
确认时点
49长航凤凰股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政府持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。
会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
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对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
商誉的初始确认；
既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得
税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
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42、租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
对于由外部因素直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法不评估是否发生租赁变更，也不重新评估租赁分类：减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让前折现率折现均可。
1、本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。
使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
租赁负债的初始计量金额；
在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
本公司发生的初始直接费用；
本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款
约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“五、（31）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
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在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。
租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
取决于指数或比率的可变租赁付款额；
根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款
额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
53长航凤凰股份有限公司2023年半年度财务报告
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（5）外部因素相关的租金减让
对于采用国家法律法规相关租金减让简化方法的，本公司不评估是否发生租赁变更，继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损益，继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减相关资产成本或费用，同时相应调整租赁负债；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减前期确认的租赁负债。
对于短期租赁和低价值资产租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金的，本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确认的应付款项。
2.本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理
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经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“五、（10）金融工具”进行会计处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“五、
（10）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
（3）外部因素相关的租金减让
对于采用国家法律法规相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可
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变租赁付款额，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金的，本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。
对于采用国家法律法规相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照与减让前一致的折现率计算利息并确认为租赁收入。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等放弃原租金收取权利时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减原确认的租赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整应收融资租赁款；延期收取租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。
3.售后租回交易
公司按照本附注“五、（39）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
（1）作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“五、（10）金融工具”。
（2）作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的
资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“五、（10）金融工具”。
43、其他重要的会计政策和会计估计
1)安全生产费用根据财政部、国家安全生产监督管理总局财企[2012]16号“企业安全生产费用提取和使用管理办法”文件规定，本公司属于文件规定应提取安全生产费的企业。公司按照以下标准提取安全生产费：
安全生产费用以上年度实际营业收入为计提依据，水路运输的单位按照运输收入总额
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的1%提取标准平均逐月提取。各单位自有船光租收入、租入船的程租及期租收入，能独立核算的，可不列入安全生产费用计提范围。
2)套期会计
套期保值的分类
（1）公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺(除外汇风险外)的公允价值变动风险进行的套期。
（2）现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动源于与
已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一项未确认的确定承诺包含的外汇风险。
（3）境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境外经营净投资，是指企业在境外经营净资产中的权益份额。
套期关系的指定及套期有效性的认定
在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式的指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具性质及其数量、被套期项目性质及其数量、被套期风险的性质、套期类型、以及本公司对套期工具有效性的评估。套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量变动的程度。
本公司持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否满足运用套期会计对于有效性的要求。如果不满足，则终止运用套期关系。
运用套期会计，应当符合下列套期有效性的要求：
（1）被套期项目与套期工具之间存在经济关系。
（2）被套期项目与套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位。
（3）采用适当的套期比率，该套期比率不会形成被套期项目与套期工具相对权重的失衡，从而产生与套期会计目标不一致的会计结果。如果套期比率不再适当，但套期风险管理目标没有改变的，应当对被套期项目或套期工具的数量进行调整，以使得套期比率重新满足有效性的要求。
套期会计处理方法
57长航凤凰股份有限公司2023年半年度财务报告
（1）公允价值套期套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风险而形成的变动，计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。
就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值所作的调整，在调整日至到期日之间的剩余期间内进行摊销，计入当期损益。按照实际利率法的摊销可于账面价值调整后随即开始，并不得晚于被套期项目终止针对套期风险产生的公允价值变动而进行的调整。
如果被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益。
被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。套期工具的公允价值变动亦计入当期损益。
（2）现金流量套期
套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益，属于无效套期的部分，计入当期损益。
如果被套期交易影响当期损益的，如当被套期财务收入或财务费用被确认或预期销售发生时，则将其他综合收益中确认的金额转入当期损益。如果被套期项目是一项非金融资产或非金融负债的成本，则原在其他综合收益中确认的金额转出，计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额（或则原在其他综合收益中确认的，在该非金融资产或非金融负债影响损益的相同期间转出，计入当期损益）。
如果预期交易或确定承诺预计不会发生，则以前计入其他综合收益中的套期工具累计利得或损失转出，计入当期损益。如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使(但并未被替换或展期)，或者撤销了对套期关系的指定，则以前计入其他综合收益的金额不转出，直至预期交易或确定承诺影响当期益。
（3）境外经营净投资套期
对境外经营净投资的套期，包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期，其处理与现金流量套期类似。套期工具的利得或损失中被确定为有效套期的部分计入其他综合收益，而无效套期的部分确认为当期损益。处置境外经营时，任何计入其他综合收益的累计利得或损失转出，计入当期损益。
58长航凤凰股份有限公司2023年半年度财务报告
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用会计估计变更的内容和原因审批程序开始适用的时点备注随着公司业务的发展和外部
经济环境的变化，公司不断加强应收款项风险的精细化
第九届董事会第五次会议及详细情况见长航凤凰股份有限
管理深度，应收款项信用风
第九届监事会第四次会议审2023年06月01日公司关于会计估计变更的公告
险特征也随之不断变化，公议通过（公告编号2023-028）
司对应收账款、其他应收款的预期信用损失率进行相应的调整。
（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用□不适用
45、其他
无
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率按税法规定计算的运输收入和应税劳
务收入为基础计算销项税额，在扣除增值税13%、9%、6%、5%、3%
当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税按实际缴纳的增值税计缴7%
企业所得税按应纳税所得额计缴25%、20%、0
教育费附加按实际缴纳的增值税计缴3%
地方教育费附加按实际缴纳的增值税计缴2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
舟山长航船舶代理有限公司20%
长航凤凰（香港）投资发展有限公司0根据财税〔2019〕13号，财政部、税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》，子公司舟山长航船舶代理有限公司符合小微企业规定，自2019年1月1日
59长航凤凰股份有限公司2023年半年度财务报告
至2021年12月31日，对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。财政部税务总局公告2022年第13号《财政部、税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》
重新规定了上述政策的执行期限，执行期限为2022年1月1日至2024年12月31日。
境外全资子公司长航凤凰（香港）投资发展有限公司离岸豁免，所得税税率为0%；子公司长航凤凰（香港）投资发展有限公司上海代表处根据经费支出核定征收所得税，企业所得税税率为25%；
本集团其余公司按应纳税所得额计缴，企业所得税税率为25%。
2、税收优惠（1）根据财政部、税务总局公告2022年第11号《关于促进服务业领域困难行业纾困发展有关增值税政策的公告》《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部税务总局海关总署公告2019年39号)第七条、《财政部税务总局关于明确生活性服务业增值税加计抵减政策的公告》(财政部税务总局公告2019年第87号)和《财政部税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第1号）规定的生产、生活性服务业增值税加计抵减政策。子公司舟山长航船舶代理有限公司符合该项进项税加计扣除的规定。
（2）根据财政部、国家税务总局《关于应税服务适用增值税零税率和免税政策的通知》（财税[2011]131号）自2012年1月1日起，对试点地区的单位和个人提供的国际运输服务适用增值税零税率。本集团下列运输收入适用增值税零税率：1）在境内载运旅客或者货物出境；2）在境外载运旅客或者货物入境；3）在境外载运旅客或者货物。
同时，财税[2011]131号规定，对试点地区的单位和个人提供的部分应税服务免征增值税。本公司下列应税服务免征增值税：标的物在境外使用的有形动产租赁服务。
（3）子公司长航凤凰（香港）投资发展有限公司上海代表处根据经费支出核定征收增值税，增值税税率为3%。根据《财政部税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第1号）自2023年1月1日至2023
60长航凤凰股份有限公司2023年半年度财务报告
年12月31日，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。子公司长航凤凰（香港）投资发展有限公司上海代表处本年度符合该税收优惠政策。
3、其他
无
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金52357.12105576.40
银行存款125711075.43164187228.35
其他货币资金1929727.235347575.12
合计127693159.78169640379.87
其中：存放在境外的款项总额16038755.796785386.56其他说明
1、存放在境外的款项总额系香港子公司长航凤凰（香港）投资发展有限公司的香港
账户货币资金金额。
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，因资金集中管理支取受限，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
项目期末余额上年年末余额
保函保证金3010343.443006579.86
诉前财产保全3000000.00
其他36.37
合计6010343.443006616.23
2、交易性金融资产
无
3、衍生金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
61长航凤凰股份有限公司2023年半年度财务报告
衍生工具—燃油期货594400.00
合计594400.00
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑票据16214521.926449600.00
商业承兑票据8329085.66
合计16214521.9214778685.66
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其
中：
按组合计提坏
1629581443.16214159251146614778
账准备100.00%0.50%100.00%7.20%
965.7583521.92307.8222.16685.66
的应收票据其
中：
信用级别一般
1629581443.162146950050040064496
的银行100.00%0.50%43.64%7.20%
965.7583521.9200.00.0000.00
承兑汇票组合信用级别一般
8975364622283290
的商业56.36%7.20%
07.82.1685.66
承兑票据组合
1629581443.16214159251146614778
合计100.00%0.50%100.00%7.20%
965.7583521.92307.8222.16685.66
按组合计提坏账准备：81443.83元
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例信用级别一般的银行承兑汇
16295965.7581443.830.50%
票组合
合计16295965.7581443.83
确定该组合依据的说明：
62长航凤凰股份有限公司2023年半年度财务报告
“信用等级较高的银行”包括6家大型商业银行中国银行、中国农业银行、中国建设银
行、中国工商银行、中国邮政储蓄银行、交通银行，9家上市股份制商业银行招商银行、浦发银行、中信银行、中国光大银行、华夏银行、中国民生银行、平安银行、兴业银行、浙商银行”为承兑人的银行承兑汇票；其他银行为“信用级别一般的银行”。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他信用级别一般
的银行承兑汇500400.00418956.1781443.83票组合信用级别一般
的的商承兑汇646222.16646222.16票组合
合计1146622.161065178.3381443.83
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用□不适用
（3）期末公司已质押的应收票据无
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据11837657.20
合计11837657.20
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据无
63长航凤凰股份有限公司2023年半年度财务报告
（6）本期实际核销的应收票据情况无
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其
中：
按组合计提坏
761589558466599638411278751054
账准备100.00%12.55%100.00%20.03%
275.4946.59828.90494.35470.66023.69
的应收账款其
中：
账龄组9558466599638411278751054
100.00%12.55%100.00%20.03%
合46.59828.90494.35470.66023.69
761589558466599638411278751054
合计100.00%12.55%100.00%20.03%
275.4946.59828.90494.35470.66023.69
按组合计提坏账准备：9558446.59元
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内65828194.87329141.000.50%
1-2年1129657.9356482.905.00%
2-3年55200.0027600.0050.00%
3-4年2354.002354.00100.00%
4-5年
5年以上9142868.699142868.69100.00%
合计76158275.499558446.59
确定该组合依据的说明：
根据不同账龄的预期信用损失风险进行确定。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
64长航凤凰股份有限公司2023年半年度财务报告
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）65828194.87
1至2年1129657.93
2至3年55200.00
3年以上9145222.69
3至4年2354.00
5年以上9142868.69
合计76158275.49
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
12787470.6
账龄组合3229024.079558446.59
6
12787470.6
合计3229024.079558446.59
6
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
无
（3）本期实际核销的应收账款情况无
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例宁波市奉化旭升建材有限公
8217420.9510.79%41087.10
司
GROWING BULK CARRIER
7917732.0610.40%7917732.06
LIMITED
中铁南方工程设备有限公司6977374.009.16%34886.87
国能远海航运（武汉）有限
6954721.299.13%34773.61
公司
华远星海运有限公司6042720.997.93%30213.60
合计36109969.2947.41%
65长航凤凰股份有限公司2023年半年度财务报告
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额无
6、应收款项融资
单位：元项目期末余额期初余额
信用等级较高的银行承兑汇票470000.009462135.99
合计470000.009462135.99应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用□不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
其他说明：
无
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内51063432.96100.00%16168131.1099.98%
1至2年2866.890.02%
合计51063432.9616170997.99
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
预付对象期末余额占预付款项期末余额合计数的比例(%)
66长航凤凰股份有限公司2023年半年度财务报告
RICH NAVIGATOU 9027746.45 17.68
武汉天祥润通智慧物联有服公司枣阳分公司4837985.539.47
浙江中拓海运有限公司4152598.508.13
SHANGHAI TIME SHIPPING 3972509.93 7.78
GLOBEBULK SHIPPING 3727936.47 7.30
合计25718776.8850.37
8、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款10660266.7410116635.99
合计10660266.7410116635.99
（1）应收利息无
（2）应收股利无
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
押金保证金10597600.0010088214.63
往来款2658736.091470725.23
备用金1079868.601263621.08
其他759043.44835976.38
合计15095248.1313658537.32
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额139648.792902252.54500000.003541901.33
2023年1月1日余额
在本期
67长航凤凰股份有限公司2023年半年度财务报告
本期计提915900.66915900.66
本期转回22820.6022820.60
2023年6月30日余
139648.793795332.60500000.004434981.39
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）4087636.39
1至2年4944272.44
2至3年3792019.44
3年以上2271319.86
3至4年931642.15
4至5年34482.64
5年以上1305195.07
合计15095248.13
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提账龄
500000.00500000.00
组合
账龄组合3041901.33915900.6622820.603934981.39
合计3541901.33915900.6622820.604434981.39
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
无
4）本期实际核销的其他应收款情况
无
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额
68长航凤凰股份有限公司2023年半年度财务报告
比例皖江金融租赁股
保证金3250000.002-3年21.53%1625000.00份有限公司上海圣平船务有
押金保证金2700000.001年以内17.89%13500.00限公司江苏沙钢物流运
保证金1000000.001-2年6.62%50000.00输管理有限公司天津远华海运有
保证金1000000.001年以内6.62%5000.00限公司国家能源集团国
际工程咨询有限保证金725000.001年以内4.80%3625.00公司
合计8675000.0057.47%1697125.00
6）涉及政府补助的应收款项
无
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额存货跌价准存货跌价准项目备或合同履备或合同履账面余额账面价值账面余额账面价值约成本减值约成本减值准备准备
燃润料9701705.279701705.2713818344.2513818344.25
合计9701705.279701705.2713818344.2513818344.25
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备无
69长航凤凰股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明无
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明无
10、合同资产
无
11、持有待售资产
无
12、一年内到期的非流动资产
无
13、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
待抵扣进项税448432.73454168.32
预缴税费14692.44
合计448432.73468860.76
14、债权投资
无
15、其他债权投资
无
16、长期应收款
无
17、长期股权投资
无
70长航凤凰股份有限公司2023年半年度财务报告
18、其他权益工具投资
无
19、其他非流动金融资产
无
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况无
21、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产471123388.49482836689.45
合计471123388.49482836689.45
（1）固定资产情况
单位：元办公及电子设项目房屋及建筑物机器设备运输船舶其他运输设备合计备
一、账面原
值：
1.期初余575715573.592027851.
3205870.14594251.006225946.256286210.48
额3623
2.本期增
31889.0031889.00
加金额
（1
31889.0031889.00
）购置
（2）在建工程转入
71长航凤凰股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）企业合并增加
3.本期减
366541.40366541.40
少金额
（1
366541.40366541.40
）处置或报废
4.期末余575715573.591693198.
3205870.14594251.005891293.856286210.48
额3683
二、累计折旧
1.期初余95906034.3105358562.
453562.17560405.465323144.573115415.79
额837
2.本期增11305714.811726307.1
38069.7072615.34309907.26
加金额44
（111305714.811726307.1
38069.7072615.34309907.26
）计提44
3.本期减
347658.58347658.58
少金额
（1
347658.58347658.58
）处置或报废
4.期末余107211749.116737210.
491631.87560405.465048101.333425323.05
额2293
三、减值准备
1.期初余
442970.153389629.263832599.41
额
2.本期增
加金额
（1）计提
3.本期减
少金额
（1）处置或报废
4.期末余
442970.153389629.263832599.41
额
四、账面价值
1.期末账465114194.471123388.
2714238.2733845.54400222.372860887.43
面价值8849
2.期初账476419909.482836689.
2752307.9733845.54459831.533170794.69
面价值7245
72长航凤凰股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）暂时闲置的固定资产情况无
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元项目期末账面价值
船舶 ZJ21001 驳 166410.29
（4）未办妥产权证书的固定资产情况无
（5）固定资产清理无
22、在建工程
无
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
24、油气资产
□适用□不适用
25、使用权资产
单位：元项目房屋及建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额10143161.6110143161.61
73长航凤凰股份有限公司2023年半年度财务报告
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
二、累计折旧
1.期初余额6474858.616474858.61
2.本期增加金额1535865.221535865.22
（1）计提1535865.221535865.22
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额8010723.838010723.83
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值2132437.782132437.78
2.期初账面价值3668303.003668303.00
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元土地使用项目专利权非专利技术软件合计权
一、账面原值
1.期初余额1331305.401331305.40
2.本期增加金额
（1）购置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额1331305.401331305.40
74长航凤凰股份有限公司2023年半年度财务报告
二、累计摊销
1.期初余额756554.40756554.40
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额756554.40756554.40
三、减值准备
1.期初余额574751.00574751.00
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额574751.00574751.00
四、账面价值
1.期末账面价值
2.期初账面价值
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况无
27、开发支出
无
28、商誉
无
29、长期待摊费用
无
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
75长航凤凰股份有限公司2023年半年度财务报告
期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备3184333.64796083.413467006.01845507.71
合计3184333.64796083.413467006.01845507.71
（2）未经抵销的递延所得税负债无
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产796083.41845507.71
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异13770579.8918416338.55
可抵扣亏损4962920.814962920.81
合计18733500.7023379259.36
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
202352382.6452382.64
2024
20251381264.771381264.77
20261023386.941023386.94
20272505886.462505886.46
合计4962920.814962920.81
31、其他非流动资产
无
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
76长航凤凰股份有限公司2023年半年度财务报告
质押借款20025055.5220025055.52
保证借款20000000.0020018333.33
合计40025055.5240043388.85
短期借款分类的说明：
借款方借款银行借款金额借款期限担保方担保方式担保合同编号长治市南烨
武汉新凤凰物流有晋商银行股份有限 2023/3/3- JSC2-SY 晋银高质字
10000000.00实业集团有存单质押
限公司公司长治分行2024/2/242023第038号限公司长治市南烨
武汉新凤凰物流有晋商银行股份有限 2023/4/25- JSC2-SY 晋银高质字
10000000.00实业集团有存单质押
限公司公司长治分行2024/4/242023第090号限公司武汉新凤凰
上海华泰海运有限招商银行股份有限2022/9/26-
20000000.00 物流有限公信用保证 121XY2022028314
公司公司上海张杨支行2023/9/25司
（2）已逾期未偿还的短期借款情况无
33、交易性金融负债
无
34、衍生金融负债
无
35、应付票据
无
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
租费12130211.308390304.07
海损款6024296.226024296.22
船员劳务费2885425.002895928.87
物料费2122298.602045581.23
保险费2006120.551951523.41
其他1571612.401495736.84
燃润料830984.36770270.77
港口费401743.192590527.65
合计27972691.6226164169.06
77长航凤凰股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
中国外运长航集团有限公司1797482.37尚未结算
SHELL MARINE PRODUCTS SINGAPORE 549413.27 尚未结算
SENDA 456213.46 尚未结算
合计2803109.10
37、预收款项
无
38、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
运费30735010.3712010887.97
合计30735010.3712010887.97报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元项目变动金额变动原因
运输款18724122.40预收运输款增加
合计18724122.40
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬47146383.8413786024.4129158150.0331774258.22
二、离职后福利-设定
764513.601482645.011482645.01764513.60
提存计划
三、辞退福利7633350.251503110.051745510.057390950.25
合计55544247.6916771779.4732386305.0939929722.07
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴
17220560.0711130056.6924171960.194178656.57
和补贴
2、职工福利费331485.53331485.530.00
3、社会保险费1032522.25884024.56884024.561032522.25
78长航凤凰股份有限公司2023年半年度财务报告
其中：医疗保险费897261.82780232.68780232.68897261.82
工伤保险费128349.3362280.1962280.19128349.33
生育保险费6911.1041511.6941511.696911.10
4、住房公积金71763.941110925.061110925.0671763.94
5、工会经费和职工教
28821537.58329532.572659754.6926491315.46
育经费
合计47146383.8413786024.4129158150.0331774258.22
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险554213.651413149.001413149.00554213.65
2、失业保险费210299.9569496.0169496.01210299.95
合计764513.601482645.011482645.01764513.60
40、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税4716788.473957239.56
企业所得税227461.242994114.41
个人所得税378014.49474123.23
城市维护建设税186479.20191281.52
教育费附加79440.7281454.17
地方教育附加41570.0642323.21
车船使用税150459.00
印花税194595.74210674.25
其他22.22
合计5974808.927951232.57
41、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应付款40433724.2939507235.28
合计40433724.2939507235.28
（1）应付利息无
（2）应付股利无
79长航凤凰股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
往来款32600831.9932160312.98
搬迁款7292892.307292892.30
押金保证金540000.0054030.00
合计40433724.2939507235.28
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
搬迁补偿款7292892.30尚未结算
应付租金2923806.16尚未结算
合计10216698.46
42、持有待售负债
无
43、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期应付款7900547.8410779708.70
一年内到期的租赁负债1347855.612744325.90
一年内到期的长期应付职工薪酬1229965.231572650.95
合计10478368.6815096685.55
44、其他流动负债
无
45、长期借款
无
46、应付债券
无
80长航凤凰股份有限公司2023年半年度财务报告
47、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
租赁负债475682.951091933.83
合计475682.951091933.83
其他说明：
为本公司经营租赁办公大楼及车位超过一年期间的事项。
48、长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
长期应付款2440630.07
合计2440630.07
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
应付融资租赁款8255592.1413220338.77
其中：未实现融资费用-355044.30-746243.35
减一年内到期的长期应付款7900547.8410779708.70
合计2440630.07
（2）专项应付款无
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元项目期末余额期初余额
二、辞退福利4462214.245272667.81
合计4462214.245272667.81
（2）设定受益计划变动情况无
81长航凤凰股份有限公司2023年半年度财务报告
50、预计负债
单位：元项目期末余额期初余额形成原因
未决诉讼100000.00
合计100000.00
51、递延收益
无
52、其他非流动负债
无
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数1012083455.001012083455.00
54、其他权益工具
无
55、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢
1959561030.621959561030.62
价）
其他资本公积1000000.00466557.70533442.30
合计1960561030.62466557.701960094472.92
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
退回山西省南烨博爱公益基金捐赠款余额.
56、库存股
无
82长航凤凰股份有限公司2023年半年度财务报告
57、其他综合收益
单位：元本期发生额
减：前期
减：前期计
项目期初余额计入其他税后归属本期所得税入其他综合减：所得税后归属于期末余额综合收益于少数股前发生额收益当期转税费用母公司当期转入东入留存收益损益
二、将重
--分类进损
4110768703216.83703216.834040447
益的其他
9.602.77
综合收益现金
流量套期-800.00-800.00-800.00储备
外币--
财务报表4110768704016.83704016.834040367
折算差额9.602.77
--其他综合
4110768703216.83703216.834040447
收益合计
9.602.77
58、专项储备
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费407456.962219453.322623820.883089.40
合计407456.962219453.322623820.883089.40
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
说明：2023年1-6月份，拥有自有船舶的单位计提安全生产费2219453.32元，依规用于安全生产使用2623820.88元，期末结余3089.4元。
59、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积292590381.39292590381.39
合计292590381.39292590381.39
60、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润-2670834531.22-2707061176.12
调整后期初未分配利润-2670834531.22-2707061176.12
83长航凤凰股份有限公司2023年半年度财务报告
加：本期归属于母公司所有者的净利
-8359882.5336226644.90润
期末未分配利润-2679194413.75-2670834531.22
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
61、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务429801547.71424254408.96432133467.78376566244.67
其他业务53344531.4349214765.6939346867.7132980131.67
合计483146079.14473469174.65471480335.49409546376.34
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2合计
商品类型483146079.14483146079.14
其中：
干散货船舶运输429801547.71429801547.71
船员派遣服务49501775.2149501775.21
港口服务及贸易等3980576.693980576.69
按经营地区分类483146079.14483146079.14
其中：
内河运输124579374.90124579374.90
沿海运输192150354.93192150354.93
远洋运输113071817.88113071817.88
船员派遣、港口服务
53344531.4353344531.43
等市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
84长航凤凰股份有限公司2023年半年度财务报告
按商品转让的时间分
483146079.14483146079.14
类
其中：
在某一时点确认433602303.93433602303.93
在某一时段内确认49543775.2149543775.21按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
客户委托本公司承运货物，卸船完毕后，本公司完成履约义务，客户将签署后的运单或者交接订单交给本公司船舶或代理，完成货物交接程序。本公司从事运输业务交易时身份是主要责任人。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为
0.00元，其中，0.00元预计将于年度确认收入，0.00元预计将于年度确认收入，0.00元
预计将于年度确认收入。
其他说明无
62、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税59763.2263853.36
教育费附加25692.1827365.73
房产税21648.0019528.80
土地使用税269.30269.30
车船使用税387614.00336814.00
印花税375113.24304140.43
地方教育费附加17128.1318243.81
其他10123.635502.64
合计897351.70775718.07
63、销售费用
单位：元
85长航凤凰股份有限公司2023年半年度财务报告
项目本期发生额上期发生额
职工薪酬1910625.612850006.15
业务招待费498104.38521166.78
差旅费259741.95229723.58
劳务费223967.95
招投标服务费185757.50
房屋及场地费、租赁费181814.19340063.60
车辆费用83067.1763302.84
邮电通讯费40020.8944950.40
使用权资产摊销36567.6036567.60
折旧费27500.5226935.62
办公费24049.4916506.80
其他2884.581402.00
合计3474101.834130625.37
64、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬12106619.5421223155.06
专项费用1277213.83692314.91
使用权资产摊销1499297.621177191.04
业务招待费735976.17454818.44
房屋及场地费521220.32285230.11
车辆费用242285.30194539.73
差旅费398245.52173838.66
折旧费467830.42459860.66
办公费136369.90131172.01
邮电通讯费158852.27166659.58
其他104007.3554872.86
合计17647918.2425013653.06
65、研发费用
无
66、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息支出620722.232022232.82
利息收入-720838.47-658333.13
汇兑损益-358516.36-437041.55
其他628091.43319050.24
合计169488.831245908.38
67、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
86长航凤凰股份有限公司2023年半年度财务报告
政府补助1071682.321085801.19
代扣个人所得税手续费38910.7146149.35
直接减免的增值税2851.38
合计1110593.031134801.92
68、投资收益
无
69、净敞口套期收益
无
70、公允价值变动收益
无
71、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失-893080.06-821753.79
应收票据坏账损失1072378.33312715.95
应收账款坏账损失3229024.07805584.99
合计3408322.34296547.15
72、资产减值损失
无
73、资产处置收益
无
74、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
其他135193.000.57135193.00
合计135193.000.57135193.00
计入当期损益的政府补助：
单位：元
87长航凤凰股份有限公司2023年半年度财务报告
补贴是否与资产相是否特殊本期发生金上期发生金
补助项目发放主体发放原因性质类型影响当年关/与收补贴额额盈亏益相关因符合地宁波大榭方政府招开发区财宁波大榭商引资等政局现代与收益相
开发区财补助地方性扶是否670000.00910000.00服务业发关政局持政策而展引导专获得的补项资金助因符合地方政府招江汉区发商引资等发展改革与收益相
展和改革奖励地方性扶是否100600.00政策奖励关局持政策而获得的补助因符合地方政府招商引资等发展改革江汉区政与收益相
奖励地方性扶否398900.00政策奖励府关持政策而获得的补助因符合地方政府招商引资等失业金返芜湖市社与收益相
补助地方性扶否2782.32还保局关持政策而获得的补助因符合地方政府招虹口区投商引资等地方投资与收益相
资发展办补助地方性扶是否60000.00政策奖励关公室持政策而获得的补助因符合地方政府招商引资等宁波大榭与收益相
稳岗补贴补助地方性扶是否7430.64社保中心关持政策而获得的补助因符合地方政府招商引资等宁波北仑与收益相
税费减免补助地方性扶是否7770.55财政局关持政策而获得的补助
其他说明：
其他主要是上年度计提的预计负债（未决诉讼）因公司胜诉而冲回产生的营业外收入。
88长航凤凰股份有限公司2023年半年度财务报告
75、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
非流动资产报废损失18382.8228.3218382.82
其他支出151955.8741009.50151955.87
合计170338.6941037.82170338.69
其他说明：
其他支出主要是公司支付的滞纳金、违约金款项。
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用281551.808255649.11
递延所得税费用50144.3016900.24
合计331696.108272549.35
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额-8028186.43
按法定/适用税率计算的所得税费用-2035803.37
子公司适用不同税率的影响-223561.64
不可抵扣的成本、费用和损失的影响184037.74
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响1178184.91本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
1228838.47
亏损的影响
所得税费用331696.10
77、其他综合收益
详见附注七、57其他综合收益.
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
89长航凤凰股份有限公司2023年半年度财务报告
往来款4140946.303117295.18
收到保险赔款3319659.57
政府补助1068900.001025801.19
利息收入716049.82658309.74
保证金530000.00
其他32462.0760000.00
合计9808017.764861406.11
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
付现费用7746548.7616305737.06
保证金7052700.00
往来款1810214.13289996.24
银行手续费50194.67162420.69
合计16659657.5616758153.99
（3）收到的其他与投资活动有关的现金无
（4）支付的其他与投资活动有关的现金无
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金无
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
售后回租还款5710989.985728337.20
支付使用权资产租金1552258.87812281.78
合计7263248.856540618.98
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润-8359882.5323885816.74
90长航凤凰股份有限公司2023年半年度财务报告
加：资产减值准备
信用减值准备-3408322.34-296547.15
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
11715764.1811717792.48
折旧
使用权资产折旧1535865.221638889.44无形资产摊销长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）8718.0228.32
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）1197401.271741374.21
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）49424.3014711.35
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）4116638.98-5369433.57
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）19485566.5575780518.67
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-62976265.95-17447060.51其他
经营活动产生的现金流量净额-36635092.3091666089.98
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额121686543.55188710384.34
减：现金的期初余额166633763.6489296367.39
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-44947220.0999414016.95
（2）本期支付的取得子公司的现金净额无
（3）本期收到的处置子公司的现金净额无
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
91长航凤凰股份有限公司2023年半年度财务报告
一、现金121686543.55166633763.64
其中：库存现金52357.12105578.55
可随时用于支付的银行存款119704459.20164187191.98可随时用于支付的其他货币资
1929727.232340995.26
金
三、期末现金及现金等价物余额121686543.55166633763.64
80、所有者权益变动表项目注释
无
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
货币资金6010343.44作为保证金或诉前财产保全导致
应收票据11837657.20票据已背书，支配权受限固定资产57450909.63船舶长钰海售后回租融资导致
合计75298910.27
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金16038755.79
其中：美元2219651.227.225816038755.79欧元港币
应收账款11966089.91
其中：美元1656022.857.225811966089.91欧元港币长期借款
其中：美元欧元港币
其他应收款264264.99
其中：美元36572.427.2258264264.99
应付账款5534276.71
其中：美元765905.057.22585534276.71
92长航凤凰股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用
本公司之全资子公司香港长航凤凰（香港）投资发展有限公司注册地为香港，以美元为记账本位币。
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
本公司签订的燃料油采购合同面临价格变动风险，因此本公司采用期货交易所的期货合约管理极可能发生的预期交易所面临的价格风险。本公司上述现货标的（燃料油）与期货合约中对应的标的（燃料油）相同或高度相关，套期工具与被套期项目的基础变量均为标的价格。本公司通过定性分析，确定套期工具与被套期项目的数量比例。套期无效部分主要来自基差风险、现货或期货市场供求变动风险以及其他现货或期货市场的不确定性风险等。故本公司针对此类套期采用现金流量套期。
本公司使用燃料油期货合约来对本公司燃料油的预期采购进行套期。以此来规避本公司承担的随着燃料油市场价格的波动，燃料油产品的预期采购带来的预计未来现金流量发生波动的风险。具体套期安排如下：
被套期项目套期工具套期方式燃料油预期采购燃料油期货合约燃料油期货合约锁定燃料油预期采购价格波动
2023年1-6月，公司现金流量套期业务从现金流量套期储备重分类至当期损益的金额为18万元。
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额宁波大榭开发区财政局现代
670000.00其他收益670000.00
服务业发展引导专项资金
93长航凤凰股份有限公司2023年半年度财务报告
江汉区发展政策奖励398900.00其他收益398900.00
失业金返还2782.32其他收益2782.32
合计1071682.321071682.32
（2）政府补助退回情况
□适用□不适用
85、其他
无
八、合并范围的变更无
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接武汉长航新凤凰物船舶运输及船
武汉武汉100.00%设立流有限责任公司员派遣南京长航新凤凰交
徐州南京船舶运输100.00%划转通科技有限公司上海华泰海运有限
上海上海船舶运输100.00%划转公司宁波长航新凤凰物
宁波宁波船舶运输100.00%划转流有限公司舟山长航船舶代理船舶运输与船
舟山舟山100.00%划转有限公司舶代理
长航凤凰（香港）
上海香港船舶运输100.00%划转投资发展有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
（2）重要的非全资子公司无
（3）重要非全资子公司的主要财务信息无
94长航凤凰股份有限公司2023年半年度财务报告
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制无
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持无
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明无
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响无
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业无
（2）重要合营企业的主要财务信息无
（3）重要联营企业的主要财务信息无
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息无
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明无
95长航凤凰股份有限公司2023年半年度财务报告
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损无
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺无
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债无
4、重要的共同经营
无
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
无
6、其他
无
十、与金融工具相关的风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
信用风险
96长航凤凰股份有限公司2023年半年度财务报告
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等。
本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型
上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。
此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款等，本公司为降低信用风险，本公司成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
流动性风险流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额项目
即时偿还1年以内1-2年2-5年5年以上合计
短期借款40025055.5240025055.52
长期应付款7900547.847900547.84
租赁负债1347855.61475682.951823538.56
合计49273458.97475682.9549749141.92上年年末余额项目
即时偿还1年以内1-2年2-5年5年以上合计
短期借款40043388.8540043388.85
长期应付款10779708.702440630.0713220338.77
租赁负债2744325.90936423.28155510.553836259.73
97长航凤凰股份有限公司2023年半年度财务报告
合计53567423.453377053.35155510.5557099987.35
3.市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发
生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
1）利率风险
本集团无长期借款及应付债券等带息债务，受利率风险影响较小。
2）汇率风险
本集团承受汇率风险主要是折算风险，折算风险是指银行将外币转换成记账本位币时，因汇率变动而呈现账面损失的可能性。由于本集团持有的外币资产和负债净额风险敞口较小，产生的汇率风险对本集团的经营业绩可能产生影响也相对较小。本集团外币货币性项目余额如下：
期末余额上年年末余额项目美元其他外币合计美元其他外币合计
货币资金16038755.7916038755.796785386.566785386.56
应收账款11966089.9111966089.9115662386.1215662386.12
其他应收款264264.99264264.99254712.28254712.28
应付账款5534276.715534276.716227969.796227969.79
合计33803387.4033803387.4028930454.7528930454.75
3）其他价格风险
无
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计计量
一、持续的公允价值计量--------
（一）交易性金融资产594400.00594400.00
1.以公允价值计量且其变动计入
594400.00594400.00
当期损益的金融资产
（3）衍生金融资产594400.00594400.00
2.指定以公允价值计量且其变动470000.00470000.00
98长航凤凰股份有限公司2023年半年度财务报告
计入当期损益的金融资产
持续以公允价值计量的资产总额1064400.001064400.00
二、非持续的公允价值计量--------
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
无
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
无
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
对于持有的应收款项融资之应收票据，因为发生损失的可能性很小，可回收金额基本确定，采用票面金额确定其公允价值。
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
无
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
无
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
无
9、其他
无
99长航凤凰股份有限公司2023年半年度财务报告
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例
钢材、生铁、矿
石(国家控制商品
除外）、土产日
长治市南烨实业杂批发、零售。
长治市解放西路集团有限公司及（依法须经批准52000万26.49%26.49%
12号
其一致行动人的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
***本企业的母公司情况的说明无本企业最终控制方是李建明。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1、在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
无
4、其他关联方情况
无
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易无
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况无
100长航凤凰股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）关联租赁情况无
（4）关联担保情况本公司作为担保方
单位：元担保是否已经被担保方担保金额担保起始日担保到期日履行完毕
上海华泰海运有限公司50000000.002021年06月29日2026年06月28日否
上海华泰海运有限公司20000000.002022年09月26日2023年09月25日否本公司作为被担保方
单位：元担保是否已担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕
长治市南烨实业集团有限公司10000000.002022年01月26日2023年01月25日是
长治市南烨实业集团有限公司5000000.002022年02月24日2023年02月23日是
长治市南烨实业集团有限公司5000000.002022年03月22日2023年03月21日是
长治市南烨实业集团有限公司10000000.002023年03月03日2024年02月24日否
长治市南烨实业集团有限公司10000000.002023年04月25日2024年04月24日否关联担保情况说明
本公司作为担保方：
1、2021年公司全资孙公司上海华泰海运有限公司以固定资产“长钰海轮”向皖江金
融租赁股份有限公司申请售后回租融资租赁业务，融资额5000万元，融资期限5年，由本公司提供信用担保。主合同期限为2021年6月29日至2026年6月28日，2022年9月29日，经租赁双方协商一致，签订租赁补充协议，调整部分租赁条款，上海华泰提前偿付租金，调整租赁期限为2024年3月29日，担保条款随之调整，担保期限为主合同项下最后一期债务履行期限届满之日起三年。
2、2022年8月29日，本公司子公司上海华泰海运有限公司与招商银行股份有限公司
上海分行签订合同编号【121XY2022028314】的授信借款合同，借款金额为 2000.00 万元，借款利率为3.3%，借款期限为2022年9月26日至2023年9月26日。由武汉长航新凤凰物流有限公司承担连带保证责任，保证合同编号为【121XY2022028314】。
本公司作为被担保方：
101长航凤凰股份有限公司2023年半年度财务报告
1、2022年1月26日，本公司子公司武汉长航新凤凰物流有限责任公司与晋商银行股
份有限公司长治分行签订合同编号【2022012600040】的借款合同，借款金额为1000.00万元，借款利率为4.1%，借款期限为2022年1月26日至2023年1月25日，由长治市南烨实业集团有限公司提供存单质押担保，质押合同编号为【1101晋银高质字2022第018号】。
2、2022年2月24日，本公司子公司武汉长航新凤凰物流有限责任公司与晋商银行股
份有限公司长治分行签订合同编号【20220224000123】的借款合同，借款金额为500.00万元，借款利率为4.1%，借款期限为2022年2月24日至2023年2月23日，由长治市南烨实业集团有限公司提供存单质押担保，质押合同编号为【1101晋银高质字2022第030号】。
3、2022年2月24日，本公司子公司武汉长航新凤凰物流有限责任公司与晋商银行股
份有限公司长治分行签订合同编号【20220322000170】的借款合同，借款金额为500.00万元，借款利率为4.1%，借款期限为2022年3月22日至2023年3月22日，由长治市南烨实业集团有限公司提供存单质押担保，质押合同编号为【1101晋银高质字2022第039号】。
4、2023年03月03日，本公司子公司武汉长航新凤凰物流有限责任公司与晋商银行
股份有限公司长治分行签订合同编号【JSC2-SY 晋银借字（2023）第（038）号】的借款合同，借款金额为1000.00万元，借款利率为3.95%，借款期限为2023年03月03日至
2024年02月24日，由长治市南烨实业集团有限公司提供存单质押担保，质押合同编号为
【JSC2-SY晋银高质字 2023 第 038号】。
5、2023年04月25日，本公司子公司武汉长航新凤凰物流有限责任公司与晋商银行
股份有限公司长治分行签订合同编号【TSC2-SY 晋银借字（2023）第（090）号】的借款合同，借款金额为1000.00万元，借款利率为3.95%，借款期限为2023年04月25日至
2024年04月24日，由长治市南烨实业集团有限公司提供存单质押担保，质押合同编号为
【JSC2-SY晋银高质字 2023 第 090号】。
（5）关联方资金拆借无
102长航凤凰股份有限公司2023年半年度财务报告
（6）关联方资产转让、债务重组情况无
（7）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员薪酬6239832.006518625.00
（8）其他关联交易
为满足经营需要，加快经营资金周转，公司全资子公司武汉长航新凤凰物流有限责任公司拟与晋商银行股份有限公司长治分行签署《借款合同》，并向其借款不超过人民币
2000万元，借款期限不超过一年，利率利率不超过4.50%。因公司董事李杨先生同时为
晋商银行股份有限公司董事，本次交易构成关联交易，本议案审议时董事李杨先生需回避表决。详细情况见长航凤凰股份有限公司关于向晋商银行股份有限公司借款暨关联交易公告（公告编号2023-006）。
6、关联方应收应付款项
无
7、关联方承诺
无
8、其他
无
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用□不适用
103长航凤凰股份有限公司2023年半年度财务报告
2、以权益结算的股份支付情况
□适用□不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用□不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
5、其他
无
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至资产负债表日，本公司无需要披露的重要承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项无
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
无
104长航凤凰股份有限公司2023年半年度财务报告
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
无
2、利润分配情况
单位：元
拟分配的利润或股利0.00
经审议批准宣告发放的利润或股利0.00
3、销售退回
无
4、其他资产负债表日后事项说明
无
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
无
2、债务重组
无
3、资产置换
（1）非货币性资产交换无
（2）其他资产置换无
105长航凤凰股份有限公司2023年半年度财务报告
4、年金计划
无
5、终止经营
无
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
公司对各事业部和子公司一体化管理，无需要披露的分部信息。
（2）报告分部的财务信息无
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因无
（4）其他说明无
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
无
8、其他
(1)公司于2021年9月24日接到公司控股股东的通知，公司实际控制人李建明先生因涉嫌刑事案件被太原市公安局万柏林分局依法执行指定监视居住。相关事项尚待公安机关进一步调查。李建明先生不是公司董监高成员，未在公司担任任何职务。公司具有独立完善的法人治理结构，目前公司干部员工队伍稳定，日常生产经营正常。
(2)中国平安财产保险股份有限公司湖北分公司（以下称“平保湖北分公司”诉武汉长航新凤凰物流有限责任公司（长航凤凰全资子公司，以下称“新凤凰”）海事海商纠纷案。
106长航凤凰股份有限公司2023年半年度财务报告
2017年8月，新凤凰与武船重工签订了业务合同。根据合同，新凤凰负责派遣船员，完成业务合同。合同分两个阶段进行，第一阶段新凤凰按照合同约定，派员安全完成。第二阶段业务，武船重工自行通知船员完成业务，期间出现纠纷。武船重工向平保湖北分公司进行了投保，事后平保湖北分公司向原告赔付了6000万元。现武船重工、平保湖北分公司以新凤凰委派船员过程中出现失误，造成其经济损失为由，向武汉海事法院提起诉讼请求。
2022年3月7日，新凤凰收到武汉海事法院送达的案号为（2021）鄂72民初635号
的传票和民事起诉状，受客观因素影响，该案延迟至2022年8月12日以远程视频方式开庭审理。
新凤凰已收到武汉海事法院送达的(2021)鄂72民初635号案件于2023年3月
30日的民事判决书，判决结果显示，驳回原告中国平安财产保险股份有限公司湖北分公司的诉讼请求。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其
中：
按组合计提坏
2750914826427361153221103214219
账准备100.00%0.54%100.00%7.20%
526.21.71261.50649.9630.79419.17
的应收账款其
中：
账龄组2750914826427361153221103214219
100.00%0.54%100.00%7.20%
合526.21.71261.50649.9630.79419.17
2750914826427361153221103214219
合计100.00%0.54%100.00%7.20%
526.21.71261.50649.9630.79419.17
按组合计提坏账准备：148264.71元
单位：元
107长航凤凰股份有限公司2023年半年度财务报告
期末余额名称账面余额坏账准备计提比例按组合计提坏账准备的应收
27509526.21148264.710.54%
账款
合计27509526.21148264.71
确定该组合依据的说明：
账龄组合系以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）27271368.90
1至2年238157.31
合计27509526.21
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
账龄组合1103230.79954966.08148264.71
合计1103230.79954966.08148264.71
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
无
（3）本期实际核销的应收账款情况无
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
中铁南方工程设备有限公司6977374.0025.36%34886.87
108长航凤凰股份有限公司2023年半年度财务报告
舟山市杰诚海洋工程装备有限公司3180447.4611.56%15902.24
江苏顺力冷弯型钢实业有限公司3009173.2410.94%15045.87
辽宁德筑君领实业有限公司2256456.808.20%11282.28
重庆钢铁股份有限公司2193606.587.97%10968.03
合计17617058.0864.03%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额无
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款106119300.55115848750.13
合计106119300.55115848750.13
（1）应收利息无
（2）应收股利无
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
往来款101926183.05112705606.23
押金保证金4273500.003013000.00
备用金80000.00266762.24
合计106279683.05115985368.47
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备合计未来12个月预期信用整个存续期预期信用整个存续期预期信用
109长航凤凰股份有限公司2023年半年度财务报告
损失损失(未发生信用减损失(已发生信用减
值)值)
2023年1月1日余额82223.1054395.24136618.34
2023年1月1日余额
在本期
本期计提23764.1623764.16
2023年6月30日余
82223.1078159.40160382.50
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）5225682.60
1至2年101054000.50
合计106279683.10
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
账龄组合136618.3423764.16160382.50
合计136618.3423764.16160382.50
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无
4）本期实际核销的其他应收款情况
无
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元款项的性占其他应收款期末坏账准备期单位名称期末余额账龄质余额合计数的比例末余额
上海华泰海运有限公司往来款101833183.051-2年95.82%
上海圣平船务有限公司往来款2700000.001-2年2.54%135000.00
中交第三航务工程局有限公司保证金600000.001年以内0.56%3000.00
天津远华海运有限公司保证金500000.001年以内0.47%2500.00
大唐黄岛发电有限责任公司保证金200000.001-2年0.19%10000.00
合计105833183.0599.58%150500.00
110长航凤凰股份有限公司2023年半年度财务报告
6）涉及政府补助的应收款项
无
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资50000000.0050000000.0050000000.0050000000.00
合计50000000.0050000000.0050000000.0050000000.00
（1）对子公司投资
单位：元本期增减变动期初余额（账面期末余额（账面减值准备被投资单位价值）追加投计提减值准减少投资其他价值）期末余额资备武汉长航新
凤凰物流有50000000.0050000000.00限责任公司
合计50000000.0050000000.00
（2）对联营、合营企业投资无
（3）其他说明无
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
111长航凤凰股份有限公司2023年半年度财务报告
主营业务109332204.67108485464.46112253912.80109565676.49
其他业务3042000.002849539.387017248.346173524.03
合计112374204.67111335003.84119271161.14115739200.52
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2合计
商品类型112374204.67112374204.67
其中：
干散货船舶运输109332204.67109332204.67
资产出租3042000.003042000.00
按经营地区分类112374204.67112374204.67
其中：
内河运输97705495.9797705495.97
沿海运输11626708.7011626708.70
资产出租、港口服务等3042000.003042000.00市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类112374204.67112374204.67
其中：
在某一时点确认109332204.67109332204.67
在某一时段内确认3042000.003042000.00按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
客户委托本公司承运货物，卸船完毕后，本公司完成履约义务，客户将签署后的运单或者交接订单交给本公司船舶或代理，完成货物交接程序。本公司从事运输业务交易时身份是主要责任人。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为
0.00元，其中，0.00元预计将于年度确认收入，0.00元预计将于年度确认收入，0.00元
预计将于年度确认收入。
112长航凤凰股份有限公司2023年半年度财务报告
5、投资收益
无
6、其他
无
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准-18382.82固定资产处置损失备的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标1071682.32财政补贴准定额或定量持续享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出22147.84个税手续费返还等
减：所得税影响额165511.96
合计909935.38--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润-1.52%-0.0083-0.0083扣除非经常性损益后归属于公司普
-1.69%-0.0092-0.0092通股股东的净利润
113长航凤凰股份有限公司2023年半年度财务报告
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称无
4、其他
无
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