江铃汽车:2023年半年度财务报告

江铃汽车股份有限公司2023年半年度报告全文
江铃汽车股份有限公司
2023年上半年财务报表
1江铃汽车股份有限公司2023年半年度报告全文
二、财务报表江铃汽车股份有限公司
2023年6月30日合并及公司资产负债表
金额单位：人民币元
2023年06月30日2022年12月31日2023年06月30日2022年12月31日
资产附注
合并*合并公司*公司流动资产
货币资金四(1)9875434450860497772574817969326910646428
交易性金融资产四(2)100136000---
衍生金融资产四(3)7086761297269870867612972698
应收票据四(4)1746597427527305001746591099742888
应收账款四(5)、十三(1)4392802999424554175238680351702368898327
应收款项融资四(6)36402103737666281715479853156868760
预付款项四(7)294535913277743526294535913277278672
其他应收款四(8)、十三(2)7542853211106337279012999128855851
存货四(9)1765496170212904082017654961702129040820一年内到期的非流
四(11)14170026138516341417002613851634动资产
其他流动资产四(10)1232518771136250262411809995591310164197流动资产合计18121805318178671096981534610672014298320275非流动资产
长期应收款四(12)24006049311480442400604931148044
长期股权投资四(13)、十三(3)24458918324848282211931401731146033812
固定资产四(14)5507814029544638436950504729104961529936
在建工程四(15)612199142718612190579352195688385553
使用权资产四(16)213592537233622890199060941232666362
无形资产四(17)151635936411950057521296700786971966227
开发支出四(17)361194976477233877361194976477233877
递延所得税资产四(18)12866854451250722193109924902235320874非流动资产合计9766440725960121213788138529328744284685资产总计27888246043274683218352415995965223042604960
2江铃汽车股份有限公司2023年半年度报告全文
江铃汽车股份有限公司
2023年6月30日合并及公司资产负债表（续）
金额单位：人民币元
2023年06月30日2022年12月31日2023年06月30日2022年12月31日
负债及股东权益附注
合并*合并公司*公司流动负债
短期借款四(20)130000000011000000008000000001100000000
应付账款四(21)8939531087901597835489383744029015584820
合同负债四(22)1946720881520650254234405671011195
应付职工薪酬四(23)967168765915703680873460304824364157
应交税费四(24)9472646519324960493639867110894972
其他应付款四(25)5903153144567270851126841040442418186421一年内到期的非流动负
债四(26)78126567726807567103719371491054
其他流动负债四(27)3854119663868895428701770929814619流动负债合计17862790082175092754721397107408613571347238非流动负债
长期借款四(28)11506059208580571150605920858057
租赁负债四(29)134278525193090351127154897192887339
预计负债四(30)246591541250762589--
递延收益四(31)64781931608496436478193160849643
长期应付职工薪酬四(32)49230343512930004900434351067000
递延所得税负债四(18)2296466623305359--
其他非流动负债四(33)116447990118240580--非流动负债合计645801055718399579252447230325662039负债合计18508591137182276750511422352131613897009277股东权益
股本四(34)863214000863214000863214000863214000
资本公积四(35)839442490839442490839442490839442490
其他综合收益四(36)(13484250)(13484250)(13844250)(13844250)
专项储备四(37)9394050-9394050-
盈余公积四(38)431607000431607000431607000431607000
未分配利润四(39)7486422914712303809378066250467025176443归属于母公司股东权益合计9616596204924381733399364383369145595683
少数股东权益(236941298)(3170549)--股东权益合计9379654906924064678499364383369145595683负债及股东权益总计27888246043274683218352415995965223042604960
备注：*为未经审计的财务数据
企业负责人：邱天高主管会计工作的负责人：朱浏俊会计机构负责人：丁妮
3江铃汽车股份有限公司2023年半年度报告全文
江铃汽车股份有限公司
2023年上半年合并及公司利润表
金额单位：人民币元项目附注2023年上半年2022年上半年2023年上半年2022年上半年
合并*合并*公司*公司*
一、营业收入四(40)、十三(4)15429372309142227593841544903793413389364818
四(40)、四(46)
减：营业成本(13156439449)(12331101754)(12862306219)(11909476970)
、十三(4)
税金及附加四(41)(440363547)(389826444)(434553879)(377488847)
销售费用四(42)、四(46)(655850091)(696658422)(72461216)(83308622)
管理费用四(43)、四(46)(520114941)(452056986)(470830812)(406986891)
研发费用四(44)、四(46)(748135775)(666994373)(748135775)(666994373)
财务费用四(45)93306361801973516080410654389966
其中：利息费用(17531522)(28127051)(17378308)(28081558)利息收入1164739771161521618308172990066994
加：其他收益四(48)358643954261059234356955122260767899
投资收益四(49)、十三(5)(13413788)(21941623)(12981958)(21583903)
其中：对联营企业和合营企业
(3893639)(4151633)(3893639)(4151633)的投资收益
公允价值变动收益四(50)4250063503022341140635272552
信用减值损失四(47)(2335878)14373447(2164265)6759141
资产处置收益四(51)(293630)395561300(236732)395626098
二、营业利润3486255884204013371267240369646340868
加：营业外收入四(52)704251720195286143130152468
减：营业外支出四(53)(585439)(506418)(536187)(501138)
三、利润总额3550826664219144471272847312645992198
减：所得税费用四(54)915341428935(125395973)(44469043)
四、净利润4466168084219233821147451339601523155按经营持续性分类持续经营净利润4466168084219233821147451339601523155
终止经营净利润----按所有权归属分类
少数股东损益(282770749)(30457640)--归属于母公司股东的净利润7293875574523810221147451339601523155
五、其他综合收益的税后净额----归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额不能重分类进损益的其他综合收益
重新计量设定受益计划变动额四(36)----归属于少数股东的其他综合收
----益的税后净额
六、综合收益总额4466168084219233821147451339601523155归属于母公司股东的综合收益
7293875574523810221147451339601523155
总额归属于少数股东的综合收益总
(282770749)(30457640)--额
七、每股收益
基本每股收益(人民币元)四(55)0.840.52————
稀释每股收益(人民币元)四(55)0.840.52————
备注：*为未经审计的财务数据
企业负责人：邱天高主管会计工作的负责人：朱浏俊会计机构负责人：丁妮
4江铃汽车股份有限公司2023年半年度报告全文
江铃汽车股份有限公司
2023年上半年合并及公司现金流量表
金额单位：人民币元项目附注2023年上半年2022年上半年2023年上半年2022年上半年
合并*合并*公司*公司*
一、经营活动产生/(使用)的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金17406530446138816479261622246272713084629718收到的税费返还304302316186169752304302316139724259
收到其他与经营活动有关的现金四(56)405291238345024561387595895312654885经营活动现金流入小计18116124000144128422391691436093813537008862
购买商品、接受劳务支付的现金(12822290581)(13805191534)(12450373527)(13336027601)
支付给职工以及为职工支付的现金(1214500391)(1339385986)(1096589996)(1232176140)
支付的各项税费(1103139617)(1243506029)(1073581827)(1055447311)
支付其他与经营活动有关的现金四(56)(1319045074)(1356305165)(771371068)(736258757)
经营活动现金流出小计(16458975663)(17744388714)(15391916418)(16359909809)
经营活动产生/(使用)的现金流量净额四(57)1657148337(3331546475)1522444520(2822900947)
二、投资活动(使用)/产生的现金流量
收回投资收到的现金-200000000--
取得投资收益所收到的现金-1523836--
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额7957307811453121676649781143451处置子公司及其他营业单位收到的现金净额36000000637000003600000063700000
收到其他与投资活动有关的现金四(56)10323509312546718076225119102590963投资活动现金流入小计1400308231171836328113901768947434414
购建固定资产、无形资产和其他长期资
产支付的现金(698245427)(619241914)(696001267)(615965224)
投资支付的现金(100000000)(100000000)(53167203)(51938730)
支付其他与投资活动有关的现金(88707)(11457408)(88707)(11457408)
投资活动现金流出小计(798334134)(730699322)(749257177)(679361362)
投资活动(使用)/产生的现金流量净额(658303311)441137006(635355409)268073052
三、筹资活动(使用)/产生的现金流量
吸收投资收到的现金4900000049000000--
其中：子公司吸收少数股东投资收到的
现金4900000049000000--取得借款收到的现金2586819167237874916720911941672378749167筹资活动现金流入小计2635819167242774916720911941672378749167
偿还债务支付的现金(2406409044)(1300208436)(2406409044)(1300208436)
分配股利、利润或偿付利息支付的现金(3335711)(168968)(3335711)(168968)
支付其他与筹资活动有关的现金四(56)(509449108)(6754924)(5865317)(6420903)
筹资活动现金流出小计(2919193863)(1307132328)(2415610072)(1306798307)
筹资活动(使用)/产生的现金流量净额(283374696)1120616839(324415905)1071950860
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
响----
五、现金及现金等价物净增加/(减少)额四(57)715470330(1769792630)562673206(1482877035)
加：年初现金及现金等价物余额四(57)8543193654956905131468635773377706280711
六、期末现金及现金等价物余额四(57)9258663984779925868474262505436223403676
备注：*为未经审计的财务数据
企业负责人：邱天高主管会计工作的负责人：朱浏俊会计机构负责人：丁妮
5江铃汽车股份有限公司2023年半年度报告全文
江铃汽车股份有限公司合并股东权益变动表
2023年上半年
金额单位：人民币元归属于母公司股东权益项目附注少数股东权益股东权益合计股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润
2023年1月1日年初余额863214000839442490(13484250)-4316070007123038093(3170549)9240646784
2023年上半年增减变动额*---9394050-363384821(233770749)139008122
综合收益总额
净利润/(亏损)-----729387557(282770749)446616808
其他综合收益--------
综合收益总额合计-----729387557(282770749)446616808股东投入和减少资本
股东投入资本------4900000049000000利润分配
对股东的分配四(39)-----(366002736)-(366002736)专项储备
本期提取---12877704---12877704
本期使用---(3483654)---(3483654)
2023年6月30日期末余额*863214000839442490(13484250)93940504316070007486422914(236941298)9379654906
6江铃汽车股份有限公司2023年半年度报告全文
江铃汽车股份有限公司
合并股东权益变动表（续）
2022年上半年
金额单位：人民币元归属于母公司股东权益项目附注少数股东权益股东权益合计股本资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润
2022年1月1日年初余额863214000839442490(16422750)4316070006437603849-8555444589
2022年上半年增减变动额*----22276609818542360241308458
综合收益总额
净利润----452381022(30457640)421923382
其他综合收益-------
综合收益总额合计----452381022(30457640)421923382股东投入和减少资本
股东投入资本-----4900000049000000利润分配
对股东的分配四(39)----(229614924)-(229614924)
2022年6月30日期末余额*863214000839442490(16422750)4316070006660369947185423608796753047
备注：*为未经审计的财务数据
企业负责人：邱天高主管会计工作的负责人：朱浏俊会计机构负责人：丁妮
7江铃汽车股份有限公司2023年半年度报告全文
江铃汽车股份有限公司公司股东权益变动表
2023年上半年
金额单位：人民币元项目附注股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计
2023年1月1日年初余额863214000839442490(13844250)-43160700070251764439145595683
2023年上半年增减变动额*---9394050-781448603790842653
综合收益总额
净利润-----11474513391147451339
其他综合收益-------
综合收益总额合计-----11474513391147451339利润分配
对股东的分配四(39)-----(366002736)(366002736)专项储备
本期提取---12877704--12877704
本期使用---(3483654)--(3483654)
2023年6月30日期末余额*863214000839442490(13844250)939405043160700078066250469936438336
8江铃汽车股份有限公司2023年半年度报告全文
江铃汽车股份有限公司
公司股东权益变动表（续）
2022年上半年
金额单位：人民币元项目附注股本资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润股东权益合计
2022年1月1日年初余额863214000839442490(16684500)43160700062592917348376870724
2022年上半年增减变动额*----371908231371908231
综合收益总额
净利润----601523155601523155
其他综合收益------
综合收益总额合计----601523155601523155利润分配
对股东的分配四(39)----(229614924)(229614924)
2022年6月30日期末余额*863214000839442490(16684500)43160700066311999658748778955
备注：*为未经审计的财务数据
企业负责人：邱天高主管会计工作的负责人：朱浏俊会计机构负责人：丁妮
9江铃汽车股份有限公司
财务报表附注
2023年上半年
(除特别注明外，金额单位为人民币元)一公司基本情况
江铃汽车股份有限公司(以下简称“本公司”)原为南昌市企业股份制改
革联审领导小组以洪办(1992)第005号文批准，于1992年6月16日在江西汽车制造厂基础上改组设立的中外合资股份制企业，企业法人营业执照注册号为913600006124469438号。注册地为中华人民共和国江西省南昌市，总部地址为中华人民共和国江西省南昌市。
1993年7月23日，经中国证券监督管理委员会证监发审字[1993]22号和
证监函字[1993]86号文批准，本公司于1993年12月1日在深圳证券交易所挂牌上市，总股份为49400万股。1994年4月8日，经股东大会通过，并经江西省证券管理领导小组赣证F券(1994)02号文批准，1993年度分红派息方案送股总计2521.4万股。1995年，经中国证券监督管理委员会证监法字[1995]144号文及深圳市证券管理办公室深圳办复[1995]92号文批准，本公司发行B股普通股17400万股。1998年，经中国证券监督管理委员会证监法字[1998]19号文批准，本公司增发B股普通股17000万股。
根据本公司2006年1月11日召开的股权分置改革相关股东大会的决议，本公司于2006年2月13日实施了《股权分置改革方案》。该方案实施后，本公司总股本不变，详见附注四(34)。
于2023年6月30日，本公司的总股本为863214000元，每股面值1元。
本公司及子公司(以下简称“本集团”)的经营范围为生产及销售汽车、
专用(改装)车、发动机、底盘等汽车总成及其他零部件，并提供相关售后服务；作为福特汽车(中国)有限公司的福特(FORD)E系列进口汽车品
牌经销商，从事上述品牌汽车的零售、批发；进出口汽车及零部件；二手车经销；提供与汽车生产和销售有关的企业管理、咨询服务。
本期纳入合并范围的子公司详见附注五。
本财务报表由本公司董事会于2023年8月28日批准报出。
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财务报表附注
2023年上半年
(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计
本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项的预期信用损失的计量(附注二(8))、存货的计价方法(附注二
(9))、固定资产折旧、无形资产和使用权资产摊销(附注二(11)、(14)和
(22))、开发支出资本化的判断标准(附注二(14))、收入的确认和计量(附
注二(19))等。
本集团在确定重要的会计政策时所运用的关键判断、重要会计估计及其
关键假设详见附注二(25)。
(1)财务报表的编制基础本财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则——基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。
本财务报表以持续经营为基础编制。
(2)遵循企业会计准则的声明
本公司2023年上半年财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年6月30日的合并及公司财务状况以及2023年上半年的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。
(3)会计年度会计年度为公历1月1日起至6月30日止。
(4)记账本位币本公司及下属子公司记账本位币为人民币。本财务报表以人民币列示。
(5)合并财务报表的编制方法
编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。
从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
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财务报表附注
2023年上半年
(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)
(5)合并财务报表的编制方法(续)
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不归属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东
的综合收益总额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额冲减少数股东权益。本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司股东的净利润；子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。
如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的
认定不同时，从本集团的角度对该交易予以调整。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制的，在合并财务报表中，对于剩余股权，按照丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价和剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之
和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。此外，与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动，以及被投资方持有的分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的累计公允价值变动而产生的其他综合收益除外。
(6)现金及现金等价物
现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
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2023年上半年
(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)
(7)外币折算外币交易外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
(8)金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本集团成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
(a) 金融资产
(i) 分类和计量
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
债务工具本集团持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下三种方式进行计量：
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)
(8)金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(i) 分类和计量(续)
以摊余成本计量：
本集团管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款和长期应收款等。本集团将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的长期应收款，列示为一年内到期的非流动资产。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益：
本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又
以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产主要包括应收款项融资等。
以公允价值计量且其变动计入当期损益：
本集团将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益。
在初始确认时，本集团不存在为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的情形。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产，其余列示为交易性金融资产。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)
(8)金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(ii) 减值
本集团对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的应收款项融资等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
本集团考虑在资产负债表日无须付出不必要的额外成本和努力即可获得
的有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款
和应收款项融资，无论是否存在重大融资成分，本集团均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
除上述应收票据、应收账款和应收款项融资外，于每个资产负债表日，本集团对处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本集团按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信
用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认
后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，认定为处于第一阶段的金融工具，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本集团对于处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)
(8)金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(ii) 减值(续)
当单项金融资产能够以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团对单项金融资产进行减值评估确定预期信用损失。当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据和计提方法如下：
银行承兑汇票组合国有银行和股份制银行商业承兑汇票组合使用商业承兑汇票采购的客户一般整车销售组合一般汽车整车采购客户新能源整车销售组合新能源整车采购客户零部件销售组合零部件采购客户其他应收款组合款项性质相同的其他应收款
对于划分为组合的应收账款和因销售商品、提供劳务等日常经营活动形
成的应收票据和应收款项融资，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。除此以外的应收票据、应收款项融资和划分为组合的其他应收款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
本集团将计提或转回的损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，本集团在将减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。
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(8)金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(iii) 终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
本集团金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。
(b) 金融负债金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
本集团的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据及应付账款、其他应付款及借款等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本集团终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
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(8)金融工具(续)
(c) 金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
(9)存货
(a) 分类
存货包括原材料、在产品、产成品、低值易耗品、在途物资及委托加工材料等，按成本与可变现净值孰低计量。
(b) 发出存货的计价方法
存货发出时的成本按加权平均法核算，产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按系统的方法分配的制造费用。
(c) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的合同履约成本和销售费用以及相关税费后的金额确定。
(d) 本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。
(e) 低值易耗品的摊销方法低值易耗品在领用时采用一次转销法进行摊销。
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(10)长期股权投资
长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本集团对联营企业的长期股权投资。
子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。联营企业为本集团能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。
对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并；对联营企业投资采用权益法核算。
(a) 投资成本确定
同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为投资成本；
非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值确认为初始投资成本。
(b) 后续计量及损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。
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(10)长期股权投资(续)
(b) 后续计量及损益确认方法(续)
采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长
期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合预计负债确认条件的，继续确认预计将承担的损失金额。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。
(c) 确定对被投资单位具有控制及重大影响的依据
控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
(d) 长期股权投资减值
对子公司及联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(15))。
(11)固定资产
(a) 固定资产确认及初始计量
固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、模具以及电子及其他设备等。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。公司制改建时国有股股东投入的固定资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。
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(11)固定资产(续)
(a) 固定资产确认及初始计量(续)
与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
(b) 固定资产的折旧方法固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计
使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
预计使用寿命预计净残值率年折旧率
房屋及建筑物35-40年4%2.4%至2.7%
机器设备10-15年4%6.4%至9.6%
运输工具2-10年4%-22.32%9.6%至42.2%
模具5年-20%
电子及其他设备5-7年4%13.7%至19.2%
对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
(c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(15))。
(d) 固定资产的处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
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(12)在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态
所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(15))。
(13)借款费用本集团发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预
定可使用状态之资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。
对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。
(14)无形资产
无形资产包括土地使用权、软件使用费、非专利技术及售后服务管理模式等，以成本计量。
(a) 土地使用权土地使用权按使用年限50年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。
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(14)无形资产(续)
(b) 软件使用费软件使用费按预计使用年限5年平均摊销。
(c) 非专利技术
非专利技术按预计使用年限5-7年平均摊销。
(d) 定期复核使用寿命和摊销方法对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
(e) 研究与开发内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否
具有较大不确定性，被分为研究阶段支出和开发阶段支出。
为研究汽车相关产品生产工艺而进行的有计划的调查、评价和选择阶段
的支出为研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；大规模生产之前，针对汽车相关产品生产工艺最终应用的相关设计、测试阶段的支出为开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：
汽车相关产品生产工艺的开发已经技术团队进行充分论证；
管理层具有完成汽车相关产品生产工艺的开发使用或出售的意图；
前期市场调研的研究分析说明汽车相关产品生产工艺所生产的产品具有市场推广能力；
有足够的技术和资金支持，以进行汽车相关产品生产工艺的开发活动及后续的大规模生产；以及汽车相关产品生产工艺开发的支出能够可靠地归集。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
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(14)无形资产(续)
(f) 无形资产减值
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(15))。
(15)长期资产减值
固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产及对子公
司、联营企业的长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试；尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入资产减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(16)职工薪酬职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种
形式的报酬或补偿，包括短期薪酬、离职后福利和辞退福利等。
(a) 短期薪酬
短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工
伤保险费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤等。本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
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(16)职工薪酬(续)
(b) 离职后福利本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本集团向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内，为员工缴纳的基本养老保险和失业保险，均属于设定提存计划；为员工提供的补充退休福利属于设定受益计划。
(i) 设定提存计划基本养老保险本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(ii) 设定受益计划
本集团还为员工提供若干国家规定的保险制度外的补充退休福利，该类补充退休福利属于设定受益计划。资产负债表上确认的设定受益负债为设定受益义务的现值减去计划资产的公允价值。设定受益义务每年由独立精算师采用与义务期限和币种相似的国债利率、以预期累积福利单位法计算。与补充退休福利相关的服务费用(包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失)和利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益。
(c) 辞退福利
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职
工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用
时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
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2023年上半年
(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)
(16)职工薪酬(续)
(c) 辞退福利(续)内退福利
本集团向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利，是指向未达到国家规定的退休年龄、经本集团管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本集团自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本集团比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。
内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为应付职工薪酬。
(17)股利分配
现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。
(18)预计负债
因产品质量保证及供应商赔偿等形成的现时义务，当履行该义务很可能导致经济利益的流出，且其金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。
货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价
值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
预期在资产负债表日起一年内需支付的预计负债，列报为流动负债。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)
(19)收入
本集团生产和销售整车、汽车零部件给经销商和终端客户；另外，本集团还为客户提供汽车保养和额外质量保证劳务。本集团在客户取得相关商品或服务的控制权时，按预期有权收取的对价金额确认收入。
(a) 向经销商及终端客户销售整车及零部件
本集团生产并销售整车和零部件给经销商及终端客户。按照合同约定，产品在合同约定的交付地点验收后，双方完成交付。本集团在双方完成交付的时点确认收入。
本集团与客户的合同中，包括两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。单独售价无法直接观察的，本集团综合考虑其他能够合理取得的全部相关信息，采用市场调整法及成本加成法等方法合理估计单独售价。
本集团给予经销商及终端客户的信用期通常为1年以内，与行业惯例一致，不存在重大融资成分。本集团为整车及零部件提供的法律法规要求的产品质量保证，并确认相应的预计负债(附注二(18))。
本集团向经销商及终端客户提供基于销售数量的销售折扣，本集团根据历史经验，按照期望值法确定折扣金额，按照合同对价扣除预计折扣金额后的净额确认收入。
(b) 提供劳务
本集团为客户提供汽车保养和额外质量保证劳务，按照提供劳务的履约进度在一段时间内确认收入。根据服务提供的性质，履约进度按照已提供给客户的劳务对于客户的价值确定。
本集团按照已完成劳务的进度确认收入时，对于本集团已经取得无条件收款权的部分，确认为应收账款，其余部分确认为合同资产，并对应收账款和合同资产以预期信用损失为基础确认损失准备(附注二(8))；如果
本集团已收或应收的合同价款超过已完成的劳务，则将超过部分确认为合同负债。本集团对于同一合同项下的合同资产和合同负债以净额列示。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)
(20)政府补助
政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括企业发展扶持资金及财政补贴等。
政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本集团将与资产相关的政府补助确认为递延收益并在相关资产使用寿命
内按照合理、系统的方法分摊计入损益。对于与收益相关的政府补助，若用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；若用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
本集团对同类政府补助采用相同的列报方式。
与日常活动相关的政府补助纳入营业利润，与日常活动无关的政府补助计入营业外收入。
本集团收到的政策性优惠利率贷款，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)
(21)递延所得税资产和递延所得税负债递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面
价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并
的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额
列示：
递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所得税相关；
本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。
(22)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)
(22)租赁(续)本集团作为承租人
本集团于租赁期开始日确认使用权资产，并按尚未支付的租赁付款额的现值确认租赁负债。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权的情况下需支付的款项等。按销售额的一定比例确定的可变租金不纳入租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。本集团将自资产负债表日起一年内(含一年)支付的租赁负债，列示为一年内到期的非流动负债。
本集团的使用权资产为租入的房屋及建筑物。使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括租赁负债的初始计量金额、租赁期开始日或之前已支付的租赁付款额、初始直接费用等，并扣除已收到的租赁激励。本集团能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定租赁期届满时是否能够取得租
赁资产所有权，则在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额(附注二(15))。
对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价
值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
租赁发生变更且同时符合下列条件时，本集团将其作为一项单独租赁进行会计处理：(1)该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩
大了租赁范围；(2)增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
当租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理时，除财政部规定的可以采用简化方法的合同变更外，本集团在租赁变更生效日重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本集团相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本集团相应调整使用权资产的账面价值。
对于就现有租赁合同达成的符合条件的租金减免，本集团选择采用简化方法，在达成协议解除原支付义务时将未折现的减免金额计入当期损益，并相应调整租赁负债。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)二主要会计政策和会计估计(续)
(22)租赁(续)本集团作为出租人实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。
本集团作为出租人未有融资租赁。本集团经营租出自有的房屋建筑物及运输工具时，经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。
(23)专项储备
根据《国务院关于进一步加强安全生产工作的决定》(国发(2004)2号)、
《国务院关于进一步加强企业安全生产工作的通知》(国发(2010)23号)以及财政部与应急部于2022年12月发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财资(2022)136号)的相关规定，本集团按上一年度营业收入的一定比例提取安全费用，专项用于各类安全支出。
本集团按照上述国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时计入专项储备。
本集团使用专项储备时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，待相关资产达到预定可使用状态时确认为固定资产，同时按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。
该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(24)分部信息
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能
够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该
组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
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(25)重要会计估计和判断
本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键判断进行持续的评价。
(a) 采用会计政策的关键判断
(i) 金融资产的分类本集团在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。
本集团在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资
产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
本集团在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的
时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风
险、其他基本借贷风险以及成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。
(ii) 信用风险显著增加和已发生信用减值的判断
本集团在区分金融工具所处的不同阶段时，对信用风险显著增加和已发生信用减值的判断如下：
本集团判断信用风险显著增加的主要标准为逾期天数超过30日，或者以下一个或多个指标发生显著变化：债务人所处的经营环境、内外部信用
评级、实际或预期经营成果的显著变化、担保物价值或担保方信用评级的显著下降从而将影响违约概率等。
本集团判断已发生信用减值的主要标准为逾期天数超过90日(即，已发生违约)，或者符合以下一个或多个条件：债务人发生重大财务困难，进行其他债务重组或很可能破产等。
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(25)重要会计估计和判断(续)
(a) 采用会计政策的关键判断(续)
(iii) 开发支出资本化的判断
当项目开发支出满足附注二(14)(e)列示的条件时，开发支出予以资本化。对满足资本化条件的评估，特别是项目的技术可行性、项目带来充足未来经济利益的可能性以及开始资本化的时点涉及本集团的判断。本集团通过执行可行性分析、定期复核开发项目阶段等，对资本化的条件进行判断并形成相应的会议纪要。
(iv) 收入确认的时点
本集团向经销商及终端客户销售整车及零部件产品。按照合同约定，产品在合同约定的交付地点验收后，双方完成交付。此后，经销商或终端客户拥有产品，有自主定价的权利，并且承担该产品价格波动或毁损的风险。本集团认为，经销商或终端客户在验收并接受货物后取得了产品的控制权。因此，本集团在双方完成交付的时点确认销售收入。
(v) 附有产品质量保证的销售
本集团为整车和零部件提供法律法规要求的产品质量保证，该类产品质量保证的期限和条款是按照与该类产品相关的法律法规的要求而提供，未有任何重大的额外服务或额外质量保证，因此该类产品质量保证不构成单独的履约义务。另外，本集团还提供上述法律法规要求以外的产品质量保证，该类额外产品质量保证构成了单独履约义务，有权收取的对价在提供服务的期间内确认收入。
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(25)重要会计估计和判断(续)
(b) 重要会计估计及其关键假设下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账
面价值出现重大调整的重要风险：
(i) 预期信用损失的计量
本集团通过违约风险敞口和预期信用损失率计算预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本集团使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。
在考虑前瞻性信息时，本集团考虑了不同的宏观经济情景。2023年上半年，预计前瞻信息时考虑的“基准”、“不利”及“有利”这三种经济情景的权重分别是68%、16%和16%(2022年上半年：68%、16%和
16%)。本集团定期监控并复核与预期信用损失计算相关的重要宏观经济
假设和参数，包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化、国内生产总值、消费者物价指数和广义货币供应量等。2023年上半年，本集团已考虑了不同宏观经济情景下的不确定性，相应更新了相关假设和参数，各情景中所使用的关键宏观经济参数列示如下：
经济情景基准不利有利
国内生产总值4.56%2.02%7.11%
消费者物价指数3.45%-33.12%40.02%
2022年上半年，本集团在各情景中所使用的关键宏观经济参数列示如
下：
经济情景基准不利有利
国内生产总值7.81%4.74%10.89%
消费者物价指数1.82%-1.38%5.02%
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(25)重要会计估计和判断(续)
(b) 重要会计估计及其关键假设(续)
(ii) 长期资产减值准备本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可
能发生减值的迹象，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当除金融资产之外的非流动资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
资产的公允价值减去处置费用后的净额，本集团根据公平交易中销售协议价格减去直接归属于该资产处置费用的金额确定。不存在销售协议但存在资产活跃市场的，按照该资产的市场价格减去处置费用后的金额确定。资产的市场价格根据资产的买方出价确定。在不存在销售协议和资产活跃市场的情况下，本集团以可获取的最佳信息为基础，估计资产的公允价值减去处置费用后的净额，该净额参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果进行估计。
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税金、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。
(iii) 所得税和递延所得税
本集团在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，部分交易和事项的最终税务处理存在不确定性。在计提各个地区的所得税费用时，本集团需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。
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(25)重要会计估计和判断(续)
(b) 重要会计估计及其关键假设(续)
(iii) 所得税和递延所得税(续)
如附注三(2)所述，本公司为高新技术企业。高新技术企业资质的有效期为三年，到期后需向相关政府部门重新提交高新技术企业认定申请。根据以往年度高新技术企业到期后重新认定的历史经验以及本公司的实际情况，本公司认为于未来三年能够持续取得高新技术企业认定，进而按照15%的优惠税率计算其相应的递延所得税。倘若未来本公司于高新技术企业资质到期后未能取得重新认定，则需按照25%的法定税率计算所得税，进而将影响已确认的递延所得税资产、递延所得税负债及所得税费用。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损，本集团以未来期间很可能获得用来抵扣可抵扣亏损的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
未来期间取得的应纳税所得额包括本集团通过正常的生产经营活动能够
实现的应纳税所得额，以及以前期间产生的应纳税暂时性差异在未来期间转回时将增加的应纳税所得额。本集团在确定未来期间应纳税所得额取得的时间和金额时，需要运用估计和判断。如果实际情况与估计存在差异，可能导致对递延所得税资产的账面价值进行调整。
(iv) 预计负债
根据售后服务协议，本集团对出售的汽车承担售后修理或更换义务。管理层根据历史的售后服务数据，包括修理或更换的程度及当前的趋势，估计相关的预计负债。
影响保修费用估计的因素包括本集团生产能力和生产质量的提升以及相
关的配套件、人工成本的变化。预计负债的增加或减少将影响本集团未来的损益。
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(25)重要会计估计和判断(续)
(b) 重要会计估计及其关键假设(续)
(v) 存货跌价准备本集团的存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货的可变现净值是指日常生活中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的合同履约成本和销售费用以及相关税费后的金额。
如果管理层对存货估计售价、至完工时估计将要发生的成本、估计的合
同履约成本和销售费用以及相关税费进行重新修订，修订后的估计售价低于目前采用的估计售价，或修订后的至完工时估计将要发生的成本、估计的合同履约成本和销售费用以及相关税费高于目前采用的估计，本集团需对存货增加计提跌价准备。
如果实际售价，至完工时将要发生的成本、合同履约成本和销售费用以及相关税费高于或低于管理层的估计，则本集团将于相应的会计期间将相关影响在合并利润表中予以确认。
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2023年上半年
(除特别注明外，金额单位为人民币元)三税项
(1)本集团适用的主要税种及其税率列示如下：
税种计税依据税率
企业所得税(a) 应纳税所得额 15%及25%
增值税(b) 应纳税增值额(应纳税额按应纳税 13%9%及6%销售额乘以适用税率扣除当期允
许抵扣的进项税后的余额计算)
消费税(c) 应纳税销售额 3%5%及 9%
城市维护建设税(d) 缴纳的增值税及消费税税额 5%及 7%(a) 根据国家税务总局颁布的《关于设备、器具扣除有关企业所得税政策的通知》(财税[2018]54号)及《关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》(财税[2021]6号)等相关规定，本集团在2018年1月1日至2023年
12月31日的期间内，新购买的低于500万元的设备可于资产投入使用
的次月一次性计入当期成本费用，在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧。
(b) 根据财政部、国家税务总局及海关总署颁布的《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部、税务总局、海关总署公告[2019]第39号)及相关规定，本集团应税产品销售收入适用的增值税税率为13%；本集团不动产租赁业务适用的增值税税率为9%；本集团对外提供技术服务适用增
值税税率为6%。
(c) 根据国务院公布的《中华人民共和国消费税暂行条例》(中华人民共和国国务院令第539号)以及财政部、国家税务总局颁布的《关于调整乘用车消费税政策的通知》(财税[2008]105号)的相关规定，本集团应税产品适用的消费税税率为3%、5%及9%。
(d) 根据国务院国发[2010]35 号《国务院关于统一内外资企业和个人城市维护建设税和教育费附加制度的通知》，本集团按照5%及7%税率缴纳城市维护建设税。
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2023年上半年
(除特别注明外，金额单位为人民币元)三税项(续)
(2)税收优惠根据赣高企认办[2021]8号《关于公布江西省2021年第一批高新技术企业名单的通知》，本公司已通过高新技术企业认定，有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的有关规定，2023年度本公司适用的企业所得税税率为15%(2022年度：15%)。
2023年，除本公司以外，本公司全资子公司江铃重型汽车有限公司(以下
简称“江铃重汽”)、江铃汽车销售有限公司(以下简称“江铃销售”)、
深圳福江新能源汽车销售有限公司(以下简称“深圳福江”)、广州福江
新能源汽车销售有限公司(以下简称“广州福江”)及江铃福特汽车科技
(上海)有限公司(以下简称“江铃福特(上海)”)适用的企业所得税率为
25%(2022年度：25%)。
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2023年上半年
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注
(1)货币资金
2023年6月30日2022年12月31日
银行存款84724496747656947735
财务公司存款(a)(附注七
(6))786214310886245919
其他货币资金541048830-应收利息7572163661784071
98754344508604977725
(a) 于 2023 年 6 月 30 日，本集团存放于江铃汽车集团财务有限公司的银行存款，按银行同期人民币存款年利率1.35%-2.25%计收利息(2022年：
1.725%-2.25%)。
于2023年6月30日，其他货币资金为人民币541048830元(2022年
12月31日：无)，主要系短期借款保证金500000000元及诉讼冻结资
金41048830元。
江铃汽车集团财务有限公司系江铃汽车集团有限公司(“江铃集团”)之
控股子公司，为一家非银行金融机构。江铃集团拥有本公司主要股东南昌市江铃投资有限公司(“江铃投资”)50%之权益资本。
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2023年上半年
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(2)交易性金融资产
2023年6月30日2022年12月31日
结构性存款100136000-
(3)衍生金融资产
2023年6月30日2022年12月31日
衍生金融资产—远期外汇合同70867612972698
(4)应收票据
2023年6月30日2022年12月31日
商业承兑汇票174800743071151
减：坏账准备(141)(318421)
174659742752730
于2023年6月30日，本集团无对江西江铃进出口有限责任公司的应收
票据(2022年12月31日：600000000元)(附注七(6))。
(a) 于 2023 年 6 月 30 日，本集团无质押的应收票据。
(b) 于 2023 年 6 月 30 日，本集团无列示于应收票据的已背书或已贴现但尚未到期的应收票据。
(c) 坏账准备
本集团的应收票据均因销售商品、提供劳务等日常经营活动产生，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
于2023年6月30日，本集团按照整个存续期预期信用损失计量坏账准备，相关金额为141元(2022年12月31日：318421元)。本期转回的坏账准备金额为318280元，原因是已计提坏账的款项在本期收回。
41江铃汽车股份有限公司
财务报表附注
2023年上半年
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(5)应收账款
2023年6月30日2022年12月31日
应收账款45170966034367065120
减：坏账准备(124293604)(121523368)
43928029994245541752
(a) 应收账款账龄分析如下：
2023年6月30日2022年12月31日
一年以内43209982844183936645一到二年3743078012186785两年以上158667539170941690
45170966034367065120
(b) 于 2023 年 6 月 30 日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款分析如下：
坏账准备占应收账款余额金额余额总额比例
公司12779801800(3379001)61.54%
公司290614670(162990)2.01%
公司375114809(158069)1.66%
公司473504160(59300)1.63%
公司572230000(72230000)1.60%
3091265439(75989360)68.44%
(c) 坏账准备
本集团对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
42江铃汽车股份有限公司
财务报表附注
2023年上半年
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(5)应收账款(续)
(c) 坏账准备(续)
(i) 单项计提坏账准备的应收账款分析如下：
2023年6月30日
账面余额坏账准备整个存续期预金额期信用损失率金额
应收新能源补贴款37924214100%(37924214)
应收整车账款72230000100%(72230000)
110154214(110154214)
2022年12月31日
账面余额坏账准备整个存续期预金额期信用损失率金额
应收新能源补贴款37924214100%(37924214)
应收整车账款72230000100%(72230000)
110154214(110154214)
于2023年6月30日及2022年12月31日，本集团评估了相关应收账款的预期信用损失，预计该等款项很可能无法收回，因此全额计提坏账准备。
(ii) 组合计提坏账准备的应收账款分析如下：
组合—一般整车销售：
2023年6月30日
账面余额坏账准备整个存续期预金额期信用损失率金额
未逾期32847262020.08%(2656109)
逾期1-30日1717557880.08%(138575)
逾期31-60日525275141.32%(691778)
逾期61-90日288569411.97%(569164)
逾期超过90日1732278152.85%(4934044)
3711094260(8989670)
43江铃汽车股份有限公司
财务报表附注
2023年上半年
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(5)应收账款(续)
(c) 坏账准备(续)
(ii) 组合计提坏账准备的应收账款分析如下(续)：
组合—一般整车销售(续)：
2022年12月31日
账面余额坏账准备整个存续期预金额期信用损失率金额
未逾期33422410630.04%(1433732)
逾期1-30日1919264070.04%(82244)
逾期31-60日604318061.07%(645450)
逾期61-90日287478502.07%(596073)
逾期超过90日1327255543.14%(4170090)
3756072680(6927589)
组合—新能源整车销售：
2023年6月30日
账面余额坏账准备整个存续期预金额期信用损失率金额
逾期超过90日841326030.47%(2563287)
2022年12月31日
账面余额坏账准备整个存续期预金额期信用损失率金额
逾期超过90日880326031.06%(2734591)
44江铃汽车股份有限公司
财务报表附注
2023年上半年
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(5)应收账款(续)
(c) 坏账准备(续)
(ii) 组合计提坏账准备的应收账款分析如下(续)：
组合—零部件：
2023年6月30日
账面余额坏账准备整个存续期预金额期信用损失率金额
未逾期6622257200.30%(1986677)
逾期1-30日125925330.30%(37778)
逾期31-60日15165250.50%(7583)
逾期61-90日138530.60%(83)
逾期超过90日110862385.00%(554312)
687434869(2586433)
2022年12月31日
账面余额坏账准备整个存续期预金额期信用损失率金额
未逾期4673509480.30%(1402053)
逾期1-30日168895580.30%(50669)
逾期31-60日17415520.50%(8708)
逾期61-90日12977460.60%(7786)
逾期超过90日47551625.00%(237758)
492034966(1706974)
(iii) 本期计提的坏账准备金额为 2770236 元。
45江铃汽车股份有限公司
财务报表附注
2023年上半年
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(5)应收账款(续)
(d) 于 2023 年上半年，本集团无实际核销的的应收账款。
(e) 于 2023年 6月 30日及 2022年 12月 31日，本集团无质押的应收账款。
(6)应收款项融资
2023年6月30日2022年12月31日
银行承兑汇票364021037376662817本集团各个子公司视其日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行
贴现和背书，且符合终止确认的条件，故将各子公司的全部的银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本集团无单项计提减值准备的银行承兑汇票。于2023年6月30日，本集团按照整个存续期预期信用损失计量坏账准备，于2023年6月30日，本集团持有的应收票据承兑人主要为声誉良好并拥有较高信用评级的国
有银行和其他大中型银行，因此本集团认为相关应收票据不会因银行违约而产生重大损失。
于2023年6月30日，本集团无列示于应收款项融资的已质押的应收银行承兑汇票。
于2023年6月30日，本集团已背书或已贴现但尚未到期的银行承兑汇票为1060822483元，均已终止确认。
46江铃汽车股份有限公司
财务报表附注
2023年上半年
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(7)预付款项
(a) 预付款项账龄分析如下：
2023年6月30日2022年12月31日
金额占总额比例金额占总额比例
一年以内294535913100%277743526100%
(b) 于 2023 年 6 月 30 日，按欠款方归集的余额前五名的预付款项分析如下：
金额占预付款项总额比例
公司124931908784.65%
公司2188395816.40%
公司384445942.87%
公司472239072.45%
公司545931891.56%
28842035897.93%
(8)其他应收款
2023年6月30日2022年12月31日
应收处置子公司款项2490000060900000进口周转金700000010000000资产处置款46047454604745其他3916583735893235
75670582111397980
减：坏账准备(242050)(334608)
75428532111063372
47江铃汽车股份有限公司
财务报表附注
2023年上半年
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(8)其他应收款(续)
(a) 其他应收款账龄分析如下：
2023年6月30日2022年12月31日
一年以内4007554347163619一年以上3559503964234361
75670582111397980
(b) 损失准备及其账面余额变动表：
第一阶段未来12个月内预期信用
损失(组合)合计账面余额坏账准备坏账准备
2022年12月31日111397980(334608)(334608)
本期净减少的款项(35727398)--
本期转回的坏账准备-9255892558
2023年6月30日75670582(242050)(242050)
于2023年6月30日及2022年12月31日，本集团不存在处于第二阶
段和第三阶段的其他应收款。处于第一阶段的其他应收款分析如下：
(i) 于 2023 年 6 月 30 日及 2022 年 12 月 31 日，本集团不存在单项计提坏账准备的其他应收款。
(ii) 于 2023 年 6 月 30 日，本集团按组合计提坏账准备的其他应收款分析如下：
未来12个月内预期信用账面余额损失率坏账准备理由
组合计提：
应收处置子公司款项249000000.30%(74700)预期信用损失
进口周转金70000000.30%(21000)预期信用损失
资产处置款46047450.30%(13814)预期信用损失
其他391658370.34%(132536)预期信用损失
75670582(242050)
48江铃汽车股份有限公司
财务报表附注
2023年上半年
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(8)其他应收款(续)
(b) 损失准备及其账面余额变动表(续)：
(ii) 于 2022年 12月 31日，本集团按组合计提坏账准备的其他应收款分析如下：
未来12个月内预期信用账面余额损失率坏账准备理由
组合计提：
应收处置子公司款项609000000.30%(182700)预期信用损失
进口周转金100000000.30%(30000)预期信用损失
资产处置款46047450.30%(13814)预期信用损失
其他358932350.30%(108094)预期信用损失
111397980(334608)
(c) 本期转回的坏账准备金额为 92558 元。
(d) 于 2023 年 6 月 30 日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
占其他应收款余额总性质余额账龄额比例坏账准备
公司1应收处置子公司款项24900000一年以上32.91%(74700)
公司2预付款13980264一年以内18.48%(41941)
公司3进口周转金等7572820一年以内10.01%(22718)
公司4资产处置款等4614745一年以上6.10%(13844)
公司5保证金2645744一年以上3.50%(7937)
5371357371.00%(161140)
(9)存货
(a) 存货分类如下：
2023年6月30日2022年12月31日
账面余额存货跌价准备账面价值账面余额存货跌价准备账面价值
原材料1035312166(70413441)9648987251077387177(70415497)1006971680
产成品444235711-444235711695697324-695697324
在产品211279723(808074)210471649254199491(857711)253341780
低值易耗品89797146-8979714693411573(537572)92874001
在途物资32132208-3213220842989505-42989505
委托加工材料23960731-2396073137166530-37166530
1836717685(71221515)17654961702200851600(71810780)2129040820
49江铃汽车股份有限公司
财务报表附注
2023年上半年
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(9)存货(续)
(b) 存货跌价准备分析如下：
2022年本期增加本期减少2023年
12月31日计提转回转销6月30日
原材料(70415497)--2056(70413441)
低值易耗品(537572)--537572-
在产品(857711)--49637(808074)
(71810780)--589265(71221515)
(c) 存货跌价准备情况如下：
本期转销存货确定可变现净值的具体依据跌价准备的原因
原材料/在产品/按存货的估计售价减去至完工以前年度计提了存货
低值易耗品时估计将要发生的成本、估计跌价准备的存货实现的合同履约成本和销售费用以销售及相关税费后的金额确定
(10)其他流动资产
2023年6月30日2022年12月31日
待认证、待抵扣进项税额及预交税金12325187711362502624
(11)一年内到期的非流动资产
2023年6月30日2022年12月31日
一年内到期的长期应收款
(附注四(12))1417002613851634
50江铃汽车股份有限公司
财务报表附注
2023年上半年
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(12)长期应收款
2023年6月30日2022年12月31日
长期应收款4085542748695467
减：未确认融资收益(2556786)(3549703)
坏账准备(122566)(146086)一年内到期的长期应
收款(附注四(11))(14170026)(13851634)
2400604931148044
于2023年6月30日，本集团长期应收款由处置固定资产的分期收款形成，款项将于2023年至2026年收回。
51江铃汽车股份有限公司
财务报表附注
2023年上半年
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(13)长期股权投资
2023年6月30日2022年12月31日
联营企业
-山西云内动力有限公司(“动力公司”)208609672211055689
-翰昂汽车零部件(南昌)有限公司(“翰昂零部件”)3597951137427133
减：长期股权投资减值准备--
244589183248482822
联营企业本期增减变动
2022年追加/减少按权益法调整宣告分派的现计提2023年持股表决权减值准备
12月31日投资的净损益金股利减值准备6月30日比例比例年末余额
动力公司211055689-(2446017)--20860967240%40%-
翰昂零部件37427133-(1447622)--3597951119.15%33.33%-
合计248482822-(3893639)--244589183-
本集团在联营企业中的权益相关信息见附注五(2)。
52江铃汽车股份有限公司
财务报表附注
2023年上半年
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(14)固定资产
2023年6月30日2022年12月31日
固定资产(a) 5505890597 544600650 5
固定资产清理(b) 1923432 37786 4
55078140295446384369
(a) 固定资产.房屋及建筑物机器设备运输工具模具电子及其他设备合计原价
2022年12月31日221341402031533091494755451793454685625416806613813465020111
本期增加在建工程转入286847757047957339818635901716983918124506249913本期减少
处置及报废-(3161279)(2208865)(11767268)(5555154)(22692566)
其他-(8903200)---(8903200)
2023年6月30日221628249731982926274767345003801935526424642910813939674258
累计折旧
2022年12月31日(419406028)(1788482688)(278327488)(2546577850)(2632387758)(7665181812)
本期增加
计提(28382754)(114036766)(23487027)(98380111)(178631565)(442918223)本期减少
处置及报废-216207618131399832802513871518946732
其他-2093104---2093104
2023年6月30日(447788782)(1898264274)(300001376)(2635125159)(2805880608)(8087060199)
减值准备
2022年12月31日-(12392150)(2571080)(323447442)(15421122)(353831794)
本期增加
计提------本期减少
处置及报废-6934687--1736457108332
2023年6月30日-(5457463)(2571080)(323447442)(15247477)(346723462)
账面价值
2023年6月30日1768493715129457089017416204484336292514253010235505890597
2022年12月31日1794007992135243431119464661158466033315202572585446006505
2023年上半年固定资产计提的折旧金额为442918223元(2022年上半
年：435117387元)，其中计入营业成本、销售费用、管理费用及研发费用的折旧费用分别为：364837796元、1135033元、46055032元
及30890362元(2022年上半年：353653366元、1141073元、
47510686元及32812262元)。
由在建工程转入固定资产的原价为506249913元(2022年上半年：
364904815元)。
53江铃汽车股份有限公司
财务报表附注
2023年上半年
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(14)固定资产(续)
(a) 固定资产(续)
(i) 暂时闲置的固定资产
于2023年6月30日，账面价值约为459419449元(原价1452686873元)的固定资产(2022年12月31日：账面价值约为507898988元、原
价1521049605元)由于本集团对江铃重汽的业务重组计划及本集团产
品工艺调整等原因暂时闲置。具体分析如下：
原价累计折旧减值准备账面价值
房屋及建筑物409162422(101151588)-308010834
机器设备184323642(127161324)(5216580)51945738
运输工具67133078(52969611)(2473956)11689511
模具453633168(140338185)(312746465)548518
电子及其他设备338434563(239439488)(11770227)87224848
1452686873(661060196)(332207228)459419449
于2023年6月30日，账面价值约为440493790元(原价856841465元)的固定资产由于本集团对江铃重汽的业务重组交易而暂时闲置(附注
五(1))，本集团仍在积极推进江铃重汽的业务重组工作，在本期暂无进一步减值计提。
(ii) 未办妥产权证书的固定资产：
账面价值未办妥产权证书原因房屋及建筑物9863629手续尚未完成
54江铃汽车股份有限公司
财务报表附注
2023年上半年
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(14)固定资产(续)
(b) 固定资产清理
2023年6月30日2022年12月31日
模具1812760-电子及其他设备85891216104机器设备24781161363
运输工具-397
1923432377864
(15)在建工程
2023年6月30日2022年12月31日
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
商用车项目380830242-380830242537796267-537796267
乘用车项目136493472-13649347287126228-87126228
整车工厂项目24749876-2474987642929882-42929882
零部件工厂项目11613896-116138965424980-5424980
其他59203302(691646)5851165646026479(691646)45334833
612890788(691646)612199142719303836(691646)718612190
55江铃汽车股份有限公司
财务报表附注
2023年上半年
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(15)在建工程(续)
(a) 重大在建工程项目变动
其中：本借款费用期借款费预算数2022年本期转入本期转入2023年工程投入占资本化用资本化
工程名称(人民币万元)12月31日本期增加固定资产无形资产6月30日预算的比例工程进度累计金额金额资金来源
商用车项目205984537796267249669866(406635891)-38083024285%85%--自有资金
乘用车项目864658712622890594629(40877827)(349558)13649347269%69%--自有资金
整车工厂项目3201054292988226391725(44571731)-2474987674%74%--自有资金
零部件工厂项目1407054249806222529(33613)-1161389668%68%--自有资金自有资金
其他4602647928776700(14130851)(1469026)59203302292897-及借款
719303836401655449(506249913)(1818584)612890788292897-
(b) 在建工程减值准备
2022年2023年
12月31日本期增加本期减少6月30日计提原因
资产的可回收金额低
其他零星及待安装工程(691646)--(691646)于其账面价值
56江铃汽车股份有限公司
财务报表附注
2023年上半年
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(16)使用权资产房屋及建筑物原价
2022年12月31日349143173
本期增加新增租赁合同16056861
2023年6月30日365200034
累计折旧
2022年12月31日(115520283)
本期增加
计提(36087214)
2023年6月30日(151607497)
减值准备
2022年12月31日-
本期增加-
本期减少-
2023年6月30日-
账面价值
2023年6月30日213592537
2022年12月31日233622890
2023年上半年，使用权资产的折旧金额为36087214元(2022年上半
年：35233057元)，其中计入营业成本、销售费用、管理费用及研发费用分别为：30709882元、2481794元、2398823元及496715元
(2022年上半年计入营业成本、销售费用、管理费用及研发费用分别
为：31995045元、409941元、2398822元及429249元)。
57江铃汽车股份有限公司
财务报表附注
2023年上半年
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(17)无形资产/开发支出
(a) 无形资产售后服务土地使用权软件使用费非专利技术管理模式其他合计原价
2022年12月31日62896415733463830610861020053697918415995162088283168
本期增加
在建工程转入-1818584---1818584
内部研发--452115147--452115147本期减少
处置------
2023年6月30日62896415733645689015382171523697918415995162542216899
累计摊销
2022年12月31日(139952223)(191182266)(484757266)(36979184)(1599516)(854470455)
本期增加
计提(6636555)(21778719)(104164845)--(132580119)本期减少
处置------
2023年6月30日(146588778)(212960985)(588922111)(36979184)(1599516)(987050574)
减值准备
2022年12月31日--(38806961)--(38806961)
本期增加
计提------
2023年6月30日--(38806961)--(38806961)
账面价值
2023年6月30日482375379123495905910488080--1516359364
2022年12月31日489011934143456040562537778--1195005752
2023年上半年无形资产计提的摊销金额为132580119元(2022年上半
年：90867377元)，其中计入营业成本、销售费用、管理费用及研发费用的摊销金额分别为：24071元、232310元、25706378元及
106617360元(2022年上半年：24071元、223566元、21185313元
及69434427元)。
(b) 开发支出
本集团开发支出列示如下：
本期减少
2022年计入确认为2023年
12月31日本期增加损益无形资产6月30日
汽车相关产品开发
项目477233877336076246-(452115147)361194976
58江铃汽车股份有限公司
财务报表附注
2023年上半年
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(17)无形资产/开发支出(续)
2023年上半年，本集团研究开发支出共计1084212021元(2022年上
半年：896948849元)：其中748135775元(2022年上半年：
666994373元)于当期计入损益，336076246元(2022年上半年：
229954476元)于当期计入开发支出，104628790元(2022年上半年：
62429052元)于当期自开发支出转入无形资产，231447456元(2022年上半年：167525424元)包含在开发支出的期末余额中。于2023年6月30日，通过本集团内部研发形成的无形资产占无形资产账面价值的比例为52%(2022年12月31日：36%)。
(18)递延所得税资产和递延所得税负债
(a) 未经抵销的递延所得税资产
2023年6月30日2022年12月31日
可抵扣暂时性差递延可抵扣暂时性差异递延异及可抵扣亏损所得税资产及可抵扣亏损所得税资产预提费用及预计负债4655366449104874396949787637761120987322可弥补亏损38711859356952584353634617217571696850资产减值准备10866542281676281581092015809168415220非专利技术2476099056115567720844004750268260未支付的职工教育经费100723793157349608850594913780833递延收益647819319717290608496439127446退休人员福利计划54748143133441215537400013438000其他1788116153031134017464379329512438
102598819992041893950102932102341977226369
其中：
预计于1年内(含1年)转回的金额13408343851399402738预计于1年后转回的金额701059565577823631
20418939501977226369
59江铃汽车股份有限公司
财务报表附注
2023年上半年
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(18)递延所得税资产和递延所得税负债(续)
(b) 未经抵销的递延所得税负债
2023年6月30日2022年12月31日
应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债固定资产折旧28316673106774819922823844034652665271母子公司间权益性交易4080000006120000040800000061200000非同一控制下企业合并可辨认净资产公允价值与账面价值的差异91858664229646669322143623305359无形资产摊销65688691154294995643437112193000其他722276110970142972698445905
34044374267781731713384472539749809535
其中：
预计于1年内(含1年)转回的金额181763213145213640预计于1年后转回的金额596409958604595895
778173171749809535
(c) 本集团未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损分析如
下：
2023年6月30日2022年12月31日
可抵扣暂时性差异13802538681380025289可抵扣亏损253246661202505688
16335005291582530977
(d) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
2023年6月30日2022年12月31日
2024109336011109336011
2025--
2026--
20279300163193169677
202850909019-
253246661202505688
60江铃汽车股份有限公司
财务报表附注
2023年上半年
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(18)递延所得税资产和递延所得税负债(续)
(e) 抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下：
2023年6月30日2022年12月31日
互抵金额抵销后余额互抵金额抵销后余额
递延所得税资产(755208505)1286685445(726504176)1250722193
递延所得税负债(755208505)22964666(726504176)23305359
61江铃汽车股份有限公司
财务报表附注
2023年上半年
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(19)资产减值及损失准备
2022年本期减少2023年
12月31日本期增加转回转销/处置6月30日
应收票据坏账准备318421-(318280)-141
应收账款坏账准备1215233682770236--124293604
其中：单项计提坏账准备110154214---110154214
组合计提坏账准备113691542770236--14139390
其他应收款坏账准备334608-(92558)-242050
长期应收款坏账准备146086-(23520)-122566
小计1223224832770236(434358)-124658361
存货跌价准备71810780--(589265)71221515
固定资产减值准备353831794--(7108332)346723462
在建工程减值准备691646---691646
商誉减值准备89028412---89028412
无形资产减值准备38806961---38806961
小计554169593--(7697597)546471996
6764920762770236(434358)(7697597)671130357
62江铃汽车股份有限公司
财务报表附注
2023年上半年
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(20)短期借款
2023年6月30日2022年12月31日
信用借款8000000001100000000
保证金借款500000000-
13000000001100000000
于2023年6月30日，上述短期借款为银行短期贷款，利率区间为
1.75%-2.4%(2022年12月31日：利率区间为2.35%-2.75%)。
(21)应付账款
2023年6月30日2022年12月31日
应付零部件款85712867688783467597应付原辅料款368244319232510757
89395310879015978354
于2023年6月30日，账龄超过一年的应付账款为696422634元(2022年12月31日：652758141元)，主要为尚未确定结算价格的应付材料款，该款项尚未进行最后清算。
(22)合同负债
2023年6月30日2022年12月31日
预收整车及零部件款13744175694400145预收保养及保修服务款173678322175905460
311120078270305605
减：将于一年以后结转收
入的合同负债(附注
四(33))(116447990)(118240580)
194672088152065025
63江铃汽车股份有限公司
财务报表附注
2023年上半年
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(23)应付职工薪酬
2023年6月30日2022年12月31日
应付短期薪酬(a) 652963489 6312431 23
应付设定提存计划(b) 308786100 2790413 81
应付设定受益计划(c) 2803000 28030 00
应付辞退福利(d) 2616176 26161 76
967168765915703680
(a) 短期薪酬
2022年2023年
12月31日本期增加本期减少6月30日
工资、奖金、津贴和补贴454910923993647218(960642203)487915938
职工福利费5916771030632325(39282026)50518009
社会保险费2413241957917512(73390393)8659538
其中：医疗保险费1730011856189463(72701934)787647
工伤保险费68323011728049(688459)7871891
住房公积金46794299791391(99783266)476067
工会经费和职工教育经费9256412933421263(20591455)105393937
其他短期薪酬-3361960(3361960)-
6312431231218771669(1197051303)652963489
(b) 设定提存计划
2022年2023年
12月31日本期增加本期减少6月30日
基本养老保险260527342123436987(96284293)287680036
补充养老保险10400000--10400000
失业保险费81140393847119(1255094)10706064
279041381127284106(97539387)308786100
64江铃汽车股份有限公司
财务报表附注
2023年上半年
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(23)应付职工薪酬(续)
(c) 设定受益计划
2022年2023年
12月31日本期增加本期减少6月30日
应付退休后福利(附注
四(32))28030001436800(1436800)2803000
(d) 应付辞退福利
2023年6月30日2022年12月31日
应付内退福利(附注四(32))12780001278000
其他辞退福利(i) 1338176 1338176
26161762616176
(i)2023 年上半年，本集团因解除劳动关系所提供的其他辞退福利为
10806089元(2022年上半年：1123392元)。
(24)应交税费
2023年6月30日2022年12月31日
应交消费税7424626087601901应交土地使用税48319534831953未交增值税80015224542717
应交企业所得税-55230198其他1484810021042835
94726465193249604
65江铃汽车股份有限公司
财务报表附注
2023年上半年
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(25)其他应付款
2023年6月30日2022年12月31日
促销费26155851732566403266研发项目费用11640098581139399835工程款410501788534127177应付普通股股利3743542716463836商品运输费185504240239369691广告及新产品策划费150847930160966200保证金113399487111554518技改项目费用3738188451152889咨询费2701836122274659商标管理费1569985713971949其他808850295827024491
59031531445672708511
于2023年6月30日，账龄超过一年的其他应付款为2018296943元
(2022年12月31日：1696105568元)，主要包含收取的物流公司、经
销商及维修站保证金，应付工程款以及应付研发费款项。鉴于与经销商等仍有业务往来，工程项目以及研发项目尚未验收完成，该等款项尚未进行最后清算。
(26)一年内到期的非流动负债
2023年6月30日2022年12月31日
一年内到期的租赁负债(附
注四(29))7465339272224685
一年内到期的长期借款(附
注四(28))3473175456071
7812656772680756
(27)其他流动负债
2023年6月30日2022年12月31日
将于一年内支付的预计负
债(附注四(30))367544537374617524其他1786742912272018
385411966386889542
66江铃汽车股份有限公司
财务报表附注
2023年上半年
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(28)长期借款
2023年6月30日2022年12月31日
保证借款(a) 2129290 2280355
信用借款(b) 12849944 19033773
减：一年内到期的长期借
款(附注四(26))(3473175)(456071)
1150605920858057
(a) 于 2023年 6月 30日，银行保证借款为美元长期借款(美元 294679元)，由江铃汽车集团财务有限公司提供保证，系自中国工商银行南昌市赣江支行借入，利息每半年支付一次，本金应于2007年12月10日至2027年10月27日期间分次偿还。
借款借款利率2023年6月30日2022年12月31日
起始日终止日币种(%)外币金额人民币金额外币金额人民币金额中国工商银行南1998年2027年昌市赣江支行2月27日10月27日美元1.5%29467921292903274212280355
(b) 于 2023 年 6 月 30 日，银行信用借款本金应于 2024 年内分次偿还。
于2023年上半年，长期借款的利率区间为1.5-2.5%(2022年上半年：
1.5%)。
(29)租赁负债
2023年6月30日2022年12月31日
租赁负债(a) 208931917 265315036
减：一年内到期的非流动
负债(附注四(26))(74653392)(72224685)
134278525193090351
(a) 于 2023 年 6 月 30 日，本集团无未纳入租赁负债，但将导致未来潜在现金流出的事项。
67江铃汽车股份有限公司
财务报表附注
2023年上半年
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(30)预计负债
2022年2023年
12月31日本期增加本期减少6月30日
产 品质量保证(a) 610033067 126130480 (135456636 ) 600706911
合同履约预计负债15347046-(1917879)13429167
625380113126130480(137374515)614136078
减：将于一年内支付
的预计负债(附
注四(27))(374617524)(367544537)
250762589246591541
(a) 产品质量保证为本集团为出售的成品车辆在担保期内免费提供售后服
务、产品保修等服务而预计产生的费用。
(31)递延收益
2022年2023年
12月31日本期增加本期减少6月30日形成原因
政府补助608496436400000(2467712)64781931项目补贴
(a) 政府补助本期减少
2022年计入2023年与资产相关
12月31日本期增加其他收益6月30日/与收益相关
研发相关补贴492597076000000(1542355)53717352与收益相关设备采购相关
补贴10335417-(805357)9530060与资产相关
其他1254519400000(120000)1534519与收益相关
608496436400000(2467712)64781931
68江铃汽车股份有限公司
财务报表附注
2023年上半年
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(32)长期应付职工薪酬
2023年6月30日2022年12月31日
符合负债确认条件的补充退休及内退人员福利5331134355374000
减：将于一年内支付的
部分(4081000)(4081000)
4923034351293000
将于一年内支付的退休及内退人员福利在应付职工薪酬列示(附注四
(23)(c)、(d))。
针对退休及内退员工，本集团在其退休或内退期间为其发放一定金额的补充福利，福利金额的大小取决于员工退休或内退时的职位、工龄以及工资等，并根据通货膨胀率等因素进行适时的调整。本集团于资产负债表日的补充退休及内退人员福利义务是根据预期累积福利单位法进行计算的，并经外部独立精算师进行审阅。
(a) 本集团退休及内退人员福利变动情况如下：
设定受益计划义务现值
2023年6月30日2022年12月31日
期初余额5537400059941000计入当期损益的设定受益成本
—当期服务成本-1161000
—过去服务成本--
—立即确认的精算利得-82000
—利息净额-1744000设定受益计划净负债的重新计量
—精算利得-(3918000)其他变动
—已支付的福利(2062657)(3636000)期末余额5331134355374000
69江铃汽车股份有限公司
财务报表附注
2023年上半年
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(32)长期应付职工薪酬(续)
(b) 本集团设定受益义务现值所采用的主要精算假设
2023年6月30日2022年12月31日
折现率3.00%3.00%
通货膨胀率2.00%2.00%
工资及福利增长率0%-6%0%-6%
未来死亡率的假设是基于中国人寿保险业经验生命表(2010-2013)确定，该表为中国地区的公开统计信息。
(33)其他非流动负债
2023年6月30日2022年12月31日
将于一年以后结转收入的
合同负债(附注四(22))116447990118240580
70江铃汽车股份有限公司
财务报表附注
2023年上半年
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(34)股本
2022年本期增减变动2023年
12月31日发行新股送股公积金转股其他小计6月30日
有限售条件股份-其他内资持股
其中：境内非国有法人持股745140-----745140
境内自然人持股5700-----5700
750840-----750840
无限售条件股份-
人民币普通股518463160-----518463160
境内上市的外资股344000000-----344000000
862463160-----862463160
863214000-----863214000
自本公司股权分置改革方案于2006年2月13日实施后，截至2023年6月30日止，尚有750840股份目前暂未实现流通。本报告期内，无限售流通股份解除限售条件。
71江铃汽车股份有限公司
财务报表附注
2023年上半年
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(34)股本(续)
2021年本年增减变动2022年
12月31日发行新股送股公积金转股其他小计12月31日
有限售条件股份-其他内资持股
其中：境内非国有法人持股745140-----745140
境内自然人持股5700-----5700
750840-----750840
无限售条件股份-
人民币普通股518463160-----518463160
境内上市的外资股344000000-----344000000
862463160-----862463160
863214000-----863214000
72江铃汽车股份有限公司
财务报表附注
2023年上半年
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(35)资本公积
2022年2023年
12月31日本期增加本期减少6月30日
股本溢价816609422--816609422
其他资本公积22833068--22833068
839442490--839442490
2021年2022年
12月31日本年增加本年减少12月31日
股本溢价816609422--816609422
其他资本公积22833068--22833068
839442490--839442490
73江铃汽车股份有限公司
财务报表附注
2023年上半年
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(36)其他综合收益资产负债表中其他综合收益2023年上半年利润表中其他综合收益
减：前期计入其他综合
2022年税后归属于2023年本期所得税收益本期减：所得税税后归属于税后归属于
12月31日母公司6月30日前发生额转出费用母公司子公司
不能重分类进损益的其他综合收益
设定受益计划精算利得(13484250)-(13484250)------资产负债表中其他综合收益2022年度利润表中其他综合收益
减：前期计入其他综合
2021年税后归属于2022年本年所得税收益本期减：所得税税后归属于税后归属于
12月31日母公司12月31日前发生额转出费用母公司子公司
不能重分类进损益的其他综合收益
设定受益计划精算利得(16422750)2938500(13484250)3918000-(979500)2938500-
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财务报表附注
2023年上半年
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(37)专项储备
2022年2023年
12月31日本期提取本期减少6月30日
安全生产费-12877704(3483654)9394050
(38)盈余公积
2022年2023年
12月31日本期提取本期减少6月30日
法定盈余公积金431607000--431607000
2021年2022年
12月31日本年提取本年减少12月31日
法定盈余公积金431607000--431607000
根据《中华人民共和国公司法》、本公司章程及董事会的决议，本公司按年度净利润的10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到注册资本的50%以上时，可不再提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。本公司法定盈余公积累计额已达到注册资本的50%，不再提取(2022年度：未提取)。
本公司任意盈余公积金的提取额由董事会提议，经股东大会批准。在得到相应的批准后，任意盈余公积金方可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
(39)未分配利润
2023年上半年2022年上半年
年初未分配利润71230380936437603849
加：本期归属于母公司股东的净利润729387557452381022
减：应付普通股股利(a) (366002736) (22961492 4)期末未分配利润74864229146660369947
(a) 根据 2023 年 3 月 28 日董事会决议，董事会提议本公司向全体股东派发现金股利，每股0.424元，按已发行股份863214000计算，共计
366002736元，该提议于2023年6月16日得到股东大会批准。
75江铃汽车股份有限公司
财务报表附注
2023年上半年
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(40)营业收入和营业成本
2023年上半年2022年上半年
主营业务收入1520405614613987205046其他业务收入225316163235554338
1542937230914222759384
2023年上半年2022年上半年
主营业务成本1294955518012109195653其他业务成本206884269221906101
1315643944912331101754
(a) 主营业务收入和主营业务成本
2023年上半年2022年上半年
主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本销售整车13332827137114577249501286570560511244951198销售零部件181028383314339960481060688066803494300汽车保养服务及其他60945176578341826081137560750155
15204056146129495551801398720504612109195653
(b) 其他业务收入和其他业务成本
2023年上半年2022年上半年
其他业务收入其他业务成本其他业务收入其他业务成本销售材料175794567159216134191061332178388921其他49521596476681354449300643517180
225316163206884269235554338221906101
76江铃汽车股份有限公司
财务报表附注
2023年上半年
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(40)营业收入和营业成本(续)
(c) 本集团营业收入分解如下：
2023年上半年
汽车整车零部件保养服务材料及其他合计
主营业务收入13332827137181028383360945176-15204056146
其中：在某一时点确认133328271371810283833--15143110970
在某一时段内确认--60945176-60945176
其他业务收入(i) - - - 225316163 225316163
1333282713718102838336094517622531616315429372309
2022年上半年
汽车整车零部件保养服务材料及其他合计主营业务收入128657056051060688066504063751040500013987205046
其中：在某一时点确认128657056051060688066-1040500013936798671
在某一时段内确认--50406375-50406375
其他业务收入(i) - - - 235554338 235554338
1286570560510606880665040637524595933814222759384
(i) 本集团其他业务收入主要包括材料销售收入、提供技术服务收入等。其中，材料销售收入于某一时点确认，提供技术服务收入在某一时段内确认收入。
于2023年6月30日，本集团已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为311120078元，其中，集团预计
137441756元及57230332元将于2023年度确认为整车及零部件收
入和汽车保养服务等收入，116447990元将于2024年度至2028年度内确认为汽车保养服务等收入。
(41)税金及附加
2023年上半年2022年上半年
消费税373711792287322632城市维护建设税1896339036012229教育费附加1888475734946861土地使用税1030512311981547房产税968048311253617印花税86138728049599其他204130259959
440363547389826444
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财务报表附注
2023年上半年
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(42)销售费用
2023年上半年2022年上半年
促销费227249175206589048保修费126130480195277051工资及福利117185212106274641广告及新产品策划费7004280189719606仓储费2578298224386326包装材料费1561973216349345折旧摊销费38491371774580其他6999057256287825
655850091696658422
(43)管理费用
2023年上半年2022年上半年
工资及福利305643416262789333折旧摊销费7416023371094821商标管理费3253585829184964修理费用1086177713075304咨询费68215678748003办公费用63482437077300其他8374384760087261
520114941452056986
(44)研发费用
2023年上半年2022年上半年
工资及福利256836007250946160折旧摊销费138004437102675938设计费118103150107366166材料费8536361261555048技术开发费7571408096028487其他7411448948422574
748135775666994373
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财务报表附注
2023年上半年
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(45)财务费用
2023年上半年2022年上半年
利息支出1214083721269478
加：租赁负债利息支出53906856857573利息费用1753152228127051
减：银行存款利息收入(108590767)(107825929)
其他利息收入(7883210)(8326232)
利息收入(116473977)(116152161)汇兑损益49378857477127其他698209350632
(93306361)(80197351)
(46)费用按性质分类
利润表中的营业成本、销售费用、管理费用和研发费用按照性质分类，列示如下：
2023年上半年2022年上半年
产成品及在产品存货变动294331743278486607耗用的原材料和低值易耗品等1185624335110797906093职工薪酬费用13568618641303098857固定资产折旧费用442918223435117387无形资产摊销费用13258011990867377使用权资产折旧费3608721435233057运输费用259830610316638202促销费用227249175206589048保修费用126130480195277051设计费用118103150107366166技术开发费7571408096028487广告及新产品策划费7004280189719606固定资产维修和维护费
用(a) 54578826 49914391其他费用29868620144569206
1508054025614146811535
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2023年上半年
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(46)费用按性质分类(续)
(a) 针对不符合固定资产资本化条件的日常修理费用，本集团将与存货的生产和加工相关的计入存货成本并相应结转至营业成本，将与研发部门、行政部门和销售部门相关的分别计入研发费用、管理费用和销售费用。
(47)信用减值损失
2023年上半年2022年上半年
应收账款坏账损失2770236(14023396)
应收票据坏账损失(318280)-
其他应收款坏账损失(92558)(326531)
长期应收款坏账损失(23520)(23520)
2335878(14373447)
(48)其他收益
与资产相关/
2023年上半年2022年上半年与收益相关
政府扶持资金350200000256908600与收益相关研发活动相关补贴219235493204与收益相关设备采购相关补贴805357134226与资产相关其他与日常活动相关补贴54462433923204与收益相关
358643954261059234
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2023年上半年
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(49)投资收益
2023年上半年2022年上半年
满足终止确认条件的应收
款项融资贴现损失(12045045)(8585648)权益法核算的长期股权投
资损失(3893639)(4151633)
远期外汇结售汇投资损失2524896(10728178)
交易性金融资产投资收益-1523836
(13413788)(21941623)本集团不存在投资收益汇回的重大限制。
(50)公允价值变动收益
2023年上半年2022年上半年
衍生金融资产—远期外汇合同收益41140635272552以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产—
结构性存款136000(242329)
42500635030223
(51)资产处置收益计入2023年上半年非经常
2023年上半年2022年上半年性损益的金额
资产处置(损失)
/收益(i) (293630) 395561300 (293630 )
(i) 其中 2022 年上半年因青云谱工厂土地及地上建筑物处置产生的资产处置收益为394117791元。
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财务报表附注
2023年上半年
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(52)营业外收入计入2023年上半年非经常
2023年上半年2022年上半年性损益的金额
罚款收入及其他704251720195287042517
(53)营业外支出计入2023年上半年非经常
2023年上半年2022年上半年性损益的金额
资产报废损失462383249038462383对外捐赠505052805050其他118006252100118006
585439506418585439
(54)所得税费用
2023年上半年2022年上半年
按税法及相关规定计算的
当期所得税(173134972)(37967101)递延所得税8160083037958166
(91534142)(8935)
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2023年上半年
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(54)所得税费用(续)将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税费用调节为所
得税费用：
2023年上半年2022年上半年
利润总额355082666421914447
按适用税率计算的所得税(38901653)40560200税率变动的影响2038205425295893
加计扣除(90087306)(76963987)不能抵扣的投资损失584046622745当期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损及暂时性差异1274238811802338
税收抵免-(1487861)
不得扣除的成本、费用和损失3746329161737
所得税费用(91534142)(8935)
(55)每股收益
(a) 基本每股收益基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行
在外普通股的加权平均数计算：
2023年上半年2022年上半年
归属于母公司普通股股东的合并净利润729387557452381022本公司发行在外普通股的加权平均数863214000863214000
基本每股收益0.840.52
83江铃汽车股份有限公司
财务报表附注
2023年上半年
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(55)每股收益(续)
(b) 稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。于2023年上半年，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股(2022年上半年：无)，因此，稀释每股收益等于基本每股收益。
(56)现金流量表项目注释
(a) 收到的其他与经营活动有关的现金
2023年上半年2022年上半年
政府补助362576242273306804保证金2216217832972688其他2055281838745069
405291238345024561
(b) 支付的其他与经营活动有关的现金
2023年上半年2022年上半年
研究开发费468474355425248558促销费209100546304676243保修费173887603193444885广告费7964548583599440维修费4358723834587032保证金3312616038337255商标使用费2744749927841258咨询费2515759322095778其他258618595226474716
13190450741356305165
(c) 收到的其他与投资活动有关的现金
2023年上半年2022年上半年
银行存款利息94653202115825204其他利息85818919641976
103235093125467180
84江铃汽车股份有限公司
财务报表附注
2023年上半年
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(56)现金流量表项目注释(续)
(d) 支付其他与筹资活动有关的现金
2023年上半年2022年上半年
支付租赁负债94491086754924
支付短期借款保证金500000000-
5094491086754924
(57)现金流量表补充资料
(a) 现金流量表补充资料将净利润调节为经营活动现金流量
2023年上半年2022年上半年
净利润446616808421923382
加：信用减值损失(附注四(47))2335878(14373447)
固定资产折旧(附注四(14))442918223435117387
无形资产摊销(附注四(17))13258011990867377
使用权资产折旧(附注四(16))3608721435233057
预计负债的(减少)/增加(附注
四(30))(11244035)20674585
处置长期资产的损失/(收益)755894(395312262)
财务费用(94004623)(80553800)
投资收益(附注四(49))1341378821941623
公允价值变动收益(附注四
(50))(4250063)(5030223)
递延所得税资产的增加(35963252)(54648025)
递延所得税负债的减少(340693)(347556)存货的减少30814591147455534
其他货币资金的增加(41048830)-
经营性应收项目的减少/(增
加)694355906(1823060996)
经营性应付项目的减少(233209908)(2031433111)
经营活动产生/(使用)的现金流量
净额1657148337(3331546475)
85江铃汽车股份有限公司
财务报表附注
2023年上半年
(除特别注明外，金额单位为人民币元)四合并财务报表项目附注(续)
(57)现金流量表补充资料(续)
(a) 现金流量表补充资料(续)现金及现金等价物净变动情况
2023年上半年2022年上半年
现金及现金等价物的期末余额92586639847799258684
减：现金及现金等价物的
年初余额(8543193654)(9569051314)现金及现金等价物净增
加/(减少)额715470330(1769792630)
(b) 现金及现金等价物
2023年2022年
6月30日12月31日
可随时用于支付的银行存款84724496747656947735可随时用于支付的财务公司存款786214310886245919
92586639848543193654
(58)外币货币性项目
2023年6月30日
外币余额折算汇率人民币余额
长期借款—
美元2946797.22582129290
其他应付款—
美元218450287.2258157847805
欧元332887.8771262213
158110018
86江铃汽车股份有限公司
财务报表附注
2023年上半年
(除特别注明外，金额单位为人民币元)五在其他主体中的权益
(1)在子公司中的权益企业集团的构成主要子公司名称经营地注册地业务性质持股比例取得方式直接间接
江铃销售江西南昌江西南昌汽车零售、批发、租赁100%-投资设立
江铃重汽(i) 山西太原 山西太原 汽车制造与销售 100% - 非同一控制下的企业合并
深圳福江广东深圳广东深圳汽车零售、批发、租赁100%-投资设立
广州福江广东广州广东广州汽车零售、批发、租赁100%-投资设立
江铃福特(上海)(a) 上海 上海 汽车销售、技术咨询、商务信息咨询 51% - 投资设立
(i) 根据 2021 年 4 月 30 日至 5 月 6 日召开的书面董事会，本公司以不低于 764069207 元的价格通过山西省产权交易市场有限责任公司公开挂牌方式出售本公司持有的江铃重汽100%之股权。2021年8月9日，挂牌公告期限届满，交易股权出售征集到一名意向受让方即 Volvo Lastvagnar Aktiebolag(“Volvo”)。2021 年 8 月 23 日，本公司与 Volvo 经协商一致，双方签署了《关于江铃重型汽车有限公司100%股权的股权转让协议》，股权转让基准价款为781400000元。截至2023年6月30日，由于本交易所需的政府审批事项未能在约定的时间内完成，该股权交易尚已终止，公司仍将继续积极推进江铃重型汽车有限公司的重组工作，因此江铃重汽仍作为本公司之子公司，纳入合并财务报表。
87江铃汽车股份有限公司
财务报表附注
2023年上半年
(除特别注明外，金额单位为人民币元)五在其他主体中的权益(续)
(1)在子公司中的权益(续)
(a) 存在重要少数股东权益的子公司
2023年上半年2023年上半年
少数股东归属于少数股东向少数股东2023年6月30日子公司名称的持股比例的损益分派的股利少数股东权益
江铃福特(上海)49%(282770749)-(236941298)
上述重要非全资子公司的主要财务信息列示如下：
2023年6月30日
流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
江铃福特(上海)2267494032468599404736093439500393857123627957163012
2023年上半年
营业收入净亏损综合损失总额经营活动现金流量
江铃福特(上海)61921303(577083161)(577083161)(57222688)
88江铃汽车股份有限公司
财务报表附注
2023年上半年
(除特别注明外，金额单位为人民币元)五在其他主体中的权益(续)
(2)在联营企业中的权益
(a) 重要联营企业的基础信息持股比例注册地直接间接
联营企业–
动力公司山西太原40%-
(b) 重要联营企业的主要财务信息
2023年6月30日2022年12月31日
动力公司动力公司流动资产166900452194926320非流动资产439254319426146460资产合计606154771621072780流动负债99476077107387068非流动负债252684152778负债合计99728761107539846少数股东权益202570404205413174归属于母公司股东权益303855606308119760按持股比例计算的净资产
份额(i) 202570404 205413174调整事项
—内部交易未实现利润(14814055)(15210808)
—其他(ii) 20853323 20853323对联营企业权益投资的账面价值208609672211055689
89江铃汽车股份有限公司
财务报表附注
2023年上半年
(除特别注明外，金额单位为人民币元)五在其他主体中的权益(续)
(2)在联营企业中的权益(续)
(b) 重要联营企业的主要财务信息(续)
2023年上半年2022年上半年
动力公司动力公司营业收入2397577440592217
净亏损(12707406)(11009189)
其他综合收益--
综合损失总额(12707406)(11009189)本集团收到的来自联营企
业的股利--
(i) 本集团以联营企业合并财务报表中归属于母公司的金额为基础，按持股比例计算相应的净资产份额。联营企业合并财务报表中的金额考虑了取得投资时联营企业可辨认净资产和负债的公允价值以及统一会计政策的影响。本集团与联营企业之间交易所涉及的资产均不构成业务。
(ii) 其他调整事项主要是因处置部分股权投资丧失了对原有子公司控制的，在合并财务报表中，对于剩余股权，按照丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
(c) 不重要联营企业的汇总信息
2023年上半年2022年上半年
投资账面价值合计3597951136263930下列各项按持股比例计算的合计数
净亏损(i) (1447622) (1447 10)
其他综合收益(i) - -
综合损失总额(1447622)(144710)
(i) 净利润和其他综合收益均已考虑取得投资时可辨认资产和负债的公允价值以及统一会计政策的调整影响。
90江铃汽车股份有限公司
财务报表附注
2023年上半年
(除特别注明外，金额单位为人民币元)六分部信息
本集团的收入及利润主要由汽车整车的制造和国内销售构成，本集团主要资产均在中国。本集团管理层把本集团经营业绩作为一个整体来进行评价。因此，本期未编制分部报告。
2023年上半年，本集团从某单一客户取得的营业收入占本集团营业收入
的比重超过10%，金额为4775490540元(2022年上半年：
2214607113元)，占本集团营业收入的30.95%(2022年上半年：
15.57%)。
七关联方关系及其交易
(1)主要股东情况
(a) 主要股东基本情况企业类型注册地法人代表业务性质组织机构代码
江铃投资 国有企业 中国南昌 邱天高 投资及资产管理 91360125MA38LUR91F
William Clay
Ford 外国企业 美国 Ford Jr. 汽车制造及销售 不适用
(b) 主要股东注册资本及其变化
2022年2023年
12月31日本期增加本期减少6月30日
江铃投资1000000000--1000000000
Ford 美元42000000元 - - 美元42000000元
(c) 主要股东对本公司的持股比例和表决权比例
2023年6月30日2022年12月31日
持股比例表决权比例持股比例表决权比例
江铃投资41.03%41.03%41.03%41.03%
Ford 32% 32% 32% 32%
(2)子公司情况
子公司的基本情况及相关信息见附注五(1)。
(3)联营企业情况
联营企业的情况请参见附注四(13)。
91江铃汽车股份有限公司
财务报表附注
2023年上半年
(除特别注明外，金额单位为人民币元)七关联方关系及其交易(续)
(4)其他关联方情况与本集团的关系江铃集团江铃投资之主要股东重庆长安汽车股份有限公司江铃投资之主要股东江西江铃汽车集团实业有限公司江铃集团之全资子公司江西铃瑞再生资源开发有限公司江铃集团之全资子公司江铃物资公司江铃集团之全资子公司江铃汽车集团公司物业管理公司江铃集团之全资子公司江西江铃集团晶马汽车有限公司江铃集团之全资子公司江西江铃专用车辆厂有限公司江铃集团之全资子公司
江铃汽车集团（南昌）富山能源有限公司江铃集团之全资子公司江铃汽车集团财务有限公司江铃集团之控股子公司江西江铃底盘股份有限公司江铃集团之控股子公司南昌江铃集团实顺物流股份有限公司江铃集团之控股子公司江西铃格有色金属加工有限公司江铃集团之控股子公司江西明芳汽车部件工业有限公司江铃集团之控股子公司江西江铃汽车集团改装车股份有限公司江铃集团之控股子公司江西江铃集团新能源汽车有限公司江铃集团之控股子公司江西江铃进出口有限责任公司江铃集团之控股子公司
福特汽车工程研究(南京)有限公司 Ford 之全资子公司
Ford Global Technologies LLC Ford 之全资子公司
Ford Motor Co. Thailand Ltd. Ford 之全资子公司
福特汽车(中国)有限公司 Ford 之全资子公司
Ford Trading Company LLC Ford 之全资子公司
Ford Vietnam Limited Ford 之控股子公司
Auto Alliance (Thailand) Company Limited Ford 之控股子公司
Ford Otomotiv Sanayi A.S. Ford 之控股子公司
长安福特汽车有限公司 Ford 之合营企业江铃汽车集团江西工程建设有限公司江铃集团间接控制之子公司南昌江铃集团联成汽车零部件有限公司江铃集团间接控制之子公司江西江铃集团奥威汽车零部件有限公司江铃集团间接控制之子公司南昌联达机械有限公司江铃集团间接控制之子公司南昌齿轮锻造有限责任公司江铃集团间接控制之子公司江西江铃集团博亚制动系统有限公司江铃集团间接控制之子公司南昌江铃集团鑫晨汽车零部件有限公司江铃集团间接控制之子公司江西江铃集团福鑫汽车零部件有限公司江铃集团间接控制之子公司江西江铃汽车集团旅居车有限公司江铃集团间接控制之子公司南昌恒欧实业有限公司江铃集团间接控制之子公司江西江铃汽车集团改装车销售服务有限公司江铃集团间接控制之子公司江西中联智能物流有限公司江铃集团间接控制之子公司中国长安汽车集团天津销售有限公司江铃投资之主要股东所属集团子公司大理万福汽车销售服务有限公司江铃投资之主要股东所属集团子公司重庆安福汽车营销有限公司江铃投资之主要股东所属集团子公司成都万星汽车销售服务有限公司江铃投资之主要股东所属集团子公司重庆安博汽车销售有限公司江铃投资之主要股东所属集团子公司
92江铃汽车股份有限公司
财务报表附注
2023年上半年
(除特别注明外，金额单位为人民币元)七关联方关系及其交易(续)
(4)其他关联方情况(续)与本集团的关系贵州万福汽车销售服务有限公司江铃投资之主要股东所属集团子公司北京百旺长福汽车销售服务有限公司江铃投资之主要股东所属集团子公司北京北方长福汽车销售有限责任公司江铃投资之主要股东所属集团子公司贵州万佳汽车销售服务有限公司江铃投资之主要股东所属集团子公司江西江铃李尔内饰系统有限公司江铃集团之合营企业南昌江铃华翔汽车零部件有限公司江铃集团之合营企业南昌友星电子电器有限公司江铃集团之合营企业南昌银轮热交换系统有限公司江铃集团之合营企业江西五十铃发动机有限公司江铃集团之合营企业江西五十铃汽车有限公司江铃集团之合营企业
帝宝交通器材(南昌)有限公司江铃集团之合营企业江铃控股有限公司江铃集团之联营企业
麦格纳动力总成(江西)有限公司江铃集团之联营企业南昌宝江钢材加工配送有限公司江铃集团之联营企业南昌佛吉亚排气控制技术有限公司江铃集团之联营企业江西江铃集团特种专用车有限公司江铃集团之联营企业南昌江铃集团胜维德赫华翔汽车镜有限公司江铃集团之联营企业江西凌云汽车工业技术有限公司江铃集团之联营企业
93江铃汽车股份有限公司
财务报表附注
2023年上半年
(除特别注明外，金额单位为人民币元)七关联方关系及其交易(续)
(5)关联交易
(a) 购销商品、提供和接受劳务
采购商品：
关联方关联交易内容2023年上半年2022年上半年
麦格纳动力总成(江西)有限公司零部件采购612879253333486963南昌江铃华翔汽车零部件有限公司零部件采购573081318382320934江西江铃李尔内饰系统有限公司零部件采购354855203242153680南昌宝江钢材加工配送有限公司原辅料采购338563188403267450江西江铃底盘股份有限公司零部件采购298114886339792672江西中联智能物流有限公司零部件采购296110915266851205江西江铃专用车辆厂有限公司零部件采购262668568266044891南昌佛吉亚排气控制技术有限公司零部件采购184385384214626269南昌友星电子电器有限公司零部件采购141928577166933947南昌江铃集团联成汽车零部件有限公司零部件采购134266900189110774江西凌云汽车工业技术有限公司零部件采购10014285627863903南昌江铃集团实顺物流股份有限公司零部件采购9468478193079273翰昂零部件零部件采购7818893876171447
Ford 零部件采购 70921401 1499477 51南昌银轮热交换系统有限公司零部件采购5939000450988587南昌江铃集团胜维德赫华翔汽车镜有限公司零部件采购5660336846100961江西铃格有色金属加工有限公司零部件采购3568118640574487
帝宝交通器材(南昌)有限公司零部件采购2695583237004698南昌联达机械有限公司零部件采购1969925522528774江西江铃集团特种专用车有限公司零部件采购1939707120702602长安福特汽车有限公司零部件采购1697898127868811
94江铃汽车股份有限公司
财务报表附注
2023年上半年
(除特别注明外，金额单位为人民币元)七关联方关系及其交易(续)
(5)关联交易(续)
(a) 购销商品、提供和接受劳务(续)
采购商品(续)：
关联方关联交易内容2023年上半年2022年上半年江西铃瑞再生资源开发有限公司零部件采购150920276687750
Auto Alliance (Thailand) Company Limited 零部件采购 1230297 2 19826351江西江铃集团博亚制动系统有限公司零部件采购99267809985963江铃物资公司原辅料采购945336814261806江西江铃汽车集团改装车股份有限公司零部件采购943814412189849江西江铃集团福鑫汽车零部件有限公司零部件采购60393416121107江西五十铃发动机有限公司零部件采购584360014990491江西江铃集团奥威汽车零部件有限公司零部件采购56470365589279
江铃汽车集团（南昌）富山能源有限公司原辅料采购4674040-南昌江铃集团鑫晨汽车零部件有限公司零部件采购39209603521896江西明芳汽车部件工业有限公司零部件采购39100082068147
Ford Otomotiv Sanayi A.S. 零部件采购 370907 7 4123733江铃控股有限公司零部件采购261378822122273江铃集团零部件采购251590456308360
Ford Motor Co. Thailand Ltd. 零部件采购 105661 6 1980663山西云内动力有限公司零部件采购58005512307701南昌齿轮锻造有限责任公司零部件采购9372242029108南昌恒欧实业有限公司零部件采购3268571781318其他关联方零部件采购4541991202423
38739398613594518297
本集团从关联方所采购的产品分为两类：进口件采购和国产件采购。
向Ford或其供应商采购进口件的价格以双方协议价格作为定价基础；
向其他关联方采购国产配套件的价格，是通过报价、成本核算，双方谈判来确定，并定期调整。
95江铃汽车股份有限公司
财务报表附注
2023年上半年
(除特别注明外，金额单位为人民币元)七关联方关系及其交易(续)
(5)关联交易(续)
(a) 购销商品、提供和接受劳务(续)
接受劳务：
关联方关联交易内容2023年上半年2022年上半年
南昌江铃集团实顺物流股份有限公司送车费、搬运费等138271507193566015
Ford Global Technologies LLC 商标管理费、技术开发 105294784 117920247
福特汽车工程研究(南京)有限公司设计费、人员费用1023604467304257
江西中联智能物流有限公司搬运费、仓储费等422633678736909
福特汽车(中国)有限公司技术服务、人员费用256906198952383
Ford 技术服务、人员费用 16941345 84615500江西江铃汽车集团实业有限公司餐饮费1578485410006592
江铃集团劳务费、租赁费等9035774353839
江西江铃进出口有限责任公司代理费、广告费等74906178769093
江铃汽车集团公司物业管理公司物业费、劳务费等5496458672170
江铃汽车集团江西工程建设有限公司工程建设4494827-
Ford Otomotiv Sanayi A.S. 技术服务及技术开发 4048186 7397330
长安福特汽车有限公司服务费、劳务费等26595785099373
麦格纳动力总成(江西)有限公司设计费、试验费17281264036036
中国长安汽车集团天津销售有限公司三包费用、促销费1184253236108重庆长安汽车股份有限公司人员费用11653271229023
南昌江铃华翔汽车零部件有限公司设计费、试制费1000000-江西江铃汽车集团改装车股份有限公司促销费4740331143651
山西云内动力有限公司咨询费-4109652
江铃控股有限公司劳务费、租赁费-1165365其他关联方50515454475115
490435646469788658
本集团接受关联方劳务的价格以双方协议价格作为定价基础。
96江铃汽车股份有限公司
财务报表附注
2023年上半年
(除特别注明外，金额单位为人民币元)七关联方关系及其交易(续)
(5)关联交易(续)
(a) 购销商品、提供和接受劳务(续)
销售商品及提供劳务：
关联方关联交易内容2023年上半年2022年上半年江西江铃进出口有限责任公司销售整车及配件等47713913702209977113江西江铃汽车集团改装车销售服务有限公司销售整车96069902282115147
江西江铃集团晶马汽车有限公司销售整车、配件6615093624715398
江西江铃汽车集团改装车股份有限公司销售整车、配件3612569144907062江西铃瑞再生资源开发有限公司销售废旧物资等2944311434140746
重庆安福汽车营销有限公司销售整车、配件2832219529103852
贵州万福汽车销售服务有限公司销售整车、配件2731344422480856
成都万星汽车销售服务有限公司销售整车、配件2585544224018999
中国长安汽车集团天津销售有限公司销售整车、配件2166693721636708江西江铃底盘股份有限公司销售配件2140974042234955
江西江铃集团特种专用车有限公司销售整车、配件1860537232393211
江西五十铃发动机有限公司销售配件14870252-
大理万福汽车销售服务有限公司销售整车、配件1317731618290574
北京百旺长福汽车销售服务有限公司销售整车、配件1135437746988
北京北方长福汽车销售有限责任公司销售整车、配件109892648851241江西江铃李尔内饰系统有限公司销售配件109504583840532
贵州万佳汽车销售服务有限公司销售整车、配件109152517915724江西五十铃汽车有限公司销售配件1080689112091000南昌江铃集团胜维德赫华翔汽车镜有限公司销售配件90720556383323
97江铃汽车股份有限公司
财务报表附注
2023年上半年
(除特别注明外，金额单位为人民币元)七关联方关系及其交易(续)
(5)关联交易(续)
(a) 购销商品、提供和接受劳务(续)
销售商品及提供劳务(续)：
关联方关联交易内容2023年上半年2022年上半年
江西江铃专用车辆厂有限公司销售整车、配件636774142637998
重庆安博汽车销售有限公司销售整车、配件633253918711495南昌恒欧实业有限公司销售配件47729854123832南昌江铃集团联成汽车零部件有限公司销售配件34273623283574
江铃集团销售配件1722665-江西江铃汽车集团实业有限公司销售配件及废旧物资等13883571649088南昌江铃华翔汽车零部件有限公司销售配件13246001657502南昌江铃集团实顺物流股份有限公司销售整车及配件等4820091057296江西中联智能物流有限公司销售配件4487282338248其他关联方26933182722934
52634503112903325396
本集团销售产品予关联方的价格以双方协议价格作为定价基础。
98江铃汽车股份有限公司
财务报表附注
2023年上半年
(除特别注明外，金额单位为人民币元)七关联方关系及其交易(续)
(5)关联交易(续)
(b) 租赁
(i) 本集团作为出租方当年确认的租赁收入：
承租方名称租赁资产种类2023年上半年2022年上半年
江西江铃汽车集团旅居车有限公司房屋建筑物-2945
(ii) 本集团作为承租方当年承担的租赁负债利息支出：
出租方名称租赁资产种类2023年上半年2022年上半年江西江铃进出口有限责任公司房屋建筑物162032311702江铃集团房屋建筑物114569169421
276601481123
99江铃汽车股份有限公司
财务报表附注
2023年上半年
(除特别注明外，金额单位为人民币元)七关联方关系及其交易(续)
(5)关联交易(续)
(c) 接受担保担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕江铃汽车集团财务有限公司21292902001年3月5日2029年10月30日未履行完毕
2023年上半年，江铃汽车集团财务有限公司为本集团的部分银行借款提供担保，最高担保限额为美元2282123元。截至2023年6月30日，江铃汽车集团财务有限公司为本集团银行借款美元294679元，折合人民币2129290元（2022年12月31日：美元327421元，折合人民币2280355元）提供借款担保。
(d) 资产转让关联方关联交易内容2023年上半年2022年上半年
江西铃瑞再生资源开发有限公司出售固定资产121707-
江西江铃集团晶马汽车有限公司出售固定资产-4527773
1217074527773
本集团与关联方的资产转让的价格以双方协议价格作为定价基础。
100江铃汽车股份有限公司
财务报表附注
2023年上半年
(除特别注明外，金额单位为人民币元)七关联方关系及其交易(续)
(5)关联交易(续)
(e) 资产购买关联方关联交易内容2023年上半年2022年上半年南昌江铃华翔汽车零部件有限公司采购固定资产2113825714279803江西江铃专用车辆厂有限公司采购固定资产95840006988280南昌江铃集团联成汽车零部件有限公司采购固定资产40095915520000
麦格纳动力总成(江西)有限公司采购固定资产2800000-
江西江铃李尔内饰系统有限公司采购固定资产535980-江西江铃汽车集团改装车股份有限公司采购固定资产456637456637
3852446527244720
本集团与关联方的资产购买的价格以双方协议价格作为定价基础。
101江铃汽车股份有限公司
财务报表附注
2023年上半年
(除特别注明外，金额单位为人民币元)七关联方关系及其交易(续)
(5)关联交易(续)
(f) 提供技术共享及分销服务关联方关联交易内容2023年上半年2022年上半年
福特汽车工程研究(南京)有限公司技术服务1918000013494000
福特汽车(中国)有限公司分销、技术服务578464010405000
Ford Vietnam Limited 技术服务 5100000 78900 00江西江铃进出口有限责任公司技术服务40991704630000
Ford 技术服务 3283725 93500 00江西五十铃汽车有限公司技术服务2274000710000
Ford Trading Company LLC 技术服务 1509518 -
4123105346479000
本集团提供技术共享予关联方的价格以双方协议价格作为定价基础。
102江铃汽车股份有限公司
财务报表附注
2023年上半年
(除特别注明外，金额单位为人民币元)七关联方关系及其交易(续)
(5)关联交易(续)
(g) 关键管理人员薪酬
2023年上半年2022年上半年
关键管理人员薪酬75933766880167
(h) 利息收入
2023年上半年2022年上半年
江铃汽车集团财务有限公司73088408304462存放于江铃汽车集团财务有限公司的银行存款按银行同期人民币存款年
利率1.35%-2.25%计收利息(2022年上半年：1.725%-2.25%)。
(i) 利息费用
2023年上半年2022年上半年
江西中联智能物流有限
公司120000-南昌江铃集团实顺物流股
份有限公司30000-
150000-
(j) 购买燃料消耗积分
2023年上半年2022年上半年
江西江铃集团新能源汽车
有限公司-64474060
103江铃汽车股份有限公司
财务报表附注
2023年上半年
(除特别注明外，金额单位为人民币元)七关联方关系及其交易(续)
(6)关联方余额
2023年6月30日2022年12月31日
金额坏账准备金额坏账准备应收账款
江西江铃进出口有限责任公司2779801800(3379001)1809124109(1495512)
江西江铃集团晶马汽车有限公司68786880(649167)46820892(140841)
江西江铃专用车辆厂有限公司38737656(1097665)105372893(963329)
江西江铃汽车集团改装车销售服务有限公司20717536(212189)60082649(329953)
江西五十铃发动机有限公司13046421(39139)254748(764)
江西江铃集团特种专用车有限公司8811051(7108)--
江西五十铃汽车有限公司6140141(23262)3650860(10953)
江西江铃李尔内饰系统有限公司3941537(11825)3326672(9980)
江西江铃汽车集团改装车股份有限公司3915155(3657)9109228(5477)
Ford Vietnam Limited 2660000 (798 0) 325000 0 (975 0)
江铃集团1946611(5840)--
南昌江铃集团联成汽车零部件有限公司1468881(4407)1773035(5319)
江西中联智能物流有限公司70776(212)1340748(4022)
福特汽车工程研究(南京)有限公司--21973800(65921)
南昌江铃集团实顺物流股份有限公司--1735793(744)
福特汽车(中国)有限公司--1727858(5184)
其他关联方2937769(10544)3645113(10026)
2952982214(5451996)2073188398(3057775)
104江铃汽车股份有限公司
财务报表附注
2023年上半年
(除特别注明外，金额单位为人民币元)七关联方关系及其交易(续)
(6)关联方余额(续)
2023年6月30日2022年12月31日
金额坏账准备金额坏账准备其他应收款
江西江铃进出口有限责任公司7572820(22718)10231067(30693)
江西江铃集团晶马汽车有限公司4614745(13844)4614745(13844)
其他关联方237392(712)4000(12)
12424957(37274)14849812(44549)
105江铃汽车股份有限公司
财务报表附注
2023年上半年
(除特别注明外，金额单位为人民币元)七关联方关系及其交易(续)
(6)关联方余额(续)
2023年2022年
6月30日12月31日
预付账款南昌宝江钢材加工配送有限公司249319087233947199江铃汽车集团江西工程建设有限
预付工程款公司4899362-应收款项融资江西江铃进出口有限责任公司11618075950000000江西江铃汽车集团改装车股份有
4500000040000000
限公司江西江铃集团晶马汽车有限公司29519123000000江西五十铃汽车有限公司2000000600000
江西五十铃发动机有限公司1242764-
16737543593600000
应收票据江西江铃进出口有限责任公司-600000000银行存款江铃汽车集团财务有限公司786214310886245919
短期借款江铃汽车集团财务有限公司-200000000
2023年上半年，本集团通过江铃汽车集团财务有限公司进行销售货款的
结算为6450656589元(2022年上半年：6037852983元)，其中通过电子商业汇票买方付息贴现业务结算的销售货款金额为0元(2022上半
年：169310000元)。于2023年6月30日，本集团在前述业务下产生的已贴现但尚未到期的商业承兑汇票金额为0元(2022年12月31日：
140330000元)。
106江铃汽车股份有限公司
财务报表附注
2023年上半年
(除特别注明外，金额单位为人民币元)七关联方关系及其交易(续)
(6)关联方余额(续)
2023年2022年
6月30日12月31日
应付账款南昌江铃华翔汽车零部件有限公司614311824538861064江西江铃李尔内饰系统有限公司391980977341829498
麦格纳动力总成(江西)有限公司325733071295727129江西江铃底盘股份有限公司317035789287843287江西江铃专用车辆厂有限公司201759379209344967江西中联智能物流有限公司200456700280456600南昌江铃集团联成汽车零部件有限公司133349385168502531南昌佛吉亚排气控制技术有限公司110339057142695801江西凌云汽车工业技术有限公司6898162822971514南昌江铃集团实顺物流股份有限公司6422659451617596南昌友星电子电器有限公司5688034859831745翰昂零部件4486002652260989南昌银轮热交换系统有限公司4241405638139971南昌江铃集团胜维德赫华翔汽车镜有限
3676959248052587
公司江西江铃汽车集团改装车股份有限公司3039246748084822
Ford 28981870 63701961江西铃格有色金属加工有限公司2680533129858865江西铃瑞再生资源开发有限公司1583607415959512江西江铃集团特种专用车有限公司1525834015558679
帝宝交通器材(南昌)有限公司1459883229824381南昌联达机械有限公司1019285915928121长安福特汽车有限公司86089312891546江铃控股有限公司72566827254527江西江铃集团博亚制动系统有限公司71268236664021江西江铃集团福鑫汽车零部件有限公司68554503044022江西江铃集团奥威汽车零部件有限公司47866394202862江西明芳汽车部件工业有限公司40860115244867南昌江铃集团鑫晨汽车零部件有限公司35274021532286江西五十铃发动机有限公司3313424407986江铃集团122374921226897
Auto Alliance (Thailand) Company
11253555080988
Limited江铃物资公司314401444482其他关联方32778653877724
28023839702819923828
107江铃汽车股份有限公司
财务报表附注
2023年上半年
(除特别注明外，金额单位为人民币元)七关联方关系及其交易(续)
(6)关联方余额(续)
2023年2022年
6月30日12月31日
其他应付款 Ford 100824929 190788653江铃汽车集团江西工程建设有限公司7301578373068908
Ford Global Technologies LLC 55673213 57966899
福特汽车工程研究(南京)有限公司200376252397259江西江铃进出口有限责任公司1717868017583786南昌江铃华翔汽车零部件有限公司1583158615949537江西江铃专用车辆厂有限公司1077843911939889
福特汽车(中国)有限公司1006102714421987江西江铃汽车集团改装车销售服务有
988481518560568
限公司南昌江铃集团实顺物流股份有限公司78927017599823
江铃集团6875062-江西江铃汽车集团改装车股份有限公
58291575156445
司江西江铃汽车集团实业有限公司30731864883512江西江铃集团特种专用车有限公司29110366064606江铃汽车集团公司物业管理公司284166722736
Ford Otomotiv Sanayi A.S. 1606719 4749574翰昂零部件14750001475000重庆长安汽车股份有限公司11653272458047南昌友星电子电器有限公司11609591908865南昌宝江钢材加工配送有限公司11218681121868其他关联方44435785436055
353682357443554017
合同负债贵州万福汽车销售服务有限公司27414781902370成都万星汽车销售服务有限公司14697891056081贵州万佳汽车销售服务有限公司1198415497354重庆安博汽车销售有限公司10998291112609江西江铃集团特种专用车有限公司30281143867其他关联方21084551372066
86209947084347
租赁负债江西江铃进出口有限责任公司55051509542357江铃集团35917624732873
909691214275230
108江铃汽车股份有限公司
财务报表附注
2023年上半年
(除特别注明外，金额单位为人民币元)七关联方关系及其交易(续)
(7)关联方承诺资本性承诺
2023年6月30日2022年12月31日
江铃汽车集团江西工程建
设有限公司19956147-南昌江铃华翔汽车零部件有限公司1567761220786749江西江铃专用车辆厂有限公司1109157011091570南昌江铃集团联成汽车零部件有限公司46782004678200
麦格纳动力总成(江西)有限公司7910003955000
5219452940511519
关联方承诺中担保事项参见附注七(5)(c)。
八或有事项
于2023年6月30日，本集团没有需要在财务报表附注中说明的或有事项。
九承诺事项资本性支出承诺事项
以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承诺：
2023年6月30日2022年12月31日
房屋、建筑物及机器设备493570000484700000
109江铃汽车股份有限公司
财务报表附注
2023年上半年
(除特别注明外，金额单位为人民币元)十金融工具及相关风险
本集团的经营活动会面临各种金融风险，主要包括市场风险(主要为外汇风险、利率风险)、信用风险和流动性风险。上述金融风险以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构，制定本集团的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本集团己制定风险管理政策以识别和分析本集团所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动风险管理等诸多方面。本集团定期评估市场环境及本集团经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本集团的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本集团其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本集团内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本集团的审计委员会。
(1)市场风险
(a) 外汇风险
本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。本集团已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计
价货币主要为美元)存在外汇风险。本集团持续监控集团外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此，本集团通过签署远期外汇合约的方式来达到规避外汇风险的目的(附注四(3))。
110江铃汽车股份有限公司
财务报表附注
2023年上半年
(除特别注明外，金额单位为人民币元)十金融工具及相关风险(续)
(1)市场风险(续)
(a) 外汇风险(续)
于2023年6月30日及2022年12月31日，本集团持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
2023年6月30日
美元项目欧元项目合计
外币金融资产—衍生金融资产246952146172407086761
外币金融负债—一年内到期的长期
借款473175-473175
长期借款1656115-1656115其他应付款157847805262213158110018
159977095262213160239308
2022年12月31日
美元项目欧元项目合计
外币金融资产—衍生金融资产80882621638722972698
外币金融负债—一年内到期的长期
借款456071-456071
长期借款1824284-1824284其他应付款253263898247094253510992
255544253247094255791347
于2023年6月30日，对于各类外币金融资产和外币金融负债，如果人民币对美元升值或贬值10%，其他因素保持不变，则本集团将增加或减少净利润约13351160元(2022年12月31日：约21592894元)。
111江铃汽车股份有限公司
财务报表附注
2023年上半年
(除特别注明外，金额单位为人民币元)十金融工具及相关风险(续)
(1)市场风险(续)
(b) 利率风险本集团的利率风险主要产生于短期借款和长期借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2023年6月30日，本集团短期借款1300000000元(2022年12月31日：1100000000元)为固定利率借款，长期借款美元294679元(2022年12月31日：美元327421元)为固定利率合同，长期借款人民币12849944元(2022年12月31日：
19033773元)为固定利率合同，因此无重大的现金流量利率风险。
于2023年6月30日及2022年12月31日，上述以固定利率计息的银行借款的公允价值和账面价值无重大差异。
(2)信用风险
本集团信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项
融资、其他应收款和长期应收款等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的衍生金融资产等。于资产负债表日，本集团金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。
本集团货币资金主要存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和
其他大中型银行，本集团认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。
112江铃汽车股份有限公司
财务报表附注
2023年上半年
(除特别注明外，金额单位为人民币元)十金融工具及相关风险(续)
(2)信用风险(续)此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款和长期应收款等，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
于2023年6月30日，本集团无重大的因债务人抵押而持有的担保物和其他信用增级(2022年12月31日：无)。
(3)流动性风险本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。本集团在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
于资产负债表日，本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
2023年6月30日
一年以内一到二年二到五年五年以上合计
短期借款1300000000---1300000000
应付账款8939531087---8939531087
其他应付款5903153144---5903153144
租赁负债831153097476133067004028-224880667
长期借款3538308103502891209554-15098151
162293378488511161968213582-16382663049
2022年12月31日
一年以内一到二年二到五年五年以上合计
短期借款1100000000---1100000000
应付账款9015978354---9015978354
其他应付款5672708511---5672708511
租赁负债8191842671289585132786495-285994506
长期借款488566195154981404129-21408193
1587109385790805083134190624-16096089564
(i) 于 2023 年 6 月 30 日，本集团无已签订但尚未开始执行的租赁合同。
113江铃汽车股份有限公司
财务报表附注
2023年上半年
(除特别注明外，金额单位为人民币元)十一公允价值估计
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
(1)持续的以公允价值计量的资产和负债
于2023年6月30日，持续的以公允价值计量的资产按上述三个级别列示如下：
第一层级第二层级第三层级合计金融资产
交易性金融资产—
结构性存款--100136000100136000
应收款项融资—
应收票据--364021037364021037
衍生金融资产—
远期外汇合同-7086761-7086761
-7086761464157037471243798
于2023年6月30日，本集团无以持续的以公允价值计量的负债。
114江铃汽车股份有限公司
财务报表附注
2023年上半年
(除特别注明外，金额单位为人民币元)十一公允价值估计(续)
(1)持续的以公允价值计量的资产和负债(续)
于2022年12月31日，持续的以公允价值计量的资产按上述三个级别列示如下：
第一层级第二层级第三层级合计金融资产
应收款项融资—
应收票据--376662817376662817
衍生金融资产—
远期外汇合同-2972698-2972698
-2972698376662817379635515
于2022年12月31日，本集团无以持续的以公允价值计量的负债。
本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。2023年上半年无第一层次与第二层次间的转换。
对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、EBITDA 乘数、缺乏流动性折价等。
115江铃汽车股份有限公司
财务报表附注
2023年上半年
(除特别注明外，金额单位为人民币元)十一公允价值估计(续)
(1)持续的以公允价值计量的资产和负债(续)
上述第三层次资产变动如下：
2023年6月30日仍持
有的资产计入2023年上半年损益的未实现利
2022年2023年计入当期损益的得或损失的变动—公允
12月31日增加减少6月30日利得价值变动收益/(损失)
金融资产
交易性金融资产—
结构性存款-100000000-100000000-136000
应收款项融资—
应收票据3766628171428361700(1441003480)364021037--
资产合计3766628171528361700(1441003480)464021037-136000
2022年12月31日仍
持有的资产计入2022年损益的未实现利得或
2021年2022年计入当年损益的损失的变动—公允价值
12月31日增加减少12月31日利得变动收益/(损失)
金融资产
应收款项融资—
应收票据2015116703664369012(3489217865)376662817--
资产合计2015116703664369012(3489217865)376662817--
116江铃汽车股份有限公司
财务报表附注
2023年上半年
(除特别注明外，金额单位为人民币元)十一公允价值估计(续)
(2)非持续的以公允价值计量的资产
于2023年6月30日及2022年12月31日，本集团未持有非持续的以公允价值计量的资产。
(3)不以公允价值计量但披露其公允价值的资产和负债
本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收票据、应
收账款、其他应收款、长期应收款、短期借款、应付款项、租赁负债及长期借款等。
本集团所有不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值差异很小。
长期借款及租赁负债以合同规定的未来现金流量按照市场上具有可比信用等级并在相同条件下提供几乎相同现金流量的利率进行折现后的现值
确定其公允价值，属于第三层次。
十二资本管理
本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。
本集团的总资本为合并资产负债表中所列示的股东权益。本集团不受制于外部强制性资本要求，利用产权比率监控资本。
于2023年6月30日及2022年12月31日，本集团的产权比率列示如下﹕
2023年6月30日2022年12月31日
借款总额13149792341121314128股东权益合计93796549069240646784
产权比率14%12%
117江铃汽车股份有限公司
财务报表附注
2023年上半年
(除特别注明外，金额单位为人民币元)十三公司财务报表主要项目附注
(1)应收账款
2023年6月30日2022年12月31日
应收账款39460422842444372969
减：坏账准备(78007114)(75474642)
38680351702368898327
(a) 应收账款账龄分析如下：
2023年6月30日2022年12月31日
一年以内37772913472281564617一年以上168750937162808352
39460422842444372969
(b) 于 2023 年 6 月 30 日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款分析如下：
占应收账款余额坏账准备金额余额总额比例
公司12755963035(3307484)69.84%
公司2689713331-17.48%
公司3111044989-2.81%
公司490614670(162990)2.30%
公司572230000(72230000)1.83%
3719566025(75700474)94.26%
118江铃汽车股份有限公司
财务报表附注
2023年上半年
(除特别注明外，金额单位为人民币元)十三公司财务报表主要项目附注(续)
(1)应收账款(续)
(c) 坏账准备
(i) 单项计提坏账准备的应收账款分析如下：
2023年6月30日
账面余额坏账准备整个存续期预金额期信用损失率金额
应收集团内关联方 i) 800758320 - -
应收整车账款 ii) 72230000 100% (72230000 )
872988320(72230000)
2022年12月31日
账面余额坏账准备整个存续期预金额期信用损失率金额
应收集团内关联方 i) 347148082 - -
应收整车账款 ii) 72230000 100% (72230000 )
419378082(72230000)
i) 于 2023 年 6 月 30 日，本公司对子公司江铃福特(上海)及深圳福江的应收账款分别为689713331元、111044989元(2022年12月31日：本
公司对子公司江铃福特(上海)、深圳福江及江铃销售的应收账款分别为
无、105318231元及241829851元)。本公司对应收子公司款项进行了单项评估，基于对信用风险的判断，对子公司的应收款项无重大信用风险，不存在逾期及减值。
ii) 于 2023 年 6 月 30 日，本公司评估了相关应收账款的预期信用损失，预计该等款项很可能无法收回，因此全额计提坏账准备。
119江铃汽车股份有限公司
财务报表附注
2023年上半年
(除特别注明外，金额单位为人民币元)十三公司财务报表主要项目附注(续)
(1)应收账款(续)
(c) 坏账准备(续)
(ii) 组合计提坏账准备的应收账款分析如下：
组合—一般汽车整车销售：
2023年6月30日
账面余额坏账准备整个存续期预金额期信用损失率金额
未逾期23118590790.08%(1871239)
逾期1-30日1373852300.08%(110846)
逾期31-60日23863531.32%(31428)
逾期61-90日47497101.97%(93682)
逾期超过90日128075393.00%(384125)
2469187911(2491320)
2022年12月31日
账面余额坏账准备整个存续期预金额期信用损失率金额
未逾期15747003110.04%(676307)
逾期1-30日203383590.04%(8715)
逾期31-60日70251621.07%(75033)
逾期61-90日---
逾期超过90日10463033.37%(35212)
1603110135(795267)
组合—新能源整车销售：
2023年6月30日
账面余额坏账准备整个存续期预金额期信用损失率金额
逾期超过90日485376020.60%(999805)
120江铃汽车股份有限公司
财务报表附注
2023年上半年
(除特别注明外，金额单位为人民币元)十三公司财务报表主要项目附注(续)
(1)应收账款(续)
(c) 坏账准备(续)
(ii) 组合计提坏账准备的应收账款分析如下(续)：
组合—新能源整车销售(续)：
2022年12月31日
账面余额坏账准备整个存续期预金额期信用损失率金额
逾期超过90日485376020.60%(999805)
组合—零部件：
2023年6月30日
账面余额坏账准备整个存续期预金额期信用损失率金额
未逾期5761700430.30%(1728510)
逾期1-30日110942730.30%(33283)
逾期31-60日14044950.50%(7022)
逾期61-90日---
逾期超过90日103434825.00%(517174)
599012293(2285989)
2022年12月31日
账面余额坏账准备整个存续期预金额期信用损失率金额
未逾期4005832820.30%(1201749)
逾期1-30日109726290.30%(32918)
逾期31-60日13074330.50%(6537)
逾期61-90日3770.53%(2)
逾期超过90日41672715.00%(208364)
417030992(1449570)
121江铃汽车股份有限公司
财务报表附注
2023年上半年
(除特别注明外，金额单位为人民币元)十三公司财务报表主要项目附注(续)
(1)应收账款(续)
(d) 于 2023 年上半年，本集团无实际核销的的应收账款。
(e) 于 2023年 6月 30日及 2022年 12月 31日，本公司无质押的应收账款。
(2)其他应收款
2023年6月30日2022年12月31日
应收处置子公司款项2490000060900000应收江铃重汽款项96794109679410进口周转金700000010000000资产处置款46047454604745其他3305674043987307
79240895129171462
减：坏账准备(227896)(315611)
79012999128855851
(a) 其他应收款账龄分析如下：
2023年6月30日2022年12月31日
一年以内3416002155337691一年以上4508087473833771
79240895129171462
(b) 损失准备及其账面余额变动表
第一阶段未来12个月内预期信用未来12个月内预期信用损失
损失(组合)(单项)合计账面余额坏账准备账面余额坏账准备坏账准备
2022年12月31日105065828(315611)24105634-(315611)
本期净减少的款项(35504343)-(14426224)--本期转回的坏账
准备-87715--87715
2023年6月30日69561485(227896)9679410-(227896)
122江铃汽车股份有限公司
财务报表附注
2023年上半年
(除特别注明外，金额单位为人民币元)十三公司财务报表主要项目附注(续)
(2)其他应收款(续)
(b) 损失准备及其账面余额变动表(续)
于2023年6月30日及2022年12月31日，本公司不存在处于第二阶
段和第三阶段的其他应收款。处于第一阶段的其他应收款分析如下：
(i) 于 2023 年 6 月 30 日及 2022 年 12 月 31 日，本公司单项计提坏账准备的其他应收款分析如下：
2023年6月30日
未来12个月内预期信用损
第一阶段账面余额失率坏账准备理由
应收江铃重汽款项 9679410 - - i)
9679410-
2022年12月31日
未来12个月内预期信用损
第一阶段账面余额失率坏账准备理由
应收江铃福特(上海)
款项 14426224 - - i)
应收江铃重汽款项 9679410 - i)
24105634-
i)于 2023 年 6 月 30 日，本公司对子公司江铃重汽的其他应收款为
9679410元(2022年12月31日：本公司对子公司江铃重汽及江铃福特
(上海)的其他应收款为9679410元及14426224元)。本公司对应收子公司款项进行了单项评估，基于对信用风险的判断，对子公司的应收款项无重大信用风险，不存在逾期及减值。
123江铃汽车股份有限公司
财务报表附注
2023年上半年
(除特别注明外，金额单位为人民币元)十三公司财务报表主要项目附注(续)
(2)其他应收款(续)
(b) 损失准备及其账面余额变动表(续)
(ii) 于 2023 年 6 月 30 日及 2022 年 12 月 31 日，本公司按组合计提坏账准备的其他应收款分析如下：
第一阶段其他应收款组合计提：
于2023年6月30日，本公司按组合计提坏账准备的其他应收款分析如下：
未来12个月内预期信用损账面余额失率坏账准备理由
组合计提：
应收处置子公司款项249000000.30%(74700)预期信用损失
进口周转金70000000.30%(21000)预期信用损失
资产处置款46047450.30%(13814)预期信用损失
其他330567400.36%(118382)预期信用损失
69561485(227896)
于2022年12月31日，本公司按组合计提坏账准备的其他应收款分析如下：
未来12个月内预期信用损账面余额失率坏账准备理由
组合计提：
应收处置子公司款项609000000.30%(182700)预期信用损失
进口周转金100000000.30%(30000)预期信用损失
资产处置款46047450.30%(13814)预期信用损失
其他295610830.30%(89097)预期信用损失
105065828(315611)
于2023年6月30日及2022年12月31日，本公司不存在处于第二阶
段及第三阶段的其他应收款。
124江铃汽车股份有限公司
财务报表附注
2023年上半年
(除特别注明外，金额单位为人民币元)十三公司财务报表主要项目附注(续)
(2)其他应收款(续)
(c) 本期冲回的坏账准备金额为 87715 元。
(d) 于 2023 年上半年，本公司无实际核销的其他应收款。
(e) 于 2023 年 6 月 30 日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
占其他应收款性质余额账龄余额总额比例坏账准备应收处置
公司1子公司款项24900000一年以上31.42%(74700)
公司2预付款13980264一年以内17.64%(41941)
公司3应收子公司款项9679410一年以上12.22%-
公司4进口周转金等7572820一年以内9.56%(22718)
公司5资产处置款等4614745一年以上5.82%(13844)
6074723976.66%(153203)
(3)长期股权投资
2023年6月30日2022年12月31日
子公司(a) 2858943493 280794349 3
联营企业(b) 239740173 24363381 2
30986836663051577305
减：子公司长期股权投资
减值准备(1905543493)(1905543493)联营企业长期股权投
资减值准备--
(1905543493)(1905543493)
11931401731146033812
125江铃汽车股份有限公司
财务报表附注
2023年上半年
(除特别注明外，金额单位为人民币元)十三公司财务报表主要项目附注(续)
(3)长期股权投资(续)
(a) 子公司本期增减变动
2022年2023年减值准备本期宣告分派的现2023年
12月31日新增投资6月30日年末余额金股利6月30日
原值原值净值
江铃重汽2686943493-2686943493(1905543493)-781400000
江铃销售50000000-50000000--50000000
深圳福江10000000-10000000--10000000
广州福江10000000-10000000--10000000
江铃福特(上海)5100000051000000102000000--102000000
2807943493510000002858943493(1905543493)-953400000
(b) 联营企业本期增减变动
2022年按权益法调宣告分派的计提2023年持股表决权减值准备
12月31日本期新增整的净损益现金股利减值准备6月30日比例比例年末余额
动力公司206206679-(2446017)--20376066240%40%-
翰昂零部件37427133-(1447622)--3597951119.15%33.33%-
合计243633812-(3893639)--239740173-
126江铃汽车股份有限公司
财务报表附注
2023年上半年
(除特别注明外，金额单位为人民币元)十三公司财务报表主要项目附注(续)
(4)营业收入和营业成本
2023年上半年2022年度上半年
主营业务收入1458151884313153777616其他业务收入867519091235587202
1544903793413389364818
2023年上半年2022年度上半年
主营业务成本1266108271011688319077其他业务成本201223509221157893
1286230621911909476970
(a) 主营业务收入和主营业务成本
2023年上半年2022年上半年
主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本销售整车12803883870112278610941210449846510873199856销售零部件177763497314332216161024913088803494300
汽车保养服务--2436606311624921
14581518843126610827101315377761611688319077
(b) 其他业务收入和其他业务成本
2023年上半年2022年上半年
其他业务收入其他业务成本其他业务收入其他业务成本销售材料176010823159438315191377317178704400其他691508268417851944420988542453493
867519091201223509235587202221157893
127江铃汽车股份有限公司
财务报表附注
2023年上半年
(除特别注明外，金额单位为人民币元)十三公司财务报表主要项目附注(续)
(4)营业收入和营业成本(续)
(c) 本公司营业收入分解如下：
2023年上半年
汽车整车零部件保养服务材料及其他合计
主营业务收入128038838701777634973--14581518843
其中：在某一时点确认128038838701777634973--14581518843
在某一时段内确认-----
其他业 务收入(i) - - - 867519091 867519091
128038838701777634973-86751909115449037934
2022年上半年
汽车整车零部件保养服务材料及其他合计
主营业务收入12104498465102491308824366063-13153777616
其中：在某一时点确认121044984651024913088--13129411553
在某一时段内确认--24366063-24366063
其他业务收入(i) - - - 235587202 235587202
1210449846510249130882436606323558720213389364818
(i) 本公司其他业务收入主要包括材料销售收入、提供服务收入等。其中，材料销售收入于某一时点确认，提供服务收入在某一时段内确认收入。
于2023年6月30日，本公司已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为423440567元，本公司预计
423440567元将于2023年度确认为整车及零部件收入。
(5)投资收益
2023年上半年2022年上半年
满足终止确认条件的应收
款项融资贴现损失(11613214)(6704092)权益法核算的长期股权投
资损失(3893639)(4151633)
远期结售汇投资损失2524895(10728178)
(12981958)(21583903)本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
128江铃汽车股份有限公司
控股股东及其他关联方非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（续）截至2023年06月30日止一非经常性损益明细表
2023年上半年2022年上半年
计入当期损益的政府补助358643954261059234
非流动资产处置损益(755894)395312262向非金融机构收取的资金占用费68902937029072持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产、负债产生的公
允价值变动损益，以及处置相关金融资产、负
债取得的投资损益6774959(4174119)其他营业外收支净额69193421762148单独进行减值测试的应收
款项减值准备转回-110068其他符合非经常性损益定
义的损益项目(9062423)-
369410231661098665
所得税影响额(57720416)(100191259)
少数股东损益影响额(税后)(31469)(91808)
311658346560815598
非经常性损益明细表编制基础根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公
告第1号—非经常性损益[2008]》的规定，非经常性损益是指与公司正常
经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。
二净资产收益率及每股收益加权平均每股收益
净资产收益率(%)基本每股收益稀释每股收益
2023年上半年2022年上半年2023年上半年2022年上半年2023年上半年2022年上半年
归属于公司普通股股东
的净利润7.59%5.02%0.840.520.840.52扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
的净利润4.35%(1.20%)0.48(0.13)0.48(0.13)
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