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2023年半年度报告
公司代码:688136公司简称:科兴制药科兴生物制药股份有限公司
2023年半年度报告
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重要提示
一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整性,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。
二、重大风险提示公司已在本报告中详细阐述经营过程中可能面临的风险,有关内容敬请查阅本报告“第三节管理层讨论与分析”之“五、风险因素”。
三、公司全体董事出席董事会会议。
四、本半年度报告未经审计。
五、公司负责人邓学勤、主管会计工作负责人王小琴及会计机构负责人(会计主管人员)王书玲
声明:保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
六、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案无
七、是否存在公司治理特殊安排等重要事项
□适用√不适用
八、前瞻性陈述的风险声明
√适用□不适用
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺,敬请投资者注意投资风险。
九、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否
十、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?否
十一、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否
十二、其他
□适用√不适用
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目录
第一节释义.................................................4
第二节公司简介和主要财务指标........................................5
第三节管理层讨论与分析...........................................9
第四节公司治理..............................................27
第五节环境与社会责任...........................................30
第六节重要事项..............................................33
第七节股份变动及股东情况.........................................47
第八节优先股相关情况...........................................52
第九节债券相关情况............................................52
第十节财务报告..............................................53载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人备查文件目录员)签名并盖章的财务报表。
报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
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第一节释义
在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:
常用词语释义
深圳同安/同安医药指深圳同安医药有限公司,本公司全资子公司深圳科兴/科兴药业指深圳科兴药业有限公司,本公司全资子公司科兴有限指山东科兴生物制品有限公司,本公司前身科兴动保指深圳科兴动保生物科技有限公司,本公司控股子公司科益控股指深圳科益医药控股有限公司,本公司控股股东正中投资集团指正中投资集团有限公司,本公司间接控股股东正中产业控股指正中产业控股集团有限公司本公司曾经控股股东正中产控指正中产业控股集团有限公司及其子公司
青岛恒益企业管理合伙企业(有限合伙),原深圳市深圳恒健指
恒健企业管理合伙企业(有限合伙),本公司股东青岛裕早企业管理合伙企业(有限合伙),原深圳市深圳裕早指
裕早企业管理合伙企业(有限合伙),本公司股东云升天纪指广州云升天纪科技有限公司本公司关联方
中信建投证券、保荐机构、保荐人指中信建投证券股份有限公司
会计师事务所、大华、会计师指大华会计师事务所(特殊普通合伙)中国证监会指中国证券监督管理委员会上交所指上海证券交易所
《公司法》指《中华人民共和国公司法》
《证券法》指《中华人民共和国证券法》
《公司章程》指《科兴生物制药股份有限公司章程》
元/万元/亿元指人民币元/万元/亿元
IND 指 新药临床研究申请国家药监局指国家药品监督管理局
BMS 指 百时美施贵宝公司
梯瓦制药工业有限公司,一家总部位于以色列的全球TEVA 指性医药公司北京国药诚信指北京国药诚信资讯发展有限公司
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第二节公司简介和主要财务指标
一、公司基本情况公司的中文名称科兴生物制药股份有限公司公司的中文简称科兴制药
公司的外文名称 KEXING BIOPHARMCO.LTD.公司的外文名称缩写 SDKX公司的法定代表人邓学勤公司注册地址山东省济南市章丘区埠村街道创业路2666号
2014年6月26日,由“山东省章丘市明水开发区唐王山路”变更为
“山东省章丘市明水开发区创业路2666号”;
2017年6月23日,由“山东省章丘市明水开发区创业路2666号”变
更为“山东省济南市章丘区明水开发区创业路2666号”;2017年8月17日,由“山东省济南市章丘区明水开发区创业路2666号”变更为“山东省济南市章丘区明水开发区创业路2666号(生产地一公司注册地址的历史变更情况
明水开发区创业路2666号生产地二刁镇化工工业园、圣泉东路以东)”;
2022年2月25日,由“山东省济南市章丘区明水开发区创业路2666号(生产地一明水开发区创业路2666号生产地二刁镇化工工业园、圣泉东路以东)”变更为“山东省济南市章丘区埠村街道创业路
2666号”。
山东省济南市章丘区埠村街道创业路2666号公司办公地址深圳市南山区高新中一道与科技中一路交汇处创益科技大厦19楼
250200
公司办公地址的邮政编码
518000
公司网址 www.kexing.com
电子信箱 ir@kexing.com报告期内变更情况查询索引不适用
二、联系人和联系方式
董事会秘书(信息披露境内代表)证券事务代表姓名王小琴邱帝围深圳市南山区高新中一道与科技中一路交深圳市南山区高新中一道与科技中一路交联系地址
汇处创益科技大厦B栋19楼 汇处创益科技大厦B栋19楼
电话0755-869677730755-86967773
传真0755-869678910755-86967891
电子信箱 ir@kexing.com ir@kexing.com
三、信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称中国证券报、上海证券报、证券时报、证券日报
登载半年度报告的网站地址 www.sse.com.cn公司半年度报告备置地点公司董事会办公室报告期内变更情况查询索引不适用
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四、公司股票/存托凭证简况
(一)公司股票简况
√适用□不适用公司股票简况股票种类股票上市交易所及板块股票简称股票代码变更前股票简称
A股 上海证券交易所科创板 科兴制药 688136 不适用
(二)公司存托凭证简况
□适用√不适用
五、其他有关资料
□适用√不适用
六、公司主要会计数据和财务指标
(一)主要会计数据
单位:元币种:人民币本报告期本报告期比上年主要会计数据上年同期
(1-6月)同期增减(%)
营业收入648964150.78629379018.443.11
归属于上市公司股东的净利润-47561505.482897571.63-1741.43归属于上市公司股东的扣除非经常
-71740894.743380590.24-2222.14性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额-87139193.83-33813425.74-157.71本报告期末比上本报告期末上年度末
年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产1766347086.681808369403.23-2.32
总资产3230572668.003158711687.222.28
(二)主要财务指标本报告期上年同本报告期比上年同主要财务指标
(1-6月)期期增减(%)
基本每股收益(元/股)-0.240.01-2493.63
稀释每股收益(元/股)-0.240.01-2493.63
扣除非经常性损益后的基本每股收益(元/股)-0.360.02-1905.25
加权平均净资产收益率(%)-2.660.15减少2.81个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率(%)-4.010.18减少4.19个百分点
研发投入占营业收入的比例(%)30.0112.6117.40公司主要会计数据和财务指标的说明
√适用□不适用
1、报告期公司归属于上市公司股东的净利润较上年同期减少、归属于上市公司股东的扣除非
经常性损益的净利润较上年同期减少,主要是由于:报告期公司加大研发投入,积极开展研发活动,持续加快推进在研项目,研发费用较去年同期增加4492.58万元;及部分区域受集采等因素影响,个别产品销售单价有所下降所致。
2、经营活动产生的现金流量净额同比下降,主要系报告期公司研发、营销等经营性费用支出同比增加所致。
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3、基本每股收益、稀释每股收益、扣除非经常性损益后的基本每股收益同比下降,主要系报
告期净利润同比减少所致,详见说明1。
七、境内外会计准则下会计数据差异
□适用√不适用
八、非经常性损益项目和金额
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
非经常性损益项目金额附注(如适用)
非流动资产处置损益-273501.71
越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府5210262.84补助除外计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金23678311.44融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-70967.09其他符合非经常性损益定义的损益项目
减:所得税影响额4364200.26
少数股东权益影响额(税后)515.96
合计24179389.26
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。
□适用√不适用
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九、非企业会计准则业绩指标说明
□适用√不适用
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第三节管理层讨论与分析
一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明
(一)主要业务情况说明
公司是一家主要从事重组蛋白药物和微生态制剂的研发、生产、销售一体化的创新型国际化
生物制药企业,专注于抗病毒、肿瘤与免疫、血液、消化、退行性疾病等治疗领域,聚焦于新型蛋白、抗体药物、核酸药物、基因工程载体疫苗等技术方向,通过“创新+海外商业化”双轮驱动的平台型发展模式,致力于用生物技术服务全球患者,成为高品质生物药领导者。
公司依托30年积累的商业化经验以及全国性的立体营销网络和渠道资源,成功的海外商业化实践、优质的海外商业化资源、快速的海外注册能力,与国内外生物科技公司建立战略合作。报告期内,公司与正大天晴药业集团、甫康(上海)健康科技有限责任公司(甫康药业)合作引进了曲妥珠单抗和奈拉替尼两个乳腺癌重磅药物的海外商业化权益,已逐步形成乳腺癌治疗领域小分子药物、抗体药物、复杂注射剂的药物集群。
公司继续聚焦对新型蛋白、新型抗体、核酸药物等技术方向的关注,秉承“自主研发+合作开发”模式,与国内外先进科研院所及研发型公司密切合作,丰富研发管线布局,加快尖端技术的产业化应用。同时,公司快速推进各项在研项目进度,获得人生长激素注射液药物临床试验批准通知书;持续开展聚乙二醇化重组人粒细胞刺激因子注射液、干扰素 α1b 吸入溶液、SHEN26 胶囊等项目的临床试验工作。
报告期内,公司主要产品的行业龙头地位得到进一步提升,根据北京国药诚信的数据结果显示,2023年上半年“赛若金”国内短效注射用人干扰素的市场占有率为41.91%,排名第一,“依普定”在国内人促红素的市场占有率为15.93%,排名第二。公司目前主要产品已经形成了稳固的市场地位和良好的品牌优势,搭建了全国性的立体营销网络,营销终端覆盖各等级医院、基层医疗机构、药店等约18000家,其中医院近7000家,第三终端超7700家,药店约3500家。
1、主要产品及其用途
公司目前已上市的主要自有产品五个。其中,人促红素(依普定)、人干扰素 α1b(赛若金)为一线临床用药,行业龙头产品。
序号产品名称适应症特色适用于治疗病毒性疾病和某些恶性肿
广谱抗病毒药,是临床治疗重要的抗病毒药瘤。已批准用于治疗慢性乙型肝炎、物之一。
丙型肝炎和毛细胞白血病。已有临床赛若金我国首个基因工程创新药物,具有较高临床试验结果和文献报告用于治疗病毒性
1注射用人干扰素认可度、知名度。
疾病如带状疱疹、尖锐湿疣、流行性
α1b 天然干扰素系统中主要的抗病毒亚型,适应出血热和小儿呼吸道合胞病毒肺炎等症广,且说明书对儿童用药安全性表述相对有效,可用于治疗恶性肿瘤如慢性粒更完整。
细胞白血病、黑色素瘤、淋巴瘤等。
国内同类产品中首批立项研发、率先获得新药证书和批准文号的产品。
1、肾功能不全所致贫血,包括透析及
依普定拥有不含人血白蛋白专利配方,可以减少血非透析病人。
2人促红素注射液源性污染及过敏反应。
2、外科围手术期的红细胞动员。
(CHO 细胞) 国内仅有的 2 家“治疗非骨髓恶性肿瘤化疗
3、非骨髓恶性肿瘤化疗引起的贫血。
引起贫血”的人促红素 36000IU规格生产厂家之一。
癌症化疗等原因导致的中性粒细胞减少症;癌症患者使用骨髓抑制性化疗药物,特别在强烈的骨髓剥夺性化学白特喜
药物治疗后,注射本品有助于预防中
3人粒细胞刺激因临床应用20年,有着相对广泛的循证应用。
性粒细胞减少症的发生,减轻中性粒子注射液
细胞减少的程度,缩短粒细胞缺乏症的持续时间,加速粒细胞数的恢复,从而减少合并感染发热的危险性。
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适用于急性非特异性感染引起的急、常乐康
慢性腹泻,抗生素、慢性肝病等多种说明书中明确老幼孕产妇均可使用的益生
4酪酸梭菌二联活
原因引起的肠道菌群失调及相关的急菌。
菌散/胶囊慢性腹泻和消化不良。
清热解毒,化瘀散结。适用于胁肋胀痛或刺痛,胁下痞块,口苦口粘,纳组方含麝香、三七、蛇胆等名贵中药。
克癀胶囊呆腹胀,面目黄染,小便短赤,舌质
5国家二级中药保护品种。
中成药黯红或瘀斑、瘀点,舌苔黄腻,脉弦已获得香港中成药注册证明书。
滑或涩等湿热毒邪内蕴、瘀血阻络证
及急、慢性肝炎。
2、引进及合作研发产品情况
序号产品名称适应症特色
主要用于类风湿关节炎、银屑病、类停国内首个上市的英夫利西单抗生物类似药;
强直性脊柱炎、成人溃疡性结肠炎、
1注射用英夫利西单疗效和安全性与原研药(强生/默沙东-类克)
成人及儿童克罗恩病及瘘管性克罗抗等效。
恩病的治疗。
肿瘤领域的基础用药,可以单独治疗、联合注射用紫杉醇(白适用于治疗乳腺癌、转移性胰腺腺治疗多种肿瘤,肺癌、卵巢癌等多癌种一线
2蛋白结合型)癌、非小细胞肺癌。用药,用药人群基数广、渗透率高、市场空间大。
Ahrasin 适应症为强直性脊柱炎、类风湿关 适应症广泛,临床研究安全性、有效性验证
3
阿达木单抗注射液节炎和斑块状银屑病。充分,产品符合国际质量标准。
用于治疗晚期、转移性或者复发性
Arketin 临床疗效好,用于多种肿瘤一线治疗,肿瘤
4非鳞状非小细胞肺癌和转移性结直
贝伐珠单抗注射液基础用药,生命周期长。
肠癌。
利拉鲁肽是一种人胰高血糖素样肽-1(GLP-1)类似物,可激活人 GLP-1 受体,促
5利拉鲁肽注射液适应症为成人2型糖尿病。进胰腺分泌胰岛素。利拉鲁肽还有明显的减
轻体重的作用,减肥适应症产品(Saxenda)于2014年12月在美国上市。
曲妥珠单抗的适应症不断拓宽,已经成为赛妥 适应症为 HER2 阳性转移性乳腺癌、
6 HER-2 阳性乳腺癌的全疗程用药,是乳腺癌领
曲妥珠单抗早期乳腺癌、转移性胃癌。
域的重要治疗药物。
是全球用于 HER2阳性乳腺癌强化辅助治疗的
适应症为 HER2 阳性早期乳腺癌患 新型药物,被国内外多个权威指南推荐,用赫赛佳
7 者,在接受含曲妥珠单抗辅助治疗 于 HER2+/HR+乳腺癌患者在接受曲妥珠单抗
马来酸奈拉替尼片
之后的强化辅助治疗。辅助治疗,或者曲妥珠单抗、帕妥珠单抗双靶辅助治疗后的强化辅助治疗。
(二)经营模式
公司拥有独立完整可控的研发、采购、生产和营销体系,并按照自身情况、市场规则及运作机制,独立自主开展经营活动。
(1)研发模式
公司坚持自主研发与合作研发,深耕重组蛋白类药物,进行新适应症开发和产品迭代;布局新型蛋白、新型抗体、核酸药物等技术方向的药物开发,积极拓展相关产品管线。公司拥有完整的生物药研发体系,具备从药物发现、药学研究、临床前研究、临床研究至产业化的全过程研发创新能力,形成了重组蛋白药物、抗体药物、核酸药物、微生态制剂研发及产业化、菌种、载体疫苗等多个技术平台,公司的研发综合管理系统包括标准化生物药研发流程、全面高效的研发中台、矩阵式人员管理模式,有效支撑高质、高效产品开发。
(2)采购与生产模式
公司主要采取“以销定产、按需采购”的采购与生产模式,每月根据销售计划制定月度生产计划并组织生产,根据使用需求及预测制定采购计划。在实际生产过程中,公司严格按照 GMP规范以及产品生产工艺规程组织生产各规格产品,并对生产全流程进行过程控制和严格管理。公司建立了严格的供应商准入和管理机制,并对供应商进行动态考察。
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(3)销售模式
公司采用经销为主、直销为辅的销售模式,面向国内外市场销售。
国内市场:公司主要采用经销为主、直销为辅的销售模式。公司主要选择优质的全国型和区域型主流医药流通企业,负责产品的配送与销售。已形成覆盖近18000家各类终端的营销商业配送网络体系。
海外市场:公司通过和中国领先生物科技公司的强强联合形成战略合作,共同推进中国高品质生物药走向国际市场,进一步提升公司在国际市场的核心竞争力。公司同时采用直销和经销两种模式开展出口销售。出口产品包括人促红素、人粒细胞刺激因子和酪酸梭菌二联活菌,出口国家包括巴西、菲律宾、印度尼西亚等约40个。
(三)市场地位
公司是中国重组蛋白药物的领军企业,建立了完善的生物药研发创新体系,涵盖了原核细胞技术、真核细胞技术、微生态活菌技术三大生物技术基础体系。公司2017年被认定为“山东省省级企业技术中心”,2018年被认定为“济南市蛋白质药物工程实验室”,2020年被认定为“广东省基因工程重组蛋白药物工程技术中心”、“山东省蛋白质药物工程实验室”和“深圳市博士后创新实践基地”,2023年被认定为深圳市“创新型中小企业”和“专精特新中小企业”。公司产品“依普定”2021年被认定为“山东省制造业单项冠军产品”,2022年被认定为“山东优质品牌”。
公司核心产品包括人促红素(依普定)、人干扰素α1b(赛若金)、人粒细胞刺激因子(白特喜)和酪酸梭菌二联活菌(常乐康)等,在各细分领域的市场份额处于领先的地位。其中,人促红素(依普定)、人干扰素 α1b(赛若金)为一线临床用药,行业龙头产品。
据北京国药诚信的数据结果显示,2023年上半年“赛若金”国内短效注射用人干扰素的市场占有率为41.91%,连续多年排名第一;“依普定”在国内人促红素的市场占有率排名第二,占有率为15.93%,市场占有率进一步提升;“白特喜”在短效人粒细胞刺激因子市场的份额为6.45%,排名由第七跃升至第五。
(四)所处行业情况公司主要从事生物药品的研发、生产及销售业务,根据中国证监会发布的《上市公司行业分类指引》(2012年修订),公司所属行业为“医药制造业(C27)”。
全球生物医药市场规模巨大且增长稳定,根据 IQVIA及艾瑞咨询数据,2022年全球药品支出总额达14800亿美元,预计到2027年规模达到19070亿美元,预期年均复合增长率为5.20%。
在经济发展和医疗体制改革共同推动下,我国已经成为全球最大的新兴医药市场,根据弗若斯特沙利文的预测,我国医药市场规模2022年达18680亿元人民币,预期2030年将达到29911亿元人民币,其中2020年至2025年年均复合增长率为9.6%,超过全球同期平均水平。在我国经济持续增长、人均可支配收入水平逐步提高、人口老龄化速度不断加快以及医保体系日益健全等因
素驱动下,未来我国医药产业预计仍会快速增长,对药品的需求将持续增加,行业发展前景广阔。
二、核心技术与研发进展
1.核心技术及其先进性以及报告期内的变化情况
公司研发技术平台持续应用于产品研发,支撑在研项目的快速推进。同时,公司基于在研项目获得的全新技术和工艺,持续融入研发技术平台,实现核心技术的持续更新升级,保持了公司核心技术的先进性和竞争力。
公司系统梳理并整合原有多个技术平台,形成了全新的重组蛋白药物开发技术平台、抗体药物开发技术平台和核酸药物开发技术平台,实现了技术平台的全面更新迭代。重组蛋白技术平台包含 Fc融合蛋白长效化、PEG修饰长效化、蛋白分泌表达、蛋白工艺开发和放大等核心技术,可以快速实现短效、长效重组蛋白等产品的研发和产业化。抗体药物开发技术平台包含单抗、双抗和多抗的设计和筛选等核心技术,具有特异性高、成功率高等优势,可以有效支持多种类型抗体的研发和产业化。核酸药物开发技术平台包含外泌体载药技术和 mRNA技术等。
11/1692023年半年度报告
公司载体疫苗技术平台聚焦新型疫苗、关键工艺,通过运用反向遗传学、基因编辑、活载体疫苗、核酸疫苗等前沿技术,持续进行产品研发和技术迭代升级。
报告期内,公司的上述核心技术水平保持先进。
国家科学技术奖项获奖情况
□适用√不适用
国家级专精特新“小巨人”企业、制造业“单项冠军”认定情况
□适用√不适用
2.报告期内获得的研发成果
截止2023年6月30日,公司已拥有专利49项,其中发明专利36项,外观专利13项,2023年上半年公司新获得发明专利3项。
报告期内获得的知识产权列表本期新增累计数量
申请数(个)获得数(个)申请数(个)获得数(个)发明专利738236实用新型专利外观设计专利011313软件著作权其他合计749549
3.研发投入情况表
单位:元
本期数上年同期数变化幅度(%)
费用化研发投入124315452.9679389690.5456.59
资本化研发投入70408895.270.00不适用
研发投入合计194724348.2379389690.54145.28
研发投入总额占营业收入比例(%)30.0112.6117.40
研发投入资本化的比重(%)36.160.0036.16研发投入总额较上年发生重大变化的原因
√适用□不适用
(1)公司坚定加大研发投入,持续加快推进在研项目,开展多个项目的临床试验工作,随着
研发项目的推进,临床及委外费用较上年同期增加10557.10万元,增长592.07%;
(2)公司研发实验室2022年下半年陆续验收投入使用,造成报告期内折旧及摊销较上年同
期增加532.21万元,增长98.23%。
研发投入资本化的比重大幅变动的原因及其合理性说明
√适用□不适用
报告期内,公司 SHEN26胶囊临床研发项目进入临床 III期阶段,达到公司会计政策有关内部研究开发支出的资本化时点认定条件,相应的研发费用资本化计入开发支出。
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4.在研项目情况
√适用□不适用
单位:元序进展或阶拟达到项目名称预计总投资规模本期投入金额累计投入金额技术水平具体应用前景号段性成果目标
广谱、强效的新型冠状病毒聚合用于治疗轻中度
SHEN26胶 酶(RdRp)抑制剂,对不同新冠病临床 III 获得新 新型冠状病毒感
1囊临床研170000000.0092126484.73115840695.52毒变异株均有高效的体外抑制
期 药证书 染(COVID19)的发项目活性具有较高的治疗指数和良成年患者好的安全性。
该产品的分子进行了定向突变改造,既保持药效和安全性,又人干扰素可减少修饰杂质。基于分泌表达α1b(突 完成临床 获得新 体系和新一代的蛋白纯化技术, 用于病毒感染导
2120000000.0017136915.0967945537.97
变)吸入溶 I期研究 药证书 显著提升了活性成分的品质。优 致的呼吸道疾病液项目 化了制剂处方,开发 α1b吸入溶液新剂型,可以进一步增加用药人群和满足新的临床需求。
该产品采用重组大肠杆菌表达
的人干扰素作为活性成分,基于人干扰素用于病毒感染导
完成临床获得新新一代的纯化工艺,原液质量
3 α2b喷雾 18000000.00 1036588.16 17745756.64 致的皮肤和粘膜
I期研究 药证书 高;优化了制剂处方,具有更佳剂项目疾病
的稳定性;作为外用剂型,便捷性高。
该产品采用重组大肠杆菌作为
蛋白表达体系,蛋白质表达产量人干扰素
获得新高,成本低;利用新一代的纯化用于病毒感染导
4 α2b泡腾 28600000.00 777091.98 28833623.48 临床 I期
药证书工艺,显著提升了产品质量,稳致的阴道炎症胶囊项目定性好,具有很好的成本竞争力;通过优化制剂处方,具有更
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佳的稳定性;局部用药,在妇科领域市场前景良好。
聚乙二醇该项目聚乙二醇修饰具有高度
化重组人完成临床的位点选择性、高修饰率、副产用于肿瘤化疗导获得新
5 粒细胞刺 127000000.00 10380616.55 76319306.75 I期受试 物少,产品质量稳定可控,预计 致的中性粒细胞
药证书激因子注者出组可以降低生产成本。缺乏射液项目该产品采用大肠杆菌细胞间质
分泌表达策略设计,表达效率高达12%;采用新一代的纯化工艺,人生长激获得临床获得新用于内源性激素
6118600000.005941384.5743067273.24下游纯化过程简单快捷,极大的
素项目批件药证书缺乏的矮小症
提高了产品收率,显著提升了活性成分的品质;实现了产量高、
质量高、成本较低的竞争优势。
采用 Fc融合蛋白的长效策略,长效生长完成中试获得新是国际上最新的蛋白质药物长用于内源性激素
7150400000.0024350793.1447415758.27
激素项目生产药证书效策略之一,具有安全性高、疗缺乏的矮小症效稳定的特点。
在病毒载体、抗原基因的选择、
动物基因插入基因位置、病毒稳定性与外用于宠物疾病、产品攻毒产品上
8工程载体35000000.005064386.7810619904.14源基因表达量、佐剂选择等方面经济动物疾病的
保护实验市
疫苗项目做出调整与优化,最大程度发挥预防载体疫苗的效果。
其他研发按项目计获得新
9424867479.3126495770.1078484182.08
项目划推进药证书工艺改进
10101464800.0011414317.1358112293.60
项目合
/1293932279.31194724348.23544384331.69////计
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5.研发人员情况
单位:万元币种:人民币基本情况本期数上年同期数
公司研发人员的数量(人)157204
研发人员数量占公司总人数的比例(%)12.4615.66
研发人员薪酬合计2353.112523.57
研发人员平均薪酬14.9912.37教育程度
学历构成数量(人)比例(%)
博士研究生2314.65
硕士研究生7749.04
本科4931.21
大专及以下85.10
合计157100.00年龄结构
年龄区间数量(人)比例(%)
30岁以下(不含30岁)6541.40
30-40岁(含30岁,不含40岁)6843.31
40-50岁(含40岁,不含50岁)127.64
50-60岁(含50岁,不含60岁)127.64
60岁及以上00
合计157100.00
6.其他说明
□适用√不适用
三、报告期内核心竞争力分析
(一)核心竞争力分析
√适用□不适用
1、商业化竞争优势
公司有30年商业化经验,营销网络遍布海内外。在中国市场,公司作为国内最早从事基因工程药物生产和销售的企业之一,多年来对市场深耕细作,已经形成了稳固的市场地位和良好的品牌优势,搭建了全国性的立体营销网络,营销终端覆盖各等级医院、基层医疗机构、药店等约
18000家,其中医院近7000家,第三终端超7700家,药店约3500家。
公司持续20年出海历程,建立了相对完整的海外商业体系,在海外产品注册、海外开拓和营销、海外 GMP合规审计等方面积累了丰富资源与商业化能力,已通过巴西、菲律宾、印度尼西亚等约40个国家和地区的市场准入并实现销售,销售网络已100%覆盖人口过亿的新兴国家市场此外,公司通过引进白蛋白紫杉醇、英夫利西单抗、阿达木单抗、贝伐珠单抗、利拉鲁肽、曲妥珠单抗、马来酸奈拉替尼等优势产品,已经在消化及自免领域、抗肿瘤领域、代谢病领域形成丰富的产品组合。
过去一年,公司继续加快国际化步伐,深耕新兴市场,布局全球,引进的产品已在海外40余个国家提交注册申请,逐步发展成为中国最具价值的海外商业化平台。
2、产业化竞争优势
公司通过三十年的产业化成功实践,已形成生物大分子、微生态制剂和高端复杂制剂产业化平台,具备年产6000万支重组蛋白冻干注射剂、3亿袋微生态口服制剂、5000万支基因工程注射
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制剂、200万支高端注射复杂制剂的产能,覆盖粉针剂、水针剂、胶囊剂和散剂等多种剂型。公司遵循 GMP标准和欧盟 CGMP质量标准,构建了完备的生产管理和质量管理体系。除国内市场销售外,人促红素、人粒细胞刺激因子、酪酸梭菌二联活菌还销往约40个国家或地区,产品质量得到市场广泛认可。
3、研发竞争优势
公司拥有重组蛋白药物开发技术平台、抗体药物开发技术平台、核酸药物开发技术平台、菌
种技术平台、微生态制剂研发及产业化技术平台、载体疫苗技术平台,并基于核心技术平台持续进行产品开发,保持核心技术的先进性。同时,公司建立了现代化、高标准的生物医药实验室,进一步满足未来的研发工作需求。
公司坚持聚焦生物药主航道,结合公司战略发展方向,持续在重组蛋白、新型蛋白、抗体药物、核酸药物等技术领域立项创新药开发项目;在涉及未来发展方向的技术领域,开展产学研合作,加快尖端技术的产业化应用,提升研发核心竞争力。
公司积极布局战略性新产业,推动研发创新,运用 DNA同源重组工程的病毒反向遗传学技术搭建了载体疫苗技术平台,是国内动保领域极少数具备使用该技术开发多联多价疫苗的企业之一。
2023年上半年,公司新申请7项发明专利,新获得发明专利3项,截至2023年6月30日,
公司已拥有专利49项,其中发明专利36项。
4、产品竞争优势
公司的产品线丰富,涵盖抗病毒、消化及自免、抗肿瘤和代谢病等领域,公司核心产品拥有齐全的规格、丰富的剂型,可以更好地满足患者需求,深得终端客户的认可。公司自有及引进的产品如下:
人促红素(依普定)连续多年市场占有率排名第二,且不断提升;适应症为“肾功能不全所致贫血、外科围手术期的红细胞动员”及“治疗非骨髓恶性肿瘤患者应用化疗引起的贫血”,其中用于治疗肿瘤贫血的 36000IU规格是国内仅有的两家生产厂家之一,具备先发优势。
人干扰素α1b(赛若金)是我国首个基因工程创新药物,目前临床中广泛用于手足口病、毛细支气管炎、疱疹性咽峡炎等病毒性疾病,具有较高临床认可度,连续多年国内市场占有率排
名第一,是天然干扰素系统中主要的抗病毒亚型,适应症广,且说明书对儿童用药安全性表述相对更完整。
注射用紫杉醇(白蛋白结合型)是目前国内唯一一家进行中、美、欧多区域同步申报的品种,具有副作用小、疗效佳、注射方便的优势。白蛋白紫杉醇在欧盟市场竞争格局良好,仅有原研药和一个仿制药在销,是欧洲医学肿瘤学会指南推荐治疗转移性胰腺癌和非小细胞肺癌的主流一线用药。
英夫利西单抗(类停)是国内第一个上市的英夫利西单抗生物类似药,获批适应症6个,疗效和安全性与原研药(强生/默沙东-类克)等效,市场空间大,竞争格局好。
(二)报告期内发生的导致公司核心竞争力受到严重影响的事件、影响分析及应对措施
□适用√不适用
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四、经营情况的讨论与分析
2023年上半年,我国经济运行总体积极向好态势,多层次生产供给体系充分完整,市场需求逐步恢复。医药作为人民美好生活的重要保障,是实施“健康中国”战略的重要一环,在国家医药政策稳定和行业监管规范的大环境下,生物医药产业迎来高质量发展。
公司积极应对挑战,在既定的战略方向及布局指引下,围绕“狠抓产品引进、坚定研发创新、积极培育新产业”的经营策略,持续推动全业务流程的精益管理,在全体员工共同努力下,“降本增效、提质健体、突破市场”等主题工作取得了一定成绩:研发项目取得预期进展,海外商业化持续稳步推进,新产业板块布局逐步清晰,互联网销售渠道逐步完善,精益管理有序开展取得阶段性成果,品牌影响力、市场渗透力不断提升。上半年,公司积极、妥善应对行业监管和市场竞争,驱动公司高质量发展的研发、生产、销售、管理等要素未发生重大变化,保持了整体业务规模的基本稳定。实现营业总收入64896.42万元,同比增长3.11%;实现归属于母公司所有者的净利润-4756.15万元;报告期末公司总资产323057.27万元,较期初增长2.28%;归属于母公司的所有者权益176634.71万元,较期初减少2.32%。
公司主要经营情况如下:
(一)持续强化研发创新,筑牢技术“护城河”
公司继续加大加快研发投入,研发投入19472.43万元,与去年全年基本持平,较上年同期增加11533.47万元,增长145.28%。
(1)高效高质推进临床试验
2023年上半年,公司以项目推进为核心,高效组织研发工作。长效人生长激素项目的临床前研发扎实开展;人生长激素注射液项目完成 IND申报并取得国家药监局签发的《药物临床试验批准通知书》,已按计划做好临床的相关准备工作;聚乙二醇人粒细胞刺激因子注射液、人干扰素α1b吸入溶液、SHEN26胶囊、人干扰素α2b喷雾剂等项目的临床试验按照计划有条不紊推进。
(1.1)聚乙二醇人粒细胞刺激因子注射液(长效 GC)I期临床顺利完成聚乙二醇人粒细胞刺激因子注射液是利用聚乙二醇与基因重组技术生产的人粒细胞刺激因子(G-CSF)偶联修饰制得,是原研 Neulasta的生物类似药。本项目于 2022年 10月取得《药物临床试验批准通知书》,2023年 1月启动 I期临床试验。截止目前,已完成 170 例受试者的全部临床研究,公司正积极推进 III 期临床的相关工作。
根据 Data Bridge Market Research数据显示,预计 2030年全球升白药市场规模约 60亿美金。升白药作为抗肿瘤一线用药,在全球抗肿瘤治疗中发挥重大作用,特别是在拉美、东南亚等新兴市场国家存在较大的未满足的临床需求。公司长效 GC按照生物类似药与原研药开展对比研究,
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将加速长效 GC在拉美、东南亚等国家生物类似药的注册工作,丰富公司抗肿瘤管线出海产品矩阵,进一步增强公司海外商业化平台的竞争优势。
(1.2)人干扰素 α1b 吸入溶液 Ia期临床顺利完成
人干扰素α1b吸入溶液是基于人干扰素α1b突变体的雾化吸入专用制剂,用于小儿呼吸道合胞病毒性下呼吸道感染(肺炎、毛细支气管炎)的治疗。通过雾化器雾化给药,有效成分可以直达病灶,药效更加,相比注射剂,儿童患者接受度更高。本项目于2022年08月取得《药物临床试验批准通知书》,2022年 12月启动 I期临床试验。截止目前,已完成计量爬坡试验全部受试者的临床试验工作。
呼吸道合胞病毒(RSV)是引起婴幼儿急性呼吸道感染最常见的病毒病原,WHO关于儿童急性呼吸道感染的病因学研究表明,RSV感染占儿童呼吸道疾病的 60%以上。根据《柳叶刀》发表的全球儿童 RSV疾病负担研究显示,2019年全球 5岁以下儿童中发生了 3300万例由 RSV感染引起的急性下呼吸道感染,360 万例患儿因此入院治疗。同时我国 2019年 5岁以下儿童 RSV急性下呼吸道感染发病共约350万例,占全球10%以上;入院治疗人数约为62万-95万,占全球的18-27%,位居全球第二。目前国内目前尚无用于 RSV防治的有效手段,公司人干扰素α1b吸入溶液的快速如期推进,有望成为治疗儿童 RSV感染的对症药物。
(1.3)人生长激素注射液 I期临床准备启动
人生长激素注射液是原研诺泽的生物类似药,主要用于治疗儿童生长激素分泌不足所致生长障碍。本项目于2023年6月取得《药物临床试验批准通知书》,目前临床准备工作已经完成,正按计划启动 I期临床研究。
公司人生长激素按照生物类似药法规开展研究工作,与原研药进行药学、非临床和临床对比研究,未来可以在美国欧盟等地同步开展生物类似药的注册工作,因其按照生物类似药适应症外推的指导原则与原研药开展相似性研究工作,适应症可参考原研药(11个适应症),一次性获批,将大大缩短上市后再拓展适应症的时间。
(1.4)长效生长激素临床前研究快速推进
长效生长激素是1类创新药,是公司首个采用Fc融合蛋白长效化原理开发的长效化蛋白药物,采用全新的氨基酸序列设计和真核体系高密度发酵工艺生产,表达量可达 12g/L,达到国际先进水平。目前本项目已完成全部工艺开发、技术转移和中试生产,安全性评价等正按计划顺利推进。
(1.5)SHEN26胶囊 III期临床试验顺利开展
报告期内,公司在 38家研究中心启动了 SHEN26 胶囊 III期临床研究,已完成全部病例的入组和随访工作,III期临床研究进展顺利,目前正在数据清理中。
(2)新药研发取得重大进展
公司聚焦抗病毒、肿瘤、免疫和退行性疾病等领域,加快创新药的立项和开发,上半年创新药研发项目取得了重大突破,GB18-肿瘤恶病质、GB10-眼底疾病等多个新药项目获得成药性良好的 PCC分子。
GB18是用于治疗肿瘤恶病质的抗体类创新药。肿瘤恶病质严重影响患者的生命健康,缩短肿瘤患者的生存期,增加患者治疗负担,目前尚无有效治疗药物,临床需求极为急迫。GB18在动物模型上表现出良好治疗效果,本产品如成功开发,将能填补肿瘤恶病质靶向治疗药物的空白。
GB10是用于治疗眼底疾病的抗体类创新药。目前视网膜疾病治疗的主要未满足需求为频繁注射负担,患者依从性较低,临床急需延长给药间隔、改善依从性的眼部药物,GB10具有成为视网膜新生血管疾病治疗药物 best-in-class产品的潜力。
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(二)稳步推进“海外商业化”战略
公司逐步发展成为中国最具价值的海外商业化平台,海外商业化销售网络已100%覆盖人口过亿的新兴国家市场。公司优质的海外商业化资源、快速的海外注册能力、丰富的海外 GMP合规审计经验,市场职能及医学体系的健全和完善,吸引愈来愈多的国内医药公司选择公司作为出海的合作伙伴。
(1)扬帆欧盟市场,出海品种竞争格局良好
白蛋白紫杉醇(白紫)剂型具备临床用药优势,相对普通紫杉醇注射液和紫杉醇脂质体安全性和患者依从性有所提升,临床认可度较高。欧洲市场白蛋白紫杉醇销量过去五年逐步增长,随着老龄化的加剧,欧洲癌症发病率呈上升趋势(在欧盟国家,乳腺癌、肺癌及胰腺癌在新增患病占所有癌症的比率分别为13.3%、11.9%、5%),欧盟市场白蛋白紫杉醇的市场需求量将进一步扩大。
2020年开始,随着原研厂家 BMS白蛋白紫杉醇专利到期,欧盟市场白蛋白紫杉醇产品仅有原
研 BMS和仿制药企业 TEVA两家,竞争格局良好。公司以首个引进产品白蛋白紫杉醇为突破口,逐步向欧美成熟市场延伸,探索并建立在法规市场的商业化体系。2023年上半年,公司积极筹备欧盟 GMP现场检查,有望于上市后迅速打开欧洲市场。
(2)聚焦新兴市场优势区域
公司始终贯彻海外商业化战略,全力加强海外渠道建设,2023年上半年,公司持续对重点市场进行深度开发,通过进一步夯实埃及、墨西哥等海外子公司的本地化运营功能,不断增强对目标及区域市场的掌控力。公司成功举办“中国-东盟医药合作高端论坛暨科兴制药全球化系列活动”,邀请多个东盟国家的医药领军企业高管、药品法规事务专家、行业协会专家等出席,分享各国医药市场现状及发展趋势、医药监管准入政策等,东盟医药市场是全球增速最快的医药市场之一,是公司海外商业化版图中的重要一环,公司将与东盟各合作伙伴开展更加深入、广泛的合作,为促进当地公共卫生和医疗水平提升而努力。
(3)持续引进产品,构建乳腺癌产品矩阵
公司坚持产品引进常态化,不断扩充产品池,为海外商业化战略持续提供产品支持,上半年与正大天晴药业集团、甫康(上海)健康科技有限责任公司(甫康药业)合作分别引进曲妥珠单
抗、马来酸奈拉替尼两个重磅产品,持续丰富公司在抗肿瘤、免疫等重点赛道的产品管线组合。
截至目前公司已引进7个产品,在乳腺癌治疗领域,有白蛋白紫杉醇、曲妥珠单抗、贝伐珠单抗和奈拉替尼等4款重磅产品,形成了在重点肿瘤领域的产品矩阵。根据2020年世界卫生组织国际癌症研究机构(IARC)发布的全球癌症数据,2020 年女性乳腺癌成为全球较常见的癌症类型:
19/1692023年半年度报告约226万女性被诊断为乳腺癌(约有68.5万人死于乳腺癌),首次超过肺癌诊断人数,成为“全
球第一大癌症”。
公司持续加快新产品业务突破,截至目前已在40余个国家提交了70余份产品注册申请,预计部分产品下半年可获得市场准入并实现上市销售。
引进产品合作伙伴商业化授权区域截至目前进展情况浙江海昶生物医药已完成欧洲和南美洲等多个国白蛋白紫杉醇除美国市场外的商业化权益技术有限公司家的意向客户签约除中国、欧盟(以2021年欧盟成员东曜药业股份有限已签约24个国家合作伙伴并启贝伐珠单抗国为准)、英国、美国、日本以外全公司动提交药品准入注册申请文件球所有国家和地区
英夫利西单抗泰州迈博太科药业中国大陆地区及除日本、欧洲、北美已签约27个国家合作伙伴并启(类停)有限公司洲外的其他33个国家和地区动提交药品准入注册申请文件
海正生物制药有限巴西、阿根廷、泰国、菲律宾、沙特、已签约10个国家合作伙伴并启阿达木单抗
公司马来西亚、南非、埃及等14个国家动提交药品准入注册申请文件通化东宝药业股份持续推进海外市场的客户筛选利拉鲁肽注射液拉丁美洲等新兴市场共17个国家有限公司工作
泰国、越南、菲律宾、埃及、南非等曲妥珠单抗正大天晴药业集团海外市场的客户筛选工作
12个国家的独占性商业化权益甫康(上海)健康印尼、泰国、越南、菲律宾、马来西马来酸奈拉替尼海外市场的客户筛选工作科技有限责任公司亚和埃及6个国家的商业化权益
(三)保持国内细分市场领先地位,积极拓展互联网销售渠道
据北京国药诚信的数据结果显示,2023年上半年“赛若金”国内短效注射用人干扰素的市场占有率为41.91%,保持排名第一;“依普定”在国内人促红素的市场占有率排名第二,占有率为15.93%,市场占有率进一步提升;“白特喜”在短效人粒细胞刺激因子市场的份额为6.45%,排名由第七跃升至第五。
公司紧抓零售互联网化的市场机遇,积极拓展电商平台等多元化销售渠道,利用京东大药房开展益生菌类产品的线上营销,扩大市场覆盖、提高品牌影响力,长期在京东排行榜“腹泻用药榜”中排行前三。
(四)不断完善生产管理全要素体系,推进高品质生物药产业化平台建设
公司深度推进精益生产管理,坚持走“资源节约型、环境友好型”的生态发展之路,通过技术革新、流程优化、工艺设备升级、智能化改造,不断提升工艺标准、提高生产效率,在现场 6S管理、降本增效方面均得到显著成果。公司持续强化生产全过程监督管理和质量控制,不断完善质量管理体系,并启动质量文件管理数字化咨询项目,有效提升质量体系管理效率。
上半年,公司稳步推进各项工程及产线建设。按照欧盟 CGMP 质量标准建设的白蛋白紫杉醇产线已完成技术转移,稳步推进工艺验证工作;预充注射剂2号线完成产线建设,进入工艺验证阶段;合成生物中试车间预计下半年建成并投入使用;持续开展 EPO原液生产线生产设备自动化升级,生产效率将进一步得到显著提升。
(五)持续强化管理赋能,推动公司高质量发展
2023年,公司通过组织变革与精准赋能,强化公司各功能领域的核心能力。围绕“以绩效为抓手,以能力建设为核心”的管理要求,进一步夯实组织管理基础,强化全业务流程的精益管理,一手抓组织平台建设,一手抓市场平台建设,不断提高组织绩效。
上半年,公司开展流程优化、降本增效、个人绩效提升、精益文化等多项专项工作,聚焦组织绩效提升,分层分级狠抓个人绩效提升,通过精益系列活动强化全员降本增效意识,激活组织创新氛围,形成一批重要阶段性成果,人均创收较上年同期增加8.59%。
继续狠抓人才队伍建设,新药研发和重大技术改进攻关的人才队伍得以进一步夯实。2023年新引进博士6名,研发团队中硕士以上学历人才占比提升至63.69%;公司一人入选工信部启明计划国家青年人才、多人入选深圳市高层次人才。
公司持续完善多元化激励体系,2023年完成首批员工限制性股票授予归属,充分调动公司管理层及核心员工的积极性,形成了互利共赢、持续发展的奋斗机制。
20/1692023年半年度报告以上市三周年为契机,围绕海外商业化的战略,加速品牌建设专项活动的落地,从“资本市场、海外市场、拳头产品”等多个维度打造品牌矩阵,不断提升品牌影响力。
报告期内公司经营情况的重大变化,以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项
□适用√不适用
五、风险因素
√适用□不适用
(一)业绩大幅下滑或亏损的风险近年来,公司坚定加大研发投入,积极开展研发活动,同时高层次研发人才规模同比增加,
2023年上半年公司研发费用较去年同期增长56.59%,增加金额4492.58万元,同时,报告期财
务费用1349.00万元,公司归属于母公司所有者的净利润较去年同期出现了较大幅度的下滑并形成亏损。如未来公司继续维持相当规模的研发投入,或者保持相当规模的利息费用支出,或者国家宏观经济环境、产业政策、行业竞争格局、下游需求等因素发生重大不利变化,公司经营业绩可能存在继续亏损的风险。
(二)核心竞争力风险
1、核心技术人员流失的风险
公司业务开展对人力资本的依赖性较高,包括研发、生产、营销等业务链环节都需要核心人员去决策、执行和服务,拥有稳定、高素质的核心人才对公司的持续发展壮大至关重要。目前企业间技术人才的争夺十分激烈,如果公司的核心人员出现流失将对公司的经营稳定性带来一定的风险。
2、商业秘密和核心技术泄露的风险
公司销售的各类产品均依赖于公司长期以来研发与积累的各项核心技术与研发成果。公司通过规范研发管理流程、健全保密制度、申请相关知识产权等方式,实现对公司商业秘密和核心技术的保护。但上述措施仍无法完全避免公司商业秘密和核心技术泄密的风险。未来如果公司保密制度未能得到有效执行,或者出现重大疏忽、恶意串通、舞弊等行为而导致公司的商业秘密或核心技术泄露,将对公司的核心竞争力产生风险。
(三)经营风险
1、物料供应风险
公司主要原材料培养基、牛血清、填料等主要向海外企业美国赛默飞世尔、德国默克、美国通用等采购。目前,培养基、牛血清、填料等的主要终端厂商集中在海外,因此短期之内预计公司仍将以海外供应商为主。在全球经济不确定性背景下,不排除可能出现由于海外供应商供应不及时或者抬高采购价格的情况,对公司的经营产生一定影响。
2、研发失败的风险
生物医药行业属于技术密集型行业,对技术创新和产品研发能力要求较高,产品研发周期相对较长,持续研发投入是生物医药企业保持市场竞争力的重要手段。在新产品研发的过程中,可能存在因研发技术路线出现偏差、研发进程缓慢而导致研发失败的风险。
3、药品质量控制的风险
药品是一种特殊的商品,关乎到人的生命健康。近年来,国家出台了一系列新制度、新规定,对药品的研发、生产、上市后研究均作出了严格的质量要求规定,要求进行全生命周期的质量管理。因此公司高度重视质量管理工作,严格按照国家法律法规建立产品质量管理体系,严格按照工艺规程和质量标准开展生产,确保每批产品均符合国家质量标准要求。
(四)财务风险
1、流动性风险
公司为强化公司市场竞争力,提升盈利能力,未来仍需进行一定固定资产、研发费用及销售费用投入,对营运资金仍有一定需求。如果公司所处的宏观政策、行业政策及经营环境或银行信贷政策等发生重大不利变化,公司将可能面临相应的流动性风险。
(五)行业风险
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1、行业监管风险
国家药品监督管理局负责对全国药品市场进行监督管理,并实行生产许可制度,公司主要产品出口地也对药品实行严格的许可或者认证及监督管理制度。若公司未来不能持续满足我国以及进口国行业准入政策以及行业监管要求,或者公司出现违法、违规等情形,则可能受到我国以及进口国相关部门的处罚,从而对公司的生产经营带来不利的影响。
2、行业竞争加剧的风险
公司在重组蛋白药物生产方面,具有一定的技术优势,并以此建立了一定的竞争优势。但随着近年来生物技术的快速发展,公司竞争对手的综合实力有所提高,可能使行业的竞争加剧。
(六)宏观环境风险
全国性、全球性的公共卫生突发事件、国家经济形势变化以及国际贸易政策变化可能对公司产品销售以及海外业务产生不确定性影响。
六、报告期内主要经营情况
报告期内公司实现营业总收入64896.42万元,同比增长3.11%;实现归属于母公司所有者的净利润-4756.15万元;报告期末公司总资产323057.27万元,较期初增长2.28%;归属于母公司的所有者权益176634.71万元,较期初减少2.32%。
报告期公司实现归属于母公司所有者的净利润较上年同期减少5045.91万元,主要系报告期公司加大研发投入,积极开展研发活动,持续加快推进在研项目,研发费用较去年同期增加
4492.58万元;及部分区域受集采等因素影响,个别产品销售单价有所下降所致。
详情请见本节之“四、经营情况的讨论与分析”。
(一)主营业务分析
1财务报表相关科目变动分析表
单位:元币种:人民币
科目本期数上年同期数变动比例(%)
营业收入648964150.78629379018.443.11
营业成本182515040.15147276521.6723.93
销售费用384095925.79355927588.407.91
管理费用40434544.0047027285.99-14.02
财务费用13489997.644176617.57222.99
研发费用124315452.9679389690.5456.59
经营活动产生的现金流量净额-87139193.83-33813425.74-157.71
投资活动产生的现金流量净额-280094747.08-478277440.74-41.44
筹资活动产生的现金流量净额120640520.32260807628.97-53.74
营业成本变动原因说明:公司2022年5月取得类停在中国大陆市场独家推广权,上年同期类停的营业成本基数低,导致本报告期较上年同期变动较大;以及报告期内,公司主要产品销量上升,导致营业成本有所增加。
财务费用变动原因说明:主要系借款存量余额增加,相应利息支出增加所致。
研发费用变动原因说明:报告期公司加大研发投入,积极开展研发活动,持续加快推进在研项目,研发费用较去年同期增加。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系报告期公司研发、营销等经营性费用支出同比增加所致。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系:(1)公司2022年新引进产品支付的许可权
益费较多,本期支付的款项金额较上年同期减少10080万元;(2)本期投资理财产品净额较上年同期减少6150万元;(3)本期支付的工程、设备款项较上年同期减少所致。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系报告期内取得的银行借款减少所致。
2本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用√不适用
22/1692023年半年度报告
(二)非主营业务导致利润重大变化的说明
√适用□不适用
科目本期数上年同期数变动比例(%)变动原因主要系公司持有的私募基金份公允价值
20923157.50-3896599.52636.96额本期确认的公允价值变动收
变动收益益较高
(三)资产、负债情况分析
√适用□不适用
1.资产及负债状况
单位:元本期期末上年期末本期期末金数占总资数占总资额较上年期项目名称本期期末数上年期末数情况说明产的比例产的比例末变动比例
(%)(%)(%)主要系公司报告期购
货币资金541515834.3416.76785382355.2624.86-31.05买的理财产品期末未到期所致主要系公司报告期购交易性金融
168570277.785.22不适用买结构性存款等理财
资产产品主要系期末未到期的
应收票据42747758.361.3223566086.420.7581.40承兑信用等级一般的银行票据增加所致主要是由于期末承兑应收款项融
37464353.821.1623063564.390.7362.44行为信用等级高的银
资行票据增加所致主要是保证金增加所
其他应收款4297947.350.133249279.710.1032.27致一年内到期主要系使用权资产租
的非流动资2139881.120.073437836.280.11-37.76赁期临近到期不足一产年所致主要系报告期收到增其他流动资
3233981.090.105698203.360.18-43.25值税留抵退税款导致
产余额减少主要增加产线的建设
在建工程376164719.0911.64256567182.858.1246.61工程长期待摊费主要系受益期内随着
8674435.410.2713976981.370.44-37.94
用摊销而减少所致主要系报告期公司可递延所得税抵扣亏损额增加确认
92308743.012.8660867577.881.9351.66
资产了大额的递延所得税资产主要系随着产线建设其他非流动
102406324.903.17173565473.515.49-41.00进度推进转入在建工
资产程所致主要系客户预付款减
合同负债9067123.360.2817381850.480.55-47.84少所致主要是由于上年期末应付职工薪
16469807.720.5130583618.900.97-46.15余额中包含计提的应
酬发奖金等
23/1692023年半年度报告
一年内到期主要系按照准则确认
的非流动负126917676.223.9371655254.602.2777.12一年内到期的长期借债款增加所致主要系报告期内收到
递延收益2144042.410.07749263.070.02186.15资产性政府补助所致主要系其他非流动金
递延所得税融资产公允价值变动,
16302438.930.508559200.020.2790.47
负债及使用权资产递延负债会计政策变更所致其他说明无
2.境外资产情况
□适用√不适用
3.截至报告期末主要资产受限情况
√适用□不适用项目期末账面价值受限原因
货币资金1415390.35保证金
固定资产453127995.62抵押借款
无形资产2627433.60抵押借款
投资性房地产5481662.67抵押借款
在建工程96391762.27抵押借款
合计559044244.51抵押借款
公司资产受限主要是银行贷款过程中将房屋建筑物和土地抵押给银行,属于公司融资过程中的正常担保行为,公司可自由使用并享受其带来的经济利益,不会对公司的经营造成不利影响。
4.其他说明
□适用√不适用
(四)投资状况分析对外股权投资总体分析
□适用√不适用
1.重大的股权投资
□适用√不适用
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2.重大的非股权投资
√适用□不适用
单位:元项目名称投资预算项目进度报告期内投入金额累计投入金额项目收益情况资金来源
产线建设428435000.00建设中119398582.38262535001.96建设期募集资金及自筹资金
3.以公允价值计量的金融资产
√适用□不适用
单位:元币种:人民币计入权益的本期计
本期公允价值本期出售/赎回资产类别期初数累计公允价提的减本期购买金额其他变动期末数变动损益金额值变动值
交易性金融资产70277.78958500000.00790000000.00168570277.78
应收款项融资23063564.3914400789.4337464353.82
其他权益工具投资15000000.0015000000.00其他非流动金融资
242107515.5420923157.50263030673.04
产
合计280171079.9320993435.28958500000.00790000000.0014400789.43484065304.64证券投资情况
□适用√不适用私募基金投资情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币投资协议签截至报告期末是否涉及控股会计核算科私募基金名称报告期内基金投资情况报告期损益
署时点已投资金额股东、关联方目
重庆市招赢朗曜成长二2021年9月200000000否本报告期无新增投资项目,累计已投资标的其他非流动20923157.50
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期股权投资基金合伙企企业28家,分布在生物医药、半导体、新金融资产业(有限合伙)能源等行业。
合计/200000000///衍生品投资情况
□适用√不适用
(五)重大资产和股权出售
□适用√不适用
(六)主要控股参股公司分析
√适用□不适用
单位:万元公司名称主要业务注册资本持股比例总资产净资产营业收入营业利润净利润
科兴药业药品生产与销售23000.00100.00%59124.7832225.7017058.75-2252.76-1019.56
青岛拓益技术服务和推广服务500.00100.00%3721.90-1424.293133.17-576.01-508.83
科兴动保动物疫苗研发、技术开发1227.2560.04%2104.391904.31-524.67-524.67
(七)公司控制的结构化主体情况
□适用√不适用
七、其他披露事项
□适用√不适用
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第四节公司治理
一、股东大会情况简介决议刊登的指定网站决议刊登的会议届次召开日期会议决议的查询索引披露日期详见公司于2023年1月31日在上海证券交易所网站
2023年第一
2023 年 1 上海证券交易所网站 2023年 1月 ( www.sse.com.cn ) 披 露 的
次临时股东月 30日 (www.sse.com.cn) 31日 《2023 年第一次临时股东大会大会决议公告》(公告编号:2023-011)
详见公司于2023年5月13日在上海证券交易所网站
2022年年度2023年5上海证券交易所网站2023年5月( www.sse.com.cn ) 披 露 的
股东大会 月 12日 (www.sse.com.cn) 13日《2022年年度股东大会决议公告》(公告编号:2023-024)表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用√不适用股东大会情况说明
√适用□不适用
上述股东大会的议案全部审议通过,不存在否决议案的情况。上述股东大会均已经过公司聘请的律师事务所见证,股东大会的召集和召开程序合法、召集人和出席会议的股东或股东代理人的资格、表决程序符合相关法律法规和《公司章程》的规定,合法有效,表决结果合法有效。
二、公司董事、监事、高级管理人员和核心技术人员变动情况
√适用□不适用姓名担任的职务变动情形温佳监事离任刘昊芸监事选举
公司董事、监事、高级管理人员和核心技术人员变动的情况说明
√适用□不适用
公司于2023年6月收到监事温佳女士的书面辞职报告。因个人原因,温佳女士申请辞去公司
第二届监事会监事职务。温佳女士辞去监事后,将不在公司担任任何职务。公司于2023年6月
30日召开第二届监事会第七次会议,审议通过了《关于补选第二届监事会非职工代表监事的议案》,
补选刘昊芸女士为公司第二届监事会监事,任期自公司股东大会审议通过之日起至第二届监事会届满之日止。详见公司 2023年 7月 1日披露于上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)的《关于公司监事辞职及补选非职工代表监事的公告》(公告编号:2023-036)。2023年8月10日,公司召开2023年第二次临时股东大会,审议通过补选刘昊芸女士为第二届监事会非职工代表监事。
公司核心技术人员的认定情况说明
√适用□不适用
公司核心技术人员的认定依据为研发部门负责人、主要知识产权和非专利技术的发明人、产
业化技术负责人、研发部门的主要成员等。
公司核心技术人员认定程序如下:由公司总经理提名核心技术人员名单,经过总经理办公会审议后认定为核心技术人员。
27/1692023年半年度报告
截至报告期末,公司共有六位核心技术人员,分别为:秦锁富先生、马鸿杰女士、黄凯昆先生、何社辉先生、柏江涛先生、田方方先生。
三、利润分配或资本公积金转增预案
半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案是否分配或转增否
每10股送红股数(股)0
每10股派息数(元)(含税)0
每10股转增数(股)0利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明无
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一)相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
√适用□不适用事项概述查询索引
2022年4月27日,公司召开第一届董事会第三十三次会议,审议通过了《关于公司及其摘要的议案》《关于公司的议案》及《关的《2022年限制性股票激励计划(草案)于提请公司股东大会授权董事会办理股权激励相关事摘要公告》《2022年限制性股票激励计宜的议案》。公司独立董事就本激励计划相关议案发表划(草案)》《2022年限制性股票激励了独立意见;同日,公司召开第一届监事会第十九次会计划实施考核管理办法》《2022年限制议,审议通过了《关于公司及其摘要的议案》《关于公司的议案》以及《关决议公告》(公告编号:2022-024)《第于核查公司的议案》,公司监事会对本激励计划的(公告编号:2022-025)相关事项进行核实并出具了相关核查意见。
详见公司于2022年4月28日在上海证
根据公司其他独立董事的委托,独立董事曹红中先生作券交易所网站(www.sse.com.cn)披露为征集人就2021年年度股东大会审议的公司2022年限的《科兴生物制药股份有限公司关于独制性股票激励计划相关议案向公司全体股东征集投票立董事公开征集委托投票权的公告》(公权。
告编号:2022-026)详见公司于2022年5月10日在上海证
2022年 4月 28日至 2022年 5月 8日,公司对本激励计 券交易所网站(www.sse.com.cn)披露划首次授予部分的激励对象名单在公司内部进行了公的《科兴生物制药股份有限公司监事会示。在公示期内,公司监事会未收到与本激励计划激励关于公司2022年限制性股票激励计划首对象有关的任何异议。次授予部分激励对象名单的审核意见及公示情况说明》(公告编号:2022-029)详见公司于2022年5月20日在上海证
2022年 5月 19日,公司召开 2021年年度股东大会,审 券交易所网站(www.sse.com.cn)披露议并通过了《关于公司及其摘要的议案》《关于公司的议案》以及《关于提请股份有限公司关于2022年限制性股票激公司股东大会授权董事会办理股权激励相关事宜的议励计划内幕信息知情人及激励对象买卖案》。公司股票情况的自查报告》(公告编号:2022-031)
28/1692023年半年度报告
2022年5月30日,公司召开第一届董事会第三十四次会议与第一届监事会第二十次会议,审议通过了《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》,董事会同意详见公司于2022年6月1日在上海证券
限制性股票的首次授予日为2022年5月30日,以15.80交易所网站(www.sse.com.cn)披露的
元/股的授予价格向81名激励对象授予208.30万股限《关于向激励对象首次授予限制性股票制性股票。公司独立董事对该事项发表了独立意见,认的公告》(公告编号:2022-034)
为授予条件已经成就,激励对象主体资格合法有效,确定的授予日符合相关规定。监事会对授予日的激励对象名单进行核实并发表了核查意见。
2023年4月20日,公司召开第二届董事会第五次会议和第二届监事会第五次会议,审议通过了《关于调整详见公司于2023年4月22日在上海证2022 年限制性股票激励计划授予价格的议案》《关于向 券交易所网站(www.sse.com.cn)披露激励对象授予预留部分限制性股票的议案》,同意对本的《关于调整2022年限制性股票激励计次激励计划的授予价格由15.80元/股调整为15.70元/划授予价格的公告》(公告编号:股,并确定以2023年4月20日为预留授予日,向符合2023-018)、《关于向激励对象授予预授予条件的2名激励对象授予共计20万股限制性股票。留部分限制性股票的公告》(公告编号:公司独立董事对此发表了同意的独立意见,公司监事会2023-019)对名单进行了审核并出具了核查意见。
详见公司分别于2023年6月3日、6月
2023年6月2日,公司召开第二届董事会第六次会议、27日在上海证券交易所网站第二届监事会第六次会议,审议通过《关于作废处理 (www.sse.com.cn)披露的《关于公司
2022年限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》2022年限制性股票激励计划首次授予部
《关于公司2022年限制性股票激励计划首次授予部分分第一个归属期归属条件成就的公告》第一个归属期归属条件成就的议案》。公司独立董事对(公告编号:2023-030)、《关于2022上述事项发表了明确同意的独立意见。监事会对本激励年限制性股票激励计划首次授予部分第计划的相关事项进行核实并出具了相关核查意见。一个归属期归属结果暨股份上市的公告》(公告编号:2023-031)
(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况
□适用√不适用其他说明
□适用√不适用员工持股计划情况
□适用√不适用其他激励措施
□适用√不适用
29/1692023年半年度报告
第五节环境与社会责任
一、环境信息情况是否建立环境保护相关机制是
报告期内投入环保资金(单位:万元)157.21
(一)属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明
√适用□不适用
1.排污信息
√适用□不适用
根据环境保护部门公布的重点排污企业名单,科兴生物制药股份有限公司及全资子公司深圳科兴药业有限公司属于名单中的重点排污单位。
主要污染执行的污公司或子物及特征排放口数排放口分核定的排超标排放排放方式染物排放排放总量公司名称污染物的量布情况放总量情况标准名称科兴生物处理达标污水总排
制药股份 COD 1 200mg/L 0.689 t 7.702t 无 后排放 口有限公司
(生物谷 处理达标 污水总排氨氮 1 10mg/L 0.0886 t 0.385t 无一期)后排放口科兴生物处理达标污水总排
制药股份 COD 1 50mg/L 0.108 t 2.8t 无 后排放 口有限公司
(生物谷 处理达标 污水总排氨氮 1 5mg/L 0.00129 t 0.28t 无二期)后排放口
深圳科兴 COD 不外排 0 无 / / / 无药业有限
公司氨氮不外排0无///无
深圳科兴不断优化废水处理方式,进行废水“零排放”改造,已通过深圳市工业和信息化局组织的清洁生产审核验收,取消了废水排放口,主要污染物 COD、氨氮实现不外排。
2.防治污染设施的建设和运行情况
√适用□不适用公司公司或子公司名称设施名称投运日期处理工艺设计处理能力运行情况科兴生物制药股份废水采取生化系统有限公司(生物谷一 污水处理站 2020 年 10 月 处理工艺,废气采用 400m3/d 正常期)活性炭吸附处理
废水采取预处理+生科兴生物制药股份
化系统处理工艺,废有限公司(生物谷二 污水处理站 2021 年 10 月 350m3/d 正常气采用活性炭吸附
期)
+喷淋+光解处理
废水采用预处理-生
深圳科兴药业有限化系统-深度处理系
污水处理站 2014 年 4 月 19m3/d 正常
公司统工艺处理,废气采用酸碱喷淋处理
30/1692023年半年度报告
3.建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
√适用□不适用
公司严格遵守《环境影响评价法》、《建设项目环境保护管理条例》等法律法规的要求,建设项目与污染防治设施同步启动建设与运行,确保新建项目污染物排放量增幅最小化,以实现企业经济与环境的可持续发展。
公司取得排污许可证情况如下:
行政许可名称项目文件名称审批单位批复文号/备案编号深圳市生态环境局宝安
排污许可证 深圳科兴药业有限公司 91440300MA5F1UL356001V管理局科兴生物制药股份有限
排污许可证 济南市环境生态局 9370181613243451M002V公司城镇污水排入排水管网明水经济技术开发区管
-济明审水【2022】004号许可证理委员会
报告期内公司取得环评批复情况如下:
行政许可名称项目文件名称审批单位批复文号/备案编号科兴制药质量检验中心项目环境影响济南市生态环境局章丘分
环评批复章环报告表67号报告表的批复局科兴制药研发中心升级建设项目环境济南市生态环境局章丘分
环评批复章环报告表7号影响报告表的批复局科兴制药实验动物房项目环境影响报济南市生态环境局章丘分
环评批复章环报告表7号告表的批复局科兴动保实验室新建项目环境影响报
环评批复广州开发区行政审批局穗开审批环评[2023]72号告表的批复
4.突发环境事件应急预案
√适用□不适用
公司根据公司的实际情况,编制了《突发环境事件应急预案》并报送环保部门备案。按照《突发环境事件应急预案》的要求,公司投入资金采购应急物资和设备,针对废水处理设施可能发生的环境风险事故,采购专业应急设施、设置应急事故池,不定期对应急救援人员进行培训考核,保证员工有能力应急处理突发环境事故。公司定期对应急救援物资进行检查,发现过期、损坏、报废及时采购更换。
应急预案名称备案编号备案日期有效期备案单位科兴生物制药股份有限公司济南市生态环境局
/2023年7月18日3年突发环境事件应急预案章丘分局深圳科兴药业有限公司突发
440306-2022-0237-L 2022 年 12 月 27 日 3 年 深圳市生态环境局
环境事件应急预案深圳科兴动保生物科技有限广州市生态环境局
440112-2023-0155-L 2023 年 6 月 7 日 3 年
公司突发环境事件应急预案黄埔分局
5.环境自行监测方案
√适用□不适用
公司根据法律法规及环保部门的规定与要求设立废水在线监测系统,并制订了在线监测方案自行对废水等监测。除自行监测外,公司及子公司还根据环保部门的规定与要求委托具有专业资
质的第三方检测机构对废气、废水、噪声等各项指标进行定期检测,并共同制订了排污指标定期监测方案。
6.报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
□适用√不适用
报告期内,公司及其重要子公司未受到环境保护行政处罚。
31/1692023年半年度报告
7.其他应当公开的环境信息
□适用√不适用
(二)重点排污单位之外的公司的环保情况说明
□适用√不适用
(三)报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用√不适用
(四)有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息
√适用□不适用
公司建立完善环保管理制度体系,同时开展不定期环保巡查,组织环保培训,持续提升员工环保、生态保护意识。
在日常生产中,严格控制污染物排放,污水处理站及污水在线监测站保持正常运行。
(五)在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果是否采取减碳措施是
减少排放二氧化碳当量(单位:吨)/减碳措施类型(如使用清洁能源发电、公司积极响应国家“碳中和”的战略目标规划,在日常生在生产过程中使用减碳技术、研发生产经营以及生产基地建设等环节采取低碳节能、资源循环产助于减碳的新产品等)利用、使用新工艺新技术等方式减少温室气体的排放具体说明
□适用√不适用
二、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
□适用√不适用
32/1692023年半年度报告
第六节重要事项
一、承诺事项履行情况
(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用□不适用如未能及时履行如未能及时承诺承诺是否有履是否及时严承诺背景承诺方承诺时间及期限应说明未完成履履行应说明类型内容行期限格履行行的具体原因下一步计划
2020年12月14日
与首次公开发行相关的承诺股份限售控股股东备注一是是不适用不适用
-2023年12月13日
2020年12月14日
与首次公开发行相关的承诺股份限售实际控制人备注二是是不适用不适用
-2023年12月13日
董事、高级管理2020年12月14日与首次公开发行相关的承诺股份限售备注三是是不适用不适用
人员-2021年12月13日
2020年12月14日
与首次公开发行相关的承诺股份限售监事备注四是是不适用不适用
-2021年12月13日
2020年12月14日
与首次公开发行相关的承诺股份限售核心技术人员备注五是是不适用不适用
-2024年12月13日其他股东深圳
2020年12月14日
与首次公开发行相关的承诺股份限售市恒健、深圳市备注六是是不适用不适用
-2021年12月13日裕早与首次公开发行相关的承诺股份限售控股股东备注七长期否是不适用不适用其他股东深圳
与首次公开发行相关的承诺股份限售市恒健、深圳市备注八长期否是不适用不适用裕早
2020年12月14日
与首次公开发行相关的承诺其他公司备注九是是不适用不适用
-2023年12月13日与首次公开发行相关的承诺其他公司备注十长期否是不适用不适用
控股股东、实际与首次公开发行相关的承诺其他备注十一长期否是不适用不适用控制人与首次公开发行相关的承诺其他公司备注十二长期否是不适用不适用
控股股东、实际与首次公开发行相关的承诺其他备注十三长期否是不适用不适用控制人
33/1692023年半年度报告
董事、高级管理与首次公开发行相关的承诺其他备注十四长期否是不适用不适用人员与首次公开发行相关的承诺分红公司备注十五长期否是不适用不适用与首次公开发行相关的承诺其他公司备注十六长期否是不适用不适用与首次公开发行相关的承诺其他控股股东备注十七长期否是不适用不适用与首次公开发行相关的承诺其他实际控制人备注十八长期否是不适用不适用
董事、监事及高与首次公开发行相关的承诺其他备注十九长期否是不适用不适用级管理人员与首次公开发行相关的承诺其他控股股东备注二十长期否是不适用不适用与首次公开发行相关的承诺其他实际控制人备注二十一长期否是不适用不适用与首次公开发行相关的承诺其他公司备注二十二长期否是不适用不适用
董事、监事及高与首次公开发行相关的承诺其他备注二十三长期否是不适用不适用级管理人员与首次公开发行相关的承诺解决关联交易控股股东备注二十四长期否是不适用不适用与首次公开发行相关的承诺解决关联交易实际控制人备注二十五长期否是不适用不适用
控股股东、实际与首次公开发行相关的承诺解决同业竞争备注二十六长期否是不适用不适用控制人解决土地等产与首次公开发行相关的承诺实际控制人备注二十七长期否是不适用不适用权瑕疵其他公司备注二十八长期否是不适用不适用与首次公开发行相关的承诺其他实际控制人备注二十九长期否是不适用不适用其他公司备注三十2022年4月27日否是不适用不适用与股权激励相关的承诺其他激励对象备注三十一2022年4月27日否是不适用不适用
备注一:控股股东科益控股关于发行前股东所持股份锁定的承诺:
1、自公司股票在证券交易所上市交易之日起36个月内,本公司不转让或委托他人管理本公司直接持有的公司首次公开发行股票前已发行的股份,也不由公司回购该部分股份。2、本公司所持公司股票在锁定期满后两年内减持的,减持价格不低于发行价(如果因派发现金红利、送股、转增股本、增发新股等原因进行除权、除息的,减持底价做相应调整)。
3、公司上市后6个月内,如公司股票连续20个交易日的收盘价均低于发行价,或者上市后6个月期末(如该日不是交易日,则为该日后第一个交易日)收盘价低于发行价,则
本公司于本次发行上市前已直接或间接持有的公司股票的锁定期限自动延长6个月。若公司已发生派息、送股、资本公积转增股本等除权除息事项,则上述收盘价格指公司股票经调整后的价格。4、如果本公司违反上述承诺内容的,因违反承诺出售股份所取得的收益无条件归公司所有,公司或其他符合法定条件的股东均有权代表公司直接向公司所在地人民法院起诉,本公司将无条件按上述所承诺内容承担相应的法律责任。
备注二、实际控制人邓学勤关于发行前所持股份锁定的承诺:
1、自公司股票在证券交易所上市交易之日起36个月内,本人不转让或委托他人管理本人直接或间接持有的公司首次公开发行股票前已发行的股份,也不由公司回购该部分股份。
2、本人所持公司股票在锁定期满后两年内减持的,减持价格不低于发行价(如果因派发现金红利、送股、转增股本、增发新股等原因进行除权、除息的,减持底价做相应调整)。
3、公司上市后6个月内,如公司股票连续20个交易日的收盘价均低于发行价,或者上市后6个月期末(如该日不是交易日,则为该日后第一个交易日)收盘价低于发行价,则
本人于本次发行上市前已直接或间接持有的公司股票的锁定期限自动延长 6 个月。若公司已发生派息、送股、资本公积转增股本等除权除息事项,则上述收盘价格指公司 A 股股票经调整后的价格。4、在上述持股锁定期(包括延长的锁定期,下同)届满后,在本人担任公司董事、监事或高级管理人员期间,每年转让的股份不超过本人所持有公司股份总
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数的25%;离职后6个月内不转让本人直接或间接持有的公司股份,也不由公司回购该等股份。5、本人不因职务变更、离职等原因而放弃履行上述承诺。6、公司或其他符合法定条件的股东均有权代表公司直接向公司所在地人民法院起诉,本人将无条件按上述所承诺内容承担相应的法律责任。
备注三、全体董事、高级管理人员关于发行前所持股份锁定的承诺:
1、自公司股票在证券交易所上市交易之日起12个月内,本人不转让或委托他人管理本人直接或间接持有的公司首次公开发行股票前已发行的股份,也不由公司回购该部分股份。
2、本人所持公司股票在锁定期满后两年内减持的,减持价格不低于发行价(如果因派发现金红利、送股、转增股本、增发新股等原因进行除权、除息的,减持底价做相应调整)。
3、公司上市后6个月内,如公司股票连续20个交易日的收盘价均低于发行价,或者上市后6个月期末(如该日不是交易日,则为该日后第一个交易日)收盘价低于发行价,则
本人于本次发行上市前已直接或间接持有的公司股票的锁定期限自动延长6个月。若公司已发生派息、送股、资本公积转增股本等除权除息事项,则上述收盘价格指公司股票经调整后的价格。4、在上述持股锁定期(包括延长的锁定期,下同)届满后,在本人担任公司董事、监事或高级管理人员期间,每年转让的股份不超过本人所持有公司股份总数的
25%;离职后6个月内不转让本人直接或间接持有的公司股份,也不由公司回购该等股份。5、本人不因职务变更、离职等原因而放弃履行上述承诺。6、如果本人违反上述承诺内容的,因违反承诺出售股份所取得的收益无条件归公司所有,公司或其他符合法定条件的股东均有权代表公司直接向公司所在地人民法院起诉,本人将无条件按上述所承诺内容承担相应的法律责任。
备注四、全体监事关于发行前所持股份锁定的承诺:
1、自公司股票在证券交易所上市交易之日起12个月内,本人不转让或委托他人管理本人直接或间接持有的公司首次公开发行股票前已发行的股份,也不由公司回购该部分股份。
2、在上述持股锁定期(包括延长的锁定期,下同)届满后,在本人担任公司董事、监事或高级管理人员期间,每年转让的股份不超过本人所持有公司股份总数的25%;离职后6
个月内不转让本人直接或间接持有的公司股份,也不由公司回购该等股份。3、本人不因职务变更、离职等原因而放弃履行上述承诺。4、如果本人违反上述承诺内容的,因违反承诺出售股份所取得的收益无条件归公司所有,公司或其他符合法定条件的股东均有权代表公司直接向公司所在地人民法院起诉,本人将无条件按上述所承诺内容承担相应的法律责任。
备注五、核心技术人员关于发行前所持股份锁定的承诺:
1、自公司股票上市之日起十二个月内和离职后六个月,不转让本人直接和间接持有的公司首次公开发行上市前已发行的股份。2、自所持首发前股份限售期满之日起4年内,每年转让的首发前股份不得超过上市时所持公司首发前股份总数的25%,减持比例可以累积使用。3、本人将严格遵守法律、法规、规范性文件关于股东持股及股份变动(包括减持)的有关规定。若法律、法规、规范性文件或监管部门、证券交易所规定或要求股份锁定期长于上述承诺的,则股份锁定期自动按该等规定或要求执行。4、若本人违反上述承诺给公司或投资者造成损失的,本人将依法承担相应的责任。
备注六、发行前持股5%以上股东关于发行前所持股份锁定的承诺:
1、自公司股票在证券交易所上市交易之日起12个月内,不转让或委托他人管理本合伙企业直接或间接持有的公司首次公开发行股票前已发行的股份,也不由公司回购该部分股份。承诺期限届满后,在符合相关法律法规和公司章程规定的条件下,上述股份可以上市流通和转让。2、本企业将严格遵守法律、法规、规范性文件关于股东持股及股份变动(包括减持)的有关规定,规范诚信履行股东的义务。在持股期间,若股份锁定和减持的法律、法规、规范性文件、政策及证券监管机构的要求发生变化,则愿意自动适用变更后的法律、法规、规范性文件、政策及证券监管机构的要求。3、若本企业违反上述承诺给公司或投资者造成损失的,本企业将依法承担相应的责任。
备注七、控股股东科益控股关于持股意向及减持意向的承诺:
1、如果在锁定期满后,拟减持股票的,将认真遵守证监会、交易所关于股东减持的相关规定,结合发行人稳定股价、开展经营、资本运作的需要,审慎制定股票减持计划,在股
票锁定期满后逐步减持。2、减持公司股份应符合相关法律、法规、规章及证券交易所监管规则等规范性文件的规定,具体方式包括但不限于交易所集中竞价交易方式、大宗交易方式、协议转让方式等。3、因发行人进行权益分派、减资缩股等导致其所持发行人股份变化的,相应年度可转让股份额度作相应变更;4、若本公司拟减持发行人股票的,则将严格按照相关法律、法规、规章及证券交易所监管规则等规范性文件的规定及时、准确地履行必要的信息披露义务;5、若本公司违反上述承诺给公司或投资者造成损失的,本公司将依法承担相应的责任。特此承诺。
备注八、发行前持股5%以上股东深圳恒健、深圳裕早关于持股意向及减持意向的承诺:
1、如果在锁定期满后,拟减持股票的,将认真遵守证监会、交易所关于股东减持的相关规定,结合发行人稳定股价、开展经营、资本运作的需要,审慎制定股票减持计划,在股
票锁定期满后逐步减持。2、减持公司股份应符合相关法律、法规、规章及证券交易所监管规则等规范性文件的规定,具体方式包括但不限于交易所集中竞价交易方式、大宗交易方式、协议转让方式等。3、因发行人进行权益分派、减资缩股等导致其所持发行人股份变化的,相应年度可转让股份额度作相应变更;4、若本合伙企业拟减持发行人股票的,
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则将严格按照相关法律、法规、规章及证券交易所监管规则等规范性文件的规定及时、准确地履行必要的信息披露义务。5、若本合伙企业违反上述承诺给公司或投资者造成损失的,本合伙企业将依法承担相应的责任。特此承诺。
备注九、公司关于稳定股价的承诺:
1、启动股价稳定措施的条件
本次公开发行上市后三年内,公司股票价格连续20个交易日的收盘价均低于公司最近一期经审计的每股净资产。若公司最近一期审计基准日后有资本公积转增股本、派送股票或现金红利、增发、配股或缩股等事项导致公司净资产或股份总数发生变化的,每股净资产需相应进行调整。自股价稳定措施启动条件触发之日起,公司董事会应在5日内召开董事会。
2、稳定股价的具体措施
一旦触发启动稳定股价措施的条件,在保证符合上市要求且不强迫控股股东履行要约收购义务的前提下,公司将依次实施以下一项或多项具体措施:(1)公司回购股票;(2)控股股东增持公司股票;(3)董事、高级管理人员增持公司股票;(4)其他证券监管部门认可的方式。
3、稳定股价的程序
(1)实施公司回购股份的程序
公司将在启动稳定股价措施的条件成就之日起5个交易日内召开董事会讨论稳定股价方案,并提交股东大会审议。具体实施方案将在稳定股价措施的启动条件成就时,公司依法召开董事会、股东大会审议做出股份回购决议后公告。公司为稳定股价之目的回购股份,应符合《上市公司回购社会公众股份管理办法》及《关于上市公司以集中竞价交易方式回购股份的补充规定》等相关法律、法规的规定,且不应导致公司股权分布不符合上市条件。公司股东大会对回购股份作出决议,须经出席会议的股东所持表决权的三分之二以上通过,公司主要股东承诺就该等回购事宜在股东大会中投赞成票。在股东大会审议通过股份回购方案后,公司将依法通知并向证券监督管理部门、证券交易所等主管部门报送相关材料,办理审批或备案手续。公司回购股份的资金为自有资金,回购股份的价格不超过最近一期经审计的每股净资产,回购股份的方式为集中竞价交易方式、要约方式或证券监督管理部门认可的其他方式。公司每次回购股份数量不低于回购时公司总股本的1%,或用以稳定股价的回购资金不低于上一个会计年度经审计净利润的5%;单一会计年度用以稳定股价的回购资金合计不超过上一会计年度末经审计归属于母公司股东净利润的50%。如果股份回购方案实施前本公司股价已经不满足启动稳定公司股价措施条件的,可不再继续实施该方案。
(2)实施控股股东增持公司股票的程序
在触发启动股价稳定措施条件的情况下,如果公司股票回购方案由于未能通过股东大会审议或者回购将导致公司不符合法定上市条件等原因无法实施,或在公司实施股份回购方案后公司股价仍发生连续20个交易日的收盘价低于公司上一会计年度经审计的期末每股净资产的情形时,且控股股东增持公司股票不会导致公司不符合法定上市条件或触发控股股东的要约收购义务,公司控股股东将在上述需由本人增持股份的情形触发之日起30日内,向公司提交增持方案并公告公司控股股东将自股票增持方案公告之日起90个交易日内通过证券交易所以集中竞价交易方式增持公司社会公众股份,增持价格不高于公司最近一期经审计的每股净资产,增持股份数量不超过公司股份总数的2%,用于增持公司股份的资金金额不少于上一年度从本公司所获得的现金分红金额的10%,单一年度用以稳定股价的增持资金金额不超过上一年度从本公司所获得的现金分红金额的100%。增持计划完成后的六个月内将不出售所增持的股份,增持股份行为及信息披露应当符合《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》及其他相关法律、行政法规的规定。但是如果出现以下情况,可不再继续实施该增持方案:*股份增持方案实施前本公司股价已经不满足启动稳定公司股价措施条件;*继续增持股票将导致公司不符合法定上市条件;
*继续增持股票将导致控股股东需要履行要约收购义务且其未计划实施要约收购。
(3)实施董事、高级管理人员增持公司股票的程序
在公司回购股票、控股股东增持公司股票方案实施完成后,如仍未满足公司股票连续20个交易日的收盘价均已高于公司最近一期经审计的每股净资产的条件,公司董事、高级管理人员将在控股股东增持公司股票方案实施完成后90个交易日内增持公司股票,其用于增持公司股份的货币资金不少于该等董事、高级管理人员上年度从公司领取的税后薪酬总和的10%,但不超过该等董事、高级管理人员上年度从公司领取的税后薪酬总和的50%。单一年度用以稳定股价的增持资金金额不超过该等董事、高级管理人员上年度从公司领取的税后薪酬总和的100%。公司全体董事、高级管理人员对该等增持义务的履行承担连带责任。在董事、高级管理人员实施增持方案前,公司将按照相关规定披露其股份增持计划。公司董事、高级管理人员应在符合《上市公司收购管理办法》及《上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则》等法律法规的条件下对公司股票进行增持。但是如果出现以下情况,可不再继续实施该增持方案:*股份增持方案实施前本公司股价已经不满足启动稳定公司股价措施条件;*继续增持股票将导致公司不符
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合法定上市条件;*继续增持股票将导致董事、高级管理人员需要履行要约收购义务且其未计划实施要约收购。对于未来新聘的董事、高级管理人员,本公司将在其作出承诺履行公司公开发行上市时董事、高级管理人员已作出的相应承诺要求后,方可聘任。独立董事不在上述约定范围内。
(4)其他证券监管部门认可的方式
如若前述三项措施依次实施后仍未达到稳定股价的目标,公司将采取削减开支、限制高级管理人员薪酬、暂停股权激励计划以及其他证券监管部门认可的方式提升公司业绩、稳定公司股价。公司将在条件成就时及时召开董事会、股东大会审议并及时实施。
4、稳定股价预案的约束措施
若公司违反上述稳定股价的承诺,在触发实施稳定公司股价措施条件的前提下未采取稳定股价的具体措施,公司将在公司股东大会及中国证券监督管理委员会指定报刊上公开说明未履行的具体原因及向公司股东和社会公众投资者道歉。若公司董事会制订的稳定公司股价措施涉及公司控股股东增持公司股票,如其未能履行稳定公司股价的承诺,则公司将自其违反相关承诺之日起5个工作日内将对其的现金分红予以扣留,直至其履行增持义务。若公司控股股东未能履行依法承担回购或赔偿责任的承诺,公司将应付其现金分红予以扣留,直至其按所承诺的规定采取相应的稳定股价措施并实施完毕。若公司董事会制订的稳定公司股价措施涉及公司董事、高级管理人员增持公司股票,如其未能履行稳定公司股价的承诺,则公司将自其违反相关承诺当月起对其从公司领取的收入和应付其现金分红予以扣留,直至其履行增持义务。
备注十、公司关于对欺诈发行上市的股份购回承诺:
1、保证本公司本次公开发行股票并在科创板上市不存在任何欺诈发行的情形。2、如本公司不符合发行上市条件,以欺骗手段骗取发行注册并已经发行上市的,本公司将在中国
证监会等有权部门确认后5个工作日内启动股份购回程序,购回本公司本次公开发行的全部新股。
备注十一、控股股东、实际控制人关于对欺诈发行上市的股份购回承诺:
1、本公司/本人保证发行人本次公开发行股票并在科创板上市不存在任何欺诈发行的情形。2、如发行人不符合发行上市条件,以欺骗手段骗取发行注册并已经发行上市的,本公
司/本人将在中国证监会等有权部门确认后5个工作日内启动股份购回程序,购回发行人本次公开发行的全部新股。
备注十二、公司应对发行填补即期回报的措施及承诺:
(1)统筹安排募集资金投资项目的投资建设本次公开发行募集资金到位前,为尽快实现募集资金投资项目效益,公司积极调配资源,已启动募集资金投资项目的前期准备工作。
同时,公司根据项目进度的实际情况统筹安排募集资金投资项目的投资建设,可以先行以自筹资金投入启动实施部分募投项目;本次公开发行募集资金到位后,公司将加快推进募集资金投资项目建设,作好项目的推进、分析、评估、总结,争取早日实现预期效益,增加以后年度的股东回报,降低本次公开发行导致的即期回报摊薄的风险。(2)积极推进业务发展,优化产品结构,提升盈利能力公司将通过实施募投项目提升品牌竞争力,不断优化产品结构,大力拓展业务规模、开拓新客户。此外,积极提升自主产品开发水平,努力提高产品的影响力和市场竞争力,从而提升盈利能力。通过业务规模的扩大促进公司经营业绩上升,以降低本次发行摊薄即期回报的风险。(3)规范募集资金的管理和使用为规范募集资金的管理和使用,保护投资者利益,公司按照《公司法》、《证券法》、《科创板首次公开发行股票注册管理办法》、《上海证券交易所科创板股票上市规则》等法律、法规及其他规范性文件的要求及《公司章程》的规定制定了《募集资金管理制度》,对募集资金的存放、使用、投向变更、使用情况的监督等进行详细的规定。公司将努力提高资金的使用效率,完善并强化投资决策程序,设计更合理的资金使用方案,合理运用各种融资工具和渠道,控制资金成本,全面有效地控制公司经营风险,提升盈利能力。
(4)落实利润分配政策,优化投资回报机制公司《公司章程(草案)》中关于利润分配政策尤其是现金分红的具体条件、比例、分配形式和股票股利分配条件的规定,符合《中国证监会关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》、《中国证监会关于进一步推进新股发行体制改革的意见》、《上市公司监管指引第3号—上市公司现金分红》的要求。公司将严格执行《公司章程(草案)》明确的利润分配政策,在公司主营业务实现健康发展和经营业绩持续提振的过程中,给予投资者持续稳定的合理回报。公司制定了《公司上市后三年分红回报规划》,建立了对投资者持续、稳定、科学的回报规划与机制,对利润分配做出制度性安排,保证利润分配政策的连续性和稳定性。
备注十三、控股股东、实际控制人关于填补被摊薄即期回报的承诺:
1、不得越权干预公司经营管理活动,不得侵占公司利益。2、若违反上述承诺或拒不履行上述承诺,同意按照中国证监会和上海证券交易所等证券监管机构按照其制定或发布的
有关规定、规则,对本公司/本人相关处罚或采取相关管理措施。
备注十四、董事、高级管理人员关于填补被摊薄即期回报的承诺:
1、承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益,也不采用其他方式损害公司利益;2、承诺对本人(作为董事和/或高级管理人员)的职务消费行为进行约束;3、承诺不动用发行人资产从事与本人履行职责无关的投资、消费活动;4、承诺由董事会或董事会薪酬与考核委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩;5、承
诺如公司未来拟对本人实施股权激励,公司股权激励的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。6、在中国证监会、上海证券交易所另行发布摊薄即期填补回报措施及其
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承诺的相关意见及实施细则后,如果公司的相关规定及本人承诺与该等规定不符时,本人承诺将立即按照中国证监会及上海证券交易所的规定出具补充承诺,并积极推进公司作出新的规定,以符合中国证监会及上海证券交易所的要求。7、本人承诺全面、完整、及时履行公司制定的有关填补回报措施以及本人对此作出的任何有关填补回报措施的承诺。
若本人违反该等承诺,本人愿意:(1)在股东大会及中国证监会指定报刊公开作出解释并道歉;(2)无条件接受中国证监会、上海证券交易所等证券监管机构按照其制定或发布的有关规定、规则,对本人作出的处罚或采取的相关监管措施;(3)给公司或者股东造成损失的,依法承担对公司和/或股东的补偿责任。
备注十五、公司关于利润分配的承诺:
本公司上市后将严格遵守并执行上述利润分配政策,倘若届时本公司未按照《公司章程(草案)》之规定以及《科兴生物制药股份有限公司关于本公司首次公开发行股票并上市后公司利润分配政策之安排的承诺函》执行相关利润分配政策,则本公司应遵照其签署的《针对在科兴生物制药股份有限公司首次公开发行股票并上市过程中所作承诺之约束措施之承诺函》之要求承担相应责任并采取相关后续措施。
备注十六、公司关于依法承担赔偿或赔偿责任的承诺:
如果公司《招股说明书》有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,对判断公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的,在中国证监会对公司作出行政处罚决定之日起三十日内,公司将启动依法回购首次公开发行的全部新股的程序,公司将通过上海证券交易所回购首次公开发行的全部新股,回购价格按照中国证监会、上海证券交易所颁布的规范性文件依法确定,且不低于回购时的股票市场价格。公司《招股说明书》及其他信息披露资料有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,致使投资者在证券交易中遭受损失的,自赔偿责任成立之日起三十日内,公司将依法赔偿投资者损失。如果公司未能履行上述承诺,将在公司股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明未履行的具体原因并向公司股东和社会公众投资者道歉,给投资者造成损失的,公司将向投资者依法承担赔偿责任。若法律、法规、规范性文件及中国证监会或上海证券交易所对公司因违反上述承诺而应承担的相关责任及后果有不同规定,公司自愿无条件地遵从该等规定。
备注十七、控股股东关于依法承担赔偿或赔偿责任的承诺:
如果公司《招股说明书》有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,对判断公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的,在中国证监会对公司作出行政处罚决定之日起三十日内,本公司将通过上海证券交易所购回已转让的原限售股份,回购价格按照中国证监会、上海证券交易所颁布的规范性文件依法确定,且不低于回购时的股票市场价格。
本公司承诺将督促发行人履行股份回购事宜的决策程序,并在发行人召开股东大会对回购股份作出决议时,本公司就该等回购事宜在股东大会中投赞成票。公司《招股说明书》有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,致使投资者在证券交易中遭受损失的,自本公司依法负有赔偿责任成立之日起三十日内,本企业将依法赔偿投资者损失。如果本公司未能履行上述承诺,将在公司股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明未履行的具体原因并向公司股东和社会公众投资者道歉;同时,公司有权扣减应向本公司支付的分红代本公司履行上述承诺,直至本公司按上述承诺采取相应的赔偿措施并实施完毕时为止。若法律、法规、规范性文件及中国证监会或上海证券交易所对本公司因违反上述承诺而应承担的相关责任及后果有不同规定,本公司自愿无条件地遵从该等规定。
备注十八、实际控制人关于依法承担赔偿或赔偿责任的承诺:
如果公司《招股说明书》有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,致使投资者在证券交易中遭受损失的,自赔偿责任成立之日起三十日内,本人将依法赔偿投资者的损失,但是本人能够证明自己没有过错的除外。如果本人未能履行上述承诺,将在公司股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明未履行的具体原因并向公司股东和社会公众投资者道歉,公司有权扣减应向本人支付的薪酬或津贴(如有)代本人履行上述承诺,直至本人按上述承诺采取相应的赔偿措施并实施完毕时为止。若法律、法规、规范性文件及中国证监会或上海证券交易所对本人因违反上述承诺而应承担的相关责任及后果有不同规定,本人自愿无条件地遵从该等规定。
备注十九、董事、监事及高级管理人员关于依法承担赔偿或赔偿责任的承诺:
如果公司《招股说明书》有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,致使投资者在证券交易中遭受损失的,自赔偿责任成立之日起三十日内,本人将依法赔偿投资者的损失,但是本人能够证明自己没有过错的除外。如果本人未能履行上述承诺,将在公司股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明未履行的具体原因并向公司股东和社会公众投资者道歉,公司有权扣减应向本人支付的薪酬或津贴代本人履行上述承诺,直至本人按上述承诺采取相应的赔偿措施并实施完毕时为止。若法律、法规、规范性文件及中国证监会或上海证券交易所对本人因违反上述承诺而应承担的相关责任及后果有不同规定,本人自愿无条件地遵从该等规定。
备注二十、控股股东未履行承诺时的约束措施:
如本公司违反在公司首次公开发行时作出的任何公开承诺,本公司将在公司股东大会及公司章程所规定的信息披露媒体公开说明未履行承诺的具体原因,并向公司全体股东及其他公众投资者道歉。如果本公司未履行相关承诺事项而获得收益的,所获收益归公司所有。如果本公司因未履行相关公开承诺事项给投资者造成损失的,本公司将依法向投资者赔偿相关损失。同时,在本公司承担前述赔偿责任期间,不转让本公司直接或间接持有的公司股份。如该等已违反的承诺仍可继续履行,本公司将继续履行该等承诺。
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备注二十一、实际控制人未履行承诺时的约束措施:
如本人违反在公司首次公开发行时作出的任何公开承诺,本人将在股东大会及公司章程所规定的信息披露媒体公开说明未履行承诺的具体原因,并向全体股东及其他公众投资者道歉。如果本人未履行相关承诺事项而获得收益的,所获收益归公司所有。如果本人因未履行相关公开承诺事项给投资者造成损失的,本人将依法向投资者赔偿相关损失。同时,在本人承担前述赔偿责任期间,不得转让本人直接或间接持有的公司股份。如该等已违反的承诺仍可继续履行,本人将继续履行该等承诺。
备注二十二、公司未履行承诺时的约束措施:
如公司违反首次公开发行作出的任何公开承诺,公司将在股东大会及《公司章程》所规定的信息披露媒体公开说明未履行承诺的具体原因,并向全体股东及其他公众投资者道歉。
如果因未履行相关公开承诺事项给投资者造成损失的,公司将依法向投资者赔偿相关损失。公司将对出现该等未履行承诺行为负有个人责任的董事、监事、高级管理人员采取调减或停发薪酬或津贴等措施。如该等已违反的承诺仍可继续履行,公司将继续履行该等承诺。
备注二十三、董事、监事和高级管理人员未履行承诺时的约束措施:
如本人违反在公司首次公开发行时作出的任何公开承诺,本人将在股东大会及《公司章程》所规定的信息披露媒体公开说明未履行承诺的具体原因,并向全体股东及其他公众投资者道歉。本人将依法承担相应的法律责任,在证券监管部门或有关政府机构认定前述承诺被违反或未得到实际履行之日起30日内,或司法机关认定因前述承诺被违反或未得到实际履行而致使投资者在证券交易中遭受损失之日起30日内,本人自愿将在公司上市当年全年从公司所领取的全部薪酬和/或津贴对投资者先行进行赔偿。如果本人未能承担前述赔偿责任,本人同意公司根据情节轻重调减或停止向本人发放薪酬或津贴(如有),直至本人履行完成相关公开承诺事项,在此期间,本人不主动要求辞职。如该等已违反的承诺仍可继续履行,本人将继续履行该等承诺。本人不会因职务变更、离职等原因而放弃履行上述承诺。
备注二十四、控股股东关于规范关联交易的承诺:
1、本公司确认本函旨在保障公司全体股东之权益而作出。2、截至本函出具日,本公司不存在因关联交易而损害公司及其他合法股东之合法权益之情形。3、本公司将尽量避免与
公司之间产生关联交易事项;对于不可避免发生的关联业务往来或交易,将在平等、自愿的基础上,按照公平、公允和等价有偿的原则进行,交易价格将按照市场公认的合理价格确定。4、本公司将严格遵守有关法律、法规、规范性文件及公司《公司章程》等文件中关于关联交易事项回避表决的规定,所涉及的关联交易均将按照规定的决策程序进行,并将履行合法程序,及时对关联交易事项进行信息披露。5、本公司承诺不会利用关联交易转移、输送利润,不会通过行使公司的经营决策权损害公司及其他股东的合法权益。6、本公司确认本函所载的每一项承诺均为可独立执行之承诺。任何一项承诺若被视为无效或终止将不影响其他各项承诺的有效性。
备注二十五、实际控制人邓学勤关于规范关联交易的承诺:
1、本人确认本函旨在保障公司全体股东之权益而作出。2、截至本函出具日,本人及本人控制的企业不存在因关联交易而损害公司及其他合法股东之合法权益之情形。3、本人及
本人控制的企业将尽量避免与公司之间产生关联交易事项;对于不可避免发生的关联业务往来或交易,将在平等、自愿的基础上,按照公平、公允和等价有偿的原则进行,交易价格将按照市场公认的合理价格确定。4、本人将严格遵守有关法律、法规、规范性文件及公司《公司章程》等文件中关于关联交易事项回避表决的规定,所涉及的关联交易均将按照规定的决策程序进行,并将履行合法程序,及时对关联交易事项进行信息披露。5、本人承诺不会利用关联交易转移、输送利润,不会通过行使公司的经营决策权损害公司及其他股东的合法权益。6、本人确认本函所载的每一项承诺均为可独立执行之承诺。任何一项承诺若被视为无效或终止将不影响其他各项承诺的有效性。
备注二十六、控股股东、实际控制人关于避免同业竞争的承诺:
1、本公司/本人确认本承诺函旨在保障公司全体股东之权益而作出。2、截至本承诺函出具之日,本公司/本人、本人的配偶、父母、子女及本公司/本人、本人的配偶、父母、子
女直接或间接控制的其他企业未以任何方式直接或间接从事与公司相竞争的业务,未拥有与公司存在同业竞争企业的股份、股权或任何其他权益。3、本公司/本人承诺不会以任何形式从事对公司的生产经营构成或可能构成同业竞争的业务和经营活动,也不会以任何方式为公司的竞争企业提供资金、业务及技术等方面的帮助。4、本公司/本人承诺将持续促使本公司/本人、本人的配偶、父母、子女控制的其他企业在未来不直接或间接从事、参与或进行与公司的生产经营相竞争的任何活动,也不会以任何方式为公司的竞争企业提供资金、业务及技术等方面的帮助。5、自本承诺函签署之日起,如公司进一步拓展其主营业务范围,本公司/本人及本公司/本人直接或间接控制的其他企业将不与公司拓展后的主营业务相竞争;若与公司拓展后的主营业务产生竞争,本公司/本人及本公司/本人直接或间接控制的其他企业将以停止经营相竞争业务、或者将相竞争业务纳入到公司经营、或者将相竞争业务转让给无关联关系第三方等方式避免同业竞争。6、如违反上述承诺,本公司/本人将承担由此给公司造成的全部损失。7、本公司/本人确认本承诺函所载的每一项承诺均为可独立执行之承诺,任何一项承诺若被视为无效或终止将不影响其他各项承诺的有效性。8、本承诺函有效期限自签署之日起至本公司不再是公司的控股股东/本人不再是公司的实际控制人之日止。
备注二十七、实际控制人关于解决土地等产权瑕疵的承诺:
39/1692023年半年度报告
若因出租方正中产业控股无权处分租赁房产或者租赁房产系非法建筑等原因致使该处房产被有关主管政府部门要求拆除、收回或处以任何形式的处罚或被要求承担任何形式的法律责任,致使深圳科兴无法继续使用租赁房产或者致使发行人及深圳科兴遭受其他任何损失的,其将足额赔偿发行人及深圳科兴因此遭受的全部损失。科兴生物制药股份有限公司己经开始实施深圳科兴药业有限公司的产能搬迁计划,解决深圳科兴药业有限公司租赁未取得权属证书厂房所可能面临的风险问题。在产能完全搬迁前,深圳科兴药业有限公司因租赁的未取得权属证书厂房被政府拆迀及因此而产生的产能搬迁所引发的损失将由本人补偿,以保障科兴生物制药股份有限公司的利益,保护科兴生物制药股份有限公司股东的利益。
备注二十八、公司其他承诺:
公司未来不会在南京军区后勤部军事医学研究所所在省份江苏生产重组人促红素,同时也不会转让给位于江苏的企业生产重组人促红素。
备注二十九、实际控制人其他承诺:
如果由于相关产品(重组人促红素、重组人干扰素、酪酸梭菌二联活菌、重组人粒细胞刺激因子)历史上早期股东投入或者第三方转让的技术来源或权属存在争议、纠纷,导致发行人出现损失的,由本公司承担相应的赔偿责任。
备注三十、公司承诺:
不为激励对象依本激励计划获取有关限制性股票提供贷款以及其他任何形式的财务资助,包括为其贷款提供担保。
备注三十一、激励对象承诺:
若公司因信息披露文件中有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,导致不符合授予权益或归属安排的,激励对象应当自相关信息披露文件被确认存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏后,将由股权激励计划所获得的全部利益返还公司。
二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用√不适用
三、违规担保情况
□适用√不适用
40/1692023年半年度报告
四、半年报审计情况
□适用√不适用
五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况
□适用√不适用
六、破产重整相关事项
□适用√不适用
七、重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项√本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况
□适用√不适用
九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
√适用□不适用
报告期内,公司及其控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等失信情形。
十、重大关联交易
(一)与日常经营相关的关联交易
1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用√不适用
2、已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
√适用□不适用
单位:万元
2023年预报告期实际占同类交
关联方关联关系关联交易内容结算方式计金额发生易的比例本公司实际控制人控
创益科技租赁(含水电费)2000.00922.4968.48%银行结算制的其他企业本公司实际控制人控租赁(含水电费、物正中产控700.00317.5123.57%银行结算制的其他企业业服务费)
租赁(含水电费、物云升天纪其他150.0054.844.07%银行结算业服务费)
合计2850.001294.8596.12%
3、临时公告未披露的事项
□适用√不适用
(二)资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用√不适用
41/1692023年半年度报告
2、已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用√不适用
3、临时公告未披露的事项
□适用√不适用
4、涉及业绩约定的,应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用√不适用
(三)共同对外投资的重大关联交易
1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用√不适用
2、已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用√不适用
3、临时公告未披露的事项
□适用√不适用
(四)关联债权债务往来
1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用√不适用
2、已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用√不适用
3、临时公告未披露的事项
□适用√不适用
(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
□适用√不适用
(六)其他重大关联交易
□适用√不适用
(七)其他
□适用√不适用
十一、重大合同及其履行情况
(一)托管、承包、租赁事项
□适用□不适用
(1)托管情况
□适用√不适用
(2)承包情况
□适用√不适用
(3)租赁情况
□适用√不适用
42/1692023年半年度报告
(二)报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)担保方担保发生日担保担保是否是否为担保与上市被担保担保金担保担保类担保物担保是否担保逾期金关联
期(协议签起始主债务情况已经履行反担保情况关联方
方公司的方额到期日型(如有)逾期额关系
署日)日完毕担保关系
报告期内担保发生额合计(不包括对子公司的担保)0.00
报告期末担保余额合计(A)(不包括对子公司的担保) 0.00公司及其子公司对子公司的担保情况担保是担保方与被担保方担保发生日担保被担保担保起始否已经担保逾是否存在
担保方上市公司与上市公担保金额期(协议签署担保到期日担保类型是否方日履行完期金额反担保
的关系司的关系日)逾期毕深圳科全资子公
科兴制药公司本部100000000.002022/9/192022/9/202028/10/25连带责任担保否否0否兴司深圳科全资子公
科兴制药公司本部50000000.002022/10/252022/12/92028/4/11连带责任担保否否0否兴司深圳科全资子公
科兴制药公司本部30000000.002023/3/22023/3/62027/3/6连带责任担保否否0否兴司深圳科全资子公
科兴制药公司本部100000000.002023/4/42023/6/52028/6/5连带责任担保否否0否兴司深圳科全资子公
科兴制药公司本部50000000.002023/5/242023/5/302026/5/30连带责任担保否否0否兴司
报告期内对子公司担保发生额合计330000000.00
报告期末对子公司担保余额合计(B) 157700000.00
公司担保总额情况(包括对子公司的担保)
担保总额(A+B) 157700000.00
43/1692023年半年度报告
担保总额占公司净资产的比例(%)8.93
其中:
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额(C) 0
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债
0
务担保金额(D)
担保总额超过净资产50%部分的金额(E) 0
上述三项担保金额合计(C+D+E) 0未到期担保可能承担连带清偿责任说明无担保情况说明无
(三)其他重大合同
□适用√不适用
十二、募集资金使用进展说明
√适用□不适用
(一)募集资金整体使用情况
√适用□不适用
单位:元截至报告期本年度投调整后募集资金截至报告期末累募集资金募集资金到位时扣除发行费用后募集资金承诺投资末累计投入本年度投入金入金额占募集资金总额承诺投资总额计投入募集资金
来源间募集资金净额总额进度(%)(3)额(4)比(%)(5)
(1)总额(2)
=(2)/(1)=(4)/(1)首次公开
2020年12月7日1109249449.00994640919.161705113800.00994640919.16707411529.4671.1231373127.893.15
发行股票
(二)募投项目明细
√适用□不适用
单位:元
44/1692023年半年度报告
项目可行性是截至报告期投入进投入进是否是否调整后截至报告期项目达到报告期否发生节余的项目募集资末累计投入是否度是否度未达本项目已实项目性涉及募集资金募集资金使用募集资末累计投入预定可使内是否重大变金额及
项目名称金承诺投资进度(%)已结符合计计划的现的效益或
质变更来源到位时间超募金投资募集资金总用状态日实现效化,如形成原
总额(3)=项划的进具体原者研发成果
投向资金总额(1)额(2)期益是,请因
(2)/(1)度因说明具体情况药物生产首次公2302生产建不适2020年52062548437450不适
基地改扩开发行否900036.642024年否是不适用不适用不适用否
设用12月7日00.003.42用
建项目股票0.00研发中心首次公3474不适2020年34746242060419不适
升级建设研发开发行否624059.30不适用否是不适用不适用不适用否
用12月7日00.0065.77用
项目股票0.00利息信息管理首次公2100已于收入运营管不适2020年37026002110649系统升级开发行否0000100.512023年6是是不适用不适用不适用否和理
理用12月7日0.001.11
建设项目股票.00月结项财收益首次公3958补充流动补流还不适2020年80000003958885利息
开发行否8851100.00不适用是是不适用不适用不适用否
资金贷用12月7日00.0069.16收入
股票9.16
9946
17051137074115合计409171.12
800.0029.46
9.16
(三)报告期内募投变更情况
□适用√不适用
45/1692023年半年度报告
(四)报告期内募集资金使用的其他情况
1、募集资金投资项目先期投入及置换情况
□适用√不适用
2、用闲置募集资金暂时补充流动资金情况
□适用√不适用
3、对闲置募集资金进行现金管理,投资相关产品情况
√适用□不适用
2023年1月4日,本公司召开第二届董事会第四次会议、第二届监事会第四次会议,审议通
过了《关于使用部分闲置募集资金和自有资金进行现金管理的议案》,同意公司使用最高余额不超过3亿元(含3亿)的部分闲置募集资金进行现金管理。在上述额度内,资金可以滚动使用,使用期限自本次董事会审议通过之日起12个月内有效。
截至2023年6月30日,公司对募集资金的使用严格遵照《募集资金管理制度》及《募集资金专户存储三方监管协议》等的约定执行。
截至2023年6月30日,公司募集资金购买理财产品的余额为16000万元,且报告期内任一时点理财产品余额均未超过3亿元。本报告期内公司使用部分暂时闲置募集资金进行现金管理购买相关产品的情况,详见公司同日披露的《2023年半年度募集资金存放及使用情况的专项报告》。
4、用超募资金永久补充流动资金或归还银行贷款情况
□适用√不适用
5、其他
√适用□不适用
(1)公司于2023年6月30日召开第二届董事会第七次会议及第二届监事会第七次会议,审议
通过了《关于使用部分募集资金向全资子公司提供无息借款以实施募投项目的议案》,同意公司根据募集资金投资项目的建设安排及实际资金需求情况,在不超过募投项目“研发中心升级建设项目”总投入募集资金金额的情况下,使用募集资金向深圳科兴药业提供总额不超过5000万元的无息借款,专项用于推进募投项目的建设和实施。详见公司2023年7月1日披露在上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)的《关于使用部分募集资金向全资子公司提供无息借款以实施募投项目的公告》。
(2)募投项目“补充流动资金”项目及“信息管理系统升级建设项目”均已结项,公司将上述
募集资金专户的账户余额87.65万元(余额为利息收入和理财收益并扣除手续费金额)全部转至
公司“研发中心升级建设项目”的募集资金专户。详见公司2023年6月28日披露在上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)的《关于注销部分募集资金专项账户及理财产品专用结算账户的公告》。
十三、其他重大事项的说明
□适用√不适用
46/1692023年半年度报告
第七节股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一)股份变动情况表
1、股份变动情况表
单位:股
本次变动前本次变动增减(+-)本次变动后公积比例发行新送其比例数量金小计数量
(%)股股他(%)转股
一、有限售条
13177834766.3213177834766.15
件股份
1、国家持股
2、国有法人
持股
3、其他内资
13177834766.3213177834766.15
持股
其中:境内非国有法人持股境内自然人持股
4、外资持股
其中:境外法人持股境外自然人持股
二、无限售条
6692230333.684980004980006742030333.85
件流通股份
1、人民币普
6692230333.684980004980006742030333.85
通股
2、境内上市
的外资股
3、境外上市
的外资股
4、其他
三、股份总数198700650100.00498000498000199198650100.00
47/1692023年半年度报告
2、股份变动情况说明
√适用□不适用
公司《2022年限制性股票激励计划》首次授予部分第一个归属期归属事项已于2023年6月
21日完成股份登记工作,归属股票数量49.80万股,并于2023年6月29日上市流通。本次归属完成后,本公司的总股本由198700650股变更为199198650股。具体内容详见公司2023年6月 27日于上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)及其指定媒体披露的《关于 2022年限制性股票激励计划首次授予部分第一个归属期归属结果暨股份上市的公告》。
3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如有)
□适用√不适用
4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用√不适用
(二)限售股份变动情况
□适用√不适用
二、股东情况
(一)股东总数:
截至报告期末普通股股东总数(户)11105
截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数(户)0
截至报告期末持有特别表决权股份的股东总数(户)0存托凭证持有人数量
□适用√不适用
(二)截至报告期末前十名股东、前十名无限售条件股东持股情况表前十名股东同时通过普通证券账户和证券公司客户信用交易担保证券账户持股的情形
√适用□不适用
截至2023年6月30日,公司前10名中:股东朱能顺总持股数量为1755712股,其中,普通证券账户持有数量396949股,投资者信用证券账户持有数量1358763股;股东颜江总持股数量为1660000股,其中,普通证券账户持有数量0股,投资者信用证券账户持有数量1660000股;股东邵林总持股数量为941258股,其中,普通证券账户持有数量330034股,
投资者信用证券账户持有数量611224股。
单位:股前十名股东持股情况
持有有限售包含转融通质押、标记股东名称报告期内增期末持股数比例股东条件股份数借出股份的或冻结情(全称)减量(%)性质量限售股份数况
48/1692023年半年度报告
量股份数状量态境内深圳科益医药控股有非国
013177834766.15131778347131778347无0
限公司有法人境内
朱能顺-8437117557120.8800无0自然人境内
颜江151000016600000.8300无0自然人青岛恒益企业管理合
-191732913225430.6600无0其他
伙企业(有限合伙)境内
李勇刚2099111948920.6000无0自然人境内
邓学勤100141510014150.5000无0自然人青岛裕早企业管理合
-145697810007310.5000无0其他
伙企业(有限合伙)境内
邵林207009412580.4700无0自然人中国银行股份有限公
司-大成景恒混合型9406139406130.4700无0其他证券投资基金中国工商银行股份有
限公司-融通健康产
5500005500000.2800无0其他
业灵活配置混合型证券投资基金前十名无限售条件股东持股情况持有无限售条件股份种类及数量股东名称流通股的数量种类数量朱能顺1755712人民币普通股1755712颜江1660000人民币普通股1660000
青岛恒益企业管理合伙企业(有限合伙)1322543人民币普通股1322543李勇刚1194892人民币普通股1194892邓学勤1001415人民币普通股1001415
青岛裕早企业管理合伙企业(有限合伙)1000731人民币普通股1000731
49/1692023年半年度报告
邵林941258人民币普通股941258
中国银行股份有限公司-大成景恒混合型证券投资基金940613人民币普通股940613
中国工商银行股份有限公司-融通健康产业灵活配置混合
550000人民币普通股550000
型证券投资基金
上海银行股份有限公司-广发瑞轩三个月定期开放混合型
507095人民币普通股507095
发起式证券投资基金前十名股东中回购专户情况说明无
上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说不适用明
公司未知上述股东之间是否存在关联关系,也上述股东关联关系或一致行动的说明未知其是否属于一致行动人。
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明公司不存在优先股股东情况。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
√适用□不适用
单位:股有限售条件股份可上市交易持有的有限售情况限售条序号有限售条件股东名称条件股份数量可上市交易新增可上市交件时间易股份数量首发股
1深圳科益医药控股有限公司1317783472023-12-140
份限售上述股东关联关系或一致行动的说明不适用截至报告期末公司前十名境内存托凭证持有人情况表
□适用√不适用前十名有限售条件存托凭证持有人持有数量及限售条件
□适用√不适用
(三)截至报告期末表决权数量前十名股东情况表
□适用√不适用
(四)战略投资者或一般法人因配售新股/存托凭证成为前十名股东
□适用√不适用
三、董事、监事、高级管理人员和核心技术人员情况
(一)现任及报告期内离任董事、监事、高级管理人员和核心技术人员持股变动情况
√适用□不适用
单位:股姓名职务期初持股数期末持股数报告期内股份增减变动量增减变动原因邓学勤董事长010014151001415二级市场增持
2022年限制性
秦锁富副总经理04500045000股票归属邵珂副总经理045000450002022年限制性
50/1692023年半年度报告
股票归属其它情况说明
√适用□不适用
1.邓学勤先生于报告期内通过上海证券交易所交易系统允许的方式增持公司股份1001415股。详见公司 2023年 7 月 26日披露于上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)的《关于实际控制人兼董事长增持股份计划实施完毕暨增持结果的公告》。
2.邓学勤通过深圳科益医药控股间接持有公司股票131765300股;赵彦轻通过青岛裕早间
接持有公司股票93012股;崔宁通过青岛裕早间接持有公司股票62162股;朱玉梅通过青岛恒健间接持有公司股票77762股;黄凯昆通过青岛裕早间接持有公司股票46587股;马鸿杰通过青岛裕早间接持有公司股票55807股;王小琴通过青岛裕早间接持有公司股票30324股;何社辉通过青岛裕早间接持有公司股票11162股;柏江涛通过青岛裕早间接持有公司股票18603股;
田方方通过青岛裕早间接持有公司股票4548股。
3.公司2022年限制性股票激励计划首次授予部分第一个归属期归属事项已于2023年6月21日完成股份登记工作,归属股票数量49.80万股,其中邵珂归属数量为45000股,秦锁富归属数量为 45000股。详见公司 2023年 6月 27日披露于上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)的《关于2022年限制性股票激励计划首次授予部分第一个归属期归属结果暨股份上市的公告》。
(二)董事、监事、高级管理人员和核心技术人员报告期内被授予的股权激励情况
1.股票期权
□适用√不适用
2.第一类限制性股票
□适用√不适用
3.第二类限制性股票
√适用□不适用
单位:股期初已获授予限报告期新授予限可归属已归属期末已获授予限姓名职务制性股票数量制性股票数量数量数量制性股票数量邵珂副总经理15000004500045000150000秦锁富副总经理15000004500045000150000
合计/30000009000090000300000
(三)其他说明
□适用√不适用
四、控股股东或实际控制人变更情况
□适用√不适用
五、存托凭证相关安排在报告期的实施和变化情况
□适用√不适用
六、特别表决权股份情况
□适用√不适用
51/1692023年半年度报告
第八节优先股相关情况
□适用√不适用
第九节债券相关情况
一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具
□适用√不适用
二、可转换公司债券情况
□适用√不适用
52/1692023年半年度报告
第十节财务报告
一、审计报告
□适用√不适用
二、财务报表合并资产负债表
2023年6月30日
编制单位:科兴生物制药股份有限公司
单位:元币种:人民币项目附注七2023年6月30日2022年12月31日
流动资产:
货币资金1541515834.34785382355.26结算备付金拆出资金
交易性金融资产2168570277.78衍生金融资产
应收票据442747758.3623566086.42
应收账款5324949163.53337368866.73
应收款项融资637464353.8223063564.39
预付款项716832536.6321359083.81应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款84297947.353249279.71
其中:应收利息应收股利买入返售金融资产
存货9175331251.65208181988.09合同资产持有待售资产
一年内到期的非流动资产122139881.123437836.28
其他流动资产133233981.095698203.36
流动资产合计1317082985.671411307264.05
非流动资产:
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资
长期应收款16308683.94长期股权投资
其他权益工具投资1815000000.0015000000.00
其他非流动金融资产19263030673.04242107515.54
投资性房地产2022586916.4323241139.68
固定资产21768749956.74758535166.35
在建工程22376164719.09256567182.85
53/1692023年半年度报告
生产性生物资产油气资产
使用权资产2531638879.1637414329.39
无形资产26162520139.28165820372.66
开发支出2770408895.27商誉
长期待摊费用298674435.4113976981.37
递延所得税资产3092308743.0160867577.88
其他非流动资产31102406324.90173565473.51
非流动资产合计1913489682.331747404423.17
资产总计3230572668.003158711687.22
流动负债:
短期借款32168020821.00162693510.00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款36171618655.96217201701.97
预收款项371133073.13609263.48
合同负债389067123.3617381850.48卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬3916469807.7230583618.90
应交税费408751161.2610034790.34
其他应付款4119586101.9020724995.80
其中:应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债43126917676.2271655254.60
其他流动负债449095798.928486721.81
流动负债合计530660219.47539371707.38
非流动负债:
保险合同准备金
长期借款45886460251.97779228826.56应付债券
其中:优先股永续债
租赁负债4721048991.6724961910.18长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益512144042.41749263.07
递延所得税负债3016302438.938559200.02
54/1692023年半年度报告
其他非流动负债
非流动负债合计925955724.98813499199.83
负债合计1456615944.451352870907.21
所有者权益(或股东权益):
实收资本(或股本)53199198650.00198700650.00其他权益工具
其中:优先股永续债
资本公积551279115668.771274074479.84
减:库存股其他综合收益专项储备
盈余公积5919852419.0919852419.09一般风险准备
未分配利润60268180348.82315741854.30归属于母公司所有者权益(或
1766347086.681808369403.23股东权益)合计
少数股东权益7609636.87-2528623.22
所有者权益(或股东权益)
1773956723.551805840780.01
合计负债和所有者权益(或股
3230572668.003158711687.22东权益)总计
公司负责人:邓学勤主管会计工作负责人:王小琴会计机构负责人:王书玲母公司资产负债表
2023年6月30日
编制单位:科兴生物制药股份有限公司
单位:元币种:人民币项目附注十七2023年6月30日2022年12月31日
流动资产:
货币资金374846629.39584532866.18
交易性金融资产160070277.78衍生金融资产
应收票据24266479.9915749232.40
应收账款1191494131.70232552017.69
应收款项融资20333599.7519026140.39
预付款项13278661.288833511.30
其他应收款251980675.4421932544.63
其中:应收利息应收股利
存货153878606.71176067023.50合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产1419453.734658805.78
流动资产合计991568515.771063352141.87
55/1692023年半年度报告
非流动资产:
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资3355083216.94291513310.62其他权益工具投资
其他非流动金融资产263030673.04242107515.54
投资性房地产22586916.4323241139.68
固定资产734839868.58733394076.16
在建工程376186713.35256589177.11生产性生物资产油气资产
使用权资产5127813.028973672.79
无形资产156482424.47164522029.44开发支出商誉
长期待摊费用3711835.936211797.39
递延所得税资产53197033.8638918417.50
其他非流动资产87015139.36165721104.62
非流动资产合计2057261634.981931192240.85
资产总计3048830150.752994544382.72
流动负债:
短期借款138020821.00118613510.00交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款136304737.48207716978.44
预收款项1133073.13609263.48
合同负债7464091.0712515134.60
应付职工薪酬10689684.8521725407.96
应交税费7583853.203238421.72
其他应付款144737476.19154934972.94
其中:应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债111659075.8157105500.45
其他流动负债8211740.016946511.31
流动负债合计565804552.74583405700.90
非流动负债:
长期借款754760251.97673228826.56应付债券
其中:优先股永续债
租赁负债1595116.40长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益1479492.86
56/1692023年半年度报告
递延所得税负债12079341.748211169.28其他非流动负债
非流动负债合计768319086.57683035112.24
负债合计1334123639.311266440813.14
所有者权益(或股东权益):
实收资本(或股本)199198650.00198700650.00其他权益工具
其中:优先股永续债
资本公积1434934340.831422302875.92
减:库存股其他综合收益专项储备
盈余公积19852419.0919852419.09
未分配利润60721101.5287247624.57
所有者权益(或股东权益)
1714706511.441728103569.58
合计负债和所有者权益(或股
3048830150.752994544382.72东权益)总计
公司负责人:邓学勤主管会计工作负责人:王小琴会计机构负责人:王书玲合并利润表
2023年1—6月
单位:元币种:人民币项目附注七2023年半年度2022年半年度
一、营业总收入61648964150.78629379018.44
其中:营业收入61648964150.78629379018.44利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本750089977.69638105755.08
其中:营业成本61182515040.15147276521.67利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加625239017.154308050.91
销售费用63384095925.79355927588.40
管理费用6440434544.0047027285.99
研发费用65124315452.9679389690.54
财务费用6613489997.644176617.57
其中:利息费用19582213.758210224.04
57/1692023年半年度报告
利息收入3798783.943367450.63
加:其他收益674835962.841445188.25
投资收益(损失以“-”号填列)682348916.111184125.11
其中:对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终
止确认收益(损失以“-”号填列)
汇兑收益(损失以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)公允价值变动收益(损失以“-”号70
20923157.50-3896599.52
填列)
信用减值损失(损失以“-”号填列)71804614.99612710.91
资产减值损失(损失以“-”号填列)72-798339.02-139789.90
资产处置收益(损失以“-”号填列)73164971.04
三、营业利润(亏损以“-”号填列)-73011514.49-9356130.75
加:营业外收入742305.29795545.72
减:营业外支出75346774.09259094.54
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)-73355983.29-8819679.57
减:所得税费用76-23433461.92-11316206.19
五、净利润(净亏损以“-”号填列)-49922521.372496526.62
(一)按经营持续性分类1.持续经营净利润(净亏损以“-”号-49922521.372496526.62
填列)2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
(二)按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润(净亏损-47561505.482897571.63以“-”号填列)
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列)-2361015.89-401045.01
六、其他综合收益的税后净额
(一)归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
(1)重新计量设定受益计划变动额
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益
(3)其他权益工具投资公允价值变动
(4)企业自身信用风险公允价值变动
2.将重分类进损益的其他综合收益
(1)权益法下可转损益的其他综合收益
(2)其他债权投资公允价值变动
(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额
(4)其他债权投资信用减值准备
(5)现金流量套期储备
(6)外币财务报表折算差额
(7)其他
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额-49922521.372496526.62
58/1692023年半年度报告
(一)归属于母公司所有者的综合收益总
-47561505.482897571.63额
(二)归属于少数股东的综合收益总额-2361015.89-401045.01
八、每股收益:
(一)基本每股收益(元/股)-0.240.01
(二)稀释每股收益(元/股)-0.240.01
本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0元上期被合并方实现的净利润为:0元。
公司负责人:邓学勤主管会计工作负责人:王小琴会计机构负责人:王书玲母公司利润表
2023年1—6月
单位:元币种:人民币项目附注十七2023年半年度2022年半年度
一、营业收入4454512588.25494279137.09
减:营业成本4129782566.72124265313.44
税金及附加4436343.713776313.60
销售费用292204961.97284555462.34
管理费用33827670.7641751145.38
研发费用44630468.5252097564.87
财务费用11079817.291668297.34
其中:利息费用17022100.166066111.59
利息收入2743277.242300585.25
加:其他收益253481.361049497.46
投资收益(损失以“-”号填列)52405529.041184125.11
其中:对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终
止确认收益(损失以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)公允价值变动收益(损失以“-”号
20923157.50-3896599.52
填列)
信用减值损失(损失以“-”号填列)2156466.64-1047242.17
资产减值损失(损失以“-”号填列)-728985.04-149529.97
资产处置收益(损失以“-”号填列)0.13
二、营业利润(亏损以“-”号填列)-36439591.09-16694708.97
加:营业外收入2304.04795545.72
减:营业外支出299851.70237681.37
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)-36737138.75-16136844.62
减:所得税费用-10210615.70-9121984.77
四、净利润(净亏损以“-”号填列)-26526523.05-7014859.85
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”-26526523.05-7014859.85号填列)
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
59/1692023年半年度报告
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的
金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额-26526523.05-7014859.85
七、每股收益:
(一)基本每股收益(元/股)
(二)稀释每股收益(元/股)
公司负责人:邓学勤主管会计工作负责人:王小琴会计机构负责人:王书玲合并现金流量表
2023年1—6月
单位:元币种:人民币项目附注七2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金606841241.47628913205.91客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还3234672.439723493.41
收到其他与经营活动有关的现金78(1)11811199.6411135126.29
经营活动现金流入小计621887113.54649771825.61
购买商品、接受劳务支付的现金108586311.32116163907.10客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的现金138160612.15133868592.97
支付的各项税费29583899.9222497741.20
60/1692023年半年度报告
支付其他与经营活动有关的现金78(2)432695483.98411055010.08
经营活动现金流出小计709026307.37683585251.35
经营活动产生的现金流量净额-87139193.83-33813425.74
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金790000000.00380000000.00
取得投资收益收到的现金2684876.16984853.42
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金78(3)19747616.3510515403.55
投资活动现金流入小计812432492.51391500256.97
购建固定资产、无形资产和其他长期
130785239.59256470437.71
资产支付的现金
投资支付的现金958500000.00610000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金78(4)3242000.003307260.00
投资活动现金流出小计1092527239.59869777697.71
投资活动产生的现金流量净额-280094747.08-478277440.74
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金12727600.00
其中:子公司吸收少数股东投资收到
4909000.00
的现金
取得借款收到的现金320025132.95463958063.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计332752732.95463958063.00
偿还债务支付的现金179153982.10160827645.72
分配股利、利润或偿付利息支付的现
23961838.6834681206.76
金
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金78(6)8996391.857641581.55
筹资活动现金流出小计212112212.63203150434.03
筹资活动产生的现金流量净额120640520.32260807628.97
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
2723088.313315544.34
响
五、现金及现金等价物净增加额-243870332.28-247967693.17
加:期初现金及现金等价物余额783970776.27874776871.90
六、期末现金及现金等价物余额540100443.99626809178.73
公司负责人:邓学勤主管会计工作负责人:王小琴会计机构负责人:王书玲母公司现金流量表
2023年1—6月
单位:元币种:人民币项目附注2023年半年度2022年半年度
61/1692023年半年度报告
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金463575423.66455036869.52
收到的税费返还6996364.66
收到其他与经营活动有关的现金30822839.0013793135.99
经营活动现金流入小计494398262.66475826370.17
购买商品、接受劳务支付的现金71119556.3499197037.66
支付给职工及为职工支付的现金94743301.26100206400.21
支付的各项税费17082811.0318556788.55
支付其他与经营活动有关的现金361710997.30327053878.99
经营活动现金流出小计544656665.93545014105.41
经营活动产生的现金流量净额-50258403.27-69187735.24
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金770000000.00380000000.00
取得投资收益收到的现金2663831.74984853.42
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金28758916.3410419403.55
投资活动现金流入小计801422748.08391404256.97
购建固定资产、无形资产和其他长期
75375763.39255019222.76
资产支付的现金
投资支付的现金992500000.00621000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金5122000.003249260.00
投资活动现金流出小计1072997763.39879268482.76
投资活动产生的现金流量净额-271575015.31-487864225.79
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金7818600.00
取得借款收到的现金244105132.95345878063.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计251923732.95345878063.00
偿还债务支付的现金116853982.10101327645.72
分配股利、利润或偿付利息支付的现
20821972.4532537094.31
金
支付其他与筹资活动有关的现金4812663.124021752.60
筹资活动现金流出小计142488617.67137886492.63
筹资活动产生的现金流量净额109435115.28207991570.37
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
2708255.153315544.34
响
五、现金及现金等价物净增加额-209690048.15-345744846.32
加:期初现金及现金等价物余额583121287.19748160566.76
六、期末现金及现金等价物余额373431239.04402415720.44
公司负责人:邓学勤主管会计工作负责人:王小琴会计机构负责人:王书玲
62/1692023年半年度报告
合并所有者权益变动表
2023年1—6月
单位:元币种:人民币
2023年半年度
归属于母公司所有者权益其他权益工其一项目具他专般少数股东权
减:所有者权益合计
实收资本(或综项风其益优永资本公积库存盈余公积未分配利润小计
股本)其合储险他先续股他收备准股债益备
一、上年期
198700650.001274074479.8419852419.09315741854.301808369403.23-2528623.221805840780.01
末余额
加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期
198700650.001274074479.8419852419.09315741854.301808369403.23-2528623.221805840780.01
初余额
三、本期增减变动金
额(减少以498000.005041188.93-47561505.48-42022316.5510138260.09-31884056.46“-”号
填列)
(一)综合
-47561505.48-47561505.48-2361015.89-49922521.37收益总额
(二)所有
者投入和498000.005041188.935539188.9312499275.9818038464.91减少资本
1.所有者498000.007320600.007818600.004909000.0012727600.00
63/1692023年半年度报告
投入的普通股
2.其他权
益工具持有者投入资本
3.股份支
付计入所
5310864.915310864.915310864.91
有者权益的金额
4.其他-7590275.98-7590275.987590275.98
(三)利润分配
1.提取盈
余公积
2.提取一
般风险准备
3.对所有
者(或股东)的分配
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公
积转增资
本(或股本)
2.盈余公
积转增资
本(或股本)
3.盈余公
积弥补亏损
64/1692023年半年度报告
4.设定受
益计划变动额结转留存收益
5.其他综
合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提
取
2.本期使
用
(六)其他
四、本期期
199198650.001279115668.7719852419.09268180348.821766347086.687609636.871773956723.55
末余额
2022年半年度
归属于母公司所有者权益其他权益工其一项目具他专般少数股东
减:所有者权益合计
实收资本(或综项风其权益优永资本公积库存盈余公积未分配利润小计
股本)其合储险他先续股他收备准股债益备
一、上年期末
198700650.001266228335.4019852419.09425907157.281910688561.771910688561.77
余额
加:会计政策变更前期差错更正
65/1692023年半年度报告
同一控制下企业合并其他
二、本年期初
198700650.001266228335.4019852419.09425907157.281910688561.771910688561.77
余额
三、本期增减变动金额(减
1300717.78-16972493.37-15671775.59-401045.01-16072820.60
少以“-”号填列)
(一)综合收
2897571.632897571.63-401045.012496526.62
益总额
(二)所有者
投入和减少1300717.781300717.781300717.78资本
1.所有者投
入的普通股
2.其他权益
工具持有者投入资本
3.股份支付
计入所有者1300717.781300717.781300717.78权益的金额
4.其他
(三)利润分
-19870065.00-19870065.00-19870065.00配
1.提取盈余
公积
2.提取一般
风险准备
3.对所有者(或股东)的-19870065.00-19870065.00-19870065.00分配
4.其他
(四)所有者权益内部结
66/1692023年半年度报告
转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积
弥补亏损
4.设定受益
计划变动额结转留存收益
5.其他综合
收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末
198700650.001267529053.1819852419.09408934663.911895016786.18-401045.011894615741.17
余额
公司负责人:邓学勤主管会计工作负责人:王小琴会计机构负责人:王书玲母公司所有者权益变动表
2023年1—6月
单位:元币种:人民币
2023年半年度
项目实收资本(或股其他权益工具减:库其他专项资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计
本)优先永续债其他存股综合储备
67/1692023年半年度报告
股收益
一、上年期末余额198700650.001422302875.9219852419.0987247624.571728103569.58
加:会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额198700650.001422302875.9219852419.0987247624.571728103569.58三、本期增减变动金额(减
498000.0012631464.91-26526523.05-13397058.14少以“-”号填列)
(一)综合收益总额-26526523.05-26526523.05
(二)所有者投入和减少资
498000.0012631464.9113129464.91
本
1.所有者投入的普通股498000.007320600.007818600.00
2.其他权益工具持有者投入
资本
3.股份支付计入所有者权益
5310864.915310864.91
的金额
4.其他
(三)利润分配
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的分
配
3.其他
(四)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转
留存收益
5.其他综合收益结转留存收
益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
68/1692023年半年度报告
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额199198650.001434934340.8319852419.0960721101.521714706511.44
2022年半年度
其他权益工具专减:
项目实收资本(或股其他综项
优先永续资本公积库存盈余公积未分配利润所有者权益合计本)其他合收益储股债股备
一、上年期末余额198700650.001414456731.4819852419.09162775719.791795785520.36
加:会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额198700650.001414456731.4819852419.09162775719.791795785520.36三、本期增减变动金额(减
1300717.78-26884924.85-25584207.07少以“-”号填列)
(一)综合收益总额-7014859.85-7014859.85
(二)所有者投入和减少资
1300717.781300717.78
本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入
资本
3.股份支付计入所有者权益
1300717.781300717.78
的金额
4.其他
(三)利润分配0.00-19870065.00-19870065.00
1.提取盈余公积0.000.000.00
2.对所有者(或股东)的分-19870065.00-19870065.00
配
3.其他
(四)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)2.盈余公积转增资本(或股
69/1692023年半年度报告
本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转
留存收益
5.其他综合收益结转留存收
益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额198700650.001415757449.2619852419.09135890794.941770201313.29
公司负责人:邓学勤主管会计工作负责人:王小琴会计机构负责人:王书玲
70/1692023年半年度报告
三、公司基本情况
1.公司概况
√适用□不适用
(1)公司注册地、组织形式和总部地址
科兴生物制药股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)前身为山东科兴生物制品有
限公司于2019年8月经济南市章丘区市场监督管理局批准,由深圳科益医药控股有限公司、深圳市裕早企业管理合伙企业(有限合伙)、深圳市恒健企业管理合伙企业(有限合伙)共同发起
设立的股份有限公司。公司于2020年12月14日在上海证券交易所上市,现持有统一社会信用代码为 91370181613243451M的营业执照。
经过历年的增资、转增股本及增发新股,截至2023年6月30日,本公司累计发行股本总数
19919.8650万股,注册资本为19919.8650万元,注册地址:山东省济南市章丘区埠村街道创
业路2666号,总部地址:山东省济南市章丘区埠村街道创业路2666号,实际控制人为邓学勤。
(2)公司业务性质和主要经营活动本公司属生物医药行业,主要产品和服务为生物制品、化学药、原料药、中药(以上不含危险化学品)的研发、生产及销售;药品委托或受托生产(详见药品上市许可持有人注册批件)及销售;药品技术研发、转让及咨询服务;货物进出口,技术进出口;自有房屋租赁以及其他按法律、法规、国务院决定等规定未禁止和不需经营许可的项目。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。
(3)财务报表的批准报出本财务报表业经公司董事会于2023年8月24日批准报出。
2.合并财务报表范围
√适用□不适用
子公司名称子公司类型级次持股比例(%)表决权比例(%)
科兴药业全资子公司一级100.00100.00
同安医药全资子公司一级100.00100.00
上海科兴正源生物技术发展有限公司全资子公司一级100.00100.00
深圳科兴伟创投资有限公司全资子公司一级100.00100.00
山东克癀药业有限公司全资子公司一级100.00100.00
山东科兴医药有限公司全资子公司一级100.00100.00
科兴生物投资发展有限公司全资子公司一级100.00100.00
深圳科兴动保生物科技有限公司控股子公司一级60.0460.04
青岛拓益科技有限公司全资子公司一级100.00100.00
Kexing Biopharma Singapore PTE.LTD. 全资孙公司 二级 100.00 100.00
Kexing Biopharma Mexico S.A.de C.V. 控股孙公司 二级 99.00 99.00
Kexing Biopharm (Egypt) LLC 全资孙公司 二级 100.00 100.00
深圳科兴天功生物科技有限公司全资子公司一级100.00100.00
深圳科兴睿达进出口有限公司全资子公司一级100.00100.00
深圳科兴天合生物科技有限公司全资子公司一级100.00100.00深圳市科兴科创私募股权基金管理有限
全资孙公司二级100.00100.00责任公司
深圳科兴丰济生物科技有限公司全资子公司一级55.045055.0450
山东科兴丰济生物科技有限公司控股子公司二级55.045055.0450
71/1692023年半年度报告
四、财务报表的编制基础
1.编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量,在此基础上,结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的规定,编制财务报表。
2.持续经营
√适用□不适用
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价,未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此,本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示:
√适用□不适用无
1.遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2.会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3.营业周期
√适用□不适用营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4.记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用□不适用
(1)分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理。
这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(2)同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的
72/1692023年半年度报告
净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产,该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足的,调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,在取得控制权日,长期股权投资初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;因采
用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权
益其他变动,暂不进行会计处理,直至处置该项投资时转入当期损益。
(3)非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期,即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时,本公司一般认为实现了控制权的转移:
*企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
*企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的,已获得批准。
*已办理了必要的财产权转移手续。
*本公司已支付了合并价款的大部分,并且有能力、有计划支付剩余款项。
*本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策,并享有相应的利益、承担相应的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后,计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并,属于一揽子交易的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理;不属于一揽子交易的,合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的,以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和,作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
(4)为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用,于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
6.合并财务报表的编制方法
√适用□不适用
(1)合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,所有子公司(包括本公司所控制的单独主体)均纳入合并财务报表。
(2)合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
73/1692023年半年度报告
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债
表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时,从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债
表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整
1)增加子公司或业务
在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表的期初数;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司或
业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、
其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产负债表期初数;将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2)处置子公司或业务
一般处理方法
在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
74/1692023年半年度报告
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
D.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
3)购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期
股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
7.合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用□不适用
(1)合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素,将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排,划分为共同经营;通过单独主体达成的合营安排,通常划分为合营企业;但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分
为共同经营:
1)合营安排的法律形式表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
2)合营安排的合同条款约定,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
3)其他相关事实和情况表明,合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务,
如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出,并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
(2)共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:
1)确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;
2)确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;
3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;
4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;
5)确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外),在该资产等由共同经营出
售给第三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售
的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外),在将该资产等出售给第三方之前,仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的,本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制,如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的,仍按上述原则进行会计处理,否则,应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
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8.现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短(一般从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变
动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。
9.外币业务和外币报表折算
√适用□不适用
(1)外币业务
外币业务交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日,外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益。
(2)外币财务报表的折算资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时,将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自其他综合收益项目转入处置当期损益;在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时,与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益,不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时,与该境外经营相关的外币报表折算差额,按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10.金融工具
√适用□不适用本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。
实际利率,是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量,折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时,在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量,但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金,加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额,再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
(1)金融资产的分类、确认和计量
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为以下三类:
以摊余成本计量的金融资产。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量,但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的,按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
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金融资产的后续计量取决于其分类,当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时,才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
1)分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础
的利息的支付,且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标,则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括括货币资金、部分以摊余成本计量的应收票据、应收账款、其他应收款及长期应收款等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入,按摊余成本进行后续计量,其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失,计入当期损益。除下列情况外,本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入:
对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产,本公司自初始确认起,按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产,本公司在后续期间,按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值,本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
2)分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础
的利息的支付,且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标,则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外,其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资,其他此类金融资产列报为其他债权投资,其中:自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产,原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
3)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时,本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益,不需计提减值准备。该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间,在本公司收取股利的权利已经确立,与股利相关的经济利益很可能流入本公司,且股利的金额能够可靠计量时,确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的,属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:
取得该金融资产的目的主要是为了近期出售;初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分,且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式;属于衍生工具(符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外)。
4)分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量,将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
5)指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时,本公司为了消除或显著减少会计错配,可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具,且其主合同不属于以上金融资产的,本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外:
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嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时,几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权,允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款,该提前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量,将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
(2)金融负债的分类、确认和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合金融负债和权益工具的定义,在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。
金融负债在初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负
债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类:
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的,属于交易性金融负债:承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购;属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式;属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具),按照公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时,为了提供更相关的会计信息,本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债:
能够消除或显著减少会计错配。
根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量,除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外,其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配,本公司将所有公允价值变动(包括自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。
2)其他金融负债
除下列各项外,公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债,对此类金融负债采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益:
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
不属于本条前两类情形的财务担保合同,以及不属于本条第1)类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时,要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
(3)金融资产和金融负债的终止确认
1)金融资产满足下列条件之一的,终止确认金融资产,即从其账户和资产负债表内予以转销:
收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
该金融资产已转移,且该转移满足金融资产终止确认的规定。
2)金融负债终止确认条件
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金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,则终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。
本公司与借出方之间签订协议,以承担新金融负债方式替换原金融负债,且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的,或对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的,则终止确认原金融负债,同时确认一项新金融负债,账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的,按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例,对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,应当计入当期损益。
(4)金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时,评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度,并分别下列情形处理:
转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的,则终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的,则继续确认该金融资产。
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的(即除本条、之外的其他情形),则根据其是否保留了对金融资产的控制,分别下列情形处理:
未保留对该金融资产控制的,则终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
保留了对该金融资产控制的,则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产,并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度,是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
1)金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和。
2)金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的,将转移前金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和继续确认部分(在此种情形下,所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分)之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:
终止确认部分在终止确认日的账面价值。
终止确认部分收到的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。
(5)金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值,除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产,按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价,且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可观察输入值。
(6)金融工具减值
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本公司对以摊余成本计量的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产、租赁应收款、以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流
量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
本公司对由收入准则规范的交易形成的全部合同资产和应收票据及应收账款,以及由租赁准则规范的交易形成的租赁应收款/应收融资租赁款/应收经营租赁款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日,将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额,也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产,本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加,并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动:
如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,处于第一阶段,则按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,信用损失准备抵减金融资产的账面余额。
对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备,不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备,但在当期资产负债表日,该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的,本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备,由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
1)信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同,本公司在应用金融工具减值规定时,将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素:
债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化;
债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化;
作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化,这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率;
债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化;
本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日,若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险,则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低,借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强,并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化,但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力,则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
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2)已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:
发行方或债务人发生重大财务困难;
债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;
债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;
债务人很可能破产或进行其他财务重组;
发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;
以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值,有可能是多个事件的共同作用所致,未必是可单独识别的事件所致。
3)预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失,在评估预期信用损失时,考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据,将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括:金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失:
对于金融资产,信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
对于租赁应收款项,信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
对于财务担保合同,信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额,减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产,信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括:通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额;货币时间价值;在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力
即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
4)减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的,直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
(7)金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,没有相互抵销。但是,同时满足下列条件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:
本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;
本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
11.应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用□不适用
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、10(6)金融工具减值。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的判断,依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下:
组合名称确定组合的依据计提方法
无风险银行承兑票据承兑人组合:出票人具有较高的信参考历史信用损失经验,结合当前状票据组合用评级,历史上未发生票据违约,信用况以及对未来经济状况的预期计量
81/1692023年半年度报告
损失风险极低,在短期内履行其支付合坏账准备同现金流量义务的能力很强
参考历史信用损失经验,结合当前状商业承兑汇票账龄组合况以及对未来经济状况的预期计量坏账准备
12.应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用□不适用
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、10(6)金融工具减值。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的判断,依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下:
组合名称确定组合的依据计提方法
合并范围内关联方组参考历史信用损失经验,结合当前状况以无显著回收风险的款项合及对未来经济状况的预期计量坏账准备
相同账龄的应收款项具有类参考历史信用损失经验,结合当前状况以风险组合似信用风险特征及对未来经济状况的预期计量坏账准备
13.应收款项融资
√适用□不适用
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据,自初始确认日起到期期限在一年内(含一年)的,列示为应收款项融资;自初始确认日起到期期限在一年以上的,列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注五、10。
14.其他应收款
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用□不适用
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、10(6)金融工具减值。
本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的判断,依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下:
组合名称确定组合的依据计提方法
参考历史信用损失经验,结合当前状况以及合并范围内关联方组合无显著回收风险的款项对未来经济状况的预期计量坏账准备
相同账龄的应收款项具有参考历史信用损失经验,结合当前状况以及风险组合类似信用风险特征对未来经济状况的预期计量坏账准备
15.存货
√适用□不适用
82/1692023年半年度报告
(1)存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在
生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、在产品、自制半成品、库存商品、发出商品、包装物、低值易耗品等。
(2)存货的计价方法
存货在取得时,按成本进行初始计量,包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。
(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。
(4)存货的盘存制度存货盘存制度为永续盘存制。
(5)低值易耗品和包装物的摊销方法
1)低值易耗品采用一次转销法进行摊销;
2)包装物采用一次转销法进行摊销。
3)其他周转材料采用一次转销法进行摊销。
16.合同资产
(1).合同资产的确认方法及标准
√适用□不适用
本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利,且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的,确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即,仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
(2).合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用□不适用
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、10(6)金融工具减值。
17.持有待售资产
√适用□不适用
(1)划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分:
1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;
2)出售极可能发生,即本公司已经就一项出售计划作出决议,并已获得监管部门批准(如适用),且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。
确定的购买承诺,是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议,该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款,使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
(2)持有待售核算方法
83/1692023年半年度报告
本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组,在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额,以两者孰低计量。
上述原则适用于所有非流动资产,但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、
由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。
18.债权投资
债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用√不适用
19.其他债权投资
其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用√不适用
20.长期应收款
长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用□不适用
本公司对长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五10(6)金融工具减值。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的判断,依据信用风险特征将长期应收款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下:
组合名称确定组合的依据计提方法
合并范围内关联方参考历史信用损失经验,结合当前状况以及无显著回收风险的款项组合对未来经济状况的预期计量坏账准备
相同账龄的应收款项具有类参考历史信用损失经验,结合当前状况以及风险组合似信用风险特征对未来经济状况的预期计量坏账准备
21.长期股权投资
√适用□不适用
(1)初始投资成本的确定
1)企业合并形成的长期股权投资,具体会计政策详见本附注五、5同一控制下和非同一控制
下企业合并的会计处理方法。
2)其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本;
发行或取得自身权益工具时发生的交易费用,可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
84/1692023年半年度报告
(2)后续计量及损益确认
1)成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算,并按照初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
2)权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算;对于其中一部分通过风险投
资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资,采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的,公司在扣除未确认的亏损分担额后,按与上述相反的顺序处理,减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后,恢复确认投资收益。
(3)长期股权投资核算方法的转换
1)公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准
则进行会计处理的权益性投资,因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资
单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额,调整长期股权投资的账面价值,并计入当期营业外收入。
2)公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准
则进行会计处理的权益性投资,或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资,因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,在编制个别财务报表时,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规
定进行会计处理的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
3)权益法核算转公允价值计量
85/1692023年半年度报告
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
4)成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
5)成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
(4)长期股权投资的处置
处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款之间的差额,应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:
这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,不属于一揽子交易的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
在个别财务报表中,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。
处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共
同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
在合并财务报表中,对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易,处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益;在丧失对子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
在个别财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
在合并财务报表中,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(5)共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排,并且对该安排回报具有重大影响的活动决策,需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在,则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排,该安排即属于合营安排。
86/1692023年半年度报告
合营安排通过单独主体达成的,根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时,将该单独主体作为合营企业,采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时,该单独主体作为共同经营,本公司确认与共同经营利益份额相关的项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形,并综合考虑所有事实和情况后,判断对被投资单位具有重大影响:在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表;参与被投资单位财务和经营政策制定过程;与被投资单位之间发生重要交易;向被投资单位派出管理人员;向被投资单位提供关键技术资料。
22.投资性房地产
(1).如果采用成本计量模式的折旧或摊销方法
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值,外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出;自行建造投资性房地产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量,按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列示如下:
类别预计使用寿命(年)预计净残值率(%)年折旧(摊销)率(%)
房屋建筑物305.003.17
土地使用权50-2
投资性房地产的用途改变为自用时,自改变之日起,本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时,自改变之日起,本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时,以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置,或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
23.固定资产
(1).确认条件
√适用□不适用
1)固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
该固定资产的成本能够可靠地计量。
2)固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。
外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费,以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
投资者投入的固定资产,按投资合同或协议约定的价值作为入账价值,但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额,除应予资本化的以外,在信用期间内计入当期损益。
3)固定资产后续计量及处置
固定资产折旧
87/1692023年半年度报告
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产,则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额;已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况,确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整。
固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出,符合固定资产确认条件的,计入固定资产成本;不符合固定资产确认条件的,在发生时计入当期损益。
固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(2).折旧方法
√适用□不适用
类别折旧方法折旧年限(年)残值率年折旧率
房屋及建筑物平均年限法305.00%3.17%
机器设备平均年限法5-105.00%9.50%-19.00%
办公及电子设备平均年限法55.00%19.00%
运输设备平均年限法55.00%19.00%
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
□适用√不适用
24.在建工程
√适用□不适用
(1)在建工程初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价,实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成,包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
(2)在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。
25.借款费用
√适用□不适用
(1)借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化:
资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
88/1692023年半年度报告
借款费用已经发生;
为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)借款费用资本化期间
资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
(3)暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
(4)借款费用资本化金额的计算方法专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益)及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或
者可销售状态前,予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额,调整每期利息金额。
26.生物资产
□适用√不适用
27.油气资产
□适用√不适用
28.使用权资产
√适用□不适用
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量,该成本包括:
租赁负债的初始计量金额;
在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;
本公司发生的初始直接费用;
本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状
态预计将发生的成本(不包括为生产存货而发生的成本)。
在租赁期开始日后,本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产,则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
89/1692023年半年度报告
29.无形资产
(1).计价方法、使用寿命、减值测试
√适用□不适用
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产,包括土地使用权、专利权及非专利技术等。
1)无形资产的初始计量
外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值;
以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产,其成本包括:开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用,以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2)无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命,划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下:
项目预计使用寿命依据软件10预计使用年限土地使用权50预计使用年限专利权10预计使用年限专有技术10预计使用年限经营许可权10预计使用年限每期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整。
经复核,本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产,在持有期间内不摊销,每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的,在每个会计期间继续进行减值测试。
经复核,该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
(2).内部研究开发支出会计政策
√适用□不适用
1)划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
90/1692023年半年度报告
内部研究开发项目研究阶段的支出,在发生时计入当期损益。
2)开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:
完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;
归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
内部研究开发支出的资本化时点:
对于1类2类化药、治疗类生物制品的研发项目,自取得Ⅲ期临床批件(或证明性文件)开始至取得生产批件期间作为开发阶段,发生的支出确认为开发支出,取得生产批件后转为无形资产。
不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
30.长期资产减值
√适用□不适用本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的,以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计,根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明,长期资产的可收回金额低于其账面价值的,将长期资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使该资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值)。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。
31.长期待摊费用
√适用□不适用
(1)摊销方法
长期待摊费用,是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
(2)摊销年限类别摊销年限
91/1692023年半年度报告
车间净化系统工程、改造工程5-10年动物警戒系统3年数据服务费4年办公室装修费3、5年
32.合同负债
合同负债的确认方法
√适用□不适用本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
33.职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用□不适用短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支
付的职工薪酬,离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间,将应付的短期薪酬确认为负债,并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用□不适用
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后,提供的各种形式的报酬和福利,短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保
险、失业保险等;在职工为本公司提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后,不再有其他的支付义务。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用□不适用
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿,在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日,确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债,同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指,向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止,向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利,本公司比照辞退福利进行会计处理,在符合辞退福利相关确认条件时,将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等,确认为负债,一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用□不适用
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利,在职工为本公司提供服务的会计期间,将应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本;除上述情形外的其他长期职工福利,在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算,将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。
92/1692023年半年度报告
34.租赁负债
√适用□不适用本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时,本公司采用租赁内含利率作为折现率;无法确定租赁内含利率的,采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括:
(1)扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额;
(2)取决于指数或比率的可变租赁付款额;
(3)在本公司合理确定将行使该选择权的情况下,租赁付款额包括购买选择权的行权价格;
(4)在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下,租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项;
(5)根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
35.预计负债
√适用□不适用
(1)预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司确认为预计负债:
该义务是本公司承担的现时义务;
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;
该义务的金额能够可靠地计量。
(2)预计负债的计量方法本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理:
所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
36.股份支付
√适用□不适用
(1)股份支付的种类本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
(2)权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具,按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具,采用期权定价模型等确定其公允价值,选用的期权定价模型考虑以下因素:期权的行权价格;期权的有效期;标的股份的现行价格;股价预计波动率;
股份的预计股利;期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时,考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的,只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件(如服务期限等),即确认已得到服务相对应的成本费用。
(3)确定可行权权益工具最佳估计的依据
93/1692023年半年度报告
等待期内每个资产负债表日,根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日,最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
(4)会计处理方法
以权益结算的股份支付,按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的,在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。
若在等待期内取消了授予的权益工具,本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
37.优先股、永续债等其他金融工具
□适用√不适用
38.收入
(1).收入确认和计量所采用的会计政策
√适用□不适用
本公司的收入主要来源于如下业务类型:药品销售收入。
1)收入确认的一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务控制权时,按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。
履约义务,是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
取得相关商品控制权,是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本公司在合同开始日即对合同进行评估,识别该合同所包含的各单项履约义务,并确定各单项履约义务是在某一时段内履行,还是某一时点履行。满足下列条件之一的,属于在某一时间段内履行的履约义务,本公司按照履约进度,在一段时间内确认收入:客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益;客户能够控制本公司履约过程中在建的商品;本公司
履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则,本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
对于在某一时段内履行的履约义务,本公司根据商品和劳务的性质,采用产出法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度。当履约进度不能合理确定时,公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。
2)收入确认的具体方法
公司主营业务为药品的生产与销售。与本公司取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下:
药品销售合同对于根据合同条款,满足在某一时点履行履约义务条件的药品销售,本公司根据发货后取得经客户签收的随货同行单、报关单,达到销售合同约定的交付条件,在客户取得相关商品或服务控制权时点,确认销售收入的实现。
3)特定交易的收入处理原则
附有销售退回条款的合同
94/1692023年半年度报告在客户取得相关商品控制权时,按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额(即,不包含预期因销售退回将退还的金额)确认收入,按照预期因销售退回将退还的金额确认负债。
销售商品时预期将退回商品的账面价值,扣除收回该商品预计发生的成本(包括退回商品的价值减损)后的余额,在“应收退货成本”项下核算。
附有质量保证条款的合同评估该质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独的服务。公司提供额外服务的,则作为单项履约义务,按照收入准则规定进行会计处理;否则,质量保证责任按照或有事项的会计准则规定进行会计处理。
附有客户额外购买选择权的销售合同
公司评估该选择权是否向客户提供了一项重大权利。提供重大权利的,则作为单项履约义务,将交易价格分摊至该履约义务,在客户未来行使购买选择权取得相关商品控制权时,或者该选择权失效时,确认相应的收入。客户额外购买选择权的单独售价无法直接观察的,则综合考虑客户行使和不行使该选择权所能获得的折扣的差异、客户行使该选择权的可能性等全部相关信息后,予以合理估计。
向客户授予知识产权许可的合同
评估该知识产权许可是否构成单项履约义务,构成单项履约义务的,则进一步确定其是在某一时段内履行还是在某一时点履行。向客户授予知识产权许可,并约定按客户实际销售或使用情况收取特许权使用费的,则在下列两项孰晚的时点确认收入:客户后续销售或使用行为实际发生;
公司履行相关履约义务。
售后回购
A.因与客户的远期安排而负有回购义务的合同:这种情况下客户在销售时点并未取得相关商
品控制权,因此作为租赁交易或融资交易进行相应的会计处理。其中,回购价格低于原售价的视为租赁交易,按照企业会计准则对租赁的相关规定进行会计处理;回购价格不低于原售价的视为融资交易,在收到客户款项时确认金融负债,并将该款项和回购价格的差额在回购期间内确认为利息费用等。公司到期未行使回购权利的,则在该回购权利到期时终止确认金融负债,同时确认收入。
B.应客户要求产生的回购义务的合同:经评估客户具有重大经济动因的,将售后回购作为租赁交易或融资交易,按照本条 A.规定进行会计处理;否则将其作为附有销售退回条款的销售交易进行处理。
向客户收取无需退回的初始费的合同
在合同开始(或接近合同开始)日向客户收取的无需退回的初始费应当计入交易价格。公司经评估,该初始费与向客户转让已承诺的商品相关,并且该商品构成单项履约义务的,则在转让该商品时,按照分摊至该商品的交易价格确认收入;该初始费与向客户转让已承诺的商品相关,但该商品不构成单项履约义务的,则在包含该商品的单项履约义务履行时,按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入;该初始费与向客户转让已承诺的商品不相关的,该初始费则作为未来将转让商品的预收款,在未来转让该商品时确认为收入。
(2).同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
□适用√不适用
39.合同成本
√适用□不适用
(1)合同履约成本
本公司对于为履行合同发生的成本,不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产:
1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;
2)该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。
3)该成本预期能够收回。
95/1692023年半年度报告
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。
(2)合同取得成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本,如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的,在发生时计入当期损益。
(3)合同成本摊销
上述与合同成本有关的资产,采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础,在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销,计入当期损益。
(4)合同成本减值
上述与合同成本有关的资产,账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的,超出部分应当计提减值准备,并确认为资产减值损失。
计提减值准备后,如果以前期间减值的因素发生变化,使得上述两项差额高于该资产账面价值的,转回原已计提的资产减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
40.政府补助
√适用□不适用
(1)类型
政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象,将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确补助对象的政府补助,公司根据实际补助对象划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助,相关判断依据说明详见附注五之递延收益。
与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
(2)政府补助的确认对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的,按应收金额确认政府补助。除此之外,政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额(人民币1元)计量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
(3)会计处理方法
本公司根据经济业务的实质,确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下,本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法,且对该业务一贯地运用该方法。
项目核算内容采用总额法核算的政府补助类别除贷款贴息外政府补助采用净额法核算的政府补助类别贷款贴息
与资产相关的政府补助,应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的,在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用;与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用;取得贷款银行提供的政策性
优惠利率贷款的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
96/1692023年半年度报告
已确认的政府补助需要返还时,初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;
存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。
41.递延所得税资产/递延所得税负债
√适用□不适用
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性
差异)计算确认。于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
(1)确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵
减的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是,同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认:该交易不是企业合并;
交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
(2)确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括:
1)商誉的初始确认所形成的暂时性差异;
2)非企业合并形成的交易或事项,且该交易或事项发生时既不影响会计利润,也不影响应纳
税所得额(或可抵扣亏损)所形成的暂时性差异;
3)对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控
制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
42.租赁
(1).经营租赁的会计处理方法
□适用√不适用
(2).融资租赁的会计处理方法
□适用√不适用
(3).新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法
√适用□不适用
在合同开始日,本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价,则该合同为租赁或者包含租赁。
1)租赁合同的分拆
当合同中同时包含多项单独租赁的,本公司将合同予以分拆,并分别各项单独租赁进行会计处理。
当合同中同时包含租赁和非租赁部分的,本公司将租赁和非租赁部分进行分拆,租赁部分按照租赁准则进行会计处理,非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。
2)租赁合同的合并
本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同符
合下列条件之一时,合并为一份合同进行会计处理:
该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易,若不作为整体考虑则无法理解其总体商业目的。
该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。
该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。
97/1692023年半年度报告
3)本公司作为承租人的会计处理
在租赁期开始日,除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外,本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注28和34。
4)本公司作为出租人的会计处理
租赁的分类本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转移,也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的,本公司通常分类为融资租赁:
A.在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给承租人。
B.承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低,因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。
C.资产的所有权虽然不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
D.在租赁开始日,租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。
E.租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有承租人才能使用。
一项租赁存在下列一项或多项迹象的,本公司也可能分类为融资租赁:
A.若承租人撤销租赁,撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。
B.资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。
C.承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
对融资租赁的会计处理
在租赁期开始日,本公司对融资租赁确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。
应收融资租赁款初始计量时,以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括:
A.扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额;
B.取决于指数或比率的可变租赁付款额;
C.合理确定承租人将行使购买选择权的情况下,租赁收款额包括购买选择权的行权价格;
D.租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下,租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项;
E.由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。
本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入,所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
对经营租赁的会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法,将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入;发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化,在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊,分期计入当期损益;取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时计入当期损益。
43.其他重要的会计政策和会计估计
□适用√不适用
44.重要会计政策和会计估计的变更
(1).重要会计政策变更
√适用□不适用
备注(受重要影响的报表项目会计政策变更的内容和原因审批程序
名称和金额)详见如下说明不适用不适用
其他说明:
98/1692023年半年度报告2022年12月13日,财政部发布了《企业会计准则解释第16号》(财会〔2022〕31号,以下简称“解释16号”),其中,“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的内容自2023年1月1日起施行。
(2).重要会计估计变更
□适用√不适用
(3).2023年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表
√适用□不适用调整当年年初财务报表的原因说明公司自2023年1月1日起执行《企业会计准则解释第16号》(财会〔2022)31号)中的“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容,对财务报表相关项目做出调整。
合并资产负债表
单位:元币种:人民币项目2022年12月31日2023年1月1日调整数
流动资产:
货币资金785382355.26785382355.26结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产
应收票据23566086.4223566086.42
应收账款337368866.73337368866.73
应收款项融资23063564.3923063564.39
预付款项21359083.8121359083.81应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款3249279.713249279.71
其中:应收利息应收股利买入返售金融资产
存货208181988.09208181988.09合同资产持有待售资产
一年内到期的非流动资产3437836.283437836.28
其他流动资产5698203.365698203.36
流动资产合计1411307264.051411307264.05
非流动资产:
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资
长期应收款308683.94308683.94长期股权投资
其他权益工具投资15000000.0015000000.00
其他非流动金融资产242107515.54242107515.54
投资性房地产23241139.6823241139.68
固定资产758535166.35758535166.35
99/1692023年半年度报告
在建工程256567182.85256567182.85生产性生物资产油气资产
使用权资产37414329.3937414329.39
无形资产165820372.66165820372.66开发支出商誉
长期待摊费用13976981.3713976981.37
递延所得税资产60867577.8866854448.435986870.55
其他非流动资产173565473.51173565473.51
非流动资产合计1747404423.171753391293.725986870.55
资产总计3158711687.223164698557.775986870.55
流动负债:
短期借款162693510.00162693510.00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款217201701.97217201701.97
预收款项609263.48609263.48
合同负债17381850.4817381850.48卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬30583618.9030583618.90
应交税费10034790.3410034790.34
其他应付款20724995.8020724995.80
其中:应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债71655254.6071655254.60
其他流动负债8486721.818486721.81
流动负债合计539371707.38539371707.38
非流动负债:
保险合同准备金
长期借款779228826.56779228826.56应付债券
其中:优先股永续债
租赁负债24961910.1824961910.18长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益749263.07749263.07
递延所得税负债8559200.0214546070.575986870.55
100/1692023年半年度报告
其他非流动负债
非流动负债合计813499199.83819486070.385986870.55
负债合计1352870907.211358857777.765986870.55
所有者权益(或股东权益):
实收资本(或股本)198700650.00198700650.00其他权益工具
其中:优先股永续债
资本公积1274074479.841274074479.84
减:库存股其他综合收益专项储备
盈余公积19852419.0919852419.09一般风险准备
未分配利润315741854.30315741854.30归属于母公司所有者权益(或
1808369403.231808369403.23股东权益)合计
少数股东权益-2528623.22-2528623.22
所有者权益(或股东权益)
1805840780.011805840780.01
合计负债和所有者权益(或股
3158711687.223164698557.775986870.55东权益)总计母公司资产负债表
单位:元币种:人民币项目2022年12月31日2023年1月1日调整数
流动资产:
货币资金584532866.18584532866.18交易性金融资产衍生金融资产
应收票据15749232.4015749232.40
应收账款232552017.69232552017.69
应收款项融资19026140.3919026140.39
预付款项8833511.308833511.30
其他应收款21932544.6321932544.63
其中:应收利息应收股利
存货176067023.50176067023.50合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产4658805.784658805.78
流动资产合计1063352141.871063352141.87
非流动资产:
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资291513310.62291513310.62其他权益工具投资
101/1692023年半年度报告
其他非流动金融资产242107515.54242107515.54
投资性房地产23241139.6823241139.68
固定资产733394076.16733394076.16
在建工程256589177.11256589177.11生产性生物资产油气资产
使用权资产8973672.798973672.79
无形资产164522029.44164522029.44开发支出商誉
长期待摊费用6211797.396211797.39
递延所得税资产38918417.5040264468.421346050.92
其他非流动资产165721104.62165721104.62
非流动资产合计1931192240.851932538291.771346050.92
资产总计2994544382.722995890433.641346050.92
流动负债:
短期借款118613510.00118613510.00交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款207716978.44207716978.44
预收款项609263.48609263.48
合同负债12515134.6012515134.60
应付职工薪酬21725407.9621725407.96
应交税费3238421.723238421.72
其他应付款154934972.94154934972.94
其中:应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债57105500.4557105500.45
其他流动负债6946511.316946511.31
流动负债合计583405700.90583405700.90
非流动负债:
长期借款673228826.56673228826.56应付债券
其中:优先股永续债
租赁负债1595116.401595116.40长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益
递延所得税负债8211169.289557220.201346050.92其他非流动负债
非流动负债合计683035112.24684381163.161346050.92
负债合计1266440813.141267786864.061346050.92
所有者权益(或股东权益):
实收资本(或股本)198700650.00198700650.00其他权益工具
102/1692023年半年度报告
其中:优先股永续债
资本公积1422302875.921422302875.92
减:库存股其他综合收益专项储备
盈余公积19852419.0919852419.09
未分配利润87247624.5787247624.57
所有者权益(或股东权益)
1728103569.581728103569.58
合计负债和所有者权益(或股
2994544382.722995890433.641346050.92东权益)总计
45.其他
□适用√不适用
六、税项
1.主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用□不适用税种计税依据税率
境内销售;提供加工、修理修配劳务;其他应税销售
增值税3%、5%、6%、9%、13%服务行为;简易计税方法;
城市维护建设税实缴流转税税额7%企业所得税应纳税所得额如下表
教育费附加实缴流转税税额3%
地方教育费附加实缴流转税税额2%
房产税按照房产原值的70%(或租金收入)为纳税基准1.2%、12%
存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明√适用□不适用
纳税主体名称所得税税率(%)
本公司15.00
科兴药业15.00
同安医药25.00
上海科兴正源生物技术发展有限公司25.00
深圳科兴伟创投资有限公司25.00
山东克癀药业有限公司25.00
山东科兴医药有限公司25.00
科兴生物投资发展有限公司16.50
深圳科兴动保生物科技有限公司25.00
青岛拓益科技有限公司25.00
Kexing Biopharma Singapore PTE.LTD. 17.00
Kexing Biopharma Mexico S.A.de C.V. 30.00
Kexing Biopharm (Egypt) LLC 22.50
深圳科兴天功生物科技有限公司25.00
深圳科兴睿达进出口有限公司25.00
103/1692023年半年度报告
深圳科兴天合生物科技有限公司25.00
深圳市科兴科创私募股权基金管理有限责任公司25.00
深圳科兴丰济生物科技有限公司20.00
山东科兴丰济生物科技有限公司25.00
2.税收优惠
√适用□不适用
(1)企业所得税
1)根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条第二款和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十三条的规定,符合条件的高新技术企业,减按15%的税率征收企业所得税。
2020年8月17日,公司取得经山东省科学技术厅、山东省财政局、国家税务总局山东省税
务局批准的高新技术企业证书(编号为 GR202037000985),有效期为三年,自 2020年 8月至 2023年8月。因此,公司报告期内享受高新技术企业减按15%缴纳企业所得税的税收优惠。
2020年12月11日,子公司科兴药业取得经深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税
务总局深圳市税务局批准的高新技术企业证书(编号为 GR202044203344),有效期为三年,自 2020年12月至2023年12月。因此,科兴药业报告期内享受高新技术企业减按15%缴纳企业所得税的税收优惠。
2)根据《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第6号),自2023年1月1日至2024年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。
本公司之子公司深圳科兴丰济生物科技有限公司享受上述优惠政策。
(2)土地使用税
根据《关于高新技术企业城镇土地使用税有关问题的通知》(鲁财税〔2019〕5号)及《山东省财政厅关于2021年下半年行政规范性文件延期的公告》(鲁财法〔2021〕6号),公司自2019年1月1日起按现行标准的50%计算缴纳城镇土地使用税,有效期至2025年12月31日。
3.其他
□适用√不适用
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额库存现金
银行存款540100443.99783970776.27
其他货币资金1415390.351411578.99
合计541515834.34785382355.26
其中:存放在境外的款项总额存放财务公司款项
其他说明:
除下述受限制的款项外,本公司在报告期内不存在质押、冻结,或有潜在收回风险的款项。
其中受限制的货币资金明细如下:
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额
农民工保证金1357073.811355384.70
104/1692023年半年度报告
保函保证金58316.5456194.29
合计1415390.351411578.99
2、交易性金融资产
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产168570277.78
其中:
理财产品168570277.78指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
合计168570277.78
其他说明:
□适用√不适用
3、衍生金融资产
□适用√不适用
4、应收票据
(1).应收票据分类列示
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额
银行承兑票据42747758.3616916086.42
商业承兑票据6650000.00
合计42747758.3623566086.42
(2).期末公司已质押的应收票据
□适用√不适用
(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据8996090.03
合计8996090.03
(4).期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用√不适用
105/1692023年半年度报告
(5).按坏账计提方法分类披露
√适用□不适用
单位:元币种:人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面比例计提比计提比
金额金额价值金额比例(%)金额价值
(%)例(%)例(%)按单项计提坏账准备
其中:
按组合计提坏账准备42747758.36100.0042747758.3623916086.42100.00350000.001.4623566086.42
其中:
无风险银行承兑票据组合42747758.36100.0042747758.3616916086.4270.7316916086.42
商业承兑汇票7000000.0029.27350000.005.006650000.00
合计42747758.36//42747758.3623916086.42/350000.00/23566086.42
按单项计提坏账准备:
□适用√不适用
按组合计提坏账准备:
□适用√不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:
□适用√不适用
106/1692023年半年度报告
(6).坏账准备的情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销
商业承兑汇票350000.00350000.00
合计350000.00350000.00
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用√不适用
其他说明:
按组合计提坏账的确认标准及说明详见本财务报告五、11应收票据。
(7).本期实际核销的应收票据情况
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
5、应收账款
(1).按账龄披露
√适用□不适用
单位:元币种:人民币账龄期末账面余额
1年以内
其中:1年以内分项
1年以内336989964.62
1年以内小计336989964.62
1至2年4791058.03
2至3年709635.60
3年以上9736087.51
合计352226745.76
107/1692023年半年度报告
(2).按坏账计提方法分类披露
√适用□不适用
单位:元币种:人民币期末余额期初余额账面账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价值比例计提比价值比例计提金额金额金额金额
(%)例(%)(%)比例(%)按单项计提坏账准备
其中:
按组合计提坏
352226745.76100.0027277582.237.74324949163.53365216373.27100.0027847506.547.62337368866.73
账准备
其中:
预期信用风险
352226745.76100.0027277582.237.74324949163.53365216373.27100.0027847506.547.62337368866.73
组合
合计352226745.76/27277582.23/324949163.53365216373.27/27847506.54/337368866.73
按单项计提坏账准备:
□适用√不适用
按组合计提坏账准备:
√适用□不适用
108/1692023年半年度报告
组合计提项目:预期信用风险组合
单位:元币种:人民币期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例(%)
1年以内336989964.6216849498.235.00
1至2年4791058.03479105.8110.00
2至3年709635.60212890.6830.00
3年以上9736087.519736087.51100.00
合计352226745.7627277582.237.74
按组合计提坏账的确认标准及说明:
√适用□不适用
按组合计提坏账的确认标准及说明详见本财务报告五、12应收账款。
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:
□适用√不适用
(3).坏账准备的情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币本期变动金额类别期初余额转销或其他期末余额计提收回或转回核销变动
预期信用风险组合27847506.54569924.3127277582.23
合计27847506.54569924.3127277582.23
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用√不适用
(4).本期实际核销的应收账款情况
□适用√不适用
(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币占应收账款期末余额坏账准备期末余单位名称期末余额
合计数的比例(%)额
期末余额前五名应收账款汇总74565079.0021.173728253.96
合计74565079.0021.173728253.96
(6).因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用√不适用
(7).转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
109/1692023年半年度报告
6、应收款项融资
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额
银行承兑汇票37464353.8223063564.39
合计37464353.8223063564.39
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况:
√适用□不适用
单位:元币种:人民币期初余额本期增减变动金额期末余额公允公允项目公允价成本成本价值成本价值值变动变动变动
银行承兑汇票23063564.3914400789.4337464353.82
合计23063564.3914400789.4337464353.82
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:
□适用√不适用
其他说明:
√适用□不适用
期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收款项融资:
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票46604381.21
合计46604381.21
7、预付款项
(1).预付款项按账龄列示
√适用□不适用
单位:元币种:人民币期末余额期初余额账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内16785620.8699.7220115407.1094.18
1至2年43915.770.261243676.715.82
2至3年3000.000.02
合计16832536.63100.0021359083.81100.00
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:
公司不存在账龄超过1年且金额重大的预付款项未及时结算的情况。
(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用□不适用占预付款项期末余额合计数的单位名称期末余额
比例(%)
期末余额前五名预付款项汇总14005225.0383.20
合计14005225.0383.20
110/1692023年半年度报告
其他说明
□适用√不适用
8、其他应收款
项目列示
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利
其他应收款4297947.353249279.71
合计4297947.353249279.71
其他说明:
□适用√不适用应收利息
(1).应收利息分类
□适用√不适用
(2).重要逾期利息
□适用√不适用
(3).坏账准备计提情况
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用应收股利
(1).应收股利
□适用√不适用
(2).重要的账龄超过1年的应收股利
□适用√不适用
(3).坏账准备计提情况
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用其他应收款
(4).按账龄披露
√适用□不适用
单位:元币种:人民币账龄期末账面余额
1年以内
其中:1年以内分项
1年以内3519485.58
111/1692023年半年度报告
1年以内小计3519485.58
1至2年1182169.84
2至3年1064976.00
3年以上8400.00
合计5775031.42
(5).按款项性质分类情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币款项性质期末账面余额期初账面余额
保证金1621600.001121600.00
押金921757.41750036.48
备用金628436.1055860.31
代垫社保、公积金、个税1640619.031691257.42
其他962618.88951291.66
合计5775031.424570045.87
(6).坏账准备计提情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计
信用损失(未发生信用损失(已发生期信用损失
信用减值)信用减值)
2023年1月1日余额362366.168400.00950000.001320766.16
2023年1月1日余额在
————————本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提203115.51203115.51本期转回本期转销
本期核销46797.6046797.60其他变动
2023年6月30日余额518684.078400.00950000.001477084.07
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明:
□适用√不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据:
□适用√不适用
(7).坏账准备的情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币本期变动金额类别期初余额收回或转销或核其他期末余额计提转回销变动
112/1692023年半年度报告
单项计提坏账准备
950000.00950000.00
的其他应收款
预期信用风险组合370766.16203115.5146797.60527084.07
合计1320766.16203115.5146797.601477084.07
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
□适用√不适用
(8).本期实际核销的其他应收款情况
□适用√不适用
(9).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币占其他应收款款项的性坏账准备单位名称期末余额账龄期末余额合计质期末余额
数的比例(%)
深圳金活利生药业有限公司保证金600000.002-3年10.39180000.00
上海珞钰企业管理有限公司其他560000.003年以上9.70560000.00
通化东宝药业股份有限公司保证金500000.001年以内8.6625000.00
甫康(上海)健康科技有限责
保证金500000.001年以内8.6625000.00任公司泉州市仁迈企业管理有限公
其他390000.003年以上6.75390000.00司
合计/2550000.00/44.161180000.00
(10).涉及政府补助的应收款项
□适用√不适用
(11).因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用√不适用
(12).转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
9、存货
(1).存货分类
√适用□不适用
单位:元币种:人民币期末余额期初余额
存货跌价准备/存货跌价准备项目
账面余额合同履约成本账面价值账面余额/合同履约成账面价值减值准备本减值准备
原材料50321549.2050321549.2077945253.9077945253.90
在产品42184081.7242184081.7242005997.4242005997.42
113/1692023年半年度报告
库存商品25721437.011018957.4824702479.5324155330.33551575.8123603754.52
周转材料897207.05897207.05790350.09790350.09
低值易耗品11040676.8911040676.8912851403.2812851403.28
发出商品17856359.8617856359.8615342383.2415342383.24
自制半成品7092212.147092212.147738962.567738962.56
包装物21236685.2621236685.2627903883.0827903883.08
合计176350209.131018957.48175331251.65208733563.90551575.81208181988.09
(2).存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用□不适用
单位:元币种:人民币本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
库存商品551575.81798339.02330957.351018957.48
合计551575.81798339.02330957.351018957.48
(3).存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
□适用√不适用
(4).合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
10、合同资产
(1).合同资产情况
□适用√不适用
(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用√不适用
(3).本期合同资产计提减值准备情况
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
11、持有待售资产
□适用√不适用
12、一年内到期的非流动资产
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额
一年内到期的应收融资租赁款2139881.123437836.28
合计2139881.123437836.28
114/1692023年半年度报告
期末重要的债权投资和其他债权投资:
□适用√不适用
其他说明:
无
13、其他流动资产
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额
增值税留抵扣额912857.683828752.33
预缴企业所得税2321123.411869451.03
合计3233981.095698203.36
其他说明:
无
14、债权投资
(1).债权投资情况
□适用√不适用
(2).期末重要的债权投资
□适用√不适用
(3).减值准备计提情况
□适用√不适用
15、其他债权投资
(1).其他债权投资情况
□适用√不适用
(2).期末重要的其他债权投资
□适用√不适用
(3).减值准备计提情况
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
16、长期应收款
(1)长期应收款情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币期末余额期初余额折现项目率区账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值间
融资租赁款2253976.60114095.482139881.123948421.89201901.673746520.223.77%
其中:未实现融资
27932.9027932.9089611.4989611.493.77%
收益
减:一年内到期的长期
2253976.60114095.482139881.123623438.60185602.323437836.283.77%
应收款
合计324983.2916299.35308683.94/
115/1692023年半年度报告
(2)坏账准备计提情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
第一阶段第二阶段第三阶段未来12个月整个存续期预期整个存续期预期坏账准备合计
预期信用损信用损失(未发信用损失(已发生
失生信用减值)信用减值)
2023年1月1日余额201901.67201901.67
2023年1月1日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段本期计提
本期转回87806.1987806.19本期转销本期核销其他变动
2023年6月30日余额114095.48114095.48
对本期发生损失准备变动的长期应收款账面余额显著变动的情况说明:
□适用√不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据:
□适用√不适用
(3)因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用√不适用
(4)转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用√不适用
其他说明:
√适用□不适用
应收融资租赁款情况:
单位:元币种:人民币剩余租赁年限期末余额期初余额
1年以内2281909.503712046.31
1至2年325987.07
应收租赁收款额总额小计2281909.504038033.38
减:未确认融资收益27932.9089611.49
应收租赁收款额现值小计2253976.603948421.89
减:一年内到期的租赁款2253976.603623438.60
合计324983.29
116/1692023年半年度报告
17、长期股权投资
□适用√不适用
18、其他权益工具投资
(1).其他权益工具投资情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额
深圳安泰维生物医药有限公司15000000.0015000000.00
合计15000000.0015000000.00
(2).非交易性权益工具投资的情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币本期确其他综合收益指定为以公允价值计其他综合收累计累计项目认的股转入留存收益量且其变动计入其他益转入留存利得损失利收入的金额综合收益的原因收益的原因深圳安泰维生物
000000
医药有限公司
其他说明:
√适用□不适用
公司持有深圳安泰维生物医药有限公司的股权投资属于非交易性权益工具投资,公司选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
19、其他非流动金融资产
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额
私募基金份额263030673.04242107515.54
合计263030673.04242107515.54
其他说明:
无
20、投资性房地产
投资性房地产计量模式
(1).采用成本计量模式的投资性房地产
单位:元币种:人民币
项目房屋、建筑物土地使用权合计
一、账面原值
1.期初余额38927152.683800179.2642727331.94
2.本期增加金额
(1)外购
(2)存货\固定资产\在建工程转入
3.本期减少金额
(1)处置
117/1692023年半年度报告
(2)其他转出
4.期末余额38927152.683800179.2642727331.94
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额17617771.311868420.9519486192.26
2.本期增加金额616221.4538001.80654223.25
(1)计提或摊销616221.4538001.80654223.25
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额18233992.761906422.7520140415.51
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3、本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值20693159.921893756.5122586916.43
2.期初账面价值21309381.371931758.3123241139.68
(2).未办妥产权证书的投资性房地产情况:
□适用√不适用其他说明
□适用√不适用
21、固定资产
项目列示
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额
固定资产768749956.74758535166.35固定资产清理
合计768749956.74758535166.35
其他说明:
无固定资产
(1).固定资产情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币办公及电子设项目房屋及建筑物机器设备运输工具合计备
一、账面原值:
1.期初余额609199464.52304470364.951294294.5020536616.22935500740.19
2.本期增加金额655310.8039115523.2724000.00482878.3240277712.39
118/1692023年半年度报告
(1)购置33690935.7824000.00482878.3234197814.10
(2)在建工程转入655310.805424587.496079898.29
(3)其他增加
3.本期减少金额2760806.091020897.64299384.274081088.00
(1)处置或报废1020897.64299384.271320281.91
(2)转入在建工程388455.79388455.79
(3)其他减少2372350.302372350.30
4.期末余额607093969.23342564990.581318294.5020720110.27971697364.58
二、累计折旧
1.期初余额52051951.21112825893.68775303.0411312425.91176965573.84
2.本期增加金额9937542.7515742810.1859504.861404843.2627144701.05
(1)计提9937542.7515742810.1859504.861404843.2627144701.05
3.本期减少金额116086.85771259.31275520.891162867.05
(1)处置或报废771259.31275520.891046780.20
(2)转入在建工程116086.85116086.85
4.期末余额61873407.11127797444.55834807.9012441748.28202947407.84
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值545220562.12214767546.03483486.608278361.99768749956.74
2.期初账面价值557147513.31191644471.27518991.469224190.31758535166.35
(2).暂时闲置的固定资产情况
□适用√不适用
(3).通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用√不适用
(4).通过经营租赁租出的固定资产
□适用√不适用
(5).未办妥产权证书的固定资产情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目账面价值未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物191333924.75正在办理中
合计191333924.75
其他说明:
□适用√不适用
119/1692023年半年度报告
固定资产清理
□适用√不适用
22、在建工程
项目列示
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额
在建工程376164719.09256567182.85工程物资
合计376164719.09256567182.85
其他说明:
无在建工程
(1).在建工程情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备生物谷生产基地
83189657.5183189657.5177302867.8777302867.87
厂房建设生物谷二期厂房
25261607.5525261607.5525280008.3225280008.32
建设
产线建设261618870.96261618870.96143136419.58143136419.58
零星工程等其他6094583.076094583.0710847887.0810847887.08
合计376164719.09376164719.09256567182.85256567182.85
120/1692023年半年度报告
(2).重要在建工程项目本期变动情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币本期工程累利息
期初本期转入固定资本期其他减少期末计投入工程利息资本化累计其中:本期利息资金来项目名称预算数本期增加金额资本余额产金额金额余额占预算进度金额资本化金额源化率
比例(%)
(%)生物谷生产募集资
基地厂房建280000000.0077302867.875886789.6483189657.5196.8495.002190580.21金及自设筹资金募集资生物谷二期
240000000.0025280008.3218400.7725261607.5595.5595.00423215.41金及自
厂房建设筹资金募集资
产线建设428435000.00143136419.58119398582.38916131.00261618870.9661.2860.008073263.182810024.934.94金及自筹资金
合计948435000.00245719295.77125285372.02916131.0018400.77370070136.02//10687058.802810024.93//
121/1692023年半年度报告
(3).本期计提在建工程减值准备情况
□适用√不适用其他说明
□适用√不适用工程物资
□适用√不适用
23、生产性生物资产
(1).采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2).采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用其他说明
□适用√不适用
24、油气资产
□适用√不适用
25、使用权资产
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目房屋及建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额64692066.8964692066.89
2.本期增加金额1720302.881720302.88
(1)租赁1720302.881720302.88
3.本期减少金额
4.期末余额66412369.7766412369.77
二、累计折旧
1.期初余额27277737.5027277737.50
2.本期增加金额7495753.117495753.11
(1)计提7495753.117495753.11
3.本期减少金额
4.期末余额34773490.6134773490.61
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值31638879.1631638879.16
2.期初账面价值37414329.3937414329.39
其他说明:
无
122/1692023年半年度报告
26、无形资产
(1).无形资产情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目土地使用权专利权非专利技术经营许可权软件合计
一、账面原值
1.期初余额27653836.3123814792.1613256881.19141509433.9615584950.95221819894.57
2.本期增加金额4909000.004909000.00
(1)购置4909000.004909000.00
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额27653836.3128723792.1613256881.19141509433.9615584950.95226728894.57
二、累计摊销
1.期初余额3676342.2023814792.1613256881.199433962.262161134.9252343112.73
2.本期增加金额269642.9381816.677075471.61782302.178209233.38
(1)计提269642.9381816.677075471.61782302.178209233.38
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额3945985.1323896608.8313256881.1916509433.872943437.0960552346.11
三、减值准备
1.期初余额3656409.183656409.18
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额3656409.183656409.18
四、账面价值
1.期末账面价值20051442.004827183.33125000000.0912641513.86162520139.28
2.期初账面价值20321084.93132075471.7013423816.03165820372.66
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0%
123/1692023年半年度报告
(2).未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
27、开发支出
√适用□不适用
单位:元币种:人民币本期增加金额本期减少金额期初期末项目确认为无转入当余额内部开发支出其他余额形资产期损益
SHEN26临床试验项目 70408895.27 70408895.27
合计70408895.2770408895.27
其他说明:
报告期内,公司 SHEN26胶囊临床研发项目进入临床 III期阶段,研发费用资本化计入开发支出。
28、商誉
(1).商誉账面原值
□适用√不适用
(2).商誉减值准备
□适用√不适用
(3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
□适用√不适用(4).说明商誉减值测试过程、关键参数(例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等,如适用)及商誉减值损失的确认方法□适用√不适用
(5).商誉减值测试的影响
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
29、长期待摊费用
√适用□不适用
单位:元币种:人民币本期增加金其他减项目期初余额本期摊销金额期末余额额少金额
车间净化系统工程2453750.151250832.941202917.21
车间改造工程1842034.71551081.171290953.54
药物警戒系统363050.00121016.67242033.33
数据服务费224550.0037425.00187125.00
办公室装修费9093596.51426616.003768806.185751406.33
合计13976981.37426616.005729161.968674435.41
其他说明:
无
124/1692023年半年度报告
30、递延所得税资产/递延所得税负债
(1).未经抵销的递延所得税资产
√适用□不适用
单位:元币种:人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差递延所得税可抵扣暂时性差递延所得税异资产异资产
资产减值准备24604720.333848923.3225005977.293801275.94
可抵扣亏损536537639.5182137424.92359704294.4655383286.76
股权激励6861612.941029241.947846144.441176921.67
租赁负债33808192.695071228.9043286427.146492964.06
递延收益1479492.86221923.93
合计603291658.3392308743.01435842843.3366854448.43
(2).未经抵销的递延所得税负债
√适用□不适用
单位:元币种:人民币期末余额期初余额项目应纳税暂时性差递延所得税应纳税暂时性递延所得税异负债差异负债其他非流动金融资产公
63030673.049454600.9542107515.536316127.33
允价值变动
固定资产加速折旧14559910.502183986.5714953817.932243072.69
长期应收款2253976.60338096.493948421.89592263.28
使用权资产28838366.184325754.9235964048.445394607.27
合计108682926.3216302438.9396973803.7914546070.57
(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
□适用√不适用
(4).未确认递延所得税资产明细
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异9026679.528922182.07
可抵扣亏损34088664.7321919560.15
租赁负债2807851.951545783.83
合计45923196.2032387526.05
(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用□不适用
单位:元币种:人民币年份期末金额期初金额备注
2023年2837047.552837047.55
2024年6173537.176173537.17
125/1692023年半年度报告
2025年1965556.381965556.38
2026年521022.74521022.74
2027年10417273.5610422396.31
2028年12126730.44
无到期期限47496.89
合计34088664.7321919560.15/
其他说明:
□适用√不适用
31、其他非流动资产
√适用□不适用
单位:元币种:人民币期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备预付商业化
97235849.3697235849.3666760029.4966760029.49
许可费
预付软件款1159000.001159000.00777000.00777000.00预付工程及
3545590.003545590.00106028444.02106028444.02
设备款
其他465885.54465885.54
合计102406324.90102406324.90173565473.51173565473.51
其他说明:
无
32、短期借款
(1).短期借款分类
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额
抵押借款39766765.0039113510.00
保证借款128254056.00113580000.00
信用借款10000000.00
合计168020821.00162693510.00
短期借款分类的说明:
无
(2).已逾期未偿还的短期借款情况
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
33、交易性金融负债
□适用√不适用
126/1692023年半年度报告
34、衍生金融负债
□适用√不适用
35、应付票据
□适用√不适用
36、应付账款
(1).应付账款列示
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额
1年以内(含1年)145028659.39193783083.46
1年以上26589996.5723418618.51
合计171618655.96217201701.97
(2).账龄超过1年的重要应付账款
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额未偿还或结转的原因
广东粤鹏工程有限公司7850752.09尚未达到付款节点
国基建设集团有限公司5902770.01尚未达到付款节点
吴江市金晓空调净化有限公司4821000.00尚未达到付款节点
合计18574522.10/
其他说明:
□适用√不适用
37、预收款项
(1).预收账款项列示
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额
预收租金1133073.13609263.48
合计1133073.13609263.48
(2).账龄超过1年的重要预收款项
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
38、合同负债
(1).合同负债情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额
预收货款9067123.3617381850.48
127/1692023年半年度报告
合计9067123.3617381850.48
(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
39、应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬30455492.34110932557.11124963603.0716424446.38
二、离职后福利-
6348.5610747445.5110740558.7313235.34
设定提存计划
三、辞退福利121778.001245148.151334800.1532126.00
合计30583618.90122925150.77137038961.9516469807.72
(2).短期薪酬列示
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、工资、奖金、津
30451644.7494386038.26108553677.0216284005.98
贴和补贴
二、职工福利费6832605.656832605.65
三、社会保险费3847.604519210.754515036.958021.40
其中:医疗保险费3770.643994836.463990746.147860.96
工伤保险费76.96312620.17312536.69160.44
生育保险费211754.12211754.12
四、住房公积金4434801.634434801.63
五、工会经费和职工
268946.74268946.74
教育经费
其他短期薪酬490954.08358535.08132419.00
合计30455492.34110932557.11124963603.0716424446.38
(3).设定提存计划列示
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险6156.1610479028.6710472350.5912834.24
2、失业保险费192.40268416.84268208.14401.10
合计6348.5610747445.5110740558.7313235.34
其他说明:
□适用√不适用
128/1692023年半年度报告
40、应交税费
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额
增值税4883117.115636718.80
个人所得税818883.871181723.52
城市维护建设税414257.75799417.53
教育费附加295898.78571012.53
印花税256108.43297172.98
房产税1839461.311305392.11
土地使用税243132.48243132.48
其他301.53220.39
合计8751161.2610034790.34
其他说明:
无
41、其他应付款
项目列示
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额应付利息应付股利
其他应付款19586101.9020724995.80
合计19586101.9020724995.80
其他说明:
无应付利息
□适用√不适用应付股利
□适用√不适用其他应付款
(1).按款项性质列示其他应付款
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额
押金及保证金4326819.815122281.79
应付报销款2023625.622714897.29
技术转让款12500000.0012500000.00
关联方往来723568.99151455.62
其他12087.48236361.10
合计19586101.9020724995.80
129/1692023年半年度报告
(2).账龄超过1年的重要其他应付款
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额未偿还或结转的原因
北京亚东生物制药(安国)有限公司12500000.00技术转让尚未完成
合计12500000.00/
其他说明:
□适用√不适用
42、持有待售负债
□适用√不适用
43、1年内到期的非流动负债
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额
1年内到期的长期借款111350623.2551784953.81
1年内到期的租赁负债15567052.9719870300.79
合计126917676.2271655254.60
其他说明:
无
44、其他流动负债
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额
已背书未到期未终止确认的应收票据8996090.038260142.19
待转销项税部分99708.89226579.62
合计9095798.928486721.81
短期应付债券的增减变动:
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
45、长期借款
(1).长期借款分类
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额
抵押借款537565109.20544849460.07
保证借款450255766.02286164320.30
信用借款9990000.00
减:一年内到期的长期借款111350623.2551784953.81
合计886460251.97779228826.56
130/1692023年半年度报告
长期借款分类的说明:
无
其他说明,包括利率区间:
□适用√不适用
46、应付债券
(1).应付债券
□适用√不适用
(2).应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)
□适用√不适用
(3).可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
□适用√不适用
(4).划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用√不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用√不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
47、租赁负债
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额
租赁付款额40038001.1449087374.11
减:未确认融资费用3421956.504255163.14
减:一年内到期的租赁负债15567052.9719870300.79
合计21048991.6724961910.18
其他说明:
无
48、长期应付款
项目列示
□适用√不适用长期应付款
□适用√不适用
131/1692023年半年度报告
专项应付款
□适用√不适用
49、长期应付职工薪酬
□适用√不适用
50、预计负债
□适用√不适用
51、递延收益
递延收益情况
√适用□不适用
单位:元币种人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助749263.071580000.00185220.662144042.41与资产相关
合计749263.071580000.00185220.662144042.41/
其他说明:
√适用□不适用
涉及政府补助的项目:
单位:元币种:人民币本期计与资产
本期新增补入营业本期计入其其他相关/项目期初余额期末余额助金额外收入他收益金额变动与收益金额相关
2020年重点物资生与资产
731308.4975973.86655334.63
产企业技术改造项目相关
2019年技术改造倍
与资产
增专项技术改造投资17954.588739.669214.92相关项目
2021年工业技术改与资产
1580000.00100507.141479492.86
造投资普惠性奖补相关
合计749263.071580000.00185220.662144042.41
52、其他非流动负债
□适用√不适用
53、股本
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
本次变动增减(+、一)期初余额发行送公积金其期末余额小计新股股转股他
股份总数198700650.00498000.00498000.00199198650.00
其他说明:
本期新增股本为公司2022年限制性股票激励计划首次授予部分第一个归属期行权条件已成就,激励对象自主行权498000股所形成。
132/1692023年半年度报告
54、其他权益工具
(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用√不适用
(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用√不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
55、资本公积
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价(股本溢价)1266228335.4013545600.007590275.981272183659.42
其他资本公积7846144.445310864.916225000.006932009.35
合计1274074479.8418856464.9113815275.981279115668.77
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
(1)资本溢价增加、其他资本公积减少:公司2022年限制性股票激励计划首次授予部分第
一个行权期到期,激励对象按授予价格15.7元/股自主行权498000股确认股本溢价
7320600.00元,同时结转等待期确认的其他资本公积6225000.00元。
(2)资本溢价减少:公司本期对子公司科兴动保增资增加股权比例,减少资本公积
7590275.98元。
(3)其他资本公积增加:公司实施2022年限制性股票激励计划而确认股份支付费用
5310864.91元。
56、库存股
□适用√不适用
57、其他综合收益
□适用√不适用
58、专项储备
□适用√不适用
59、盈余公积
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积19852419.0919852419.09
合计19852419.0919852419.09
盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
无
133/1692023年半年度报告
60、未分配利润
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目本期上年度
调整前上期末未分配利润315741854.30425907157.28
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)调整后期初未分配利润315741854.30425907157.28
加:本期归属于母公司所有者的净利润-47561505.48-90295237.98
减:提取法定盈余公积
应付普通股股利19870065.00转作股本的普通股股利
期末未分配利润268180348.82315741854.30
调整期初未分配利润明细:
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润0元。
2、由于会计政策变更,影响期初未分配利润0元。
3、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润0元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润0元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润0元。
61、营业收入和营业成本
(1).营业收入和营业成本情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务616144470.42152560377.52629041383.10147155125.16
其他业务32819680.3629954662.63337635.34121396.51
合计648964150.78182515040.15629379018.44147276521.67
(2).合同产生的收入的情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币合同分类公司合计商品类型
药品销售616112119.61616112119.61
其他32852031.1732852031.17
合计648964150.78648964150.78按经营地区分类
内销581210598.71581210598.71
外销67753552.0767753552.07
合计648964150.78648964150.78按商品转让的时间分类
在某一时点转让647849115.95647849115.95
在某一时段内转让1115034.831115034.83
合计648964150.78648964150.78
134/1692023年半年度报告
合同产生的收入说明:
无
(3).履约义务的说明
□适用√不适用
(4).分摊至剩余履约义务的说明
□适用√不适用
其他说明:
无
62、税金及附加
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税1184643.651125094.56
教育费附加846174.45803638.34
房产税2033145.701538197.44
土地使用税728840.64486264.64
印花税444723.06352249.60
其他1489.652606.33
合计5239017.154308050.91
其他说明:
无
63、销售费用
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额
市场推广费325376778.46308497160.76
职工薪酬35978760.6932449153.52
折旧与摊销8158530.90658210.88
差旅费6093186.743482952.02
业务招待费2444660.133146721.53
咨询服务费1083245.14862414.32
使用权资产折旧1521732.541541452.70
股份支付1251367.38285995.57
其他2187663.815003527.10
合计384095925.79355927588.40
其他说明:
无
135/1692023年半年度报告
64、管理费用
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额
职工薪酬17015493.8123823067.30
折旧及摊销6829546.324876908.06
咨询费4198166.084475241.87
物料消耗及存货报废损失2897627.87478167.59
租赁费、物业费及水电费1889597.311711887.54
办公费1719497.024933276.00
使用权资产折旧1336220.032310677.94
股份支付960306.66240411.11
其他3588088.904177648.58
合计40434544.0047027285.99
其他说明:
无
65、研发费用
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额
临床及委外投入57847237.2417830801.14
职工薪酬23237249.1125235684.90
材料及燃料费17692393.0819529964.29
折旧费及摊销10740373.825418267.43
使用权资产折旧3081913.293186009.46
股份支付费用2682570.12636933.33
咨询服务费2643777.85973354.43
租赁及物业费1140047.001007011.39
其他5249891.455571664.17
合计124315452.9679389690.54
其他说明:
无
66、财务费用
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额
利息支出19582213.758210224.04
利息收入-3798783.94-3367450.63
汇兑损益-3413683.88-3251850.29
银行手续费及其他246190.091248611.03
未确认融资费用摊销874061.621337083.42
合计13489997.644176617.57
其他说明:
无
136/1692023年半年度报告
67、其他收益
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额
政府补助4835962.841445188.25
合计4835962.841445188.25
其他说明:
无
68、投资收益
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额
交易性金融资产在持有期间的投资收益2755153.941184125.11
满足终止确认条件下的票据贴息-406237.83
合计2348916.111184125.11
其他说明:
无
69、净敞口套期收益
□适用√不适用
70、公允价值变动收益
√适用□不适用
单位:元币种:人民币产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
按公允价值计量的其他非流动金融资产20923157.50-3896599.52
合计20923157.50-3896599.52
其他说明:
无
71、信用减值损失
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额
应收票据坏账损失350000.00
应收账款坏账损失569924.31647615.46
其他应收款坏账损失-203115.51-34904.55
长期应收款坏账损失87806.19
合计804614.99612710.91
其他说明:
无
137/1692023年半年度报告
72、资产减值损失
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额
一、坏账损失
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-798339.02-139789.90
合计-798339.02-139789.90
其他说明:
无
73、资产处置收益
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额
非流动资产处置利得或损失164971.04
合计164971.04
其他说明:
□适用√不适用
74、营业外收入
√适用□不适用
单位:元币种:人民币计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额
其他2305.29795545.722305.29
合计2305.29795545.722305.29
其他说明:
□适用√不适用
75、营业外支出
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计273501.71257541.77273501.71
其中:固定资产处置损失273501.71257541.77273501.71
滞纳金73272.38632.8073272.38
其他919.97
合计346774.09259094.54346774.09
其他说明:
无
138/1692023年半年度报告
76、所得税费用
(1)所得税费用表
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用264464.30170661.86
递延所得税费用-23697926.22-11486868.05
合计-23433461.92-11316206.19
(2)会计利润与所得税费用调整过程
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目本期发生额
利润总额-73355983.29
按法定/适用税率计算的所得税费用-11003397.49
子公司适用不同税率的影响-1400984.88
调整以前期间所得税的影响264264.45非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响2131046.13使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
-138908.62的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差
3032843.53
异或可抵扣亏损的影响
研发费用加计扣除的影响-16318325.04固定资产加计扣除其他
所得税费用-23433461.92
其他说明:
□适用√不适用
77、其他综合收益
□适用√不适用
78、现金流量表项目
(1).收到的其他与经营活动有关的现金
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额
利息收入3797080.513359585.04
政府补助6653797.481347164.60
保函保证金514250.001295600.60
其他846071.655132776.05
合计11811199.6411135126.29
收到的其他与经营活动有关的现金说明:
无
139/1692023年半年度报告
(2).支付的其他与经营活动有关的现金
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额
期间费用428649410.48408297193.68
保函保证金1102975.90384376.37
银行手续费194758.38299781.82
其他2748339.222073658.21
合计432695483.98411055010.08
支付的其他与经营活动有关的现金说明:
无
(3).收到的其他与投资活动有关的现金
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额
非流动资产保证金2439000.004016000.00
长期资产留抵税额退回17308616.356499403.55
合计19747616.3510515403.55
收到的其他与投资活动有关的现金说明:
无
(4).支付的其他与投资活动有关的现金
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额
非流动资产保证金3242000.003289000.00
其他18260.00
合计3242000.003307260.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明:
无
(5).收到的其他与筹资活动有关的现金
□适用√不适用
(6).支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额
租赁款8996391.857641581.55
合计8996391.857641581.55
支付的其他与筹资活动有关的现金说明:
无
140/1692023年半年度报告
79、现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
√适用□不适用
单位:元币种:人民币补充资料本期金额上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润-49922521.372496526.62
加:资产减值准备798339.02139789.90
信用减值损失-804614.99-612710.91
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧27760922.5019689861.54
使用权资产摊销7495753.118568951.33
无形资产摊销8247235.183431556.94
长期待摊费用摊销5729161.964965753.36处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益-164971.04以“-”号填列)
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)273501.71257541.77
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)-20923157.503896599.52
财务费用(收益以“-”号填列)18107487.066295457.17
投资损失(收益以“-”号填列)-2348916.11-1184125.11
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)-31441165.13-10902378.12
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)7743238.91-584489.93
存货的减少(增加以“-”号填列)35122853.14-16455423.42
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)-15262692.7328678167.82
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)-84420262.84-83630250.96
其他6705644.251300717.78
经营活动产生的现金流量净额-87139193.83-33813425.74
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额540100443.99626809178.73
减:现金的期初余额783970776.27874776871.90
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-243870332.28-247967693.17
(2)本期支付的取得子公司的现金净额
□适用√不适用
(3)本期收到的处置子公司的现金净额
□适用√不适用
(4)现金和现金等价物的构成
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
141/1692023年半年度报告
项目期末余额期初余额
一、现金540100443.99783970776.27
其中:库存现金
可随时用于支付的银行存款540100443.99783970776.27可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额540100443.99783970776.27
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
其他说明:
□适用√不适用
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:
□适用√不适用
81、所有权或使用权受到限制的资产
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末账面价值受限原因
货币资金1415390.35保证金
固定资产453127995.62抵押借款
无形资产2627433.60抵押借款
投资性房地产5481662.67抵押借款
在建工程96391762.27抵押借款
合计559044244.51/
其他说明:
无
82、外币货币性项目
(1).外币货币性项目
√适用□不适用
单位:元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中:美元9558624.157.225869068706.38应收账款
其中:美元3264918.537.225823591648.31其他应收款
其中:美元7690.687.225855571.32应付账款
其中:美元65890.007.2258476107.96
其他说明:
无
142/1692023年半年度报告
(2).境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位
币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因□适用√不适用
83、套期
□适用√不适用
84、政府补助
(1).政府补助基本情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币种类金额列报项目计入当期损益的金额
高质量发展专项支持补助2500000.00其他收益2500000.00
2022年技改补助1580000.00递延收益100507.14
博士后科研资助650000.00其他收益650000.00
贷款贴息374300.00财务费用374300.00
重点群体就业税收优惠补助227500.00其他收益227500.00
代扣代缴个税手续费返回180432.23其他收益180432.23
企业绿色发展项目补助150000.00其他收益150000.00
2023年“碳达峰”工作试点示范补助100000.00其他收益100000.00
2022年专利补贴20000.00其他收益20000.00
其他822809.95其他收益822809.95
合计6605042.185125549.32
(2).政府补助退回情况
□适用√不适用其他说明无
85、其他
□适用√不适用
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
□适用√不适用
2、同一控制下企业合并
□适用√不适用
3、反向购买
□适用√不适用
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明:
143/1692023年半年度报告
□适用√不适用
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:
√适用□不适用
报告期新设子公司情况:
名称变更原因深圳科兴丰济生物科技有限公司直接设立山东科兴丰济生物科技有限公司直接设立深圳市科兴科创私募股权基金管理有限责任公司直接设立
6、其他
□适用√不适用
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
(1).企业集团的构成
√适用□不适用
子公司主要经持股比例(%)取得注册地业务性质名称营地直接间接方式同一控制下
科兴药业深圳深圳生物医药100.00企业合并同一控制下
同安医药深圳深圳生物医药100.00企业合并上海科兴正源生物技术发展有限
上海上海生物医药100.00直接设立公司
深圳科兴伟创投资有限公司深圳深圳投资100.00直接设立
山东克癀药业有限公司山东山东生物医药100.00直接设立
山东科兴医药有限公司山东山东生物医药100.00直接设立
科兴生物投资发展有限公司香港香港投资100.00直接设立
深圳科兴动保生物科技有限公司深圳深圳生物医药60.000.04直接设立技术和推
青岛拓益科技有限公司山东山东100.00直接设立广服务
Kexing Biopharma Singapore
新加坡新加坡生物医药100.00直接设立
PTE.LTD.Kexing Biopharma Mexico
墨西哥墨西哥生物医药99.00直接设立
S.A.deC.V.Kexing Biopharm(Egypt)LLC 埃及 埃及 生物医药 100.00 直接设立
深圳科兴天功生物科技有限公司深圳深圳合成生物100.00直接设立
深圳科兴睿达进出口有限公司深圳深圳贸易100.00直接设立
深圳科兴天合生物科技有限公司深圳深圳合成生物100.00直接设立
深圳科兴丰济生物科技有限公司深圳深圳生物技术55.000.045直接设立
山东科兴丰济生物科技有限公司山东山东生物技术55.045直接设立深圳市科兴科创私募股权基金管
深圳深圳基金管理100.00直接设立理有限责任公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:
144/1692023年半年度报告
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依
据:
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:
无
确定公司是代理人还是委托人的依据:
无
其他说明:
无
(2).重要的非全资子公司
√适用□不适用
单位:元币种:人民币少数股东持股本期归属于少数股本期向少数股东宣期末少数股东权子公司名称比例(%)东的损益告分派的股利益余额
科兴动保39.96-2361015.890.007609636.87
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
145/1692023年半年度报告
(3).重要非全资子公司的主要财务信息
√适用□不适用
单位:元币种:人民币子公司期末余额期初余额名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
科兴动9605201.321043928.2000793.61517164.4866611.96383776.5083851.919087.36002939
11438727.591420245.08580548.54
保493243437726.08本期发生额上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
科兴动保-5246701.98-5246701.98-5590735.17-891211.14-891211.14-539698.45
其他说明:
无
(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制:
□适用√不适用
(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持:
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用√不适用
3、在合营企业或联营企业中的权益
□适用√不适用
146/1692023年半年度报告
4、重要的共同经营
□适用√不适用
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:
□适用√不适用
6、其他
□适用√不适用
十、与金融工具相关的风险
√适用□不适用
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收款项等,主要金融负债包括短期借款、应付款项等。在日常活动中面临各种金融工具的风险,主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险,以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述:
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡,将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平,使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围内。
1、信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险,管理层已制定适当的信用政策,并且不断监察信用风险的敞口。
本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外,本公司基于对客户的财务状况、
从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控,对于信用记录不良的客户,本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本公司不致面临重大信用损失。此外,本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况,以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。
本公司其他金融资产包括货币资金、应收票据、应收款项等,这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约,最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构,管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况,不存在重大的信用风险,不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额,以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。
作为本公司信用风险资产管理的一部分,本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户,账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率,并考虑了当前及未来经济状况的预测,如国家 GDP增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款,本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势,并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。
截至2023年6月30日,相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下:
账龄账面余额减值准备
应收票据42747758.36
应收账款352226745.7627277582.23
其他应收款5775031.421477084.07
147/1692023年半年度报告长期应收款(包含一年内到期
2253976.60114095.48非流动资产)
合计403003512.1428868761.78
于2023年6月30日,本公司对外提供财务担保的金额为0万元。本公司管理层评估了担保项下相关借款的逾期情况、相关借款人的财务状况及其所处行业的经济形势,认为自该部分财务担保合同初始确认后,相关信用风险未显著增加。因此,本公司按照相当于上述财务担保合同未来12个月内预期信用损失的金额计量其减值准备。报告期内,本公司的评估方式与重大假设并未发生变化。根据本公司管理层的评估,相关财务担保无重大预期减值准备。
本公司的主要客户为国药控股、华润医药等大型集团企业等,该等客户具有可靠及良好的信誉,因此,本公司认为该等客户并无重大信用风险。由于本公司的客户广泛,因此没有重大的信用集中风险。
2、流动性风险
流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司财经中心基于各成员企业的现金流量预测结果,在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求,以确保维持充裕的现金储备;同时持续监控是否符合借款协议的规定,从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺,以满足短期和长期的资金需求。此外,本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议,为本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。截至2023年6月30日,本公司已拥有国内多家银行提供的银行授信额度,金额178000.00万元,其中:已使用授信金额为116583.17万元。
3、市场风险
(1)汇率风险
本公司承受汇率风险主要与多项外币有关,本公司的销售客户涉及多个国家/地区客户,涉及外币币种,存在汇率风险。本公司财经中心资金部负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模,以最大程度降低面临的汇率风险。
1)本年度公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
2)截至2023年6月30日,本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额
详见附注七/注释82。
(2)利率风险本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险,固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财经中心持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出,并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响,管理层会依据最新的市场状况及时做出调整来降低利率风险。
1)本年度公司无利率互换安排。
2)截至2023年6月30日,本公司长期带息债务主要为长期借款、租赁负债,详见附注七注释45、47。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用□不适用
单位:元币种:人民币期末公允价值
第一层次
项目第二层次公允价第三层次公允价公允价值合计值计量值计量计量
一、持续的公允价值计量
(一)交易性金融资产168570277.78168570277.78
1.以公允价值计量且变动计入当168570277.78168570277.78
148/1692023年半年度报告
期损益的金融资产
2.指定以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
(二)其他债权投资
(三)其他权益工具投资15000000.0015000000.00
(四)其他非流动金融资产263030673.04263030673.04
(五)应收款项融资37464353.8237464353.82
持续以公允价值计量的资产总额168570277.78315495026.86484065304.64
(六)交易性金融负债
1.以公允价值计量且变动计入当
期损益的金融负债
2.指定为以公允价值计量且变动
计入当期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
(一)持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□适用√不适用
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
√适用□不适用
对于公司持有的理财产品等交易性金融资产,根据理财产品挂钩指标的公开市场表现确定其公允价值。估值技术的输入值主要包括合同约定的预期收益率。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
√适用□不适用
公司持续的公允价值计量的金融资产包括应收款项融资、其他非流动金融资产和其他权益工具投资,其中应收款项融资,其公允价值与账面价值差异较小,故采用其账面价值作为其公允价值;其他非流动金融资产系公司认购的私募基金份额,公司取得被投资企业的投后管理报告,考虑被投资企业经营环境和经营情况、财务状况,以被投企业的期末净资产为基础确定期末公允价值;其他权益工具投资中持有的非上市公司股权,因投资的公司处于初创阶段,经营未发生重大变化,根据初始投资成本确定。
5、持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
性分析
□适用√不适用
6、持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政
策
□适用√不适用
149/1692023年半年度报告
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用√不适用
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
√适用□不适用
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括:应收款项、短期借款、应付款项、一年内到
期的非流动负债和长期借款,上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
9、其他
□适用√不适用
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
√适用□不适用
单位:万元币种:人民币母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本
的持股比例(%)的表决权比例(%)深圳科益医药控股有
深圳投资10000.0066.1566.15限公司本企业的母公司情况的说明无本企业最终控制方是邓学勤
其他说明:
无
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
√适用□不适用
本企业子公司的情况详见附注九、1、在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
□适用√不适用
本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下
□适用√不适用
4、其他关联方情况
√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系正中投资集团有限公司本公司实际控制人控制的其他企业正中产业控股集团有限公司本公司实际控制人控制的其他企业
150/1692023年半年度报告
深圳科兴生物工程有限公司本公司实际控制人控制的其他企业深圳科兴物业经营管理有限公司本公司实际控制人控制的其他企业文少贞本公司实际控制人之配偶创益生物科技有限公司本公司实际控制人控制的其他企业广州云升天纪科技有限公司其他青岛粤兴生物科技有限公司其他其他说明无
5、关联交易情况
(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用□不适用
单位:元币种:人民币关联交易内获批的交易额是否超过交易关联方本期发生额上期发生额容度(如适用)额度(如适用)创益生物科技
水电费等1113723.24否1131519.14有限公司广州云升天纪
物业水电费157553.88否26927.52科技有限公司深圳科兴物业
经营管理有限物业水电费781864.30否989611.10公司
合计2053141.422148057.76
出售商品/提供劳务情况表
□适用√不适用
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用√不适用
(2).关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表:
□适用√不适用
关联托管/承包情况说明
□适用√不适用
本公司委托管理/出包情况表:
□适用√不适用
关联管理/出包情况说明
□适用√不适用
(3).关联租赁情况
本公司作为出租方:
□适用√不适用
151/1692023年半年度报告
本公司作为承租方:
√适用□不适用
单位:元币种:人民币简化处理的短期租赁未纳入租赁负债计和低价值资产租赁的量的可变租赁付款支付的租金承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产租赁资产
出租方名称租金费用(如适用)额(如适用)种类上期发本期发上期发本期发本期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额上期发生额生额生额生额生额创益生物科技有限房屋及建
127023.607984198.988018122.08342293.72684060.96
公司筑物正中产业控股集团房屋及建
2393235.002393235.00556905.81639003.85
有限公司筑物广州云升天纪科技房屋及建
345064.37112551.2131025.3414018.611933707.94
有限公司筑物
合计127023.6010722498.3510523908.29930224.871337083.421933707.94关联租赁情况说明
□适用√不适用
152/1692023年半年度报告
关联担保情况本公司作为担保方
□适用√不适用本公司作为被担保方
√适用□不适用
单位:元币种:人民币担保是否已担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕正中投资集团有
限公司、正中产自主合同生效之日起,至被担保的
90000000.002018/7/13是
业控股集团有限主债权诉讼时效届满之日止
公司、邓学勤正中投资集团有保证合同签署之日至租赁合同项下
限公司、深圳科
15000000.002019/11/26主债务履行期届满之日起满两年的是
益医药控股有限期间
公司、邓学勤正中投资集团有保证合同签署之日至租赁合同项下
限公司、深圳科
15000000.002019/12/24主债务履行期届满之日起满两年的是
益医药控股有限期间
公司、邓学勤
担保书生效之日起至《授信协议》项下每笔贷款或其他融资或贵行受
邓学勤140000000.002020/1/19是让的应收账款债权的到期日或每笔垫款的垫款日另加三年正中投资集团有担保书生效之日起至借款或其他债
220000000.002020/6/1否
限公司、邓学勤务到期之日或垫款之日起另加三年正中投资集团有
10000000.002020/8/25债务期限届满之日起三年是
限公司正中投资集团有
10000000.002020/8/25债务期限届满之日起三年是
限公司正中投资集团有每笔债权合同债务履行期届满之日
限公司、邓学勤、50000000.002021/3/30起至该债权合同约定的债务履行期是文少贞届满之日后两年止正中投资集团有
180000000.002021/1/29主债权发生期间届满之日起两年是
限公司、邓学勤
担保书生效之日起至《授信协议》项下每笔贷款或其他融资或贵行受
邓学勤140000000.002021/8/6否让的应收账款债权的到期日或每笔垫款的垫款日另加三年正中投资集团有
限公司、深圳科
290000000.002021/10/12主债权清偿期届满之日起三年否
益医药控股有限
公司、邓学勤正中投资集团有
50000000.002022/2/9债务期限届满之日起三年否
限公司、邓学勤正中投资集团有
180000000.002022/4/27债务的履行期限届满日起三年是
限公司、邓学勤
正中投资集团有保证期间为三年,自债权确定期间
62150000.002022/5/12是
限公司、邓学勤的终止之日起开始计算
153/1692023年半年度报告
正中投资集团有
50000000.002022/4/11贷款到期后三年止否
限公司、邓学勤本合同项下所担保的债务逐笔单独正中投资集团有计算保证期间各债务保证期间为
180000000.002022/9/28否
限公司、邓学勤该笔债务履行期限届满之日起三年。
该笔主债务的保证期间按各期还款
义务分别计算,自每期债务履行期正中投资集团有限届满之日(或债权人垫付款项之
100000000.002022/8/10否
限公司、邓学勤日)起,计至全部主合同项下最后到期的主债务履行期限届满之日(或
债权人垫付款项之日)后三年止。
主合同下被担保债务的履行期届满
正中投资集团有(含约定期限届满以及依照约定或
50000000.002022/9/5否
限公司、邓学勤法律法规的规定提前到期,下同)之日起三年。
自单笔授信业务的主合同签订之日正中投资集团有
100000000.002023/1/20起至债务人在该主合同项下的债务否
限公司、邓学勤履行期限届满日后三年止。
正中投资集团有自每笔债权合同债务履行期届满之
限公司、邓学勤、50000000.002023/3/30日起至该债权合同约定的债务履行否文少贞期届满之日后三年止。
本合同项下的保证期间为本合同第
邓学勤50000000.002023/2/10二条确定的主债权之债务履行期间否届满之日起三年。
正中投资集团有本合同项下的保证期间为主合同项
100000000.002023/4/14否
限公司、邓学勤下债务履行期限届满之日起三年关联担保情况说明
√适用□不适用
本公司的子公司作为被担保方的情况,详见下表:
担保是否已担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕担保书生效之日起至《授信协议》项下每笔贷款或其他
邓学勤30000000.002019/7/19融资或贵行受让的应收账是款债权的到期日或每笔垫款的垫款日另加三年正中投资集团有限债务履行期限届满之日起
60000000.002020/9/18是
公司、邓学勤两年每笔债权合同债务履行期正中投资集团有限届满之日起至该债权合同
公司、邓学勤、文50000000.002021/5/20是约定的债务履行期届满之少贞日后两年止担保书生效之日起至借款或其他债务到期之日或垫款之日起另加三年。任一项邓学勤30000000.002021/7/29是
具体授信展期,则保证期间延续至展期期间届满后另加三年止
154/1692023年半年度报告
主合同项下的借款期限届满之日起三年;债权人根据正中投资集团有限主合同之约定宣布借款提
20000000.002021/9/17是
公司、邓学勤前到期的,则保证期间为借款提前到期日之次日起三年主合同约定的债务履行期
限届满之日起三年,每一主合同项下的保证期间单独正中投资集团有限
60000000.002021/12/17计算。主合同项下存在分期是
公司、邓学勤
履行债务的,该主合同的保证期间为最后一期债务履行期限届满之日起三年正中投资集团有限主合同项下每笔债务履行
公司、邓学勤、文30000000.002022/3/22是期限届满之日起三年少贞正中投资集团有限债务的履行期限届满日起
60000000.002022/2/21是
公司、邓学勤三年正中投资集团有限债权合同约定的债务履行
公司、邓学勤、文50000000.002022/2/28是期届满之日后三年少贞正中投资集团有限债务的履行期限届满日起
30000000.002022/4/26是
公司、邓学勤三年债务履行期届满之日起三
邓学勤10000000.002022/11/23否年正中投资集团有限主债权的清偿期届满之日
40000000.002022/10/25否
公司、邓学勤起三年正中投资集团有限主债权的清偿期届满之日
60000000.002022/9/20否
公司、邓学勤起三年
债务履行期限届满之日(或
债权人垫付款项之日)起,正中投资集团有限计至全部主合同项下最后
50000000.002022/12/9否
公司、邓学勤到期的主债务的债务履行
期限届满之日(或债权人垫
付款项之日)后三年止。
主合同项下的借款期限届满之日起三年;债权人根据正中投资集团有限主合同之约定宣布借款提
30000000.002023/3/6否
公司、邓学勤前到期的,则保证期间为借款提前到期日之次日起三年正中投资集团有限债权合同约定的债务履行
公司、邓学勤、文50000000.002023/5/30否期届满之日后三年少贞正中投资集团有限债务的履行期限届满日起
100000000.002023/6/5否
公司、邓学勤三年
155/1692023年半年度报告
(4).关联方资金拆借
□适用√不适用
(5).关联方资产转让、债务重组情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
青岛粤兴生物科技有限公司无形资产购置4909000.00
(6).关键管理人员报酬
√适用□不适用
单位:万元币种:人民币项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬333.90429.71
(7).其他关联交易
□适用√不适用
6、关联方应收应付款项
(1).应收项目
√适用□不适用
单位:元币种:人民币期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
其他应收款广州云升天纪科技有限公司207310.4818022.02157310.487865.52
其他应收款创益生物科技有限公司44265.802213.299660.00483.00
(2).应付项目
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
其他应付款正中产业控股集团有限公司398872.50
其他应付款创益生物科技有限公司323676.49148905.62
其他应付款深圳科兴物业经营管理有限公司1020.002550.00
7、关联方承诺
□适用√不适用
8、其他
□适用√不适用
156/1692023年半年度报告
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
√适用□不适用
单位:股币种:人民币
公司本期授予的各项权益工具总额200000.00
公司本期行权的各项权益工具总额498000.00
公司本期失效的各项权益工具总额124500.00
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限详见“其他说明”公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限不适用其他说明
公司本期限制性股票授予情况:
(1)2023年4月20日,公司召开第二届董事会第五次会议和第二届监事会第五次会议,审
议通过了《关于调整2022年限制性股票激励计划授予价格的议案》《关于向激励对象授予预留部分限制性股票的议案》,同意对本次激励计划的授予价格由15.80元/股调整为15.70元/股,并确定以2023年4月20日为预留授予日,向符合授予条件的2名激励对象授予共计20万股限制性股票。
(2)本激励计划预留授予的限制性股票的归属期限和归属安排具体如下:
归属权益数量占归属安排归属时间授予权益总量的比例预留授予的限制性自预留授予之日起12个月后的首个交易日至预留授
50%
股票第一个归属期予之日起24个月内的最后一个交易日止预留授予的限制性自预留授予之日起24个月后的首个交易日至预留授
50%
股票第二个归属期予之日起36个月内的最后一个交易日止
(3)本激励计划预留授予部分考核年度为2023-2024年两个会计年度,每个会计年度考核一次。根据各年度业绩考核目标完成情况确定公司层面的归属,预留授予部分各年度业绩考核目标如下表所示:
归属期业绩考核目标
公司需满足下列两个条件之一:
第一个归属1、以2021年营业收入为基数,公司2023年度营业收入增长率不低于30%;
期 2、2022-2023 年申报并获得受理的药品临床试验申请(IND)、上市申请(含补充申请等情形)等不少于7项。
公司需满足下列两个条件之一:
第二个归属
1、以2021年营业收入为基数,公司2024年度营业收入增长率不低于50%;
期
2、2022-2024年公司至少有4个研发项目在境内外进入后期临床试验。
4)满足激励对象个人层面绩效考核要求
所有激励对象的个人层面绩效考核按照公司现行的相关规定组织实施,并依照激励对象的考核结果确定其实际归属的股份数量。激励对象的绩效考核结果划分为合格和不合格两个档次,届时根据以下考核评级表中对应的个人层面归属比例确定激励对象的实际归属的股份数量:
考核结果合格不合格
个人层面归属比例100%0
2、以权益结算的股份支付情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
布莱克-斯科尔期权定价模型授予日权益工具公允价值的确定方法
(Black-ScholesModel)
157/1692023年半年度报告
在等待期内每个资产负债表日,根据最新取得的可解锁职工人数变动、及公司业绩条件和激励对象个人绩效考核评定情况等后续信息做可行权权益工具数量的确定依据
出最佳估计,修正预计可解锁的权益工具数量。在可解锁日,最终预计可解锁权益工具的数量与实际可解锁工具的数量一致本期估计与上期估计有重大差异的原因无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额13157009.35
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额5310864.91其他说明无
3、以现金结算的股份支付情况
□适用√不适用
4、股份支付的修改、终止情况
□适用√不适用
5、其他
□适用√不适用
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
□适用√不适用
2、或有事项
(1).资产负债表日存在的重要或有事项
□适用√不适用
(2).公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明:
√适用□不适用本公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
□适用√不适用
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
□适用√不适用
2、利润分配情况
□适用√不适用
3、销售退回
□适用√不适用
158/1692023年半年度报告
4、其他资产负债表日后事项说明
□适用√不适用
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
(1).追溯重述法
□适用√不适用
(2).未来适用法
□适用√不适用
2、债务重组
□适用√不适用
3、资产置换
(1).非货币性资产交换
□适用√不适用
(2).其他资产置换
□适用√不适用
4、年金计划
□适用√不适用
5、终止经营
□适用√不适用
6、分部信息
(1).报告分部的确定依据与会计政策
□适用√不适用
(2).报告分部的财务信息
□适用√不适用
(3).公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因
□适用√不适用
(4).其他说明
□适用√不适用
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用√不适用
159/1692023年半年度报告
8、其他
□适用√不适用
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
(1).按账龄披露
√适用□不适用
单位:元币种:人民币账龄期末账面余额
1年以内
其中:1年以内分项
1年以内198444265.68
1年以内小计198444265.68
1至2年3214868.98
2至3年112424.60
3年以上4052019.79
合计205823579.05
160/1692023年半年度报告
(2).按坏账计提方法分类披露
√适用□不适用
单位:元币种:人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面计提账面比例
金额金额比例价值金额比例(%)金额比例价值
(%)
(%)(%)按单项计提坏账准备
其中:
按组合计提
205823579.05100.0014329447.356.96191494131.70248846901.48100.0016294883.796.55232552017.69
坏账准备
其中:
预期信用风
205823579.05100.0014329447.356.96191494131.70248846901.48100.0016294883.796.55232552017.69
险组合
合计205823579.05/14329447.35/191494131.70248846901.48/16294883.79/232552017.69
161/1692023年半年度报告
按单项计提坏账准备:
□适用√不适用
按组合计提坏账准备:
√适用□不适用
组合计提项目:预期信用风险组合
单位:元币种:人民币期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例(%)
1年以内198444265.689922213.285.00
1至2年3214868.98321486.9010.00
2至3年112424.6033727.3830.00
3年以上4052019.794052019.79100.00
合计205823579.0514329447.356.96
按组合计提坏账的确认标准及说明:
√适用□不适用
按组合计提坏账的确认标准及说明详见本财务报告五、12应收账款。
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:
□适用√不适用
(3).坏账准备的情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币本期变动金额类别期初余额转销或其他变期末余额计提收回或转回核销动预期信用
16294883.791965436.4414329447.35
风险组合
合计16294883.791965436.4414329447.35
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用√不适用
(4).本期实际核销的应收账款情况
□适用√不适用
(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币占应收账款期末余坏账准备期末余单位名称期末余额
额合计数的比例(%)额
期末余额前五名应收账款汇总38961849.5818.931948092.48
合计38961849.5818.931948092.48
162/1692023年半年度报告
(6).因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用√不适用
(7).转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
2、其他应收款
项目列示
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利
其他应收款51980675.4421932544.63
合计51980675.4421932544.63
其他说明:
□适用√不适用应收利息
(1).应收利息分类
□适用√不适用
(2).重要逾期利息
□适用√不适用
(3).坏账准备计提情况
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用应收股利
(4).应收股利
□适用√不适用
(5).重要的账龄超过1年的应收股利
□适用√不适用
(6).坏账准备计提情况
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
163/1692023年半年度报告
其他应收款
(7).按账龄披露
√适用□不适用
单位:元币种:人民币账龄期末账面余额
1年以内
其中:1年以内分项
1年以内51398355.52
1年以内小计51398355.52
1至2年1008005.00
2至3年959976.00
3年以上4000.00
合计53370336.52
(8).按款项性质分类
√适用□不适用
单位:元币种:人民币款项性质期末账面余额期初账面余额
合并范围内关联方往来48561000.0019301933.33
代垫社保、公积金、个税1294342.191348317.21
保证金1600000.001100000.00
押金512544.45452631.00
备用金439831.0055860.31
其他962618.88951291.66
合计53370336.5223210033.51
(9).坏账准备计提情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预坏账准备未来12个月预合计
信用损失(未发期信用损失(已期信用损失
生信用减值)发生信用减值)
2023年1月1日余额323488.884000.00950000.001277488.88
2023年1月1日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提158969.80158969.80本期转回本期转销
本期核销46797.6046797.60其他变动
2023年6月30日余额435661.084000.00950000.001389661.08
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明:
□适用√不适用
164/1692023年半年度报告
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据:
□适用√不适用
(10).坏账准备的情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币本期变动金额类别期初余额收回或转销或核其他期末余额计提转回销变动单项计提坏账准备
950000.00950000.00
的其他应收款
预期信用风险组合327488.88158969.8046797.60439661.08
合计1277488.88158969.8046797.601389661.08
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
□适用√不适用
(11).本期实际核销的其他应收款情况
□适用√不适用
其他应收款核销说明:
□适用√不适用
(12).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币款项的占其他应收款期末余坏账准备单位名称期末余额账龄
性质额合计数的比例(%)期末余额
青岛拓益科技有限公司往来款48550000.001年以内90.97深圳金活利生药业有限
保证金600000.002-3年1.12180000.00公司上海珞钰企业管理有限
其他560000.001-2年1.0556000.00公司通化东宝药业股份有限
保证金500000.001年以内0.9425000.00公司
甫康(上海)健康科技有
保证金500000.001年以内0.9425000.00限责任公司
合计/50710000.00/95.02286000.00
(13).涉及政府补助的应收款项
□适用√不适用
(14).因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用√不适用
(15).转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
165/1692023年半年度报告
3、长期股权投资
√适用□不适用
单位:元币种:人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资361433931.676350714.73355083216.94297864025.356350714.73291513310.62
对联营、合营企业投资
合计361433931.676350714.73355083216.94297864025.356350714.73291513310.62
(1)对子公司投资
√适用□不适用
单位:元币种:人民币被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额
科兴药业226804926.62982634.91227787561.53
同安医药6350714.736350714.736350714.73
上海科兴正源生物技术发展有限公司50000000.0050000000.00
青岛拓益科技有限公司5000000.005000000.00
深圳科兴动保生物科技有限公司6000000.0019000000.0025000000.00
科兴生物投资发展有限公司558384.00558384.00
深圳科兴睿达进出口有限公司50000.001000000.001050000.00
深圳科兴伟创投资有限公司100000.0010000000.0010100000.00
深圳科兴天合生物科技有限公司3000000.0027000000.0030000000.00
深圳科兴丰济生物科技有限公司5500000.005500000.00
深圳市科兴科创私募股权基金管理有限责任公司87271.4187271.41
合计297864025.3563569906.32361433931.676350714.73
(2)对联营、合营企业投资
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
166/1692023年半年度报告
4、营业收入和营业成本
(1).营业收入和营业成本情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务445734167.89122052871.77491500984.78121643916.99
其他业务8778420.367729694.952778152.312621396.45
合计454512588.25129782566.72494279137.09124265313.44
(2).合同产生的收入情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币合同分类公司合计商品类型
药品销售445734167.89445734167.89
其他8778420.368778420.36按经营地区分类
内销386791386.99386791386.99
外销67721201.2667721201.26按商品转让的时间分类
在某一时点转让453397553.42453397553.42
在某一时段内转让1115034.831115034.83
合计454512588.25454512588.25
合同产生的收入说明:
□适用√不适用
(3).履约义务的说明
□适用√不适用
(4).分摊至剩余履约义务的说明
□适用√不适用
其他说明:
无
5、投资收益
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额
交易性金融资产在持有期间的投资收益2734109.521184125.11
满足终止确认条件下的票据贴息-328580.48
合计2405529.041184125.11
其他说明:
无
167/1692023年半年度报告
6、其他
□适用√不适用
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目金额说明
非流动资产处置损益-273501.71
越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府5210262.84补助除外计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金23678311.44融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-70967.09其他符合非经常性损益定义的损益项目
减:所得税影响额4364200.26
少数股东权益影响额(税后)515.96
合计24179389.26
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。
□适用√不适用
168/1692023年半年度报告
2、净资产收益率及每股收益
√适用□不适用加权平均净资产每股收益报告期利润
收益率(%)基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润-2.66-0.24-0.24扣除非经常性损益后归属于公司普通股
-4.01-0.36-0.36股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
□适用√不适用
4、其他
□适用√不适用
董事长:邓学勤
董事会批准报送日期:2023年8月24日修订信息
□适用√不适用 |
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