海利得:2023年半年度财务报告

浙江海利得新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
浙江海利得新材料股份有限公司
Zhejiang Hailide New Material CO.Ltd.
2023年半年度
财务报告
股票代码：002206
股票简称：海利得
二 O二三年八月浙江海利得新材料股份有限公司 2023年半年度财务报告财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：浙江海利得新材料股份有限公司
2023年06月30日
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金1655826813.901669967651.40结算备付金拆出资金
交易性金融资产974066.79衍生金融资产
应收票据117440407.7382555722.82
应收账款797109006.82749877664.51
应收款项融资6436301.003660127.28
预付款项100774191.9892174090.21应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款36788487.9527267452.01
其中：应收利息应收股利浙江海利得新材料股份有限公司2023年半年度财务报告买入返售金融资产
存货956426968.521090508497.97合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产5393230.926792572.51
流动资产合计3676195408.823723777845.50
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产
投资性房地产32289383.0532894476.47
固定资产2826594167.342880401087.04
在建工程518889014.95547286178.70生产性生物资产油气资产
使用权资产2522585.343084258.78
无形资产252421802.74253626311.83开发支出商誉
长期待摊费用2599746.072775893.37
递延所得税资产41321427.7439073682.42
其他非流动资产4917269.532356836.88
非流动资产合计3681555396.763761498725.49
资产总计7357750805.587485276570.99
流动负债：
短期借款2369315504.752435580470.10浙江海利得新材料股份有限公司2023年半年度财务报告向中央银行借款拆入资金
交易性金融负债14089565.01衍生金融负债
应付票据296594634.45294604940.28
应付账款324912602.61305275826.81
预收款项72206.00288824.00
合同负债31677167.0742296123.67卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬58439727.6390563145.05
应交税费35432198.4130250099.38
其他应付款92818565.7693614846.37
其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债584544.9754269134.64
其他流动负债2106348.612874118.37
流动负债合计3226043065.273349617528.67
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款512890052.01549566327.02应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债2308011.572184218.79长期应付款浙江海利得新材料股份有限公司2023年半年度财务报告长期应付职工薪酬预计负债
递延收益25906217.1622806019.94
递延所得税负债36464469.7836464469.78其他非流动负债
非流动负债合计577568750.52611021035.53
负债合计3803611815.793960638564.20
所有者权益：
股本1167757220.001167757220.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积724013751.77724013751.77
减：库存股15873000.0016705500.00
其他综合收益25871003.44-5056119.61专项储备
盈余公积396719063.40396719063.40一般风险准备
未分配利润1248199997.971251574539.46
归属于母公司所有者权益合计3546688036.583518302955.02
少数股东权益7450953.216335051.77
所有者权益合计3554138989.793524638006.79
负债和所有者权益总计7357750805.587485276570.99
法定代表人：高利民主管会计工作负责人：魏静聪会计机构负责人：张宁萍
2、母公司资产负债表
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金946207770.581062071805.63交易性金融资产衍生金融资产浙江海利得新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
应收票据114640407.7380170024.81
应收账款633091712.05609334653.72
应收款项融资6436301.003410127.28
预付款项62511721.02105028656.75
其他应收款161832820.06217058757.94
其中：应收利息应收股利
存货507667459.73585054787.53合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产146453.86
流动资产合计2432388192.172662275267.52
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资1759071076.251755999864.25其他权益工具投资其他非流动金融资产
投资性房地产103264383.83105806991.31
固定资产1359342321.241469458571.80
在建工程404657306.95366229866.54生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产138539002.78141112453.98开发支出商誉长期待摊费用
递延所得税资产18990772.2316251817.34浙江海利得新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
其他非流动资产4686221.512202800.00
非流动资产合计3788551084.793857062365.22
资产总计6220939276.966519337632.74
流动负债：
短期借款473291687.67958868893.02
交易性金融负债14089565.01衍生金融负债
应付票据575040664.96848221735.01
应付账款823706005.32231358519.84
预收款项72206.00288824.00
合同负债20226927.1031526411.23
应付职工薪酬45869114.7669154507.30
应交税费27665293.6024415067.93
其他应付款47137917.3259797949.43
其中：应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债52990480.03
其他流动负债1785690.222711164.95
流动负债合计2028885071.962279333552.74
非流动负债：
长期借款512890052.01549566327.02应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益19666454.5322496419.94
递延所得税负债24725449.0824725449.08浙江海利得新材料股份有限公司2023年半年度财务报告其他非流动负债
非流动负债合计557281955.62596788196.04
负债合计2586167027.582876121748.78
所有者权益：
股本1167757220.001167757220.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积725591433.49725591433.49
减：库存股15873000.0016705500.00其他综合收益专项储备
盈余公积396719063.40396719063.40
未分配利润1360577532.491369853667.07
所有者权益合计3634772249.383643215883.96
负债和所有者权益总计6220939276.966519337632.74
3、合并利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业总收入2769825879.532784718051.43
其中：营业收入2769825879.532784718051.43利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本2541437539.052557118843.34
其中：营业成本2342372078.712286258929.97利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额浙江海利得新材料股份有限公司2023年半年度财务报告保单红利支出分保费用
税金及附加17566580.7419077585.59
销售费用23713229.3122179454.40
管理费用88950481.8596885846.01
研发费用72369294.2998788704.48
财务费用-3534125.8533928322.89
其中：利息费用40810297.2631261285.11
利息收入24252004.1514942509.12
加：其他收益8831344.487648292.86投资收益（损失以“－”号填-2762632.75483200.00列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以-15063631.80-84143.34“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-11733101.55-7410738.36填列）资产减值损失（损失以“-”号-3678618.76-5792205.53填列）资产处置收益（损失以“-”号526180.8424756226.05填列）三、营业利润（亏损以“－”号填204507880.94247199839.77列）
加：营业外收入403703.36873890.67
减：营业外支出290727.503674745.38四、利润总额（亏损总额以“－”号204620856.80244398985.06填列）
减：所得税费用31729055.8630211789.35五、净利润（净亏损以“－”号填
172891800.94214187195.71
列）
（一）按经营持续性分类浙江海利得新材料股份有限公司2023年半年度财务报告1.持续经营净利润（净亏损以
172891800.94214187195.71“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
171789041.51212174652.51（净亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”
1102759.432012543.20号填列）
六、其他综合收益的税后净额30940265.0612817117.25归属母公司所有者的其他综合收益
30927123.0512971079.83
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
30927123.0512971079.83
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额30927123.0512971079.83
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
13142.01-153962.58
税后净额
七、综合收益总额203832066.00227004312.96浙江海利得新材料股份有限公司2023年半年度财务报告归属于母公司所有者的综合收益总
202716164.56225145732.34
额
归属于少数股东的综合收益总额1115901.441858580.62
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.150.18
（二）稀释每股收益0.150.18
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：高利民主管会计工作负责人：魏静聪会计机构负责人：张宁萍
4、母公司利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业收入1856191571.151930730065.29
减：营业成本1494112423.361526766115.76
税金及附加15304886.0917549988.62
销售费用14590677.9812969551.09
管理费用62127585.3469530981.26
研发费用60528686.3363629630.24
财务费用-4049348.9414683508.34
其中：利息费用22075034.6417410795.67
利息收入16135730.6412549983.44
加：其他收益8377098.326197079.00投资收益（损失以“－”号填-3710842.75483200.00列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以-14089565.01-82000.00“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-8480564.95-4881622.54填列）资产减值损失（损失以“-”号-6984874.27-3654438.18填列）浙江海利得新材料股份有限公司2023年半年度财务报告资产处置收益（损失以“-”号484279.4024758849.97填列）二、营业利润（亏损以“－”号填189172191.73248421358.23列）
加：营业外收入205048.10424285.65
减：营业外支出158276.003625353.16三、利润总额（亏损总额以“－”号189218963.83245220290.72填列）
减：所得税费用23331515.4130609409.53四、净利润（净亏损以“－”号填
165887448.42214610881.19
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
165887448.42214610881.19“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他浙江海利得新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
六、综合收益总额165887448.42214610881.19
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金2558511190.502787579040.91客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还93093855.33184235547.59
收到其他与经营活动有关的现金301940153.56279695641.66
经营活动现金流入小计2953545199.393251510230.16
购买商品、接受劳务支付的现金1859666634.182389743428.86客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金264741998.64247802707.73浙江海利得新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
支付的各项税费41621779.5490553222.07
支付其他与经营活动有关的现金285870952.70423994566.73
经营活动现金流出小计2451901365.063152093925.39
经营活动产生的现金流量净额501643834.3399416304.77
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金1143500.00
取得投资收益收到的现金948210.008000.00
处置固定资产、无形资产和其他长
620771.3919759718.26
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金218850699.67151374590.66
投资活动现金流入小计220419681.06172285808.92
购建固定资产、无形资产和其他长
91965478.31144333881.88
期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金549911113.35142439411.52
投资活动现金流出小计641876591.66286773293.40
投资活动产生的现金流量净额-421456910.60-114487484.48
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金1540295290.531832158313.54
收到其他与筹资活动有关的现金52000000.0065922670.23
筹资活动现金流入小计1592295290.531898080983.77
偿还债务支付的现金1731527867.361565805257.07
分配股利、利润或偿付利息支付的202580643.37148643958.46现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润浙江海利得新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
支付其他与筹资活动有关的现金35670820.1542536170.48
筹资活动现金流出小计1969779330.881756985386.01
筹资活动产生的现金流量净额-377484040.35141095597.76
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-2534132.253436699.75影响
五、现金及现金等价物净增加额-299831248.87129461117.80
加：期初现金及现金等价物余额1034869976.15506452642.46
六、期末现金及现金等价物余额735038727.28635913760.26
6、母公司现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1732578366.332021548628.13
收到的税费返还47799785.0767876316.52
收到其他与经营活动有关的现金1272765146.13691523341.69
经营活动现金流入小计3053143297.532780948286.34
购买商品、接受劳务支付的现金1333682654.001314193833.23
支付给职工以及为职工支付的现金191233897.24180534654.26
支付的各项税费35319654.1082773934.35
支付其他与经营活动有关的现金765502653.441109679723.34
经营活动现金流出小计2325738858.782687182145.18
经营活动产生的现金流量净额727404438.7593766141.16
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金1143500.00
取得投资收益收到的现金8000.00
处置固定资产、无形资产和其他长
3481238.8919565004.78
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金310573824.15182844357.25
投资活动现金流入小计314055063.04203560862.03浙江海利得新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
购建固定资产、无形资产和其他长
53438345.5151219162.82
期资产支付的现金
投资支付的现金3071212.006950000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金309500771.98181989363.50
投资活动现金流出小计366010329.49240158526.32
投资活动产生的现金流量净额-51955266.45-36597664.29
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金650330512.001165374896.99
收到其他与筹资活动有关的现金324000000.00
筹资活动现金流入小计650330512.001489374896.99
偿还债务支付的现金1238540087.87975052629.70
分配股利、利润或偿付利息支付的
197156481.07134627152.69
现金
支付其他与筹资活动有关的现金9104783.20349119913.60
筹资活动现金流出小计1444801352.141458799695.99
筹资活动产生的现金流量净额-794470840.1430575201.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
5728825.27-181003.76
影响
五、现金及现金等价物净增加额-113292842.5787562674.11
加：期初现金及现金等价物余额652679584.01432786015.52
六、期末现金及现金等价物余额539386741.44520348689.63
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计浙江海利得新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
11123535
6751186324
017055071
一、上年期7575743023563837505690
末余额2253950510051.0.011963.
0.09.45.0.776.7
770.6140
0629
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
11123535
6751186324
017055071
二、本年期7575743023563837505690
初余额2253950510051.0.011963.
0.09.45.0.776.7
770.6140
0629
三、本期增-30-282911减变动金额8329273338550015
（减少以5012740898901“－”号填0.03.05411.53.0.44
列）05.4960
30171202203
11
927787183
（一）综合1512906120
收益总额9013.041.64.66..44
5515600
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润----分配832175174174浙江海利得新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
50163333
0.0351010
083.83.83.
000000
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
---
175175175
3．对所有161616
者（或股353535东）的分配83.83.83.
000000
-
832832
832
5050
4．其他500.00.0
0.0
00
0
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他浙江海利得新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
11123535
7241525396
6748467454
0187387171
四、本期期7571996885013837000090
末余额2299039539851.0.03.463.
0.07.96.5.219.7
770440
0789
上年金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计
883253355
233577513955
702529
一、上年期02832071015718075657602
末余额647432402486570.11.24.
5.08.35.35.9.434.3
847482
04425
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
883253355
233577513955
702529
二、本年期02832071015718075657602
初余额647432402486570.11.24.
5.08.35.35.9.434.3
847482
04425
三、本期增22-129513113318减变动金额457945971378756158
（减少以050007932006580“－”号填5.00.09.80.565.46..62
列）60314002
18
12212225
（一）综合58
227
9711714
收益总额580
00
074657.6243浙江海利得新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
9.852.32.12.
3513496
222222
（二）所有457457457者投入和减050505
少资本5.05.05.0
666
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
222222
3．股份支457457457
付计入所有050505
者权益的金5.05.05.0额666
4．其他
---
-
116115115
945
（三）利润79858500
分配5707070.0
22.22.22.
0
000000
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
---
116116116
3．对所有797979
者（或股575757东）的分配22.22.22.
000000
-
945945
945
0000
4．其他000.00.0
0.0
00
0
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）浙江海利得新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
906252355
232273825788
163129
四、本期期02834908990976686362602
末余额646625478293025.11.24.
5.08.55.81.3.050.3
907482
01527
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
116713693643
725516703967
一、上年期757853215914355001906
末余额220.0667.0883.93.49.003.40
076
加：会计政策变更前期差错更正浙江海利得新材料股份有限公司2023年半年度财务报告其他
116713693643
725516703967
二、本年期757853215914355001906
初余额220.0667.0883.93.49.003.40
076
三、本期增--
减变动金额-92768443
（减少以8325134.634.“－”号填00.005858
列）
16581658
（一）综合87448744
收益总额8.428.42
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
--
-
（三）利润175117438325
分配6358310800.00
3.003.00
1．提取盈
余公积
--
2．对所有17511751
者（或股63586358东）的分配3.003.00
-
8325
3．其他832500.00
00.00
（四）所有者权益内部结转浙江海利得新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
116713603634
725515873967
四、本期期757577772914330001906
末余额220.0532.4249.33.49.003.40
098
上年金额
单位：元
2022年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
122311133324
885225323552
一、上年期028789135842557619022
末余额645.0841.9352.52.561.744.82
004
加：会计政策变更前期差错更正其他浙江海利得新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
122311133324
885225323552
二、本年期028789135842557619022
初余额645.0841.9352.52.561.744.82
004
三、本期增
减变动金额2245-97811212
（减少以7055945051591721“－”号填.0600.00.194.25
列）
21462146
（一）综合10881088
收益总额1.191.19
（二）所有22452245者投入和减70557055
少资本.06.06
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支22452245
付计入所有70557055
者权益的金.06.06额
4．其他
--
-
（三）利润116711589450
分配9572507200.00
2.002.00
1．提取盈
余公积
--
2．对所有11671167
者（或股95729572东）的分配2.002.00
-
9450
3．其他945000.00
00.00
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）浙江海利得新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
122312113445
907725233552
四、本期期028605352413012619022
末余额645.0001.0566.77.621.744.82
099
三、公司基本情况
浙江海利得新材料股份有限公司(以下简称公司或本公司)系经浙江省人民政府企业上市工作领导小
组《关于同意发起设立浙江海利得新材料股份有限公司的批复》(浙上市〔2001〕23号文)批准，由高利民等9位自然人和万向创业投资股份有限公司、浙江中大集团股份有限公司等2家法人单位共同发起设立，于2001年5月21日在浙江省工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省海宁市。公司现持有统一社会信用代码为 91330000710969000C的营业执照，注册资本 116775.7220万元，股份总数 116775.722万股(每股面值1元)。其中有限售条件流通股份25176.1759万股，无限售条件流通股份91599.5461万股。公司股票已于2008年1月23日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属化学纤维制造业。主要经营活动为化学纤维、其他纺织材料、橡胶和塑料制品等的研发、生产、销售。产品主要有：工业长丝、灯箱布、聚酯切片、装饰膜、蓬盖布、帘子布、石塑地板等。
本财务报表业经公司2023年8月29日八届十三次董事会批准对外报出。
本公司将上海格迈佳国际贸易有限公司(以下简称格迈佳)、海利得(香港)有限公司(以下简称香港海
利得)、Hailide AmericaInc.(以下简称美国海利得)、Hailide Fibers Europe A/S(以下简称丹麦海利
得)、海宁海利得纤维科技有限公司(以下简称海宁海利得)、HAILIDE(VIET NAM)CO.LTD (以下简称越南浙江海利得新材料股份有限公司 2023年半年度财务报告
海利得)、海利得(香港)投资控股有限公司(以下简称香港控股)、海利得(香港)纤维投资有限公司(以下简称香港纤维）、海利得美国纤维公司(以下简称美国纤维)、浙江海利得地板有限公司（以下简称海利得地板）、浙江海利得薄膜新材料有限公司（以下简称海利得薄膜）、浙江海利得贸易有限公司（以下简称海利得贸易）、海利得新材料研究(上海)有限公司（以下简称海利得研究）及浙江海利得复合新材
料有限公司（以下简称海利得复合）等十四家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为2023年1月1日起至2023年6月30日止。
3、营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。浙江海利得新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
4、记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，美国海利得、丹麦海利得、越南海利得等境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。浙江海利得新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
9、外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
10、金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)
金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或
(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产浙江海利得新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。
终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值规定确定的损
失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认浙江海利得新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和
金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数
据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。浙江海利得新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
5.金融工具减值
(1)金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2)按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具浙江海利得新材料股份有限公司2023年半年度财务报告项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前其他应收款——账龄组合账龄状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内
或整个存续期预期信用损失率，计其他应收款——应收出口退税组合款项性质算预期信用损失
(3)采用简化计量方法，按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1)具体组合及计量预期信用损失的方法
项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前应收银行承兑汇票状况以及对未来经济状况的预测，票据类型通过违约风险敞口和整个存续期预
应收商业承兑汇票期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，应收账款——账龄组合账龄编制应收账款账龄与整个存续期预
期信用损失率对照表，计算预期信用损失
2)应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
应收账款账龄
预期信用损失率（%）
1年以内（含，下同）5.00
1-2年15.00
2-3年30.00
3年以上100.00
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
11、存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。浙江海利得新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物按照一次转销法进行摊销。
12、合同资产
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
13、合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；浙江海利得新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余
对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
14、持有待售资产
1.持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)根据类似交易中出售此类
资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2)因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2.持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1)初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得浙江海利得新材料股份有限公司2023年半年度财务报告的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2)资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。
已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动
资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2)可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
15、长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证
券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。浙江海利得新材料股份有限公司2023年半年度财务报告公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法
核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一
项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以
发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的浙江海利得新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
16、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资
产相同的方法计提折旧或进行摊销。
17、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法15年-40年3%或5%2.38%-6.47%
通用设备年限平均法5年-10年3%或5%9.50%-19.40%
专用设备年限平均法5年-10年3%或5%9.50%-19.40%
运输工具年限平均法5年-6年3%或5%15.83%-19.40%
其他设备年限平均法5年3%或5%19.00%-19.40%浙江海利得新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
18、在建工程
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资
产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未
办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
19、借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；
3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。浙江海利得新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
20、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系
统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目摊销年限（年）
土地使用权40-50
管理软件等5.00
专利使用权5-11
排污权3.5、16
其他[注]
[注]系上海市车牌使用权，无使用年限限制，不摊销
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该
无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资
产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
21、长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿
命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。浙江海利得新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
22、长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
23、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤
字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利
息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所浙江海利得新材料股份有限公司2023年半年度财务报告产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
25、预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日
对预计负债的账面价值进行复核。
26、股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。浙江海利得新材料股份有限公司2023年半年度财务报告换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
27、收入
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在
建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在浙江海利得新材料股份有限公司2023年半年度财务报告判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务
而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含
可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付
金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独
售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
公司主要销售化学纤维、其他纺织材料、橡胶和塑料制品等产品，属于在某一时点履行履约义务。
境内实体内销收入和境外实体内销收入确认时点：公司已根据合同约定将产品交付给客户，已经收回货款或取得收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移。
境内实体外销收入和境外实体外销收入确认时点：公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已经收回货款或取得收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移。外销产品采用 DDP贸易方式的，即对需运抵至公司国外仓库的货物，公司在购货方提取商品并验收合格后确认销售收入。
28、政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；(2)公司能
够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法浙江海利得新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。
与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到
的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
29、递延所得税资产/递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应
纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所
得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。浙江海利得新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
30、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
31、其他重要的会计政策和会计估计
与回购公司股份相关的会计处理方法
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
32、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用□不适用浙江海利得新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
33、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税
劳务收入为基础计算销项税额，扣除增值税13%、9%、5%当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%
存在不同企业所得税税率纳税主体，企业所得税应纳税所得额见下表
从价计征的，按房产原值一次减除房产税30%后余值的1.2%计缴；从租计征1.2%、12%的，按租金收入的12%计缴教育费附加实际缴纳的流转税税额3%
地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%
土地使用税实际占用的土地面积6元/㎡/年、10元/㎡/年
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
本公司、海利得地板15%
美国海利得、香港海利得、丹麦海利得、越南海利得、香
按经营所在国家、地区的有关规定税率计缴
港控股、香港纤维、美国纤维
除上述以外的其他纳税主体25%
2、税收优惠1.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《关于浙江省2020年高新技术企业备案的复函》(国科火字〔2020〕251号)，公司通过高新技术企业的重新认定，并于2020年12月1日取得编号为 GR202033007109的高新证书，有效期 3年。
2.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《关于对浙江省认定机构2022年认定的高新技术企业进行备案的公告》，海利得地板通过高新技术企业的认定，自2022年起按15%的税率计缴企业所得税，有效期3年。浙江海利得新材料股份有限公司2023年半年度财务报告3.根据《财政部税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第1号）第三条规定：“自2023年1月1日至2023年12月31日，增值税加计抵减政策按照以下规定执行：（一）允许生产性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳税额。
生产性服务业纳税人，是指提供邮政服务、电信服务、现代服务、生活服务取得的销售额占全部销售额的比重超过50%的纳税人。（二）允许生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%抵减应纳税额。生活性服务业纳税人，是指提供生活服务取得的销售额占全部销售额的比重超过50%的纳税人。（三）纳税人适用加计抵减政策的其他有关事项，按照《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务总局海关总署公告2019年第39号）、《财政部税务总局关于明确生活性服务业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2019年第87号）等有关规定执行。”公司子公司海利得研究本期满足上述优惠条件，享受增值税进项税额加计5%扣除的优惠政策。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金265932.60300125.27
银行存款1470087060.721439412663.99
其他货币资金185473820.58230254862.14
合计1655826813.901669967651.40
其中：存放在境外的款项总额69062933.7331495599.03其他说明
期末银行存款中包括用于为开立银行承兑汇票质押的定期存单本金及应计利息190737921.43元；
其他货币资金中包括银行承兑汇票保证金及应计利息184659995.42元，支付宝平台资金135355.16元存出投资款678470.00元。
2、交易性金融资产
单位：元项目期末余额期初余额浙江海利得新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
以公允价值计量且其变动计入当期损974066.79益的金融资产
其中：
衍生金融资产974066.79
其中：
合计974066.79其他说明
3、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑票据117440407.7382555722.82
合计117440407.7382555722.82
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其
中：
按组合计提坏1174401174408255582555
账准备100.00%100.00%407.73407.73722.82722.82的应收票据其
中：
银行承1174401174408255582555
100.00%100.00%
兑汇票407.73407.73722.82722.82
1174401174408255582555
合计100.00%100.00%407.73407.73722.82722.82
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例浙江海利得新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
银行承兑汇票组合117440407.73
合计117440407.73
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
（2）期末公司已质押的应收票据
单位：元项目期末已质押金额
银行承兑票据117242259.00
合计117242259.00
4、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏308022486159403316872122010467
账准备3.56%80.71%3.91%66.97%294.64905.8688.78911.71117.91793.80的应收账款其
中：
按组合计提坏8348884371979116877971440304739409
账准备96.44%5.24%96.09%5.17%194.95576.91618.04168.18297.47870.71的应收账款其
中：
8656906858179710981140261524749877
合计100.00%7.92%100.00%7.58%489.59482.77006.82079.89415.38664.51
按单项计提坏账准备：
单位：元浙江海利得新材料股份有限公司2023年半年度财务报告期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
客户一1354920.941354920.94100.00%预计无法收回
客户二671655.02671655.02100.00%预计无法收回
客户三71152.9671152.96100.00%预计无法收回
客户四55102.3655102.36100.00%预计无法收回
客户五567392.94567392.94100.00%预计无法收回
客户六1172738.961172738.96100.00%预计无法收回
客户七20391988.7814451600.0070.87%预计部分无法收回
客户八6517342.686517342.68100.00%预计无法收回
合计30802294.6424861905.86
按组合计提坏账准备：账龄
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内830202361.9441510118.125.00%
1-2年2829656.31424448.4515.00%
2-3年101666.2330499.8730.00%
3年以上1754510.471754510.47100.00%
合计834888194.9543719576.91
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）847177498.72
1至2年12763850.99
2至3年101666.23
3年以上5647473.65
合计865690489.59浙江海利得新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
单项计提坏账21220117.9-24861905.8
5356285.44
准备11714497.496
按组合计提坏40304297.443719576.9
3415279.44
账准备71
61524415.3-68581482.7
合计8771564.8881714497.497
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
Phenix Engineered Texti 1714497.49 收到货币
合计1714497.49
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
客户一41641765.054.81%2082088.25
客户二28660696.503.31%1433034.83
客户三20391988.782.36%14451600.00
客户四18674774.202.16%933738.71
客户五16483650.821.90%824182.54
合计125852875.3514.54%
5、应收款项融资
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑汇票6436301.003660127.28浙江海利得新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
合计6436301.003660127.28应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用□不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
其他说明：
(1)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况期末终止项目
确认金额（元）
银行承兑汇票151703224.96
小计151703224.96
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内98679719.5697.92%89857903.7897.49%
1至2年1581796.471.57%1850713.772.01%
2至3年38195.610.04%388732.640.42%
3年以上474480.340.47%76740.020.08%
合计100774191.9892174090.21
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付款项
单位名称账面余额（元）
余额的比例（%）
供应商一10815156.4410.73浙江海利得新材料股份有限公司2023年半年度财务报告占预付款项
单位名称账面余额（元）
余额的比例（%）
供应商二10185336.9610.11
供应商三7407934.847.35
供应商四7016713.326.96
供应商五6381225.076.33
小计41806366.6341.48
7、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款36788487.9527267452.01
合计36788487.9527267452.01
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
应收出口退税31617336.4516955484.73
应收暂付款4961092.524792221.72
押金及保证金6925884.447778082.90
其他294235.7875689.74
合计43798549.1929601479.09
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额352682.741981344.342334027.08
2023年1月1日余额
在本期浙江海利得新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
--转入第二阶段-15280.5215280.52
本期计提-41210.664717244.824676034.16
2023年6月30日余296191.566713869.687010061.24
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）36749471.65
1至2年263898.77
2至3年101870.13
3年以上6683308.64
合计43798549.19
3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例海宁市国家税务
应收出口退税31116946.021年以内71.05%局
Security
押金及保证金6586022.833年以上15.04%6586022.83
Deposit无锡博宇塑机设
应收暂付款3827000.001年以内8.74%191350.00备上海市浦东新区
应收出口退税500390.431年以内1.14%国税局
备用金应收暂付款345000.001年以内0.79%17250.00
合计42375359.2896.76%6794622.83
8、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否浙江海利得新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
233664708.225293102.215893125.207061350.
原材料8371606.028831774.3810083395
110527425.110378276.111286336.111137187.
在产品149148.77149148.7751743053
649138416.30229463.1618908952.803194789.31891486.4771303302.
库存商品1789902755
委托加工物资1846636.711846636.711006656.941006656.94
995177186.38750217.9956426968.11313809040872409.6109050849
合计497527.5927.97
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料8831774.38460168.368371606.02
在产品149148.77149148.77
库存商品31891486.473678618.765340642.0530229463.18
合计40872409.623678618.765800810.4138750217.97
确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因确定可变现净值转回存货跌价转销存货跌价项目的具体依据准备的原因准备的原因原材料相关产成品估计售价减去至以前期间计提了存货跌价
完工估计将要发生的成本、本期已将期初计提存货跌在产品准备的存货可变现净值上
估计的销售费用以及相关税价准备的存货耗用/售出升费后的金额确定可变现净值库存商品
9、其他流动资产
单位：元浙江海利得新材料股份有限公司2023年半年度财务报告项目期末余额期初余额
待抵扣增值税进项税额4954461.373665258.24
预缴税费438769.553127314.27
合计5393230.926792572.51
其他说明：
10、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
单位：元
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额51829025.1451829025.14
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\
固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额51829025.1451829025.14
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额18934548.6718934548.67
2.本期增加金额605093.42605093.42浙江海利得新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
（1）计提或605093.42605093.42摊销
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额19539642.0919539642.09
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值32289383.0532289383.05
2.期初账面价值32894476.4732894476.47
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
11、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产2826594167.342880401087.04
合计2826594167.342880401087.04浙江海利得新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具其他设备合计
一、账面原
值：
1.期初余140121564449869812.34295618657388443.471955443.9540999120
额1.03725.46496.64
2.本期增10651140.2117003336.142272730.9415446.492798808.602403998.36
加金额66334
（1）购置25533.98734230.52813352.692623031.881958494.526154643.59
（2）在建工102877869.103025806.147937.19程转入2847
（3）企业合并增加
（4）外币报10625606.213312114.633092280.2
8533278.78175776.72445503.84
表折算差异868
3.本期减17070202.419339141.935897.442126936.26106105.78
少金额20
（1）处置或17070202.419339141.935897.442126936.26106105.78报废20
4.期末余141186678459249361.35294949958060315.774253336.5553292479
额1.29779.67875.08
二、累计折旧
1.期初余398944996.192463740.18606875436716556.040777279.2252959011
额22277.89119.60
2.本期增33793808.222433297.0129159424.192851344.2920025.974544788.56
加金额532708
32886705.819743627.6125552247.185287979.
（1）计提2845098.184260300.66111945
（2）外币报
907102.442689669.423607177.0874927.79284487.907563364.63
表折算差异
3.本期减13997566.616110835.934102.572024140.4855026.20
少金额94
（1）处置或13997566.616110835.934102.572024140.4855026.20报废94浙江海利得新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
4.期末余432738804.214862934.19758494037612441.545267041.5270633062
额47735.47077.74
三、减值准备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
（1）计提
3.本期减
少金额
（1）处置或报废
4.期末余
额
四、账面价值
1.期末账979127976.244386427.15536455920447874.228986295.0282659416
面价值82044.20807.34
2.期初账100227064257406072.15688743120671887.431178164.7288040108
面价值4.81457.57387.04
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因年新增3万吨高模低收缩涤纶浸胶帘
6093886.00尚未完成竣工决算
子布建设项目年产800万平方米环保石塑地板技改
26400919.04尚未完成竣工决算
项目迁扩建年产31000万平方米柔性广告
454379.79尚未完成竣工决算
灯箱布项目年产4万吨车用工业丝和3万吨高性
77588524.68尚未完成竣工决算
能轮胎帘子布项目
年产47000吨高端压延膜项目68580946.35尚未完成竣工决算
年产1200万平方米环保石塑地板项目175865611.02尚未完成竣工决算越南年产11万吨差别化涤纶工业长丝
27978120.03尚未完成竣工决算
项目
小计382962386.91浙江海利得新材料股份有限公司2023年半年度财务报告其他说明
12、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程518889014.95547286178.70
合计518889014.95547286178.70
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值总部大楼（含华
366240378.96366240378.96340122532.78340122532.78邑酒店项目）年产4万吨车用工业丝和3万吨
5749722.085749722.084538316.604538316.60
高性能轮胎帘子布项目年产1200万平
方米环保石塑地11695343.6311695343.63406003.32406003.32板项目年产47000吨高
94352548.7594352548.7590667274.9690667274.96
端压延膜项目越南年产11万
吨差别化涤纶工7074638.097074638.0986314038.1086314038.10业长丝项目
零星工程33776383.4433776383.4425238012.9425238012.94
合计518889014.95518889014.95547286178.70547286178.70
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元其工程
本期本期利息中：
预算累计本期本期转入其他资本本期项目数期初期末投入工程利息资金增加固定减少化累利息
名称（万余额余额占预进度资本来源金额资产金额计金资本
元）算比化率
金额[注]额化金例额浙江海利得新材料股份有限公司2023年半年度财务报告总部自有大楼资
（含3401261136622684
430085.1785.17金、华邑2253784640379492
0.00%%
酒店2.78.188.96.03银行项借款
目）年产4万吨车用自有工业资丝和34538121157491405
657072.7672.765025金、万吨316.405.722.96143.50%
0.00%%0.75
高性604808.22银行能轮借款胎帘子布项目年产
1200自有
万平资
112811694701
方米38104060100.0100.0金、
93405343497.
环保0.0003.320%0%.31.6384石塑银行地板借款项目年产自有
47000资
906636859435
吨高396060.6060.604143金、
7274273.2548
端压0.00%%44.86.9679.75延膜银行项目借款越南年产自有
11万
-资吨差86315614992070748577
1081143592.9692.96金、别化4038533.9889638.902.
31.105956%%
涤纶.1041.730969.31银行工业借款长丝项目
2523124338153377
零星8106自有
80125349916.6383
工程1.95资金.94.1974.44
-
54726035103051885460
294514275025
合计861737482580890128513.50%31.1048940.75
8.70.366.474.95.64.36浙江海利得新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
[注]:其他减少主要系国外子公司汇率变动造成的外币报表折算差异等造成的影响
13、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
14、油气资产
□适用□不适用
15、使用权资产
单位：元项目房屋及建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额5158920.625158920.62
2.本期增加金额116046.46116046.46
1)外币报表折算差异116046.46116046.46
3.本期减少金额
4.期末余额5274967.085274967.08
二、累计折旧
1.期初余额2074661.842074661.84
2.本期增加金额677719.90677719.90
（1）计提645081.40645081.40
2)外币报表折算差异32638.5032638.50
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额2752381.742752381.74
三、减值准备浙江海利得新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值2522585.342522585.34
2.期初账面价值3084258.783084258.78
其他说明：
16、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权非专利技术管理软件等排污权其他合计
一、账面原值
1.期初308879512950000.176199442278194.33249775770100.00
余额7.5400.22846.60
2.本期3220103.3233903.13800.00
增加金额6161
（1）购置13800.0013800.00
（2）内部研发
（3）企业合并增加
（4）外币
3220103.3220103.
报表折算差
6161
异
3.本期
减少金额
（1）处置浙江海利得新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
4.期末312099622950000.176199442278194.33573166783900.00
余额1.1500.22840.21
二、累计摊销
1.期初61695737142724271981192.78871444922087.05
余额.87.7807.77
2.本期3747866.4438412.152773.80517856.8419800.24115.00
增加金额8270
3412093.4102639.
（1）计提152773.80517856.8419800.24115.006856
（2)外币报表折算差335773.14335773.14异
3.本期
减少金额
（1）处置
4.期末654436041074860.147902842000992.83309857115.00
余额.6985.6231.47
三、减值准备
1.期初
余额
2.本期
增加金额
（1）计提
3.本期
减少金额
（1）处置
4.期末
余额
四、账面价值
1.期末246656011875139.2829659.25242180277202.53783785.00
账面价值6.4615602.74
2.期初247183772027912.3347516.25362631297002.77770100.00
账面价值9.6795441.83浙江海利得新材料股份有限公司2023年半年度财务报告本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
17、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额经营租入固定资
2775893.37238809.74426616.12-11659.082599746.07
产装修费
合计2775893.37238809.74426616.12-11659.082599746.07其他说明
18、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备86589855.9512591575.9569779587.2511130144.49
内部交易未实现利润18193188.954514527.4321190310.844974529.78
可抵扣亏损102298085.7115344712.86105240237.7215786035.66政府补助形成的递延
25906217.163885932.5722806019.943420902.99
收益计税方法不同形成的
8020514.511203077.1813959350.032093902.50
递延收益
股权激励10914364.001668167.0010914364.001668167.00交易性金融负债的公
14089565.012113434.75
允价值变动
合计266011791.2941321427.74243889869.7839073682.42
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债固定资产折旧形成的
243096465.2136464469.78243096465.2136464469.78
应纳税暂时性差异
合计243096465.2136464469.78243096465.2136464469.78浙江海利得新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
19、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值长期资产购置
4917269.534917269.532356836.882356836.88
款
合计4917269.534917269.532356836.882356836.88
其他说明：
20、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
质押借款527642415.43903585551.99
抵押借款100080555.5617541612.48
保证借款370407734.15216799674.62
信用借款795742275.83765824164.23
质押及保证借款292030333.93305218236.73
质押及信用借款283412189.85226611230.05
合计2369315504.752435580470.10
短期借款分类的说明：
21、交易性金融负债
单位：元项目期末余额期初余额
交易性金融负债14089565.01
其中：
衍生金融负债14089565.01
其中：
合计14089565.01
其他说明：浙江海利得新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
22、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
银行承兑汇票296594634.45294604940.28
合计296594634.45294604940.28本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
23、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
存货采购款250160435.76212623346.56
长期资产购置款74752166.8592652480.25
合计324912602.61305275826.81
24、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元项目期末余额期初余额
预收房租款72206.00288824.00
合计72206.00288824.00
25、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
预收货款31677167.0742296123.67
合计31677167.0742296123.67浙江海利得新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
26、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬87316595.51220585177.35252128940.3455772832.52
二、离职后福利-设定3246549.5412033403.8712613058.302666895.11提存计划
合计90563145.05232618581.22264741998.6458439727.63
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴83515942.67191764892.28228010343.2147270491.74
和补贴
2、职工福利费10024354.4010024354.40
3、社会保险费1202008.017536854.097585383.701153478.40
其中：医疗保险1089921.876887521.086912915.281064527.67费
工伤保险112086.14649333.01672468.4288950.73费
4、住房公积金724671.894427487.074405613.00746545.96
5、工会经费和职工教1873972.946831589.512103246.036602316.42
育经费
合计87316595.51220585177.35252128940.3455772832.52
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险3137433.2611603264.3712164627.542576070.09
2、失业保险费109116.28430139.50448430.7690825.02
合计3246549.5412033403.8712613058.302666895.11其他说明浙江海利得新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
27、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税1433466.141586047.33
企业所得税23992042.5516288359.15
个人所得税509749.083630439.14
城市维护建设税819122.39880933.85
房产税4756561.746567365.47
土地使用税2475712.56430.56
教育费附加233553.25377835.44
地方教育附加351534.20251890.29
印花税821062.17660833.51
环境保护税39394.335366.40
其他税项598.24
合计35432198.4130250099.38其他说明
28、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应付款92818565.7693614846.37
合计92818565.7693614846.37
（1）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
限制性股票回购款7335900.0016705500.00
应付运杂费52484886.9647058102.36
未结算费用14691316.7413551976.73
应付电费8774617.685667097.01浙江海利得新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
应付暂收款2327447.16
其他9531844.388304723.11
合计92818565.7693614846.37
29、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款52990480.03
一年内到期的租赁负债584544.971278654.61
合计584544.9754269134.64
其他说明：
30、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
待转销项税额2106348.612874118.37
合计2106348.612874118.37
31、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
抵押借款200169444.44238173458.39
信用借款312720607.57311392868.63
合计512890052.01549566327.02
32、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
租赁负债2308011.572184218.79浙江海利得新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
合计2308011.572184218.79
其他说明：
33、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因与资产相关的政
政府补助22806019.946238900.003138702.7825906217.16府补助
合计22806019.946238900.003138702.7825906217.16
涉及政府补助的项目：
单位：元本期计入本期计入本期冲减与资产相本期新增
负债项目期初余额营业外收其他收益成本费用其他变动期末余额关/与收益补助金额入金额金额金额相关海宁市尖
山塑胶基730804.7626403.8104400.8与资产相础设施补349关偿款工业生产
型设备投5738031908104.84829926与资产相
资项目财.826.96关政奖励年新增
30000吨
高模低收与资产相
缩涤纶浸73083.0621925.0251158.04关胶帘子布项目投入奖励迁扩建年
产3.1亿
平方米柔163040.7163040.7与资产相性广告灯77关箱布项目投入奖励进口先进与资产相
设备或技32666.444000.0228666.42关术奖励
机器换人612000.0561000.0与资产相
51000.00
试点补助00关浙江海利得新材料股份有限公司2023年半年度财务报告煤改气改
1341436134142.01207294与资产相
造项目补.000.00关助年产20万吨聚酯项
4411641357700.64053940与资产相
目固定资.062.44关产投资补贴帘子布生
产型设备4836643439694.84396948与资产相
项目投资.432.61关奖励薄膜基础
24493962449396与资产相
设施配套.95.95关费补助年产1200万平方地
204824.3193445.2与资产相
板项目固11379.12
64关
定资产投资补贴燃气锅炉
1902851112574.31790276与资产相
低碳改造.324.98关补助智能化技
309600.06238900308737.36239762与资产相
术改造项
0.007.63关
目
2280601623890031387022590621
小计
9.94.00.787.16
其他说明：
34、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
11677571167757
股份总数220.00220.00
其他说明：浙江海利得新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
35、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢708851206.07708851206.07价）
其他资本公积15162545.7015162545.70
合计724013751.77724013751.77
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
36、库存股
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
限制性股票回购义务16705500.00832500.0015873000.00
合计16705500.00832500.0015873000.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
库存股减少832500.00元，系公司向全体股东每10股派1.50元人民币现金股利，调整回购单价所致。
37、其他综合收益
单位：元本期发生额
减：前期减：前期
项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益
二、将重-
分类进损309402630927122587100505611913142.01
益的其他5.063.053.44.61综合收益
外币-309402630927122587100
财务报表505611913142.015.063.053.44
折算差额.61
-
其他综合309402630927122587100505611913142.01
收益合计5.063.053.44.61
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：浙江海利得新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
38、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积396719063.40396719063.40
合计396719063.40396719063.40
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
39、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润1251574539.461077710325.34
调整后期初未分配利润1251574539.46
加：本期归属于母公司所有者的净利171789041.51212174652.51润
应付普通股股利175163583.00116795722.00
期末未分配利润1248199997.971173089255.85
40、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
2744892364.042317695028.78主营业务2758668081.172261652159.39
其他业务24933515.49
24677049.9326049970.2624606770.58
合计2769825879.53
2342372078.712784718051.432286258929.97
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2合计
商品类型2769000892.852769000892.85
其中：
化学纤维制造业1522094740.621522094740.62
其他纺织业960354880.58960354880.58
橡胶和塑料制品业262442742.84262442742.84浙江海利得新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
材料销售等24108528.8124108528.81
按经营地区分类2769000892.852769000892.85
其中：
境内977613977.41977613977.41
境外1791386915.441791386915.44市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分2769000892.852769000892.85类
其中：
在某一时点确认收入2769000892.852769000892.85按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计2769000892.852769000892.85
与履约义务相关的信息：
在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为38757180.63元。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
41、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额浙江海利得新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
城市维护建设税5084919.036553149.28
教育费附加2179251.022808492.55
房产税4844615.634462006.53
土地使用税2475744.162543614.56
车船使用税550.00300.00
印花税1512954.19823039.28
地方教育附加1452834.021872328.38
环境保护税15712.6914655.01
合计17566580.7419077585.59
其他说明：
42、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
运输保险费4171684.343349825.65
职工薪酬16321866.7015614414.29
销售业务费289707.29408392.93
市场宣传推广费1307673.99519214.98
其他1622296.991057283.34
股权激励费用1230323.21
合计23713229.3122179454.40
其他说明：
43、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬49552823.1239935126.51
办公经费12527388.438083932.59
折旧及摊销费13490434.4714537622.59
中介费4988104.704418484.68
保险费3096094.033317832.22浙江海利得新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
业务经费2158475.162184753.83
税金76441.4163358.05
股权激励费用21226731.85
其他3060720.533118003.69
合计88950481.8596885846.01其他说明
44、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
原材料及半成品耗用32161581.2653798969.97
职工薪酬23129131.1328215885.74
折旧及摊销费10309097.919553263.67
办公经费6449999.757006315.13
差旅费62192.7310123.83
其他257291.51204146.14
合计72369294.2998788704.48其他说明
45、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息支出40810297.2631261285.11
利息收入-24252004.15-14942509.12
汇兑净损益-22892265.0215782030.02
其他2799846.061827516.88
合计-3534125.8533928322.89其他说明浙江海利得新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
46、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
与资产相关的政府补助3138702.782853091.12
与收益相关的政府补助5379722.004463844.12
代扣个人所得税手续费返还310681.97331357.62
增值税加计抵减2237.73
合计8831344.487648292.86
47、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
处置交易性金融资产取得的投资收益-2762632.75483200.00
合计-2762632.75483200.00其他说明
48、公允价值变动收益
单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产-974066.79-82000.00
其中：衍生金融工具产生的公允-974066.79-82000.00价值变动收益
交易性金融负债-14089565.01-2143.34
合计-15063631.80-84143.34
其他说明：
49、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
坏账损失-11733101.55-7410738.36
合计-11733101.55-7410738.36其他说明浙江海利得新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
50、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减-3678618.76-5792205.53值损失
合计-3678618.76-5792205.53
其他说明：
51、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产处置收益526180.84-2623.92因政府收储形成的固定资产及无形资
24758849.97
产处置损益
合计526180.8424756226.05
52、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
政府补助7280.88
非流动资产毁损报废利得16708.46436984.4416708.46
罚款赔款收入36603.50265366.5936603.50
其他350391.40164258.76350391.40
合计403703.36873890.67403703.36
计入当期损益的政府补助：
单位：元补贴是否与资产相是否特殊本期发生上期发生
补助项目发放主体发放原因性质类型影响当年关/与收益补贴金额金额盈亏相关
其他说明：浙江海利得新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
53、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
对外捐赠3300000.00
非流动资产毁损报废损失110753.80346942.74110753.80
其他179973.7027802.64179973.70
合计290727.503674745.38290727.50
其他说明：
54、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用33976801.1838995192.18
递延所得税费用-2247745.32-8783402.83
合计31729055.8630211789.35
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额204620856.80
按法定/适用税率计算的所得税费用30693128.52
子公司适用不同税率的影响532526.71
调整以前期间所得税的影响1074676.98
非应税收入的影响-7730221.84
不可抵扣的成本、费用和损失的影响100189.53
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-853325.54
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣7912081.50亏损的影响
所得税费用31729055.86其他说明浙江海利得新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
55、其他综合收益
详见附注其他综合收益之说明
56、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额收回不符合现金及现金等价物定义的
264300633.88247480932.02
货币资金
收到押金及保证金1332528.888933000.00
收到代收代付款7227904.92102011.20
利息收入15835794.9113047992.62收到与收益相关的政府补助及代扣代
5684563.974795201.74
缴的个人所得税手续费返还
收到与资产相关的政府补助6238900.002346100.00
收到租金收入649618.001414674.00
其他670209.001575730.08
合计301940153.56279695641.66
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额存出不符合现金及现金等价物定义的
240353233.49378585783.99
货币资金
支付押金及保证金363360.003940272.50
付现的销售费用5196850.694866120.71
付现的管理费用26902983.9821714430.61
付现的研发费用6075514.579096008.39
支付代收代付款4054593.88
付现的财务费用1972898.321827516.88浙江海利得新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
捐赠支出3300000.00
其他951517.77664433.65
合计285870952.70423994566.73
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
定期存款到期收回本金及利息207268361.14100271232.88收回用于购建长期资产的票据保证金
11582338.5351103262.17
及利息
收到远期结售汇保证金利息95.61
合计218850699.67151374590.66
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
存出拟持有到期的定期存单540580600.00100000000.00
存出用于购建长期资产的信用证/票据
5619670.6041544163.25
保证金
存出远期结售汇保证金3710842.75895248.27
合计549911113.35142439411.52
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收到保理公司融资借款5922670.23收回为取得借款质押的定期存单及保
52000000.0060000000.00
证金浙江海利得新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
合计52000000.0065922670.23
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
为取得借款质押的定期存单及保证金25833075.0040000000.00
经营租赁付款732961.95679035.01
支付员工限制性股票回购价款9104783.20619913.60
归还保理公司融资借款1237221.87
合计35670820.1542536170.48
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
57、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润172891800.94214187195.71
加：资产减值准备15411720.3113202943.89
固定资产折旧、油气资产折185893072.87171283617.60
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧645081.401081680.20
无形资产摊销4102639.564652998.23
长期待摊费用摊销426616.12
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-526180.84-24756226.05填列）固定资产报废损失（收益以94045.34-90041.70“－”号填列）公允价值变动损失（收益以15063631.8084143.34“－”号填列）浙江海利得新材料股份有限公司2023年半年度财务报告财务费用（收益以“－”号填9885197.9645148798.63列）投资损失（收益以“－”号填2762632.75-483200.00列）递延所得税资产减少（增加以-2247745.32-8021422.41“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-761980.42“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号127886130.63-169408044.07填列）经营性应收项目的减少（增加-157628940.50-107809678.60以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少126984131.31-61351534.64以“－”号填列）
其他22457055.06
经营活动产生的现金流量净额501643834.3399416304.77
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额735038727.28635913760.26
减：现金的期初余额1034869976.15506452642.46
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-299831248.87129461117.80
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金735038727.281034869976.15
其中：库存现金265932.60300125.27
可随时用于支付的银行存款733959026.531033759856.43
可随时用于支付的其他货币资813768.15809994.45金
三、期末现金及现金等价物余额735038727.281034869976.15浙江海利得新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
其他说明：
(1)不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
项目本期数（元）上期数（元）
背书转让的商业汇票金额155155982.84154152154.65
其中：支付货款148500620.52123940857.98
支付固定资产等长期资产购置款6655362.3230211296.67
(2)现金流量表补充资料的说明
合并现金流量表中现金期末数为735038727.28元，合并资产负债表中货币资金期末数为
1655826813.90元，差额系现金流量表中现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的货币资金
920788086.62元。
58、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
因开立信用证、承兑汇票等缴存的保
货币资金375397916.85证金或质押的定期存单
应收票据117242259.00因开立承兑汇票质押
存货34896813.22因借款而设定的质押
固定资产226500000.93因借款而设定的质押
无形资产71158093.18因借款而设定的质押
应收账款383706062.43因借款而设定的质押
合计1208901145.61
其他说明：
59、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金307937622.08浙江海利得新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
其中：美元24227815.647.2258175065350.25
欧元16537218.217.8771130265321.56港币
越南盾8466873251.000.00030792606950.27
应收账款541145666.31
其中：美元54793826.807.2258395929233.69
欧元18141602.577.8771142903217.60港币
越南盾7512877607.000.00030792313215.02
长期借款37474635.37
其中：美元5186226.497.225837474635.37欧元港币
其他应收款6657465.83
其中：美元866588.227.22586261793.17
越南盾1071012061.320.0003079329764.61
丹麦克郎元62289.061.058165908.05
短期借款581994992.10
其中：美元56856000.167.2258410830085.96
欧元21165373.707.8771166721765.19
丹麦克郎元4199169.221.05814443140.95
应付账款52758568.42
其中：美元5029415.407.225836341549.80
欧元130409.707.87711027250.25
越南盾46615295353.000.000307914352849.44
英镑781.009.14327140.84
丹麦克郎元188895.051.0581199869.85
波兰兹罗提468583.501.7711829908.24
其他应付款32552217.39
其中：美元2009964.097.225814523598.53
欧元117007.437.8771921679.23浙江海利得新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
越南盾52806546191.780.000307916259135.57
丹麦克郎元801251.361.0581847804.06
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币
及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用
60、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额
计入递延收益的政府补助6238900.00详见递延收益明细3138702.78
计入其他收益的政府补助5379722.00详见其他收益明细5379722.00
合计11618622.008518424.78
（2）政府补助退回情况
□适用□不适用
其他说明：
61、其他
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
格迈佳上海浦东上海浦东商品流通100.00%设立浙江海利得新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
香港海利得中国香港中国香港商品流通100.00%设立
美国海利得美国亚特兰大美国亚特兰大商品流通100.00%设立
丹麦海利得丹麦兰德斯丹麦兰德斯商品流通70.00%设立
海宁海利得浙江海宁浙江海宁制造加工100.00%设立
越南海利得越南西宁省越南西宁省制造加工100.00%设立
香港控股中国香港中国香港投资管理100.00%设立
海利得地板浙江海宁浙江海宁制造加工100.00%设立
海利得薄膜浙江海宁浙江海宁制造加工100.00%设立上海自由贸易上海自由贸易
海利得研究研究开发100.00%设立试验区试验区
海利得贸易浙江海宁浙江海宁商品流通100.00%设立
海利得复合浙江海宁浙江海宁制造加工100.00%设立
（2）重要的非全资子公司
单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额
丹麦海利得30.00%1102759.437450953.21
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债丹麦79937999551755177747775256435643
52485248
海利79460429404840484952743607260726
3.263.26
得.61.87.55.55.99.25.38.38
单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量丹麦海利11787743675864367586417983851313230670847767084773175303
得19.12.76.767.7999.07.33.33.23
其他说明：浙江海利得新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
九、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。
管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或
法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。浙江海利得新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表应收账款、应收款项融资、其他应收款之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项
本公司定期/持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2023年6月30日，本公司应收账款的14.54%（2022年12月31日：15.40%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
单位：元期末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款2882205556.762912598776.962391933327.11520665449.85
交易性金融负债14089565.0114089565.0114089565.01浙江海利得新材料股份有限公司2023年半年度财务报告期末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
应付票据296594634.45296594634.45296594634.45
应付账款324912602.61324912602.61324912602.61
其他应付款92818565.7692818565.7692818565.76
租赁负债2892556.542975123.901233618.811741505.09
小计3613513481.133643989268.693121582313.75522406954.94-（续上表）上年年末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款3038137277.153087318691.792526460469.55560858222.24
应付票据294604940.28294604940.28294604940.28
应付账款305275826.81305275826.81305275826.81
其他应付款93614846.3793614846.3793614846.37
租赁负债3462873.403659950.071371172.401662196.15626581.52
小计3735095764.013784474255.323221327255.41562520418.39626581.52
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至2023年6月30日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币275000000.00元、19017523.99美元、1741066.57欧元（2022年12月31日：人民币460000000.00元、
51830089.43美元、1566097.77欧元、1270936.10波兰兹罗提、1141333.52丹麦克朗元），在
其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。浙江海利得新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表外币货币性项目说明。
十、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量
一、持续的公允价值
--------计量
（二）应收款项融资6436301.006436301.00
持续以公允价值计量6436301.006436301.00的资产总额
（六）交易性金融负14089565.0114089565.01债
衍生金融负债14089565.0114089565.01
持续以公允价值计量14089565.0114089565.01的负债总额
二、非持续的公允价
--------值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
项目期末估值技术输入值的公允价值(元）
远期结售汇14089565.01[注][注]
[注]系对应银行根据合同约定的远期汇率及期末与该外汇远期合约估计汇率等信息计算而来
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司期末持有的应收款项融资均为未到期的银行承兑汇票，信用状况良好，风险较低，不进行折现，以票据账面金额作为其公允价值的合理估计进行计量。浙江海利得新材料股份有限公司2023年半年度财务报告十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例
高利民17.23%17.23%本企业的母公司情况的说明
高利民持有股份占公司总股本的17.23%，其家族另外两个成员合计持有股份占公司总股本的16.77%，高利民家族三人合计持有股份占公司总股本的34.00%，合计控制表决权比例为34.00%。
本企业最终控制方是高利民。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注在其他主体中的权益。
十二、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用□不适用
单位：股
公司本期授予的各项权益工具总额0.00
公司本期行权的各项权益工具总额0.00
公司本期失效的各项权益工具总额11930450.00公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余详见本财务报表附注股份支付以权益结算的股份支付之说期限明公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同详见本财务报表附注股份支付以权益结算的股份支付之说剩余期限明其他说明2021年8月，公司制定了《浙江海利得新材料股份有限公司2021年股票期权与限制性股票激励计划(草案)》(以下简称2021年激励计划)，并经公司2021年8月1日召开的第七届董事会第十七次会议和
2021年8月18日召开的2021年第二次临时股东大会审议通过。
(1)股票期权激励计划浙江海利得新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
公司向激励对象授予2958.90万份股票期权，其中首次授予的股票期权为2604万份，预留授予的股票期权为354.90万份，股票来源为公司已回购的股份和向激励对象定向发行股票。首次授予股票期权的行权价格为6.21元。根据2021年激励计划，首次授予的股票期权在激励计划授权日起满一年后，激励对象可分三次行权；预留股票期权在激励计划授权日起满一年后，激励对象可分两次行权。
首次授予股票期权的4名原激励对象因离职已不具备激励对象资格，该4名人员已获授但尚未行权的股票期权合计46万份将予以注销。本次激励计划预留授予股票期权的3名原激励对象因离职已不具备激励对象资格，该3名人员已获授但尚未行权的股票期权合计12.16万份将予以注销。公司未满足业绩考核目标，激励对象首次授予的股票期权第二个行权期合计682.2万份及预留授予第一个行权期合计154.185万份股票期权将予以注销。
(2)限制性股票激励计划
公司拟向激励对象授予945万股限制性股票，股票来源为公司已回购的股份。限制性股票的授予价格为每股3.11元。根据2021年激励计划，首次授予的限制性股票在激励计划授权日起满一年后，激励对象可分三次行权。
根据公司《2021年股票期权与限制性股票激励计划（草案修订稿）》相关规定，本次激励计划授予限制性股票的3名原激励对象因离职已不具备激励对象资格，上述人员已获授但尚未解除限售的限制性股票共计42万股将予以回购注销。本次激励计划授予限制性股票第二个解除限售期解锁条件业绩考核指标未完成，公司对40名激励对象持有的合计256.5万股限制性股票予以回购注销。
2、以权益结算的股份支付情况
□适用□不适用
单位：元
授予日权益工具公允价值的确定方法 Black-Scholes 模型、授予日股票价格可行权权益工具数量的确定依据公司在预计员工离职率以及业绩考核的基础上确定首次授予股票期权第二个行权期（预留股票期权第一个行权期）业绩考核目标未达标，预计首次授予股票期权第三个行权期（预留股票期权第二个行权期）业绩考核目标无本期估计与上期估计有重大差异的原因法达标；限制性股票第二个解除限售期业绩考核目标未达标，预计限制性股票第三个解除限售期业绩考核目标无法达标
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额26707702.00
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额0.00其他说明
(1)股票期权浙江海利得新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
根据《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》中关于公允价值确定的相关规定，公司选择布莱克-斯科尔斯期权定价模型对股权激励计划授予的股票期权的公允价值进行测算，相关参数取值如下：
1)股票期权数量：首次授予期权对应标的股票为2604万份，预留期权对应标的股票为354.90万份。若在行权前公司有资本公积金转增股本、派送股票红利、股票拆细、缩股、配股等事项，应对股票期权数量进行相应的调整。
2)行权价格：首次授予股票期权行权价格为6.21元/股。若在行权前公司有派息、资本公积金转增
股本、派送股票红利、股票拆细、缩股、配股等事项，应对行权价格进行相应的调整。
3)授予日的价格：首次授予股票期权于授予日的价格为6.21元/股。
4)行权条件
*公司层面考核要求
本激励计划的行权/解除限售考核年度为2021年-2023年三个会计年度，在行权/解除限售期的各个会计年度中，分年度进行业绩考核并行权/解除限售，以达到业绩考核目标作为激励对象的行权/解除限售的前提条件。首次授予的股票期权/限制性股票各年度业绩考核目标安排如下表所示：
行权期/解除限售期业绩考核目标
首次授予股票期权第一个行权期/以2020年度经审计的净利润为基数，2021年净利润增限制性股票第一个解锁限售期长率不低于130%首次授予股票期权第二个行权期
以2020年度经审计的净利润为基数，2022年净利润增（预留股票期权第一个行权期）/
长率不低于170%限制性股票第二个解锁限售期首次授予股票期权第三个行权期
以2020年度经审计的净利润为基数，2023年净利润增（预留股票期权第二个行权期）/
长率不低于210%限制性股票第三个解锁限售期
注：上述净利润指标是以激励成本摊销前并扣除非经常性损益后的净利润作为计算依据，下同*个人层面绩效考核要求
激励对象的个人层面的考核按照公司现行薪酬与考核的相关规定组织实施，并依照激励对象的考核结果确定次年行权/解除限售的权利。
激励对象的绩效考核结果划分为优秀、良好、合格、需改进、差五个档次，考核评价表适用于考核对象。
考核等级优秀良好合格需改进差考核分值90及以上80-90（不60-80（不50-60（不0-50（不含）含）含）含）其中，考核等级在“良好”及以上即考核分值不低于80分的为考核达标。浙江海利得新材料股份有限公司2023年半年度财务报告考核完全达标的激励对象可按照激励计划的相关规定对该年度内的股票期权/限制性股票申请行权/
解除限售；激励对象考核当年未能行权的股票期权，由公司注销；激励对象考核当年未能解除限售的限制性股票，由公司回购注销。
5)有效期：1年、2年、3年（授予登记完成日至每个行权期首个可行权日的期限）
6)预期波动率：数值分别为22.68%、24.94%、26.14%(分别取本激励计划公告前中小100最近一年、两年、三年的波动率)
7)无风险收益率：以中国人民银行2015年10月24日发布的人民币存款基准利率作为相应期限的无风险收益率。其中1年期人民币存款基准利率为1.50%，2年期人民币存款基准利率为2.10%，3年期人民币存款基准利率为2.75%。
(2)限制性股票
1)限制性股票数量：授予限制性股票为945万份。若在行权前公司有资本公积金转增股本、派送股
票红利、股票拆细、缩股、配股等事项，应对股票期权数量进行相应的调整。
2)授予价格：限制性股票授予价格为3.11元/股。若在行权前公司有派息、资本公积金转增股本、派送股票红利、股票拆细、缩股、配股等事项，应对行权价格进行相应的调整。
3)行权条件：与股票期权行权条件相同。
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
1.截至资产负债表日，公司期末尚未结清信用证累计折合人民币60738097.02元(其中包括
3036732.00美元)。
2.2019年5月31日公司第六届董事会第二十六次会议审议通过了《关于变更公司总部大楼项目实施方案的议案》同意公司以自有资金出资成立具有酒店经营范围的全资子公司并与六洲酒店管理(上海)
有限公司合作管理运营海宁洲际华邑酒店项目，并与海宁市人民政府海洲街道办事处、六洲酒店管理(上海)有限公司签署关于合作经营海宁洲际华邑酒店项目的意向性协议，目前该项目正在装修阶段。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的或有事项。浙江海利得新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十四、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以行业分部为基础确定报告分部，分别对化学纤维制造业业务、橡胶和塑料制品业业务等的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
（2）报告分部的财务信息
单位：元项目化学纤维制造业橡胶和塑料制品业其他纺织业分部间抵销合计
主营业务收入2357196864.62277935201.741053564544.83943804247.152744892364.04
主营业务成本2155507166.25260171552.65848892649.58946876339.692317695028.78
资产总额4688698894.49554390390.442114661520.650.007357750805.58
负债总额2423837255.02286593810.441093180750.330.003803611815.79
2、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
(一)重大投资
1.2020年12月，公司在海宁尖山新区海市路西侧、听潮路北侧地块新建生产车间、仓库、储罐等
建(构)筑物面积61657.3平方米，引进进口压延线生产线2条，购置国产压延生产线6条，并配套给排水、变配电、供热等公用工程设备，形成年产47000吨高端压延膜的生产能力。项目总投资为39600万元，其中固定资产投资37600万元(含建设投资37110万元，建设期利息490万元)，新增铺底流动资金
2000万元。截至2023年6月30日，公司已完成其中2条压延生产线和部分生产车间的建设。
2.公司于2023年5月9日召开第八届董事会第十一次会议，会议审议通过了《关于在新加坡投资设立全资子公司的议案》。因战略规划与业务发展需要，拟通过自有资金在新加坡投资设立全资子公司。
3.2019年5月31日，公司第六届董事会第二十六次会议审议通过了《关于变更公司总部大楼项目实施方案的议案》，为充分利用公司总部大楼资产，同意公司以自有资金出资成立具有酒店经营范围的浙江海利得新材料股份有限公司2023年半年度财务报告全资子公司，并与六洲酒店管理（上海）有限公司合作管理运营海宁洲际华邑酒店项目（以下简称“酒店项目”）。目前，该酒店项目工程即将完成，为了该项目运营工作的顺利开展，公司拟以自有资金6000万元，投资设立全资子公司浙江海利得酒店管理有限公司（暂定名，最终以工商部门核准登记为准）。
(二)其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
2022年 6月 30日，欧盟发起了两起关于聚酯高强力纱（high tenacity yarn of polyesters）的反
倾销调查，一起为对原关税措施进行期间复审的调查（公司由于零税率被排除在外），另一起为针对公司的全新调查。
根据立案公告，欧洲人造纤维协会（调查申请人）提交证据证明被调查产品进口绝对数量和市场份额都有增加，其价格和数量都对欧盟国内产业造成了重大不利影响。欧盟委员会认为对公司实施的现行反倾销措施已经不再合适，有必要进行修改，因此基于欧盟反倾销条例第5条，针对公司发起全新的反倾销调查，案号为 AD690。欧盟委员会将会通过此次两个调查重新确定对公司以及其它中国生产出口商适用的反倾销税税率。
2023年5月12日，欧盟委员会发布公告，对原产于中国的聚酯高强力纱作出反倾销终裁，根据针对
海利得的反倾销调查，海利得出口欧盟的聚酯工业长丝产品自2023年5月12日起将要被征收6.9%的反倾销税；根据日落复审和期中复审的最终裁决，中国其他相关企业被征收9.7%——23.7%不等的反倾销税。
自裁决公告之日起五年后，欧委会可再次发起日落复审调查。
3、其他
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例按单项242841834459403234561298810467
3.54%75.54%3.58%55.37%
计提坏951.96563.1888.78071.54277.74793.80账准备浙江海利得新材料股份有限公司2023年半年度财务报告的应收账款其
中：
按组合计提坏6619803482962715163143232565598866
账准备96.46%5.26%96.42%5.16%933.62610.35323.27786.37926.45859.92的应收账款其
中：
6862655317463309165488845554609334
合计100.00%7.75%100.00%6.96%885.58173.53712.05857.91204.19653.72
按单项计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
客户一20391988.7814451600.0070.87%预计部分无法收回
客户二1354920.941354920.94100.00%预计无法收回
客户三671655.02671655.02100.00%预计无法收回
客户四71152.9671152.96100.00%预计无法收回
客户五55102.3655102.36100.00%预计无法收回
客户六567392.94567392.94100.00%预计无法收回
客户七1172738.961172738.96100.00%预计无法收回
合计24284951.9618344563.18
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内657867706.2632893385.315.00%
1-2年2532641.57379896.2415.00%
2-3年34652.8510395.8630.00%
3年以上1545932.941545932.94100.00%
合计661980933.6234829610.35
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用浙江海利得新材料股份有限公司2023年半年度财务报告按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）668325500.36
1至2年12466836.25
2至3年34652.85
3年以上5438896.12
合计686265885.58
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提坏账
12988277.745356285.4418344563.18
准备按组合计提坏
32565926.452263683.9034829610.35
账准备
合计45554204.197619969.3453174173.53
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
客户一45435650.696.62%2271782.53
客户二41641765.056.07%2082088.25
客户三28660696.504.18%1433034.83
客户四24071473.593.51%1203573.68
客户五20391988.782.97%14451600.00
合计160201574.6123.35%
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额浙江海利得新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
其他应收款161832820.06217058757.94
合计161832820.06217058757.94
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
应收出口退税15195505.096318066.20
往来款154305933.83216945754.72
应收暂付款4180815.003893627.78
押金保证金102695.001024677.49
其他40620.008785.00
合计173825568.92228190911.19
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额11092583.2539570.0011132153.25
2023年1月1日余额
在本期
--转入第二阶段-4470.004470.00
本期计提833975.6126620.00860595.61
2023年6月30日余11922088.8670660.0011992748.86
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）133782432.16
1至2年39951616.76
2至3年29800.00浙江海利得新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
3年以上61720.00
合计173825568.92
3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
海利得（越南）有
往来款86709600.001年以内49.88%4335480.00限公司浙江海利得薄膜新
往来款67596333.83[注]38.89%7369823.37材料有限公司
海宁市国家税务局应收出口退税15195505.091年以内8.74%
无锡博宇塑机设备应收暂付款3827000.001年以内2.20%191350.00
备用金应收暂付款345000.001年以内0.20%17250.00
合计173673438.9299.91%11913903.37
[注]：1年以内27696267.07元，1-2年39900066.76元。
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
175907107175907107175599986175599986
对子公司投资6.256.254.254.25
175907107175907107175599986175599986
合计6.256.254.254.25
（1）对子公司投资
单位：元本期增减变动期初余额（账面价期末余额（账面价减值准备期被投资单位值）减少投计提减追加投资其他值）末余额资值准备
格迈佳1404000.001404000.00
海宁海利得101457492.00101457492.00
美国海利得3610087.803610087.80
香港海利得1237370.001237370.00浙江海利得新材料股份有限公司2023年半年度财务报告
丹麦海利得5448590.005448590.00
香港控股920062544.0071212.00920133756.00
海利得地板496174139.79496174139.79
海利得薄膜201490594.66201490594.66
海利得研究8115046.008115046.00
海利得复合7000000.003000000.0010000000.00
海利得贸易10000000.0010000000.00
合计1755999864.253071212.001759071076.25
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务1813755228.031452728657.801869804891.281467972159.10
其他业务42436343.1241383765.5660925174.0158793956.66
合计1856191571.151494112423.361930730065.291526766115.76
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2合计
商品类型1840352130.891840352130.89
其中：
化学纤维制造业757425259.11757425259.11
其他纺织业952836029.95952836029.95
橡胶和塑料制品业103493938.97103493938.97
材料销售等26596902.8626596902.86
按经营地区分类1840352130.89
其中：
境内860520054.23860520054.23
境外979832076.66979832076.66市场或客户类型
其中：浙江海利得新材料股份有限公司2023年半年度财务报告合同类型
其中：
按商品转让的时间分1840352130.891840352130.89类
其中：
在某一时点确认收入1840352130.891840352130.89按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为27896289.08元。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
处置交易性金融资产取得的投资收益-3710842.75483200.00
合计-3710842.75483200.00
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明浙江海利得新材料股份有限公司2023年半年度财务报告非流动资产处置损益（包括已计提资432135.50产减值准备的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策8518424.78规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值-17826264.55
变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准1714497.49备转回
除上述各项之外的其他营业外收入和207021.20支出
其他符合非经常性损益定义的损益项310681.97目
减：所得税影响额-922902.47
合计-5720601.14--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净4.82%0.150.15利润
扣除非经常性损益后归属于4.98%0.150.15公司普通股股东的净利润