海马汽车:2023年半年度财务报告

海马汽车股份有限公司
2023年半年度财务报告
社会信用代码：9146000028407924XP
组织形式：股份制
地址：海南省海口市金盘工业区金盘路12-8号
会计机构负责人：林波
主管会计工作负责人：罗理想
公司负责人：孙忠春海马汽车股份有限公司财务报表
（2023年01月01日至2023年6月30日止）目录页次财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表1-4
合并利润表和母公司利润表5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表9-12
财务报表附注1-97海马汽车股份有限公司合并资产负债表
2023年6月30日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注期末余额上年年末余额
流动资产：
货币资金（一）604077866.95572998168.13结算备付金
拆出资金（二）1323093613.611347898266.65交易性金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款（三）759957656.2036880348.79
应收款项融资（四）126760.0044179.28
预付款项（五）62828257.36152041565.87应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款（六）10684231.0414227940.43买入返售金融资产
存货（七）822474908.24726366633.23合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产（八）45780149.8356286718.92
流动资产合计3629023443.232906743821.30
非流动资产：
发放贷款和垫款（九）21993730.5232710973.32债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资
其他权益工具投资（十）28461531.7623188712.34
其他非流动金融资产（十一）404398400.00404398400.00
投资性房地产（十二）32140995.5133256483.28
固定资产（十三）1674041519.151782207380.33
在建工程（十四）57780331.0845522452.02生产性生物资产油气资产
使用权资产（十五）13303401.3910365620.12
无形资产（十六）853693236.89885934699.60
开发支出（十七）36120589.3244552861.46商誉
长期待摊费用（十八）4578205.959085484.08
递延所得税资产（十九）122051711.14120788765.56其他非流动资产
非流动资产合计3248563652.713392011832.11
资产总计6877587095.946298755653.41后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第1页海马汽车股份有限公司
合并资产负债表（续）
2023年6月30日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注期末余额上年年末余额
流动负债：
短期借款（二十）50000000.00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据（二十一）523374485.40495888686.94
应付账款（二十二）1022701470.59637210187.55
预收款项（二十三）178062.00362285.75
合同负债（二十四）45968131.4775544815.70卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放（二十五）1074251309.66999604595.62代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬（二十六）66782734.7071001011.75
应交税费（二十七）77742629.7775112919.50
其他应付款（二十八）902037736.04682108236.12应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债（二十九）12774742.77105528419.71
其他流动负债（三十）4257951.156437459.32
流动负债合计3780069253.553148798617.96
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款（三十一）12360639.02应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债（三十二）6936855.574821425.02长期应付款长期应付职工薪酬
预计负债（三十三）89642629.0692431973.82
递延收益（三十四）70571585.9775814984.90
递延所得税负债（十九）1569613.501400390.44其他非流动负债
非流动负债合计181081323.12174468774.18
负债合计3961150576.673323267392.14
所有者权益：-
股本（三十五）1644636426.001644636426.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积（三十六）3768418185.383768418185.38
减：库存股
其他综合收益（三十七）-2277969.39-1550788.81专项储备
盈余公积（三十八）169520080.23169520080.23一般风险准备
未分配利润（三十九）-3543901956.80-3480257135.31
归属于母公司所有者权益合计2036394765.422100766767.49
少数股东权益880041753.85874721493.78
所有者权益合计2916436519.272975488261.27
负债和所有者权益总计6877587095.946298755653.41后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第2页海马汽车股份有限公司母公司资产负债表
2023年6月30日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注期末余额上年年末余额
流动资产：
货币资金32106239.5652208203.64交易性金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款（一）327406.32278104.61应收款项融资预付款项
其他应收款（二）882329089.25882368591.83
存货29843065.6837489960.80合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产20405233.9524037001.11
流动资产合计965011034.76996381861.99
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资（三）5996142421.205996142421.20其他权益工具投资其他非流动金融资产
投资性房地产5248195.795566487.65固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产1295.822591.46开发支出商誉长期待摊费用
递延所得税资产61368.8459382.93其他非流动资产
非流动资产合计6001453281.656001770883.24
资产总计6966464316.416998152745.23后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第3页海马汽车股份有限公司
母公司资产负债表（续）
2023年6月30日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注期末余额上年年末余额
流动负债：
短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款31738518.9646150529.04预收款项
合同负债17458385.4443280293.27
应付职工薪酬940817.961747657.30
应交税费67676355.3160487920.43
其他应付款8668797.319819364.44持有待售负债一年内到期的非流动负债
其他流动负债1568968.423866712.72
流动负债合计128051843.40165352477.20
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计
负债合计128051843.40165352477.20
所有者权益：
股本1644636426.001644636426.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积3755333565.363755333565.36
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积169520080.23169520080.23
未分配利润1268922401.421263310196.44
所有者权益合计6838412473.016832800268.03
负债和所有者权益总计6966464316.416998152745.23后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第4页海马汽车股份有限公司合并利润表
2023年1-6月（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额
一、营业总收入1698763372.001279568832.56
其中：营业收入（四十）1682023899.251264964854.41
利息收入（四十）16722571.9314422799.46已赚保费
手续费及佣金收入（四十）16900.82181178.69
二、营业总成本1778414757.181436819092.73
其中：营业成本（四十）1497988460.671038977688.23
利息支出（四十）5241390.433088086.03
手续费及佣金支出（四十）50312.51282272.95退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加（四十一）25052860.7239903752.33
销售费用（四十二）27784905.5242530440.54
管理费用（四十三）141250116.88205492311.87
研发费用（四十四）104092661.98106657725.93
财务费用（四十五）-23045951.53-113185.15
其中：利息费用8277205.103347376.77
利息收入3380521.354092980.02
加：其他收益（四十六）65352263.9960362610.48
投资收益（损失以“-”号填列）（四十七）1872956.151753272.37
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）（四十八）-54401911.92-7497642.96
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）（四十九）752428.10-58978.05
三、营业利润（亏损以“-”号填列）-66075648.86-102690998.33
加：营业外收入（五十）12438290.586605413.62
减：营业外支出（五十一）645680.801817115.18
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-54283039.08-97902699.89
减：所得税费用（五十二）4041522.3420312787.03
五、净利润（净亏损以“-”号填列）-58324561.42-118215486.92
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）-58324561.42-118215951.26
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）464.34
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）-63644821.49-97780613.49
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）5320260.07-20434873.43
六、其他综合收益的税后净额-727180.58-827042.51
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额-727180.58-771131.63
（一）不能重分类进损益的其他综合收益-727180.58-709008.42
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动-727180.58-709008.42
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益-62123.21
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动-10989.48
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4．其他债权投资信用减值准备-51133.73
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额
7．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额-55910.88
七、综合收益总额-59051742.00-119042529.43
归属于母公司所有者的综合收益总额-64372002.07-98551745.12
归属于少数股东的综合收益总额5320260.07-20490784.31
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）-0.0387-0.0595
（二）稀释每股收益（元/股）-0.0387-0.0595
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：______________元，上期被合并方实现的净利润为：
______________元。后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第5页海马汽车股份有限公司母公司利润表
2023年1-6月（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额
一、营业收入（四）27168789.03287736818.96
减：营业成本（四）7968616.32113419713.24
税金及附加7641668.0413994914.07
销售费用1574759.8717705196.85
管理费用4590968.0110141394.56研发费用
财务费用-232099.65-1565293.93
其中：利息费用
利息收入234281.401562863.71
加：其他收益23242.9823424.35
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）-2986.65452532.69
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“-”填列）5645132.77134516851.21
加：营业外收入79993.66
减：营业外支出114907.36
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）5610219.07134516851.21
减：所得税费用-1985.9122094692.13
四、净利润（净亏损以“-”号填列）5612204.98112422159.08
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）5612204.98112422159.08
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额
7．其他
六、综合收益总额5612204.98112422159.08
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）0.00340.0684
（二）稀释每股收益（元/股）0.00340.0684后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第6页海马汽车股份有限公司合并现金流量表
2023年1-6月（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金1213902384.04981614432.32
客户存款和同业存放款项净增加额74340582.5293803780.56向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金15499318.1713445814.43拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还191317099.83142789251.48
收到其他与经营活动有关的现金（五十三）73447701.5369389806.17
经营活动现金流入小计1568507086.091301043084.96
购买商品、接受劳务支付的现金1205035036.73948754160.49
客户贷款及垫款净增加额-12522173.15-62549456.18存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金4666387.462655243.65支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金136381858.27127986492.13
支付的各项税费32032600.69108811670.11
支付其他与经营活动有关的现金（五十三）86566507.4177965085.57
经营活动现金流出小计1452160217.411203623195.77
经营活动产生的现金流量净额116346868.6897419889.19
二、投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额13810763.26466080.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计13810763.26466080.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金141531513.39180284282.77
投资支付的现金6000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金（五十三）57000000.00
投资活动现金流出小计147531513.39237284282.77
投资活动产生的现金流量净额-133720750.13-236818202.77
三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金69016367.72100000000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计69016367.72100000000.00
偿还债务支付的现金100000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金2920249.571877644.88
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金（五十三）5547102.073367005.91
筹资活动现金流出小计108467351.645244650.79
筹资活动产生的现金流量净额-39450983.9294755349.21
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响200003.05-135263.70
五、现金及现金等价物净增加额-56624862.32-44778228.07
加：期初现金及现金等价物余额1594485288.561405460719.97
六、期末现金及现金等价物余额1537860426.241360682491.90后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第7页海马汽车股份有限公司母公司现金流量表
2023年1-6月（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金946837.713308309.95收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金1774386.49133325226.06
经营活动现金流入小计2721224.20136633536.01
购买商品、接受劳务支付的现金9265661.4033538734.78
支付给职工以及为职工支付的现金4076021.789575020.05
支付的各项税费854574.0764533767.39
支付其他与经营活动有关的现金2692569.141918791.86
经营活动现金流出小计16888826.39109566314.08
经营活动产生的现金流量净额-14167602.1927067221.93
二、投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
471000.00
的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计471000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金154924.65取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计154924.65
投资活动产生的现金流量净额471000.00-154924.65
三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响5937.99
五、现金及现金等价物净增加额-13696602.1926918235.27
加：期初现金及现金等价物余额43425105.3640061810.07
六、期末现金及现金等价物余额29728503.1766980045.34后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第8页海马汽车股份有限公司合并所有者权益变动表
2023年1-6月（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额归属于母公司所有者权益
项目其他权益工具减：
其他综合收专项一般风其少数股东权益所有者权益合计股本优先永续其资本公积库存盈余公积未分配利润小计益储备险准备他股债他股
一、上年年末余额1644636426.003768418185.38-1550788.81169520080.23-3480257135.312100766767.49874721493.782975488261.27
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额1644636426.003768418185.38-1550788.81169520080.23-3480257135.312100766767.49874721493.782975488261.27三、本期增减变动金额（减少以“-”号填-727180.58-63644821.49-64372002.075320260.07-59051742.00
列）
（一）综合收益总额-727180.58-63644821.49-64372002.075320260.07-59051742.00
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额1644636426.003768418185.38-2277969.39169520080.23-3543901956.802036394765.42880041753.852916436519.27后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第9页海马汽车股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2023年1-6月（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额归属于母公司所有者权益
项目其他权益工具减：一般其他综合收专项其少数股东权益所有者权益合计股本优先永续其资本公积库存盈余公积风险未分配利润小计益储备他股债他股准备
一、上年年末余额1644636426.003768418185.38-61460.78161225667.21-1897557813.783676661004.03875715337.304552376341.33
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额1644636426.003768418185.38-61460.78161225667.21-1897557813.783676661004.03875715337.304552376341.33三、本期增减变动金额（减少以“-”号填-771131.63-97780613.49-98551745.12-20490784.31-119042529.43
列）
（一）综合收益总额-771131.63-97780613.49-98551745.12-20490784.31-119042529.43
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额1644636426.003768418185.38-832592.41161225667.21-1995338427.273578109258.91855224552.994433333811.90后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第10页海马汽车股份有限公司母公司所有者权益变动表
2023年1-6月（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额
项目其他权益工具减：库股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他存股
一、上年年末余额1644636426.003755333565.36169520080.231263310196.446832800268.03
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额1644636426.003755333565.36169520080.231263310196.446832800268.03三、本期增减变动金额（减少以“-”号填
5612204.985612204.98
列）
（一）综合收益总额5612204.985612204.98
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额1644636426.003755333565.36169520080.231268922401.426838412473.01后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第11页海马汽车股份有限公司
母公司所有者权益变动表（续）
2023年1-6月（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额项目其他权益工具
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他
一、上年年末余额1644636426.003755333565.36161225667.211188660479.266749856137.83
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额1644636426.003755333565.36161225667.211188660479.266749856137.83三、本期增减变动金额（减少以“-”号填
112422159.08112422159.08
列）
（一）综合收益总额112422159.08112422159.08
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额1644636426.003755333565.36161225667.211301082638.346862278296.91后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第12页海马汽车股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注海马汽车股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况
（一）公司概况海马汽车股份有限公司（原名海南金盘实业股份有限公司、海马投资集团股份有限公司、海马汽车集团股份有限公司）系于1993年1月
26日经海南省股份制试点领导小组办公室琼办字(1993)1号文批准、在原海口市工
业建设开发总公司基础上成立的股份有限公司。1994年4月25日经中国证监会证监发审字(1994)19号文批准，公司以竞价发行方式公开发行。同年8月8日经深圳证券交易所深证字(1994)18号文批复在深圳证券交易所挂牌交易，证券编号：000572。
所属行业为汽车制造类。
截至2023年6月30日止，本公司累计发行股本总数1644636426股，注册资本为
1644636426 元，公司的企业法人统一社会信用代码：9146000028407924XP。注册
地：海口市金盘工业区金盘路12-8号。本公司经营范围：汽车产业投资、实业投资、证券投资、高科技项目投资、房地产投资、房地产开发经营、汽车及零配件的销售
及售后服务，汽车租赁，仓储（危险品除外），机械产品、建筑材料、电子产品、仪器仪表、化工产品（专营及危险品除外）、家用电器、农副土特产品的销售。(一般经营项目自主经营，许可经营项目凭相关许可证或者批准文件经营)（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
主要产品：7X、8S、7X-E 等系列产品。提供的主要劳务：金融服务、租赁服务、售后服务等。
本公司的母公司为海马（上海）投资有限公司，本公司的实际控制人为景柱。
本财务报表业经公司董事会于2023年8月25日批准报出。
（二）合并财务报表范围
截至2023年6月30日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称海南海马汽车有限公司海马汽车有限公司海马新能源汽车有限公司海南金盘物流有限公司海马财务有限公司财务报表附注第1页海马汽车股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注子公司名称海马汽车销售有限公司海南海马汽车国际贸易有限公司深圳海马新能源汽车销售有限责任公司郑州海马新能源汽车销售有限公司海南马邦出行科技有限公司海南海马物业管理有限公司海南海马汽车销售有限公司郑州海马新能源科技有限公司海岛绿能发展有限公司海南海马汽车零部件有限公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二)持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。
公司自报告期末起12个月，将根据正常的经营方针和既定的经营目标持续经营，不会停业，也不会大规模削减业务，不存在可能导致对公司自报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
财务报表附注第2页海马汽车股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注
(二)会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三)营业周期本公司营业周期为12个月。
(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六)合并财务报表的编制方法
1、合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。
2、合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
财务报表附注第3页海马汽车股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并
资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表同时对合并财务报表的期
初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司或业务
*一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
*分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
财务报表附注第4页海马汽车股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注
ⅲ.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司
净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购
买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的
净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七)合营安排分类及会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算。
(八)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
财务报表附注第5页海马汽车股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注
(九)外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，先算出每月的平均汇率（每月首尾两天汇率的平均），然后再平均的汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(十)金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
业务模式是以收取合同现金流量为目标，且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
（1）业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
（2）且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时确定是否将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外的，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的财务报表附注第6页海马汽车股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注金融资产。
在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
（2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融
负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
（3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、
债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项
融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益
工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
财务报表附注第7页海马汽车股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融
资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长
期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
——收取金融资产现金流量的合同权利终止；
——金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
——金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具））之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列财务报表附注第8页海马汽车股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注
两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具））之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；
本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
财务报表附注第9页海马汽车股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险
自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。
（1）对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项
和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收账款单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收账款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称确认组合依据应收账款组合1合并范围内关联方往来应收账款组合2其他风险组合往来
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
（2）对于其他应收款，自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；自初始确认后信用风险已
显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，财务报表附注第10页海马汽车股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，确定组合的依据如下：
组合名称确认组合依据其他应收款组合1合并范围内关联方往来其他应收款组合2其他风险组合往来
对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
（3）贷款损失准备
对于发放贷款，除已发生信用减值的金融资产以外，根据信用风险是否发生显著増加以及是否已发生信用减值，本公司分别以12个月或整个存续期的预期信用损失确认损失准备。预期信用损失是违约概率、违约损失率及违约风险敞口三个关键参数的乘积的结果。
违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。本公司的违约概率以内部模型结果为基础进行调整，加入前瞻性信息，以反映当前宏观经济环境下的债务人时点违约概率；违约损失率是为违约发生时风险
敞口损失的百分比。根据业务产品以及担保品等因素的不同，违约损失率也有所不同；违约风险敞口是指预期违约时的表内和表外风险暴露总额，敞口大小考虑了本金、利息、表外信用风险转换系数等因素，不同类型的产品有所不同。
（4）对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项
和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
(十一)存货
1、存货的分类
存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、开发成
本、开发商品、委托加工物资等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计财务报表附注第11页海马汽车股份有限公司
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售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二)合同资产本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
对于合同资产，无论是否包含重大融资成分，公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
(十三)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
1、该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
2、该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源。
3、该成本预期能够收回。
财务报表附注第12页海马汽车股份有限公司
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本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(十四)持有待售资产
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动
资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
(十五)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
财务报表附注第13页海马汽车股份有限公司
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2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投
资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进
一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
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二○二三年半年度财务报表附注
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算
归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相
应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控
制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
财务报表附注第15页海马汽车股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注
(十六)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十七)固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
残值率
类别折旧方法折旧年限（年）年折旧率（%）
（%）
房屋及建筑物年限平均法10-3549.6-2.74
交通运输工具年限平均法1049.6
机器设备年限平均法1049.6财务报表附注第16页海马汽车股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注残值率
类别折旧方法折旧年限（年）年折旧率（%）
（%）
办公、电子、其他设备年限平均法5419.2
(十八)在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(十九)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以
支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超
过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。
在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实财务报表附注第17页海马汽车股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注
际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(二十)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目预计使用寿命依据土地使用权土地使用年限土地使用权证或出让合同规定使用年限
软件5-10年最佳预期经济利益实现年限
非专利技术及其他5-10年最佳预期经济利益实现年限
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
截止本报告期末，本公司无使用寿命不确定的无形资产。
4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或财务报表附注第18页海马汽车股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在
市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(二十一)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权
资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的
无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项财务报表附注第19页海马汽车股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注
资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十二)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
各项费用的摊销期限及摊销方法为：
项目摊销方法摊销年限装修费用受益期内平均摊销三年
(二十三)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。。
（2）设定受益计划本公司无设定受益计划。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(二十四)预计负债财务报表附注第20页海马汽车股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注
1、预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、各类预计负债的计量方法
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十五)收入
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括
代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其
以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变
对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
财务报表附注第21页海马汽车股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
（3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
（1）本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
（2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
（3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
（4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
（5）客户已接受该商品或服务等。
公司收入确认的具体原则：
（1）销售收入
本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准：本公司销售
商品收入主要是乘用车销售收入，其收入确认标准及收入确认时间的具体判断标准如下：
本公司乘用车产品由全资子公司海马汽车有限公司、全资子公司之子公司海马新能
源汽车有限公司及控股子公司海南海马汽车有限公司生产，分别由全资子公司的子公司海马汽车销售有限公司、全资子公司的孙公司郑州海马新能源汽车销售有限公
司及合营企业海南海马新能源汽车销售有限公司负责对外销售。主要采取先款后货，即预收货款的方式进行。销售的乘用车以货物已被接收作为控制权转移的时点确认收入，其中通过合营企业海南海马新能源汽车销售有限公司对外的销售，以海南海马新能源汽车销售有限公司对外销售完成后与本公司控股子公司海南海马汽车有
限公司进行结算，确认为本公司销售收入的实现，海南海马新能源汽车销售有限公财务报表附注第22页海马汽车股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注司一般无乘用车库存。
（2）利息收入
根据权责发生制原则，按照实际所占用货币资金的时间和实际利率计算确认利息收入金额。
对贷款本金或利息逾期90天的贷款，其应收利息不再计入当期损益。
呆账贷款的利息收入在实际收到款项时予以确认。
（3）手续费及佣金收入
以提供有关服务后且收取的金额可以合理地估算时，按照权责发生制原则确认。
（4）房地产销售收入
转让销售商品房，在签订销售合同后，将商品房移交给业主，并经业主验收并签署验收证明时为确认控制权转移的时点，确认营业收入的实现。
(二十六)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
*该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十七)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相财务报表附注第23页海马汽车股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注关的政府补助和与收益相关的政府补助。
资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：公司取得的、用于购建或以其
他方式形成固定资产、无形资产等长期资产的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：用于补充公司已经发生的或以后期间发生的相关费用和损失的政府补助。
2、确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提
供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十八)递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差
额(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
财务报表附注第24页海马汽车股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
*商誉的初始确认；
*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
(二十九)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
1、本公司作为承租人
财务报表附注第25页海马汽车股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
*租赁负债的初始计量金额；
*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
*本公司发生的初始直接费用；
*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条
款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“三、（二十一）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否
已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。
租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
*取决于指数或比率的可变租赁付款额；
*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
*购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
*当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
*当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付财务报表附注第26页海马汽车股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注
款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
2、本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的财务报表附注第27页海马汽车股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(三十)终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。。
(三十一)分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：
（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2）本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
（3）本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
(三十二)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
本期无重要的会计政策变更。
2、重要会计估计变更
本期无重要的会计估计变更。
财务报表附注第28页海马汽车股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注
四、税项
(一)主要税种和税率税种计税依据税率
国内销售收入13%、9%、6%、5%、3%增值税
出口销售收入免、抵、退
消费税应税销售收入5%、3%
城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%
企业所得税应纳税所得额25%、15%
土地增值税房产预售回款和适用税率预缴3%、5%
教育费附加实际缴纳的流转税税额3%
地方教育费附加实际缴纳的流转税税额2%
房产税房产原值扣除30%后的余额或租金收入1.2%、12%
2元/㎡、8元/㎡、9元/㎡、土地使用税应税面积
12元/㎡
集团内各公司的企业所得税税率情况说明：
纳税主体名称所得税税率
海马汽车股份有限公司25%
海南海马汽车有限公司15%
海马财务有限公司25%
海南马邦出行科技有限公司25%
海南海马物业管理有限公司25%
海南海马汽车销售有限公司25%
海南金盘物流有限公司25%
海南海马汽车国际贸易有限公司25%
海马新能源汽车有限公司15%
海马汽车销售有限公司25%
海马汽车有限公司15%
郑州海马新能源科技有限公司25%
深圳海马新能源汽车销售有限责任公司25%财务报表附注第29页海马汽车股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注纳税主体名称所得税税率
郑州海马新能源汽车销售有限公司25%
海岛绿能发展有限公司25%
海南海马汽车零部件有限公司25%
(二)税收优惠
1、海马汽车有限公司于2021年12月15日取得河南省科学技术厅、河南省财政厅、国家税务总局河南省税务局颁发的高新技术企业证书，证书编号：GR202141003469，有效期三年。享受所得税税率15%的优惠政策。
2、海马新能源汽车有限公司于2020年12月4日取得河南省科学技术厅、河南省财
政厅、国家税务总局河南省税务局颁发的高新技术企业证书，证书编号：
GR202041002432，有效期三年。享受所得税税率 15%的优惠政策。
3、海南海马汽车有限公司于2022年10月18日取得海南省科学技术厅、海南省财
政厅、国家税务总局海南省税务局颁发的高新技术企业证书，证书编号GR202246000028，有效期三年。享受所得税税率 15%的优惠政策。
财务报表附注第30页海马汽车股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注
五、合并财务报表项目注释
(一)货币资金项目期末余额上年年末余额库存现金
银行存款218427308.13256467622.91
其他货币资金385650558.82316530545.22
合计604077866.95572998168.13
其中：存放在境外的款项总额389011054.32326111146.22
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
项目期末余额上年年末余额
银行承兑汇票保证金377933261.64307698823.77
信用证保证金800000.00
履约保证金9977792.6811393701.15放在境外且资金汇回受到限制的款项
司法冻结1100000.006218621.30
合计389011054.32326111146.22
(二)拆出资金项目期末余额上年年末余额
存放同业款项1323093613.611347898266.65
合计1323093613.611347898266.65
其中：受限业务保证金300000.00300000.00
(三)应收账款
1、应收账款按账龄披露
财务报表附注第31页海马汽车股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注账龄期末余额上年年末余额
1年以内807088591.3327974222.82
1至2年12410419.4414744776.75
2至3年8408001.6613157009.45
3至4年8091785.26548759.76
4至5年37044848.4636891787.82
5年以上7040923.146978365.25
小计880084569.29100294921.85
减：坏账准备120126913.0963414573.06
合计759957656.2036880348.79
2、应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额账面余额坏账准备类别计提比比例账面价值金额金额例
（%）
（%）
按单项计提坏账准备87802310.489.9879188240.4390.198614070.05
按组合计提坏账准备792282258.8190.0240938672.665.17751343586.15
合计880084569.29100.00120126913.09759957656.20上年年末余额账面余额坏账准备类别计提比比例账面价值金额金额例
（%）
（%）
按单项计提坏账准备65789658.5065.6060719118.2092.295070540.30
按组合计提坏账准备34505263.3534.402695454.867.8131809808.49
合计100294921.85100.0063414573.0636880348.79
按单项计提坏账准备：
财务报表附注第32页海马汽车股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注期末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提理由
（%）
客户二28849697.8624253642.1684.07资不抵债
客户三16210286.6116198616.5699.93已诉讼
客户六5543071.355525014.1299.67已诉讼
客户七3932674.383931021.1299.96已诉讼
客户八3709533.143709253.1499.99已诉讼
其他单位29557047.1425570693.3386.51经营异常，非正常户合计87802310.4879188240.43
按组合计提坏账准备：
期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
1年以内777830678.0138891533.915.00
1至2年7904776.29790477.6610.00
2至3年1412745.84211911.8415.00
3至4年4846874.22969374.8420.00
4至5年215618.5353904.6425.00
5年以上71565.9221469.7730.00
合计792282258.8140938672.66
确定该组合依据的说明：
公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的
应收账款组合的预期信用损失为基础，考虑前瞻性信息，确定损失准备。
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回
按单项计提60719118.2018469122.2379188240.43
按组合计提2695454.8638243217.8040938672.66财务报表附注第33页海马汽车股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回
合计63414573.0656712340.03120126913.09
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位名称收回或转回金额收回方式
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额单位名称
应收账款占应收账款合计数的比例(%)坏账准备
客户一767437892.3087.2038371894.62
客户二28849697.863.2824253642.16
客户三16210286.611.8416198616.56
客户四6972772.630.79697277.26
客户五6294855.750.72314742.79
合计825765505.1593.8379836173.39
(四)应收款项融资
1、应收款项融资情况
项目期末余额上年年末余额
应收票据126760.0044179.28
合计126760.0044179.28
2、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
累计在其他综合收上年年末余本期终止确其他项目本期新增期末余额益中确认的损失准额认变动备
应收票据44179.28126760.0044179.28126760.00
合计44179.28126760.0044179.28126760.00财务报表附注第34页海马汽车股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注
本公司根据日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行贴现和背书，故将其账面剩余的银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
3、应收款项融资减值准备
本期应收款项融资均为银行承兑汇票，未发现减值迹象。
4、截至2023年6月30日，本公司无已经背书或贴现其他方但尚未到期的银行承兑票据。
(五)预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额上年年末余额账龄
账面余额比例(%)账面余额比例(%)
1年以内60612067.3496.48143728246.6394.53
1至2年598465.520.956849667.284.51
2至3年621964.610.99469439.700.31
3年以上995759.891.58994212.260.65
合计62828257.36100.00152041565.87100.00
2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
预付对象期末余额占预付款项期末余额合计数的比例(%)
供应商一35993567.1957.29
供应商二2769918.754.41
供应商三2597059.434.13
供应商四1905275.833.03
供应商五1628755.242.59
合计44894576.4471.45
(六)其他应收款财务报表附注第35页海马汽车股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额
应收利息5101.2912120.54应收股利
其他应收款项10679129.7514215819.89
合计10684231.0414227940.43
1、应收利息
（1）应收利息分类项目期末余额上年年末余额
逾期贷款利息5101.2912120.54
小计5101.2912120.54
减：坏账准备
合计5101.2912120.54
2、其他应收款项
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内7105490.447650674.98
1至2年289345.914429695.46
2至3年937822.22274840.51
3至4年1731811.831605507.07
4至5年86025.1134204.00
5年以上2544034.802544034.80
小计12694530.3116538956.82
减：坏账准备2015400.562323136.93
合计10679129.7514215819.89
（2）按坏账计提方法分类披露财务报表附注第36页海马汽车股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注期末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）
按单项计提坏账准备455689.703.59455689.70100.00
12238840.696.411559710.8612.7410679129.75
按组合计提坏账准备
12694530.3100.002015400.5610679129.75
合计
1
上年年末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）
按单项计提坏账准备487885.952.95455689.7093.4032196.25
按组合计提坏账准备16051070.8797.051867447.2311.6314183623.64
合计16538956.82100.002323136.9314215819.89
按单项计提坏账准备：
期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
其他往来单位一219994.30219994.30100.00预期无法收回
其他往来单位二125704.00125704.00100.00预期无法收回
其他往来单位三57145.5057145.50100.00预期无法收回
其他往来单位四30000.0030000.00100.00预期无法收回
其他往来单位五22845.9022845.90100.00预期无法收回
合计455689.70455689.70
按组合计提坏账准备：
财务报表附注第37页海马汽车股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注期末余额名称计提比例其他应收款项坏账准备
（%）
1年以内7072765.74353638.295
1至2年277933.8627793.3910
2至3年900758.98135113.8415
3至4年1530492.73306098.5520
4至5年25
5年以上2456889.30737066.7930
合计12238840.611559710.86
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计
信用损失(未发生信用损失(已发生期信用损失
信用减值)信用减值)
上年年末余额1867447.23455689.702323136.93上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提-307736.37-307736.37本期转回本期转销本期核销其他变动
期末余额1559710.86455689.702015400.56
其他应收款项账面余额变动如下：
财务报表附注第38页海马汽车股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预账面余额未来12个月预合计
期信用损失(未期信用损失(已期信用损失
发生信用减值)发生信用减值)
上年年末余额16051070.87487885.9516538956.82上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增15864383.8715864383.87
本期终止确认19676614.1332196.2519708810.38其他变动
期末余额12238840.61455689.7012694530.31
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销
按单项计提455689.70455689.70
按组合计提1867447.23-307736.371559710.86
合计2323136.93-307736.372015400.56
（5）本期实际核销的其他应收款情况项目核销金额
长期无业务往来，无法收回的款项
（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末余额
各类押金保证金4571285.404158041.00
暂收暂付款项6480627.8910148565.07财务报表附注第39页海马汽车股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注款项性质期末账面余额上年年末余额
其他往来1642617.022232350.75
合计12694530.3116538956.82
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款坏账准备期单位名称款项性质期末余额账龄期末余额合计末余额
数的比例(%)
往来单位一暂收暂付款项2376644.821年以内18.72118832.24
5年以
往来单位二保证金2226325.00上，3-417.54634292.50年
往来单位三保证金1086083.003-4年8.56217216.60
往来单位四保证金325900.005年以上2.5797770.00
保证金及暂收1-2年，1往来单位五254610.522.0120063.83暂付款项年以内
合计6269563.3449.401088175.17
(七)存货
1、存货分类
期末余额项目账面余额存货跌价准备账面价值
原材料607353006.91139834328.36467518678.55
在产品187190440.70187190440.70
库存商品64305655.085359760.0158945895.07
发出商品55203925.0655203925.06
在途物资1265390.94723639.76541751.18
委托加工物资169251.29169251.29
房地产存货29703600.96406363.2829297237.68
低值易耗品23607728.7123607728.71
合计968798999.65146324091.41822474908.24财务报表附注第40页海马汽车股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注上年年末余额项目账面余额存货跌价准备账面价值
原材料465933666.67140772315.40325161351.27
在产品136592607.59136592607.59
库存商品112354496.326131915.57106222580.75
发出商品106261357.59106261357.59
在途物资1265630.41723639.76541990.65委托加工物资
房地产存货37350496.08406363.2836944132.80
低值易耗品14642612.5814642612.58
合计874400867.24148034234.01726366633.23
2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备
本期增加金额本期减少金额项目上年年末余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料140772315.40937987.04139834328.36
库存商品6131915.57772155.565359760.01
在途物资723639.76723639.76
房地产存货406363.28406363.28
合计148034234.011710142.60146324091.41
3、房地产存货项目
期末余额上年年末余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
开发成本379509.36379509.36379509.36379509.36
开发产品23113336.82406363.2822706973.5430760231.94406363.2830353868.66
拟开发土地6210754.786210754.786210754.786210754.78
合计29703600.96406363.2829297237.6837350496.08406363.2836944132.80
（1）开发成本财务报表附注第41页海马汽车股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注项目名称开工时间预计竣工时间预计投资总额期末余额上年年末余额
金盘其他土地379509.36379509.36
合计379509.36379509.36
（2）开发产品项目名称竣工时间上年年末余额本期增加金额本期减少金额期末余额
金盘花园二期2021年30760231.947646895.1223113336.82
合计30760231.947646895.1223113336.82
（3）拟开发土地项目预计开工时间期末余额上年年末余额
石山渡假村土地暂未确定6210754.786210754.78
合计6210754.786210754.78
(八)其他流动资产项目期末余额上年年末余额
合同取得成本809110.412383870.28
应收利息3831454.771972277.37
换地权益证书6000000.006000000.00
可抵减税费35139584.6545930571.27
合计45780149.8356286718.92
1、与合同取得成本有关的资产相关的信息
类别期初余额本期增加本期摊销期末余额摊销方法为取得合同发生
2383870.281574759.87809110.41确认收入时结转
的佣金支出
合计2383870.281574759.87809110.41财务报表附注第42页海马汽车股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注
(九)发放贷款及垫款
1、贷款和垫款构成
项目期末余额上年年末余额
（1）以摊余成本计量
个人贷款和垫款23873103.1135490022.34
-信用卡
-住房抵押贷款
-其他23873103.1135490022.34企业贷款和垫款
-贷款
-贴现
-其他
以摊余成本计量的贷款和垫款总额23873103.1135490022.34
减：贷款损失准备1879372.592779049.02
其中：单项计提数
组合计提数1879372.592779049.02
以摊余成本计量的贷款和垫款账面价值21993730.5232710973.32
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益个人贷款和垫款
-信用卡
-住房抵押贷款
-其他企业贷款和垫款
-贷款
-贴现
-其他以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贷款和垫款总额
减：贷款损失准备
其中：单项计提数组合计提数财务报表附注第43页海马汽车股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贷款和垫款账面价值
贷款和垫款账面价值21993730.5232710973.32财务报表附注第44页海马汽车股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注
2、发放贷款按行业分布情况
比例
行业分布期末余额比例（%）上年年末余额
（%）房地产业批发和零售业制造业其他行业
个人消费贷款23873103.11100.0035490022.34100.00
贷款和垫款总额23873103.11100.0035490022.34100.00
减：贷款损失准备1879372.592779049.02
其中：单项计提数
组合计提数1879372.592779049.02
贷款和垫款账面价值21993730.5232710973.32
3、贷款和垫款按担保方式分布情况
行业分布期末余额上年年末余额信用贷款
保证贷款5003150.307109895.09
附担保物贷款18869952.8128380127.25
其中：抵押贷款18869952.8128380127.25质押贷款
贷款和垫款总额23873103.1135490022.34
减：贷款损失准备1879372.592779049.02
其中：单项计提数
组合计提数1879372.592779049.02
贷款和垫款账面价值21993730.5232710973.32财务报表附注第45页海马汽车股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注
4、逾期贷款
期末余额上年年末余额逾期360逾期360逾期1天至90逾期90天逾期1天至逾期90天至项目天至3年逾期3年天至3年逾期3年天（含90至360天合计90天（含90360天(含360合计（含3以上（含3以上天）(含360天)天）天)年）年）
信用贷款-45373.7245373.72保证贷款
附担保物贷款193208.34201648.93394857.27463277.18137796.52601073.70
其中：抵押贷款193208.34201648.93394857.27463277.18137796.52601073.70
合计193208.34201648.93394857.27508650.90137796.52646447.42财务报表附注第46页海马汽车股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注
5、贷款损失准备
行业分布本期金额上期金额
年初余额2779049.025142223.63
本期计提-2002691.74-1425638.90本期转出
本期核销179719.521063907.96
本期转回1282734.831934386.99
—收回原转销贷款导致的转回1282734.831934386.99
—贷款和垫款因折现价值上升导致转回
—其他因素导致的转回
期末余额1879372.594587063.76
(十)其他权益工具投资项目期末余额上年年末余额
郑州兰马实业有限公司投资成本24739501.1524739501.15
累计计入其他综合收益的公允价值变动金额-2277969.39-1550788.81
北京盒子智行科技有限公司投资成本6000000.00
合计28461531.7623188712.34
(十一)其他非流动金融资产项目期末余额上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产404398400.00404398400.00
其中：债务工具投资
权益工具投资404398400.00404398400.00衍生金融资产其他
合计404398400.00404398400.00
(十二)投资性房地产
1、采用成本计量模式的投资性房地产
财务报表附注第47页海马汽车股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
1．账面原值
（1）上年年末余额57833369.8513520435.8271353805.67
（2）本期增加金额665946.36665946.36
—外购
—存货/固定资产/在
665946.36665946.36
建工程转入
—企业合并增加
—其他增加
（3）本期减少金额958426.46958426.46
—处置958426.46958426.46
—其他转出
（4）期末余额57540889.7513520435.8271061325.57
2．累计折旧和累计摊销
（1）上年年末余额22292041.843736032.4626028074.30
（2）本期增加金额1049113.91144830.581193944.49
—计提或摊销1049113.91144830.581193944.49
—其他增加
（3）本期减少金额50173.1650173.16
—处置50173.1650173.16
—其他转出
（4）期末余额23290982.593880863.0427171845.63
3．减值准备
（1）上年年末余额12069248.0912069248.09
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额320763.66320763.66
—处置320763.66320763.66
—其他转出
（4）期末余额11748484.4311748484.43
4．账面价值
（1）期末账面价值22501422.739639572.7832140995.51财务报表附注第48页海马汽车股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
（2）上年年末账面价值23472079.929784403.3633256483.28
2、未办妥产权证书的投资性房地产情况
项目账面价值未办妥产权证书原因
房屋、建筑物15214306.51正在办理中
合计15214306.51
(十三)固定资产
1、固定资产及固定资产清理
项目期末余额上年年末余额
固定资产1674041519.151782207380.33固定资产清理
合计1674041519.151782207380.33财务报表附注第49页海马汽车股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注
2、固定资产情况
项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他设备合计
1．账面原值
（1）上年年末余额1543436167.875633230048.7233342285.25480481815.667690490317.50
（2）本期增加金额5681848.0611501290.19277824.6317460962.88
—购置
—在建工程转入5681848.0611501290.19277824.6317460962.88
（3）本期减少金额2508224.0767081495.301620766.84478030.7571688516.96
—处置或报废2508224.0767081495.301620766.84478030.7571688516.96
（4）期末余额1540927943.805571830401.4843222808.60480281609.547636262763.42
2．累计折旧
（1）上年年末余额809873125.403776424094.8112894412.29410797371.315009989003.81
（2）本期增加金额31834337.5679955011.182280802.368070807.18122140958.28
—计提31834337.5679955011.182280802.368070807.18122140958.28
（3）本期减少金额2173623.8547278819.211048001.49328258.1750828702.72
—处置或报废2173623.8547278819.211048001.49328258.1750828702.72财务报表附注第50页海马汽车股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他设备合计
（4）期末余额839533839.113809100286.7814127213.16418539920.325081301259.37
3．减值准备
（1）上年年末余额1318732.70866314698.96336665.6930323836.01898293933.36
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额146150.0017227798.4617373948.46
—处置或报废146150.0017227798.4617373948.46
（4）期末余额1172582.70849086900.50336665.6930323836.01880919984.90
4．账面价值
（1）期末账面价值700221521.99913643214.2028758929.7531417853.211674041519.15
（2）上年年末账面价值732244309.77990491254.9520111207.2739360608.341782207380.33财务报表附注第51页海马汽车股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注
3、暂时闲置的固定资产
项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
房屋及建筑物4054034.002779361.791172582.70102089.51
机器设备1974666762.431194747432.61733300487.9646618841.86
其他设备139049387.89107657356.8630323836.011068195.02
运输设备1107448.10857397.88126497.25123552.97
合计2118877632.421306041549.14764923403.9247912679.36
4、通过经营租赁租出的固定资产
项目期末账面价值
运输设备7779938.26
5、未办妥产权证书的固定资产情况
项目账面价值未办妥产权证书的原因
房屋建筑物554028654.33正在办理中财务报表附注第52页海马汽车股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注
(十四)在建工程
1、在建工程及工程物资
项目期末余额上年年末余额
在建工程57780331.0845522452.02工程物资
合计57780331.0845522452.02
2、在建工程情况
期末余额上年年末余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
研发、生产
57409865.3157409865.3144792526.2744792526.27
设备及房屋
其他工程370465.77370465.77729925.75729925.75
合计57780331.0857780331.0845522452.0245522452.02
3、重要的在建工程项目本期变动情况
财务报表附注第53页海马汽车股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注本期其上年年末本期增加本期转入固资金项目名称他减少期末余额余额金额定资产金额来源金额
生产、研发44792526.228155206.715537867.657409865.3自筹设备及房屋7171
44792526.228155206.715537867.657409865.3
合计
7171
财务报表附注第54页海马汽车股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注
(十五)使用权资产项目房屋及建筑物其他合计
1．账面原值
（1）上年年末余额18410137.5418410137.54
（2）本期增加金额9330130.799330130.79
—新增租赁9330130.799330130.79
（3）本期减少金额5087297.555087297.55
—终止租赁5087297.555087297.55
（4）期末余额22652970.7822652970.78
2．累计折旧
（1）上年年末余额8044517.428044517.42
（2）本期增加金额3733893.223733893.22
—计提3733893.223733893.22
（3）本期减少金额2428841.252428841.25
—处置
—终止租赁2428841.252428841.25
（4）期末余额9349569.399349569.39
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值13303401.3913303401.39
（2）上年年末账面价值10365620.1210365620.12财务报表附注第55页海马汽车股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注
(十六)无形资产
1、无形资产情况
项目土地使用权非专利技术软件其他合计
1．账面原值
（1）上年年末余额659520226.593380427805.98196373052.9525913.004236346998.52
（2）本期增加金额58446200.70349056.6058795257.30
—购置349056.60349056.60
—内部研发58446200.7058446200.70
—企业合并增加
（3）本期减少金额
（4）期末余额659520226.593438874006.68196722109.5525913.004295142255.82
2．累计摊销
（1）上年年末余额196183757.251886260774.78121323517.7423321.542203791371.31
（2）本期增加金额6254087.1679260090.085521247.131295.6491036720.01
—计提6254087.1679260090.085521247.131295.6491036720.01
（3）本期减少金额
（4）期末余额202437844.411965520864.86126844764.8724617.182294828091.32
3．减值准备
（1）上年年末余额1122718143.7823902783.831146620927.61
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额1122718143.7823902783.831146620927.61
4．账面价值
（1）期末账面价值457082382.18350634998.0445974560.851295.82853693236.89
（2）上年年末账面价值463336469.34371448887.4251146751.382591.46885934699.60
期末无形资产中通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例41.07%。
财务报表附注第56页海马汽车股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注
(十七)开发支出本期增加金额本期减少金额项目上年年末余额确认为无形资计入当期期末余额内部开发支出其他其他产损益
整车开发项目44552861.4650013928.5658446200.7036120589.32
合计44552861.4650013928.5658446200.7036120589.32
(十八)长期待摊费用项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
装修费9085484.08386997.844894275.974578205.95
合计9085484.08386997.844894275.974578205.95
(十九)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备210377016.6331581100.03210809673.5931621451.04
可抵扣亏损352437545.6152865631.84352437545.6052865631.84
信用减值损失32903798.938109563.2729050661.937115435.88
预计负债2937077.69440561.651011448.78151717.32
预提费用、返利2189601.74547400.442163256.74540814.18
应付职工薪酬17605649.012797178.9117445559.652783440.30
公允价值变动损益102841100.0025710275.00102841100.0025710275.00
合计721291789.61122051711.14715759246.29120788765.56
2、未经抵销的递延所得税负债
期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
应收未收利息3690447.69922611.922716108.69679027.17财务报表附注第57页海马汽车股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
固定资产加速折旧1304306.32326076.581601752.82400438.27
公允价值变动损益2139500.00320925.002139500.00320925.00
合计7134254.011569613.506457361.511400390.44
3、未确认递延所得税资产明细
项目期末余额上年年末余额
可抵扣暂时性差异2272404256.832282452176.83
可抵扣亏损6276208907.505980588602.95
合计8548613164.338263040779.78
4、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
年份期末余额上年年末余额备注
2023178047406.71177985946.72
202485812967.60142874904.36
2025431165409.15433393276.83
2026583826133.42583851233.29
20271065322607.72969989535.78
20281070875884.321047886054.00
2029446550114.72446550114.72
2030952479519.66952479519.66
2031682575773.26682575773.26
2032714495878.36543002244.33
203365057212.58
合计6276208907.505980588602.95
(二十)短期借款
1、短期借款分类
财务报表附注第58页海马汽车股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额
信用借款50000000.00
合计50000000.00
(二十一)应付票据种类期末余额上年年末余额商业承兑汇票
银行承兑汇票523374485.40495888686.94
合计523374485.40495888686.94
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
(二十二)应付账款
1、应付账款列示
项目期末余额上年年末余额
1年以内923748393.16523847264.60
1-2年35417046.5448342066.18
2-3年27695912.8323491373.15
3年以上35840118.0641529483.62
合计1022701470.59637210187.55
2、账龄超过一年的重要应付账款
项目期末余额未偿还或结转的原因
供应商六9923758.96未结算
供应商七4977750.00未结算
供应商八2140726.05未结算
供应商九2036005.15未结算
供应商十1880293.41未结算
合计20958533.57
(二十三)预收款项财务报表附注第59页海马汽车股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额
1年以内362285.75
1-2年178062.00
合计178062.00362285.75
(二十四)合同负债
1、合同负债情况
项目期末余额上年年末余额
1年以内（含1年）2901071.398804893.35
1-2年（含2年）29330364.7959833214.81
2-3年（含3年）8605238.792711910.10
3年以上5131456.504194797.44
合计45968131.4775544815.70
2、报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
项目变动金额变动原因
(二十五)吸收存款及同业存放项目期末余额上年年末余额
活期存款150321213.9166094499.87
其中：公司150321213.9166094499.87个人
定期存款(含通知存款)923306983.60932886983.60
其中：公司923306983.60932886983.60个人
其他存款623112.15623112.15
其中：存入保证金623112.15623112.15
合计1074251309.66999604595.62财务报表附注第60页海马汽车股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注
(二十六)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
短期薪酬62571038.78123099685.59127509876.4058160847.97
离职后福利-设定提存计划8429972.9712480915.7512289001.998621886.73辞退福利
合计71001011.75135580601.34139798878.3966782734.70
2、短期薪酬列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴8691550.0094734377.04100929275.612496651.43
（2）职工福利费5724981.875724981.87
（3）社会保险费165465.946677905.816549607.15293764.60
其中：医疗保险费6247242.586240961.236281.35
工伤保险费165066.94228972.35106955.04287084.25
生育保险费399.00201690.88201690.88399.00
（4）住房公积金3755185.003755185.00
（5）工会经费和职工教育经费53714022.843297637.511641228.4155370431.94
（6）其他短期薪酬8909598.368909598.36
合计62571038.78123099685.59127509876.4058160847.97
3、设定提存计划列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
基本养老保险8167911.8812062635.5312090478.838140068.58
失业保险费262061.09418280.22198523.16481818.15
合计8429972.9712480915.7512289001.998621886.73
(二十七)应交税费财务报表附注第61页海马汽车股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注税费项目期末余额上年年末余额
增值税951317.014555742.42
消费税167213.111534126.64
企业所得税2227916.341727722.67
个人所得税176831.39130101.76
城市维护建设税59676.41152389.71
房产税3558820.693578751.56
土地增值税67560756.0160333829.26
教育费附加42868.45108972.37
土地使用税2435236.282445160.35
印花税549788.94543835.53
环境保护税12205.142287.23
合计77742629.7775112919.50
(二十八)其他应付款项目期末余额上年年末余额应付利息
应付股利456994.89456994.89
其他应付款901580741.15681651241.23
合计902037736.04682108236.12
1、应付股利
项目期末余额上年年末余额
普通股股利456994.89456994.89
合计456994.89456994.89
其他说明：根据本公司2006年度、2007年度、2016年度股东大会决议，分别以2006年12月31日、2007年12月31日、2015年12月31日总股本为基数，向全体股东每10股派送0.50元（含税）现金股息，截止2023年6月30日尚有456994.89元由于账户不明等原因尚未支付。
财务报表附注第62页海马汽车股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注
2、其他应付款项
（1）按款项性质列示项目期末余额上年年末余额
建店保证金23590518.9025297711.90
应付工程、项目款176346614.37224921473.94
应付押金、保证金25705997.6321251237.31
其他往来675937610.25410180818.08
合计901580741.15681651241.23
（2）账龄超过一年的重要其他应付款项项目期末余额未偿还或结转的原因
往来单位六9630000.00未结算
往来单位七9000000.00未结算
往来单位八4772901.17未结算
往来单位九4202586.23未结算
往来单位十3605000.00未结算
合计31210487.40
(二十九)一年内到期的非流动负债项目期末余额上年年末余额
一年内到期的租赁负债6119014.075528419.71
一年内到期的长期借款6655728.70100000000.00
合计12774742.77105528419.71
(三十)其他流动负债项目期末余额上年年末余额
按照权责发生制计提的应付利息1249041.98817083.67
待转销项税额3008909.175620375.65
合计4257951.156437459.32财务报表附注第63页海马汽车股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注
(三十一)长期借款项目期末余额上年年末余额
抵押借款12360639.02
合计12360639.02
其他说明：2023年2月，海南海马汽车有限公司与中国民生银行股份有限公司海口分行签订流动资金贷款合同（编号：公流贷字第 ZH230000 号），借款人民币19016367.72元，借款期限24个月，分期还本，利率为4.95%。公司根据还款计划，
将一年内到期的借款人民币6655728.70元重分类至一年内到期的非流动负债。
(三十二)租赁负债项目期末余额上年年末余额
租赁负债6936855.574821425.02
合计6936855.574821425.02
(三十三)预计负债项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因对外提供担保未决诉讼
产品质量保证17482220.705097275.967566134.0015013362.66重组义务待执行的亏损合同应付退货款合同预计损失
停产损失74949753.12320486.7274629266.40预计开票信用损失
合计92431973.825097275.967886620.7289642629.06
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
1、预计负债产品质量保证主要系根据公司三包政策预计的车辆理赔费。本公司下属
公司根据公司汽车销售政策对相关的保修费用进行了合理预计。
财务报表附注第64页海马汽车股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注
2、预计负债停产损失系本公司郑州生产基地，根据公司品类战略以及受车市环境的
影响停产部分车型，导致合作商部分投资未收回及零部件待处理等遗留问题，公司考虑后续业务开展而预计的停产损失。
(三十四)递延收益项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助75814984.90500000.005743398.9370571585.97未摊销完毕
合计75814984.90500000.005743398.9370571585.97
涉及政府补助的项目：
本期新增补助本期计入其他收与资产相关/负债项目上年年末余额期末余额金额益金额与收益相关
汽车研发中心建设项目投资款5192767.64474527.464718240.18与资产相关节能与新能源汽车机电耦合驱动系统
47552589.313003321.4244549267.89与资产相关
项目
进口设备贴息资金1839430.24282784.471556645.77与资产相关
10万台高效增压直喷汽油发动机技术
5131500.00466500.004665000.00与资产相关
改造项目
生产和技术设备投资补贴5916666.83499999.985416666.85与资产相关
试验车间与研发楼建设1092620.2434323.121058297.12与资产相关
新能源汽车整车控制器研发项目1073949.5990756.30983193.29与资产相关
智能网联汽车数据平台投资补贴388512.68153231.54235281.14与资产相关
机器换人示范项目补贴资金2046470.57172941.181873529.39与资产相关
VOCs 自动监控系统建设项目 199065.36 16822.44 182242.92 与资产相关高性能插电式混合动力汽车研发及产
1800000.001800000.00与资产相关
业化项目
企业研发平台资助资金926724.2225862.04900862.18与资产相关
制造业高质量发展补贴2083378.70494352.781589025.92与资产相关
2021年节水载体创建资助资金98809.527142.8891666.64与资产相关
海口市新能源汽车促消费奖励500000.0020833.32479166.68与资产相关
职业技能提升培训专项补贴472500.00472500.00与收益相关财务报表附注第65页海马汽车股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注
本期新增补助本期计入其他收与资产相关/负债项目上年年末余额期末余额金额益金额与收益相关
合计75814984.90500000.005743398.9370571585.97
(三十五)股本
本期变动增（+）减（－）项目上年年末余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股
股份总额1644636426.001644636426.00
其他说明：上述股本业经中准会计师事务所有限公司中准验字（2010）第5006号验资报告验证。
(三十六)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢3715207857.703715207857.70价）
其他资本公积53210327.6853210327.68
合计3768418185.383768418185.38财务报表附注第66页海马汽车股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注
(三十七)其他综合收益本期金额项目上年年末余额税后归属于少期末余额
本期所得税前金额减：所得税费用税后归属于母公司数股东
1．不能重分类进损益的其他综合收益-1550788.81-727180.58-727180.58-2277969.39
其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动-1550788.81-727180.58-727180.58-2277969.39企业自身信用风险公允价值变动
2．将重分类进损益的其他综合收益
其中：权益法下可转损益的其他综合收益其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备外币财务报表折算差额
其他综合收益合计-1550788.81-727180.58-727180.58-2277969.39财务报表附注第67页海马汽车股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注
(三十八)盈余公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积169520080.23169520080.23
合计169520080.23169520080.23
(三十九)未分配利润项目本期金额上期金额
调整前上年年末未分配利润-3480257135.31-1897557813.78
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后年初未分配利润-3480257135.31-1897557813.78
加：本期归属于母公司所有者的净利润-63644821.49-97780613.49
减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利其他
期末未分配利润-3543901956.80-1995338427.27
(四十)营业收入和营业成本
1.营业收入和营业成本情况
本期金额上期金额项目收入成本收入成本
主营业务1632330036.101464574466.411231389126.041002813348.77
其他业务66433335.9038705697.2048179706.5239534698.44
合计1698763372.001503280163.611279568832.561042348047.21
主营业务收入明细：
财务报表附注第68页海马汽车股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注项目本期金额上期金额
主营业务收入1632330036.101231389126.04
其中：销售商品1602961385.241206434170.96
金融服务16739472.7514603978.15
其他12629178.1110350976.93
合计1632330036.101231389126.04
2.合同产生的收入情况
合同分类郑州分部海南分部合计
商品类型：
汽车产品收入330146601.481247291152.691577437754.17
提供其他商品及劳务收入1146046.0437006763.1438152809.18
金融服务收入16739472.7516739472.75
其他业务收入33355626.5433077709.3666433335.90
合计364648274.061334115097.941698763372.00
按经营地区分类：
华中地区364648274.06364648274.06
华南地区1334115097.941334115097.94
合计364648274.061334115097.941698763372.00
合同类型：
销售商品350644807.671303456619.401654101427.07
提供服务14003466.3930658478.5444661944.93
合计364648274.061334115097.941698763372.00
按商品转让的时间分类：
在某一时点确认收入350644807.671303456619.401654101427.07
在某一时段内确认收入14003466.3930658478.5444661944.93
合计364648274.061334115097.941698763372.00
3.分摊至剩余履约义务的交易价格
截至2023年6月30日，已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的交易价格金额为45968131.47元，预计将于2023年度确认收入。
财务报表附注第69页海马汽车股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注
(四十一)税金及附加项目本期金额上期金额
消费税3126579.2011626275.96
城市维护建设税486655.101825044.48
教育费附加348142.661303854.03
房产税6893591.346711226.16
土地使用税4871978.595142311.93
车船使用税3968.602940.00
印花税1491398.051490168.06
土地增值税7804906.5511782893.78
其他25640.6319037.93
合计25052860.7239903752.33
(四十二)销售费用项目本期金额上期金额
职工薪酬5444881.969600860.61
广告及推广费640048.746727257.81
仓储运杂费472902.45197633.03
理赔5350446.991777720.96
营销费用7016051.5713900926.12
折旧2133635.133654694.47
其他费用6726938.686671347.54
合计27784905.5242530440.54
(四十三)管理费用项目本期金额上期金额
职工薪酬63602009.8765570613.25
折旧及摊销42878517.76112089125.27
水电物业等消耗费7718800.526454622.34财务报表附注第70页海马汽车股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注项目本期金额上期金额
差旅费1438534.401010519.65
修理费2047584.402008369.56
法律审计咨询费1097446.592168735.03
办公通讯等费用4044618.544604735.87
其他费用18422604.8011585590.90
合计141250116.88205492311.87
(四十四)研发费用项目本期金额上期金额
研发费用化支出24832571.9029449705.88
非专利技术摊销79260090.0877208020.05
合计104092661.98106657725.93
(四十五)财务费用项目本期金额上期金额
利息费用8277205.103347376.77
其中：租赁负债利息费用432535.86123466.78
减：利息收入3380521.354092980.02
汇兑损益-29111859.82171798.36
手续费1169224.54460619.74
合计-23045951.53-113185.15
(四十六)其他收益项目本期金额上期金额
政府补助65181151.4360197896.52
进项税加计抵减94230.0343905.77
代扣个人所得税手续费75882.1776862.58
其他1000.3643945.61
合计65352263.9960362610.48财务报表附注第71页海马汽车股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注计入其他收益的政府补助
补助项目本期金额上期金额与资产相关/与收益相关
财政补贴或补助3337752.507062630.70与收益相关
项目资金5743398.937980765.82与资产相关
政府奖励56100000.0045154500.00与收益相关
合计65181151.4360197896.52
(四十七)投资收益项目本期金额上期金额权益法核算的长期股权投资收益处置长期股权投资产生的投资收益交易性金融资产在持有期间的投资收益处置交易性金融资产取得的投资收益其他非流动金融资产在持有期间的投资收益处置其他非流动金融资产取得的投资收益
债务重组收益1872956.151753272.37
合计1872956.151753272.37
(四十八)信用减值损失项目本期金额上期金额应收票据坏账损失
应收账款坏账损失-56712340.03-9230772.59应收款项融资减值损失
其他应收款坏账损失307736.37210336.66债权投资减值损失
其他债权投资减值损失97154.07长期应收款坏账损失合同资产减值损失
贷款损失准备2002691.741425638.90财务报表附注第72页海马汽车股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注项目本期金额上期金额开票信用减值损失
合计-54401911.92-7497642.96
(四十九)资产处置收益项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额
固定资产处置利得589813.20-58978.05589813.20
其他长期资产处置收益162614.90162614.90
合计752428.10-58978.05752428.10
(五十)营业外收入计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额
核销无需要支付的往来3869702.153869702.15
违约赔偿收入264647.601248319.90264647.60
其他8303940.835357093.728303940.83
合计12438290.586605413.6212438290.58
(五十一)营业外支出计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额
对外捐赠46968.9446968.94
非流动资产毁损报废损失222808.864723.04222808.86
其他375903.001812392.14375903.00
合计645680.801817115.18645680.80
(五十二)所得税费用
1、所得税费用表
财务报表附注第73页海马汽车股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注项目本期金额上期金额
当期所得税费用5135244.865118423.21
递延所得税费用-1093722.5215194363.82
合计4041522.3420312787.03
2、会计利润与所得税费用调整过程
项目本期金额
利润总额-54283039.08
按法定/适用税率计算的所得税费用-13570759.77
子公司适用不同税率的影响6063077.77调整以前期间所得税的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响-1546478.29
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-2129557.22
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响15225239.85
所得税费用4041522.34
(五十三)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目本期金额上期金额
收到利息收入2487566.704297507.06
收到政府补贴59437752.5055063530.70
收到押金、保证金3988720.001134154.55
收到其他往来7533662.338894613.86
合计73447701.5369389806.17
2、支付的其他与经营活动有关的现金
项目本期金额上期金额
支付银行手续费支出1156839.35234372.47
支付营业费用74983784.0673211333.05
支付押金、保证金3648371.662232192.00财务报表附注第74页海马汽车股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注项目本期金额上期金额
支付代收款项4179140.81524448.44
支付其他往来2598371.531762739.61
合计86566507.4177965085.57
3、支付的其他与投资活动有关的现金
项目本期金额上期金额
退回保证金57000000.00
合计57000000.00
4、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目本期金额上期金额
支付关联方借款利息1840000.00
支付租金3707102.073367005.91
合计5547102.073367005.91
(五十四)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润-58324561.42-118215486.92
加：资产减值准备54401911.927497642.96
固定资产折旧123334902.77168760864.24
使用权资产折旧3733893.223229305.89
无形资产摊销91036720.0190954198.47
长期待摊费用摊销4894275.974152913.58
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-752428.1058978.05（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）222808.864723.04
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务报表附注第75页海马汽车股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注补充资料本期金额上期金额
财务费用（收益以“－”号填列）8277205.103347376.77
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-1262945.5815238843.09
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）169223.06-51439.28
存货的减少（增加以“－”号填列）-94398132.4170283434.87
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-663580970.26313083609.65
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）648594965.54-460925075.22其他
经营活动产生的现金流量净额116346868.6897419889.19
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额1537860426.241360682491.90
减：现金的期初余额1594485288.561405460719.97
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-56624862.32-44778228.07
2、现金和现金等价物的构成
项目期末余额上年年末余额
一、现金1537860426.241594485288.56
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款214949571.74246455357.12
可随时用于支付的其他货币资金117240.89431664.79可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项1322793613.611347598266.65拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资财务报表附注第76页海马汽车股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额
三、期末现金及现金等价物余额1537860426.241594485288.56
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
389311054.32326411146.22
现金等价物
(五十五)所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面价值受限原因
货币资金389011054.32保证金及担保存单
应收票据126760.00质押票据
拆出资金300000.00业务保证金
固定资产115632279.43为银行授信提供抵押担保
在建工程5048030.33为银行授信提供抵押担保
合计510118124.08
(五十六)外币货币性项目
1、外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元79828.767.2258576826.65
欧元5109227.527.877140245896.09应收账款
其中：美元157.427.22581137.48
欧元96787810.797.8771762407264.37其他应付款
其中：美元324058.437.22582341581.40
欧元202500.007.87711595112.75
(五十七)政府补助
1、与资产相关的政府补助
财务报表附注第77页海马汽车股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注资产负债计入当期损益或冲减相关成本计入当期损益或种类金额表列报项费用损失的金额冲减相关成本费目本期金额上期金额用损失的项目
汽车研发中心建设项目投资款4718240.18递延收益474527.46474527.46其他收益
1.5T 发动机产业化项目 递延收益 2298900.00 其他收益
节能与新能源汽车机电耦合驱动系统项目44549267.89递延收益3003321.423003321.42其他收益
进口设备贴息资金1556645.77递延收益282784.47388791.12其他收益
10万台高效增压直喷汽油发动机技术改造项目4665000.00递延收益466500.00466500.00其他收益
生产和技术设备投资补贴5416666.85递延收益499999.98499999.98其他收益
试验车间与研发楼建设1058297.12递延收益34323.1234323.12其他收益
新能源汽车整车控制器研发项目983193.29递延收益90756.3090756.30其他收益
智能网联汽车数据平台投资补贴235281.14递延收益153231.54178452.24其他收益
机器换人示范项目补贴资金1873529.39递延收益172941.18172941.18其他收益
VOCs 自动监控系统建设项目 182242.92 递延收益 16822.44 16822.44 其他收益
高性能插电式混合动力汽车研发及产业化项目1800000.00递延收益其他收益
企业研发平台资助资金900862.18递延收益25862.0425862.04其他收益
制造业高质量发展补贴1589025.92递延收益494352.78329568.52其他收益
2021年节水载体创建资助资金91666.64递延收益7142.88其他收益
海口市新能源汽车促消费奖励479166.68递延收益20833.32其他收益
合计70099085.975743398.937980765.82
2、与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费用损计入当期损益或冲减相种类失的金额关成本费用损失的项目本期金额上期金额
财政补贴或补助3337752.507062630.70其他收益
政府奖励56100000.0045154500.00其他收益
合计59437752.5052217130.70
六、合并范围的变更
(一)其他原因的合并范围变动
1、注销主体
财务报表附注第78页海马汽车股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注名称不再纳入合并范围的时间海马汽车销售有限公司焦作分公司2023年4月七、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1、企业集团的构成
持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
海南海马汽车有限公司海南海口海南海口制造业51.00%企业合并
海马汽车有限公司河南郑州河南郑州制造业100.00%投资设立
海马新能源汽车有限公司河南郑州河南郑州制造业100.00%企业合并
海南金盘物流有限公司海南海口海南海口运输业100.00%投资设立
海马财务有限公司海南海口海南海口金融业47.37%5.26%投资设立
海马汽车销售有限公司河南郑州河南郑州商业100.00%投资设立
海南海马汽车国际贸易有限公司海南海口海南海口商业100.00%投资设立
深圳海马新能源汽车销售有限责任公司广东深圳广东深圳商业100.00%投资设立
郑州海马新能源汽车销售有限公司河南郑州河南郑州商业100.00%投资设立
海南马邦出行科技有限公司海南海口海南海口服务业100.00%投资设立
海南海马物业管理有限公司海南海口海南海口服务业100.00%投资设立
海南海马汽车销售有限公司海南海口海南海口商业100.00%投资设立
郑州海马新能源科技有限公司河南郑州河南郑州服务业100.00%投资设立
海南海马汽车零部件有限公司海南海口海南海口制造业51.00%投资设立
海岛绿能发展有限公司海南海口海南海口服务业100.00%投资设立
2、重要的非全资子公司
少数股东本期归属于少数本期向少数股东期末少数股东权子公司名称持股比例股东的损益宣告分派的股利益余额
海南海马汽车有限公司49.00%-584680.26258478898.48
海马财务有限公司47.37%5904940.33621562855.37财务报表附注第79页海马汽车股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注
3、重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额上年年末余额子公司名称非流动资流动负非流动流动负非流动流动资产资产合计负债合计流动资产非流动资产资产合计负债合计产债负债债负债
148275910672782550038141434608183202253092265001089239020118898857865974011483187
海南海马汽车有限公司
713.75427.84141.596419.81765.70185.5113.6187.93101.54104.13816.30920.43
139078411847062575491126205124868126330114248441196682726215271320721079461321803
海马财务有限公司
763.66510.61274.273023.828.50712.32434.1141.36175.474133.235.44598.67
本期金额上期金额子公司名称经营活动现金经营活动现金营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额流量流量
海南海马汽车有限公司1578012946.59-1193225.03-1193225.03-43666672.61926127323.93-55212956.64-55212956.6419942808.33
海马财务有限公司36860275.4412465985.1512465985.15-35003940.4933530167.3813973967.5413855933.45-24165931.94财务报表附注第80页海马汽车股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注
(二)在合营安排或联营企业中的权益
1、重要的合营企业或联营企业
持股比例(%)对合营企业或联对本公司活合营企业或联营企主要经业务注册地营企业投资的会动是否具有业名称营地性质直接间接计处理方法战略性海南海马新能源汽海南海
海南海口商业50.00%权益法否车销售有限公司口
2、重要合营企业的主要财务信息
期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额海南海马新能源汽车销售海南海马新能源汽车销售有限公司有限公司
流动资产23390538.9423036520.79
其中：现金和现金等价物2367584.851183297.63
非流动资产2114221.013404550.33
资产合计25504759.9526441071.12
流动负债193320284.32172288138.64
非流动负债4903763.495125502.47
负债合计198224047.81177413641.11少数股东权益
归属于母公司股东权益-172719287.86-150972569.99
按持股比例计算的净资产份额-86359643.93-75486285.00调整事项
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值
营业收入77633335.48269201800.63
财务费用67413.96149824.41财务报表附注第81页海马汽车股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注
期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额海南海马新能源汽车销售海南海马新能源汽车销售有限公司有限公司所得税费用
净利润-21746717.87-15740566.47终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额-21746717.87-15740566.47本期收到的来自合营企业的股利
3、合营企业或联营企业发生的超额亏损
本期未确认的损失累积未确认的本期末累积未合营企业或联营企业名称（或本期分享的净利前期累计损失确认的损失
润）海南海马新能源汽车销售有限公
75486285.0010873358.9386359643.93
司
八、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值
项目第一层次公第二层次公允第三层次公允合计允价值计量价值计量价值计量
一、持续的公允价值计量
其他权益工具投资28461531.7628461531.76
应收款项融资126760.00126760.00
◆其他非流动金融资产404398400.00404398400.00
1.以公允价值计量且其变动计入
404398400.00404398400.00
当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资404398400.00404398400.00
持续以公允价值计量的资产总额432986691.76432986691.76财务报表附注第82页海马汽车股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注
(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
公司持续第三层次公允价值计量项目，主要为持有的非上市银行海南银行股份有限公司股权、三亚亚龙湾开发股份有限公司股权以及郑州兰马实业有限公司股权。其中对持有的非上市银行海南银行股份有限公司股权公允价值采用市场法--上市公司比较法进行估值确定；对三亚亚龙湾开发股份有限公司和郑州兰马实业有限公司股权采用其期末净资产基础法确定其公允价值。
九、关联方及关联交易
(一)本公司的母公司情况母公司对本公母公司对本公司母公司名称注册地业务性质注册资本司的持股比例的表决权比例海马（上海）实业投资、汽
上海市34000万元28.80%28.80%投资有限公司车产业投资等
本公司的母公司情况的说明：
公司原第一大股东海南汽车有限公司（以下简称“海南汽车”）于2013年6月5日
与其控股股东上海海马投资签署吸收合并协议，约定上海海马投资吸收合并海南汽车。吸收合并后海南汽车解散并注销，其全部资产（包括但不限于对外投资形成的股权等）、负债以及人员、业务等均由上海海马投资承继。本次吸收合并前，海南汽车持有公司473600000股，占公司总股本28.80%；上海海马投资未直接持有公司股份，其通过海南汽车间接持有公司473600000股。本次吸收合并完成后，海南汽车不再持有公司股份，上海海马投资直接持有公司473600000股，占公司总股本
28.80%。
本企业最终控制方是景柱。
(二)本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三)本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
财务报表附注第83页海马汽车股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本公司关系海南海马新能源汽车销售有限公司合营
(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系
海马投资集团有限公司持有本公司5%以上股权的股东海南海马会馆有限公司同一实际控制人控制的公司海南海马建设有限公司同一实际控制人控制的公司开封海马房地产有限公司同一实际控制人控制的公司海马（郑州）房地产有限公司同一实际控制人控制的公司海马（郑州）商务会馆有限公司同一实际控制人控制的公司
海马万利（武汉）房地产有限公司同一实际控制人控制的公司
老管家（河南）物业服务有限公司同一实际控制人控制的公司青风置业有限公司同一实际控制人控制的公司郑州河海置业有限公司同一实际控制人控制的公司海南海田小额贷款有限公司同一实际控制人控制的公司
青风商业（海南）有限公司同一实际控制人控制的公司郑州安海置业有限公司同一实际控制人控制的公司郑州海汇商业管理有限公司同一实际控制人控制的公司海马（深圳）金融控股有限公司同一实际控制人控制的公司开封海马公馆置业有限公司同一实际控制人控制的公司海南海马小明新能源科技有限公司同一实际控制人控制的公司海南海马绿能科技研发有限公司同一实际控制人控制的公司海田投资咨询服务有限公司同一实际控制人控制的公司河南海马物业服务有限公司同一实际控制人控制的公司郑州睿之尚实业有限公司同一实际控制人控制的公司郑州海汇港物业管理有限公司同一实际控制人控制的公司海马产业园建设有限公司同一实际控制人控制的公司海田不动产管理有限公司同一实际控制人控制的公司财务报表附注第84页海马汽车股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本公司的关系海南金盘物业管理有限公司同一实际控制人控制的公司郑州老管家餐饮管理有限公司同一实际控制人控制的公司郑州兰马实业有限公司同一实际控制人控制的公司同一实际控制人控制的公司（自2023年海南金盘饮料有限公司
5月10日起不再是公司关联方）
海保人寿保险股份有限公司同一实际控制人重大影响的联营公司孙忠春董事胡建监事
(五)关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额
海南海马新能源汽车销售有限公司购买配件8886113.597685425.33
海南海马新能源汽车销售有限公司存款利息支出47688.1840999.27
海田不动产管理有限公司购买商品接受劳务307630.00
海南金盘饮料有限公司购买商品接受劳务90868.0167409.87
海南金盘物业管理有限公司购买商品接受劳务5711019.785684792.58海马（上海）投资有限公司存款利息支出2191.831793.44
海南海马建设有限公司存款利息支出1997.032101.04
海马投资集团有限公司存款利息支出776739.52191298.77海马（郑州）房地产有限公司存款利息支出2377591.69954979.84
海南海马会馆有限公司存款利息支出23910.541968.91海马（郑州）商务会馆有限公司存款利息支出108316.56359817.14
开封海马房地产有限公司存款利息支出65304.645604.54
海马万利（武汉）房地产有限公司存款利息支出35518.5611282.09
青风置业有限公司存款利息支出1371.851084.24
郑州河海置业有限公司存款利息支出245246.75325446.71
老管家（河南）物业服务有限公司存款利息支出119282.6439918.75
郑州安海置业有限公司存款利息支出543420.33273377.46
海南海田小额贷款有限公司存款利息支出53524.7550477.70财务报表附注第85页海马汽车股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注关联方关联交易内容本期金额上期金额
郑州海汇商业管理有限公司存款利息支出42334.5912331.84海马（深圳）金融控股有限公司存款利息支出-7781.702908.94
开封海马公馆置业有限公司存款利息支出299626.167009.12
海田投资咨询服务有限公司存款利息支出3093.514194.53
河南海马物业服务有限公司存款利息支出162439.37256289.13
海南海马小明新能源科技有限公司存款利息支出9.46479.13
海南海马绿能科技研发有限公司存款利息支出20546.44360304.92
青风商业（海南）有限公司存款利息支出16.6718.33
郑州睿之尚实业有限公司存款利息支出17.6519.44
郑州海汇港物业管理有限公司存款利息支出66985.6753068.90
海马产业园建设有限公司存款利息支出2607.202990.05
海田不动产管理有限公司存款利息支出163021.8252808.05
海南金盘物业管理有限公司存款利息支出38172.5438783.96
郑州兰马实业有限公司存款利息支出46225.4630076.27
郑州老管家餐饮管理有限公司存款利息支出75.48
海南金盘饮料有限公司存款利息支出4422.83
海保人寿保险股份有限公司购买保险34375.0039120.00
出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额
海南海马新能源汽车销售有限公司销售商品提供劳务73665290.06247825908.26
海南海马小明新能源科技有限公司销售商品提供劳务217412.25246014.10海马（郑州）房地产有限公司销售商品提供劳务477.88
海田投资咨询服务有限公司销售商品提供劳务663.72
老管家（河南）物业服务有限公司销售商品提供劳务185663.72
海南海马会馆有限公司销售商品提供劳务12913.24
海田不动产管理有限公司销售商品提供劳务20590.5816115.45
海南金盘物业管理有限公司销售商品提供劳务23094.6542220.58
海南金盘饮料有限公司销售商品提供劳务2749.55
董监高等关联人贷款利息收入964.381805.08财务报表附注第86页海马汽车股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注
2、关联租赁情况
本公司作为出租方：
出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费
海南海马新能源汽车销售有限公司汽车558455.54594159.31海马（郑州）房地产有限公司汽车63716.81
海保人寿保险股份有限公司汽车31858.41
海田不动产管理有限公司房地产1912935.801510500.00
海南金盘物业管理有限公司汽车、房地产25338.0560000.00
本公司作为承租方：
简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用承担的租赁负租赁增加的使用权资产以及未纳入租赁负债计量债利息支出出租方名称资产的可变租赁付款额种类上上本期上期本期本期期期海南海马小明
新能源科技有汽车1994352.702213066.54限公司海田不动产管房地
374660.58
理有限公司产郑州兰马实业房地
1714285.80266760.289330130.79
有限公司产
3、关联方资金拆借
关联方（借出方）拆借金额起始日到期日说明
海马投资集团有限年利率4.00%，本期利
180000000.002022/12/302023/12/29
公司息支出3620000.00元
4、关键管理人员薪酬
财务报表附注第87页海马汽车股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注项目本期金额上期金额
关键管理人员薪酬2251761.692356472.00
(六)关联方应收应付款项
1、应收项目
期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
发放贷款及垫款董监高等关联人34817.632428.5355955.073905.66
应收账款海南海马新能源汽车销售有限公司28849697.8624253642.166604637.385552111.43
应收账款海南金盘物业管理有限公司28632.001431.60
应收账款海马（郑州）房地产有限公司72000.003600.00
其他应收款海南海马新能源汽车销售有限公司94394.734719.74128336.936416.85
其他应收款海南海马小明新能源科技有限公司44394.582719.7310000.001000.00
其他应收款海田不动产管理有限公司31414.501570.73
预付账款海南海马新能源汽车销售有限公司35993567.1944446259.65
2、应付项目
项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额
合同负债海南海马小明新能源科技有限公司517742.00517742.00
合同负债老管家（河南）物业服务有限公司209800.00
预收账款海南海马新能源汽车销售有限公司227.14
其他应付款海马投资集团有限公司181820000.00180040000.00
其他应付款海南海田小额贷款有限公司9000000.009000000.00
其他应付款海南金盘物业管理有限公司15117394.0813708005.22
其他应付款郑州兰马实业有限公司1800000.00
其他应付款海南海马会馆有限公司27524.92
吸收存款海马（上海）投资有限公司434253.13979440.48
吸收存款海马（深圳）金融控股有限公司717574.83100805253.35
吸收存款海马（郑州）房地产有限公司217384479.75668793506.18
吸收存款海马（郑州）商务会馆有限公司9329139.72794307.49财务报表附注第88页海马汽车股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额
吸收存款海马产业园建设有限公司622553.85619916.20
吸收存款海马投资集团有限公司416640147.739292413.69
吸收存款海马万利（武汉）房地产有限公司7162662.087726585.50
吸收存款海南海马会馆有限公司2918543.584046373.32
吸收存款海南海马建设有限公司493503.35491482.91
吸收存款海南海马小明新能源科技有限公司33675.235167.03
吸收存款海南海马新能源汽车销售有限公司2224263.66713578.29
吸收存款海南海田小额贷款有限公司31965767.6624654335.26
吸收存款海田不动产管理有限公司23027791.9716422953.07
吸收存款海南金盘物业管理有限公司5757423.327939775.36
吸收存款海田投资咨询服务有限公司1985883.342962678.12
吸收存款河南海马物业服务有限公司29694735.7824013601.01
吸收存款开封海马房地产有限公司9072269.5521116203.96
吸收存款开封海马公馆置业有限公司164054948.053001901.12
吸收存款老管家（河南）物业服务有限公司28546685.5126594618.16
吸收存款青风商业（海南）有限公司12235.8812206.41
吸收存款青风置业有限公司428401.40426783.68
吸收存款海南海马绿能科技研发有限公司3273661.843005888.02
吸收存款郑州安海置业有限公司67094722.5931718892.01
吸收存款郑州海汇港物业管理有限公司17844066.1919675742.94
吸收存款郑州海汇商业管理有限公司12597036.249880430.39
吸收存款郑州河海置业有限公司14058902.915251433.19
吸收存款郑州兰马实业有限公司5463613.847249669.56
吸收存款郑州睿之尚实业有限公司12943.5112925.56
吸收存款郑州老管家餐饮管理有限公司1306.22335.38
吸收存款海南金盘饮料有限公司7.37
其他流动负债-应付利息海马（上海）投资有限公司90.51201.72
其他流动负债-应付利息海马（深圳）金融控股有限公司161.3220264.50
其他流动负债-应付利息海马（郑州）房地产有限公司235831.52200350.67
其他流动负债-应付利息海马（郑州）商务会馆有限公司4912.631052.60
其他流动负债-应付利息海马产业园建设有限公司137.54167.99
其他流动负债-应付利息海马投资集团有限公司146505.058845.02财务报表附注第89页海马汽车股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额
其他流动负债-应付利息海马万利（武汉）房地产有限公司1772.612339.49
其他流动负债-应付利息海南海马会馆有限公司9116.821406.82
其他流动负债-应付利息海南海马建设有限公司105.31128.72
其他流动负债-应付利息海南海马小明新能源科技有限公司2.320.12
其他流动负债-应付利息海南海马新能源汽车销售有限公司685.292554.24
其他流动负债-应付利息海南海田小额贷款有限公司2077.392352.23
其他流动负债-应付利息海田不动产管理有限公司90570.5768706.64
其他流动负债-应付利息海南金盘物业管理有限公司29946.951549.21
其他流动负债-应付利息海田投资咨询服务有限公司140.19293.19
其他流动负债-应付利息河南海马物业服务有限公司194022.3866634.92
其他流动负债-应付利息开封海马房地产有限公司2250.018780.75
其他流动负债-应付利息开封海马公馆置业有限公司63002.412150.55
其他流动负债-应付利息老管家（河南）物业服务有限公司6877.599469.01
其他流动负债-应付利息青风商业（海南）有限公司0.821.11
其他流动负债-应付利息青风置业有限公司89.02109.01
其他流动负债-应付利息海南海马绿能科技研发有限公司35213.1817550.55
其他流动负债-应付利息郑州安海置业有限公司107676.01184643.90
其他流动负债-应付利息郑州海汇港物业管理有限公司4263.588084.24
其他流动负债-应付利息郑州海汇商业管理有限公司2828.1131715.09
其他流动负债-应付利息郑州河海置业有限公司29242.723060.27
其他流动负债-应付利息郑州兰马实业有限公司18160.3218775.00
其他流动负债-应付利息郑州睿之尚实业有限公司0.901.20
其他流动负债-应付利息郑州老管家餐饮管理有限公司0.103.71
应付账款海南海马会馆有限公司9923758.969923758.96
应付账款海南海马小明新能源科技有限公司4602287.142976511.67
应付账款海南海马新能源汽车销售有限公司1320145.57786098.08
应付账款海南金盘饮料有限公司75760.06
十、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
1、资产负债表日存在的重要承诺
（1）公司开发的“海马金盘花园”已销售，根据《民法典》及贷款管理办法的相关规财务报表附注第90页海马汽车股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注定，公司将为购买本项目的合格按揭贷款客户提供阶段性的连带责任担保，预计担保总额不超过人民币2亿元。
（2）公司开发的“海马金盘花园二期（A 区）”已销售，根据《民法典》及贷款管理
办法的相关规定，公司为购买本项目的合格按揭贷款客户提供阶段性的连带责任担保，预计担保总额不超过人民币3.4亿元。
(二)或有事项
1、资产负债表日存在的重要或有事项
（1）本公司全资子公司海马新能源汽车有限公司与张家港市华为电子有限公司买卖
合同纠纷一案，法院依据张家港市华为电子有限公司申请保全冻结海马汽车有限公司账户资金1100000.00元，2022年1月10日，法院裁定本案移送至河南省自由贸易试验区郑州片区人民法院处理。2022年6月20日，郑州自贸区法院一审判决海马新能源汽车有限公司支付货款903311.11元及逾期付款损失。海马新能源汽车有限公司不服一审判决提起上诉，2022年8月25日，郑州中院审理认为原审法院认定基本事实不清，撤销郑州自贸区法院一审判决，发回原审法院重审。2023年5月
26日，郑州自贸区法院重审后判决张家港市华为电子有限公司支付海马新能源汽车
有限公司理赔款88171.91元，鉴定费及诉讼费123979.00元，驳回张家港市华为电子有限公司的诉讼请求。该判决已生效，海马汽车有限公司不承担责任，2023年7月12日取得解封裁定，截止报告日，冻结资金1100000.00元已全部解除。
十一、资产负债表日后事项
(一)重要的非调整事项对财务状况和经营成果无法估计影响数的项目内容的影响数原因
十二、其他重要事项
(一)分部信息
1、报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了2个报告分部，分别为：海南分部、郑州分部。本公司的各个报告分部分别在不同地区从事经营活动。
由于每个分部需要不同的技术或市场策略，本公司管理层分别单独管理各个报告分部的经营活动，定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其财务报表附注第91页海马汽车股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注业绩。
2、报告分部的财务信息
项目海南分部郑州分部分部间抵销合计
资产总额12177056970.572961373006.598260842881.226877587095.94
负债总额3433504463.532757023263.572229377150.433961150576.67
营业收入1642912011.06488500747.64432649386.701698763372.00
营业成本1448924759.84464716528.87410361125.101503280163.61
利润总额21895494.79-80871134.51-4692600.64-54283039.08
十三、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1、应收账款按账龄披露
账龄期末余额上年年末余额
1年以内344638.23292741.70
小计344638.23292741.70
减：坏账准备17231.9114637.09
合计327406.32278104.61
2、应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备344638.23100.0017231.915.00327406.32
合计344638.23100.0017231.91327406.32财务报表附注第92页海马汽车股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注上年年末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备292741.70100.0014637.095.00278104.61
合计292741.70100.0014637.09278104.61
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
1年以内344638.2317231.915.00
合计344638.2317231.91
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
上年年末余本期变动金额类别期末余额额计提收回或转回转销或核销按组合计提坏
14637.092594.8217231.91
账准备
合计14637.092594.8217231.91
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额单位名称
应收账款占应收账款合计数的比例(%)坏账准备
客户九292741.7084.9414637.09
客户十51302.4514.8929.70
客户十一594.080.172565.12
合计344638.23100.0017231.91
(二)其他应收款财务报表附注第93页海马汽车股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额
其他应收款882329089.25882368591.83
合计882329089.25882368591.83
1、其他应收款
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内987773.58881411220.45
1-2年880483476.1299140.00
2-3年
3-4年1086083.001086083.00
小计882557332.70882596443.45
减：坏账准备228243.45227851.62
合计882329089.25882368591.83
（2）按坏账计提方法分类披露期末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备882557332.70100.00228243.450.03882329089.25
其中：合并关联方组881349852.7099.86881349852.70合
其他组合1207480.000.14228243.4518.90979236.55
合计882557332.70100.00228243.45882329089.25财务报表附注第94页海马汽车股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注上年年末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备882596443.45100.00227851.620.03882368591.83
其中：合并关联方组合881396800.0099.86881396800.00
其他组合1199643.450.14227851.629.93971791.83
合计882596443.45100.00227851.62882368591.83
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计
期信用损失(未信用损失(已发生期信用损失
发生信用减值)信用减值)
上年年末余额227851.62227851.62
上年年末余额在本期————————
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提391.83391.83本期转回本期转销本期核销其他变动
期末余额228243.45228243.45
其他应收款项账面余额变动如下：
财务报表附注第95页海马汽车股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预账面余额未来12个月预合计
期信用损失(未期信用损失(已期信用损失
发生信用减值)发生信用减值)
上年年末余额882596443.45882596443.45上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增87985.0287985.02
本期终止确认127095.77127095.77其他变动
期末余额882557332.70882557332.70
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额收回或转销或期末余额计提转回核销按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备227851.62391.83228243.45
合计227851.62391.83228243.45
（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额
内部往来881349852.70881396800.00
保证金1086083.001086083.00
暂收暂付款项121397.00113560.45
合计882557332.70882596443.45财务报表附注第96页海马汽车股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款坏账准备期单位名称款项性质期末余额账龄合计数的比例末余额
1-2年，1
往来单位十一内部往来881349852.7099.86%年以内
往来单位三各类保证金1086083.003-4年0.12%217216.60
往来单位十二暂收暂付款83000.001-2年0.01%8300.00
往来单位十三暂收暂付款15640.001-2年1564.00
往来单位十四暂收暂付款12257.001年以内612.85
合计882546832.7099.99%227693.45
(三)长期股权投资期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资5996142421.205996142421.205996142421.205996142421.20
合计5996142421.205996142421.205996142421.205996142421.20
1、对子公司投资
本期本期本期计提减减值准备期被投资单位上年年末余额期末余额增加减少值准备末余额
海南海马汽车有限公司1137516069.031137516069.03
海马汽车有限公司4338038806.054338038806.05
海马财务有限公司450000000.00450000000.00
海南海马汽车国际贸易有限公司10000000.0010000000.00
海南金盘物流有限公司54571139.0954571139.09
海南海马物业管理有限公司6016407.036016407.03
合计5996142421.205996142421.20
(四)营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本情况
财务报表附注第97页海马汽车股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注本期金额上期金额项目收入成本收入成本
主营业务25523631.077645166.51287029722.95113268615.96
其他业务1645157.96323449.81707096.01151097.28
合计27168789.037968616.32287736818.96113419713.24
营业收入明细：
项目本期金额上期金额
主营业务收入25523631.07287029722.95
其中：住宅4049573.78287029722.95
商铺21474057.29
其他业务收入1645157.96707096.01
其中：租赁1020000.00700500.00
投资性房地产处置620000.01
其他5157.956596.01
合计27168789.03287736818.96
2、合同产生的收入情况
合同分类本期金额
按商品类型分类：
开发产品25523631.07
租赁服务1020000.00
其他625157.96
合计27168789.03
按经营地区分类：
华南地区27168789.03
合计27168789.03
合同类型：
销售商品26148789.03
提供服务1020000.00
合计27168789.03财务报表附注第98页海马汽车股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注
按商品转让的时间分类：
在某一时点确认26148789.03
在某一时段内确认1020000.00
合计27168789.03
3、分摊至剩余履约义务的交易价格
截至2023年6月30日，已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的交易价格金额为17458385.44元，预计将于2023年度确认收入。
十四、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明
非流动资产处置损益7300034.16计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
65181151.43照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费10688.68
债务重组收益1872956.15
除上述各项之外的其他营业外收入和支出12015418.64
减：所得税影响额2490314.47
少数股东权益影响额34529726.98
合计49360207.61
(二)净资产收益率及每股收益：
加权平均净资产收每股收益（元）报告期利润益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润-3.08-0.0387-0.0387扣除非经常性损益后归属于公司普通
-5.46-0.0687-0.0687股股东的净利润财务报表附注第99页海马汽车股份有限公司
二○二三年半年度财务报表附注海马汽车股份有限公司（加盖公章）
二〇二三年八月二十五日财务报表附注第100页