鸿博股份:2023年半年度财务报告

鸿博股份有限公司2023年半年度报告全文
鸿博股份有限公司
2023年半年度财务报告
二〇二三年八月
1鸿博股份有限公司2023年半年度报告全文
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：鸿博股份有限公司
2023年06月30日
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金1043642947.871096752948.78结算备付金拆出资金
交易性金融资产0.000.00衍生金融资产应收票据
应收账款183551116.75172717953.86
应收款项融资156730.00621954.00
预付款项5637669.494127985.47应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款68847403.6526000118.85
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货75300243.4986492880.50合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产13390540.085182609.75
流动资产合计1390526651.331391896451.21
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
2鸿博股份有限公司2023年半年度报告全文
长期股权投资0.00
其他权益工具投资0.00
其他非流动金融资产411896614.12451829676.38
投资性房地产12532692.1813942292.22
固定资产478051121.23393955426.08
在建工程1907564.861650880.89生产性生物资产油气资产
使用权资产9972939.9616272777.71
无形资产47303846.8948368916.22开发支出
商誉57632744.0057632744.00
长期待摊费用4923264.757966814.38
递延所得税资产37892049.0333152556.10
其他非流动资产29119379.6540188823.68
非流动资产合计1091232216.671064960907.66
资产总计2481758868.002456857358.87
流动负债：
短期借款358406250.01298398008.63向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据15372935.8014260000.00
应付账款90181118.4779910235.16
预收款项0.000.00
合同负债20669967.6123396934.81卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬17476807.4921318078.77
应交税费7335348.3521533026.47
其他应付款48793876.0254314031.78
其中：应付利息
应付股利13654020.94应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债102003649.38126753320.42
其他流动负债5393591.356402481.33
流动负债合计665633544.48646286117.37
3鸿博股份有限公司2023年半年度报告全文
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款55000000.000.00应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债5616753.908168312.96
长期应付款13749107.7522629462.02长期应付职工薪酬
预计负债15204620.0515781833.49
递延收益8513274.718880945.75
递延所得税负债32688195.2633598552.18
其他非流动负债0.000.00
非流动负债合计130771951.6789059106.40
负债合计796405496.15735345223.77
所有者权益：
股本498344263.00498344263.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积843851119.15858389656.77
减：库存股17549035.4921101278.71其他综合收益专项储备
盈余公积68888743.0168888743.01一般风险准备
未分配利润178131529.94209810470.39
归属于母公司所有者权益合计1571666619.611614331854.46
少数股东权益113686752.24107180280.64
所有者权益合计1685353371.851721512135.10
负债和所有者权益总计2481758868.002456857358.87
法定代表人：毛伟主管会计工作负责人：浦威会计机构负责人：浦威
2、母公司资产负债表
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金309101539.68483043258.22
交易性金融资产0.000.00衍生金融资产应收票据
应收账款20857676.1616651970.77
应收款项融资0.000.00
预付款项351208.22337907.29
其他应收款425784907.06351236847.97
4鸿博股份有限公司2023年半年度报告全文
其中：应收利息应收股利
存货9651616.587702548.72合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产1599977.631783934.34
流动资产合计767346925.33860756467.31
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资1291733814.831059683814.83
其他权益工具投资0.000.00
其他非流动金融资产405896614.12445829676.38
投资性房地产10323862.5811617979.36
固定资产60897730.1862279141.75
在建工程1902432.131582311.52生产性生物资产油气资产
使用权资产0.000.00
无形资产887990.971099568.08开发支出商誉
长期待摊费用485134.33700668.91
递延所得税资产26336632.9722487955.48
其他非流动资产0.000.00
非流动资产合计1798464212.111605281116.31
资产总计2565811137.442466037583.62
流动负债：
短期借款238296250.01218272083.35交易性金融负债衍生金融负债
应付票据3604004.100.00
应付账款7480497.709712332.11
预收款项0.000.00
合同负债3815946.037968509.40
应付职工薪酬2487056.833579240.96
应交税费1260352.70610857.86
其他应付款332767139.79261611410.43
其中：应付利息应付股利
5鸿博股份有限公司2023年半年度报告全文
持有待售负债
一年内到期的非流动负债80181944.44100131944.44
其他流动负债1804157.942670517.14
流动负债合计671697349.54604556895.69
非流动负债：
长期借款55000000.000.00应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债0.000.00长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益
递延所得税负债29696381.1629861674.49其他非流动负债
非流动负债合计84696381.1629861674.49
负债合计756393730.70634418570.18
所有者权益：
股本498344263.00498344263.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积877048965.06876359382.46
减：库存股17549035.4921101278.71其他综合收益专项储备
盈余公积67651445.2567651445.25
未分配利润383921768.92410365201.44
所有者权益合计1809417406.741831619013.44
负债和所有者权益总计2565811137.442466037583.62
3、合并利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业总收入292411961.47232497625.65
其中：营业收入292411961.47232497625.65利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本314614819.92268253894.53
其中：营业成本223126702.42185614873.68利息支出手续费及佣金支出退保金
6鸿博股份有限公司2023年半年度报告全文
赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加5309607.744438656.40
销售费用14604015.2610064698.23
管理费用49753985.9956018283.15
研发费用12239457.925582454.79
财务费用9581050.596534928.28
其中：利息费用12230410.6611074893.26
利息收入2734407.124670521.77
加：其他收益2459013.472933468.81投资收益（损失以“－”号填
1737594.032863448.78
列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-380476.05309342.08
填列）资产减值损失（损失以“-”号
148989.06-5073586.07
填列）资产处置收益（损失以“-”号
128745.24-1820215.14
填列）三、营业利润（亏损以“－”号填-18108992.70-36543810.42
列）
加：营业外收入466718.68175767.25
减：营业外支出281447.6048517.78四、利润总额（亏损总额以“－”号-17923721.62-36416560.95
填列）
减：所得税费用426867.45-4683258.42五、净利润（净亏损以“－”号填-18350589.07-31733302.53
列）
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以-18350589.07-31733302.53“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
-31678940.45-40516561.66（净亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”13328351.388783259.13
7鸿博股份有限公司2023年半年度报告全文号填列）
六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额-18350589.07-31733302.53归属于母公司所有者的综合收益总
-31678940.45-40516561.66额
归属于少数股东的综合收益总额13328351.388783259.13
八、每股收益：
（一）基本每股收益-0.0642-0.0822
（二）稀释每股收益-0.0639-0.0821
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。
法定代表人：毛伟主管会计工作负责人：浦威会计机构负责人：浦威
4、母公司利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业收入25832909.2019733066.66
减：营业成本21438516.9318322404.47
税金及附加921203.00813936.08
销售费用4678279.512954896.87
管理费用22767862.9328950589.52
研发费用2120166.661700649.64
财务费用6872620.786380046.22
其中：利息费用8317805.618501790.54
利息收入1457805.112165557.44
8鸿博股份有限公司2023年半年度报告全文
加：其他收益1410269.10664380.61投资收益（损失以“－”号填
897806.5667293859.74
列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-192636.94-131257.23
填列）资产减值损失（损失以“-”号
0.00-971233.49
填列）资产处置收益（损失以“-”号
0.00152163.11
填列）二、营业利润（亏损以“－”号填-30850301.8927618456.60
列）
加：营业外收入393103.7191476.00
减：营业外支出205.1615570.12三、利润总额（亏损总额以“－”号-30457403.3427694362.48
填列）
减：所得税费用-4013970.82-5420951.66四、净利润（净亏损以“－”号填-26443432.5233115314.14
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以-26443432.5233115314.14“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
9鸿博股份有限公司2023年半年度报告全文
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额-26443432.5233115314.14
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1080131236.68907565927.96客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还6784.6749385.78
收到其他与经营活动有关的现金31735465.2618513940.14
经营活动现金流入小计1111873486.61926129253.88
购买商品、接受劳务支付的现金929195769.29780108083.91客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金69673826.1467007660.90
支付的各项税费43914649.8115592438.55
支付其他与经营活动有关的现金56589118.2455105594.42
经营活动现金流出小计1099373363.48917813777.78
经营活动产生的现金流量净额12500123.138315476.10
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金367941551.35630000000.00
取得投资收益收到的现金3292076.592863448.78
处置固定资产、无形资产和其他长
94100.00570237.74
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计371327727.94633433686.52
购建固定资产、无形资产和其他长
105598642.083783566.64
期资产支付的现金
投资支付的现金370000000.00706000000.00质押贷款净增加额
10鸿博股份有限公司2023年半年度报告全文
取得子公司及其他营业单位支付的
10000000.00
现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计485598642.08709783566.64
投资活动产生的现金流量净额-114270914.14-76349880.12
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金0.0010791000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金345000000.00305000000.00
收到其他与筹资活动有关的现金3128000.00
筹资活动现金流入小计348128000.00315791000.00
偿还债务支付的现金250000000.00156795549.33
分配股利、利润或偿付利息支付的
25470224.2910796172.93
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
13654020.94637000.00
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金20088537.714447869.00
筹资活动现金流出小计295558762.00172039591.26
筹资活动产生的现金流量净额52569238.00143751408.74
四、汇率变动对现金及现金等价物的
2686.303411.29
影响
五、现金及现金等价物净增加额-49198866.7175720416.01
加：期初现金及现金等价物余额1067524443.781016489182.85
六、期末现金及现金等价物余额1018325577.071092209598.86
6、母公司现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金19638478.2322564879.53
收到的税费返还0.0015051.31
收到其他与经营活动有关的现金733636316.14651442091.66
经营活动现金流入小计753274794.37674022022.50
购买商品、接受劳务支付的现金92320980.6545683222.28
支付给职工以及为职工支付的现金13133402.7916266952.68
支付的各项税费1012356.13791757.14
支付其他与经营活动有关的现金653826760.68633649015.46
经营活动现金流出小计760293500.25696390947.56
经营活动产生的现金流量净额-7018705.88-22368925.06
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金267941551.35510000000.00
取得投资收益收到的现金2389317.4767293859.74
处置固定资产、无形资产和其他长
0.00132237.74
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计270330868.82577426097.48
购建固定资产、无形资产和其他长
744932.932006367.40
期资产支付的现金
投资支付的现金480000000.00526000000.00取得子公司及其他营业单位支付的
10000000.00
现金净额
11鸿博股份有限公司2023年半年度报告全文
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计490744932.93528006367.40
投资活动产生的现金流量净额-220414064.1149419730.08
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金0.0010791000.00
取得借款收到的现金165000000.00100000000.00
收到其他与筹资活动有关的现金3128000.00
筹资活动现金流入小计168128000.00110791000.00
偿还债务支付的现金110000000.00140000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
8243638.958265833.37
现金支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计118243638.95148265833.37
筹资活动产生的现金流量净额49884361.05-37474833.37
四、汇率变动对现金及现金等价物的
2686.303411.29
影响
五、现金及现金等价物净增加额-177545722.64-10420617.06
加：期初现金及现金等价物余额483043258.22445727143.07
六、期末现金及现金等价物余额305497535.58435306526.01
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权东本其库配先续公合储公险他计益权他存利股债积收备积准合股润益益备计
1617
4988582168209107
1421
34381018888118
一、上年期0.00.00.00.00.00.00.0331512
429627740402
末余额00000008513
63.56.8.73.070.80.
4.45.1
0077113964
60
加：会0.00.0计政策变更00
前0.00.0期差错更正00同
0.00.0
一控制下企
00
业合并
其0.00.0他00
1617
4988582168209107
1421
34381018888118
二、本年期0.00.00.00.00.00.00.0331512
429627740402
初余额00000008513
63.56.8.73.070.80.
4.45.1
0077113964
60
12鸿博股份有限公司2023年半年度报告全文
----
三、本期增-
1431426536
减变动金额35
0.00.00.00.05380.00.00.00.06780.066506158
（减少以52
00005300009402347176
“－”号填243
7.60.44.8.603.2
列）.22
2555
---
13
313118
328
（一）综合678678350
35
收益总额949458
1.3
0.40.49.0
8
557
---
--
141017
（二）所有3568
0.00.00.00.05380.00.00.00.00.00.0986808
者投入和减5221
0000530000002917
少资本243879
7.64.44.1.22.78
208
1．所有者
0.00.0
投入的普通
00
股
2．其他权
0.00.0
益工具持有
00
者投入资本
3．股份支424242
付计入所有414141者权益的金825825825
额.82.82.82
---
--
181522
3568
780228050
4．其他5221
361200
243879
3.40.20.0.22.78
420
（三）利润0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0分配000000000000000
1．提取盈0.00.0
余公积00
2．提取一0.00.0
般风险准备00
3．对所有
0.00.0
者（或股
00
东）的分配
0.00.0
4．其他
00
（四）所有
0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0
者权益内部
000000000000000
结转
1．资本公
0.00.0
积转增资本
00（或股本）
2．盈余公
0.00.0
积转增资本
00（或股本）
13鸿博股份有限公司2023年半年度报告全文
3．盈余公0.00.0
积弥补亏损00
4．设定受
益计划变动0.00.0额结转留存00收益
5．其他综
0.00.0
合收益结转
00
留存收益
0.00.0
6．其他
00
（五）专项0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0储备000000000000000
1．本期提0.00.0
取00
2．本期使0.00.0
用00
0.00.0
（六）其他
00
1516
4988431768178113
7185
34855498881368
四、本期期0.00.00.00.00.00.00.0666353
421103741567
末余额00000006137
63.19.5.43.029.52.
9.61.8
0015919424
15
上年金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计
1617
498875406528896
8783
345751835441578
一、上年期172750
427603144516
末余额6481
63.69.2.87.496.7.8
3.51.4
000554917
52
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
4988754065288169617
二、本年期
3457518354418757883
14鸿博股份有限公司2023年半年度报告全文
初余额427603144517216750
63.69.2.87.496.647.881
000554913.571.4
52
-----
三、本期增
141540398731
减变动金额
53714451691083126
（减少以
6806561825992
“－”号填
6.91.91.66.6.137.5
列）
11663
---
40408731
（一）综合51651683733收益总额565625930
1.61.6.132.5
663
--
1415606606
（二）所有
5371443737
者投入和减
68065.05.0
少资本
6.91.900
11
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
--
3．股份支1415606606
付计入所有5371443737
者权益的金68065.05.0
额6.91.900
11
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
15鸿博股份有限公司2023年半年度报告全文
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
1617
4988612565247105
4752
34033733548936
四、本期期262623
429997148014
末余额4588
63.82.0.97.435.27.
6.83.8
0014442500
99
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
1831
49838763211067654103
一、上年期619
44260.000.000.00593812780.000.00144565200.00
末余额013.4
3.002.46.71.251.44
4
加：会
0.00
计政策变更前
0.00
期差错更正其
0.00
他
1831
49838763211067654103
二、本年期619
44260.000.000.00593812780.000.00144565200.00
初余额013.4
3.002.46.71.251.44
4
三、本期增---减变动金额6895355226442220
0.000.000.000.000.000.000.000.00
（减少以82.60243.34321606“－”号填22.52.70
16鸿博股份有限公司2023年半年度报告全文
列）
--
（一）综合26442644收益总额34323432.52.52
-
（二）所有4241
68953552
者投入和减0.000.000.000.000.000.000.000.000.00825.
82.60243.
少资本82
22
1．所有者
投入的普通0.00股
2．其他权
益工具持有0.00者投入资本
3．股份支
42414241
付计入所有
825.825.
者权益的金
8282
额
--
35523552
4．其他0.00
243.243.
2222
（三）利润
0.00
分配
1．提取盈
0.00
余公积
2．对所有
者（或股0.00东）的分配
3．其他0.00
（四）所有
者权益内部0.00结转
1．资本公
积转增资本0.00（或股本）
2．盈余公
积转增资本0.00（或股本）
3．盈余公
0.00
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
0.00
额结转留存收益
5．其他综
合收益结转0.00留存收益
6．其他0.00
（五）专项
0.00
储备
17鸿博股份有限公司2023年半年度报告全文
1．本期提
0.00
取
2．本期使
0.00
用
（六）其他0.00
1809
49838770175467653839
四、本期期417
44260.000.000.00489690350.000.00144521760.00
末余额406.7
3.005.06.49.258.92
4
上年金额
单位：元
2022年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
1793
49838926405164113785
一、上年期166
44267000803268495384
末余额926.0
3.004.94.85.681.28
5
加：会计政策变更前期差错更正其他
1793
49838926405164113785
二、本年期166
44267000803268495384
初余额926.0
3.004.94.85.681.28
5
三、本期增
--减变动金额33113372
14531514
（减少以53141689
76864061
“－”号填.14.14.91.91
列）
33113311
（一）综合
53145314
收益总额.14.14
--
（二）所有
145315146063
者投入和减
7686406175.00
少资本.91.91
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支--
付计入所有145315146063
者权益的金7686406175.00
额.91.91
18鸿博股份有限公司2023年半年度报告全文
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
1826
49838781253764114116
四、本期期888
44263231397068496915
末余额615.1
3.008.03.94.685.42
9
三、公司基本情况
鸿博股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由福建鸿博印刷有限公司整体变更设立的股份
有限公司，于2019年3月7日取得福建省工商行政管理局换发的统一社会信用代码为
91350000705101637F 的《企业法人营业执照》。公司由有限公司变更为股份有限公司时总股本为 6000万股，每股面值为人民币1元，注册资本为人民币6000万元。
根据公司2007年第二次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会以证监许可字[2008]522号《关于核准福建鸿博印刷股份有限公司首次公开发行股票的批复》文核准，2008年公司（股票代
19鸿博股份有限公司2023年半年度报告全文码:002229）釆用网下向询价对象配售与网上资金申购定价发行相结合的方式公开发行人民币普通股股
票（A股）2000万股，其中，网下配售 400万股，网上定价发行 1600万股，发行价格为 13.88元/股。
本次发行后公司总股本变更为8000万股，每股面值1元，公司注册资本变更为人民币8000万元。
根据2009年第一次临时股东大会决议，公司以总股本8000万股为基数，以资本公积转增股本，每10股转增7股，每股面值为人民币1元，增加注册资本人民币5600万元，变更后公司注册资本（股本）为人民币13600万元。
根据2010年第二次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会以证监许可[2011]671号文批复，2011 年公司采用网下配售方式向询价对象非公开发行人民币普通股（A 股）2094 万股，每股面值 1 元，
发行后公司注册资本变更为人民币15694万元。
根据2011年度股东大会决议，公司以总股本15694万股为基数，以资本公积转增股本，每10股转增
9股，每股面值为人民币1元，增加注册资本人民币14124.60万元，变更后注册资本增至人民币
29818.60万元。
根据公司2015年第五次临时股东大会决议通过，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2016]1057号文件批复，2016年公司釆用网下配售方式向询价对象非公开发行人民币普通股（A股）3498.2142 万股，每股面值1元，发行后贵公司注册资本变更为人民币33316.8142万元。
根据公司2016年第五次临时股东大会决议以及第四届董事会2017年第一次临时会议决议，2017年2月20日，公司对公司（含子公司）任职董事、高级管理人员、核心技术及业务人员实行股权激励，发行限制性股票200万股，每股面值1元，实施股权激励后，公司注册资本变更为人民币33516.8142万元。
根据2016年度股东大会决议，以公司总股本33516.8142万股为基数，以资本公积金转增股本，每10股转增5股，共计增加16758.4071万股，实施资本公积金转增股本后，公司注册资本变更为人民币
50275.2213万元。
2017年8月25日股权激励对象离职，公司回购其限制性股票10.50万股，回购后公司注册资本变更为
人民币50264.7213万元。
根据公司2017年8月24日第四届董事会第五次会议决议，2018年3月22日第四届董事会第七次会议决议以及修改后的章程规定，公司回购注销限制性股票131.1万股，减资后，公司注册资本变更为
50133.6213万元。
根据公司第四届董事会2018年第五次临时会议决议，公司终止实施2016年限制性股票激励计划并回购注销巳授予但尚未解除限售的限制性股票158.4万股，公司注册资本变更为人民币49975.2213万元。
根据公司第四届董事会2018年第四次临时会议及公司2018年第一次临时股东大会审议通过的《关于以集中竞价交易方式回购公司股份的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理本次回购相关事项的议案》，2019年8月，公司注销回购的无限售流通股份1407950股，回购股份注销后，公司注册资本由49975.2213万元变更为49834.4263万元。
公司法定代表人为：毛伟。
20鸿博股份有限公司2023年半年度报告全文
公司注册地为：福建省福州市金山开发区金达路136号，公司总部地址：福建省福州市金山开发区金达路136号
2、业务性质和主要经营活动
公司及其子公司（以下简称“集团”）属于印刷企业，公司于2002年经福建省民政厅认定为福利企业。
集团的许可经营范围为：出版物（含内部书刊印刷）、包装装潢印刷品、其他印刷品印刷（含票证、票据印刷）；磁卡、智能卡的研制与加工；热敏纸、UV油墨、印刷设备、电子产品的销售；皮革证件、
铜铝牌匾和不干胶的印刷；对外贸易：对金融业、文化、体育和娱乐业的投资；网络技术开发与服务;
文化创意设计与服务;物联网技术开发与服务；网上贸易代理；互联网游戏出版服务、网络（手机）游
戏服务；动漫游戏软件开发、游戏电子出版物服务；生产、销售酒以及销售食品。报告期内集团的主要经营活动为：（1）彩票热敏纸票证产品、普通税务发票、证书证件等票证产品的生产销售；（2）包装
装潢品、办公用纸等产品生产销售；（3）彩票代购、新彩种开发及技术维护；（4）销售酒；（5）智
能标签、金融 IC卡、社保卡等 RFID智能标签制作和物联网技术服务。
3、母公司以及集团最终母公司的名称
公司的控股股东为河南寓泰控股有限公司及河南辉熠贸易有限公司，最终控制方为毛伟、杨凯、黎小林。
4、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本财务报告经公司第六届第十八次董事会会议于2023年8月25日批准报出。
本报告期纳入合并财务报表范围的子公司共25家，详见“本附注九、在其他主体中的权益”。本报告
期新设1家子公司北京鸿博数科科技有限公司，2家孙公司福建兴元数科科技有限公司、成都虹创文化传播有限公司，纳入合并范围，详见“本附注八、合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为财务报表的编制基础，以权责发生制为记账基础。公司一般采用历史成本对会计要素进行计量，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的前提下采用重置成本、可变现净值、现值及公允价值进行计量。
2、持续经营
公司自报告期末起12个月内不存在影响持续经营能力的重大因素。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
具体会计政策和会计估计提示：
公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化以及收入确认政策，具体会计政策参见附注五／24、附注五／30和附注五／39。
21鸿博股份有限公司2023年半年度报告全文
1、遵循企业会计准则的声明
公司财务报表及附注系按财政部颁布的《企业会计准则》、应用指南、企业会计准则解释、中国证券监督管理委员
会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定[2014年修订]》以及相关补充规定的
要求编制，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
营业周期为12个月。
4、记账本位币人民币元。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1)在同一控制下的企业合并中，公司作为购买方取得对其他参与合并企业的控制权，如以支付现金、转让非现金资产
或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；如以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，应当计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
(2)公司对外合并如属非同一控制下的企业合并，按下列情况确定长期股权投资的初始投资成本：
*一次交换交易实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；
*通过多次交换交易分步实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为每一单项交易成本之和；
*为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额；
*在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，在购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入长期股权投资的初始投资成本。
(3)公司对外合并如属非同一控制下的企业合并，对长期股权投资的初始投资成本大于合并中取得的被购买方可辨认净
资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
22鸿博股份有限公司2023年半年度报告全文
对长期股权投资的初始投资成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，按照下列方法处理：
*对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；
*经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
母公司应当将其全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。子公司，是指被公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等)。
如果母公司是投资性主体，则母公司应当仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合并范围并编制合并财务报表；其他子公司不应当予以合并，母公司对其他子公司的投资应当按照公允价值计量且其变动计入当期损益。当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体：
(1)该母公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金；
(2)该母公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报；
(3)该母公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
编制合并报表时，公司与被合并子公司采用的统一的会计政策和期间。合并财务报表以公司和子公司的财务报表为基础，在抵销公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响后，由公司合并编制。公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的年初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初数。公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期年初至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。公司在报告期内处置子公司，将该子公司年初至处置日的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。
母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
企业因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
(1)确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
23鸿博股份有限公司2023年半年度报告全文
(4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。公司按照权益法对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指公司持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
(1)外币交易在初始确认时，采用交易发生当日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价将外币金额折算为人民币金额。
(2)于资产负债表日，按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
*外币货币性项目，采用资产负债表日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
*以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，并根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
货币性项目，是指公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产或者偿付的负债。
非货币性项目，是指货币性项目以外的项目。
(3)境外经营实体的外币财务报表的折算方法：
*资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；
*利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算(或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算)；
*按照上述*、*折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
(4)公司对处于恶性通货膨胀经济中的境外经营的财务报表，按照下列方法进行折算：
对资产负债表项目运用一般物价指数予以重述，对利润表项目运用一般物价指数变动予以重述，再按照最近资产负债表日的即期汇率进行折算。
在境外经营不再处于恶性通货膨胀经济中时，停止重述，按照停止之日的价格水平重述的财务报表进行折算。
(5)公司在处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
24鸿博股份有限公司2023年半年度报告全文
(1)金融资产
*分类和初始计量
公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：
以摊余成本计量的金融资产；
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
1)债务工具
公司持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下三种方式进行计量：
〈1〉以摊余成本计量：
公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币资金、应收票据及应收账款、合同资产、其他应收款、债权投资、租赁应收款和长期应收款等。公司将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资和长期应收款，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示为其他流动资产。
〈2〉以公允价值计量且其变动计入其他综合收益：
公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投资，自资产负债表日起一年内(含一年)到期的其他债权投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的其他债权投资列示为其他流动资产。
〈3〉以公允价值计量且其变动计入当期损益：
公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产。在初始确认时，公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。
2)权益工具
公司将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。
此外，公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资。该类金融资产的相关股利收入计入当期损益。该指定一经做出，不得撤销。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于非交易性权益工具投资，公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
*减值
公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、合同
资产和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额
25鸿博股份有限公司2023年半年度报告全文
的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
于每个资产负债表日，公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据及应收账款、租赁应收款和合同资产，无论是否存在重大融资成分，公司均可以按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
1)信用风险显著增加判断标准
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量或定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
〈1〉定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例。
〈2〉定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。
〈3〉上限指标为债务人合同付款(包括本金和利息）一般逾期超过30天，最长不超过90天。
2)已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：
〈1〉发行方或债务人发生重大财务困难；
〈2〉债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
〈3〉债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
〈4〉债务人很可能破产或进行其他财务重组；
〈5〉发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
〈6〉以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
3)预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
相关定义如下：
〈1〉违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。公司的违约概率以历史信用损失模型结果为基础进行调整，加入前瞻性信息，以反映当前宏观经济环境下债务人违约概率；
〈2〉违约损失率是指公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存
26鸿博股份有限公司2023年半年度报告全文
续期为基准进行计算；
〈3〉违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，公司应被偿付的金额。
4)前瞻性信息
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，公司依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
＜1＞应收票据组合：
1＞具体组合及计量预期信用损失的方法
项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法应收银行承兑汇票一般不计提预期信用损失票据类型
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违应收商业承兑汇票
约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失＜2＞应收账款组合：
1＞具体组合及计量预期信用损失的方法
项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
应收账款一信用风险参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应账龄组合
特征组合收账款逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
2＞应收账款—账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
账龄应收账款预期信用损失率
1年以内（含，下同）3%
1-2年20%
2-3年40%
3-4年70%
4-5年80%
5年以上100%
〈3〉其他应收款组合:
1＞具体组合及计量预期信用损失的方法
项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
其他应收款—押金保证金备用金组合款项性质一般不计提预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状其他应收款—往来款组合账龄组合
况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存
27鸿博股份有限公司2023年半年度报告全文
续期预期信用损失率，计算预期信用损失其他应收款—其他组合账龄组合
2＞其他应收款—账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
账龄其他应收款预期信用损失率
1年以内（含，下同）5%
1-2年15%
2-3年50%
3-4年80%
4-5年80%
5年以上100%
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，公司及其子公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司及其子公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
*终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：
1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
2)该金融资产已转移，且公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
3)该金融资产已转移，虽然公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
其他权益工具投资终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。
*核销
如果公司及其子公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在公司及其子公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照公司及其子公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
(2)金融负债金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
*金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
*不属于本条第*项或第*项情形的财务担保合同，以及不属于本条第*项情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。在非同一控制下的企业合并中，公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
28鸿博股份有限公司2023年半年度报告全文
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，公司可以将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该指定满足下列条件之一：
1)能够消除或显著减少会计错配。
2)根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进
行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告。该指定一经做出，不得撤销。
公司的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据及应付账款、其他应付款、借款及应付债券等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；
其余列示为非流动负债。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，公司终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
(3)金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
(4)后续计量
初始确认后，公司对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。
初始确认后，公司对不同类别的金融负债，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入当期损益或以其他适当方法进行后续计量。
金融资产或金融负债的摊余成本，以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的结果确定：
*扣除已偿还的本金。
*加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额。
*扣除累计计提的损失准备（仅适用于金融资产）。
公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：
1)对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际
利率计算确定其利息收入。
2)对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，公司在后续期间，按照该金融资
产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。公司按照上述政策对金融资产的摊余成本运用实际利率法计算利息收入的，若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述政策之后发生的某一事件相联系（如债务人的信用评级被上调），公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
11、应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“本附注五、10、金融工具”。
29鸿博股份有限公司2023年半年度报告全文
12、应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“本附注五、10、金融工具”。
13、应收款项融资
应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“本附注五、10、金融工具”。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“本附注五、10、金融工具”。
15、存货
(1)存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备岀售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中
耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、在产品、产成品（库存商品）、发出商品等。
(2)发出存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。
(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
各类存货可变现净值的确定依据如下：
*产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
*需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
*资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，应当分别确定其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
存货跌价准备按单个存货项目(或存货类别)计提，与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
(4)存货的盘存制度存货的盘存制度采用永续盘存制。
(5)低值易耗品和包装物的摊销方法对低值易耗品采用一次转销法进行摊销。
对包装物采用一次转销法进行摊销。
30鸿博股份有限公司2023年半年度报告全文
16、合同资产
(1)合同资产的确认方法及标准
合同资产，指已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，该收款权利应作为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
(2)合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
正常履行合同形成的合同资产，如果合同付款逾期未超过30日的，判断合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间不存在差异，不确认合同资产减值准备；如果合同付款逾期超过（含）30日的，按照该合同资产整个存续期的预期信用损失确认合同资产减值准备，具体确定方法和会计处理方法参见“本附注五、10、金融工具”。
17、合同成本
（1）合同履约成本
本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
*该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。
*该成本预期能够收回。
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。
（2）合同取得成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
（3）合同成本摊销
上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
（4）合同成本减值
上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
不适用
19、债权投资
不适用
20、其他债权投资
不适用
31鸿博股份有限公司2023年半年度报告全文
21、长期应收款
不适用
22、长期股权投资
长期股权投资是指公司对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的投资。
(1)投资成本确定
除对外合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
*以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
*以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
*通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第7号—非货币性资产交换》确定；
*通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12号—债务重组》确定。
(2)后续计量及损益确认方法
*下列长期股权投资采用成本法核算：
公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
*对被投资单位具有共同控制(指合营企业)或重大影响的长期股权投资，按照采用权益法核算。
长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长期股权投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
在权益法核算时，当取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益，并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司对被投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
长期股权投资按照权益法核算在确认投资损益时，先对被投资单位的净利润进行取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。
与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。
(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意
32鸿博股份有限公司2023年半年度报告全文后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
对投资性房地产按直线法按下列使用寿命及预计净残值率计提折旧或进行摊销：
名称使用寿命预计净残值率年折旧率或摊销率土地使用权
50年2%
房屋及建筑物20年5%4.75%
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：
*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
*该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法20年-40年5%2.38%-4.75%
机器设备年限平均法10年-15年5%6.33%-9.50%
运输设备年限平均法5年5%19.00%
其他设备年限平均法5年5%19.00%
33鸿博股份有限公司2023年半年度报告全文
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法不适用
25、在建工程
(1)在建工程初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
(2)在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程己达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原己计提的折旧额。
26、借款费用
(1)公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长的时间的(通常是指1年及1年以上)购建或者生产活动才能达到预定可使用可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
(2)借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
*资产支出已发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
*借款费用已经发生；
*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。
在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态必要的程序，借款费用的资本化则继续进行。
(3)在资本化期间内，每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额，按照下列规定确定：
*为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
*为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用的一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率确定。
借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间相应摊销的折价或者溢价的金额，调整每期利息金额。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
(4)专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达
34鸿博股份有限公司2023年半年度报告全文
到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
27、生物资产
不适用
28、油气资产
不适用
29、使用权资产
使用权资产类别主要包括房屋建筑物。
(1)使用权资产确认条件使用权资产是指公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。公司在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。使用权资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
(2)使用权资产的初始计量
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
*租赁负债的初始计量金额；
*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
*承租人发生的初始直接费用；
*承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
(3)使用权资产的后续计量
*釆用成本模式对使用权资产进行后续计量。
*对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。各类使用权资产的具体折旧方法如下。
(4)各类使用权资产折旧方法
各类使用权资产采用直线法并按下列使用寿命、预计净残值率及折旧率计提折旧：
类别折旧方法使用年限预计净残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法2年-10年5%47.5%-9.5%
(5)按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值时，如使用权资产账面价值
己调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
(6)使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明使用权资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
35鸿博股份有限公司2023年半年度报告全文
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产，是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按照成本进行初始计量。
于取得无形资产时分析判断其使用寿命。
公司确定无形资产使用寿命通常考虑的因素：
*运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；
*技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；
*以该资产生产的产品或提供服务的市场需求情况；
*现在或潜在的竞争者预期采取的行动；
*为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；
*对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；
*与企业持有其他资产使用寿命的关联性等。
无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内系统合理(或者直线法)摊销。公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，将改变摊销期限和摊销方法。
对于使用寿命有限的无形资产，在采用直线法计算摊销额时，各项无形资产的使用寿命、预计净残值率如下：
名称使用年限预计净残值率
土地使用权50年0%
非专利技术、计算机软件5年0%
（2）内部研究开发支出会计政策
*内部研究开发项目的支出，包括研究阶段支出与开发阶段支出，其中：
1)研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。
2)开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改
进的材料、装置、产品等。
*内部研究开发项目在研究阶段的支出于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资
产将在内部使用的，应当证明其有用性；
4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
36鸿博股份有限公司2023年半年度报告全文
31、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、
合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；
难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）和该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）两者之间较高者，同时也不低于零。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
32、长期待摊费用
长期待摊费用是公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上(不含1年)的各项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。
长期待摊费用按照(直线法)平均摊销，摊销年限如下：
名称摊销年限
经营租赁资产改良支出5年-10年其他3年-5年
33、合同负债
合同负债反映已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
37鸿博股份有限公司2023年半年度报告全文
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法短期薪酬是指公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬。
短期薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费、医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金、工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤、短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。
短期薪酬在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指公司为获得员工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
于报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
*服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。
*设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
*重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，上述第*项和第*项应计入当期损益；第*项应计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
在设定受益计划下，在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：
1)修改设定受益计划时。
2)企业确认相关重组费用或辞退福利时。
在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。
公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
38鸿博股份有限公司2023年半年度报告全文
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。
企业向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用于上述设定提存计划的有关规定进行处理。
除符合设定提存计划条件的情形外，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
在报告期末，企业应当将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
*服务成本。
*其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。
*重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
35、租赁负债
于租赁期开始日，除短期租赁和低价值资产租赁外，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。在计算租赁付款额的现值时，采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，釆用承租人增量借款利率作为折现率。按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，根据“本附注五、29、使用权资产”
计入资产成本的除外。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
36、预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：
(1)该义务是企业承担的现时义务；
(2)履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
(3)该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债应当按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
37、股份支付
本公司股份支付为以权益结算的股份支付。以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例进行分摊。
39鸿博股份有限公司2023年半年度报告全文
38、优先股、永续债等其他金融工具
不适用
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策收入确认和计量所采用的会计政策
(1)收入确认原则
与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：
*合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；
*合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；
*合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；
*合同具有商业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额；
*因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
在合同开始日对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。然后确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行，并且在履行了各单项履约义务时分别确认收入。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
1)客户在企业履约的同时即取得并消耗企业履约所带来的经济利益；
2)客户能够控制企业履约过程中在建的商品；
3)企业履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且该企业在整个合同期间有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，在该时段内按照履约进度确认收入。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，应考虑下列迹象：
〈1〉企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
〈2〉企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；
〈3〉企业已将该商品实物转移到客户，即客户已实物占有该商品；
〈4〉企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；
〈5〉客户已接受该商品；
〈6〉其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
(2)收入确认的具体方法
本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准：
本公司销售商品收入，在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。属于在某一时点履行的履约义务，在公司将产品交付购货方即转移货物控制权时，已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入。
40鸿博股份有限公司2023年半年度报告全文
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况不适用
40、政府补助
政府补助，是公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
(1)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
(2)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
企业对于综合性项目的政府补助，需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
与公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
(3)政府补助的确认时点
政府补助为货币性资产的，应当按照收到的金额计量。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认；政府补助为非货币性资产的，应当按照取得非货币性资产所有权风险和报酬转移时确认政府补助实现。其中非货币性资产按公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税采用资产负债表债务法进行核算。于资产负债表日，分析比较资产、负债的账面价值与其计税基础，两者之间存在差异的，确认递延所得税资产、递延所得税负债及相应的递延所得税费用(或收益)。在计算确定当期所得税(即当期应交所得税)以及递延所得税费用(或收益)的基础上，将两者之和确认为利润表中的所得税费用(或收益)，但不包括直接计入所有者权益的交易或事项的所得税影响。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产的账面价值。
41鸿博股份有限公司2023年半年度报告全文
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法不适用。
（2）融资租赁的会计处理方法不适用。
（3）新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法租赁是指让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，评估合同是否为租赁或包含租赁。
*公司作为承租人租赁资产的类别主要为房屋建筑物。
1）初始计量
在租赁期开始日，将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，釆用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。
2）后续计量
参照《企业会计准则第4号一固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见“本附注五、29、使用权资产”），
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
对于租赁负债，按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
3）租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或
比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
4）短期租赁和低价值资产租赁
对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，釆取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
*公司作为出租人
在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
1）经营租赁
釆用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
42鸿博股份有限公司2023年半年度报告全文
2）融资租赁于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
43、其他重要的会计政策和会计估计
（1）商誉商誉为非同一控制下企业合并其初始合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。公司对商誉不摊销，以成本减累计减值准备后的金额计量，在合并资产负债表上单独列示。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用□不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳
务收入为基础计算销项税额，在扣除增值税6%、9%、13%
当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税实缴流转税税额7%、5%
企业所得税应纳税所得额15%、25%
教育费附加实缴流转税税额5%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
鸿博股份有限公司15%
北京中科彩技术有限公司15%
鸿博昊天科技有限公司15%
重庆市鸿海印务有限公司15%
43鸿博股份有限公司2023年半年度报告全文
四川鸿海印务有限公司15%
四川玉屏池酒业有限公司25%鸿博（福建）数据网络科技股份有限公司25%
福州港龙贸易有限公司25%
福建鸿博致远信息科技有限公司25%
广州彩创网络技术有限公司25%
北京昊天国彩印刷有限公司25%
北京科信盛彩投资有限公司25%钻研（北京）国际文化传媒有限公司25%
无锡双龙信息纸有限公司25%
开封鸿博股权投资有限公司25%
乐特瑞（海南）科技有限公司25%
上海弘博信息技术有限公司25%
成都标点体育文化发展有限公司25%
成都虹捷文化传播有限公司25%
珠海寰博科技有限公司25%香港鸿博集团有限公司亿科集团有限公司
北京英博数科科技有限公司25%
北京鸿博数科科技有限公司25%
福建兴元数科科技有限公司25%
成都虹创文化传播有限公司25%
2、税收优惠
（1）增值税优惠本公司鸿博股份为福利企业，根据财政部和国家税务总局《关于促进残疾人就业增值税优惠政策的通知》（财税[2016]52号）的规定，自2016年5月1日起实行由税务机关按纳税人安置残疾人的人数，限额即征即退增值税的办法。
安置的每位残疾人每月可退还的增值税具体限额，由县级以上税务机关根据纳税人所在区县（含县级市、旗，下同）适用的经省（含自治区、直辖市、计划单列市，下同）人民政府批准的月最低工资标准的4倍确定。
（2）企业所得税优惠
*据《高新技术企业认定管理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》等有关规定，本公司鸿博股份有限公司于
2020 年被认定为高新技术企业，并取得编号为“GR202035001551”高新技术企业证书，于 2020 年至 2023 年企业所得税
按15%的税率征收；
孙公司北京中科彩技术有限公司于 2022 年被认定为高新技术企业，并取得编号为“GR202211001067”高新技术企业证书，于2022年至2024年企业所得税按15%的税率征收；
子公司鸿博昊天科技有限公司于 2020 年被认定为高新技术企业，并取得编号为“GR202011001389”高新技术企业证书，于2020年至2023年10月企业所得税按15%的税率征收。
*根据财政部和国家税务总局《关于安置残疾人员就业有关企业所得税优惠政策问题的通知》（财税字[2009]70号）的规定，报告期本公司企业所得税的优惠政策为按在税前列支残疾人工资的基础上加计100%扣除。
根据财政部、国家税务总局及海关总署联合发文的《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（2020年第23号）的规定，子公司重庆市鸿海印务有限公司及孙公司四川鸿海印务有限公司自2021年
1月1日至2030年12月31日的企业所得税按15%的税率征收。
44鸿博股份有限公司2023年半年度报告全文
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金5000.136440.70
银行存款1017682154.411066881874.79
其他货币资金25955793.3329864633.29
合计1043642947.871096752948.78
因抵押、质押或冻结等对
25317370.8029228505.00
使用有限制的款项总额其他说明
截止2022年6月30日，本公司不存在质押或有潜在收回风险的款项。
其中受限制的货币资金明细如下：
项目期末余额期初余额
银行承兑汇票保证金11768931.7014260000.00
保函保证金9944435.006000250.00
履约保证金0.008968255.00
信用证保证金3604004.10被冻结的银行存款
合计25317370.8029228505.00
2、交易性金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
其中：
其中：
合计0.000.00其他说明
3、衍生金融资产
单位：元
45鸿博股份有限公司2023年半年度报告全文
项目期末余额期初余额其他说明
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其
中：
其
中：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用□不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元项目期末已质押金额
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元项目期末转应收账款金额
46鸿博股份有限公司2023年半年度报告全文
其他说明：
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例按单项计提坏
21340213405358753587
账准备1.09%100.00%2.80%100.00%
83.5483.5430.7930.79
的应收账款其
中：
按组合计提坏
1928779326518355118612213404172717
账准备98.91%4.84%97.20%7.20%
688.2571.50116.75660.73706.87953.86
的应收账款其
中：
信用组1928779326518355118612213404172717
98.91%4.84%97.20%7.20%
合688.2571.50116.75660.73706.87953.86
1950111146018355119148118763172717
合计100.00%5.88%100.00%9.80%
771.79655.04116.75391.52437.66953.86
按单项计提坏账准备：2134083.54
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由福建省工商行政管理
16260.0016260.00100.00%无法收回
局
47鸿博股份有限公司2023年半年度报告全文
山东联合村镇银行发
1278.501278.50100.00%无法收回
展服务中心北京华美鸿业广告传
164448.99164448.99100.00%无法收回
媒有限公司
国影智翼（北京）文
108880.92108880.92100.00%无法收回
化传播有限公司河北联合资讯广告有
22741.7222741.72100.00%无法收回
限公司秦皇岛分公司北京金碧伟业印刷有
292242.00292242.00100.00%无法收回
限公司武汉华窖酒业有限公
723866.30723866.30100.00%无法收回
司邢台市晨凯商贸有限
320359.80320359.80100.00%无法收回
公司四川郎淳酒业有限公
36720.0036720.00100.00%无法收回
司
酒立得（武汉）科技股份有限公司（李354833.10354833.10100.00%无法收回岱）北京阅视聚鲨媒体科
1202.971202.97100.00%无法收回
技有限公司
南京张总（张敏丽）89256.0889256.08100.00%无法收回
崔亮1993.161993.16100.00%无法收回
合计2134083.542134083.54
按组合计提坏账准备：9326571.50
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内187608524.155622909.733.00%
1－2年1429216.27285843.2620.00%
2－3年236524.8894609.9540.00%
3－4年546160.04382312.0370.00%
4－5年581831.91465465.5380.00%
5年以上2475431.002475431.00100.00%
合计192877688.259326571.50
确定该组合依据的说明：
按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）187608524.15
1至2年1429216.27
2至3年353553.79
3年以上5620477.58
3至4年546160.04
48鸿博股份有限公司2023年半年度报告全文
4至5年581831.91
5年以上4492485.63
合计195011771.79
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提预期
信用损失的应5358730.793224647.252134083.54收账款按组合计提预
13404706.8
期信用损失的359990.174438125.549326571.50
7
应收账款
18763437.611460655.0
合计359990.177662772.79
64
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
本期实际核销的应收账款7662772.79
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
客户一 货款 564143.33 无法收回 OA 审批 否
客户二 货款 7098629.46 无法收回 OA 审批 否
合计7662772.79
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
第一名39986221.2620.50%1199586.64
49鸿博股份有限公司2023年半年度报告全文
第二名24600452.4012.61%738013.57
第三名12323911.326.32%369717.34
第四名10198886.195.23%305966.59
第五名8005585.574.11%240167.57
合计95115056.7448.77%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位：元项目期末余额期初余额
应收票据156730.00621954.00
合计156730.00621954.00应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用□不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
其他说明：
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内5322067.1894.40%3669102.1688.88%
1至2年39286.000.70%433950.5710.51%
2至3年276316.314.90%24932.740.61%
3年以上0.00%0.00%
合计5637669.494127985.47
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
50鸿博股份有限公司2023年半年度报告全文
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付款项总额的比单位名称期末余额预付款时间未结算原因
例(%)
第一名1003710.2417.801年以内尚未到结算期
第二名885552.0615.711年以内尚未到结算期
第三名800010.2114.191年以内尚未到结算期
第四名252815.784.481年以内尚未到结算期
第五名209420.043.711年以内尚未到结算期
合计3151508.3355.89
其他说明：
8、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款68847403.6526000118.85
合计68847403.6526000118.85
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
2）重要逾期利息
单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额
51鸿博股份有限公司2023年半年度报告全文
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元
项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因
位）断依据
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
押金及保证金及备用金22098831.8621536075.95
往来及其他49612184.467303147.24
合计71711016.3228839223.19
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额500923.262338181.082839104.34
2023年1月1日余额
在本期
--转入第二阶段-60340.3960340.390.00
--转入第三阶段0.00
--转回第二阶段0.00
--转回第一阶段0.00
本期计提-92479.74116988.0724508.33
本期转回0.00
本期转销0.00
本期核销0.00
其他变动0.00
2023年6月30日余
348103.13177328.462338181.082863612.67
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
52鸿博股份有限公司2023年半年度报告全文
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）62891475.55
1至2年2980733.95
2至3年1059088.00
3年以上4779718.82
3至4年154801.57
4至5年109374.10
5年以上4515543.15
合计71711016.32
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
53鸿博股份有限公司2023年半年度报告全文
第一名往来及其他40500000.001年以内56.48%
第二名保证金6568882.001年以内9.16%
第三名往来及其他4368869.601年以内6.09%218388.83
第四名往来及其他2405788.451年以内、1-2年3.35%160516.35
第五名保证金2000000.005年以上2.79%
合计55843540.0577.87%378905.18
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄额及依据
1年以内
促进残疾人就业税收2023年下半年全额收
财政部2405788.452003519.20、1-2优惠回
年402269.25
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
46839812.641200867.558410908.251868929.2
原材料5638945.096541978.95
6705
10146175.710146175.7
在产品7536892.777536892.77
00
23956374.022205536.222253318.718796298.8
库存商品1750837.773457019.87
3647
周转材料661337.23661337.23492217.20492217.20消耗性生物资
0.00
产
合同履约成本0.00
54鸿博股份有限公司2023年半年度报告全文
发出商品3695609.663695609.665189259.485189259.48
82690026.375300243.496491879.386492880.5
合计7389782.869998998.82
5920
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料6541978.955885.33908919.195638945.09
库存商品3457019.87-154874.391551307.711750837.77
合计9998998.82-148989.062460226.907389782.86
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元项目变动金额变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目本期计提本期转回本期转销/核销原因其他说明
11、持有待售资产
单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间
55鸿博股份有限公司2023年半年度报告全文
其他说明
12、一年内到期的非流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元期末余额期初余额债权项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
增值税留抵税额13386848.295182609.75
待认证进项税额3691.79
合计13390540.085182609.75
其他说明：
14、债权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值重要的债权投资
单位：元期末余额期初余额债权项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日减值准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额
在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
56鸿博股份有限公司2023年半年度报告全文
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的损失准备重要的其他债权投资
单位：元其他债权期末余额期初余额项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日减值准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额
在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额
在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
57鸿博股份有限公司2023年半年度报告全文
□适用□不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明
17、长期股权投资
单位：元本期增减变动期初余期末余权益法宣告发减值准被投资额（账其他综额（账单位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业其他说明
18、其他权益工具投资
单位：元项目期末余额期初余额
合计0.00分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
58鸿博股份有限公司2023年半年度报告全文
交易性金融资产-成本221265313.65259706865.00
交易性金融资产-公允价值变动190631300.47192122811.38
合计411896614.12451829676.38
其他说明：
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
单位：元
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额57670133.764111770.0061781903.76
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\
固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额57670133.764111770.000.0061781903.76
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额46277138.941562472.6047839611.54
2.本期增加金额1368482.3441117.701409600.04
（1）计提或
1368482.3441117.701409600.04
摊销
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额47645621.281603590.300.0049249211.58
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
59鸿博股份有限公司2023年半年度报告全文
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值10024512.482508179.700.0012532692.18
2.期初账面价值11392994.822549297.4013942292.22
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明
21、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产477946075.62393850380.47
固定资产清理105045.61105045.61
合计478051121.23393955426.08
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他设备合计
一、账面原值：
1.期初余额323011772.37584039249.0215097995.7717885005.67940034022.83
2.本期增加
102206778.53828849.56722404.20103758032.29
金额
（1）购
102011268.80828849.56437121.67103277240.03
置
（2）在
195509.73285282.53480792.26
建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少4279266.34707234.191256057.546242558.07
60鸿博股份有限公司2023年半年度报告全文
金额
（1）处
4279266.34707234.191256057.546242558.07
置或报废
1037549497.0
4.期末余额323011772.37681966761.2115219611.1417351352.33
5
二、累计折旧
1.期初余额84648782.90426949355.099839934.2214949132.97536387205.18
2.本期增加
4594762.5613588667.25685319.03431637.3319300386.17
金额
（1）计
4594762.5613588667.25685319.03431637.3319300386.17
提
3.本期减少
4049226.22669158.811162222.075880607.10
金额
（1）处
4049226.22669158.811162222.075880607.10
置或报废
4.期末余额89243545.46436488796.129856094.4414218548.23549806984.25
三、减值准备
1.期初余额9796192.51244.679796437.18
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置或报废
4.期末余额9796192.51244.679796437.18
四、账面价值
1.期末账面
233768226.91235681772.585363516.703132559.43477946075.62
价值
2.期初账面
238389699.10147252413.375161827.733046440.27393850380.47
价值
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元项目期末账面价值
61鸿博股份有限公司2023年半年度报告全文
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
梅岭观海停车位4885070.45开发商尚未统一办理其他说明
（5）固定资产清理
单位：元项目期末余额期初余额
待处置设备105045.61105045.61
合计105045.61105045.61
其他说明：
22、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程1907564.861650880.89
合计1907564.861650880.89
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
待安装设备5132.735132.7368569.3768569.37
工程装修1902432.131902432.131582311.521582311.52
合计1907564.861907564.861650880.891650880.89
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元其工程
本期利息中：
本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额长乐15821902
3201
厂房311.432.其他
20.61
改造5213
158232011902
合计
311.20.61432.
62鸿博股份有限公司2023年半年度报告全文
5213
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元项目本期计提金额计提原因其他说明
（4）工程物资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
24、油气资产
□适用□不适用
25、使用权资产
单位：元项目房屋建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额90791713.6390791713.63
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额90791713.6390791713.63
二、累计折旧
1.期初余额74518935.9274518935.92
2.本期增加金额6299837.756299837.75
（1）计提6299837.756299837.75
63鸿博股份有限公司2023年半年度报告全文
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额80818773.6780818773.67
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值9972939.969972939.96
2.期初账面价值16272777.7116272777.71
其他说明：
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件商标权合计
一、账面原值
1.期初余57290399.614327529.171717928.8
100000.00
额831
2.本期增
78258.4078258.40
加金额
（1
78258.4078258.40
）购置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余57290399.614405787.571796187.2
0.000.00100000.00
额831
二、累计摊销0.00
64鸿博股份有限公司2023年半年度报告全文
1.期初余11080286.012168726.523349012.5
100000.00
额909
2.本期增
573462.72569865.011143327.73
加金额
（1
573462.72569865.011143327.73
）计提
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余11653748.812738591.524492340.3
0.000.00100000.00
额112
三、减值准备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
（1）计提
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余
额
四、账面价值
1.期末账45636650.847303846.8
0.000.001667196.020.00
面价值79
2.期初账46210113.548368916.2
2158802.63
面价值92本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明
27、开发支出
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额内部开发其他确认为无转入当期
65鸿博股份有限公司2023年半年度报告全文
支出形资产损益合计其他说明
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的
无锡双龙信息17790965.017790965.0纸有限公司88广州彩创网络
1937437.401937437.40
技术有限公司
北京科信盛彩30420214.430420214.4投资有限公司00成都标点体育
19704006.419704006.4
文化发展有限
99
公司
69852623.369852623.3
合计
77
（2）商誉减值准备
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置无锡双龙信息
7760122.717760122.71
纸有限公司广州彩创网络
1937437.401937437.40
技术有限公司北京科信盛彩
2522319.262522319.26
投资有限公司
12219879.312219879.3
合计
77
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
无锡双龙信息纸有限公司商誉所在资产组为无锡双龙信息纸有限公司的固定资产、无形资产、长期待摊费用及商誉，本次纳入资产组范围的各类资产的账面价值为7094.30万元。
公司通过收购北京科信盛彩投资有限公司100%股权而持有北京中科彩技术有限公司51%股权，北京科信盛彩投资有限公司除投资北京中科彩技术有限公司外，无其他经营业务，故北京科信盛彩投资有限公司商誉资产组为北京中科彩技术有限公司的长期应收款、固定资产、在建工程、无形资产、长期待摊费用及分摊的商誉，本次纳入资产组范围的各类资产的账面价值为9359.38万元。
2021年8月，鸿博股份出资2295.00万元人民币收购成都标点体育文化发展有限公司51%股权。合并日成都标点体
育文化发展有限公司净资产公允价值为636.47万元，鸿博股份享有的净资产公允价值为324.60万元，合并成本为
66鸿博股份有限公司2023年半年度报告全文
2295.00万元，确认商誉1970.40万元。此外，属于少数股东的商誉为1893.13万元。本次纳入资产组范围的各类资
产的账面价值为3878.49万元。
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉的可收回金额按照资产预计未来现金流量的现值或者公允价值减去处置费用的净额孰高者确认。相关资产组的预计未来现金流量现值计算，其预计现金流量根据公司批准的5年期现金流量预测为基础，基于谨慎考虑业务在五年后已趋于稳定其现金流量增长率为零，增长率和同行业总体长期平均增长率相当。减值测试中采用的其他关键数据包括：收入增长率、毛利率、成本费用率等。公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
本公司对无锡双龙信息纸有限公司商誉的减值测试，系根据北京中锋资产评估有限责任公司出具的《鸿博股份有限公司拟进行商誉减值测试所涉及的无锡双龙信息纸有限公司资产组可回收金额评估项目资产评估报告》(中锋评报字（2023）
第01046号)确定的无锡双龙信息纸有限公司截止2022年12月31日资产组价值的评估结果为基础确定，该资产组公允
价值减去处置费用的净额为7175.09万元。根据减值测试的结果，无锡双龙信息纸有限公司的商誉未发生减值，故本期期末未对其计提减值准备。
本公司对广州彩创网络技术有限公司的商誉，在2017年度已全额计提商誉减值准备，故本期不再测试。
本公司对北京科信盛彩投资有限公司商誉的减值测试，系根据北京中锋资产评估有限责任公司出具的《鸿博股份有限公司拟进行商誉减值测试所涉及的北京中科彩技术有限公司资产组可回收金额评估项目资产评估报告》(中锋评报字（2023）
第01040号)确定的北京中科彩技术有限公司截止2022年12月31日资产组价值的评估结果为基础确定，计算未来现金
流现值所采用的税前折现率为11.84%-13.41%，截至2022年12月31日，该资产组预计未来现金流量的现值为
15640.63万元。根据减值测试的结果，北京科信盛彩投资有限公司的商誉未发生减值，故本期期末未对其计提减值准备。
本公司对成都标点体育文化发展有限公司商誉的减值测试，系根据北京中锋资产评估有限责任公司出具的《鸿博股份有限公司拟进行商誉减值测试所涉及的成都标点体育文化发展有限公司资产组可回收金额评估项目资产评估报告》(中锋咨
报字（2023）第80003)确定的成都标点体育文化发展有限公司截止2022年12月31日资产组价值的评估结果为基础确定，计算未来现金流现值所采用的税前折现率为13.55%，截至2022年12月31日，该资产组预计未来现金流量的现值为4320.81万元。根据减值测试的结果，成都标点体育文化发展有限公司的商誉未发生减值，故本期期末未对其计提减值准备。
商誉减值测试的影响其他说明
29、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额经营租赁资产改
3598880.933342765.05256115.88
良支出
其他4367933.45781639.31482423.894667148.87
合计7966814.38781639.313825188.944923264.75其他说明
67鸿博股份有限公司2023年半年度报告全文
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备14780807.132431996.8915336892.182585240.56
内部交易未实现利润2392226.20358833.932513837.17377075.57
可抵扣亏损188428989.5629723814.80162272117.8425305860.72
软件补偿款739094.25110864.14923867.85138580.18
预计负债15204620.052280693.0115781833.492367275.01
递延收益7663281.991883652.647796483.421912604.31
股权激励费用7347957.481102193.623106131.66465919.75
合计236556976.6637892049.03207731163.6133152556.10
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债固定资产折旧年限差
异产生的递延所得税19945427.302991814.1024912517.943736877.69负债交易性金融资产公允
190631300.4728594695.07192122811.3828818421.71
价值变动
租金摊销7344573.931101686.096955018.531043252.78
合计217921301.7032688195.26223990347.8533598552.18
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产37892049.0333152556.10
递延所得税负债32688195.2633598552.18
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异17579673.3339365427.52
可抵扣亏损139172439.52114744908.31
合计156752112.85154110335.83
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
68鸿博股份有限公司2023年半年度报告全文
年份期末金额期初金额备注
2023年4745125.092468897.07
2024年13114789.0912470206.34
2025年12867326.7412797305.35
2026年13210320.0915724981.60
2027年12665606.2112625731.47
2028年6278441.08204186.92
2029年233763.28
2030年11545933.2511545933.25
2031年11711257.6311711257.63
2032年36712419.7534962645.40
2033年16321220.59
合计139172439.52114744908.31其他说明
31、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
29119379.629119379.640188823.640188823.6
预付设备款
5588
29119379.629119379.640188823.640188823.6
合计
5588
其他说明：
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
质押借款48000000.0048000000.00
抵押借款150000000.0050000000.00
保证借款40000000.0080000000.00
信用借款120000000.00120000000.00
未到期应付利息406250.01398008.63
合计358406250.01298398008.63
短期借款分类的说明：
*质押借款为泉州银行的借款，质押物为成都农商行1850.00万股股权；
*抵押借款为浙商银行借款，担保人为鸿博股份有限公司，抵押物为昊天科技房产土地；光大银行借款，抵押物为母公司投资性房地产；中信银行借款，抵押物为母公司房产土地；
69鸿博股份有限公司2023年半年度报告全文
*保证借款为泸州农村商业银行的借款，担保人为鸿博股份有限公司。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明
33、交易性金融负债
单位：元项目期末余额期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
银行承兑汇票15372935.8014260000.00
合计15372935.8014260000.00本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
应付货款90181118.4779910235.16
合计90181118.4779910235.16
70鸿博股份有限公司2023年半年度报告全文
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
供应商一2586307.68尚未结算
供应商二1030699.77尚未结算
供应商三1890636.53尚未结算
合计5507643.98
其他说明：
37、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元项目期末余额期初余额
合计0.000.00
（2）账龄超过1年的重要预收款项
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
其他说明：
38、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
预收货款20669967.6123396934.81
合计20669967.6123396934.81报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元变动金项目变动原因额
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬21018029.4558896151.9762779868.5917134312.83
二、离职后福利-设定
300049.326059152.006016706.66342494.66
提存计划
71鸿博股份有限公司2023年半年度报告全文
三、辞退福利559976.82559976.820.00
合计21318078.7765515280.7969356552.0717476807.49
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴
20487691.8050251199.6454050571.3816688320.06
和补贴
2、职工福利费2365496.712280671.7184825.00
3、社会保险费153308.673476447.233478006.04151749.86
其中：医疗保险
140579.723260146.723252770.64147955.80
费工伤保险
12728.95152368.09161302.983794.06
费生育保险
63932.4263932.420.00
费
4、住房公积金39232.002377422.002416654.000.00
5、工会经费和职工教
337796.98425586.39553965.46209417.91
育经费
合计21018029.4558896151.9762779868.5917134312.83
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险290692.085858256.685813481.96335466.80
2、失业保险费9357.24200895.32203224.707027.86
合计300049.326059152.006016706.66342494.66其他说明
40、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税2468841.0512633173.73
企业所得税3229318.416264004.60
个人所得税107936.62271643.34
城市维护建设税240006.35858446.94
教育费附加156201.00613176.45
房产税437259.97437259.97
土地使用税28295.4128295.39
其他667489.54427026.05
合计7335348.3521533026.47其他说明
72鸿博股份有限公司2023年半年度报告全文
41、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
应付股利13654020.94
其他应付款48793876.0240660010.84
合计48793876.0254314031.78
（1）应付利息
单位：元项目期末余额期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元借款单位逾期金额逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位：元项目期末余额期初余额
普通股股利13654020.94
合计13654020.94
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
押金及保证金3153946.402298105.52
往来款21871617.3319006045.93
预提费用11292063.6410062218.80
其他12476248.659293640.59
合计48793876.0240660010.84
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
73鸿博股份有限公司2023年半年度报告全文
往来单位一2000000.00租赁押金未到期
往来单位二17549035.50尚未到期
往来单位三1000000.00尚未结算
往来单位四1021042.14尚未到期
往来单位五3418976.36尚未结算
往来单位六1800000.00尚未结算
合计26789054.00其他说明
42、持有待售负债
单位：元项目期末余额期初余额其他说明
43、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款80181944.44100131944.44
一年内到期的长期应付款17538226.3017105553.79
一年内到期的租赁负债4283478.649515822.19
合计102003649.38126753320.42
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
待转销项税5393591.356402481.33
合计5393591.356402481.33
短期应付债券的增减变动：
单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息合计
其他说明：
74鸿博股份有限公司2023年半年度报告全文
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
抵押借款55000000.00
合计55000000.000.00
长期借款分类的说明：
抵押借款为华夏银行的借款，抵押物为母公司房产，质押物为成都农商行1150.00万股股权，保证人为子公司重庆市鸿海印务有限公司。
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位：元项目期末余额期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息合计
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明
75鸿博股份有限公司2023年半年度报告全文
其他说明
47、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
房屋租赁5616753.908168312.96
合计5616753.908168312.96
其他说明：
48、长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
长期应付款13749107.7522629462.02
合计13749107.7522629462.02
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
融资租赁应付款13749107.7522629462.02
其他说明：
（2）专项应付款
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元项目期末余额期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
76鸿博股份有限公司2023年半年度报告全文
单位：元项目本期发生额上期发生额
计划资产：
单位：元项目本期发生额上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元项目本期发生额上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元项目期末余额期初余额形成原因
产品质量保证15204620.0515781833.49按历史经验预提
合计15204620.0515781833.49
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
预计负债系中科彩公司根据相关协议计提的彩票下市销毁费用。中科彩公司针对截止期末已出售但客户尚未最终对外销售的非包销与非长线游戏的彩票，根据历史经验数据模型估算下市票销毁概率，按其协议约定计算销毁费用。
51、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助8880945.750.00367671.048513274.71详见下表
合计8880945.750.00367671.048513274.71
涉及政府补助的项目：
单位：元本期计入本期计入本期冲减与资产相本期新增
负债项目期初余额营业外收其他收益成本费用其他变动期末余额关/与收益补助金额入金额金额金额相关
进口设备186251.4186251.3与资产相
0.12
贴息86关北京市大兴区财政与资产相
68023.225441.8662581.36
局锅炉补关贴款
77鸿博股份有限公司2023年半年度报告全文
环保技改项目预拨
补助资金313176.4297653.4与资产相
15522.99
（废气治01关理设施升级改造）环保技改项目预拨
补助资金157514.7149704.0与资产相
7810.65
（废气治49关理设施升级改造）废气治理
设施改造306346.8291156.0与资产相
15190.75
款（环保49关项目）燃气锅炉与资产相
低氮改造53149.624251.9748897.65关项目尾气处理与资产相
系统开放84557.1613008.7971548.37关改造污水净化与资产相
35614.2811871.4323742.85
处理项目关物联网应用示范项74313177341603与资产相
89714.10
目配套扶.95.85关持资金
VOCS 无组
244994.0226386.9与资产相
织排放系18607.14
62关
统
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
合计0.000.00
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
4983442649834426
股份总数
3.003.00
其他说明：
78鸿博股份有限公司2023年半年度报告全文
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢
853994002.9118780363.44835213639.47
价）
其他资本公积4395653.864241825.828637479.68
合计858389656.774241825.8218780363.44843851119.15
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
资本溢价减少系股权激励库存股成本与授予金额的差额及收购成都标点少数股权对价款与所取得的少数股权份额之间的差额；
其他资本公积增加系股权激励本期确认的成本费用对应资本公积。
56、库存股
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
库存股回购21101278.713128000.006680243.2217549035.49
合计21101278.713128000.006680243.2217549035.49
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
2022年12月16日鸿博股份使用库存股向符合授予条件的1名激励对象授予85万股限制性股票，授予价格为3.68元/股。
57、其他综合收益
单位：元
79鸿博股份有限公司2023年半年度报告全文
本期发生额
减：前期减：前期
项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积68888743.0168888743.01
合计68888743.0168888743.01
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润209810470.39288414596.91
调整后期初未分配利润209810470.39288414596.91
加：本期归属于母公司所有者的净利
-31678940.45-75069530.95润
减：提取法定盈余公积3534595.57
期末未分配利润178131529.94209810470.39
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
80鸿博股份有限公司2023年半年度报告全文
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务286077787.83221596529.29226512791.25184098620.01
其他业务6334173.641530173.135984834.401516253.67
合计292411961.47223126702.42232497625.65185614873.68
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2分部3合计商品类型
其中：
票证产品217959008.89217959008.89
包装办公用纸49262132.1749262132.17
其他25190820.4125190820.41按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计217959008.8949262132.1725190820.41292411961.47
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
81鸿博股份有限公司2023年半年度报告全文
62、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税1198944.78975547.16
教育费附加847102.37698154.90
房产税1981322.802251539.90
土地使用税338850.22328656.03
车船使用税6432.563922.56
印花税882879.47151157.93
其他税种54075.5429677.92
合计5309607.744438656.40
其他说明：
63、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬5661354.834868007.77
运杂费9292.285689.89
业务招待费5996777.463956345.22
差旅费368712.76257812.58
办公费用135760.7396527.98
推广费9433.9671196.00
租赁费64981.1312000.00
中标服务费2018252.78507621.93
信息技术服务费2547.17128687.15
中介咨询费37735.85
其他299166.31160809.71
合计14604015.2610064698.23
其他说明：
64、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬17666443.3916876791.34
折旧与摊销费6117425.607913400.89
中介咨询费6038737.3315391895.50
信息技术服务费277107.14129239.08
差旅费1910602.802249291.39
业务招待费3964297.135213538.31
租赁费1414316.131665040.32
水电费1158445.97793262.51
办公费1183964.10800567.34
修理检测费3465920.642026936.22
汽车费用743791.58704484.07
82鸿博股份有限公司2023年半年度报告全文
电信费212041.70170286.05
保险费167135.91158251.07
安保费427257.78468828.19
股权激励4241825.82606375.00
其他764672.97850095.87
合计49753985.9956018283.15其他说明
65、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
人工费用4222822.493378785.96
直接投入费用6466131.451631320.38
折旧和摊销1469639.13475605.27
其他相关费用80864.8596743.18
合计12239457.925582454.79其他说明
66、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息支出12230410.6611074893.26
利息收入-2734407.12-4670521.77
汇兑损益-1612.655750.81
手续费86659.70124805.98
合计9581050.596534928.28其他说明
67、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
增值税退税款754449.52
进口设备贴息186251.36186251.34
财政局锅炉补贴款5441.865441.86
环保项目改造款86263.7238530.81
物联网应用示范项目配套扶持资金89714.10
发展扶持资金611000.001678600.00
政府就业补贴473120.09151015.40
开拓市场奖励资金款630200.00
北京节能环保中心100000.00
税费减免32789.96119976.71
其他奖励119982.86123452.69
合计2459013.472933468.81
83鸿博股份有限公司2023年半年度报告全文
68、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额交易性金融资产在持有期间的投资收
927618.84
益
处置交易性金融资产取得的投资收益809975.192863448.78
合计1737594.032863448.78其他说明
69、净敞口套期收益
单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明
70、公允价值变动收益
单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失-24508.33-49534.11
应收账款坏账损失-355967.72358876.19
合计-380476.05309342.08其他说明
72、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减
148989.06-2060783.90
值损失
五、固定资产减值损失-3012802.17
合计148989.06-5073586.07
其他说明：
84鸿博股份有限公司2023年半年度报告全文
73、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
非流动资产处置利得128745.24-1820215.14
74、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
非流动资产毁损报废利得25178.1631714.1225178.16
无需支付款项273597.25129212.31273597.25
其他167943.2714840.82167943.27
合计466718.68175767.25466718.68
计入当期损益的政府补助：
单位：元补贴是否与资产相是否特殊本期发生上期发生
补助项目发放主体发放原因性质类型影响当年关/与收益补贴金额金额盈亏相关
其他说明：
75、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
非流动资产毁损报废损失123513.8728540.85123513.87
无法收回的款项60752.764831.8660752.76
其他97180.9715145.0797180.97
合计281447.6048517.78281447.60
其他说明：
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用6076717.304507654.47
递延所得税费用-5649849.85-9190912.89
合计426867.45-4683258.42
85鸿博股份有限公司2023年半年度报告全文
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额-17923721.62
按法定/适用税率计算的所得税费用-2688558.24
子公司适用不同税率的影响-518436.54
调整以前期间所得税的影响360011.27
不可抵扣的成本、费用和损失的影响1224283.42
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-815295.31本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
3702721.10
亏损的影响
所得税减免优惠的影响-234833.25
研发加计扣除的影响-318025.00
残疾人加计扣除的纳税影响-285000.00
所得税费用426867.45其他说明
77、其他综合收益
详见附注
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息收入2734407.124670521.77
营业外收入167943.2714840.82
其他往来款1580145.641062171.76
收回保证金及备用金24642244.598812737.35
政府补助1336892.912565791.37
其他1273831.731387877.07
合计31735465.2618513940.14
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
期间费用35175255.0424549501.01
其他往来款2335608.912559673.66
支付保证金及备用金18811433.3126425834.58
营业外支出97180.9715145.07
86鸿博股份有限公司2023年半年度报告全文
其他169640.011555440.10
合计56589118.2455105594.42
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
股权激励认购款3128000.00
合计3128000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
融资相关费用20088537.714447869.00
合计20088537.714447869.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
87鸿博股份有限公司2023年半年度报告全文
量：
净利润-18350589.07-31733302.53
加：资产减值准备231486.994764243.99
固定资产折旧、油气资产折
20592504.7919939022.37
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧6299837.755110708.68
无形资产摊销1143327.731144326.32
长期待摊费用摊销3825188.947705229.28
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-128745.241820215.14填列）固定资产报废损失（收益以
98335.71-3173.27“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填
12230410.6611074893.26
列）投资损失（收益以“－”号填-1737594.03-2863448.78
列）递延所得税资产减少（增加以-4739492.93-8570966.05“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-910356.92-619946.84“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号
13801852.97-9540957.90
填列）经营性应收项目的减少（增加-12114562.5211555175.23以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-7741481.70-1466542.80以“－”号填列）其他
经营活动产生的现金流量净额12500123.138315476.10
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额1018325577.071092209598.86
减：现金的期初余额1067524443.781016489182.85
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-49198866.7175720416.01
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
88鸿博股份有限公司2023年半年度报告全文
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金1018325577.071067524443.78
其中：库存现金5000.136440.70
可随时用于支付的银行存款1017682154.411066881874.79可随时用于支付的其他货币资
638422.53636128.29
金
三、期末现金及现金等价物余额1018325577.071067524443.78
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
货币资金25317370.80票据保证金、履约保证金等
固定资产192061178.98借款抵押
无形资产12600131.18借款抵押
投资性房地产10323862.58借款抵押
其他非流动金融资产111531854.60借款质押
89鸿博股份有限公司2023年半年度报告全文
合计351834398.14
其他说明：
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金74299.80
其中：美元10280.9974288.38
7.2258
欧元1.4511.42
7.8771
港币应收账款
其中：美元欧元港币长期借款
其中：美元欧元港币
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额
90鸿博股份有限公司2023年半年度报告全文
计入其他收益的政府补助2459013.47详见第十节，672459013.47
（2）政府补助退回情况
□适用□不适用
其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净入利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位：元合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
91鸿博股份有限公司2023年半年度报告全文
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元购买日公允价值购买日账面价值
资产：
货币资金应收款项存货固定资产无形资产
负债：
借款应付款项递延所得税负债净资产
减：少数股东权益取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是□否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
92鸿博股份有限公司2023年半年度报告全文
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润
其他说明：
（2）合并成本
单位：元合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元合并日上期期末
资产：
货币资金应收款项存货固定资产无形资产
负债：
借款应付款项净资产
减：少数股东权益
93鸿博股份有限公司2023年半年度报告全文
取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是□否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
2023年4月新设北京鸿博数科科技有限公司，鸿博股份有限公司持股100%，注册资本1000万元，统一信用代码
91110105MACEH0YR18，经营范围：技术服务、技术开发等。
2023年4月新设福建兴元数科科技有限公司，鸿博股份有限公司间接持股100%，注册资本5000万元，统一信用代码
91350104MACDPAU64G，经营范围：技术服务、技术开发等。
2023年6月新设成都虹创文化传播有限公司，鸿博股份有限公司间接持股100%，注册资本50万元，统一信用代码
91510100MACM9C4L8J，经营范围：文体服务、广告服务等。
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接福州港龙贸易
福州福州贸易业100.00%投资设立有限公司
94鸿博股份有限公司2023年半年度报告全文鸿博（福建）
数据网络科技福州福州服务业99.00%1.00%投资设立股份有限公司福建鸿博致远
信息科技有限福州福州服务业100.00%投资设立公司广州彩创网络非同一控制下
广州广州服务业100.00%技术有限公司企业合并乐特瑞（海南）科技有限海南海南服务业100.00%投资设立公司鸿博昊天科技
北京北京印刷业100.00%投资设立有限公司北京昊天国彩
北京北京印刷业100.00%投资设立印刷有限公司北京科信盛彩非同一控制下
北京北京投资业100.00%投资有限公司企业合并北京中科彩技
北京北京印刷业51.00%投资设立术有限公司钻研（北京）
国际文化传媒北京北京服务业100.00%投资设立有限公司重庆市鸿海印同一控制下企
重庆重庆印刷业100.00%务有限公司业合并四川鸿海印务
四川四川印刷业100.00%投资设立有限公司四川玉屏池酒
四川四川贸易业100.00%投资设立业有限公司无锡双龙信息非同一控制下
无锡无锡印刷业100.00%纸有限公司企业合并开封鸿博股权
开封开封投资业100.00%投资设立投资有限公司珠海寰博科技
珠海珠海服务业100.00%投资设立有限公司上海弘博信息
上海上海服务业100.00%投资设立技术有限公司成都标点体育非同一控制下
文化发展有限四川四川服务业100.00%企业合并公司成都虹捷文化
四川四川服务业100.00%投资设立传播有限公司北京英博数科
北京北京服务业100.00%投资设立科技有限公司香港鸿博集团
香港香港服务业100.00%投资设立有限公司亿科集团有限
新加坡新加坡服务业100.00%投资设立公司北京鸿博数科
北京北京服务业100.00%投资设立科技有限公司福建兴元数科
福州福州服务业100.00%投资设立科技有限公司成都虹创文化
四川四川服务业100.00%投资设立传播有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
95鸿博股份有限公司2023年半年度报告全文
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债
单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
96鸿博股份有限公司2023年半年度报告全文
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
2023年1月取得子公司成都标点体育文化发展有限公司49%少数股权，持股比例由51%上升至100%。
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元成都标点体育文化发展有限公司
购买成本/处置对价22050000.00
--现金22050000.00
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计22050000.00
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额6821879.78
差额15228120.22
其中：调整资本公积15228120.22
调整盈余公积0.00
调整未分配利润0.00其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产
其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计
97鸿博股份有限公司2023年半年度报告全文
流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
98鸿博股份有限公司2023年半年度报告全文
对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自联营企业的股利其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
99鸿博股份有限公司2023年半年度报告全文
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权公司相关部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。公司的内部审计也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
1、信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。公司主要面临赊销导致的客户信用风险及流动资金信用风险。
公司在接受新客户之前，充分了解和考虑客户的信誉、财务状况等有关情况，报信用管理小组审核并评定信用等级，通报公司销售业务部门，并报总经理审批。公司通过对应收账款账龄分析的审核及定期与客户对账措施来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。
公司流动资金存放于信用评级较高的银行，不存在因对方单位违约而导致的流动资金损失，故相关流动资金信用风险较低。
2、市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
(1)利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。公司的利率风险主要产生于银行借款，浮动利率的金融负债使公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使公司面临公允价值利率风险。公司会根据市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，公司会依据最新的市场状况及时做出调整。
(2)汇率风险
100鸿博股份有限公司2023年半年度报告全文
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。目前公司业务以人民币计价结算，因此汇率风险对公司的影响较小。
(3)其他价格风险
公司持有的其他金融资产投资，管理层认为这些投资活动面临的市场价格风险是可以接受的。
公司持有的其他金融资产投资列示如下：
项目期末余额期初余额
其他非流动金融资产411896614.12451829676.38
合计411896614.12451829676.38
3、流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务，本公司的管理层认为公司拥有充分的现金及现金等价物，并对其进行监控，以保持并维护信用。本公司与银行保持良好的合作关系，以满足本公司经营需求，确保公司在所有合理可预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量
一、持续的公允价值
--------计量
其他非流动金融资产411896614.12411896614.12持续以公允价值计量
411896614.12411896614.12
的负债总额
二、非持续的公允价
--------值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司本期投资的河南濮郡金勤产业投资基金一期合伙企业（有限合伙）的经营环境和经营情况未发生重大变化，所以公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。
101鸿博股份有限公司2023年半年度报告全文
本公司持有的中证信用增进股份有限公司股权及成都农村商业银行股份有限公司股权，均采用市场法估值，中证信用增进股份有限公司股权参考类似上市公司的股票价格确认公允价值；成都农村商业银行股份有限公司股权参考当年度自身
公开股权交易价格确认公允价值。相关输入值包括市净率、股权交易价格、流动性折价、少数股权折价率等；由于流动性折价、少数股权折价率为不可观察输入值，公司使用流动性折价或少数股权折价率对可观察的输入值进行调整，该调整对金融资产的公允价值计量具有重大影响，故公允价值计量结果划入第三层次的公允价值计量。
本公司持有的基金投资公司股权，因基金投资公司财务报表已按公允价值计量其持有的对外投资，基金投资公司财务报表己公允反映其公允价值，所以本公司根据以基金投资公司财务报表归属于合伙人的净资产为基数计算的普通合伙人可分配金额确认公允价值。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例河南寓泰控股有
河南控股公司服务78000万元13.98%13.98%限公司河南辉熠贸易有
河南贸易业1000万元8.03%8.03%限公司本企业的母公司情况的说明
河南辉熠贸易有限公司持有河南寓泰控股有限公司股份94.2308%，两家公司形成对鸿博最终受益股份21.20%。
本企业最终控制方是毛伟、杨凯、黎小林。
其他说明：
102鸿博股份有限公司2023年半年度报告全文
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注附注九、在其他主体中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系河南寓泰控股有限公司受同一实际控制人控制河南颂歌商贸有限公司受同一实际控制人控制科彩全球有限公司其他关联企业刘德国其他关联方邓玉梅其他关联方其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度河南颂歌商贸有
服务6527.35否限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终托管收益/承本期确认的托
方名称方名称产类型始日止日包收益定价依管收益/承包
103鸿博股份有限公司2023年半年度报告全文
据收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托
方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额关联租赁情况说明
（4）关联担保情况本公司作为担保方
单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方
单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位：元
104鸿博股份有限公司2023年半年度报告全文
关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员2316698.032132399.00
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付款项河南寓泰控股有限公司1721.18
应付款项河南颂歌商贸有限公司7840.63
其他应付款科彩全球有限公司12740000.00
其他应付款刘德国8796600.00914020.94
其他应付款邓玉梅3253400.00
7、关联方承诺
8、其他
105鸿博股份有限公司2023年半年度报告全文
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用□不适用
单位：元
公司本期授予的各项权益工具总额850000.00
公司本期行权的各项权益工具总额0.00
公司本期失效的各项权益工具总额0.00公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余无期限公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同无剩余期限其他说明2022年5月5日，公司召开第五届董事会第三十七次会议和第五届监事会第二十七次会议，审议并通过了《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》，同意向21名激励对象授予限制性股票共计515.5550万股，其中首次授予415万股，预留100.5550万股。首次授予日为2022年5月5日，授予价格为3.27元/股。实际认购对象18名，认购股数330万股。
2022年9月13日，公司召开第六届董事会第二次会议和第六届监事会第二次会议，审议并通过了《关于向激励对象预留授予限制性股票的议案》，同意向符合授予条件的2名激励对象授予100.5550万股预留限制性股票，授予日为2022年9月13日，授予价格为3.61元/股。实际认购对象2名，认购股数100.5550万股。
2022年12月16日，公司召开第六届董事会第七次会议和第六届监事会第二次会议，审议并通过了《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，同意向符合授予条件的1名激励对象授予85万股限制性股票，授予日为2022年12月16日，授予价格为3.68元/股。实际认购对象1名，认购股数85万股。
2、以权益结算的股份支付情况
□适用□不适用
单位：元授予日权益工具公允价值的确定方法授予日收盘价可行权权益工具数量的确定依据预计将行权人数乘以每人授予的数量
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额7347957.48
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额4241825.82其他说明
3、以现金结算的股份支付情况
□适用□不适用
4、股份支付的修改、终止情况
106鸿博股份有限公司2023年半年度报告全文
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
（1）股东或高管股权质押
股东名称（质押人）持股总数质押股数质押股性质质押权人质押日期到期日期海南润泰欣
8000000.00无限售流通股茂小额贷款2022-6-212023-6-20
有限公司
14000000.00无限售流通股沈臻宇2022-7-192023-7-18
河南寓泰控股有限公司71263785.00
1000000.00无限售流通股沈臻宇2022-7-152023-7-14
14440000.00无限售流通股朱琦2022-10-132023-10-12
3500000.00无限售流通股朱琦2023-2-152024-2-15
海南润泰欣
12000000.00无限售流通股茂小额贷款2022-6-212023-6-20
有限公司
河南辉熠贸易有限公司40000000.0013000000.00无限售流通股沈臻宇2022-7-152023-7-14
13700000.00无限售流通股韩斐2022-11-292023-11-28
1300000.00无限售流通股朱琦2023-2-152024-2-15
除存在上述承诺事项外，截止2023年6月30日，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
107鸿博股份有限公司2023年半年度报告全文
对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数
2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称
（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
108鸿博股份有限公司2023年半年度报告全文
5、终止经营
单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位：元项目分部间抵销合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面价账面余额坏账准备账面价
109鸿博股份有限公司2023年半年度报告全文
计提比值计提比值金额比例金额金额比例金额例例按单项计提坏
17538.17538.17538.17538.
账准备0.08%100.00%0.10%100.00%
50505050
的应收账款其
中：
按组合计提坏
225421685320857181801528916651
账准备99.92%7.48%99.90%8.41%
979.9303.77676.16881.6110.84970.77
的应收账款其
中：
信用组225421685320857181801528916651
99.92%7.48%99.90%8.41%
合979.9303.77676.16881.6110.84970.77
225601702820857181981546416651
合计100.00%7.55%100.00%8.50%
518.4342.27676.16420.1149.34970.77
按单项计提坏账准备：17538.50
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由福建省工商行政管理
16260.0016260.00100.00%无法收回
局山东联合村镇银行发
1278.501278.50100.00%无法收回
展服务中心
合计17538.5017538.50
按组合计提坏账准备：1685303.77
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内20837396.55625121.903.00%
1－2年564897.65112979.5320.00%
2－3年217941.5187176.6040.00%
3－4年152339.60106637.7270.00%
4－5年85083.0268066.4280.00%
5年以上685321.60685321.60100.00%
合计22542979.931685303.77
确定该组合依据的说明：
按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元
110鸿博股份有限公司2023年半年度报告全文
账龄期末余额
1年以内（含1年）20837396.55
1至2年564897.65
2至3年217941.51
3年以上940282.72
3至4年152339.60
4至5年85083.02
5年以上702860.10
合计22560518.43
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提预期
信用损失的应17538.5017538.50收账款按组合计提预
期信用损失的1528910.84156392.931685303.77应收账款
合计1546449.34156392.931702842.27
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
111鸿博股份有限公司2023年半年度报告全文
占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
第一名8005585.5735.48%240167.57
第二名7659778.7633.95%229793.36
第三名1116960.004.95%33508.80
第四名849259.323.76%68943.26
第五名772189.153.42%23165.67
合计18403772.8081.56%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款425784907.06351236847.97
合计425784907.06351236847.97
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
2）重要逾期利息
单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
112鸿博股份有限公司2023年半年度报告全文
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元是否发生减值及其判
项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
并表范围内往来378191790.48344390409.73
押金、保证金、备用金4764177.065282561.34
往来及其他42993859.421688530.34
合计425949826.96351361501.41
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额124653.44124653.44
2023年1月1日余额
在本期
--转入第二阶段-60340.3960340.39
本期计提40266.4640266.46
2023年6月30日余
104579.5160340.39164919.90
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
113鸿博股份有限公司2023年半年度报告全文
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）423509123.67
1至2年2266453.29
2至3年144250.00
3年以上30000.00
3至4年30000.00
合计425949826.96
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
第一名并表范围内往来300842916.291年以内70.63%
第二名往来及其他40500000.001年以内9.51%
第三名并表范围内往来40098334.451年以内9.41%
第四名并表范围内往来22539182.141年以内，1-2年5.29%
第五名并表范围内往来7033344.501年以内1.65%
合计411013777.3896.49%
114鸿博股份有限公司2023年半年度报告全文
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄额及依据
1年以内
促进残疾人就业税收2023年下半年全额收
财政部2405788.452003519.20、1-2优惠回
年402269.25
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
129173381129173381105968381105968381
对子公司投资
4.834.834.834.83
129173381129173381105968381105968381
合计
4.834.834.834.83
（1）对子公司投资
单位：元期初余额本期增减变动期末余额减值准备期被投资单位（账面价计提减值准（账面价追加投资减少投资其他末余额值）备值）重庆市鸿海
1284316012843160
印务有限公
8.548.54
司福州港龙贸5000000050000000
易有限公司.00.00
鸿博（福建）数据网9900000.9900000.络科技股份0000有限公司无锡双龙信
1344547913445479
息纸有限公
4.354.35
司
钻研（北1000000010000000京）国际文.00.00
115鸿博股份有限公司2023年半年度报告全文
化传媒有限公司鸿博昊天科3491982534919825
技有限公司6.156.15广州彩创网
5010850050108500
络技术有限.00.00公司福建鸿博致
1000000010000000
远信息科技.00.00有限公司北京科信盛
1330819413308194
彩投资有限
8.298.29
公司乐特瑞（海
1064587010645870
南）科技有
7.507.50
限公司开封鸿博股
5000000050000000
权投资有限.00.00公司
珠海寰博科5100000.5100000.技有限公司0000成都标点体
229500002205000045000000
育文化发展.00.00.00有限公司北京英博数
2100000021000000
科科技有限
0.000.00
公司
1059683232050001291733
合计
814.830.00814.83
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动期初余期末余减值准投资单额（账权益法宣告发其他综额（账位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务21406658.3820144400.1512553362.5614362855.93
其他业务4426250.821294116.787179704.103959548.54
116鸿博股份有限公司2023年半年度报告全文
合计25832909.2021438516.9319733066.6618322404.47
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2分部3合计
商品类型21406658.384426250.8225832909.20
其中：
票证产品21406658.3821406658.38包装办公用纸
其他4426250.824426250.82按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计21406658.384426250.8225832909.20
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额交易性金融资产在持有期间的投资收
927618.8465000000.00
益
处置交易性金融资产取得的投资收益-29812.282293859.74
117鸿博股份有限公司2023年半年度报告全文
合计897806.5667293859.74
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资
118411.04产减值准备的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策
1705702.15
规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益2301486.10除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值
-563892.07
变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益除上述各项之外的其他营业外收入和
194467.08
支出
减：所得税影响额565124.04
少数股东权益影响额355290.63
合计2835759.63--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净
-2.00%-0.0642-0.0639利润扣除非经常性损益后归属于
-2.17%-0.0700-0.0696公司普通股股东的净利润
118鸿博股份有限公司2023年半年度报告全文
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他
119