中原环保:关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的公告

证券代码：000544证券简称：中原环保公告编号：2023-49
中原环保股份有限公司
关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
中原环保股份有限公司（以下简称“公司”或“中原环保”）于2023年8月24日召开第八届董事会第五十八次会议和第八届监事会第三十一次会议，审议通过了《关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的议案》。现将相关事项公告如下：
一、同一控制下企业合并及追溯调整财务报表的情况
公司于2023年2月23日召开2023年第一次临时股东大会，审议通过了《重大资产购买暨关联交易方案》等议案，同意公司以支付现金方式购买郑州公用事业投资发展集团有限公司（以下简称“公用集团”）所持郑州市污水净化有限公司100%股权（以下简称“净化公司”或“标的公司”）。2023年3月17日，资产过户交割手续办理完毕，净化公司成为中原环保全资子公司，自2023年4月1日起纳入合并报表范围。
由于公司与净化公司在合并前后均受公用集团控制，且该控制并非暂时性的，公司购买净化公司100%股权属于同一控制下企业合并。根据《企业会计准则第2号—长期股权投资》《企业会计准则第20号—企业合并》《企业会计准则第33号—合并财务报表》及其相关指南、解释等相关规定，母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，应当调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，应当将该子公司以及业务合并当期期初至报告期期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，应当将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时应当对上述报表各比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因此，公司按照同一控制下企业合并的相关规定，对前期相关财务数据进行追溯调整。
二、会计政策变更的情况说明公司自2023年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初至首次执行日之间发生的适用该规定的单项交易按该规定进行调整。对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负
债和使用权资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照该规定和《企业会计准则第18号—所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。因此，公司按照该项会计政策的规定，对前期相关财务数据进行追溯调整。
三、追溯调整后对前期财务状况和经营成果的影响
按照《企业会计准则》相关规定，需对合并资产负债表、合并利润表及合并现金流量表相关财务数据进行追溯调整，具体调整情况详见下表：
1.对2022年12月31日合并资产负债表主要项目追溯调整如
下：
单位：元调整数
2022年12月31日2022年12月31日
项目追溯调整前同一控制下企业合并追溯调整后会计政策变更调整调整
流动资产：
货币资金2960792125.101010079755.363970871880.46结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产
应收票据10850046.1410850046.14
应收账款1313358628.64777833522.712091192151.35
应收款项融资1000000.001000000.00
预付款项15075475.013989835.9819065310.99应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款69418261.9662031600.22131449862.18买入返售金融资产
存货41575059.238949191.7550524250.98合同资产870631205.87870631205.87持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产96055822.91291215.5296347038.43
流动资产合计5378756624.861863175121.547241931746.40
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资2699988.6216421531.6619121520.28
其他权益工具投资130796795.37130796795.37其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产2555102000.1021840032.142576942032.24
在建工程188446656.868213376.07196660032.93生产性生物资产油气资产
使用权资产41023099.2041023099.20
无形资产2979331510.474938232872.337917564382.80开发支出商誉
长期待摊费用10182094.6810182094.68
递延所得税资产58415755.5047024176.03806743.43106246674.96
其他非流动资产15296274926.97363003574.5615659278501.53
非流动资产合计21262272827.775394735562.79806743.4326657815133.99
资产总计26641029452.637257910684.33806743.4333899746880.39
流动负债：
短期借款880951500.00880951500.00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据23276893.262920147.6126197040.87应付账款3402437916.89429934850.043832372766.93预收款项
合同负债192607215.604999000.14197606215.74卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬68487691.3024968004.2693455695.56
应交税费43438941.356029451.9249468393.27
其他应付款89221631.573610695.0092832326.57应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债808249533.93371070693.641179320227.57
其他流动负债69898159.66166459.8670064619.52
流动负债合计5578569483.56843699302.476422268786.03
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款10942571707.311695878500.0012638450207.31
应付债券998182407.21998182407.21
其中：优先股永续债
租赁负债541929.53541929.53
长期应付款171060702.06171060702.06长期应付职工薪酬
预计负债113825.95113825.95
递延收益283183797.77283183797.77
递延所得税负债108885916.39780134.63109666051.02
其他非流动负债1175004544.104500000.001179504544.10
非流动负债合计13508484128.261871439202.06780134.6315380703464.95
负债合计19087053611.822715138504.53780134.6321802972250.98
所有者权益：
股本974684488.00974684488.00
其他权益工具其中：优先股永续债
资本公积3861399602.554499854758.198361254360.74
减：库存股
其他综合收益57754776.0757754776.07专项储备
盈余公积281391105.5121703235.582660.88303097001.97一般风险准备
未分配利润1508705355.9310915726.8923947.921519645030.74
归属于母公司所有者权益合计6683935328.064532473720.6626608.8011216435657.52
少数股东权益870040512.7510298459.14880338971.89
所有者权益合计7553975840.814542772179.8026608.8012096774629.41
负债和所有者权益总计26641029452.637257910684.33806743.4333899746880.39
2.对2022年1-6月合并利润表主要项目追溯调整如下：
单位：元调整数
2022年6月30日2022年6月30日
项目追溯调整前同一控制下企业会计政策变更追溯调整后合并调整调整
一、营业总收入2898068199.45491423151.783389491351.23
其中：营业收入2898068199.45491423151.783389491351.23利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本2568715115.68556715336.223125430451.90
其中：营业成本2225734274.60505879243.172731613517.77利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加20569236.668237803.1628807039.82
销售费用1564854.7710540.221575394.99
管理费用60194480.4423605273.8583799754.29
研发费用36073071.671824794.6037897866.27
财务费用224579197.5417157681.22241736878.76
其中：利息费用229707637.2423937635.35253645272.59
利息收入9275948.114168401.2213444349.33
加：其他收益172510072.19200173230.81
27663158.62
投资收益（损失以“-”号填列）260650.58-148812.89111837.69
其中：对联营企业和合营企业的投资收
260650.58-175012.8985637.69
益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）-8214194.58-6218041.86-14432236.44资产减值损失（损失以“-”号填列）-5234854.86-1087482.70-6322337.56
资产处置收益（损失以“-”号填列）-48417.08-48417.08
三、营业利润（亏损以“-”号填列）343779426.4599763550.30443542976.75
加：营业外收入679462.87581443.081260905.95
减：营业外支出1917530.8023334.171940864.97
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）342541358.52100321659.21442863017.73
减：所得税费用54062150.97-768952.46-8708.0553284490.46
五、净利润（净亏损以“-”号填列）288479207.55101090611.678708.05389578527.27
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）288479207.55101090611.678708.05389578527.27
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以
266113181.8599757118.118708.05365879008.01“-”号填列）
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）22366025.701333493.5623699519.26
六、其他综合收益的税后净额-10905354.41-10905354.41归属于母公司所有者的其他综合收益的税后
-10905354.41-10905354.41净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益-10905354.41-10905354.41
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动-10905354.41-10905354.41
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的
金额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额
7．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额277573853.14101090611.678708.05378673172.86
归属于母公司所有者的综合收益总额255207827.4499757118.118708.05354973653.60归属于少数股东的综合收益总额22366025.701333493.5623699519.26
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）0.27300.10240.3754
（二）稀释每股收益（元/股）0.27300.10240.3754
3.对2022年1-6月合并现金流量表主要项目追溯调整如下：
单位：元调整数
2022年6月30日2022年6月30日
追溯调整前同一控制下企业追溯调整后项目会计政策变更调整合并调整
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金652005588.99344326819.61996332408.60客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还80334528.31259508.6680594036.97
收到其他与经营活动有关的现金104394214.1815704226.60120098440.78
经营活动现金流入小计836734331.48360290554.871197024886.35
购买商品、接受劳务支付的现金1853319973.53160381972.102013701945.63客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金246391129.4563809453.10310200582.55
支付的各项税费124372045.2516209908.78140581954.03
支付其他与经营活动有关的现金29785919.7116925058.2546710977.96
经营活动现金流出小计2253869067.94257326392.232511195460.17
经营活动产生的现金流量净额-1417134736.46102964162.64-1314170573.82
二、投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金1050000.001050000.00处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
1171200.00478424.001649624.00
现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金302000.00202500.00504500.00
投资活动现金流入小计2523200.00680924.003204124.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
105327881.80514117084.22619444966.02
现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金2786360.2667863501.1170649861.37
投资活动现金流出小计108114242.06581980585.33690094827.39
投资活动产生的现金流量净额-105591042.06-581299661.33-686890703.39
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金89200000.0089200000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金65000000.0065000000.00
取得借款收到的现金4279682424.06600000000.004879682424.06
收到其他与筹资活动有关的现金137500.00200000000.00200137500.00
筹资活动现金流入小计4369019924.06800000000.005169019924.06
偿还债务支付的现金1843363750.00138800000.001982163750.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金496824778.3523566515.71520391294.06
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金10223571.5064609.5210288181.02
筹资活动现金流出小计2350412099.85162431125.232512843225.08
筹资活动产生的现金流量净额2018607824.21637568874.772656176698.98
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额495882045.69159233376.08655115421.77
加：期初现金及现金等价物余额2565726797.101487381059.394053107856.49
六、期末现金及现金等价物余额3061608842.791646614435.474708223278.26
四、董事会关于本次追溯调整财务数据的意见
董事会认为：公司对本次同一控制下企业合并追溯调整前期有
关财务报表数据，符合《企业会计准则》相关规定，追溯调整后的财务报表客观、真实的反映了公司的财务状况和经营成果。本次追溯调整财务数据事项符合相关法律、法规和本公司章程的规定，不存在损害公司及中小股东权益的情况。
五、独立董事关于本次追溯调整财务数据的意见
独立董事认为：公司对本次同一控制下企业合并追溯调整前期
有关财务报表数据依据充分，符合《企业会计准则》及其相关指南、解释等规定，追溯调整后的财务报表客观、真实的反映了公司的财务状况和经营成果。本次追溯调整相关财务报表数据的决策程序符合相关法律法规、规范性文件和《公司章程》的规定，不存在损害公司及中小股东权益的情况。
六、监事会关于本次追溯调整财务数据的意见
监事会认为：公司本次关于同一控制下企业合并追溯调整财务
数据事项符合《企业会计准则》等的相关规定，追溯调整后的财务报表能够客观公允地反映公司财务状况。本次追溯调整事项的决策程序符合有关法律、法规和《公司章程》的规定，不存在损害公司及全体股东利益的情形。
特此公告。中原环保股份有限公司二〇二三年八月二十五日