顺丰控股:2023年半年度财务报告

顺丰控股股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)一公司基本情况
顺丰控股股份有限公司(原“马鞍山鼎泰稀土新材料股份有限公司”，以下简称“顺丰控股”或“本公司”)前身为马鞍山市鼎泰科技有限责任公司，是由刘冀鲁等11名自然人和马鞍山市鼎泰金属制品公司工会以货币资金出资方式于2003年5月13日发起设立的；于2007年10月22日，本公司正式变更为马鞍山鼎泰稀土新材料股份有限公司；于2010年2月5日，本公司股票在深圳证券交易所上市。
于2016年12月，经中国证券监督委员会批准，本公司进行了一系列的重大资产重组，包括重大资产置换、发行股份购买资产及募集配套资金。重大资产重组完成后，深圳明德控股发展有限公司(以下简称“明德控股”)成为本公司的母公司及最终控股公司，王卫为本公司的最终控制人。本公司注册地和总部变更为广东省深圳市。
本公司及子公司(以下合称“本集团”)主要经营范围为：国内、国际快递服务(邮政
企业专营业务除外)；普通货运服务；大型物件运输服务；冷藏车运输服务；第三方
药品现代物流业务服务；城市配送服务；供应链解决方案咨询服务；国内、国际货运代理业务服务；航空货物运输服务；仓储服务；物业租赁服务；实业投资等。
本公司下属子公司杭州顺丰同城实业股份有限公司是香港联合交易所有限公司主板
上市公司，主要从事同城即时配送服务。
本公司下属子公司嘉里物流联网有限公司(以下简称“嘉里物流”)是香港联合交易
所有限公司主板上市公司，主要从事综合物流、国际货运等服务。
本财务报表纳入合并范围的一级和二级子公司详见附注六(1)。本报告期间合并范围的变动详见附注五。
-12-顺丰控股股份有限公司财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)二财务报表编制基础及重要会计政策、会计估计
(1)财务报表的编制基础本中期财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则——基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)编制。
本中期财务报表按照《企业会计准则第32号－中期财务报告》和中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第3号-半年度报告的内容与格式》的要求进行列报和披露，因此并不包括年度财务报表中的所有信息和披露内容。
本财务报表以持续经营为基础编制。
(2)遵循企业会计准则的声明
本中期财务报表符合《企业会计准则第32号－中期财务报告》的要求。
(3)会计政策和会计估计
财政部于2022年11月30日发布了《关于印发的通知》
(财会[2022]31号)(以下简称“解释16号”)，规定了单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税初始确认豁免的会计处理、发行方分类为权益工具的金融工具相关
股利的所得税影响的会计处理、将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份
支付的会计处理。本集团已按照上述解释第16号的规定编制了本中期财务报表，解
释第16号对本集团及本公司的中期财务报表无重大影响。
本报告期间，除上述会计政策变更外，本中期财务报表所采用的会计政策与本集团编制2022年度财务报表所采用的会计政策一致。本中期财务报表应与本集团2022年度财务报表一并阅读。
本集团采用的重要会计估计和关键判断与上年度对比没有发生重大变化。
-13-顺丰控股股份有限公司财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)三税项
本集团适用的主要税种及其税率列示如下：
税种税率计税依据
企业所得税注(1)应纳税所得额
增值税13%，9%，6%，应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额/
1%(小规模纳税人)应税服务收入乘以适用税率扣除当期允
许抵扣的进项税后的余额或按应纳税营
业额乘以适用增值税征收率计算)
城市维护建设税7%，5%，1%实际缴纳的增值税税额教育费附加3%实际缴纳的增值税税额
地方教育费附加2%实际缴纳的增值税税额关税按适用税率海关审定的关税完税价格
(1)企业所得税
根据《中华人民共和国企业所得税法》以及企业所得税法实施条例，除部分享受优惠税率的子公司外，本公司及设立于中国境内其余子公司适用所得税税率为25%。
本集团之海外子公司按照其经营所在地国家或地区的法规确认所得税。主要包括分布在中国香港、中国澳门、新加坡、日本、韩国、美国和泰国的各下属子公司，其报告期内的所得税法定税率分别为16.5%、12%、17%、23.2%、24%、21%和
20%。
(2)税收优惠及批文
本报告期间，本公司及其子公司适用的税率和税率优惠政策与上年度对比没有发生重大变化。
-14-顺丰控股股份有限公司财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)四合并财务报表项目附注
(1)货币资金
2023年6月30日2022年12月31日
库存现金1817718437银行存款1667714416629310集团财务公司存放中央银行款项819309848392
其中：法定准备金(a) 811738 837242
超额准备金(b) 7571 11150集团财务公司存放其他银行款项1874158223378727
其他货币资金(c) 109173 165126应收利息2389822758
3638928341062750
其中：存放在境外的款项70262459471675(a) 于 2016年 9月 18日，本集团设立顺丰控股集团财务有限公司(以下简称“集团财务公司”)。集团财务公司存放中央银行的法定准备金为金融企业按规定缴存中国人民银行的法定存款准备金，按人民币吸收存款之5%缴存，该等款项不能用于日常业务运作，为受限资金。
(b) 集团财务公司存放中央银行的超额准备金为金融机构存放在中央银行超出法定存款
准备金的部分，该等款项为可随时用于支付的银行存款。
(c) 于 2023年 6月 30日，其他货币资金中 11890千元(2022年 12月 31日：11086千元)，用以担保一般银行授信的保证金；1832千元(2022年12月31日：1832千元)为本集团向银行申请保函的保证金存款；28792千元(2022年12月31日：
24759千元)为本集团从第三方收取的保证金款项，根据合同约定，该保证金在合作
结束后需要归还。上述资金为受限资金。
-15-顺丰控股股份有限公司财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)四合并财务报表项目附注(续)
(2)交易性金融资产
2023年6月30日2022年12月31日
结构性存款142564247351158
远期外汇合约10746-基金投资47334221
142676437385379
(3)应收账款
2023年6月30日2022年12月31日
应收账款2490179127120677
减：坏账准备(1457688)(1560244)
2344410325560433
本集团在提供物流及货运代理等服务时，给予部分客户采取定期结算的方式，月末尚未结算的部分形成应收账款。
(a) 应收账款的账龄分析如下：
2023年6月30日2022年12月31日
一年以内(含一年)2369177126162778
一到二年(含二年)763861653524二年以上446159304375
2490179127120677
(b) 于 2023年 6月 30日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：
2023年6月30日
账面余额坏账准备占应收账款余额总额比例
余额前五名的应收账款总额2753252(7048)11.06%
-16-顺丰控股股份有限公司财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)四合并财务报表项目附注(续)
(3)应收账款(续)
(c) 坏账准备本集团对于应收账款均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
于2023年6月30日，单项计提坏账准备的应收账款分析如下：
整个存续期预期账面余额信用损失率坏账准备理由
关联方款项---
非关联方款项693130100.00%(693130)债务人财务困难等
693130(693130)
于2022年12月31日，单项计提坏账准备的应收账款分析如下：
整个存续期预期账面余额信用损失率坏账准备理由
关联方款项---
非关联方款项719588100.00%(719588)债务人财务困难等
719588(719588)
于2023年6月30日，组合计提坏账准备的应收账款分析如下：
整个存续期预期账面余额信用损失率坏账准备
关联方组合276814--
非关联方组合239318473.19%(764558)
24208661(764558)
-17-顺丰控股股份有限公司财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)四合并财务报表项目附注(续)
(3)应收账款(续)
(c) 坏账准备(续)
于2022年12月31日，组合计提坏账准备的应收账款分析如下：
整个存续期预期账面余额信用损失率坏账准备
关联方组合237028--
非关联方组合261640613.21%(840656)
26401089(840656)
(d) 截至 2023年 6月 30日止六个月期间，本集团综合计提和转回的坏账准备金额为转回65858千元(截至2022年6月30日止六个月期间：综合计提和转
回252871千元)，其中单独减值测试转回的坏账准备金额为28975千元(截至2022年6月30日止六个月期间：单独减值测试转回61096千元)(附注四
(18))。
(e) 截至 2023年 6月 30日止六个月期间，本集团核销的应收账款为 51717千元(截至2022年6月30日止六个月期间：71272千元)，无单项金额重大的应收账款核销(附注四(18))。
-18-顺丰控股股份有限公司财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)四合并财务报表项目附注(续)
(4)预付款项
(a) 预付款项账龄分析如下：
2023年6月30日2022年12月31日
账龄金额占总额比例金额占总额比例
一年以内(含一年)283461394.06%333981796.39%
一到二年(含二年)1361654.52%948732.74%
二年以上427231.42%302210.87%
3013501100.00%3464911100.00%
于2023年6月30日，账龄超过一年的预付款项主要为预付供应商款项等，相关的交易仍在履行中。
-19-顺丰控股股份有限公司财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)四合并财务报表项目附注(续)
(4)预付款项(续)
(b) 于 2023年 6月 30日，按欠款方归集的余额前五名预付款项汇总分析如下：
2023年6月30日
金额占预付款项总额比例
余额前五名的预付款项总额43596714.47%
(5)其他应收款
2023年6月30日2022年12月31日
应收关联方往来款项(附注八(4)(d)) 590716 521494应收保证金及押金15343361532034应收代收货款664264330427应收代垫税费174551208441应收员工借款及备用金89045106828应收股权转让款7650077455应收航线扶持资金及财政返还4064899389预缴社会保险款项3751033519应收委托贷款本金2700027000其他487569643773
37221393580360
减：坏账准备(241859)(239123)
34802803341237
-20-顺丰控股股份有限公司财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)四合并财务报表项目附注(续)
(5)其他应收款(续)
(a) 其他应收款按照发生时点划分的账龄分析如下：
2023年6月30日2022年12月31日
一年以内(含一年)26519932572195
一到二年(含二年)435738385523二年以上634408622642
37221393580360
于2023年6月30日，一年以上的其他应收款主要是押金和保证金、应收委托贷款、应收股权转让款。
(b) 损失准备及账面余额变动表
(i) 本集团对于其他应收款按照未来十二个月或整个存续期的预期信用损失计量损失准备。其他应收款按阶段划分的变动情况分析如下：
第一阶段第三阶段未来12个月内预期信整个存续期预期信用损失
用损失(组合)(已发生信用减值)合计
2022年12月31日10998228125239123
本期计提/(转回)4935(1000)3935
本期核销-(955)(955)
本期其他减少(244)-(244)
2023年6月30日15689226170241859
-21-顺丰控股股份有限公司财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)四合并财务报表项目附注(续)
(5)其他应收款(续)
(b) 损失准备及账面余额变动表(续)
(i) (续)
于2023年6月30日及2022年12月31日，本集团不存在第一阶段单项计提坏账准备的其他应收款。
于2023年6月30日，处于第一阶段的组合计提坏账准备的其他应收款分析如下：
未来12个月内预账面余额期信用损失率坏账准备理由
组合计提：
关联方组合590716--
非关联方组合28829650.54%(15689)预期信用损失法
3473681(15689)
于2022年12月31日，处于第一阶段的组合计提坏账准备的其他应收款分析如下：
未来12个月内预账面余额期信用损失率坏账准备理由
组合计提：
关联方组合521494--
非关联方组合28084530.39%(10998)预期信用损失法
3329947(10998)
于2023年6月30日及2022年12月31日，本集团不存在第二阶段的其他应收款。
-22-顺丰控股股份有限公司财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)四合并财务报表项目附注(续)
(5)其他应收款(续)
(b) 损失准备及账面余额变动表(续)
(i) (续)
于2023年6月30日，处于第三阶段的单项计提坏账准备的其他应收款分析如下：
整个存续期账面余额预期信用损失坏账准备理由
单项计提：
应收股权转让款项76500100.00%(76500)债务人财务困难
保证金及押金4842576.28%(36937)债务人财务困难
应收委托贷款2700060.00%(16200)债务人财务困难
其他96533100.00%(96533)债务人财务困难
248458(226170)
于2022年12月31日，处于第三阶段的单项计提坏账准备的其他应收款分析如下：
整个存续期账面余额预期信用损失坏账准备理由
单项计提：
应收股权转让款77455100.00%(77455)债务人财务困难
应收保证金及押金4942576.76%(37937)债务人财务困难
应收委托贷款2700060.00%(16200)债务人财务困难
其他96533100.00%(96533)债务人财务困难
250413(228125)
于2023年6月30日及2022年12月31日，本集团不存在第三阶段组合计提坏账准备的其他应收款。
-23-顺丰控股股份有限公司财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)四合并财务报表项目附注(续)
(5)其他应收款(续)
(c) 截至 2023年 6月 30日止六个月期间，本集团综合计提和转回的坏账准备金额为计提3935千元(截至2022年6月30日止六个月期间：计提21960千元)，其中单独测试转回的坏账准备金额为1000千元(截至2022年6月30日止六个月期间：
无)(附注四(18))。
(d) 截至 2023年 6月 30日止六个月期间，本集团核销的其他应收款为 955千元(截至
2022年6月30日止六个月期间：11955千元)(附注四(18))，无单项金额重大的其
他应收款核销(截至2022年6月30日止六个月期间：无)。
(e) 于 2023年 6月 30日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款汇总分析如下：
2023年6月30日
性质账龄账面余额坏账准备占其他应收款余额总额比例深圳市丰巢科技有限公司
(以下简称“丰巢科技”)代收代付款项一年以内483632-12.99%
天好(中国)投资有限公司代收代付款项一年以内96100-2.58%
固特發展有限公司保证金及押金一至二年、二年以上53334-1.43%
苏州市湖区发展有限公司保证金及押金二年以上40000-1.08%
武汉天河机场有限责任公司应收航线扶持资金一年以内29078-0.78%
702144-18.86%
-24-顺丰控股股份有限公司财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)四合并财务报表项目附注(续)
(6)其他流动资产
2023年6月30日2022年12月31日
待抵扣增值税进项税46759734840499预缴企业所得税542094768131其他149954298
52330625612928
(7)长期应收款及一年内到期的非流动资产
2023年6月30日2022年12月31日
融资租赁款537799692204购房定金277904277904员工贷款56595112662其他90558860
减：坏账准备(17437)(19613)
一年内到期的长期应收款(380975)(440739)
482941631278
(8)长期股权投资合营企业联营企业合计
2022年12月31日364837642096247858000
新增/(减少)投资12197(3895)8302
权益法下确认的投资(损失)/收益(37988)24502(13486)权益法下确认的其他综合收益
及权益变动(13)78967883
宣告发放现金股利或分配利润-(149215)(149215)外币报表折算影响5638103877109515
2023年6月30日362821041927897820999
其中：减值准备期末余额4472226222230694
-25-顺丰控股股份有限公司财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)四合并财务报表项目附注(续)
(8)长期股权投资(续)
(a) 合营企业本期增减变动
2022年12月31日新增按权益法调整外币报表2023年6月30日减值准备
账面价值投资的净损益其他权益变动折算影响账面价值期末余额
湖北国际物流机场有限公司2227947-(53670)--2174277-
晋顺芯工业科技有限公司497197-1782(13)-498966-
金丰博润(厦门)股权投资合伙企业(有限合伙)317029-10155--327184-
中保华安集团有限公司(以下简称“中保华安”)236210-2018--238228-
CC SF China Logistics Properties Investment FundL.P. 108106 12197 (3011) - 4795 122087 -
其他261887-4738-8432674684472
364837612197(37988)(13)563836282104472
-26-顺丰控股股份有限公司财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)四合并财务报表项目附注(续)
(8)长期股权投资(续)
(b) 联营企业本期增减变动
2022年2023年
12月31日减少按权益法调整其他权益变宣告发放现金外币报表6月30日减值准备
账面价值投资的净损益动股利或分配利润折算影响账面价值期末余额
顺丰房地产投资信托基金(以下简称
“顺丰房托基金”)1183667-40889166(34488)380641200497-
赤湾集装箱码头有限公司964318-28746-(72069)15843936838-
Giao Hang Tiet Kiem Joint Stock
Company 408610 - 32587 - (38192) 20919 423924 -
美设国际物流集团股份有限公司263526-2380---265906-
PT. Puninar SaranaRaya 233613 - 3861 - - 23178 260652 -
浙江凯乐士科技集团股份有限公司210966-(17591)---193375-
其他944924(3895)(29569)(1270)(4466)5873911597226222
4209624(3895)245027896(149215)1038774192789226222
-27-顺丰控股股份有限公司财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)四合并财务报表项目附注(续)
(9)其他权益工具投资
2023年6月30日2022年12月31日
上市公司股权116994158936非上市公司股权73375657206748
74545597365684
2023年6月30日2022年12月31日
上市公司股权
—成本194840187763
—累计公允价值变动(77846)(28827)
116994158936
非上市公司股权
—成本38861513885789
—累计公允价值变动34514143320959
73375657206748
其中：本期成本及累计公允价值变动分别有134756千元及133950千元是由于外币报表折算差异引起。
-28-顺丰控股股份有限公司财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)四合并财务报表项目附注(续)
(10)投资性房地产建筑物土地使用权合计原价
2022年12月31日392628111621925088473
本期自其他长期资产净转入
(附注四(11)、(12)(iii)、(14)) 149751 62995 212746
本期购置19236-19236外币报表折算影响24872032690
2023年6月30日409775512253905323145
累计折旧
2022年12月31日13850374604213107
计提折旧419551629958254
本期(净转出至其他长期资产)/自其他长期资产
净转入(附注四(11)、(14))(26900)5471(21429)外币报表折算影响153211422674
2023年6月30日15509097516252606
账面价值
2023年6月30日394266511278745070539
2022年12月31日378777810875884875366
(i) 于 2023年 6月 30日，账面价值 616724千元的建筑物及土地使用权(2022年 12月31日：账面价值815717千元)目前正在办理申报房产证的相关工作。
(ii) 于 2023年 6月 30日，账面价值为 108394千元的投资性房地产(2022年 12月 31日：104571千元)被作为长期借款的抵押物(附注四(26)(c))。
(iii) 于 2023年 6月 30日及 2022年 12月 31日，本集团经评估后认为无需对投资性房地产计提减值准备。
-29-顺丰控股股份有限公司财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)四合并财务报表项目附注(续)
(11)固定资产
飞机、飞机发动机、办公设备房屋及建筑物运输工具计算机及电子设备周转件及高价维修工具机器设备及其他设备合计原价
2022年12月31日207376557360813514581813343778110505061096487868603448
在建工程转入(附注四(12))41887533995455213922412544708138338194486
本期自投资性房地产转入(附注四(10))368510-----368510本期购置195374584682668261785051034491485271175312
非同一控制下企业合并708613543320-8647337686747
本期转出至投资性房地产(附注四(10))(345405)-----(345405)
本期处置子公司减少-(1206)(3802)-(14122)(37874)(57004)
本期其他减少(15295)(553217)(148689)(88057)(251619)(237340)(1294217)
外币报表折算影响1211964486018693-75167(3025)256891
2023年6月30日251458127313660533371814826467135167361085237576988768
累计折旧
2022年12月31日22084584843978359567155770423210478548005024915677
本期自投资性房地产转入(附注四(10))36510-----36510本期计提3216274942453727686274015226658012553139961
非同一控制下企业合并173473171220-7520297431232
本期转出至投资性房地产(附注四(10))(9610)-----(9610)
本期处置子公司减少-(787)(2131)-(3740)(10312)(16970)
本期其他减少(9686)(513877)(126957)(59853)(81489)(191656)(983518)
外币报表折算影响(7162)2197015033-40643(5000)65484
2023年6月30日25574844848700385460461445903696077607731127178766
减值准备
2022年12月31日----16332873430367
本期计提-------
2023年6月30日----16332873430367
账面价值
2023年6月30日225883282464960147911486818779819026474633049779635
2022年12月31日185291972516835155014777667367838395545609443657404
-30-顺丰控股股份有限公司财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)四合并财务报表项目附注(续)
(11)固定资产(续)
(i) 于 2023年 6月 30日，本集团持有的房屋建筑物中包括无需计提折旧的永久业权土地。
(ii) 截至 2023年 6月 30日止六个月期间，计入营业成本、销售费用、管理费用及研发费用的折旧费用合计为3133243千元(截至2022年6月30日止六个月期间：
2805586千元)。
(iii) 于 2023年 6月 30日，账面价值为 538938千元的固定资产(2022年 12月 31日：
486847千元)被作为长短期借款的抵押物(附注四(19)(b)及附注四(26)(c))。
(iv) 未办妥产权证书的固定资产
2023年6月30日
原价累计折旧减值准备账面价值
房屋及建筑物6116680(115084)-6001596
2022年12月31日
原价累计折旧减值准备账面价值
房屋及建筑物4147265(93939)-4053326此外，于2023年6月30日，房屋及建筑物中账面价值18858千元的房屋(2022年
12月31日：账面价值19562千元)系本集团购买的企业人才公共租赁住房，本集
团对该等房屋仅享有有限产权。
-31-顺丰控股股份有限公司财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)四合并财务报表项目附注(续)
(11)固定资产(续)
(v) 处置飞机发动机、周转件及高价维修工具处置原因原价累计折旧减值准备账面价值
飞机周转件无收入报废5668(2255)-3413
飞机周转件出售478(201)-277
高价飞机维修工具无收入报废4884(3211)-1673
11030(5667)-5363
截至2022年6月30日止六个月期间处置原因原价累计折旧减值准备账面价值
飞机周转件无收入报废3592(1723)-1869
飞机周转件出售153(39)-114
高价飞机维修工具无收入报废127(127)--
3872(1889)-1983
-32-顺丰控股股份有限公司财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)四合并财务报表项目附注(续)
(12)在建工程
(13)2023年6月30日2022年12月31日产业园项目42623167055896中转场项目6334332082661飞机引进改装4448601106470
前海顺丰总部大楼-158959其他802385745874
614299411149860
其中：减值准备期末余额-1145
-33-顺丰控股股份有限公司财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)四合并财务报表项目附注(续)
(12)在建工程(续)
工程名称预算数2022年本期增加本期转入其他本期其他2023年工程投入工程进度借款费用其中：本期本期资金来源
12月31日长期资产减少6月30日占预算资本化借款费用借款费用
(iii) 的比例(ii) 累计金额 资本化金额 资本化率
(附注四(41))自有资金及金
产业园项目1876937870558961229184(4022540)(224)426231686.77%86.77%180977624702.75%融机构贷款
中转场项目1955295220826611323496(2772319)(405)63343372.93%72.93%---自有资金
飞机引进改装15729371106470762174(1414501)(9283)44486048.46%48.46%---自有资金自有资金及金
前海顺丰总部大楼10752681589599597(168556)--100.00%100.00%91777--融机构贷款
其他745874341924(273488)(11925)802385---自有资金
111498603666375(8651404)(21837)614299427275462470
(i) 于 2023年 6月 30日，本集团认为无需对在建工程计提减值准备。
(ii) 飞机引进改装工程项目投资占预算比例为当期工程投入占当期预算数的比例，其他项目为累计工程投入占累计预算数的比例。
(iii) 本期间在建工程转入长期资产 8651404千元，其中转入固定资产 8194486千元，转入投资性房地产 172856千元，转入长期待摊费用
284062千元。
-34-顺丰控股股份有限公司财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)四合并财务报表项目附注(续)
(13)使用权资产房屋及建筑物运输工具机器设备及其他合计原价
2022年12月31日270681996716446311727802960
本期增加311853446061277733192368
本期减少(1150642)(214385)(4502)(1369529)外币报表折算影响12131735882071126976
2023年6月30日291574085069088845929752775
累计折旧
2022年12月31日120936292553822417412373185
本期计提35172268460063143608140
本期减少(818397)(149937)(2498)(970832)
外币报表折算影响38190(1410)29637076
2023年6月30日148306481886352828615047569
账面价值
2023年6月30日143267603182736017314705206
2022年12月31日149745704162623894315429775
于2023年6月30日及2022年12月31日，本集团经评估后认为无需对使用权资产计提减值准备。
-35-顺丰控股股份有限公司财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)四合并财务报表项目附注(续)
(14)无形资产土地使用权外购软件自行开发软件商标客户关系其他合计原价
2022年12月31日744380587009263122494887350585506733715525705718
本期从其他长期资产转入(附注四
(10)、附注四(15))32152-561705---593857
非同一控制下企业合并增加23582---28259-51841
本期购置-68632-20-544874100
本期转出至其他长期资产(附注四(10))(95147)-----(95147)
本期处置子公司减少--(103911)---(103911)
本期其他处置-(127770)-(67)-(1113)(128950)
外币报表折算影响233698694-1629731922384408391682
2023年6月30日742776181964867700435050276607556434589826489190
-36-顺丰控股股份有限公司财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)四合并财务报表项目附注(续)
(14)无形资产(续)土地使用权外购软件自行开发软件商标客户关系其他合计累计摊销
2022年12月31日69423262043835939345843657934381780226464429
本期从其他长期资产转入(附注四(10))2565-----2565
非同一控制下企业合并增加5110-----5110本期计提9462048390768650121590166839167621216851
本期转出至其他长期资产(附注四(10))(8036)-----(8036)
本期处置公司减少--(38590)---(38590)
本期其他处置-(39502)(19074)(13)-(714)(59303)
外币报表折算影响(2743)4354-2401032176346661263
2023年6月30日78574863368043049207299529924531975367644289
减值准备
2022年12月31日--645954-664605
本期增加-------
本期减少--(4393)---(4393)
2023年6月30日--602024-660212
2023年6月30日664201318596824049214320320508311114835618784689
2022年12月31日674957324965426537204302981506162915912719176684
-37-顺丰控股股份有限公司财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)四合并财务报表项目附注(续)
(14)无形资产(续)
(a) 截至 2023年 6月 30日止六个月期间，计入营业成本、销售费用、管理费用及研发费用的摊销费用合计为1156248千元(截至2022年6月30日止六个月期间：
1013384千元)。
(b) 于 2023年 6月 30日，账面价值为 267554千元的无形资产(2022年 12月 31日：
247556千元)被作为长短期借款的抵押物(附注四(19)(b))及附注四(26)(c))。
(c) 于 2023年 6月 30日，账面价值为 411143千元的土地使用权(2022年 12月 31日：
账面价值51120千元)目前正在办理申报土地使用权证。
(d) 于 2023年 6月 30日，通过本集团内部研发形成的无形资产占无形资产账面价值的比例为12.80%(2022年12月31日：13.84%)。
(15)开发支出
2022年本期转为无形资产2023年
12月31日本期增加(附注四(14))本期其他减少6月30日
系统开发311757570201(561705)(1693)318560
于2023年6月30日及2022年12月31日，本集团经评估后认为无需对开发支出计提减值准备。
-38-顺丰控股股份有限公司财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)四合并财务报表项目附注(续)
(16)商誉
2022年2023年
12月 31日 本期新增(a) 外币折算影响 6月 30日
成本：
嘉里物流5708450852191995825993251
丰豪供应链业务3033680-1015033135183
SF/HAVI China Logistics (Cayman islands)(以
下简称“HAVI”) 362117 - 12111 374228
广东顺心快运有限公司149587--149587
其他94345-60394948
9348179852193137999747197
减：减值准备(附注四(18))
其他(2435)--(2435)
9345744852193137999744762
(a) 本集团本期增加的商誉主要系购买一家第三方物流企业 51.00%的股权所致(附注五(1)(a))。
-39-顺丰控股股份有限公司财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)四合并财务报表项目附注(续)
(16)商誉(续)
(b) 本集团的所有商誉已于购买日分摊至相关的资产组或资产组组合。截至 2023年 6月 30日止六个月期间商誉分摊未发生变化。
(c) 在进行商誉减值测试时，本集团将相关资产组或资产组组合(含商誉)的账面价值与其可收回金额进行比较，如果可收回金额低于账面价值，相关差额计入当期损益。于2023年6年30日及2022年12月31日，本集团经评估后认为无需对商誉计提减值准备。
(17)长期待摊费用
2022年2023年
12月31日本期增加本期摊销本期其他减少6月30日
使用权资产改良2096403342339(482764)(45320)1910658
飞行员安家费及引进费83695656763(51258)(7057)835404
其他16426239871(24220)(4698)175215
3097621438973(558242)(57075)2921277
-40-顺丰控股股份有限公司财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)四合并财务报表项目附注(续)
(18)信用/资产减值及损失准备
2022年外币报表2023年
12月31日计提/(转回)核销其他折算影响6月30日
坏账准备1818980(64101)(52672)(244)150211716984
其中：应收账款坏账准备(附注四(3))1560244(65858)(51717)-150191457688
其他应收款坏账准备(附注四(5))2391233935(955)(244)-241859
长期应收款坏账准备(附注四(7))19613(2178)--217437
应收保理款坏账准备123815----123815
发放贷款及垫款坏账准备36451(701)--113136881
小计1979246(64802)(52672)(244)161521877680
长期股权投资减值准备(附注四(8))248017--(17323)-230694
固定资产减值准备(附注四(11))30367----30367
无形资产减值准备(附注四(14))64605--(4393)-60212
存货跌价准备35392026-(2006)1363695
合同资产减值准备3400(1220)-(111)-2069
商誉减值准备(附注四(16))2435----2435
在建工程减值准备(附注四(12))1145--(1145)--
小计353508806-(24978)136329472
2332754(63996)(52672)(25222)162882207152
-41-顺丰控股股份有限公司财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)四合并财务报表项目附注(续)
(19)短期借款
2023年6月30日2022年12月31日
信用借款108459318512438
保证借款(a) 3341513 4224863
抵押借款(b) 48517 82496
质押借款-18073
1423596112837870
(a) 于 2023年 6月 30日，保证借款 3341513千元(2022年 12月 31日：4224863千元)系由本集团内子公司提供保证。
(b) 于 2023年 6月 30日，抵押借款 48517千元(2022年 12月 31日：82496千元)分别以如下资产作为抵押：
其中：同时用作长抵押资产账面价值期借款抵押物固定资产538938538938无形资产134462134462
673400673400
(c) 于 2023年 6月 30日，本集团主要短期借款的年利率区间为 2.20%至 7.21%(2022年12月31日：2.20%至5.39%)。
-42-顺丰控股股份有限公司财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)四合并财务报表项目附注(续)
(20)应付账款
2023年6月30日2022年12月31日
应付关联方款项(附注八(4)(h)) 409019 505241应付服务及采购款2233750224210111
2274652124715352
于2023年6月30日，账龄超过一年的应付账款为294910千元(2022年12月31日：93260千元)，主要为外包成本和运输成本，由于未收到供应商发票等原因，款项尚未进行最后结算。
(21)应付职工薪酬
2023年6月30日2022年12月31日
应付短期薪酬(a) 4931962 6093655
应付设定提存计划(b) 135708 182896
50676706276551
(a) 短期薪酬
2022年2023年
12月31日本期增加本期减少6月30日
工资、奖金、津贴和
补贴548305214087661(15230553)4340160
职工福利费52797229424(222627)59594
社会保险费76124385360(391548)69936
其中：医疗保险费68888340891(347668)62111
工伤保险费677236436(35964)7244
生育保险费4648033(7916)581
住房公积金9467211485(212832)8120工会经费和职工教育
经费409693256801(258399)408095
非货币性福利48862660150(681596)27416
其他13660198763(193782)18641
609365516029644(17191337)4931962
-43-顺丰控股股份有限公司财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)四合并财务报表项目附注(续)
(21)应付职工薪酬(续)
(a) (续)
本集团为职工提供的非货币性福利主要系为员工提供的各种非货币性补贴，其计算依据为公允价值。
(b) 设定提存计划
2022年2023年
12月31日本期增加本期减少6月30日
基本养老保险177465651979(699092)130352
失业保险费543121128(21203)5356
182896673107(720295)135708
(22)应交税费
2023年6月30日2022年12月31日
应交企业所得税10792811630863未交增值税735536928371其他162424201912
19772412761146
-44-顺丰控股股份有限公司财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)四合并财务报表项目附注(续)
(23)其他应付款
2023年6月30日2022年12月31日
应付关联方往来款项(附注八(4)(j)) 148208 220322应付工程设备款48934555557664应付押金款项17747931933887应付代收货款12714951200321应付充值款957913405579
应付银行供应链金融产品/再保理款项906282992178应付质保金款项489057441138应付管理费200399137748应付专业服务费15099678339应付股利142494165014应付股权收购款1385771045334其他9995921169071
1207326113346595
于2023年6月30日，账龄超过一年的其他应付款为1075905千元(2022年12月
31日：991380千元)，主要是持续性业务未到期的押金款项以及尚未结算的工程设备款等。
(24)一年内到期的非流动负债
2023年6月30日2022年12月31日
一年内到期的租赁负债(附注四(28))59511756596956
一年内到期的应付债券(a) 4302962 3661225
一年内到期的长期借款(附注四(26))1727127600680一年内到期的以现金结算的股份支付453778296703一年内到期的长期应付款4169018086
1247673211173650
-45-顺丰控股股份有限公司财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)四合并财务报表项目附注(续)
(24)一年内到期的非流动负债(续)
(a) 一年内到期的应付债券
2022年本期应付债券重分2023年
12月31日计提利息溢折价摊销类转入(附注四(27))本期偿还外币报表折算影响6月30日
2018年海外美元债3547743824233765-(84133)1397963689594
2021年绿色公司债券（第一期）12844--509321(18950)-503215
其他应付债券100638--259060(251397)1852110153
3661225824233765768381(354480)1416484302962
-46-顺丰控股股份有限公司财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)四合并财务报表项目附注(续)
(25)其他流动负债
2023年6月30日2022年12月31日
超短期融资券(a) 1509936 4041584
短期公司债券-1020773其他11680259919
16267385122276
(a) 超短期融资券的具体信息如下：
面值起息日债券期限利率
2023年第一期5000002023年2月17日260天2.40%
2023年第二期10000002023年3月31日270天2.30%
(26)长期借款
2023年6月30日2022年12月31日
保证借款(a) 4921683 5901392
质押借款(b) 2017797 1487597信用借款5057624553843
抵押借款(c) 543105 129858
125402098072690
减：一年内到期的长期借款
(附注四(24))
保证借款(10142)(50087)
质押借款(619652)(461929)
信用借款(1058848)(52249)
抵押借款(38485)(36415)
(1727127)(600680)
108130827472010
-47-顺丰控股股份有限公司财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)四合并财务报表项目附注(续)
(26)长期借款(续)
(a) 于 2023 年 6 月 30 日，本集团的保证借款 4891683千元(2022 年 12月 31 日：
5865597千元)由本集团内子公司提供担保，保证借款30000千元(2022年12月
31日：35795千元)由深圳顺丰泰森控股(集团)有限公司(以下简称“泰森控股”)和
Havi共同提供担保。
(b) 于 2023 年 6 月 30 日，银行质押借款 2017797 千元 (2022 年 12 月 31 日：
1487597千元)以子公司顺元融资租赁(天津)有限公司(以下简称“顺元融资租赁”)
对子公司顺丰航空有限公司(以下简称“顺丰航空”)的飞机融资租赁业务产生的应
收款项权利作为质押。于2023年6月30日，质押的应收款项余额为2244388千
元(2022年12月31日：1670516千元)。
(c) 于 2023年 6月 30日，银行抵押借款 543105千元分别以下资产作为抵押:其中：同时用作抵押资产账面价值短期借款抵押物固定资产538938538938无形资产267554134462
投资性房地产108394-
914886673400
于2022年12月31日，银行抵押借款129858千元分别以以下资产作为抵押：
其中：同时用作抵押资产账面价值短期借款抵押物固定资产486847486847无形资产247556113059
投资性房地产104571-
838974599906此外，于2023年6月30日，泰森控股对上述抵押借款中的497000千元提供全额连带责任担保(2022年12月31日：3000千元)。
(d) 于 2023年 6月 30日，本集团主要长期借款的年利率区间为 2.20%至 6.35%(2022年12月31日：3.02%至5.77%)。
-48-顺丰控股股份有限公司财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)四合并财务报表项目附注(续)
(27)应付债券
2022年-一年内到期的应付2023年
12月31日计提利息溢折价摊销外币报表折算影响债券(附注四(24))6月30日
2020年海外美元债4829576685733433189742(68573)5022751
2021年绿色公司债券(第一期)4996779523121-(509321)-
2021年海外美元债83065041181944729325997(118194)8637230
2022年海外美元债4792189653757854188120(65375)4988163
畅通货运物流公司债券(第一期)499562691877-(6918)499639
1892750826858316214703859(768381)19147783
-49-顺丰控股股份有限公司财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)四合并财务报表项目附注(续)
(27)应付债券(续)发行主体币种面值起息日债券期限发行金额票面利率
(折合人民币)
2021年绿色公司债券
(第一期)泰森控股人民币5000002021年4月26日3年5000003.79%
2020年海外美元债 SF Holding Investment Limited 美元 700000 2020年 2月 20日 10年 5058060 2.88%
SF Holding Investment 2021
2021年海外美元债 Limited 美元 400000 2021年 11月 17日 5年 2890320 2.38%
SF Holding Investment 2021
2021年海外美元债 Limited 美元 300000 2021年 11月 17日 7年 2167740 3.00%
2021年海外美元债 SF Holding Investment 2021
Limited 美元 500000 2021年 11月 17日 10年 3612900 3.13%
2022年海外美元债 SF Holding Investment 2021
Limited 美元 400000 2022年 1月 28日 5年 2890320 2.38%
2022年海外美元债 SF Holding Investment 2021
Limited 美元 300000 2022年 1月 28日 10年 2167740 3.13%畅通货运物流公司债
券(第一期)泰森控股人民币5000002022年9月22日3年5000002.79%
(28)租赁负债
2023年6月30日2022年12月31日
租赁负债1449122215179328
减：一年内到期的租赁负债
(附注四(24))(5951175)(6596956)
85400478582372
-50-顺丰控股股份有限公司财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)四合并财务报表项目附注(续)
(29)递延收益
2022年本期计入2023年与资产/收益相关
12月31日本期新增其他收益6月30日
政府补助项目(附注四(43))
产业园政府扶持资金359122114327(3051)470398与资产相关
黄冈白潭湖筹建委项目419578-(10380)409198与资产相关
飞机发动机维修补贴7331-(793)6538与资产相关
其他7476015840(13291)77309与资产相关
860791130167(27515)963443
-51-顺丰控股股份有限公司财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)四合并财务报表项目附注(续)
(30)递延所得税资产和递延所得税负债
(a) 未经抵销的递延所得税资产
2023年6月30日2022年12月31日
可抵扣可抵扣暂时性差异递延暂时性差异递延及可抵扣亏损所得税资产及可抵扣亏损所得税资产可抵扣亏损40679778997903090230699863折旧摊销差异22722675150762175284502343预提费用20351194941482288228551443租赁负债135404483107431139654223187174资产减值准备784589174144700865167412未实现内部交易利润505731126433579524144881其他2719486432630122670426
234780795381348231007795323542
其中：
预计于1年内(含1年)转回的金额20606462219959预计于1年后转回的金额33207023103583
53813485323542
(b) 本集团未确认递延所得税资产的可抵扣亏损及可抵扣暂时性差异分析如下：
2023年6月30日2022年12月31日
可抵扣亏损(c) 21273603 20086770可抵扣暂时性差异11201751133829
2239377821220599
-52-顺丰控股股份有限公司财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)四合并财务报表项目附注(续)
(30)递延所得税资产和递延所得税负债(续)
(c) 本集团未确认递延所得税资产的可抵扣亏损之到期日分布如下：
2023年6月30日2022年12月31日
2023年751697793083
2024年14160651568941
2025年44169354764110
2026年49721585702895
2027年32459594334208
2028年及以上64707892923533
2127360320086770
(d) 未经抵销的递延所得税负债
2023年6月30日2022年12月31日
应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债非同一控制下企业合并引起的资产增值128928993119643129566773137944折旧摊销差异7821992181169171535591691289金融资产公允价值变动14558773639691424987356247使用权资产129788812978743133791393052235其他654059146293548082110817
358037088420339354624448348532
其中：
预计于1年内(含1年)转回的金额18488502073413预计于1年后转回的金额65714896275119
84203398348532
-53-顺丰控股股份有限公司财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)四合并财务报表项目附注(续)
(30)递延所得税资产和递延所得税负债(续)
(e) 抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下：
2023年6月30日2022年12月31日
递延所得税资产净额17803271632964递延所得税负债净额48193184657954
(31)股本
2022年2023年
12月31日本期增加本期减少6月30日
人民币普通股4895202--4895202
2021年本期减少2022年
12月31日本期增加(附注四(33))6月30日
人民币普通股4906213-(11011)4895202
-54-顺丰控股股份有限公司财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)四合并财务报表项目附注(续)
(32)资本公积
2022年2023年
12月31日本期增加本期减少6月30日
股本溢价
-股东投入股本34978720890-34979610
-可转换公司债券转股5758688--5758688
-与少数股东交易产生的
资本公积225677-(11444)214233
-子公司发行可转换债券转股1980870--1980870
-同一控制下企业合并(76633)--(76633)其他资本公积
-股份支付计入资本公积的金额675189151413-826602
-其他453726(3041)450685
43996237152303(14485)44134055
2021年2022年
12月31日本期增加本期减少6月30日
股本溢价
-股东投入股本(附注四(33))35362702-(383982)34978720
-可转换公司债券转股5758688--5758688
-与少数股东交易产生的
资本公积2279859591(1986036)294414
-子公司发行可转换债券转股1980870--1980870
-同一控制下企业合并(76633)--(76633)其他资本公积
-股份支付计入资本公积的金额55219079674-631864
-其他34292216484-359406
4620059896749(2370018)43927329
-55-顺丰控股股份有限公司财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)四合并财务报表项目附注(续)
(33)库存股
2022年2023年
12月31日本期增加本期减少6月30日
库存股204037759936-2100313
2021年2022年
12月31日本期增加本期减少6月30日
库存股3949931899241(394993)1899241(i) 于 2019年 1月 31日，第四届董事会第十九次会议审议通过了《关于公司以集中竞价方式回购股份方案的议案》，本公司已使用自有资金以集中竞价方式回购部分公司股份用于员工持股计划或股权激励，合计回购11010729股，确认库存股
394993千元。
根据相关法律法规的规定以及《公司章程》规定，上述回购股份应当在三年内转让或者注销，鉴于上述股份回购实施完毕三年内公司未开展员工持股计划或股权激励，因此经第五届董事会第二十一次会议、2022年第一次临时股东大会批准，本公司对上述回购股份11010729股进行注销处理，从而冲减库存股394993千元，其中减少股本11011千元，减少资本公积383982千元。
此外，本公司根据2022年3月2日第五届董事会第二十二次会议，以及2022年9月22日第五届董事会第二十八次会议分别审议通过的《关于公司以集中竞价方式回购股份方案的议案》，使用自有资金以集中竞价方式回购部分公司所发行的 A股社会公众股份，用于员工持股计划或股权激励。截至2023年6月30日，本公司累计回购40740183股，确认库存股2100313千元。
-56-顺丰控股股份有限公司财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)四合并财务报表项目附注(续)
(34)专项储备
2022年2023年
12月31日本期提取本期减少6月30日
安全生产费-18568(18568)-
2021年2022年
12月31日本期提取本期减少6月30日
安全生产费-14589(14589)-根据财政部、国家安全监管总局2022年11月21日印发的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财资[2022]136号)规定，本集团下属部分子公司经营的“普通货运业务”按照上年普通货运业务运费收入的1%计提安全生产费用。安全生产费用计提时计入当期损益，同时计入“专项储备”科目。提取的安全生产费按规定的范围使用时，直接冲减专项储备。
(35)盈余公积
2022年2023年
12月31日本期提取本期减少6月30日
法定盈余公积金1010253--1010253
2021年2022年
12月31日本期提取本期减少6月30日
法定盈余公积金947775--947775
-57-顺丰控股股份有限公司财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)四合并财务报表项目附注(续)
(36)未分配利润截至6月30日止六个月期间
2023年2022年
期初未分配利润3337135128245764
加：本期归属于母公司股东的净利润41762822512397其他综合收益结转留存收益181
减：应付普通股股利(a) (1213616) (874518)期末未分配利润3633403529883644
(a) 于 2023年 4月 27日，本公司召开股东大会，以实施 2022年度利润分配方案的股权登记日的总股本减去本公司回购专户股数为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币2.50元(含税)，不送红股，不以公积金转增股本，共计人民币1213616千元。
(37)营业收入和营业成本截至6月30日止六个月期间
2023年2022年
主营业务收入(a) 124148438 129885642
其他业务收入(a) 217160 178491营业收入合计124365598130064133主营业务成本107411483113673926其他业务成本143797104384营业成本合计107555280113778310
-58-顺丰控股股份有限公司财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)四合并财务报表项目附注(续)
(37)营业收入和营业成本(续)
(a) 本集团营业收入分解如下：
物流及货运代理收入商品销售收入其他合计主营业务收入
其中：在某一时点确认-27540761989512953027
在某一时段内确认120855099-188156121043255
租赁收入--152156152156
1208550992754076539263124148438
其他业务收入
其中：在某一时点确认--3326533265
在某一时段内确认--7520175201
租赁收入--108694108694
--217160217160截至2022年6月30日止六个月期间物流及货运代理收入商品销售收入其他合计主营业务收入
其中：在某一时点确认-16838731655521849425
在某一时段内确认127691416-263996127955412
租赁收入--8080580805
1276914161683873510353129885642
其他业务收入
其中：在某一时点确认--3216132161
在某一时段内确认--4396743967
租赁收入--102363102363
--178491178491
于2023年6月30日，本集团已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务均属于合同预计期限不超过一年的合同中的一部分。
-59-顺丰控股股份有限公司财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)四合并财务报表项目附注(续)
(38)销售费用截至6月30日止六个月期间
2023年2022年
人力外包449632483919职工薪酬390973427663折旧及摊销费用183934164762其他368216203864
13927551280208
(39)管理费用截至6月30日止六个月期间
2023年2022年
职工薪酬74076127254047折旧及摊销费用279889308635人力外包240235231723其他10128451095689
89405818890094
(40)研发费用截至6月30日止六个月期间
2023年2022年
职工薪酬627894567922折旧及摊销费用431138333050人力外包1248114336其他103457100546
11749701015854
-60-顺丰控股股份有限公司财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)四合并财务报表项目附注(续)
(41)财务费用截至6月30日止六个月期间
2023年2022年
借款利息866130716866
加：租赁负债利息支出289013316308
减：资本化利息(附注四(12))(62470)(58959)利息费用1092673974215
减：利息收入(292849)(137186)汇兑净损益13325814160手续费支出及其他5939754719
992479905908
(42)费用按性质分类
利润表中的营业成本、销售费用、管理费用和研发费用按照性质分类，列示如下：
截至6月30日止六个月期间
2023年2022年
运输成本2112039737700578
其中：飞机保养成本209844212564人力外包4199988635293193运力外包1818730616502888职工薪酬1627044116030878折旧及摊销费用48899674430813使用权资产折旧费36081403595877场地使用费33810743126965其他96063758283274
119063586124964466
(i) 截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间，本集团冲减成本费用的政府补助金额为
97625千元(截至2022年6月30日止六个月期间：70605千元)，全部冲减营业成本。其中，计入当期非经常性损益的金额为68977千元(截至2022年6月30日止六个月期间：36464千元)。
-61-顺丰控股股份有限公司财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)四合并财务报表项目附注(续)
(42)费用按性质分类(续)
(ii) 本集团将短期租赁和低价值租赁的租金支出直接计入当期损益，截至 2023年 6月
30日止六个月期间金额为1774416千元(截至2022年6月30日止六个月期间：
1228609千元)。
(43)其他收益截至6月30日止六个月期间
2023年2022年与资产/收益相关
税收优惠534683774575与收益相关财政拨款及补贴款185478207655与收益相关递延收益摊销
(附注四(29))2751518998与资产相关
7476761001228
，计入当期非经常性损益的其他收益为
351691千元(截至2022年6月30日止六个月期间：352751千元)。
(44)投资收益截至6月30日止六个月期间
2023年2022年
交易性金融资产投资收益253799310852处置子公司确认的投资收益24498232314其他投资处置投资收益1226912218非交易性金融资产分红投资收益25356188
按权益法分担的被投资公司净损益的份额(13486)41689其他4981549
500597404810
-62-顺丰控股股份有限公司财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)四合并财务报表项目附注(续)
(45)营业外收入及营业外支出
(a) 营业外收入截至6月30日止六个月期间
2023年计入非经常性损益2022年计入非经常性损益
的金额的金额赔偿收入20715207151652716527罚款收入5355535554925492政府补助4561456128842884其他99562995626853368533
1301931301939343693436
(b) 营业外支出截至6月30日止六个月期间
2023年计入非经常性损益2022年计入非经常性损益
的金额的金额固定资产及无形资产报废损失1126321126323090130901赔偿支出40973409733846638466捐赠支出5552555273367336其他29797297973031430314
188954188954107017107017
-63-顺丰控股股份有限公司财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)四合并财务报表项目附注(续)
(46)所得税费用截至6月30日止六个月期间
2023年2022年
当期所得税16064041919041
递延所得税(80294)(134175)
15261101784866
将基于利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用：
截至6月30日止六个月期间
2023年2022年
利润总额54203505081641
按标准税率25%计算的所得税13550881270410
非应纳税收入(105771)(28157)
不得扣除的成本、费用和损失8260187590子公司及分公司税率不同对所得税费
用的影响(139095)(121091)本期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损及可抵扣暂时性差异571816642041使用前期未确认递延所得税资产的可
抵扣亏损及其他可抵扣暂时性差异(139328)(37746)
税收优惠(78994)(2071)
其他(20207)(26110)所得税费用15261101784866
-64-顺丰控股股份有限公司财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)四合并财务报表项目附注(续)
(47)每股收益
(a) 基本每股收益基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股
的加权平均数计算：
截至6月30日止六个月期间
2023年2022年
归属于母公司普通股股东的合并净利润41762822512397当期本公司发行在外普通股的加权平均股数48548314880213
基本每股收益(元/股)0.860.51
其中：
—持续经营基本每股收益(元/股)0.860.51
-65-顺丰控股股份有限公司财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)四合并财务报表项目附注(续)
(47)每股收益(续)
(b) 稀释每股收益稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。截至2023年及2022年6月30日止六个月期间，本公司由于实施了股票期权激励计划而存在具有稀释性的潜在普通股。
截至6月30日止六个月期间
2023年2022年
归属于母公司普通股股东的合并净利润41762822512397
计算每股收益时，经调整的归属于母公司普通股股东的合并净利润41762822512397当期本公司发行在外普通股的加权平均股数48548314880213
加：本集团股份支付计划的影响102501690稀释后发行在外的普通股加权平均数48650814881903
稀释每股收益0.860.51
-66-顺丰控股股份有限公司财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)四合并财务报表项目附注(续)
(48)其他综合收益
截至2023年6月30日及2022年6月30日止六个月期间其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况：
资产负债表中其他综合收益利润表中其他综合收益
2022年本期税后归属于其他综合收益2023年本期所得税减：所得税税后归属于税后归属于
12月31日母公司转留存收益6月30日前发生额贷项母公司少数股东
不能重分类至损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动2965732(30021)(18)2935693(53984)1244(30021)(22719)
权益法下不能转损益的其他综合收益(2764)--(2764)----将重分类至损益的其他综合收益
现金流量套期储备(12002)8740-(3262)8740-8740-
权益法下可转损益的其他综合收益(18740)9171-(9569)9171-9171-
外币报表折算影响1605801651659-2257460464631-651659(187028)
4538027639549(18)51775584285581244639549(209747)
-67-顺丰控股股份有限公司财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)四合并财务报表项目附注(续)
(48)其他综合收益(续)资产负债表中其他综合收益截至2022年6月30日止六个月期间利润表中其他综合收益
2021年本期税后归属于其他综合收益2022年本期所得税减：所得税税后归属于税后归属于
12月31日母公司转留存收益6月30日前发生额贷项母公司少数股东
不能重分类至损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动29745577488(1)2982044(19276)9557488(25809)
权益法下不能转损益的其他综合收益(1278)(3)-(1281)(3)-(3)-将重分类至损益的其他综合收益
现金流量套期储备(27394)(13983)-(41377)(13983)-(13983)-
外币报表折算影响(328654)932318-603664481122-932318(451196)
2617231925820(1)3543050447860955925820(477005)
-68-顺丰控股股份有限公司财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)四合并财务报表项目附注(续)
(49)现金流量表项目注释
(a) 收到其他与经营活动有关的现金截至6月30日止六个月期间
2023年2022年
代收货款流入4280901439254423其他25057693003286
4531478342257709
(b) 支付其他与经营活动有关的现金截至6月30日止六个月期间
2023年2022年
代收货款流出4278881939355833其他95632068528523
5235202547884356
-69-顺丰控股股份有限公司财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)四合并财务报表项目附注(续)
(49)现金流量表项目注释(续)
(c) 处置子公司收到的现金净额截至6月30日止六个月期间
2023年2022年
本期处置子公司的对价547980233639
加：以前年度处置子公司于本期收
到的现金和现金等价物-71795
减：处置子公司将于以后期间收到
的现金和现金等价物--
减：丧失控制权日子公司持有的现
金和现金等价物(189393)(19671)
358587285763
(d) 取得子公司支付的现金净额截至6月30日止六个月期间
2023年2022年
本期取得子公司的对价1410002311903
加：以前年度取得子公司于本期支付的现金80022787076
减：将于以后期间支付的现金(9774)(1235038)
减：购买日子公司持有的现金和现金等价物(2898)(120632)取得子公司支付的现金净额合计9285551043309
(e) 收到/支付其他与投资活动有关的现金
本集团收到/支付其他与投资活动有关的现金为赎回/购买银行理财产品及结构性存款的现金流入和现金流出。
-70-顺丰控股股份有限公司财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)四合并财务报表项目附注(续)
(49)现金流量表项目注释(续)
(f) 支付其他与筹资活动有关的现金截至6月30日止六个月期间
2023年2022年
偿还租赁负债支付的金额38915433645552购买少数股东股权1324903584014回购股份599361899241其他49653230216
45805019159023
，本集团支付的与租赁相关的总现金流出为
5645946千元(截至2022年6月30日止六个月期间：5002526千元)，除计入筹
资活动的偿付租赁负债支付的金额以外，其余现金流出均计入经营活动。
-71-顺丰控股股份有限公司财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)四合并财务报表项目附注(续)
(50)现金流量表补充资料
(a) 将净利润调节为经营活动现金流量截至6月30日止六个月期间
2023年2022年
净利润38942403296775
加：资产减值损失8063838
信用减值(转回)/损失(64802)271129使用权资产折旧36081403595877折旧与摊销费用48899674445097处置长期资产的损失6474022655
公允价值变动损益(21870)(6719)财务费用1225931983639
投资收益(500597)(404810)股份支付确认的费用15346183204
递延所得税资产增加(127417)(515676)递延所得税负债减少47123381501
递延收益摊销(27515)(18998)
存货的增加(87948)(142552)经营性应收项目的减少37372767871616
经营性应付项目的增加(2966708)(3153762)经营活动产生的现金流量净额1382482716712814
-72-顺丰控股股份有限公司财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)四合并财务报表项目附注(续)
(50)现金流量表补充资料(续)
(b) 现金及现金等价物
2023年6月30日2022年12月31日
库存现金1817718437可随时用于支付的银行存款3541440740008101可随时用于支付的其他货币资金78549138535可随时用于支付的其他款项123459114874
3563459240279947
-73-顺丰控股股份有限公司财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)四合并财务报表项目附注(续)
(51)外币货币性项目
(a) 于 2023年 6月 30日及 2022年 12月 31日，本集团以人民币作为记账本位币的公司持有的非本位币金融资产和金融负债(主要为美元、港币及欧元)，不包含集团内子公司之间相互持有的非本位币金融资产和金融负债，折算成本财务报表列报货币人民币的金额列示如下：
2023年6月30日
原币金额折算人民币汇率折合人民币
货币资金—
美元327157.2258236390
港币718330.922066229
欧元917.8771720
应收款项—
美元2067427.22581493879
港币458350.922042259
欧元31897.877125118
应付款项—
美元758237.2258547884
港币240650.922022187
欧元62957.877149587
新元4985.34422660
-74-顺丰控股股份有限公司财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)四合并财务报表项目附注(续)
(51)外币货币性项目(续)
(a) (续)
2022年12月31日
原币金额折算人民币汇率折合人民币
货币资金—
美元818686.9646570178
港币355110.893331722
欧元1637.42291210
应收款项—
美元2729996.96461901329
港币963100.893386034
欧元65447.422948575
应付款项—
美元1409076.9646981361
港币737040.893365840
欧元143037.4229106170
新元20095.183110413
-75-顺丰控股股份有限公司财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)四合并财务报表项目附注(续)
(51)外币货币性项目(续)
(b) 于 2023年 6月 30日及 2022年 12月 31日，本集团内除香港地区公司以外，其他海外子公司未持有重大的非本位币金融资产和金融负债。在香港地区以港币作为记账本位币的公司持有的非本位币金融资产和金融负债(主要为美元、人民币及欧元)，不包含本集团内子公司之间相互持有的非本位币金融资产和金融负债，折算成香港地区公司记账本位币港币的金额及折成财务报表列报货币人民币的金额列示如下：
2023年6月30日
原币金额折算港币汇率折算成港币折合人民币
货币资金—
人民币653721.08467090365372
美元458357.8373359220331200
欧元42428.54373624633419
应收账款—
人民币2595061.0846281460259506
美元3337727.837326158752411834
应付账款—
人民币622391.08466750562239
美元1927467.837315106101392781
欧元1038.5437879810
-76-顺丰控股股份有限公司财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)四合并财务报表项目附注(续)
(51)外币货币性项目(续)
(b) (续)
2022年12月31日
原币金额折算港币汇率折算成港币折合人民币
货币资金—
人民币595091.11956662059509
美元993587.7967774665692008
欧元47348.30983933935142
应收账款—
人民币2516861.1195281762251686
美元2315737.796718055051612858
应付账款—
人民币329851.11953692732985
美元2036727.796715879691418533
欧元19308.30981603814327五合并范围的变更
(1)非同一控制下的企业合并
发生的非同一控制下的企业合并主要包括：
被购买方购买成本取得的取得方式购买日购买日权益比例确定依据
一家第三方物13201651.00%现金购买2023年1月31日股权交割完成流企业
上述公司自购买日至期末的营业收入、净利润、经营活动产生的现金流量净额及现
金流量净额合计分别为21757千元、3021千元、2800千元及2800千元。
-77-顺丰控股股份有限公司财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)五合并范围的变更(续)
(2)处置子公司
(a) 本期处置主要子公司的相关信息如下：
处置价款扣除处置费用后与原子公司股权投资与处置投资对应的合并财相关的其他综合收益丧失控制权时点务报表层面享有该子公司等转入投资损益的金子公司名称处置价款处置比例处置方式丧失控制权时点的判断依据净资产份额的差额额深圳市丰网信息技术有限公司(以下简称“丰网信息技术”)(i) 460930 100% 出售股权 2023年 6月 27日 控制权移交 243378 -
上海丰赞科技有限公司(ii) 85188 100% 出售股权 2023年 5月 10日 控制权移交 - -
-78-顺丰控股股份有限公司财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)五合并范围的变更(续)
(2)处置子公司(续)
(i) 于 2023年 5月 12日，本公司间接持股之子公司深圳市丰网控股有限公司(以下简称“丰网控股”)与深圳极兔供应链有限公司达成了股权转让协议，丰网控股以人民币11.83亿元转让其子公司丰网信息技术及其子公司100%的股权。自交易完成后，本集团不再控制丰网信息技术及其子公司，不再将其纳入合并报表范围。
根据转让协议，丰网信息技术及其子公司自股权转让协议签署日至交割日期间的损益由丰网控股享有或承担，故调整后的处置价款为4.61亿。本次交易已于2023年6月27日完成，本集团确认投资收益243378千元，其中归属于母公司股东的金额为155153千元。
(ii) 2023年 5月 10日，本集团以享有的上海丰赞科技有限公司净资产份额 85188千元作为交易对价向同受最终控制人控制的公司深圳丰享信息技术有限公司转让上海丰赞科技有限公司100%的股权。本次交易后，上海丰赞科技有限公司不再将其纳入合并报表范围(附注八(3)(f))。
-79-顺丰控股股份有限公司财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)六在其他主体中的权益
(1)在子公司中的权益
(a) 本集团之一级子公司和二级子公司如下：
持股比例注册地主要经营地业务性质直接间接取得方式
泰森控股深圳市深圳市投资控股100.00%-反向购买
国际货运代理、
顺丰速运有限公司深圳市深圳市国内及国际快递服务等-100.00%同一控制下企业合并取得
顺丰科技有限公司深圳市深圳市技术维护及开发服务-100.00%出资设立
深圳顺路物流有限公司深圳市深圳市货物运输、货代-100.00%同一控制下企业合并取得
安徽顺丰通讯服务有限公司安徽省安徽省增值电信服务-100.00%出资设立
深圳誉惠管理咨询有限公司深圳市深圳市咨询服务-100.00%同一控制下企业合并取得
深圳市顺丰供应链有限公司深圳市深圳市供应链管理等服务-100.00%出资设立
顺丰航空深圳市深圳市航空货邮运输服务-100.00%同一控制下企业合并取得
深圳市丰泰电商产业园资产管理有限公司深圳市深圳市电子商务产业园管理-100.00%同一控制下企业合并取得
深圳市丰泰产业园管理服务有限公司深圳市深圳市管理咨询-100.00%出资设立
深圳市顺丰机场投资有限公司深圳市深圳市投资实业-100.00%出资设立
顺丰控股有限公司香港香港投资控股-100.00%同一控制下企业合并取得
集团财务公司深圳市深圳市融资、理财、咨询服务-100.00%出资设立
-80-顺丰控股股份有限公司财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)六在其他主体中的权益(续)
(1)在子公司中的权益(续)
(a) 本集团之一级子公司和二级子公司如下(续)：
持股比例注册地主要经营地业务性质直接间接取得方式
深圳市顺丰创兴投资有限公司深圳市深圳市投资实业-100.00%出资设立
深圳市丰农科技有限公司深圳市深圳市零售业-100.00%出资设立
深圳丰朗供应链有限公司深圳市深圳市供应链管理等服务-70.00%出资设立
深圳顺丰润泰管理咨询有限公司深圳市深圳市咨询服务-100.00%出资设立
顺元融资租赁天津市天津市租赁业务-100.00%出资设立
顺丰多式联运有限公司深圳市深圳市货物配送等服务-100.00%出资设立
顺丰保险经纪(深圳)有限公司深圳市深圳市保险业务-100.00%出资设立
顺丰多联科技有限公司东莞市东莞市技术开发-100.00%出资设立
东莞顺丰泰森企业管理有限公司东莞市东莞市物业管理-100.00%出资设立
顺丰创新技术有限公司东莞市东莞市信息技术服务-100.00%出资设立
深圳市顺恒融丰供应链科技有限公司深圳市深圳市咨询服务-100.00%同一控制下企业合并取得
深圳市恒益物流供应链有限公司深圳市深圳市货运代理服务-100.00%同一控制下企业合并取得
深圳市顺诚乐丰商业有限公司深圳市深圳市保理业务-100.00%同一控制下企业合并取得
-81-顺丰控股股份有限公司财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)六在其他主体中的权益(续)
(1)在子公司中的权益(续)
(a) 本集团之一级子公司和二级子公司如下(续)：
持股比例注册地主要经营地业务性质直接间接取得方式
杭州顺丰同城实业股份有限公司杭州市杭州市供应链管理等服务-56.76%出资设立
顺丰共享精密信息技术(深圳)有限公司深圳市深圳市信息技术服务-100.00%出资设立
杭州双捷供应链有限公司杭州市杭州市供应链管理等服务-100.00%出资设立
深圳顺丰快运股份有限公司深圳市深圳市企业管理、供应链管理-87.80%出资设立
黄冈市秀丰教育投资有限公司黄冈市黄冈市商务信息咨询、企业管理咨询-100.00%出资设立
君和信息服务科技(深圳)有限公司深圳市深圳市信息技术与开发服务-100.00%出资设立
顺丰数科(深圳)技术服务有限公司深圳市深圳市技术服务、咨询服务-100.00%出资设立
深圳顺丰国际实业有限公司深圳市深圳市信息技术服务、咨询服务-100.00%出资设立
深圳市顺丰投资有限公司深圳市深圳市投资控股-100.00%出资设立
顺丰冷链物流有限公司深圳市深圳市货物运输、货运代理-100.00%出资设立
-82-顺丰控股股份有限公司财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)六在其他主体中的权益(续)
(1)在子公司中的权益(续)
(b) 存在重要少数股东权益的子公司截至2023年截至2023年
6月30日止6月30日止
少数股东的6个月期间归属于6个月期间向少数2023年6月30日持股比例少数股东的损益股东分派的股利少数股东权益
嘉里物流及其子公司48.48%19370(375165)11099181
上述重要非全资子公司的重要财务信息列示如下：
2023年6月30日2022年12月31日
流动资产1923738421821593非流动资产2630503225615187资产合计4554241647436780流动负债1244132814196749非流动负债949793310240832负债合计2193926124437581截至2023年6月截至2022年6月
30日止6个月期间30日止6个月期间
营业收入2246288639826024
净利润(i) 102409 1984687
综合收益总额(i) 153958 1883429经营活动现金流量14495792243418上述嘉里物流财务数据已考虑取得投资时可辨认资产和负债的公允价值以及统一会计政策的调整。
(i) 嘉里物流截至 2023年 6月 30日止六个月期间的净利润中归属于母公司股东
的净利润为83039千元(截至2022年6月30日止六个月期间：886982千元)，的综合收益总额中归属于母公司股东的综合收益
总额为348315千元(截至2022年6月30日止六个月期间：1261913千元)。
-83-顺丰控股股份有限公司财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)六在其他主体中的权益(续)
(2)在合营企业和联营企业中的权益
本集团之合营企业及联营企业对本集团影响均不重大，详见附注四(8)。
七分部信息本集团的报告分部是提供不同物流及货运代理服务的业务单元。由于各种业务需要不同的技术和市场战略，因此，本集团独立管理报告分部的生产经营活动，并评价其经营成果，以决定向其配置资源并评价其业绩。
本集团于主要有三个报告分部，分别为：
-速运及大件分部，提供时效快递、经济快递、冷运及医药物流服务，以及快运服务；
-同城即时配送分部，向商家及消费者提供同城即时配送服务以及最后一公里配送服务；
-供应链及国际分部，提供国际快递服务、国际货运及代理服务、供应链服务。
我们于2023年调整了我们的报告业务分部，将前称为速运分部及大件分部的两个业务分部合并为速运及大件分部。因此，截至2022年6月30日止6个月期间的分部信息已重溯。
分部间转移价格参照关联交易定价政策采用的价格确定。
-84-顺丰控股股份有限公司财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)七分部信息(续)
(a) 截至 2023年 6月 30日止六个月期间及 2023年 6月 30日分部信息列示如下：
速运及大件分部供应链及国际分部同城即时配送分部未分配部分分部间抵销合计
对外交易收入90058986302830633406837616712-124365598
分部间交易收入528323731439323552817209639(15162550)-
营业成本813926772805237653776256659244(13926642)107555280
利润总额/(亏损总额)5412546(221230)31344146029516615420350所得税费用1292805868451030130843145871526110
净利润/(净亏损)4119741(308075)3031415186370743894240
资产总额100203287644430453888569152920781(103415251)218040431
负债总额686067055166251998657484017974(88439410)116834362
使用权资产折旧费29930588542281313740982(293265)3608140
折旧及摊销费用358768881931330545465391(12970)4889967
信用减值损失(82372)34806392140848(62005)(64802)
于，本集团无来自单一客户的收入超过总收入的10%。
-85-顺丰控股股份有限公司财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)七分部信息(续)
(b) 截至 2022年 6月 30日止六个月期间及 2022年 6月 30日分部信息列示如下：
速运及大件分部供应链及国际分部同城即时配送分部未分配部分分部间抵销合计
对外交易收入79027014475452042938274553641-130064133
分部间交易收入273606630086315431295737967(10318025)-
营业成本706625804259255543008855579205(9356915)113778310
利润总额/(亏损总额)30812012395916(143940)(262811)112755081641
所得税费用966432706449-10574462411784866
净利润/(净亏损)21147691689467(143940)(368555)50343296775
资产总额83548137687381443866337122740878(66426119)212467377
负债总额563299435605588384492455085848(50247047)118069551
使用权资产折旧费2900854802187968961611(178464)3595877
折旧及摊销费用331588774953638824335202(8636)4430813
信用减值损失32773237842165117319(18456)271129
于截至2022年6月30日止六个月期间，本集团无来自单一客户的收入超过总收入的10%。
-86-顺丰控股股份有限公司财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)八关联方关系及其交易
(1)控股股东和子公司基本情况
子公司的基本情况及相关信息见附注六(1)。
(a) 控股股东基本情况注册地业务性质明德控股深圳投资类
本公司的最终控股公司为明德控股，最终控制人为王卫。
(b) 控股股东注册资本及其变化
2022年-2023年
12月31日本期增加本期减少6月30日
明德控股113406--113406
(c) 控股股东对本公司的持股比例和表决权比例
2023年6月30日2022年12月31日
持股比例表决权比例持股比例表决权比例
明德控股54.68%54.68%54.95%54.95%
-87-顺丰控股股份有限公司财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)八关联方关系及其交易(续)
(2)不存在控制关系的关联方的性质
主要的关联方列示如下：
关联关系广东丰行智图科技有限公司(以下简称“丰行智图科技”)同受最终控制人控制杭州丰泰电商产业园管理有限公司同受最终控制人控制深圳丰享信息技术有限公司同受最终控制人控制丰巢科技及其子公司同受最终控制人控制
深圳市丰宜科技有限公司(以下简称“丰宜科技”)控股股东之联营公司
国网电商云丰物流科技(天津)有限公司本集团之联营公司上海嘉星物流有限公司本集团之联营公司深圳市顺捷丰达速运有限公司(以下简称“深圳市顺捷丰达”)及其子公司本集团之联营公司
顺丰房地产投资信托基金(以下简称“顺丰房托基金”)及其子公司本集团之联营公司深圳市中旺财税管理有限公司本集团之联营公司
科捷智能科技股份有限公司(以下简称“科捷智能”)及其子公司本集团之联营公司浙江凯乐士科技集团股份有限公司本集团之联营公司
敦豪威恒(珠海)供应链管理有限公司本集团之联营公司深圳丰链科技有限公司本集团之联营公司
益海顺丰(上海)供应链科技有限公司本集团之联营公司
Giao Hang Tiet Kiem Joint Stock Company 本集团之联营公司上海霆迪物流服务有限公司本集团之联营公司
-88-顺丰控股股份有限公司财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)八关联方关系及其交易(续)
(2)不存在控制关系的关联方的性质(续)
主要的关联方列示如下：
关联关系
Global Connect Holding Limited 本集团之合营公司鄂州中交顺丰空港产业园投资发展有限公司本集团之合营公司中铁顺丰国际快运有限公司本集团之合营公司
北京物联顺通科技有限公司(以下简称“物联顺通”)及本集团之合营公司其子公司中保华安及其子公司本集团之合营公司湖北国际物流机场有限公司本集团之合营公司
金拱门(中国)有限公司(以下简称“金拱门”)及其子公司本公司关键管理人员施加重要影响的其他公司
-89-顺丰控股股份有限公司财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)八关联方关系及其交易(续)
(3)关联交易
(a) 定价政策本集团与关联方之间交易的计价方式及交易价格在遵循独立交易原则下参照市场价格厘定或按照双方协商价格确定。
(b) 提供服务/销售商品截至6月30日止六个月期间交易内容2023年2022年本公司关键管理人员施加重要影响的实体提供服务952548763683受本公司最终控制人控制的实体提供服务6331565026本集团的联营公司提供服务2997920607明德控股的联营公司提供服务66437950本集团的合营公司提供服务59898016明德控股提供服务203323
1058677865605
截至6月30日止六个月期间交易内容2023年2022年本集团的联营公司销售商品25487288受本公司最终控制人控制的实体销售商品3537126明德控股的联营公司销售商品322
290414436
-90-顺丰控股股份有限公司财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)八关联方关系及其交易(续)
(3)关联交易(续)
(c) 接受服务/采购物资截至6月30日止六个月期间交易内容2023年2022年本集团的合营公司接受服务621191500338本集团的联营公司接受服务582813337793受本公司最终控制人控制的实体接受服务314156239866
本公司关键管理人员施加重要影响的实体接受服务41-
明德控股的联营公司接受服务25-
15182261077997
截至6月30日止六个月期间交易内容2023年2022年受本公司最终控制人控制的实体采购物资141500146964本集团的联营公司采购物资127211183579明德控股的联营公司采购物资816585本集团的合营公司采购物资32796
269854331224
-91-顺丰控股股份有限公司财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)八关联方关系及其交易(续)
(3)关联交易(续)
(d) 租赁
(i) 本集团作为承租方当年新增的使用权资产截至6月30日止六个月期间租赁资产种类2023年2022年受本公司最终控制人控制的实体房屋建筑物2718342749本集团的联营公司房屋建筑物12093107153
39276149902
(ii) 本集团作为承租方当年承担的折旧费用及利息费用截至6月30日止六个月期间租赁资产种类2023年2022年本集团的联营公司房屋建筑物113054107565受本公司最终控制人控制的实体房屋建筑物59388013
118992115578
(iii) 本集团作为出租方当年确认的租赁收入截至6月30日止六个月期间租赁资产种类2023年2022年明德控股的联营公司房屋建筑物15651652本集团的联营公司房屋建筑物1116134受本公司最终控制人控制的实体房屋建筑物809584
明德控股房屋建筑物341-本集团的合营公司房屋建筑物304391
41352761
-92-顺丰控股股份有限公司财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)八关联方关系及其交易(续)
(3)关联交易(续)
(e) 本集团作为担保方担保是否已经被担保方担保金额担保起始日担保到期日履行完毕本集团的联营公司1072132020年12月31日2033年12月23日否本集团的合营公司7820002021年9月29日2055年4月29日否
889213
(f) 出售股权截至6月30日止六个月期间
2023年2022年
受本公司最终控制人控制的实体85188-
本集团的联营公司-232939
85188232939
截至2022年6月30日止六个月期间，本集团从以上股权交易中获得来自于关联方的投资收益合计31654千元。
(g) 关键管理人员薪酬截至6月30日止六个月期间
2023年2022年
关键管理人员薪酬2624116018
-93-顺丰控股股份有限公司财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)八关联方关系及其交易(续)
(4)关联方应收、应付款项余额
(a) 应收账款
2023年6月30日2022年12月31日
本公司关键管理人员施加重要影响的实220988176682体受本公司最终控制人控制的实体2878027951本集团的联营公司1746824184明德控股的联营公司66876527本集团的合营公司27761677明德控股1157
276814237028
(b) 预付款项
2023年6月30日2022年12月31日
本集团的联营公司1255912404受本公司最终控制人控制的实体542410913本集团的合营公司3151641本公司关键管理人员施加重要影响的实体72039明德控股的联营公司23
2114326000
-94-顺丰控股股份有限公司财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)八关联方关系及其交易(续)
(4)关联方应收、应付款项余额(续)
(c) 发放贷款及垫款
2023年6月30日2022年12月31日
本集团的联营公司5366732920
(d) 其他应收款
2023年6月30日2022年12月31日
受本公司最终控制人控制的实体484449406426本集团的联营公司6462553756本公司关键管理人员施加重要影响的实体4046251920本集团的合营公司6288747明德控股的联营公司366645
明德控股186-
590716521494
(e) 其他非流动资产——预付设备及工程款
2023年6月30日2022年12月31日
本集团的联营公司320491497
受本公司最终控制人控制的实体-488本公司关键管理人员施加重要影响的
实体-120
320492105
-95-顺丰控股股份有限公司财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)八关联方关系及其交易(续)
(4)关联方应收、应付款项余额(续)
(f) 长期应收款(包括一年内到期的长期应收款)
2023年6月30日2022年12月31日
本集团的联营公司6180268429明德控股的联营公司208260
受本公司最终控制人控制的实体17-
本集团的合营公司15-
6204268689
(g) 吸收存款
2023年6月30日2022年12月31日
本集团的联营公司807720587
(h) 应付账款
2023年6月30日2022年12月31日
本集团的联营公司152990184386本集团的合营公司143572155916受本公司最终控制人控制的实体112257164570明德控股的联营公司191349本公司关键管理人员施加重要影响的实体920
409019505241
-96-顺丰控股股份有限公司财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)八关联方关系及其交易(续)
(4)关联方应收、应付款项余额(续)
(i) 合同负债
2023年6月30日2022年12月31日
本集团的合营公司5195574明德控股的联营公司41174111本集团的联营公司2861397受本公司最终控制人控制的实体794250本公司关键管理人员施加重要影响的实体7122178
604397010
(j) 其他应付款
2023年6月30日2022年12月31日
本集团的联营公司116766194620本公司关键管理人员施加重要影响的实体2445520839明德控股的联营公司32942829本集团的合营公司1772978受本公司最终控制人控制的实体17391039明德控股18217
148208220322
(k) 租赁负债(包括一年内到期的租赁负债)
2023年6月30日2022年12月31日
本集团的联营公司692313784767受本公司最终控制人控制的实体6961045379
761923830146
-97-顺丰控股股份有限公司财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)八关联方关系及其交易(续)
(5)关联方承诺
(a) 提供担保
2023年6月30日2022年12月31日
本集团的合营公司23841802384180上述关联方担保承诺为已承诺但尚未向关联方提供担保的余额。
九股份支付
(1)股份支付总体情况
本期发生的股份支付费用如下：
截至6月30日止六个月期间
2023年2022年
以权益结算的股份支付15346183204以现金结算的股份支付19059224733
344053107937
(2)以权益结算的股份支付情况
(a) 本公司股份支付情况根据2022年5月召开的第五届董事会第二十五次会议审议通过的2022年股票期权激
励计划(“2022年股票期权激励计划”)，本公司于2022年5月30日向1449名符合条件的激励对象授予4789.21万份股票期权，该股票期权的行权价格为42.61元。在本公司达到预定业绩条件及被激励对象达到绩效考核指标的情况下，被授予人所获股票期权总额的25%、25%、25%、25%将分别于自2022年5月30日起满12个月、24
个月、36个月及48个月后生效。
-98-顺丰控股股份有限公司财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)九股份支付(续)
(2)以权益结算的股份支付情况(续)
(a) 本公司股份支付情况(续)
本公司将在本激励计划等待期内的每个资产负债表日，根据可行权人数变动、行权条件完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量，并按照股票期权在授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本费用和资本公积。
于2023年6月30日，本公司确认的以权益结算的股份支付的累计金额为382047千元(2022年12月31日：244485千元)，，本公司以权益结算的股份支付确认的费用金额为137562千元(截至2022年6月30日止六个月期间：33405千元)。
(b) 本公司下属子公司股份支付情况
本集团以下属若干子公司的部分股权作为标的，分别授予该等公司或集团内其他子公司的高级管理人员及其他员工该等公司的股权或期权。
于2023年6月30日，本集团确认的该等子公司以权益结算的股份支付的累计金额为523934千元(2022年12月31日：508035千元)，其中归属于母公司股东权益的累计金额为445585千元(2022年12月31日：431320千元)。，以权益结算的股份支付确认的费用为15899千元(截至
2022年6月30日止六个月期间：49799千元)。授予日的公允价值按照现金流量
折现模型、二叉数模型等评估方法确认。
-99-顺丰控股股份有限公司财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)九股份支付(续)
(3)以现金结算的股份支付情况
本集团若干子公司以其股份或本公司股份作为计算基础，向该等子公司的合资格员工授予以现金结算的股份支付。
于2023年6月30日，负债中因以现金结算的股份支付产生的累计负债金额为
458365千元(2022年12月31日：334757千元)。，本集团以现金结算的股份支付确认的费用为190592千元(截至2022年6月30日止六个月期间：确认费用24733千元)。资产负债表日的公允价值按照现金流量折现模型、二叉数模型等评估方法确认。
十承诺事项
(1)资本性支出承诺事项
(a) 以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承诺：
2023年6月30日2022年12月31日
房屋、建筑物及机器设备24297973571632已签订尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同18832281811611
43130255383243
-100-顺丰控股股份有限公司财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)十承诺事项(续)
(2)其他承诺事项
于2020年11月，本集团以持有的五处物流产业园为标的资产，通过华泰证券(上海)资产管理有限公司发起设立的专项计划发行了资产支持证券。本集团的全资子公司义乌市丰预泰企业管理有限公司、泉州市丰裕泰企业管理有限公司、无锡市捷泰企
业管理有限公司、淮安市丰泰企业管理有限公司(以下合称“物业运营方”)作为专
项计划的物业运营方期间，当物业资产实际运营收入在低于专项计划文件约定的目标金额的90%但不低于80%的情况下，物业运营方承诺对不足目标金额的部分进行差额补足，泰森控股对物业运营方的补足义务提供保证担保。
每三年末，上述专项计划管理人于开放退出登记期接受优先级证券开放退出及申购，若截至延展运作公告日，未完成开放退出的优先级证券份额低于届时未偿还优先级本金78800万元的20%，由泰森控股买入该等优先级证券。
十一或有事项
如附注八(3)(e)所述，本集团的子公司为关联方提供贷款担保。于 2023年 6月 30日，合计担保金额为889213千元(2022年12月31日：895374千元)。
-101-顺丰控股股份有限公司财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)十二资产负债表日后经营租赁收款额
本集团作为出租人，资产负债表日后应收的租赁收款额的未折现金额汇总如下：
2023年6月30日2022年12月31日
一年以内(含一年)322969228038
一到二年(含二年)222068185848
二到三年(含三年)153997134539
三到四年(含四年)114049179036
四到五年(含五年)9324960581五年以上514292246444
14206241034486
十三企业合并
详见附注五(1)。
十四金融工具及相关风险
本集团的经营活动会面临各种金融风险，主要包括市场风险(主要为外汇风险、利率风险和其他价格风险)、信用风险和流动风险。上述金融风险以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构，制定本集团的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本集团己制定风险管理政策以识别和分析本集团所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动风险管理等诸多方面。本集团定期评估市场环境及本集团经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本集团的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会指导本集团各部门进行紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本集团内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本集团的审计委员会。
-102-顺丰控股股份有限公司财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)十四金融工具及相关风险(续)
(1)市场风险
(a) 外汇风险
本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算，也有部分经营位于香港、美国、欧洲等地区/国家，分别以港币、美元、欧元等进行结算。本集团已确认的非本位币金融资产和金融负债及未来的外币交易存在着外汇风险。管理层持续监控本集团非本位币交易和非本位币金融资产及金融负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。
(i) 以人民币为记账本位币的公司的外汇风险
于2023年6月30日及2022年12月31日，本集团以人民币作为记账本位币的公司持有的非本位币金融资产和金融负债的外汇敞口如附注四(51)(a)所示，主要来源于美元、港币和欧元。
于2023年6月30日，对于上述各类美元金融资产和美元金融负债，如果人民币对美元升值或贬值5%，其他因素保持不变，则本集团将减少或增加税前利润约
47752千元(2022年12月31日：74507千元)。
其他外币对人民币的汇率变动，对本集团经营活动的影响并不重大。
(ii) 以港币为记账本位币的公司的外汇风险
于2023年6月30日及2022年12月31日，位于香港地区以港币作为记账本位币的公司持有的非本位币金融资产和金融负债的外汇敞口主要来源于美元。因为港币和美元为联系汇率，上述以港币作为记账本位币的公司所面临的外汇风险不重大。
(iii) 于 2023年 6月 30日及 2022年 12月 31日，本集团内除位于香港地区的子公司以外，其他海外子公司未持有重大的非本位币金融资产和金融负债。
-103-顺丰控股股份有限公司财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)十四金融工具及相关风险(续)
(1)市场风险(续)
(a) 外汇风险(续)
(iv) 鉴于本集团内子公司存在不同的功能货币，故即使本集团内的交易及结余被抵消，但仍存在由此产生的外汇风险。于2023年6月30日及2022年12月31日，该等外汇风险不重大。
(b) 利率风险本集团的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2023年6月30日，本集团长期带息债务主要为浮动利率借款以及固定利率应付债券，其中，浮动利率长期借款合计为10813082千元(2022年12月31日：7472010千元)；以人民币计价的固定利率应付债券金额合计为1000000千
元(2022年12月31日：1000000千元)，以美元计价的固定利率应付债券金额合
计为美元2600000千元，折合人民币为18787080千元(2022年12月31日：美元2600000千元，折合人民币为18107960千元)。
本集团持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本集团尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本集团的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。
于2023年6月30日，如果借款利率上升或下降50个基点，其他因素保持不变，则本集团的税前利润会减少或增加约54065千元(2022年12月31日：37360千元)。
-104-顺丰控股股份有限公司财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)十四金融工具及相关风险(续)
(1)市场风险(续)
(c) 其他价格风险本集团其他价格风险主要产生于各类以公允价值计量且不在一年内出售的权益工具投资，存在价格变动的风险。
于2023年6月30日，如果本集团上述各类权益工具投资的预期价格上涨或下跌
10%，其他因素保持不变，则本集团将增加或减少税前利润约247882千元(2022年12月31日：约101221千元)，增加或减少税前其他综合收益约745456千元
(2022年12月31日：约736568千元)。
(2)信用风险
本集团信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收保理款、发放贷
款及垫款、其他应收款、合同资产、一年内到期的非流动资产以及长期应收款，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资等。
于资产负债表日，除长期应收款的最大信用风险敞口为其未折现合同现金流量之和外，本集团金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。
本集团的货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其它大
中型上市银行的银行存款，本集团认为其不存在重大信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。
本集团的应收票据、应收账款、其他应收款、合同资产、一年内到期的非流动资产
及长期应收款，包括应收关联方款项和应收非关联方款项。对于应收关联方款项，本集团认为其信用风险较低。对于应收非关联方款项，本集团会设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应的信用期。
应收账款的信用期一般在30天到90天。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用和回收记录不良的客户，本集团会采用催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
-105-顺丰控股股份有限公司财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)十四金融工具及相关风险(续)
(2)信用风险(续)
本集团的应收票据、应收账款以及合同资产主要是提供物流及货运代理服务及其他
相关服务或销售商品形成，其他应收款、一年内到期的非流动资产及长期应收款主要来源于提供物流及货运代理服务过程中产生的各种代垫款、代收货款、押金及保
证金、为员工提供的贷款、以及应收融资租赁款等，管理层对债务人的财务状况保持持续的信贷评估，但一般不要求债务人就未偿还金额提供抵押物。本集团会定期监控并复核未偿还金额的预期信用损失，评估与预期信用损失计算相关的重要宏观经济假设和参数，包括经济下滑的风险、外部市场环境、客户情况的变化、国内生产总值和消费者物价指数等。基于上述评估，管理层对其计提相应的坏账准备。当本集团不能合理预期可收回的款项时，则相应核销相关的未偿还金额。表明无法合理预期能够收回款项的迹象包括债务人无法按计划偿付或逾期无法支付合同款项、出现重大财务困难以及破产清算等。
对于应收保理款及发放贷款及垫款，本集团根据国家相关监管部门的要求来制定信贷政策和操作实施细则，对授信工作的全流程实行规范化管理。此外，本集团进一步完善授信风险监测预警管理体系，加强授信风险监测。积极应对信贷环境变化，定期分析信贷风险形势和动态，有前瞻性地采取风险控制措施。建立问题授信优化管理机制，加快问题授信优化进度，防范形成不良贷款。
于2023年6月30日，本集团无重大的因债务人抵押而持有的担保物和其他信用增
级(2022年12月31日：无)。
-106-顺丰控股股份有限公司财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)十四金融工具及相关风险(续)
(3)流动风险本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。本集团在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
于资产负债表日，本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
2023年6月30日
一年以内一到二年二到五年五年以上合计
吸收存款9868---9868
应付账款22746521---22746521
其他应付款12073261---12073261
短期借款14427024---14427024
其他流动负债1524121---1524121
一年内到期的非流动负债12359342---12359342长期借款1809752794446808348155040411609306应付债券107813856251173034951297017221914316
长期应付款-222875--222875
租赁负债-4255475324939118507799355645
6439925078353071863636715371355106242279
-107-顺丰控股股份有限公司财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)十四金融工具及相关风险(续)
(3)流动风险(续)
于资产负债表日，本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下(续)：
2022年12月31日
一年以内一到二年二到五年五年以上合计
吸收存款20670---20670
应付账款24715352---24715352
其他应付款13346595---13346595
短期借款12963318---12963318
其他流动负债5118489---5118489一年内到期的非流动负
债11448352---11448352长期借款16100131013514660180854888008020应付债券581461106858673735401317907122202658
长期应付款-210501--210501
租赁负债-4179191379785219768649953907
6835523885596291583157215241423107987862
于资产负债表日，本集团已签订但尚未开始执行的租赁合同现金流量按到期日列示如下：
2023年6月30日2022年12月31日
一年以内(含一年)1028185986197
一到二年(含二年)302016259841
二到三年(含三年)278029200248三年以上2812365192415
44205951638701
-108-顺丰控股股份有限公司财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)十五公允价值估计
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
(1)持续的以公允价值计量的金融资产和金融负债
于2023年6月30日，持续的以公允价值计量的金融资产按上述三个层次列示如下：
第一层次第二层次第三层次合计
交易性金融资产-
结构性存款--1425642414256424
基金投资77396-473
其他-10746-10746
应收款项融资--
应收票据-85396-85396
其他非流动金融资产-
产业基金类投资--765315765315
专项计划权益级证券--116286116286
其他--15972231597223
其他权益工具投资-
上市公司股权116994--116994
非上市公司股权--73375657337565金融资产合计117071965382407281324286422
-109-顺丰控股股份有限公司财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)十五公允价值估计(续)
(1)持续的以公允价值计量的金融资产和金融负债(续)
于2022年12月31日，持续的以公允价值计量的金融资产按上述三个层次列示如下：
第一层次第二层次第三层次合计
交易性金融资产-
结构性存款--73511587351158
基金投资7734144-34221
应收款项融资-
应收票据-63310-63310
其他非流动金融资产-
产业基金类投资--770637770637
专项计划权益级证券--116286116286
其他--125286125286
其他权益工具投资-
上市公司股权158936--158936
非上市公司股权-12756470791847206748金融资产合计1590132250181544255115826582
-110-顺丰控股股份有限公司财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)十五公允价值估计(续)
(1)持续的以公允价值计量的金融资产和金融负债(续)
于2023年6月30日，持续的以公允价值计量的金融负债按上述三个层次列示如下：
第一层次第二层次第三层次合计
衍生金融负债-
其他-86257-86257
于2022年12月31日，持续的以公允价值计量的金融负债按上述三个层次列示如下：
第一层次第二层次第三层次合计
衍生金融负债：
其他-96647-96647本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。本期间无各层次间的转换。
-111-顺丰控股股份有限公司财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)十五公允价值估计(续)
(1)持续的以公允价值计量的金融资产和金融负债(续)
对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、税息折旧及摊销前利润乘数、缺乏流动性折价等。
上述第三层次资产变动如下：
交易性金融资产其他非流动金融资产其他非流动金融资产其他非流动金融资产其他权益工具
-结构性存款-产业基金类投资-专项计划权益级证券-其他-可供出售权益工具
2022年12月31日73511587706371162861252867079184
本期新增558200009412-138477236411
本期减少(49198870)(4092)-(697)-
计入当期损益的利得284136(25154)-18306-
计入其他综合收益的利得----(11090)
外币报表折算影响-14512-69556233060
2023年6月30日1425642476531511628615972237337565
-112-顺丰控股股份有限公司财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)十五公允价值估计(续)
(1)持续的以公允价值计量的金融资产和金融负债(续)交易性金融资产其他非流动金融资产其他非流动金融资产其他非流动金融资产其他权益工具
-结构性存款-产业基金类投资-专项计划权益级证券-其他-可供出售权益工具
2021年12月31日9730665552130235821900726167109
本期新增81069100210480-31069334567
本期减少(81111950)(14957)---
计入当期损益的利得309179677---
计入其他综合收益的利得----13352
外币报表折算影响-6094-1854282149
2022年6月30日99969947544242358211229956797177
-113-顺丰控股股份有限公司财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)十五公允价值估计(续)
(2)不以公允价值计量但披露其公允价值的金融资产和金融负债
本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收款项、应
收保理款、发放贷款及垫款、一年内到期的非流动资产、长期应收款、短期借款、
应付款项、租赁负债、长期借款、应付债券、一年内到期的非流动负债、其他流动负债和长期应付款等。
不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值差异很小。一年以上的金融资产及金融负债，以合同规定的未来现金流量按照市场上具有可比信用等级并在相同条件下提供几乎相同现金流量的利率进行折现后的现值确定其公允价值，
属于第三层次。
十六资本管理
本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以降低债务。
本集团的总资本为合并资产负债表中所列示的股东权益。本集团不受制于外部强制性资本要求。
于2023年6月30日及2022年12月31日，本集团的资产负债比率列示如下：
2023年6月30日2022年12月31日
资产负债率53.58%54.67%
-114-顺丰控股股份有限公司财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)十七公司财务报表主要项目附注
(1)货币资金
2023年6月30日2022年12月31日
银行存款1127042812181
(2)交易性金融资产
2023年6月30日2022年12月31日
结构性存款8330892335319
(3)其他应收款
2023年6月30日2022年12月31日
下拨子公司资金1510577114689829
应收泰森控股股利-500000其他16131643
1510738415191472
减：坏账准备(13)(8)
1510737115191464
其他应收款账龄分析如下：
2023年6月30日2022年12月31日
一年以内(含一年)53036342753246
一到二年(含二年)210536110764477二年以上76983891673749
1510738415191472
-115-顺丰控股股份有限公司财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)十七公司财务报表主要项目附注(续)
(4)长期股权投资
2023年6月30日2022年12月31日
子公司(a) 58355476 58217914
减：长期股权投资减值准备--
5835547658217914
本公司不存在长期股权投资变现的重大限制。
-116-顺丰控股股份有限公司财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)十七公司财务报表主要项目附注(续)
(4)长期股权投资(续)
(a) 子公司
2022年2023年持股表决权减值本期宣告分派
核算方法12月31日本期增减6月30日比例比例准备的现金股利
泰森控股成本法5821791413756258355476100%100%--
-117-顺丰控股股份有限公司财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)十七公司财务报表主要项目附注(续)
(5)投资收益截至6月30日止六个月期间
2023年2022年
交易性金融资产投资收益22167119941
-118-顺丰控股股份有限公司财务报表补充资料(除特别注明外，金额单位为人民币千元)一非经常性损益明细表截至6月30日止六个月期间
2023年2022年
处置子公司的投资收益24498232314处置其他非流动资产收益4595020464
计入当期损益的政府补助(政府补助计
入营业外收入、其他收益以及冲减
成本费用)425229392099
持有交易性金融资产、交易性金融负
债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产和交易性金融负债的投资收益678715933单独进行减值测试的应收款项减值准备转回3121764090
其他营业外收支净额(63322)(16465)小计690843508435
减：所得税影响数(93843)(102319)
减：归属于少数股东的非经常性损益(126027)(41575)归属于母公司股东的非经常性损益470973364541
其中：持续经营业务产生的非经常性损益470973364541非经常性损益明细表编制基础根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益[2008]》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。
-1-顺丰控股股份有限公司财务报表补充资料(除特别注明外，金额单位为人民币千元)二净资产收益率及每股收益加权平均每股收益
净资产收益率(%)基本每股收益稀释每股收益截至6月30日止截至6月30日止截至6月30日止六个月期间六个月期间六个月期间
2023年2022年2023年2022年2023年2022年
归属于公司普通股股东
的净利润4.72%3.00%0.860.510.860.51扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
的净利润4.19%2.57%0.760.440.760.44
其中：
—持续经营业务归属于公司普通股股东
的净利润4.72%3.00%0.860.510.860.51扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
的净利润4.19%2.57%0.760.440.760.44