粤高速A:2023年半年度财务报告

广东省高速公路发展股份有限公司财务报表附注
截止2023年6月30日
（币种：人民币金额单位：元）
一、公司（以下简称“公司”或“本公司”）的基本情况
1、公司的发行上市及股本等基本情况
（1）公司成立于1993年2月，原名为广东省佛开高速公路股份有限公司，1993年6月30日经广东省企业股份制试点联审小组办公室（粤联审办[1993]68号）批准，重组更名为广东省高速公路发展股份有限公司。重组后股本结构为：
国家股构成是由经广东省国有资产管理部门确认的评估后的广东省九江大桥公
司和广佛高速公路有限公司1993年1月31日的国有资产净值41821.36万元折
股本15502.50万股，广东省高速公路有限公司出资现金11500万元认购
3593.75万股，其他法人出资现金28699.20万元认购8968.50万股，内部职
工出资现金8700.80万元认购2719万股，共30783.75万股。
（2）1996年6月，经广东省经济体制改革委员会和广东省证券监督管理委
员会以（粤体改[1996]67号）批复同意，公司部分非国有法人股东向马来西亚怡保工程有限公司转让非国有法人股2000万股。
（3）1996年6月至7月，经国务院证券委员会（委证发[1996]24号）和广
东省经济体制改革委员会（粤体改[1996]68号）批复同意，公司向境外投资者发行 13500 万股境内上市外资股（B股），每股面值人民币 1元，发行价为人民币3.80元/股，以港币3.54元/股发售。
（4）经中华人民共和国对外贸易经济合作部（[1996]外经贸资一函字第606号）批复，同意公司为外商投资股份有限公司。
（5）1996年度公司实施分红派息和资本公积转增股本，为每10股送1.7
股、转增股本3.3股。
（6）1998年1月，经中国证券监督管理委员会（证监发字[1997]486号和
487号）批准，采用“全额预缴款，比例配售，余款即退”方式发行社会公众股
(A股)10000 万股，每股面值 1元，发行价为人民币 5.41元/股。
（7）公司根据《广东省高速公路发展股份有限公司一九九九年度股东大会决议》，经中国证监会广州证券监管办公室（广州证监函[2000]99号）同意，并
14获中国证券监督管理委员会（证监公司字[2000]98号）批准，以总股本
764256249股为基数，按10：3的比例配售，配股价为11.00元/股，向全体
股东实际配售了73822250股普通股。
（8）根据广东省人民政府办公厅（粤办函[2000]574号）批复，国家股无偿划转广东省交通集团有限公司持有和管理。
（9）经深圳证券交易所同意，公司的内部职工股5302.05万股（其中董事、监事及高级管理人员持有的132722股暂时冻结），于2001年2月5日上市流通。
（10）公司根据2000年度股东大会决议，以2000年末的总股本838078499
股为基数，向全体股东按10∶5的比例，以资本公积金转增股本419039249股。股权登记日为2001年5月21日，除权基准日为2001年5月22日。
（11）经中国证监会《关于核准广东省高速公路发展股份有限公司非上市外资股上市流通的通知》（证监公司字[2003]3号）批准，2004年3月8日，公司
45000000 股非上市外资股转为 B 股流通股，在深圳证券交易所 B 股市场上市流通。
（12）2005 年 12 月 21 日，公司股权分置改革方案获 A 股市场相关股东会议表决通过。2006年1月26日公司获得中华人民共和国商务部《商务部关于同意广东省高速公路发展股份有限公司转股的批复》，同意公司股权分置改革涉及的股权变更等事宜。2006 年 2 月 17 日，公司股权分置改革方案实施完毕，A 股股票简称由“粤高速 A”变更为“G粤高速”。2006年 10月 9日，根据深圳证券交易所发布的《关于上市公司股权分置改革实施有关交易事项的通知》，公司 A股股票简称由“G粤高速”恢复为“粤高速 A”。
经中国证监会《关于核准广东省高速公路发展股份有限公司向广东省高速公路有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2016]230号）核准，2016年6月，公司向广东省高速公路有限公司发行33355263股股份并支付现金80350万元，购买广东省高速公路有限公司持有的广东省佛开高速公路有限公司25%股权；向广东省公路建设有限公司发行466325020股股份，购买广东省公路建设有限公司持有的广州广珠交通投资管理有限公司100%股权。
2016年6月21日，公司向亚东复星亚联投资有限公司、西藏赢悦投资管理有限
公司、广发证券股份有限公司定向发行 334008095 股 A股股份。本次增发股份
15已于2016年7月7日日终登记到账，新增股份上市首日为2016年7月8日。
2、公司注册地、总部地址
公司名称：广东省高速公路发展股份有限公司。
公司注册地：广东省广州市越秀区白云路85号。
公司总部办公地址：广东省广州市天河区珠江新城珠江东路32号利通广场
45-46层。
3、业务性质及主要经营活动
公司所属行业和主要产品：公路管理与养护。
一般经营项目：主营高速公路、等级公路和桥梁的投资、建设、收费、养护
和服务管理；汽车援救服务、维修、清洗；停车场收费；设计、制作、发布、代理国内外各类广告；公路沿线土地开发；仓储业务；智能交通技术研发与服务；
股权投资、管理、咨询。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)。
公司主要经营活动为：广佛高速公路、佛开高速公路、京珠高速公路广珠段
和广惠高速公路的收费和养护工作及对外投资，同时参股了深圳惠盐高速公路有限公司、广东江中高速公路有限公司、肇庆粤肇公路有限公司、赣州康大高速公
路有限责任公司、赣州赣康高速公路有限责任公司、广东省粤普小额再贷款股份
有限公司、广东广乐高速公路有限公司、国元证券股份有限公司、湖南联智科技
股份有限公司、国电投粤通启源芯动力科技有限公司和深圳车库电桩科技有限公司。
4、本期合并财务报表范围及其变化情况
（1）本期合并财务报表范围
本期财务报表合并范围包括公司及全资子公司粤高资本控股（广州）有限公
司和控股子公司广佛高速公路有限公司、京珠高速公路广珠段有限公司、广东广惠高速公路有限公司。
（2）本期合并财务报表范围变化情况本期合并财务报表范围未发生变化。
5、财务报告批准报出日
本财务报告业经本公司董事会于2023年8月28日决议批准报出。
16二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令
第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的具体会计准则、企业会计准
则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策和会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》和2018年发布的《关于上市公司执行新企业会计准则有关事项的通知》有关财务报表及其附注的披露要求。
2、会计期间
本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
175、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并
非暂时性的，为同一控制下的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并是指发生在同一企业公司内部企业之间的合并，除此之外，一般不作为同一控制下的企业合并。
本公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。同一控制下的控股合并形成的长期股权投资，本公司以合并日应享有被合并方账面所有者权益的份额作为形成长期股权投资的初始投资成本，相关会计处理见长期股权投资；同一控制下的吸收合并取得的资产、负债，本公司按照相关资产、负债在被合并方的原账面价值入账。
本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
同一控制下的控股合并形成母子关系的，母公司在合并日编制合并财务报表，包括合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。
合并资产负债表，以被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值并入合并财务报表，合并方与被合并方在合并日及以前期间发生的交易，作为内部交易，按照“合并财务报表”有关原则进行抵消；合并利润表和现金流量表，包含合并方及被合并方自合并当期期初至合并日实现的净利润和产生的现金流量，涉及双方在当期发生的交易及内部交易产生的现金流量，按照合并财务报表的有关原则进行抵消。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
18确定企业合并成本：企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或
非现金资产、发行或承担的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值。
非同一控制下的企业合并中，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，本公司以购买日确定的企业合并成本（不包括应自被投资单位收取的现金股利和利润），作为对被购买方长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的吸收合并取得的符合确认条件的各
项可辨认资产、负债，本公司在购买日按照公允价值确认为本企业的资产和负债。
本公司以非货币资产为对价取得被购买方的控制权或各项可辨认资产、负债的，有关非货币资产在购买日的公允价值与其账面价值的差额，作为资产的处置损益，计入合并当期的利润表。
非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公司个别财务报表中确认为商誉；在控股合并情况下，该差额在合并财务报表中列示为商誉。
企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，本公司经复核后计入合并当期损益（营业外收入）。在吸收合并情况下，该差额计入合并当期母公司个别利润表；在控股合并情况下，该差额计入合并当期的合并利润表。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
6、合并财务报表的编制方法
19（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。
（2）合并财务报表编制方法
本公司合并财务报表以母公司和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料编制。编制时将母公司与各子公司及各子公司之间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并，并计算少数股东权益和少数股东本期收益。如果子公司会计政策及会计期间与母公司不一致，合并前先按母公司的会计政策及会计期间调整子公司会计报表。
（3）报告期增加减少子公司的合并报表处理
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的
20其他综合收益除外。
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子
公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司
净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，处置价款与相对应享有子公司自购买日开始持续计算的净资产之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益；丧失控制权时，按照前述丧失对原有子公司控制权时的会计政策实施会计处理。
7、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括本公
司持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已
知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务本公司外币交易按照交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差21额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本化期间内，
外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。
（2）外币财务报表的折算
本公司对外币财务报表折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算）折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。比较财务报表的折算比照上述规定处理。
9、金融工具（不包括减值）
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
*以摊余成本计量的金融资产本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以
出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或
22利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损
23益。
*其他金融负债除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的
金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负
24债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融
负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。
除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法
和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。
在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（7）权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。
25本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
10、金融工具减值本公司需确认减值损失的金融工具系以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对部分财务担保合同，也应按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
（1）减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高
于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是
26否显著增加。
（3）以组合为基础评估预期信用风险
本公司对于信用风险显著不同且具备以下特征的应收票据、应收账款和其他
应收款单项评价信用风险。如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；
已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收票据和应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
（4）金融资产减值的会计处理方法期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
（5）金融资产信用损失的确定方法
*应收账款及合同资产
对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产和租赁应收款，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款和合同资产外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据
组合1：账龄组合本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。
组合2：质保金组合本组合为合同质量保证金等款项。
对组合1账龄组合，坏账准备的计量方法为账龄分析法，具体为：
账龄应收账款计提比例（%）
1年以内（含1年）0
1-2年10
2-3年30
3-4年50
274-5年90
5年以上100
对组合2质保金组合，除存在客观证据表明将无法按应收账款和合同资产的原有条款收回款项外，不计提坏账准备。
*其他应收款
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据
组合1：押金和保证金组合本组合为日常经营活动中应收取的各类押金、质保金等应收款项。
组合2：备用金组合本组合为日常经营活动中员工借支的备用金。
组合3：其他组合除上述组合外的其他应收款项。
对押金和保证金组合及备用金组合，除存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项外，一般不计提坏账准备。其他组合的坏账准备的计量方法为账龄分析法，计提比例与应收账款相同。
*债权投资债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。本公司对债权投资按单项评估信用风险计提减值损失。
11、合同资产和合同负债
在本公司与客户的合同中，本公司有权就已向客户转让商品、提供的相关服务而收取合同价款，与此同时承担将商品或服务转移给客户的履约义务。当客户实际支付合同对价或在该对价到期应付之前，企业已经向客户转移了商品或服务，则应当将因已转让商品或服务而有权收取对价的权利列示为合同资产，在取得无条件收款权时确认为应收账款或长期应收款。
在本公司与客户的合同中，本公司有权在尚未向客户转移商品或服务之前收取合同对价，与此同时将已收或应收客户对价而应向客户转移商品或服务的义务列示为合同负债。当本公司履行向客户转让商品或提供服务的义务时，合同负债
28确认为收入。
本公司对于同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
12、长期股权投资
（1）初始计量
本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：
*企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
B、非同一控制下的企业合并中，本公司区别下列情况确定合并成本：
a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债的公允价值；
b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；
c）为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关
管理费用，于发生时计入当期损益；
d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。
*除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企
29业会计准则第7号-非货币性资产交换》确定。
C、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准
则第12号--债务重组》确定。
*无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目
单独核算，不构成取得长期股权投资的初始投资成本。
（2）后续计量
能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在个别财务报表中采用成本法核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
*采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
*采用权益法核算的长期股权投资，其初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利
润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。
确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
30计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之
间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，予以全额确认。
本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司都按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
*本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，同时考虑本公司和其他方持有的被投资单位当期可转换债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
13、投资性房地产
本公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：*已出租的土地使用权；*持有并准备增值后转让的土地使用权；*已出租的建筑物。
（1）本公司投资性房地产的计量模式如果采用成本计量模式
a、折旧或摊销方法
投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：
类别预计使用寿命（年）预计净残值率年折旧（摊销）率
31类别预计使用寿命（年）预计净残值率年折旧（摊销）率
土地使用权预计可使用年限
房屋建筑物20-30年3%-10%3%-4.85%
b、减值测试方法及会计处理方法投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见“附注三、重要会计政策和会计估计”中的“资产减值”。
（2）投资性房地产的转换
本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为自用房地产或存货时，以其转换当日的公允价值作为自用房地产的账面价值，公允价值与原账面价值的差额计入当期损益。自用房地产或存货转换为采用公允价值模式计量的投资性房地产时，投资性房地产按照转换当日的公允价值计价，转换当日的公允价值小于原账面价值的，其差额计入当期损益；转换当日的公允价值大于原账面价值的，其差额计入其他综合收益。
14、固定资产
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，并且使用年限超过一年，与该资产有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量的有形资产。
（1）固定资产的分类
本公司固定资产分为公路及桥梁、房屋建筑物、机器设备、运输工具、电子设备及其他设备。
（2）固定资产折旧
除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，固定资产折旧采用年限平均法和工作量法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的使用年限、残值率、年折旧率列示如下：
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
32类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
公路及桥梁
其中：广佛高速公路工作量法28年0%
佛开高速公路谢边至三堡段工作量法40年0%
佛开高速公路三堡至水口段工作量法47.5年0%
京珠高速公路广珠段工作量法30年0%
广惠高速公路工作量法23年0%
房屋及建筑物年限平均法20-30年3%-5%3.17%-4.85%
机器设备年限平均法3-10年3%-5%9.50%-32.33%
运输工具年限平均法5-8年3%-5%11.88%-19.40%
办公设备及其他年限平均法5年3%-5%19.00%-19.40%
15、在建工程
本公司在建工程按工程项目进行明细核算，按实际成本入账，其中包括直接建筑及安装成本，以及符合资本化条件的借款费用。在建工程达到预定可使用状态时，暂估结转为固定资产，停止利息资本化，并开始按确定的固定资产折旧方法计提折旧，待工程竣工决算后，按竣工决算的金额调整原暂估金额，但不调整原已计提的折旧额。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时满足下列条件时予以资本化，计入相关资产成本：
*资产支出已经发生；
*借款费用已经发生；
*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间
连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
33购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
17、无形资产
本公司将企业拥有或者控制的没有实物形态，并且与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入企业、该资产的成本能够可靠计量的可辨认非货币性资产确认为无形资产。
本公司的无形资产按实际支付的金额或确定的价值入账。
（1）购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照规定应予资本化的以外，应当在信用期间内计入当期损益。
（2）投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
（3）本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。
研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的确认为无形资产：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
34存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
本公司使用寿命有限的无形资产，自该无形资产可供使用时起在使用寿命期内平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。无形资产摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额，已计提减值准备的无形资产，还需扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。
对于使用寿命有限的各项无形资产的摊销年限分别为：
类别摊销年限土地使用权剩余可使用年限
软件3-5年收费公路特许经营权剩余收费经营期
18、长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。
如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
19、职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
（1）短期薪酬
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
（2）离职后福利本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指本公司与职工就离职后福利达成的协议，或者本公司为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固35定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，
是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
（3）辞退福利
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述设定提存计划的会计政策进行处理；除此以外的，按照上述设定受益计划的会计政策确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
20、预计负债
（1）预计负债的确认标准
本公司规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：
*该义务是企业承担的现时义务；
*履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
*该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
36本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该
账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
21、收入
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的
经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建商品或服务；(3)公司履约过
程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司
因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对
价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
37(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制
权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履
约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
（1）通行费收入
本公司从事公路通行所取得的收入，在服务已经提供，且服务收入和成本能够可靠地计量、与交易相关的经济利益能够流入本公司时确认收入。
（2）让渡资产使用权收入经营租赁收入按照直线法在租赁期内确认。融资租赁收入在租赁期内各个间采用实际利率法进行确认。
（3）提供劳务收入
在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，公司在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。当以下条件均能满足时，交易的结果能够可靠地估计：a.劳务总收入和总成本能够可靠地计量；b.与交易相关的经济利益能够流入企业；c.劳务的完成程度能够可靠地确定。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
a.已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
b.已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
3822、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额
1元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；
用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
23、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
（1）递延所得税资产
*资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
*资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额
39用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
*资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
（2）递延所得税负债
资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
24、租赁
（1）租赁的识别
在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。
（2）本公司作为承租人
在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
使用权资产的会计政策见附注三、25。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额按照租赁内含利率或增
量借款利率计算的现值进行初始计量。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
短期租赁
短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。
40本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关
资产成本或当期损益。
低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于10万元的租赁。
本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。
（3）本公司作为出租人
本公司作作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
融资租赁
融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。
经营租赁
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。
发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
25、使用权资产
（1）使用权资产确认条件本公司使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负41债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，
扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公
司作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则
第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。
（2）使用权资产的折旧方法本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、27。
26、资产减值
当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
（2）本公司经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当
期或将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用
来计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、使用权资产、无形资产（使用寿命不确定的除外）等适用《企业会计准则第8号——资产减值》的各项资产进行判断，当存在减值迹象时对其进行减值测试-估
42计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预
计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组是本公司可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定及尚未达到可使用状
态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
27、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
43在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整
体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
28、重要会计政策和会计估计的变更
（1）会计政策变更财政部于2022年11月30日发布了《企业会计准则解释第16号》（财会[2022]31号）（以下简称“解释第16号”）。经本公司第十届董事会第七次会议于2023年3月20日决议通过，本公司于2023年1月1日起执行解释第16号相关规定。
根据解释第16号的规定，对于承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，企业对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。
执行上述规定对2023年1月1日及可比期间财务报表的影响如下：
a．对合并财务报表的影响2022年12月31日/2022年1-6月（变2023年1月1日/2022年1-6月（变报表项目影响数更前）更后）
长期股权投资2923368667.842923305042.30-63625.54
递延所得税资产128179543.02129044978.46865435.44
递延所得税负债306806527.72307825916.581019388.86
未分配利润4698247435.404698029354.08-218081.32
少数股东权益2293019517.512293020019.87502.36
投资收益162384354.53162320728.99-63625.54
所得税费用290240426.63290224512.53-15914.10
b．对母公司财务报表的影响442022年12月31日/2022年1-6月（变2023年1月1日/2022年1-6月（变报表项目影响数更前）更后）
长期股权投资6096479269.506096415643.96-63625.54
递延所得税资产122968519.19123579950.33611431.14
递延所得税负债61217804.4261985198.42767394.00
未分配利润4723852770.464723633182.06-219588.40
投资收益791745612.18791681986.64-63625.54
所得税费用54008183.4254001197.13-6986.29
（2）重要会计估计变更本期公司未发生会计估计变更。
四、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
增值税应税收入3%、5%、6%、9%、13%
城市建设维护税实际缴纳的流转税5%、7%
教育费附加实际缴纳的流转税3%
地方教育费附加实际缴纳的流转税2%
企业所得税应纳税所得额25%
2、税收优惠无。
五、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含母公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“期初”指2023年1月1日，“期末”指2023年6月30日，“本期”指2023年1-6月，“上期”指2022年1-6月（特别说明除外）。
1、货币资金
项目期末余额期初余额
库存现金56693.1143420.71
银行存款5275421651.444285350107.61
45其中：存放财务公司款项2824451248.422389294052.10
其他货币资金516123.20515903.01
应收利息8855524.154672059.45
合计5284849991.904290581490.78
其中：存放在境外的款项总额
注1：截止2023年6月30日，应收利息为七天通知存款计提利息收入人民币
8855524.15元。
注2：截止2023年6月30日，本公司的使用权受到限制的货币资金为人民币
1221200.00元，系本公司为三堡至水口段改扩建项目存入资金托管账户的土地复垦资金。
2、应收账款
（1）应收账款分类披露期末余额账面余额坏账准备类别账面预期信用损失
金额比例(%)金额价值
率(%)
单项计提坏账准备的应收账款3143664.002.743143664.00100.00按信用风险特征组合计提坏账
111455816.0897.262593346.232.33108862469.85
准备的应收账款
其中：账龄组合111455816.0897.262593346.232.33108862469.85其他组合
合计114599480.08/5737010.23/108862469.85
（续）期初余额账面余额坏账准备类别账面预期信用损失
金额比例(%)金额价值
率(%)
单项计提坏账准备的应收账款3143664.002.803143664.00100.00
46按信用风险特征组合计提坏账
109016714.2397.20647916.670.59108368797.56
准备的应收账款
其中：账龄组合109016714.2397.20647916.670.59108368797.56其他组合
合计112160378.23/3791580.67/108368797.56期末单项计提坏账准备的应收账款期末余额单位名称预期信用损失应收账款坏账准备计提理由率（%）
广东泰恒高速公路发展有限公司3143664.003143664.00100.00预计无法收回
合计3143664.003143664.00/组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款：
期末余额账龄
应收账款坏账准备预期信用损失率（%）
1年以内95338891.41
1-2年4200258.00210012.905.00
2-3年11916666.672383333.3320.00
合计111455816.082593346.232.33组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：无
（2）按账龄披露账龄期末余额
1年以内95338891.41
1-2年4200258.00
2-3年11916666.67
3-4年2077392.00
4-5年1066272.00
47小计114599480.08
坏账准备5737010.23
合计108862469.85
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销处置子公司
单项计提坏账准备3143664.003143664.00按信用风险特征组合计
647916.671945429.562593346.23
提坏账准备
合计3791580.671945429.565737010.23
（4）本期实际核销的应收账款情况：无
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况与本公司占应收账款总坏账准备期末单位名称金额账龄
关系额的比例（%）金额
广东联合电子服务股份有限公司关联方68965060.841年以内60.18
1083333.331年以内0.95
广东路路交通发展有限公司非关联方4200258.001-2年3.67210012.90
11916666.672-3年10.402383333.33
广东虎门大桥有限公司关联方16631182.471年以内14.51
广东京珠高速公路广珠北段有限公司关联方5818074.991年以内5.08
2077392.003-4年1.812077392.00
广东泰恒高速公路发展有限公司非关联方
1066272.004-5年0.931066272.00
合计/111758240.3097.535737010.23
（6）因金融资产转移而终止确认的应收账款：无
（7）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无
3、预付款项
（1）预付款项按账龄列示账龄期末余额期初余额
48金额比例(%)金额比例(%)
1年以内4575446.8595.377645192.9598.20
1至2年82300.001.71
2-3年140000.001.80
3年以上140000.002.92
合计4797746.85100.007785192.95100.00
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况与本公司占预付账款总单位名称金额账龄未结算原因
关系额比例（%）（%）
广东冠粤路桥有限公司非关联方2792608.351年以内尚未达到结算条件58.21中国平安财产保险股份有限公司广东分
非关联方1444860.001年以内尚未达到结算条件30.12公司
广东卓越土地房地产评估咨询有限公司非关联方140000.003年以上尚未达到结算条件2.92中国移动通信集团广东有限公司广州分
非关联方109830.001年以内尚未达到结算条件2.29公司中国人民财产保险股份有限公司广东省
非关联方77738.121年以内尚未达到结算条件1.62分公司
合计4565036.4795.16
4、其他应收款
项目期末余额期初余额应收利息
应收股利45903912.261205472.90
其他应收款10832520.5033250771.74
合计56736432.7634456244.64
4.1应收利息：无
4.2应收股利
（1）应收股利被投资单位期末余额期初余额
广东广电网络投资一号有限合伙企业（有限合伙）1205472.901205472.90
49中国光大银行股份有限公司44698439.36
合计45903912.261205472.90
（2）重要的账龄超过1年的应收股利是否发生减值及被投资单位期末余额账龄未收回的原因其判断依据广东广电网络投资一号有限合伙企业（有合伙协议到期，待延期
1205472.904-5年否，未来可收回限合伙）手续办好可收回
合计1205472.90
///
4.3其他应收款
（1）其他应收款按账龄披露期末余额账龄
其他应收款坏账准备预期信用损失率（%）
1年以内147426676.53141431005.3395.93
1至2年1410372.20
2至3年271243.57
3至4年1713224.35
4至5年26560.70
5年以上32259558.9130844110.4395.61
合计183107636.26172275115.76/
（2）其他应收款按坏账计提方法披露期末余额账面余额坏账准备类别账面预期信用损失率
金额比例(%)金额价值
(%)单项计提坏账准备的其他应收
172275115.7694.08172275115.76100.00
款按信用风险特征组合计提坏账
10832520.505.9210832520.50
准备的其他应收款
其中：账龄组合1057976.960.581057976.96
其他组合9774543.545.349774543.54
合计183107636.26/172275115.76/10832520.50
50（续）
期初余额账面余额坏账准备类别账面预期信用损失率
金额比例(%)金额价值
(%)单项计提坏账准备的其他应收
128593592.1479.46128593592.14100.00
款按信用风险特征组合计提坏账
33250771.7420.5433250771.74
准备的其他应收款
其中：账龄组合1082461.540.671082461.54
其他组合32168310.2019.8732168310.20
合计161844363.88/128593592.14/33250771.74
期末单项计提坏账准备的其他应收款：
期末余额债务人名称
账面余额坏账准备预期信用损失率（%）计提理由
昆仑证券有限责任公司（注1）30844110.4330844110.43100.00已破产全额计提坏账关于广佛代为支付的管养支出的资金来源
广东省交通运输厅141431005.33141431005.33100.00尚待进一步明确，遵循谨慎性原则，全额计提坏账准备
合计172275115.76172275115.76100.00组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额期初余额账龄账面余额账面余额坏账准备坏账准备
金额比例（%）金额比例（%）
1年以内1057976.96100.001082461.54100.00
合计1057976.96/1082461.54/组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
组合名称期末余额期初余额
51预期信用损失预期信用损失
账面余额坏账准备账面余额坏账准备率（%）率（%）
押金和保证金组合2882022.3926630350.18
备用金组合4807617.984038469.21
其他组合2084903.171499490.81
合计9774543.5432168310.20
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）
2023年1月1日余额97749481.7130844110.43128593592.14
2023年1月1日余额在本期：
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本年计提43681523.6243681523.62本年转回本年转销本年核销其他变动
2023年6月30日余额141431005.3330844110.43172275115.76
52注1：公司原存入昆仑证券有限责任公司客户证券交易结算资金余额
33683774.79元。青海省西宁市中级人民法院2006年11月11日依法裁定宣
告昆仑证券有限责任公司破产还债。2007年3月，昆仑证券有限责任公司破产清算组初步审定公司与昆仑证券之间为债权债务关系。鉴于昆仑证券有限责任公司破产清算，并且严重资不抵债，公司将存放昆仑证券有限责任公司的证券交易结算资金转入其他应收款反映，并遵循谨慎性原则全额计提了坏账准备。截至
2023年6月30日，公司累计收回2839664.36元，均冲回已计提坏账准备。
（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额43681523.62元；本期收回或转回坏账准备金额
0.00元。
（5）本期实际核销的其他应收款情况：无
（6）其他应收款按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额
证券结算交易资金30844110.4330844110.43
零钞备用金4489023.584017944.81
公路管养支出141431005.3397749481.71
保证金及押金2882022.3926630350.18
其他3461474.532602476.75
小计183107636.26161844363.88
减：坏账准备172275115.76128593592.14
合计10832520.5033250771.74
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款坏账准备期末余单位名称款项性质期末余额账龄期末余额合计额
数的比例(%)
广东省交通运输厅公路管养支出141431005.331年以内77.24141431005.33
昆仑证券有限责任公司证券结算交易资金30844110.435年以上16.8430844110.43
53占其他应收款
坏账准备期末余单位名称款项性质期末余额账龄期末余额合计额
数的比例(%)
租赁押金1816266.941年以内
广东利通发展投资有限公司1.00
车辆车位押金22980.002-3年广告收入693103.731年以内
广东高速传媒有限公司0.38
水电费2119.811年以内
广东省高速公路有限公司往来款463491.885年以上0.25
合计/175273078.12/95.71172275115.76
（8）涉及政府补助的应收款项：无
（9）因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无
（10）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：无
5、其他流动资产
项目期末余额期初余额
预缴税金34733.271931251.29
增值税留抵税额111143.99
合计34733.272042395.28
546、长期股权投资
本期增减变动减值减计提准备被投资单位期初少权益法下确认的其他综合收益其他权益变宣告发放现金股利其期末追加投资减值期末余额投投资损益调整动或利润余额准备他余额资
一、联营企业肇庆粤肇公路
310209765.8730133975.22340343741.09
有限公司广东江中高速
446883150.4045000000.006731118.4916005.854627613.17494002661.57
公路有限公司赣州赣康高速
公路有限责任163154438.009568563.16172723001.16公司赣州康大高速
公路有限责任246268935.1320692056.64266960991.77公司深圳惠盐高速
348669767.3214856921.37363526688.69
公路有限公司国元证券股份
987867627.4222017218.0712110298.332424.1915522387.301006475180.71
有限公司
55本期增减变动
减值减计提准备被投资单位期初少权益法下确认的其他综合收益其他权益变宣告发放现金股利其期末追加投资减值期末余额投投资损益调整动或利润余额准备他余额资广东省粤普小
额再贷款股份219031496.394689969.97223721466.36有限公司湖南联智科技
97539945.742636209.56-92400.51100083754.79
股份有限公司国电投粤通启
源芯动力科技4981238.50-360145.074621093.43有限公司深圳车库电桩
98698677.53-1334752.881391816.0095972108.65
科技有限公司
合计2923305042.3045000000.00109631134.5312110298.33-73970.4721541816.473068430688.22
注：国元证券股份有限公司本期执行《企业会计准则解释第16号》规定，追溯调整上期财务报表，本公司按持股比例追溯调整期初对国元证券股份有限公司投资金额。
567、其他权益工具投资
（1）按项目列示情况项目期末余额期初余额
广东广乐高速公路有限公司775045413.21779705656.29广东广电网络投资一号有限合伙企业
55365396.6155365396.61（有限合伙）
中国光大银行股份有限公司722232678.08722232678.08
华夏证券股份有限公司（注1）
华证资产管理有限公司（注2）
合计1552643487.901557303730.98
注1：华夏证券股份有限公司所有者权益为负数，并于2005年12月进入清算程序，公司对该投资540.00万元全额计提减值准备。
注2：据北京德威评估有限公司2005年9月出具的德威评估字2005年88号评估报告，截至2005年6月30日止，华证资产管理有限公司账面净资产27913.20万元，评估价值-229954.86万元。2005年10月14日，建银中信资产管理有限责任公司向公司发出《关于征询股权转让意见的函》，建银中信资产管理有限责任公司愿意支付总额不超过人民币4200万元的价款收购华证资产管理有限公司100%股权，并征询公司意见。公司于2005年12月5日回函，放弃同等条件下的优先购买权。公司对该投资162.00万元全额计提减值准备。
57（2）其他权益工具投资情况
指定为以公允价值计量其它综合收益转入留其它综合收益转入项目股利收入累计利得累计损失且其变动计入其他综合存收益的金额留存收益的原因收益的原因
广东广乐高速公路有限公司26551300.0026697111.48持有目的非交易性
广东广电网络投资一号有限合伙企业（有限合伙）5365396.61持有目的非交易性
中国光大银行股份有限公司44698439.36204671801.28持有目的非交易性
华夏证券股份有限公司5400000.00持有目的非交易性
华证资产管理有限公司1620000.00持有目的非交易性
合计71249739.36236734309.377020000.00
588、其他非流动金融资产
项目期末余额期初余额分类为以公允价值计量且其变动计入当
181400000.00101400000.00
期损益的金融资产
其中：权益工具投资181400000.00101400000.00
合计181400000.00101400000.00
9、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
项目房屋、建筑物土地使用权合计
一、账面原值
1.期初余额12664698.252971831.1015636529.35
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
（4）其他
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额12664698.252971831.1015636529.35
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额10989739.141978645.2812968384.42
2.本期增加金额73774.5636784.68110559.24
（1）计提或摊销73774.5636784.68110559.24
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
59项目房屋、建筑物土地使用权合计
4.期末余额11063513.702015429.9613078943.66
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
（2）其他
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值1601184.55956401.142557585.69
2.期初账面价值1674959.11993185.822668144.93
（2）未办妥产权证书的投资性房地产情况项目账面价值未办妥产权证书原因
房屋、建筑物923873.94交通附属设施、未办证
合计923873.94
10、固定资产
项目期末余额期初余额
固定资产9552205782.9710098252638.07
固定资产清理6503095.14
合计9558708878.1110098252638.07
6010.1固定资产
（1）固定资产情况京珠高速公路广珠项目广佛高速公路佛开高速公路广惠高速公路房屋及建筑物机器设备运输设备办公设备及其他合计段
一、账面原值：
1.期初余额1460270190.6610916901136.526824139977.485136471234.45664476347.751849144772.3061642618.63142268138.5427055314416.33
2.本期增加金额-659820.18503520.001250706.342009004.663103410.82
（1）购置49300.001250706.342009004.663309011.00
（2）在建工程转
454220.00454220.00
入
（3）企业合并增加
（4）其他-659820.18-659820.18
3.本期减少金额14920857.1836073395.95787665.004287225.7156069143.84
（1）处置或报废14920857.1836073395.95787665.004287225.7156069143.84
（2）处置子公司
（3）其他转出
61京珠高速公路广珠
项目广佛高速公路佛开高速公路广惠高速公路房屋及建筑物机器设备运输设备办公设备及其他合计段
4.期末余额1460270190.6610916901136.526824139977.485136471234.45648895670.391813574896.3562105659.97139989917.4927002348683.31
二、累计折旧
1.期初余额1460270190.665857558616.404285503165.863319516101.13480209669.571409241923.3147930132.3092710665.9316952940465.16
2.本期增加金额167001611.98205719649.4895478011.1915431227.0851663388.651129558.436195843.97542619290.78
（1）计提167001611.98205719649.4895478011.1915431227.0851663388.651129558.436195843.97542619290.78
（2）其他
3.本期减少金额11290376.0833435034.30734341.754078416.5749538168.70
（1）处置或报废11290376.0833435034.30734341.754078416.5749538168.70
（2）处置子公司
4.期末余额1460270190.666024560228.384491222815.343414994112.32484350520.571427470277.6648325348.9894828093.3317446021587.24
三、减值准备
1.期初余额2889394.161231918.944121313.10
2.本期增加金额
（1）计提
62京珠高速公路广珠
项目广佛高速公路佛开高速公路广惠高速公路房屋及建筑物机器设备运输设备办公设备及其他合计段
（2）其他
3.本期减少金额
（1）处置或报废
（2）处置子公司
4.期末余额2889394.161231918.944121313.10
四、账面价值
1.期末账面价值4892340908.142332917162.141721477122.13161655755.66384872699.7513780310.9945161824.169552205782.97
2.期初账面价值5059342520.122538636811.621816955133.32181377284.02438670930.0513712486.3349557472.6110098252638.07
63（2）暂时闲置的固定资产情况
项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
房屋及建筑物6176339.214767637.501408701.71
机器设备2322167.001090248.061231918.94
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况：无
（4）未办妥产权证书的固定资产情况项目账面价值未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物145880426.60交通附属设施，未办证
10.2固定资产清理
项目期末余额期初余额
房屋及建筑物3630481.10
机器设备2638361.65
运输设备25443.25
办公设备及其他208809.14
合计6503095.14
11、在建工程
项目期末余额期初余额
在建工程1287072029.02753565502.12工程物资
合计1287072029.02753565502.12
11.1在建工程
（1）在建工程情况期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值广澳高速公路南沙至
1021162978.771021162978.77553543942.17553543942.17
珠海段改扩建佛开高速三堡至水口
208792748.04208792748.04152274277.83152274277.83
改扩建工程尾工工程
64期末余额期初余额
项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值赣深高铁跨越段扩建
15664172.9815664172.9815664172.9815664172.98
工程
广汕铁路跨越项目15098082.4315098082.4310576570.4310576570.43博罗中心站办公生活
6406068.376406068.373768689.373768689.37
设施改扩建工程
坦尾大桥防船撞工程1749246.001749246.001749246.001749246.00
其他工程18198732.4318198732.4315988603.3415988603.34
合计1287072029.021287072029.02753565502.12753565502.12
65（2）重要在建工程项目本期变动情况
工程累计工程本期利
项目期初本期转入固定本期其他减少期末利息资本化累其中：本期利息资金预算数本期增加金额投入占预进度息资本名称余额资产金额金额余额计金额资本化金额来源
算比例(%)(%)化率(%)
广澳高速公路南沙自有资金、
13735989200.00553543942.17467619036.601021162978.777.437.4331820755.8421918319.012.91
至珠海段改扩建银行借款
佛开高速三堡至水自有资金、
3426210000.00152274277.8356518470.21208792748.0480.7693.0075533679.332318123.513.30
口改扩建工程银行借款赣深高铁跨越段扩
16966900.0015664172.9815664172.9892.32100.00自有资金
建工程
广汕铁路跨越项目21460000.0010576570.434521512.0015098082.4370.35100.00自有资金博罗中心站办公生
17000000.003768689.372637379.006406068.3737.6837.68自有资金
活设施改扩建工程坦尾大桥防船撞工
50000000.001749246.001749246.003.503.50自有资金
程
注：广澳高速公路南沙至珠海段改扩建预算数含政府承担的部分工程项目的建设费用。
（3）本期计提在建工程减值准备情况：无
6611.2工程物资：无
12、使用权资产
项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他合计
一、账面原值：
1.期初余额21487031.29357112.191007747.0022851890.48
2.本期增加金额30634734.72673169.0631307903.78
（1）新增租赁30634734.72673169.0631307903.78
（2）其他
3.本期减少金额21487031.2921487031.29
（1）转让或持有待售
（2）处置子公司
（3）其他转出21487031.2921487031.29
4.期末余额30634734.72357112.19673169.061007747.0032672762.97
二、累计折旧
1.期初余额18417455.29142844.88214034.8818774335.05
2.本期增加金额4785441.3035711.22168292.2653508.725042953.50
（1）计提4785441.3035711.22168292.2653508.725042953.50
（2）其他增加
3.本期减少金额21487031.2921487031.29
（1）转让或持有待售
（2）处置子公司
（3）其他转出21487031.2921487031.29
4.期末余额1715865.30178556.10168292.26267543.602330257.26
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
（2）其他增加
67项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他合计
3.本期减少金额
（1）转让或持有待售
（2）处置子公司
4.期末余额
四、账面价值
1.期末余额账面价值28918869.42178556.09504876.80740203.4030342505.71
2.期初余额账面价值3069576.00214267.31793712.124077555.43
13、无形资产
（1）无形资产情况项目土地使用权软件收费公路特许经营权合计
一、账面原值
1.期初余额2701738.7638254516.12318348741.86359304996.74
2.本期增加金额83247.9683247.96
（1）购置83247.9683247.96
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额11005016.4011005016.40
（1）处置11005016.4011005016.40
（2）政府补助冲减
（3）处置子公司
4.期末余额2701738.7627332747.68318348741.86348383228.30
二、累计摊销
1.期初余额2366543.7432357841.5277808140.04112532525.30
2.本期增加金额7705.621003484.4711794307.9812805498.07
（1）计提7705.621003484.4711794307.9812805498.07
3.本期减少金额11005016.4011005016.40
（1）处置11005016.4011005016.40
68项目土地使用权软件收费公路特许经营权合计
（2）处置子公司
4.期末余额2374249.3622356309.5989602448.02114333006.97
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值327489.404976438.09228746293.84234050221.33
2.期初账面价值335195.025896674.60240540601.82246772471.44
本期末不存在通过公司内部研发形成的无形资产。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况项目账面价值未办妥产权证书的原因
共和镇土地327489.40历史遗留原因
14、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备9858323.332464580.847912893.771978223.45
可抵扣亏损25253836.366313459.09363420806.9690855201.74
资产评估增值、折旧及摊销106518448.6826629612.17120375258.2430093814.56
递延收益15980161.743995040.4421009212.705252303.27
经营租赁29736108.167434027.043461741.75865435.44
合计187346878.2746836719.58516179913.42129044978.46
69（2）未经抵销的递延所得税负债
期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
其他权益工具投资公允价值变动236734309.3759183577.34241394552.4560348638.11
路产累计折旧的时间性差异916831006.67229207751.66965577119.54241394279.90
收费公路特许经营权摊销方法差异11048885.572762221.409854438.832463609.71
交易性金融资产公允价值变动10400000.002600000.0010400000.002600000.00
使用权资产税会差异30342505.717585626.434077555.451019388.86
在建工程税会差异18136690.844534172.71
合计1223493398.16305873349.541231303666.27307825916.58
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：无
（4）未确认递延所得税资产明细项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异37864110.4337864110.43
可抵扣亏损21327524.2218536190.43
合计59191634.6556400300.86
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末金额期初金额备注
2023年度3129535.723129535.72
2024年度3618779.073618779.07
2025年度3571100.293571100.29
2026年度3889857.993889857.99
2027年度4326917.364326917.36
2028年度2791333.79
合计21327524.2218536190.43
15、其他非流动资产
项目期末数期初数
预付工程款57853104.626258116.72
70项目期末数期初数
预付营业税金及附加1915476.962116662.12
合计59768581.588374778.84
16、短期借款
（1）短期借款分类项目期末余额期初余额
信用借款430000000.00
未到期应付利息387597.20
合计430387597.20
（2）已逾期未偿还的短期借款情况：无
17、应付账款
（1）应付账款列示项目期末余额期初余额
1年以内（含1年）35191561.22106284617.63
1-2年（含2年）48777577.0915315242.17
2-3年（含3年）9891578.332693624.18
3年以上73471862.2473495298.79
合计167332578.88197788782.77
（2）账龄超过1年的重要应付账款项目期末余额未偿还或结转的原因
佛山市国土资源局30507598.21尚未结算
广中江高速公路项目管理处17466700.00尚未结算
鹤山市国土资源局9186893.60尚未结算
保利长大工程有限公司5415553.30尚未结算
佛山市禅城区张槎街道办事处4626817.32尚未结算
合计67203562.43
18、预收款项
71（1）预收账款项列示
项目期末余额期初余额
1年以内（含1年）2169988.911913639.06
1-2年（含2年）1082898.18805117.91
合计3252887.092718756.97
（3）账龄超过1年的重要预收款项项目期末余额未偿还或结转的原因
河北建弘电力工程有限公司1082898.18尚未结算
合计1082898.18
19、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬20660328.60186686717.85187605961.9419741084.51
二、离职后福利-设定提存计划32786473.0931308371.021478102.07
三、辞退福利1315216.921315216.92
四、一年内到期的其他福利
合计20660328.60220788407.86220229549.8821219186.58
（2）短期薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴465063.49136477235.72136477235.72465063.49
二、职工福利费8521719.598521719.59
三、社会保险费17057493.9317032657.5924836.34
其中：医疗保险费（含生育保险）10213027.9210189709.4023318.52
工伤保险费506588.92505071.101517.82
其他6337877.096337877.09
四、住房公积金19702163.0019702163.00
五、工会经费和职工教育经费17883045.404329599.115273679.5416938964.97
72项目期初余额本期增加本期减少期末余额
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、其他2312219.71598506.50598506.502312219.71
合计20660328.60186686717.85187605961.9419741084.51
（3）设定提存计划列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险19582722.7819540840.3841882.40
2、失业保险费791820.39789225.182595.21
3、企业年金缴费12411929.9210978305.461433624.46
合计32786473.0931308371.021478102.07
20、应交税费
项目期初余额本期应交本期已交期末余额
增值税9619067.4571210579.8968200937.0512628710.29
企业所得税58889929.38285722972.52196589112.72148023789.18
个人所得税2552347.211061963.313063959.39550351.13
城市维护建设税633666.064402871.194247982.66788554.59
教育费附加306387.032121798.062044318.01383867.08
地方教育费附加185315.251414834.021362878.69237270.58
车船税42143.7542143.75
土地使用税523762.40523762.40
房产税60799.58579768.50135970.17504597.91
印花税60261.45857311.75881591.3335981.87
合计72307773.41367938005.39276568893.77163676885.03
7321、其他应付款
项目期末余额期初余额应付利息
应付股利920558170.1759994517.46
其他应付款124167228.26131173042.77
合计1044725398.43191167560.23
21.1应付利息：无
21.2应付股利
项目期末余额期初余额
普通股股利920558170.1725694517.46
应付股利-广东省高速公路有限公司11550000.00
应付股利-广东珠江公路桥梁投资有限公司21000000.00
应付股利-惠州交投东江投资有限公司1750000.00
合计920558170.1759994517.46
21.3其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款项目期末余额期初余额
暂估工程款33034549.9540097538.05
押金、质保金及保证金64237381.4364205413.61
其他26895296.8826870091.11
合计124167228.26131173042.77
（2）账龄超过1年的重要其他应付款项目期末余额未偿还或结转的原因
保利长大工程有限公司20101922.48尚未达到结算条件
雅瑶至谢边扩建工程12499448.48尚未达到结算条件
广东冠粤路桥有限公司7954762.80尚未达到结算条件
中交第一航务工程局有限公司6604491.16尚未达到结算条件
74项目期末余额未偿还或结转的原因
中铁隧道集团有限公司5711835.48尚未达到结算条件
合计52872460.40
22、一年内到期的非流动负债
项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款145147041.1972870082.19
一年内到期的应付债券695329608.0940679999.99
一年内到期的长期应付款495283.01944339.62
一年内到期的租赁负债10151743.032517045.16
合计851123675.32117011466.96
23、其他流动负债
项目期末余额期初余额
待转销项税额169097.00600639.56
委托贷款及利息500395833.33500122916.67
合计500564930.33500723556.23
24、长期借款
项目期末余额期初余额
质押借款14525000.00
信用借款6008445000.005619259650.00
未到期应付利息5421991.195680782.19
减：一年内到期的长期借款（见附注五、22）145147041.1972870082.19
合计5868719950.005566595350.00
25、应付债券
（1）应付债券项目期末余额期初余额
中期票据1428850956.611428381232.94
未到期应付利息15625753.4340679999.99
75项目期末余额期初余额
减：一年内到期的应付债券（见附注五、22）695329608.0940679999.99
合计749147101.951428381232.94
76（2）应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）债券名称面值发行日期债券期限发行金额
19 粤高速 MTN001 680000000.00 2019.2.27 2019.3.1-2024.3.1 680000000.00
20 粤高速 MTN001 750000000.00 2020.3.13 2020.3.17-2025.3.17 750000000.00
减：一年内到期的应付债券
合计1430000000.00//1430000000.00
（续）债券名称期初余额本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还期末余额
19 粤高速 MTN001 702279764.69 13488219.16 -227377.67 27200000.00 688795361.52
20 粤高速 MTN001 766781468.24 11157534.28 -242346.00 22500000.00 755681348.52
减：一年内到期的应付债券40679999.99695329608.09
合计1428381232.9424645753.44-469723.6749700000.00749147101.95
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明：无
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明：无
7726、租赁负债
项目期末余额期初余额
长期租赁负债30471738.142709232.95
减：未确认融资费用1463771.3841203.32
减：一年内到期的租赁负债（见附注五、22）10151743.032517045.16
合计18856223.73150984.47
27、长期应付款
项目期末余额期初余额
长期应付款2022210.112517493.12
合计2022210.112517493.12
27.1按款项性质列示长期应付款
项目期末余额期初余额
应付非经营资产2022210.112022210.11
中期票据承销费495283.011439622.63
减：一年内到期的长期应付款（见附注五、22）495283.01944339.62
合计2022210.112517493.12
28、递延收益
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
政府补助21009212.70185000000.005029050.96200980161.74
租赁费收入40073768.933804705.4236269063.51
合计61082981.63185000000.008833756.38237249225.25
涉及政府补助的项目：
本期新增补助金本期计入营业本期计入其他其他与资产相关/负债项目期初余额期末余额额外收入金额收益金额变动与收益相关取消省界站补助专
20931143.875023474.6215907669.25与资产相关
项资金
充电基础设施奖励78068.835576.3472492.49与资产相关
78本期新增补助金本期计入营业本期计入其他其他与资产相关/
负债项目期初余额期末余额额外收入金额收益金额变动与收益相关岐江新城南互通立
185000000.00185000000.00与资产相关
交建设项目
29、股本
本次变动增减（+、一）项目期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数2090806126.002090806126.00
30、资本公积
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
股本溢价508711146.99508711146.99
（1）投资者投入的资本2508408342.992508408342.99
（2）同一控制下企业合并的影响-1999697196.00-1999697196.00
其他资本公积234422410.0418430.0492400.51234348439.57
（1）权益法核算下被投资单位其他权益变动(注1，注2，注3)-3033230.6618430.0492400.51-3107201.13
（2）其他237455640.70237455640.70
合计743133557.0318430.0492400.51743059586.56
注1：联营企业广东江中高速公路有限公本期确认专项储备，本公司按持股比例调整长期股权投资账面价值，导致增加资本公积16005.85元。
注2：联营企业国元证券股份有限公司本期资本公积发生变动，本公司按持股比例调整长期股权投资账面价值，导致增加资本公积2424.19元。
注3：子公司粤高资本（控股）广州有限公司之联营企业湖南联智科技股份有限
公司回购其他股东股权，导致子公司按权益法核算的长期股权投资变动，减少资本公积92400.51元。
7931、其他综合收益
本期金额
减：前期计入期初其他综合收税后归期末项目税后归属于母公
余额本期所得税前金额益当期转入减：所得税费用属于少余额司损益或留存数股东收益
一、以后不能重分类进损益的其他综合收益181045914.34-4660243.08-1165060.77-3495182.31177550732.03
其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动181045914.34-4660243.08-1165060.77-3495182.31177550732.03企业自身信用风险公允价值变动
二、以后将重分类进损益的其他综合收益-10412257.6712110298.3312110298.331698040.66
其中：权益法下可转损益的其他综合收益-10412257.6712110298.3312110298.331698040.66其他债权投资公允价值变动损益可供出售金融资产公允价值变动损益金融资产重分类计入其他综合收益的金额持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
80本期金额
减：前期计入期初税后归期末项目其他综合收益
余额本期所得税前金额减：所得税费用税后归属于母公司属于少余额当期转入损益数股东或留存收益其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备外币财务报表折算差额
其他综合收益合计170633656.677450055.25-1165060.778615116.02179248772.69
8132、盈余公积
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积1373056469.021373056469.02
合计1373056469.021373056469.02
33、未分配利润
项目本期上期
调整前上期末未分配利润4698029354.084760618543.78
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）510117.60调整后期初未分配利润4698029354.084761128661.38
加：本期归属于母公司所有者的净利润885644187.991276341322.98
减：提取法定盈余公积147681138.46提取任意盈余公积提取一般风险准备
应付普通股股利894865021.931191759491.82转作股本的普通股股利其他
期末未分配利润4688808520.144698029354.08
说明：上期指2022年1-12月。
34、营业收入和营业成本
本期金额上期金额项目收入成本收入成本
主营业务2310707369.57726266759.502022637008.32682014744.35
其他业务29729405.5114403550.9934783801.3614128978.15
合计2340436775.08740670310.492057420809.68696143722.50
35、税金及附加
项目本期金额上期金额
营业税185247.66185247.66
82项目本期金额上期金额
城市维护建设税4414027.473906433.43
教育费附加2126579.281870308.46
地方教育附加1414531.041243683.98
房产税579768.501026637.79
土地使用税523762.40523762.40
车船使用税42143.7543285.07
印花税136313.89132962.51
合计9422373.998932321.30
36、管理费用
项目本期金额上期金额
职工薪酬55924172.8058799341.19
折旧费4754414.206814076.61
无形资产摊销754955.47953099.24
低值易耗品摊销305671.18259600.97
租赁费及管理费5680829.076027123.06
业务招待费276707.37282100.73
办公费3253204.384275751.24
差旅费299557.29114358.72
咨询服务费100000.00
聘请中介机构费2756001.593376068.01
修理费152240.53189544.16
车辆费1353271.681304983.31
上市管理费143396.2211320.75
信息化费用及维护费559255.14961765.47
其他3810168.792304133.58
合计80023845.7185773267.04
8337、研发费用
（1）研发费用按成本项目列示项目本期金额上期金额
职工薪酬81651.82945204.60
材料费412566.35
折旧费5521.90
低值易耗品摊销885.00
办公费4318.22
修理费391.15
合计81651.821368887.22
38、财务费用
项目本期金额上期金额
利息支出109161060.69123517238.10
存款利息收入（-）-18067700.31-36907508.27
汇兑损失（收益-）
银行手续费56504.0984179.23
其他3226.00608147.56
合计91153090.4787302056.62
39、其他收益
补助项目本期金额上期金额与资产相关/与收益相关
政府补助-取消高速公路省界收费站项目工程专项补贴5023474.625023474.62与资产相关
政府补助-充电基础设施奖励资金5576.34与资产相关
政府补助-九江大桥桥梁结构健康监控系统优化升级车
600000.00与收益相关
购税补助资金
政府补助-扩岗补助25500.00与收益相关
政府补助-稳岗补贴1250935.46与收益相关
政府补助-以工代训培训补贴1074875.00与收益相关
生育津贴577849.71435454.91与收益相关
84补助项目本期金额上期金额与资产相关/与收益相关
退伍军人减免增值税税收优惠39147.73156133.38与收益相关
代扣个人所得税手续费返还164638.95159544.67与收益相关
增值税加计抵减13786.4315009.81与收益相关
代扣代缴预交企业所得税手续费返还62924.53与收益相关
合计6449973.788178352.38
40、投资收益
项目本期金额上期金额
权益法核算的长期股权投资收益109631134.53101561222.92
处置子公司产生的投资收益13564262.33
交易性金融资产在持有期间的投资收益601253.78
其他权益工具投资持有期间取得的股利收入71249739.3647286243.74
其他-80000.00-91000.00
合计181402127.67162320728.99
41、信用减值损失
项目本期金额上期金额
一、应收账款减值损失-1945429.56
二、其他应收款减值损失-43681523.62
合计-45626953.18
42、资产处置收益
项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得或损失合计463363.89
其中：固定资产处置利得或损失463363.89
合计463363.89
43、营业外收入
项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额
非流动资产毁损报废利得237412.50
85项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额
其中：固定资产237412.50
保险赔款收入967952.704141948.49967952.70
路产索赔收入1126095.641419966.311126095.64
其他54244.5122304.3554244.51
合计2148292.855821631.652148292.85
44、营业外支出
项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额
非流动资产毁损报废损失15753.62252895.8515753.62
其中：固定资产15753.62252895.8515753.62
路产修复支出176042.002624379.66176042.00
罚款、滞纳金570.972254.33570.97
其他47856.0076129.5547856.00
合计240222.592955659.39240222.59
45、所得税费用
（1）所得税费用表项目本期金额上期金额
当期所得税费用287619631.20246703707.49
递延所得税费用81420752.6143520805.04
合计369040383.81290224512.53
（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本期金额
利润总额1563218721.13
按法定/适用税率计算的所得税费用390804680.28子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响248156.86
非应税收入的影响-17962748.29
不可抵扣的成本、费用和损失的影响10334504.26
86项目本期金额
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响-14384209.30其他
所得税费用369040383.81
46、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额
利息收入14000060.5020528520.76
往来款等40874222.9346907015.63
岐江新城南互通立交建设补助资金185000000.00
合计239874283.4367435536.39
（2）支付的其他与经营活动有关的现金：
项目本期金额上期金额
管理费用10883695.7614342965.21
往来款等27999921.6532790555.31
合计38883617.4147133520.52
（3）收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额
政府基础设施投资补助38470400.00
专项借款利息收入1460847.67
合计1460847.6738470400.00
（4）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额
中期票据承销及兑付服务费1001869.751001869.75
租赁负债支付的现金7325653.275240644.14
合计8327523.026242513.89
8747、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润1194178337.321061504459.99
加：信用损失准备45626953.18资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧542423799.22479906745.78
使用权资产折旧5042953.504910817.45
无形资产摊销12833960.7511410277.66长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”-463363.89号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）15753.6215483.35
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）109276885.58123517238.10
投资损失（收益以“－”号填列）-181402127.67-162320728.99
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）82208258.8855802962.55
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-787506.27-12282157.51
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-82590730.82-46196406.71
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）287090654.41-72254061.48其他
经营活动产生的现金流量净额2013917191.701443551266.30
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
88补充资料本期金额上期金额
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额5274773267.754042994649.07
减：现金的期初余额4284688231.332955183190.55
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额990085036.421087811458.52
（2）现金和现金等价物的构成项目期末余额期初余额
一、现金5274773267.754284688231.33
其中：库存现金56693.1143420.71
可随时用于支付的银行存款5274200451.444284128907.61
可随时用于支付的其他货币资金516123.20515903.01可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额5274773267.754284688231.33
其中：母公司或公司内子公司使用受限制的现金和现金等价物
48、所有权或使用权受到限制的资产
项目期末账面价值受限原因
货币资金1221200.00资金托管账户中的土地复垦资金
合计1221200.00/
六、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
89主要经注册持股比例(%)取得
子公司名称业务性质营地地直接间接方式
广佛高速公路有限公司广州广州高速公路运营管理75.00同一控制下企业合并
广东广惠高速公路有限公司广州广州高速公路运营管理51.00同一控制下企业合并
京珠高速公路广珠段有限公司中山广州高速公路运营管理75.00同一控制下企业合并
粤高资本控股（广州）有限公司广州广州投资管理100.00投资设立
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：无。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不
控制被投资单位的依据：无。
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：无。
确定公司是代理人还是委托人的依据：无。
（2）重要的非全资子公司少数股东持本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益子公司名称
股比例（%）的损益分派的股利余额
广佛高速公路有限公司25.00-10159876.8354191863.16
广东广惠高速公路有限公司49.00248592282.67133205174.082090255570.22
京珠高速公路广珠段有限公司25.0070101743.4988470000.47323901561.73
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：无
90（3）重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
广佛高速公路有限公司227792721.2215224557.98243017279.2026249826.5726249826.57
广东广惠高速公路有限公司1878332015.302744797728.054623129743.35203516148.58153785900.44357302049.02
京珠高速公路广珠段有限公司913861914.062932963715.033846825629.091880885837.14670333545.032551219382.17
（续）期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
广佛高速公路有限公司270445990.7215689069.15286135059.8728728099.9228728099.92
广东广惠高速公路有限公司1463091700.932980427023.344443518724.27242093924.47171081000.56413174925.03
京珠高速公路广珠段有限公司1097313535.802536899303.013634212838.812477933314.32141080251.542619013565.86
91（续）
本期金额上期金额子公司名称营业营业净利润综合收益总额经营活动现金流量净利润综合收益总额经营活动现金流量收入收入广佛高速公路
1472953.28-40639507.32-40639507.32-2029459.2566566527.4538386003.1238386003.12200857877.57
有限公司广东广惠高速
1024822529.29507331189.13507331189.13777984620.05893298497.64469177363.59469177363.59591588578.50
公路有限公司京珠高速公路
广珠段有限公574690822.31280406973.97280406973.97495884944.24452938785.68193096571.04193096571.04271398716.46司
92（4）使用企业公司资产和清偿企业公司债务的重大限制无。
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持无。
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额的变化情况的说明：无
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响：无
3、在合营企业或联营企业中的权益
（1）公司的联营企业情况
持股比例(%)对合营企业主要经营或联营企业合营企业或联营企业名称注册地业务性质地直接间接投资的会计处理方法
肇庆粤肇公路有限公司肇庆市肇庆市高速公路管理25.00权益法
深圳惠盐高速公路有限公司深圳市深圳市高速公路管理33.33权益法
广东江中高速公路有限公司中山市中山市高速公路管理15.00权益法
赣州康大高速公路有限责任公司赣州市赣州市高速公路管理30.00权益法
赣州赣康高速公路有限责任公司赣州市赣州市高速公路管理30.00权益法广东省粤普小额再贷款股份有限
广州市广州市办理各项小额贷款15.48权益法公司
国元证券股份有限公司合肥市合肥市证券类业务2.37权益法
湖南联智科技股份有限公司长沙市长沙市研究和试验发展12.5324权益法国电投粤通启源芯动力科技有限
广州市广州市新能源服务5.00权益法公司
深圳车库电桩科技有限公司深圳市深圳市软件和信息技术17.3977权益法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：无。
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：公司对广东江中高速公路有限公司、国元证券股份有限公司、
广东省粤普小额再贷款股份有限公司、湖南联智科技股份有限公司、国电投粤通
93启源芯动力科技有限公司、深圳车库电桩科技有限公司持有20%以下表决权，但
是对其财务和经营决策有参与决策的权力，能够对被投资单位施加重大影响。
（2）重要合营企业的主要财务信息：无
（3）重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额国元证券股份有限公司国元证券股份有限公司
资产合计136259314336.23130765208142.95
归属于母公司股东权益33709197542.7532927214909.60
按持股比例计算的净资产份额799379548.17780835620.42调整事项
--商誉207095632.54207095632.54
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值1006475180.71987931252.96存在公开报价的联营企业权益投资的公
674706434.64655044744.06
允价值
营业收入3110841516.792474031036.38
净利润914347343.11749499017.55终止经营的净利润
其他综合收益510710079.37-35288230.26
综合收益总额1425057422.48714210787.29
本年度收到的来自联营企业的股利15522387.3018626864.76
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额
合营企业：
无
联营企业：
投资账面价值合计2061955507.511935437414.88下列各项按持股比例计算的合计数
94期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额
--净利润87613916.4682950868.66
--其他综合收益
--综合收益总额87613916.4682950868.66
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明：
无
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损：无
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺：无
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债：无
4、重要的共同经营：无
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益：无
6、其他：无
七、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
（1）外汇风险外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与港币有关，除年度分配 B股股东股利外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。
报告期内，由于本公司与外币相关的支出信用期短，受到外汇风险的影响不大。
95（2）利率风险－现金流量变动风险
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行
借款(详见本附注五、24)有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率。
（3）其他价格风险本公司持有的分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产的投资在资产负债表日以公允价值计量。因此，本公司承担着证券市场变动的风险。本公司采取长期持有权益证券的方式降低权益证券投资的价格风险。
2、信用风险
截止2023年6月30日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金
融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本公司对客户信用进行甄别，仅与经认可的、信誉良好的客户进行交易，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
已逾期或发生减值的金融资产：
（1）已逾期未减值的金融资产的账龄分析：不存在。
（2）已发生单项减值的金融资产的分析：详见本附注五、4、“其他应收款”
及本附注五、7、“其他权益工具投资”。
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
八、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
96期末公允价值
项目第一层次公允价值第二层次公允价值第三层次公允价值合计计量计量计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产181400000.00181400000.00
（1）权益工具投资181400000.00181400000.00
（二）其他权益工具投资722232678.08830410809.821552643487.90
持续以公允价值计量的资产总额722232678.081011810809.821734043487.90
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
截止本期末，公司持有光大银行股票235254944股，按2023年6月30日证券市场收盘价3.07元计算确定期末公允价值为722232678.08元。
3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要
参数的定性及定量信息项目2023年6月30日公允价值估值技术不可观察输入值
聘请第三方进行评估或按持股比例计算享有
非上市公司股权投资1011810809.82被投资单位账面净资产份额
4、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收账款、其他应收
款、合同资产、短期借款、应付账款、其他应付款、一年内到期的非流动负债、
长期借款、应付债券、长期应付款。
不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值无重大差异。
九、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企母公司注册母公司对本企业的业务性质注册资本业的表决权比
名称地持股比例(%)
例(%)
股权管理、交通基础设
广东省交通集团有限公司广州市268亿元24.5650.12
施建设、公路项目运营
本公司的母公司情况的说明：广东省交通集团有限公司为公司之母公司，法定代表人为邓小华，成立于2000年6月23日。截至2023年6月30日，注册资
97本268亿元，为国有独资有限责任公司，经营范围：股权管理；组织资产重组、优化配置；通过抵押、产权转让、股份制改造等方式筹集资金；投资经营；交通
基础设施建设；公路项目营运及其相关产业；技术开发、应用、咨询、服务；公路客货运输及现代物流业务；境外关联业务；增值电信业务。
本公司最终控制方是广东省人民政府国有资产监督管理委员会。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注六、1、在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注六、3、在合营企业或联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系深圳惠盐高速公路有限公司本公司联营企业肇庆粤肇公路有限公司本公司联营企业赣州康大高速公路有限责任公司本公司联营企业赣州赣康高速公路有限责任公司本公司联营企业广东江中高速公路有限公司本公司联营企业
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系广东东方思维科技有限公司受同一母公司控制广东高速传媒有限公司受同一母公司控制广东高速科技投资有限公司受同一母公司控制广东虎门大桥有限公司受同一母公司控制广东华路交通科技有限公司受同一母公司控制广东交科检测有限公司受同一母公司控制广东利通发展投资有限公司受同一母公司控制广东利通科技投资有限公司受同一母公司控制
98其他关联方名称其他关联方与本企业关系
广东利通物业发展有限公司受同一母公司控制广东联合电子服务股份有限公司受同一母公司控制广东路路通有限公司受同一母公司控制广东罗阳高速公路有限公司受同一母公司控制广东省高速公路有限公司受同一母公司控制广东省公路建设有限公司受同一母公司控制广东省交通集团财务有限公司受同一母公司控制广东通驿高速公路服务区有限公司受同一母公司控制广东新粤交通投资有限公司受同一母公司控制广东粤运交通拯救有限公司受同一母公司控制广州新粤交通技术有限公司受同一母公司控制广州新粤沥青有限公司受同一母公司控制广东省交通开发有限公司受同一母公司控制保利长大工程有限公司母公司参股单位广东省交通规划设计研究院集团股份有限公司母公司参股单位广东长大道路养护有限公司母公司参股单位之子公司广州市埃特斯通讯设备有限公司受同一母公司控制企业的参股单位广东京珠高速公路广珠北段有限公司受同一母公司控制企业的参股单位广东飞达交通工程有限公司受同一母公司控制企业的参股单位广东路网数媒信息科技有限公司受同一母公司控制企业的参股单位湖南联智监测科技有限公司本公司联营企业的全资子公司广中江高速公路项目管理处受母公司受托管理
5、关联交易情况
(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额
1、营业成本
广东联合电子服务股份有限公司服务费13229622.1312021733.95
99关联方关联交易内容本期金额上期金额
广东粤运交通拯救有限公司救援服务费1803701.00494700.00
广东新粤交通投资有限公司机电系统日常养护费1767361.32机电系统远程监控及
广东利通科技投资有限公司499250.40技术支持服务费
广东虎门大桥有限公司电费330692.01310411.02
广东华路交通科技有限公司服务费306348.00
保利长大工程有限公司服务费242574.0011772757.00
广东通驿高速公路服务区有限公司劳保用品176962.7140808.70机电日常养护款
广东飞达交通工程有限公司2003201.04
广东省交通规划设计研究院集团股份有限公司工程款178243.00
广东路路通有限公司监控设施维护52598.00
广东京珠高速公路广珠北段有限公司劳保费8551.20
广州市埃特斯通讯设备有限公司收费设施维护2400.00
营业成本小计18356511.5726885403.91
2、财务费用
广东省交通集团财务有限公司存款利息收入-9965887.73-24475843.25
广东省交通集团财务有限公司借款利息支出6590997.215112347.24
广东省交通集团财务有限公司手续费3785.00920.00
广东省交通集团有限公司利息支出7402083.32
财务费用小计4030977.80-19362576.01
3、管理费用
广东通驿高速公路服务区有限公司劳保费等74591.29
广东联合电子服务股份有限公司信息化费用及维护费288500.00
广东东方思维科技有限公司 OA系统维护 10000.00
管理费用小计74591.29298500.00
4、营业外支出
保利长大工程有限公司土建设施损坏修复支1.001009397.00
100关联方关联交易内容本期金额上期金额
出
营业外支出小计1.001009397.00
5、在建工程
广东省交通规划设计研究院集团股份有限公司采购资产5422739.005973981.00
广东交科检测有限公司采购资产2028475.00
广东省公路建设有限公司采购资产480000.009089990.48
保利长大工程有限公司采购资产26630344.47
广东新粤交通投资有限公司采购资产6127813.56
广东华路交通科技有限公司采购资产907894.50
在建工程小计7931214.0048730024.01
6、固定资产
广东高速科技投资有限公司采购资产82895.00
广东省交通规划设计研究院集团股份有限公司采购资产483543.00
固定资产小计566438.00
7、其他流动资产
广东飞达交通工程有限公司合同取得成本182274.01
其他流动资产小计182274.01
出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额
1、营业收入
广东京珠高速公路广珠北段有限公司受托管理费10977500.0010603632.04
肇庆粤肇公路有限公司外派人员工资收入613816.63512977.97
赣州赣康高速公路有限责任公司外派人员工资收入578774.80525660.83
广东省交通开发有限公司电费486046.23336290.97
广东通驿高速公路服务区有限公司水电费479678.14486716.96
深圳惠盐高速公路有限公司外派人员工资收入464466.28260849.89
广东江中高速公路有限公司外派人员工资收入168312.27176119.41
赣州康大高速公路有限责任公司外派人员工资收入142237.06138547.02
101关联方关联交易内容本期金额上期金额
保利长大工程有限公司招标文件收入、水电费21011.511000.00
广东粤运交通拯救有限公司水电费5770.73
广东高速传媒有限公司水电费4637.51
广东省高速公路有限公司工程款等886950.00
广东罗阳高速公路有限公司计重设备检测费58490.57
营业收入小计13942251.1613987235.66
(2)关联租赁情况本公司作为出租方承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
广东高速传媒有限公司广告租赁1292283.511379412.57
广东利通科技投资有限公司土地租赁、管道租赁1067169.99522034.27
保利长大工程有限公司租金收入555557.14555557.14
广东高速科技投资有限公司广告租赁、物业租赁543695.69
广东省交通开发有限公司充电桩租金收入267958.87149850.34
广东路网数媒信息科技有限公司广告租赁2777.78
合计3726665.202609632.10
102本公司作为承租方
简化处理的短期租赁和低价未纳入租赁负债计量的可变租赁资产种支付的租金承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产出租方名称值资产租赁的租金费用租赁付款额类本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额广东利通发展投资有
办公场所等5065766.044798232.52276207.92223498.7830404063.26限公司广东利通物业发展有
办公场所等18093.0027586.0015732.001490.55230671.46限公司
合计18093.0027586.005081498.044798232.52277698.47223498.7830634734.72
103(3)关键管理人员报酬
项目本期金额（万元）上期金额（万元）
关键管理人员报酬296.97283.49
(4)与存在关联关系的财务公司的往来情况
*存款业务每日最高存本期发生额期初余额（万期末余额关联方关联关系款限额（万存款利率范围元）本期合计存入本期合计取出（万元）
元）金额（万元）金额（万元）广东省交通集团
受同一母公司控制300000.000.35%-2.85%239396.61298189.83254255.77283330.67财务有限公司
*贷款业务本期发生额贷款额度期初余额期末余额关联方关联关系贷款利率范围（万元）（万元）本期合计贷款本期合计还款（万元）金额（万元）金额（万元）广东省交通集团财
受同一母公司控制400000.002.95%-3.40%62859.33659.1043797.1319721.30务有限公司
*授信或其他金融业务
关联方关联关系业务类型总额（万元）实际发生额（万元）
广东省交通集团财务有限公司受同一母公司控制授信220000.0019700.00
公司于2017年12月25日与广东省交通集团财务有限公司、中国工商银行
广东省分行签订《现金管理业务合作协议》，于2017年12月22日与广东省交通集团财务有限公司、中国建设银行股份有限公司广东省分行签订《现金管理业务合作协议》，加入广东省交通集团财务有限公司现金池。
广东广惠高速公路有限公司于2020年5月19日与广东省交通集团财务有限
公司、中国农业银行股份有限公司广东省分行签订《现金管理业务合作协议》，加入广东省交通集团财务有限公司现金池。
(5)关联方资产转让、债务重组情况无。
(6)其他关联事项104*2016年6月15日，公司第七届董事会第二十九次（临时）会议审议了《关于沈阳至海口国家高速公路三堡至水口段改扩建工程进行委托建设管理的议案》，同意广东省佛开高速公路有限公司委托广东省公路建设有限公司对沈阳至海口
国家高速公路三堡至水口段改扩建工程进行建设管理，并办理委托建设管理的相关事宜。上述交易事项已经广东省佛开高速公路有限公司董事会批准并实施。
*2021年3月25日，公司第九届董事会第十六次会议审议通过了《关于公司二〇二一年度预计日常关联交易的议案》，同意子公司京珠高速公路广珠段有限公司与广东省公路建设有限公司关于广澳高速公路南沙至珠海段改扩建项目前期工作委托管理的关联交易事项。上述交易事项已经京珠高速公路广珠段有限公司董事会批准并实施。
*2022年11月30日，公司第十届董事会第五次（临时）会议审议通过了《关于广澳高速公路南沙至珠海段改扩建工程进行委托建设管理事项的议案》，同意子公司京珠高速公路广珠段有限公司委托广东省公路建设有限公司对广澳高速公路南沙至珠海段改扩建工程进行全过程建设管理。上述交易事项已经京珠高速公路广珠段有限公司董事会批准并实施。
6、关联方应收应付款项
(1)应收项目期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款广东联合电子服务股份有限公司68965060.8467197924.19
应收账款广东虎门大桥有限公司16631182.476072995.36
应收账款广东京珠高速公路广珠北段有限公司5818074.998321625.03
应收账款广东利通科技投资有限公司533136.00
应收账款广东高速科技投资有限公司126986.702315719.18
应收账款广东高速传媒有限公司522805.00
应收账款保利长大工程有限公司265054.16
合计92074441.0084696122.92
其他应收款广东利通发展投资有限公司1839246.941653447.36
105期末余额期初余额
项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
其他应收款广东高速传媒有限公司695223.54978997.66
其他应收款广东省高速公路有限公司463491.88463491.88
其他应收款广东高速科技投资有限公司318319.0065605.71
其他应收款广东省交通开发有限公司183157.04
其他应收款广东联合电子服务股份有限公司147018.71137851.04
其他应收款广东利通物业发展有限公司25475.0018344.00
其他应收款广东虎门大桥有限公司15000.00
其他应收款保利长大工程有限公司6657.71
其他应收款广东粤运交通拯救有限公司3897.19
合计3697487.013317737.65
其他非流动资产保利长大工程有限公司48226078.70
其他非流动资产广东新粤交通投资有限公司834973.80
其他非流动资产广东省交通开发有限公司333398.00333398.00
合计49394450.50333398.00
(2)应付项目项目名称关联方期末余额期初余额
短期借款广东省交通集团财务有限公司430387597.20
合计430387597.20
应付账款广中江高速公路项目管理处17466700.0017466700.00
应付账款保利长大工程有限公司5415553.3012590171.30
应付账款广东新粤交通投资有限公司3498917.776381639.70
应付账款广东联合电子服务股份有限公司2818047.86188039.97
应付账款广东交科检测有限公司2023485.002400079.00
应付账款广东粤运交通拯救有限公司1407941.00261800.00
应付账款广东省高速公路有限公司1245443.501245443.50
应付账款广东高速科技投资有限公司980578.006935455.12
106项目名称关联方期末余额期初余额
应付账款广东飞达交通工程有限公司774876.843716816.94
应付账款广东省交通规划设计研究院集团股份有限公司585379.103008670.10
应付账款广东华路交通科技有限公司466616.911769785.29
应付账款广东利通科技投资有限公司335569.11843562.91
应付账款广东长大道路养护有限公司231869.00231869.00
应付账款广东东方思维科技有限公司86630.00950630.00
应付账款广州新粤沥青有限公司46779.0046779.00
应付账款广东路路通有限公司3787627.94
应付账款湖南联智监测科技有限公司640088.00
应付账款广州市埃特斯通讯设备有限公司25194.00
合计37384386.3962490351.77
预收账款广东联合电子服务股份有限公司1417034.631330729.13
合计1417034.631330729.13
应付股利广东省高速公路有限公司11550000.00
合计11550000.00
其他应付款保利长大工程有限公司21556770.4820866108.48
其他应付款广东华路交通科技有限公司2874595.061905833.06
其他应付款广东省公路建设有限公司2137605.142000000.00
其他应付款广东高速科技投资有限公司1687217.462298424.75
其他应付款广东长大道路养护有限公司1628345.001628345.00
其他应付款广州新粤交通技术有限公司1503467.331415273.20
其他应付款广东飞达交通工程有限公司1436828.891522615.96
其他应付款广东新粤交通投资有限公司1415273.201332556.89
其他应付款广东联合电子服务股份有限公司1355836.70
其他应付款广州新粤沥青有限公司1054919.001054919.00
其他应付款广东路路通有限公司809377.06859377.06
其他应付款广东交科检测有限公司238186.00971085.90
107项目名称关联方期末余额期初余额
其他应付款广中江高速公路项目管理处200000.00200000.00
其他应付款广东通驿高速公路服务区有限公司120000.00120000.00
其他应付款广东省交通规划设计研究院集团股份有限公司110422.00110422.00
其他应付款广东利通科技投资有限公司92594.2492594.24
其他应付款广东高速传媒有限公司50000.0050000.00
其他应付款广东东方思维科技有限公司26568.18156534.54
其他应付款湖南联智监测科技有限公司19797.0085785.50
其他应付款广东粤运交通拯救有限公司2000.002000.00
合计38319802.7436671875.58一年内到期的非
广东利通发展投资有限公司9648206.792445724.55流动负债一年内到期的非
广东省交通集团财务有限公司2213033.332205700.01流动负债一年内到期的非
广东利通物业发展有限公司100708.20流动负债
合计11961948.324651424.56
其他流动负债广东省交通集团有限公司500395833.33500122916.67
合计500395833.33500122916.67
租赁负债广东利通发展投资有限公司18412022.93
租赁负债广东利通物业发展有限公司115721.81
合计18527744.74
长期借款广东省交通集团财务有限公司195000000.00196000000.00
合计195000000.00196000000.00
7、关联方承诺：无。
十、股份支付：无。
十一、承诺及或有事项
1、重要承诺事项：
108公司于2022年10月22日召开第十届董事会第二次（临时）会议。会议审议通过了《关于向京珠高速公路广珠段有限公司增资投资广澳高速公路南沙至珠海段改扩建工程项目的议案》，同意公司以广东省发展和改革委员会核准的项目投资估算金额154.25亿元为依据，向京珠高速公路广珠段有限公司增资投资建设广澳高速公路南沙至珠海段改扩建工程项目。
项目资本金为剔除由政府承担费用后投资估算金额的35%，公司按持股比例承担资本金出资额约34.14亿元。该事项已经公司2022年第三次临时股东大会审议通过。
截止2023年6月30日，广澳高速公路南沙至珠海段改扩建工程累计发生费用1021162978.77元。
2、或有事项：
截止2023年6月30日，公司无需要披露的重大或有事项。
十二、资产负债表日后事项无。
十三、其他重要事项
1、分部信息
公司的经营业务为广佛高速公路、佛开高速公路、广惠高速公路和京珠高速
公路广珠段的收费和养护工作及对外投资，无其他性质业务，无报告分部。
1092、政府补助
（1）计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量
补助项目种类期初余额本期新增补助金额本期结转计入损益金额其他变动期末余额本期结转计入损益的列报项目与资产相关/与收益相关取消高速公路省界收费站项目
工程专项补贴财政拨款20931143.875023474.6215907669.25其他收益与资产相关
岐江新城南互通立交建设项目财政拨款185000000.00185000000.00其他收益与资产相关
充电基础设施奖励资金财政拨款78068.835576.3472492.49其他收益与资产相关
（2）采用总额法计入当期损益的政府补助情况
补助项目种类本期计入损益的金额本期计入损益的列报项目与资产相关/与收益相关
稳岗补贴财政拨款25500.00其他收益与收益相关
九江大桥桥梁结构健康监控系统优化升级车购税补助资金财政拨款600000.00其他收益与收益相关
1103、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
（1）业绩补偿
公司通过支付现金方式收购广东省高速公路有限公司（以下简称“省高速”）
持有的广东广惠高速公路有限公司（以下简称“广惠高速”）21%股权方案及有关事项已经公司2020年第三次临时股东大会决议通过。根据省高速与公司签订的《盈利补偿协议》，约定省高速在业绩补偿期限内承担广惠高速实际净利润少于预测净利润时的补偿义务。业绩补偿期限为本次交易实施完毕当年度及之后2个年度，即2020年度、2021年度、2022年度。经公司与省高速协商一致，广惠高速2020年度、2021年度、2022年度扣除非经常性损益后的预测净利润分别为
65247.75万元、111258.73万元、123420.09万元。在补偿期限内，若广惠
高速任一会计年度末的累积实现净利润数未达到累积预测净利润数，省高速将对公司进行现金补偿，省高速该年度具体应补偿的金额按以下公式计算确定：业绩承诺当期补偿金额=（截至当期期末累积预测净利润数—截至当期期末累积实现净利润数）÷补偿期限内各年的预测净利润数总和×标的资产交易价格—省高速
累积已补偿金额。在各年计算的补偿金额小于0元时，按0元取值，已经补偿的金额不冲回。
广惠高速2020年度实现净利润（扣除非经常性损益）为76923.26万元，较承诺数多11675.51万元；2021年度实现净利润（扣除非经常性损益）为110544.44万元，较承诺数少714.29万元；2022年实现净利润（扣除非经常性损益）为89610.19万元，较承诺数少33809.90万元。截至2022年末累积实现净利润（扣除非经常性损益）为277077.89万元，较累积承诺盈利数少
22848.68万元。
2022年受宏观经济影响，以及响应国务院2022年第四季度收费公路货车通行费减免10%，广惠高速通行费收入大幅下滑。根据公司与省高速签订的《盈利补偿协议》，结合广惠高速业绩的实际情况，公司与省高速协商业绩承诺相关事宜，2022年度未确认业绩补偿形成的或有对价。
2023年8月7日，公司第十届董事会第十次（临时）会议审议通过《关于变更2020年重大资产重组项目业绩承诺事项及签署的议案》，同意变更2020年重大资产重组项目业绩承诺事项，重组的业绩补偿
111期限调整为2020年度、2021年度、2023年度。省高速承诺，广惠高速2020年度、2021年度、2023年度三年累积的扣除非经常性损益后的净利润不低于
299926.57万元。如在上述调整后的补偿期限内，广惠公司累积实现的净利润
未达到上述累积承诺净利润数的，则省高速需根据《盈利补偿协议》及《盈利补偿协议之补充协议》的约定对公司进行现金补偿。
上述变更业绩承诺事项于2023年8月23日经公司2023年第一次（临时）股东大会审议通过。
（2）广佛高速经营期满后续管理养护问题公司收到《广东省交通运输厅关于广佛高速公路收费期满处置有关事宜的通知》（粤交营便函【2022】24号），控股子公司广佛高速公路有限公司（下称“广佛公司”）运营的广佛高速公路自2022年3月3日零时起停止收费，保留既有收费设施按照零费率方式照常运营，对通行本路段的所有车辆免收车辆通行费，并代为收取其他路段的车辆通行费。停止收费后，由广佛公司继续负责广佛高速公路的管理、养护。
关于广佛公司代为支付的管养支出的资金来源尚待进一步明确，截至2023年6月30日，广佛公司代为支付的管养支出141431005.33元。
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露期末余额类别账面余额坏账准备账面
金额比例(%)金额价值单项计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备
21127358.73100.0021127358.73
的应收账款
其中：账龄组合21127358.73100.0021127358.73采用其他方法组合
合计21127358.73100.0021127358.73
（续）
112期初余额
账面余额坏账准备类别账面
金额比例(%)金额价值单项计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备
23817016.30100.0023817016.30
的应收账款
其中：账龄组合23817016.30100.0023817016.30采用其他方法组合
合计23817016.30100.0023817016.30
期末单项计提坏帐准备的应收账款：无组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款：
期末余额账龄
应收账款坏账准备预期信用损失率（%）
1年以内21127358.73
合计21127358.73组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：无
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：无
（3）本期实际核销的应收账款情况：无
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况与本公司占应收账款总坏账准备单位名称金额账龄
关系额的比例（%）期末金额
广东联合电子服务股份有限公司关联方21000372.031年以内99.40
广东高速科技投资有限公司关联方126986.701年以内0.60
合计21127358.73100.00
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款：无。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。
2、其他应收款
项目期末余额期初余额应收利息
113项目期末余额期初余额
应收股利45903912.2636905472.90
其他应收款1240260547.941505117198.28
合计1286164460.201542022671.18
2.1应收利息：无
2.2应收股利
（1）应收股利
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
广东广电网络投资一号有限合伙企业（有限合伙）1205472.901205472.90
中国光大银行股份有限公司44698439.36
广东广惠高速公路有限公司35700000.00
合计45903912.2636905472.90
（2）重要的账龄超过1年的应收股利
项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因是否发生减值及其判断依据
广东广电网络投资一号有限合伙协议到期，待延期手
1205472.904-5年否，未来可收回
合伙企业（有限合伙）续办好可收回
合计1205472.90///
2.3其他应收款
（1）其他应收款分类披露期末余额账面余额坏账准备类别账面预期信用损
金额比例(%)金额价值
失率(%)单项计提坏账准备的其他应
30844110.432.4330844110.43100.00
收款按信用风险特征组合计提坏
1240260547.9497.571240260547.94
账准备的其他应收款
其中：账龄组合
其他组合1240260547.9497.571240260547.94
合计1271104658.37100.0030844110.43—1240260547.94
114（续）
期初余额账面余额坏账准备类别账面预期信用损
金额比例(%)金额价值
失率(%)单项计提坏账准备的其他应
30844110.432.0130844110.43100.00
收款按信用风险特征组合计提坏
1505117198.2897.991505117198.28
账准备的其他应收款
其中：账龄组合
其他组合1505117198.2897.991505117198.28
合计1535961308.71100.0030844110.43—1505117198.28期末单项计提坏账准备的其他应收款期末余额
债务人名称其他应收款坏账准备预期信用损失率（%）计提理由
昆仑证券有限责任公司30844110.4330844110.43100.00已破产全额计提坏账
合计30844110.4330844110.43//组合中，按账龄组合计提坏账准备的其他应收款：无组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
款项性质期末账面余额期初账面余额
押金和保证金组合2412546.942090516.36
备用金组合1458213.381293602.05
其他组合1236389787.621501733079.87
小计1240260547.941505117198.28
减：坏账准备
合计1240260547.941505117198.28
（2）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损失合计
期信用损失失（未发生信用减值）（已发生信用减值）
2023年1月1日余额30844110.4330844110.43
115第一阶段第二阶段第三阶段
坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损失合计
期信用损失失（未发生信用减值）（已发生信用减值）
2023年1月1日余额在本期：
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段本年计提本年转回本年转销本年核销其他变动
2023年6月30日余额30844110.4330844110.43
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：无
（4）本期实际核销的其他应收款情况：无
（5）其他应收款按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额
证券结算交易资金30844110.4330844110.43
保证金及押金2412546.942090516.36
零钞备用金1458213.381293602.05
其他1236389787.621501733079.87
小计1271104658.371535961308.71
减：坏账准备30844110.4330844110.43
合计1240260547.941505117198.28
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款期末余额坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄合计数的比额
例(%)
京珠高速公路广珠段有限公司改扩建投资金及利息1235277549.571年以内97.18
116占其他应收
款期末余额坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄合计数的比额
例(%)
昆仑证券有限责任公司证券结算交易资金30844110.435年以上2.4330844110.43
租赁押金1816266.941年以内
广东利通发展投资有限公司0.14
车辆车位押金22980.002-3年广东省高速公路有限公司委托管理费463491.885年以上0.04
水电费周转金、管理费4200.002-3年
第一太平戴维斯0.03
押金、车辆车位按金414525.003-4年合计—1268843123.82—99.8230844110.43
（7）涉及政府补助的应收款项：无
（8）因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无
（9）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：无
1173、长期股权投资
期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资3692740464.843692740464.843374330463.433374330463.43
对联营、合营企业投资2867753731.352867753731.352722085180.532722085180.53
合计6560494196.196560494196.196096415643.966096415643.96
(1)对子公司投资被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额
京珠高速公路广珠段有限公司871171883.08265410001.411136581884.49
广佛高速公路有限公司154982475.25154982475.25
粤高资本控股（广州）有限公司322500000.0053000000.00375500000.00
广东广惠高速公路有限公司2025676105.102025676105.10
合计3374330463.43318410001.413692740464.84
118(2)对联营、合营企业投资
减值准期末本期增减变动备期末余额期初余额被投资单位余额计提减少权益法下确认的其他综合收益其他权益变宣告发放现金股其追加投资减值投资投资损益调整动利或利润准备他
一、合营企业小计
二、联营企业广东江中高速公路有限
446883150.4045000000.006731118.4916005.854627613.17494002661.57
公司赣州赣康高速公路有限
163154438.009568563.16172723001.16
公司赣州康大高速公路有限
246268935.1320692056.64266960991.77
责任公司深圳惠盐高速公路有限
348669767.3214856921.37363526688.69
公司
119减值准
期末本期增减变动备期末余额期初余额被投资单位余额计提减少权益法下确认的其他综合收益其他权益变宣告发放现金股其追加投资减值投资投资损益调整动利或利润准备他
肇庆粤肇公路有限公司310209765.8730133975.22340343741.09
国元证券股份有限公司987867627.4222017218.0712110298.332424.1915522387.301006475180.71广东省粤普小额再贷款
219031496.394689969.97223721466.36
股份有限公司
小计2722085180.5345000000.00108689822.9212110298.3318430.0420150000.472867753731.35
合计2722085180.5345000000.00108689822.9212110298.3318430.0420150000.472867753731.35
1204、营业收入和营业成本
本期金额上期金额项目收入成本收入成本
主营业务734319820.33242491456.98636965610.55249145875.83
其他业务6352612.681795927.535689892.191926210.70
合计740672433.01244287384.51642655502.74251072086.53
5、投资收益
项目本期金额上期金额
权益法核算的长期股权投资收益108689822.9298360414.38
成本法核算的长期股权投资收益404052121.37681064177.01
处置长期股权投资产生的投资收益-45107982.42
其他权益工具投资持有期间取得的股利收入71249739.3647286243.74
债权投资持有期间取得的利息收入10079133.93
其他12728947.34
合计596720630.99791681986.64
十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目金额说明
非流动资产处置损益-15753.62
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享
5654550.96受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
121项目金额说明
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入
对已发生但有待明确资金来源的代垫支出计提的减值准备（注：2）-43681523.62
除上述各项之外的其他营业外收入和支出1923823.88
其他符合非经常性损益定义的损益项目795422.82
非经常性损益总额-35323479.58
所得税影响额2088521.91
少数股东权益影响额-9372564.36
归属于公司普通股股东的非经常性损益-28039437.13
注1：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支出。
注2：对广佛高速公路已经代垫但有待明确资金来源的管养支出计提的减值准备，因性质特殊，会影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力做出正常判断。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
报告期利润加权平均净资产收每股收益
122益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润9.300.420.42
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润9.590.440.44广东省高速公路发展股份有限公司
二〇二三年八月二十八日
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