森源电气:2023年半年度财务报告

河南森源电气股份有限公司
2023年8月29日2023630
货币资金五、1171997537.16320808292.81结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产
应收票据五、210724802.0133488240.83
应收账款五、32885014505.942515033108.82
应收款项融资五、4603973.001769873.78
预付款项五、5101837426.07117015342.60应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款五、6116415043.29116643218.69
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货五、7425053791.30585508639.17合同资产持有待售资产
一年内到期的非流动资产五、8455803.641016750.62
其他流动资产五、924933580.4930449832.14
3737036462.903721733299.46
发放委托贷款及垫款债权投资其他债权投资
长期应收款五、106304321.486304321.48
长期股权投资五、11其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产五、122136608532.782229541851.60
在建工程五、131519748.93997209.49生产性生物资产油气资产
使用权资产五、1481036538.5488913315.58
无形资产五、15132750811.23134638847.29开发支出
商誉五、16长期待摊费用
递延所得税资产五、1781626062.4680125327.47
其他非流动资产五、1812693381.3212667332.01
2452539396.742553188204.92
6189575859.646274921504.382023630
短期借款五、192060224400.002105141296.30向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款五、20587456813.77597311297.04
预收款项五、2124602.68172222.00卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
合同负债五、2221893800.2621945018.33
应付职工薪酬五、23149283306.48179816766.85
应交税费五、2462605541.1742679896.76
其他应付款五、25124214568.84148222642.64
其中：应付利息74771.40应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债五、26996287.671150764.28
其他流动负债五、2711783602.1532386039.87
3018482923.023128825944.07
保险合同准备金
长期借款五、28407035.59407035.59应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债五、295006223.294875188.94长期应付款长期应付职工薪酬
预计负债五、301774827.373612920.72
递延收益五、3117260323.4619038024.49
递延所得税负债五、1722719737.8622719737.86其他非流动负债
47168147.5750652907.60
3065651070.593179478851.67
股本五、32929756977.00929756977.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积五、331935397257.371935397257.37
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积五、34235062400.76235062400.76一般风险准备
未分配利润五、3517877418.90-10020599.46
归属于母公司股东权益合计3118094054.033090196035.67
少数股东权益5830735.025246617.04
3123924789.053095442652.71
6189575859.646274921504.382023
1160475519.021048298505.19
其中：营业收入五、361160475519.021048298505.19
1077827265.26981333673.50
其中：营业成本五、36856044149.36786387723.25
税金及附加五、3716393493.899230779.02
销售费用五、3829836145.3628279413.75
管理费用五、3983180310.1674796097.53
研发费用五、4040187907.3533635947.32
财务费用五、4152185259.1449003712.63
其中：利息费用52712580.3649752927.31
利息收入734592.48989198.51
加：其他收益五、422351945.2510494546.96
投资收益（损失以“－”号填列）五、43-1048276.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“－”号填列）五、44-49023638.73-53259673.10
资产减值损失（损失以“－”号填列）
资产处置收益（损失以“－”号填列）五、4579548.82404922.99
“”35007833.1024604628.54
加：营业外收入五、4670533.551601699.30
减：营业外支出五、47724892.221647600.92
“”34353474.4324558726.92
减：所得税费用五、485871338.097161524.72
“”28482136.3417397202.20
（一）按经营持续性分类
1、持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）28482136.3417397202.20
2、终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1、归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号填列）27898018.3616756644.70
2、少数股东损益（净亏损以“－”号填列）584117.98640557.50
归属母公司股东的其他综合收益的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1、重新计量设定受益计划变动额
2、权益法下不能转损益的其他综合收益
3、其他权益工具投资公允价值变动
4、企业自身信用风险公允价值变动
5、其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1、权益法下可转损益的其他综合收益
2、其他债权投资公允价值变动
3、金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4、其他债权投资信用减值准备
5、现金流量套期储备
6、外币财务报表折算差额
7、其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
28482136.3417397202.20
归属于母公司股东的综合收益总额27898018.3616756644.70
归属于少数股东的综合收益总额584117.98640557.50
（一）基本每股收益（元/股）0.030.02
（二）稀释每股收益（元/股）0.030.022023
销售商品、提供劳务收到的现金698688227.15506647923.22客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额
收到的税费返还3382557.91
收到其他与经营活动有关的现金五、4972732231.1267944093.65
771420458.27577974574.78
购买商品、接受劳务支付的现金405304725.86391635043.81客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金184999298.72164704218.95
支付的各项税费68748158.9118005527.41
支付其他与经营活动有关的现金五、49114983997.69126548621.39
774036181.18700893411.56
-2615722.91-122918836.78收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金4196827.403178529.16
投资支付的现金342793.0057787.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
4539620.403236316.16
-4539620.40-3236316.16吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金1219250000.00797370000.00
收到其他与筹资活动有关的现金63500000.00
1282750000.00797370000.00
偿还债务支付的现金1261455381.48812015093.69
分配股利、利润或偿付利息支付的现金53293796.1952655850.07
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金89700000.00
1404449177.67864670943.76
-121699177.67-67300943.76
-128854520.98-193456096.70
加：期初现金及现金等价物余额242094133.94419325515.93
113239612.96225869419.232023
929756977.001935397257.37235062400.76-10020599.465246617.043095442652.71
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
929756977.001935397257.37235062400.76-10020599.465246617.043095442652.71“27898018.36584117.9828482136.34
27898018.36584117.9828482136.34
1、股东投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配
4、其他
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收益
5、其他综合收益结转留存收益
6、其他
1、本期提取
2、本期使用
929756977.001935397257.37235062400.7617877418.905830735.023123924789.05
102023
929756977.001935397257.37228811278.75-41937940.803997368.343056024940.66
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
929756977.001935397257.37228811278.75-41937940.803997368.343056024940.66“6251122.0131917341.341249248.7039417712.05
38168463.351249248.7039417712.05
1、股东投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他
6251122.01-6251122.01
1、提取盈余公积6251122.01-6251122.01
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配
4、其他
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收益
5、其他综合收益结转留存收益
6、其他
1、本期提取
2、本期使用
929756977.001935397257.37235062400.76-10020599.465246617.043095442652.712023630
货币资金156656664.56314859761.66交易性金融资产衍生金融资产
应收票据8655560.4129319793.72
应收账款十二、12276557724.831933371442.39
应收款项融资603973.001339873.78
预付款项90553576.48104823599.89
其他应收款十二、2308360304.41284610576.40
其中：应收利息应收股利
存货246806833.56392610481.73合同资产持有待售资产
一年内到期的非流动资产115500.00
其他流动资产7164.677513148.28
3088201801.923068564177.85
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资十二、3714206704.01714206704.01其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产2082051080.992161352263.74
在建工程1519748.93997209.49生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产130841058.74132687206.65开发支出商誉长期待摊费用
递延所得税资产68142747.4568142747.45
其他非流动资产12693381.3212667332.01
3009454721.443090053463.35
6097656523.366158617641.202023630
短期借款2060224400.002105141296.30交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款423697587.38459608000.59预收款项
合同负债19005521.9720308790.56
应付职工薪酬61509279.7776545751.55
应交税费25835917.984355564.65
其他应付款114501137.92141778388.89
其中：应付利息74771.40应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债
其他流动负债9252665.9627831197.84
2714026510.982835568990.38
长期借款应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益15032774.7516758548.43
递延所得税负债17361354.5217361354.52其他非流动负债
32394129.2734119902.95
2746420640.252869688893.33
股本929756977.00929756977.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积2069539077.292069539077.29
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积233372595.53233372595.53
未分配利润118567233.2956260098.05
3351235883.113288928747.87
6097656523.366158617641.202023
十二、41001599959.11875572682.12
减：营业成本十二、4743683475.04672223708.93
税金及附加14605064.34
7763745.64
销售费用21876193.54
23070854.57
管理费用42095667.35
37662721.33
研发费用29323814.26
22664892.97
财务费用52406385.31
49051965.70
其中：利息费用52554392.6849633052.37
利息收入248731.02710358.36
加：其他收益1899906.166925374.08
投资收益（损失以“-”号填列）十二、5-1048276.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“－”号填列）-35976108.76-33985504.21
资产减值损失（损失以“－”号填列）
资产处置收益（损失以“－”号填列）79353.82279174.76
“”62564234.4936353837.61
加：营业外收入29936.79976939.53
减：营业外支出287036.0413504.27
“”62307135.2437317272.87
减：所得税费用
""62307135.2437317272.87
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）62307135.2437317272.87
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1、重新计量设定受益计划变动额
2、权益法下不能重分类转损益的其他综合收益
3、其他权益工具投资公允价值变动
4、企业自身信用风险公允价值变动
5、其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1、权益法下可转损益的其他综合收益
2、其他债权投资公允价值变动
3、金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4、其他债权投资信用减值准备
5、现金流量套期储备
6、外币财务报表折算差额
7、其他
62307135.2437317272.872023
销售商品、提供劳务收到的现金515524310.53347843230.08
收到的税费返还0.00
收到其他与经营活动有关的现金63602399.5462586163.79
579126710.07410429393.87
购买商品、接受劳务支付的现金364367455.64305812065.75
支付给职工以及为职工支付的现金64408707.8457306343.30
支付的各项税费47605006.176021518.00
支付其他与经营活动有关的现金116256643.90123445303.46
592637813.55492585230.51
-13511103.48-82155836.64收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金2790126.792047156.16
投资支付的现金342793.0039617787.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
3132919.7941664943.16
-3132919.79-41664943.16吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金1219250000.00797370000.00
收到其他与筹资活动有关的现金63500000.00
1282750000.00797370000.00
偿还债务支付的现金1261455381.48812015093.69
分配股利、利润或偿付利息支付的现金53293796.1952655850.07
支付其他与筹资活动有关的现金89700000.00
1404449177.67864670943.76
-121699177.67-67300943.76
-138343200.94-191121723.56
加：期初现金及现金等价物余额236241941.30412884129.39
97898740.36221762405.832023
929756977.002069539077.29233372595.5356260098.053288928747.87
加：会计政策变更前期差错更正其他
929756977.002069539077.29233372595.5356260098.053288928747.87“
62307135.2462307135.24
62307135.2462307135.24
1、股东投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配
4、其他
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收益
5、其他综合收益结转留存收益
6、其他
1、本期提取
2、本期使用
929756977.002069539077.29233372595.53118567233.293351235883.112023
929756977.002069539077.29227121473.52-23872400.673202545127.14
加：会计政策变更前期差错更正其他
929756977.002069539077.29227121473.52-23872400.673202545127.14“6251122.01
80132498.72
86383620.73
86383620.7386383620.73
1、股东投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他
6251122.01-6251122.01
1、提取盈余公积6251122.01-6251122.01
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配
4、其他
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收益
5、其他综合收益结转留存收益
6、其他
1、本期提取
2、本期使用
929756977.002069539077.29233372595.5356260098.053288928747.87河南森源电气股份有限公司2023年半年度财务报表附注
2023
河南森源电气股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系于2000年10月经河南省人民政府豫股批字（2000）16号文批准，由楚金甫、周保臣、杨合岭三位自然人股东和河南隆源投资有限公司、长葛市隆昌物资有限责任公司两家单位发起设立的
股份有限公司，设立时注册资本人民币2322.73万元。公司的统一社会信用代码：
914110007270019876。2010年2月10日在深圳证券交易所上市，股票代码002358。
所属行业为电气机械及器材制造业。
2010年2月1日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]76号文件批准，公司
向社会公众公开发行了2200万股人民币普通股股票（A股）。公司注册资本变更为人民币86000000.00元。
根据本公司2010年度股东大会决议，本公司以2010年12月31日股本8600万股为基数，按每10股送红股3股，每10股由资本公积金转增7股，共计转增8600万股，并于
2011年6月21日实施。转增后，注册资本增至人民币172000000.00元。
根据本公司2011年度股东大会决议，本公司以2011年12月31日股本17200万股为基数，按每10股送红股2股，每10股由资本公积金转增8股，共计转增17200万股，并于2012年5月25日实施。转增后，注册资本增至人民币344000000.00元。
2013年8月23日，经中国证券监督管理委员会证监许可(2013)947号文《关于核准河南森源电气股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，本公司向社会公众非公开发行人民币普通股股票53797744.00股，每股发行价格为人民币13.30元，变更后的注册资本为人民币397797744.00元。
根据本公司2014年度股东大会决议，本公司以2014年12月31日股本39779.77万股为基数，按每10股派2.3元人民币，每10股由资本公积金转增10股，共计转增
39779.77万股，并于2015年6月12日实施。转增后，注册资本增至人民币
795595488.00元。
2016年8月2日，经中国证券监督管理委员会证监许可(2016)1311号文《关于核准河南森源电气股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，本公司向社会公众非公开发行人民币普通股股票134161489.00股，每股发行价格为人民币16.10元，变更后的注册资本为人民币929756977.00元。
截止2023年6月30日，本公司累计发行股本总数92975.70万股，公司注册资本为
92975.70万元。
1河南森源电气股份有限公司2023年半年度财务报表附注
法定代表人：赵中亭；公司住所：长葛市魏武路南段西侧。
经营范围：高低压配电成套装置、高低压电器元器件系列产品开发、生产和销售；
变压器及变压器台成套系列产品研发、设计、生产和销售；新能源发电（太阳能、风能等）场站及配套电力设施的研发、设计、生产、建设、施工、安装等；轨道交通及铁路
电气化系列产品的研发、设计、生产和销售；岸电设施、充电桩（站）及节能减排设施
的研发、设计、生产、销售和运维；智能制造（机器人）的研发、设计、生产、集成和
销售及运维；模具及工装夹具的设计、制造和销售；自动化控制设备的研发、设计、制
造、加工和销售；锂电池组、电池管理系统，可充电电池包产品及配件的研发、生产、销售；智能充、换电柜产品的研发、生产、销售；从事货物及技术进出口业务（国家法律法规规定应经审批方可经营或禁止进出口的货物和技术除外）；工程技术咨询服务，电力工程总承包，电力工程设计，对外劳务合作；道路机械清扫保洁、冲刷、喷雾降尘、道路普通货物运输、垃圾分类服务、冬季除雪服务；城市生活垃圾清扫、收集、分类、
运输、处理（含餐厨垃圾）；园林绿化工程；移动厕所服务；环卫清洁服务；环卫技术
开发、咨询；环卫工程设计；环卫设备（含智能垃圾分类设备）销售、租赁、运营维护
及售后服务；环卫基础设施管理；市政工程施工、养护。
本财务报表业经本公司董事会于2023年8月29日决议批准报出。
本公司2023年半年度纳入合并范围的子公司共8户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则
应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本公司自报告期末起12个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023
2河南森源电气股份有限公司2023年半年度财务报表附注
年6月30日的财务状况及2023年半年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
本公司及各子公司从事电气机械及器材及电气机械及器材经营、环卫服务。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、27“收入”各项描述。
关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、33“重大会计判断和估计”。
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一
3河南森源电气股份有限公司2023年半年度财务报表附注
方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），
判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、16“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，
区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被
4河南森源电气股份有限公司2023年半年度财务报表附注购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
（1）合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会
5河南森源电气股份有限公司2023年半年度财务报表附注计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规
定进行后续计量，详见本附注四、16“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情
况下订立的；*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；*一项交易的发生取决于
其他至少一项交易的发生；*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、16、（2）*)和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
6、合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、16（2）*“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确
认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
6河南森源电气股份有限公司2023年半年度财务报表附注
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有
的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、
（1）外币交易的折算方法本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：*属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；*可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其
他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；
处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目
合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧
7河南森源电气股份有限公司2023年半年度财务报表附注
失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外
经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
*以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
8河南森源电气股份有限公司2023年半年度财务报表附注融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
*其他金融负债除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负
债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
9河南森源电气股份有限公司2023年半年度财务报表附注
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融
工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不
10河南森源电气股份有限公司2023年半年度财务报表附注可输入值。
（7）权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
（1）减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法
（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确
认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择简化处理方法，依据其信用风险自初始确认后是否已显著增加，而采用未来12月内或者整个存续期内预期信用损失金额为基础计量损失准备。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初
始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。
除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；
与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履
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行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
（4）金融资产减值的会计处理方法期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
（5）各类金融资产信用损失的确定方法
*应收票据本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票根据承兑人的信用风险划分，应与“应收账款”组合划分相同*应收账款及合同资产
对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产和租赁应收款，本公司不选择简化处理方法，依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，而采用未来12个月内或者整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款和合同资产外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据
组合1：账龄组合以应收账款账龄时间的长短作为信用风险特征
纳入合并财务报表范围内的母子公司之间，子公司与子公司组合2：关联方组合之间按股权关系划分关联方组合
*其他应收款
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来
12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风
险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据
组合1：账龄组合以其他应收款账龄时间的长短作为信用风险特征
以纳入合并财务报表范围内的母子公司之间，子公司与子公司之组合2：关联方组合间按股权关系划分关联方组合作为信用风险特征
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项目确定组合的依据
为日常经常活动中应收取的各类押金、代垫款、保证金等应收款
组合3：低风险类组合项
*长期应收款（包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款除外）
本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。除了单项评估信用风险的长期应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据
组合1：账龄组合本组合以账龄作为信用风险特征。
组合2：低风险类组合为经营活动中支付的各类押金、保证金等长期应收款项
11、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据，自取得起期限在一年内（含一年）的部分，列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注四、9“金融工具”及附注四、10“金融资产减值”。
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、工程施工等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。库存商品中开关柜系列产品发出按个别计价法，其余存货发出按加权平均法。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品于领用时按五五摊销法摊销；包装物于领用时按五五摊销法摊销。
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合同资产的确认方法和标准
本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注四、10、金融资产减值。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》
之外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；*该成本预期能够收回。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发
生的成本这两项差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
15、本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置
组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。
处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了
企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
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本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比
例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计
量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下
本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
16、本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影
响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之
间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期
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股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其
他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他
相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换
出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
*成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期
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股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
*权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司2019年1月1日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合
营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
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*收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
*处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、
（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相
关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的
其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被
投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控
制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公
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允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、23“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
18、
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。
各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
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类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法10-404、52.38-9.6
机器设备年限平均法5-124、57.92-19
运输设备年限平均法4-8511.88-23.75
办公设备及其他年限平均法3-54、519.00-31.67
实验设备年限平均法5-104、59.5-19预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、23“长期资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、23“长期资产减值”。
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建
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或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支
出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连
续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
（1）无形资产无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
使用寿命有限的无形资产及摊销方法如下：
项目使用寿命摊销方法土地使用权50年直线法
软件5年、10年直线法非专利技术10年直线法期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
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（2）研究与开发支出本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、23“长期资产减值”。
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括租赁资产装修费。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计
量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；
不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态
所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进
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行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险
费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划
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进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
26、当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相
关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
27、本企业与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具
有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在
建的商品；本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险
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和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本集团收入确认的具体方法如下：
*销售商品收入
本集团销售商品收入，产品已经发出，取得经客户签字确认的产品销售清单时确认收入。
*提供服务收入
本集团主要提供环卫服务、垃圾清运服务，环卫服务于每月环卫服务完成时确认收入，垃圾清运服务按照每月完成的垃圾清运量确认收入。
*工程项目收入
本集团提供工程项目施工服务，属于在某一时段内履行履约义务，按照投入法确认收入。投入法是根据企业为履行履约义务的投入确定履约进度，通常可采用投入的材料数量、花费的人工工时或机器工时、发生的成本和时间进度等投入指标确定履约进度。
当履约进度不能合理确定时，企业已经发生的成本预计能够得到补偿的应当按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及
25河南森源电气股份有限公司2023年半年度财务报表附注其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；
用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产
生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本
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公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递
延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是
对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
租赁是指本集团让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权
利以换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或包含租赁。
（1）本集团作为承租人
本集团租赁资产的类别主要为房屋建筑物、机器设备、运输工具。
1初始计量
在租赁期开始日，本集团将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。
2后续计量
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本集团参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注四、18“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
对于租赁负债，本集团按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的
评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。
3短期租赁和低价值资产租赁
对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本集团采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
（2）本集团作为出租人
本集团在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
1经营租赁
本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
2融资租赁
于租赁期开始日，本集团确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
31、
（1）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本公司处置或划分为持有待售类别的组成部分：*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营
28河南森源电气股份有限公司2023年半年度财务报表附注地区；*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的
一项相关联计划的一部分；*该组成部分是专为了转售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注四、15“持有待售资产和处置组”相关描述。
32、
（1）会计政策变更无。
（2）会计估计变更无。
33、本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。
然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）租赁
*租赁的识别
本集团在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产，且客户控制了该资产在一定期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换权、以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益，并能够主导该资产的使用。
*租赁的分类
本集团作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。
*租赁负债
本集团作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计量租赁付款额的现值时，本集团对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选择权的租赁合同的租赁期进行估计。在评估租赁期时，本集团综合考虑与本集
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团行使选择权带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化等。不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后续期间的损益。
（2）金融资产减值
本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。
（3）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（4）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
（5）长期资产减值准备本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组
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组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（6）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（7）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（8）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（9）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
无。
税种具体税率情况
增值税应税收入按13%、9%、6%的税率计算销项税，并按扣除当期允
31河南森源电气股份有限公司2023年半年度财务报表附注
税种具体税率情况许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
城市维护建设税按实际缴纳的流转税的7%、5%计缴。
企业所得税按应纳税所得额的25%、15%计缴
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明：
纳税主体名称所得税税率
河南森源电气股份有限公司15%
河南华盛隆源电气有限公司15%
郑州森源新能源科技有限公司15%
河南森源中锋智能制造有限公司15%
河南森源城市环境科技服务有限公司15%
长葛市森源智慧环卫科技有限公司15%
襄城县森源智慧环卫科技有限公司15%
其他合并范围内的公司所得税税率为25%。
2020年9月9日河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家税务局、河南省地方税务局发布《关于认定河南省2020年度第一批高新技术企业的通知》（豫科【2021】
8号）：由河南省科学技术厅、河南省财政厅、国家税务局总局河南省税务局共同组织
的2020年第一批高新技术企业认定工作，经全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室批复河南森源电气股份有限公司被认定为高新技术企业，减按15%税率缴纳企业所得税，有效期3年，证书编号：GR202041000192。
2020年9月9日河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家税务局、河南省地方税务局发布《关于认定河南省2020年度第一批高新技术企业的通知》（豫科【2021】
8号）：由河南省科学技术厅、河南省财政厅、国家税务局总局河南省税务局共同组织
的2020年第一批高新技术企业认定工作，经全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室批复子公司河南华盛隆源电气有限公司被认定为高新技术企业，减按15%税率缴纳企业所得税，有效期3年，证书编号：GR202041000455。
2021年12月8日河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家税务局、河南省地方税务局发布《关于认定河南省2021年度第一批高新技术企业的通知》（豫科【2021】
175号）：由河南省科学技术厅、河南省财政厅、国家税务局总局河南省税务局共同组
织的2021年第一批高新技术企业认定工作，经全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室批复子公司郑州森源新能源科技有限公司被认定为高新技术企业，减按15%税率缴纳企业所得税，有效期 3年，证书编号：GR202141000565。
河南省科学技术厅、河南省财政厅、国家税务总局河南省税务局共同组织的河南省
32河南森源电气股份有限公司2023年半年度财务报表附注
2022年度第三批高新技术企业认定工作，经全国高新技术企业认定管理工作领导小组
办公室批复河南森源城市环境科技服务有限公司被认定为高新技术企业，减按15%税率缴纳企业所得税，有效期3年，证书编号：GR202241000621。
2021年12月8日河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家税务局、河南省地方税务局发布《关于认定河南省2021年度第一批高新技术企业的通知》（豫科【2021】
175号）：由河南省科学技术厅、河南省财政厅、国家税务局总局河南省税务局共同组
织的2021年第一批高新技术企业认定工作，经全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室批复子公司长葛市森源智慧环卫科技有限公司被认定为高新技术企业，减按
15%税率缴纳企业所得税，有效期3年，证书编号：GR202141001328。
2021年12月8日河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家税务局、河南省地方税务局发布《关于认定河南省2021年度第一批高新技术企业的通知》（豫科【2021】
175号）：由河南省科学技术厅、河南省财政厅、国家税务局总局河南省税务局共同组
织的2021年第一批高新技术企业认定工作，经全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室批复子公司襄城县森源智慧环卫科技有限公司被认定为高新技术企业，减按
15%税率缴纳企业所得税，有效期3年，证书编号：GR202141001178。
2021年12月8日河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家税务局、河南省地方税务局发布《关于认定河南省2021年度第一批高新技术企业的通知》（豫科【2021】
175号）：由河南省科学技术厅、河南省财政厅、国家税务局总局河南省税务局共同组
织的2021年第一批高新技术企业认定工作，经全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室批复子公司河南森源中锋智能制造有限公司被认定为高新技术企业，减按
15%税率缴纳企业所得税，有效期3年，证书编号：GR202141000055。
根据《财政部税务总局关于延长高新技术企业和科技型中小企业亏损结转年限的通知》（财税〔2018〕76号）的相关规定，自2018年1月1日起，当年具备高新技术企业或科技型中小企业资格的企业，其具备资格年度之前5个年度发生的尚未弥补完的亏损，准予结转以后年度弥补，最长结转年限由5年延长至10年。本公司以及子公司河南华盛隆源电气有限公司、郑州森源新能源科技有限公司、河南森源城市环境科技服务有
限公司、河南森源中锋智能制造有限公司、长葛市森源智慧环卫科技有限公司、襄城县
森源智慧环卫科技有限公司符合通知要求，享受亏损弥补期限延长的优惠。
《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕
13号）第二条规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%
计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财税（2021）12号），对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在《财政
33河南森源电气股份有限公司2023年半年度财务报表附注部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）第
二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。执行期限为2021年1月1日至2022年12月31日。《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财税2022年
第13号），对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减
按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，执行期限为2022年1月1日至2024年12月31日。本公司子公司郸城县森源智慧环卫科技有限公司符合通知要求，享受上述税收优惠。
根据《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第11号）的相关规定，《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务总局海关总署公告2019年39号）第七条和《财政部税务总局关于明确生活性服务业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2019年第87号）规定的生产、生活性服务业增值税加计抵减政策，执行期限延长至2023年12月31日。本公司子公司河南森源城市环境科技服务有限公司及其子公司从事生活性服务业，按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减应纳税额。
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指2023年1月1日，“年末”指2023年6月30日；“本年”指2023年1-6月，“上年”指2022年1-6月。
项目年末余额年初余额
库存现金272496.69304672.80
银行存款112967116.27241789461.14
其他货币资金58757924.2078714158.87
合计171997537.16320808292.81
其中：存放在境外的款项总额
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的
58757924.2078714158.87
款项总额
注1：其他货币资金主要为保函保证金。
注2：银行存款因冻结受限资金为7632437.76元。
（1）应收票据分类项目年末余额年初余额
34河南森源电气股份有限公司2023年半年度财务报表附注
项目年末余额年初余额银行承兑汇票
商业承兑汇票10724802.0133488240.83
合计10724802.0133488240.83
（2）年末已质押的应收票据情况无。
（3）年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目年末终止确认金额年末未终止确认金额银行承兑汇票
商业承兑汇票8937408.10
合计8937408.10
（4）年末因出票人未履约而将其转应收账款的票据无。
（5）按坏账计提方法分类列示年末余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）单项计提坏账准备的应收票据
按组合计提坏账准备的应收票据11171668.76100446866.75410724802.01
其中：银行承兑汇票
商业承兑汇票11171668.76100446866.75410724802.01
合计11171668.76——446866.75——10724802.01
（续）年初余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）单项计提坏账准备的应收票据
按组合计提坏账准备的应收票据34883584.19100.001395343.364.0033488240.83
其中：银行承兑汇票
商业承兑汇票34883584.19100.001395343.364.0033488240.83
合计34883584.19——1395343.36——33488240.83
35河南森源电气股份有限公司2023年半年度财务报表附注
*年末单项计提坏账准备的应收票据无。
*组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收票据年末余额项目
应收票据坏账准备计提比例（%）
商业承兑汇票11171688.76446866.754.00
合计11171688.76446866.754.00
（6）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销
商业承兑汇票1395343.36-948476.61446866.75
合计1395343.36-948476.61446866.75
（7）本年实际核销的应收票据无。
（8）其他说明无。
（1）应收账款按坏账计提方法分类列示年末余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
单项计提坏账准备的应收账款706752811.6917.37590103285.6883.50116649526.01
按组合计提坏账准备的应收账款3361693384.2582.63593328404.3217.652768364979.93
其中：关联方组合-
账龄组合3361693384.2582.63593328404.3217.652768364979.93
合计4068446195.941183431690.002885014505.94
（续）年初余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
单项计提坏账准备的应收账款693309314.8119.01576614703.3283.17116694611.49
按组合计提坏账准备的应收账款2953866060.6580.99555527563.3218.812398338497.33
其中：关联方组合
36河南森源电气股份有限公司2023年半年度财务报表附注
年初余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
账龄组合2953866060.6580.99555527563.3218.812398338497.33
合计3647175375.46——1132142266.64——2515033108.82
*年末单项计提坏账准备的应收账款年末余额
应收账款（按单位）账面余额坏账准备计提比例计提理由
客户一与客户二为同一实际控制人，2021客户一179731149.14161758034.2390.00%年仅回款818.53万元，2022年仅回款
74.88万元，2023年上半年回款45.09万元，公司已对客户一提起诉讼，目前处于申请强制执行阶段，已冻结客户一部分银客户二4091584.003682425.6090.00%行存款及房产一套，根据目前的执行情况和律师出具的专项法律意见，谨慎估计可回收金额，单项认定按90%计提坏账准备。
客户三为民营自建光伏电站，2019年回款
769.23万元，2020年与2021年该客户均没有回款，2022年通过资产抵债收回308.05客户三172977129.11164328272.6695.00%万元，经现场走访了解，确认客户资金紧张，预期回款困难，结合当前光伏电站的市场交易成本预计可回收5%，审慎单项认定按95%计提坏账准备。
客户四为民营自建光伏电站，2022年回款
398.77万元，2022年将该笔应收账款通过
挂牌交易方式转让，转让价款9010.00万客户四168212309.2878593913.0446.72%元，现已收到保证金919万元；根据交易合同该笔交易尚未完成，期末参照转让价款计提坏账准备。
客户五为民营自建风电电站，目前账龄5年以上，近2年未回款。客户五的关联方提供了2年期的担保，目前已过期。该关联方目前已进入破产程序。经现场走访了解，该电站因土地手续、环保等问题多年来一直未能顺利实施。目前主机、叶片等客户五121100000.00121100000.00100.00%
设备的供应商已破产，与其他厂商的配套部件无法兼容，箱变等设备属于定制产品，难以直接转让。经测算设备回收金额无法覆盖必要的设备拆除、运输、生态恢复、
废弃物处理等成本，根据谨慎性原则，全额计提坏账准备。
客户六近3年未回款，通过企查查等查询到该客户涉诉风险较多，且在2020年9月被列为失信被执行人，经过公司实地走访客户六7636952.187636952.18100.00%发现该客户目前除个别人员留守处理遗留问题外，其它业务已处于停滞状态，预计能回收的可能性较低，根据谨慎原则单项认定全额计提坏账准备。
客户七诉讼已经结案，无法执行，单项认客户七6448075.006448075.00100.00%定全额计提坏账准备。
客户八已进行破产重整，预计收回的可能客户八6047045.566047045.56100.00%性较小，根据谨慎原则单项认定全额计提坏账准备。
客户九诉讼已经结案，无法执行，单项认客户九5613887.005613887.00100.00%定全额计提坏账准备。
客户十诉讼已经结案，无法执行，单项认客户十4183629.554183629.55100.00%定全额计提坏账准备。
37河南森源电气股份有限公司2023年半年度财务报表附注
年末余额
应收账款（按单位）账面余额坏账准备计提比例计提理由
客户十一诉讼已经结案，无法执行，单项客户十一3817307.003817307.00100.00%认定全额计提坏账准备。
客户十二诉讼已经结案，无法执行，单项客户十二3328030.363328030.36100.00%认定全额计提坏账准备。
客户十三诉讼已经结案，无法执行，单项客户十三2488000.002488000.00100.00%认定全额计提坏账准备。
客户十四诉讼已经结案，无法执行，单项客户十四2431988.002431988.00100.00%认定全额计提坏账准备。
客户十五诉讼已经结案，无法执行，单项客户十五2262800.002262800.00100.00%认定全额计提坏账准备。
客户十六诉讼已经结案，无法执行，单项客户十六1333300.001333300.00100.00%认定全额计提坏账准备。
客户十七已进行破产重整，预计收回的可客户十七1252000.001252000.00100.00%能性较小，根据谨慎原则单项认定全额计提坏账准备。
客户十八诉讼已经结案，无法执行，单项客户十八1131400.001131400.00100.00%认定全额计提坏账准备。
客户十九诉讼已经结案，无财产可执行，客户十九1083500.001083500.00100.00%单项认定全额计提坏账准备。
客户二十诉讼已经结案，无财产可执行，客户二十1068923.101068923.10100.00%单项认定全额计提坏账准备。
客户二十一已破产清算，单项认定全额计客户二十一1000257.601000257.60100.00%提坏账准备。
预计无法收回，单项认定全额计提坏账准其他25家小计9513544.819513544.81100.00%备。
合计706752811.69590103285.69——
*组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款年末余额项目
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内2018502601.5680740104.054.00
1至2年610931846.5561093184.6610.00
2至3年220872175.9444174435.1920.00
3至4年127667084.3663833542.1850.00
4至5年201162692.98160930154.3880.00
5年以上182556982.86182556982.86100.00
合计3361693384.25593328403.3217.65
（2）按账龄披露账龄年末余额
1年以内2018502601.56
1至2年610931846.55
2至3年222285709.08
3至4年129028378.70
4至5年202190085.78
5年以上885507574.27
38河南森源电气股份有限公司2023年半年度财务报表附注
账龄年末余额
合计4068446195.94
（3）本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年变动金额类别年初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他增加按单项计
提的坏账576614703.3213894351.71405769.35590103285.68准备按账龄组
合的坏账555527563.3237800841.00593328404.32准备
合计1132142266.6451695192.71405769.351183431690.00
其中：本年应收账款收回或转回重要的单位名称收回应收账款金额转回坏账准备金额收回方式
客户一300854.83270769.35货币资金
客户二150000.00135000.00抵账
合计450854.83405769.35——
（4）本年实际核销的应收账款情况无
（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为1043965228.65元，占应收账款年末余额合计数的比例为25.66%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为461950101.70元。
（6）本年因金融资产转移而终止确认的应收账款无。
（7）本年转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额无。
项目年末余额年初余额
应收票据603973.001769873.78应收账款
合计603973.001769873.78
注：本集团年末应收款项融资项下应收票据均为1年以内到期的银行承兑汇票，本集团判断应收票据的现金流量与预期能收到的现金流量之间不存在差异，不计提应收
39河南森源电气股份有限公司2023年半年度财务报表附注票据减值准备。
年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
项目年末终止确认金额年末未终止确认金额
银行承兑汇票146816579.39
合计146816579.39
（1）预付款项按账龄列示年末余额年初余额账龄
金额比例（%）金额比例（%）
1年以内53781944.5452.8168968493.5358.94
1至2年9935791.839.765824090.524.98
2至3年2602534.222.5611099420.829.49
3年以上35517155.4834.8831123337.7326.60
合计101837426.07——117015342.60——
注：账龄超过1年且金额重要的预付款项，主要为尚未办理款项结算及材料入库手续的材料采购款。
（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为47133328.30元，占预付账款年末余额合计数的比例为46.28%。
项目年末余额年初余额应收利息应收股利
其他应收款116415043.29116643218.69
合计116415043.29116643218.69
1
*其他应收款按款项性质分类披露款项性质年末账面余额年初账面余额
往来款3649791.442463425.05
个人借款31183792.2136108160.14
保证金及押金53912866.7451602555.97
其他52770836.9452438629.59
合计141517287.33142612770.75
*坏账准备计提情况
40河南森源电气股份有限公司2023年半年度财务报表附注
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计信用损失（未发信用损失（已发生期信用损失生信用减值）信用减值）
2023年1月1日余额8703420.8017266131.2625969552.06
2023年1月1日余额在
8703420.8017266131.2625969552.06
本年：
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提-517993.71-517993.71
本期转回349314.31349314.31本期转销本期核销其他变动
2023年6月30日余额8185427.0916916816.9525102244.04
*按账龄披露账龄年末余额
1年以内19353052.94
1至2年92484618.63
2至3年4254792.73
3至4年1431064.28
4至5年1157852.08
5年以上22835906.67
合计141517287.33
*本年计提、收回或转回的其他应收款坏账准备情况本年变动金额期末余额类别年初余额计提收回或转回核销其他按单项计提
17266131.26349314.3116916816.95
的坏账准备按账龄组合
8703420.80-517993.718185427.09
的坏账准备
合计25969552.06-517993.71349314.3125102244.04
41河南森源电气股份有限公司2023年半年度财务报表附注
其中：本年坏账准备转回或收回金额重要的单位名称转回或收回金额收回方式
单位六255000.00货币资金
单位七40000.00货币资金
单位八30159.78货币资金
单位九11347.00货币资金
单位十11276.00货币资金
单位十一1531.53货币资金
合计349314.31——
*本年实际核销的其他应收款无
*按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款年末坏账准备单位名称款项性质年末余额账龄余额合计数的比例年末余额
（%）
单位一预付款转入50000000.001-2年35.335000000.00
单位二保证金及押金13418091.101年以内9.48
单位三保证金及押金7868750.001年以内5.56
单位四保证金及押金4000000.005年以上2.83
单位五保证金及押金3506187.401年以内2.48
合计——78793028.50——55.685000000.00
*本年末涉及政府补助的应收款项无。
*本年因金融资产转移而终止确认的其他应收款无。
*本年转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额无。
（1）存货分类年末余额
存货跌价准备/合项目账面余额同履约成本减值账面价值准备
原材料97216042.15818236.2896397805.87
在产品223775465.5212889416.80210886048.72
库存商品270039968.82178999519.9191040448.91
周转材料17575799.4717575799.47
42河南森源电气股份有限公司2023年半年度财务报表附注
年末余额
存货跌价准备/合项目账面余额同履约成本减值账面价值准备
工程施工9153688.339153688.33
合计617760964.29192707172.99425053791.30
（续）年初余额
存货跌价准备/合项目账面余额同履约成本减值账面价值准备
原材料74830833.52960321.9373870511.59
在产品403016365.7113002241.77390014123.94
库存商品275235055.71192567598.0282667457.69
发出商品3044952.683044952.68
周转材料26757904.9426757904.94
工程施工9153688.339153688.33
合计792038800.89206530161.72585508639.17
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备本年增加金额本年减少金额项目年初余额年末余额计提其他转回或转销其他
原材料960321.93142085.65818236.28
库存商品192567598.0113568078.10178999519.91
在产品13002241.78112824.9812889416.80
合计206530161.7213822988.73192707172.99
（3）存货年末余额中借款费用资本化无。
项目年末余额年初余额备注
一年内到期的长期应收款455803.641016750.62货款
合计455803.641016750.62项目年末余额年初余额
待认定进项税21212789.7928841652.27
预缴税金45686.22499556.07
待抵扣进项税106240.2875744.69
待摊费用3568864.201032879.11
43河南森源电气股份有限公司2023年半年度财务报表附注
项目年末余额年初余额
合计24933580.4930449832.14
（1）长期应收款情况年末余额年初余额折现率项目减值减值区间账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
分期收款销售商品7968749.907968749.908699247.508699247.50
减：未实现融资收益1208624.781208624.781378175.401378175.40
减：一年内到期的长
455803.64455803.641016750.621016750.62
期应收款
合计6304321.486304321.486304321.486304321.48——
（2）本年末因金融资产转移而终止确认的长期应收款无。
（3）本年末转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额无。
本年增减变动被投资单位年初余额权益法下确认的其他综合收其他权益追加投资减少投资投资损益益调整变动
一、合营企业
二、联营企业北京国电森源电力
322351.89
设备有限公司
小计322351.89
合计322351.89
（续）本年增减变动减值准备年末被投资单位宣告发放现金股年末余额计提减值准备其他余额利或利润
一、合营企业
二、联营企业北京国电森源电力
322351.89322351.89
设备有限公司
小计322351.89322351.89
44河南森源电气股份有限公司2023年半年度财务报表附注
合计322351.89322351.89
注：北京国电森源电力设备有限公司已于2005年11月7日吊销企业营业执照，故全额计提减值准备。
项目年末余额年初余额
固定资产2136608532.782229541851.60固定资产清理
合计2136608532.782229541851.60
1
*固定资产情况办公设备及其项目房屋及建筑物机器设备运输设备试验设备合计他
一、账面原值
1、年初余额1437653353.201499607880.56166251762.05222267792.4545783101.503371563889.76
2、本年增加金额15021.004599182.27974931.50247060.20297201.946133396.91
（1）购置15021.004599182.27974931.501927.45297201.945888264.16
（2）在建工程转入245132.75245132.75
（3）类别调整
3、本年减少金额5780000.00111351.30500000.00789625.6468912.827249889.76
（1）处置或报废5780000.00111351.30500000.00789625.6468912.827249889.76
（2）升级改造
4、年末余额1431888374.201504095711.53166726693.55221725227.0146011390.623370447396.91
二、累计折旧
1、年初余额201585431.58700673206.99121788003.9178229193.8839746201.801142022038.16
2、本年增加金额17205642.1157184223.8312020999.058347871.571690459.5896449196.14
（1）计提17205642.1157184223.8312020999.058347871.571690459.5896449196.14
3、本年减少金额3747002.37104443.1389062.56628159.1663702.954632370.17
（1）处置或报废3747002.37104443.1389062.56628159.1663702.954632370.17
（2）升级改造
（3）类别调整
4、年末余额215044071.32757752987.69133719940.4085948906.2941372958.431233838864.13
三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
（1）计提
3、本年减少金额
45河南森源电气股份有限公司2023年半年度财务报表附注
办公设备及其项目房屋及建筑物机器设备运输设备试验设备合计他
（1）处置或报废
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值1216844302.88746342723.8433006753.15135776320.724638432.192136608532.78
2、年初账面价值1236067921.62798934673.5744463758.14144038598.576036899.702229541851.60
*本年末暂时闲置的固定资产情况项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
房屋及建筑物8092802.04753123.727339678.32
合计8092802.04753123.727339678.32
注：本年末暂时闲置的固定资产为海麟黄淮商贸中心房产及西厂区11#厂房。
*本年末通过经营租赁租出的固定资产项目年末账面价值备注
房屋及建筑物11524004.78
机器设备26440738.97
合计37964743.75
*未办妥产权证书的固定资产情况项目账面价值未办妥产权证书的原因
西厂区1#厂房67483376.64正在办理中
西厂区2#厂房182047372.99正在办理中
西厂区3#厂房72267382.51正在办理中
西厂区4#厂房60471621.61正在办理中
西厂区5#厂房141265855.18正在办理中
西厂区6#厂房58434012.31正在办理中
西厂区7#厂房78637710.38正在办理中
西厂区8#530337.12正在办理中
西厂区9#217753.05正在办理中
西厂区10#厂房13576458.28正在办理中
西厂区11#厂房6765153.02正在办理中
海麟黄淮商贸中心房产574525.30正在办理中
合计682271558.39项目年末余额年初余额
在建工程1519748.93997209.49工程物资
46河南森源电气股份有限公司2023年半年度财务报表附注
项目年末余额年初余额
合计1519748.93997209.49
1
*在建工程情况年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
森源三期项目601634.26601634.26601634.26601634.26
办事处装修767672.19767672.19箱变（变压器）
245132.75245132.75
温升试验系统变频串联谐振
试验系统150442.48150442.48150442.48150442.48
合计1519748.931519748.93997209.49997209.49
*重要在建工程项目本年变动情况本年增加本年转入固定本年其他减项目名称预算数年初余额金额资产金额少金额年末余额
森源三期项目601634.263601634.26
办事处装修767672.19767672.19箱变（变压器）
245132.75245132.75
温升试验系统变频串联谐振
150442.48150442.48
试验系统
合计——997209.49767672.19245132.75-1519748.93
*本年计提在建工程减值准备情况无。
项目房屋及建筑物运输设备合计
一、账面原值
1、年初余额117482895.322937528.45120420423.77
2、本年增加金额
（1）本期租入
3、本年减少金额
（1）租赁到期
4、年末余额117482895.322937528.45120420423.77
二、累计折旧
1、年初余额29370723.872136384.3231507108.19
2、本年增加金额7342680.96534096.087876777.04
（1）计提7342680.96534096.087876777.04
47河南森源电气股份有限公司2023年半年度财务报表附注
项目房屋及建筑物运输设备合计
3、本年减少金额
（1）处置
4、年末余额36713404.832670480.4039383885.23
三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
（1）计提
3、本年减少金额
（1）处置
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值80769490.49267048.0581036538.54
2、年初账面价值88112171.45801144.1388913315.58
（1）无形资产情况知识产权项目土地使用权合计软件使用权非专利技术小计
一、账面原值
1、年初余额155746623.417669222.95760000.008429222.95164175846.36
2、本年增加金额
（1）购置
（2）内部研发
（3）在建工程转入
3、本年减少金额
（1）处置
（2）失效且终止确认的部分
4、年末余额155746623.417669222.95760000.008429222.95164175846.36
二、累计摊销
1、年初余额22247287.396561384.60728327.087289711.6829536999.07
2、本年增加金额1567170.78289192.3631672.92320865.281888036.06
（1）计提1567170.78289192.3631672.92320865.281888036.06
3、本年减少金额
（1）处置
（2）失效且终止确认的部分
4、年末余额23814458.176850576.96760000.007610576.9631425035.13
48河南森源电气股份有限公司2023年半年度财务报表附注
知识产权项目土地使用权合计软件使用权非专利技术小计
三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
（1）计提
3、本年减少金额
（1）处置
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值131932165.24818645.990.00818645.99132750811.23
2、年初账面价值133499336.021107838.3531672.921139511.27134638847.29
注：本年末无通过公司内部研究开发形成的无形资产。
（2）本年末未办妥产权证书的土地使用权无。
（1）商誉账面原值本年增加本年减少被投资单位名称或形成年初余额商誉的事项企业合并年末余额其他增加处置其他减少形成的河南华盛隆源电气有限
255500.66255500.66
公司
合计255500.66255500.66
（2）商誉减值准备被投资单位名称或形成本年增加本年减少年初余额年末余额商誉的事项计提其他增加处置其他减少河南华盛隆源电气有限
255500.66255500.66
公司
合计255500.66255500.66
（1）未经抵销的递延所得税资产明细年末余额年初余额项目可抵扣暂时性可抵扣暂时性递延所得税资产递延所得税资产差异差异
信用减值损失381575326.7958352980.85373037444.2856852245.86长期股权投资减值准
322351.8948352.78322351.8948352.78
备
49河南森源电气股份有限公司2023年半年度财务报表附注
年末余额年初余额项目可抵扣暂时性可抵扣暂时性递延所得税资产递延所得税资产差异差异
可抵扣亏损149329221.4222399383.21149329221.4222399383.21
递延收益5502304.14825345.625502304.14825345.62预计负债
合计536729204.2481626062.46528191321.7380125327.47
（2）未经抵销的递延所得税负债明细年末余额年初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债一次性税前扣除固定资
产折旧形成的应纳税暂141056517.0022719737.86141056517.0022719737.86时性差异
合计141056517.0022719737.86141056517.0022719737.86
（3）未确认递延所得税资产明细项目年末余额年初余额
可抵扣暂时性差异996908697.00996908697.00
可抵扣亏损948846807.72948846807.72
合计1945755504.721945755504.72
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份年末余额年初余额备注
2023年4315678.704315678.70
2024年1891732.881891732.88
2025年96245294.4396245294.43
2026年105969219.30105969219.30
2027年99206711.8199206711.81
2028年20547087.6520547087.65
2029年19192007.0919192007.09
2030年331029935.41331029935.41
2031年202676287.33202676287.33
2032年67772853.1267772853.12
合计948846807.72948846807.72年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付设备款11263028.5611263028.5611236979.2511236979.25
50河南森源电气股份有限公司2023年半年度财务报表附注
年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付工程款1430352.761430352.761430352.761430352.76
合计12693381.3212693381.3212667332.0112667332.01
（1）短期借款分类项目年末余额年初余额
保证借款1989724400.002000324400.00
信用借款70500000.00101893834.96
应计利息2923061.34
合计2060224400.002105141296.30
（2）已逾期未偿还的短期借款情况无项目年末余额年初余额
材料款495637319.61499365862.70
工程款39313835.8543865901.13
设备款28608498.9431937803.51
其他23897159.3722141729.70
合计587456813.77597311297.04账龄超过1年的重要应付账款项目年末余额未偿还或结转的原因
供应商一14147665.94未到结算期
供应商二11150393.30未到结算期
供应商三6756756.76未到结算期
供应商四5569934.00未到结算期
供应商五4822334.82未到结算期
供应商六5364455.36未到结算期
供应商七4185004.93未到结算期
供应商八3434811.51未到结算期
供应商九3084519.80未到结算期
合计58515876.42——
（1）预收款项列示
51河南森源电气股份有限公司2023年半年度财务报表附注
项目年末余额年初余额
预收房租24602.68172222.00
合计24602.68172222.00
（2）账龄超过1年的重要预收款项无。
（1）合同负债情况项目年末余额年初余额
货款21893800.2621945018.33
合计21893800.2621945018.33
（1）应付职工薪酬列示项目年初余额本年增加本年减少年末余额
一、短期薪酬179484380.51263902397.31294103471.34149283306.48
二、离职后福利-设定提存计划332386.346292966.376625352.71
三、辞退福利
合计179816766.85270195363.68300728824.05149283306.48
（2）短期薪酬列示项目年初余额本年增加本年减少年末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴179329847.52253467967.70283519266.72149278548.50
2、职工福利费5305491.035305491.03
3、社会保险费143621.743269534.123413155.86
其中：医疗保险费130020.812982137.153112157.96
工伤保险费10722.97241673.72252396.69
生育保险费2877.9645723.2548601.21
4、住房公积金1252562.001252562.00
5、工会经费和职工教育经费10911.25583933.52590086.794757.98
6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
8、其他22908.9422908.94
合计179484380.51263902397.31294103471.34149283306.48
（3）设定提存计划列示项目年初余额本年增加本年减少年末余额
52河南森源电气股份有限公司2023年半年度财务报表附注
项目年初余额本年增加本年减少年末余额
1、基本养老保险318551.286030178.626348729.90
2、失业保险费13835.06262787.75276622.81
3、企业年金缴费
合计332386.346292966.376625352.71项目年末余额年初余额
增值税30612984.1912084309.43
企业所得税23983592.3924237988.89
个人所得税311517.65624025.10
城市维护建设税2057989.42765910.04
教育费附加909869.01354742.20
地方教育费附加606580.12236494.82
房产税2577242.042587229.74
土地使用税1098058.941098058.94
其他447707.41691137.60
合计62605541.1742679896.76项目年末余额年初余额
应付利息74771.40应付股利
其他应付款124214568.84148147871.24
合计124214568.84148222642.64
1
项目年末余额年初余额
短期借款应付利息74771.40
合计74771.40
2
*按款项性质列示项目年末余额年初余额
资金拆借103500000.00129700000.00
保证金及押金9219200.009912925.26
股权转让款-357793.00
53河南森源电气股份有限公司2023年半年度财务报表附注
项目年末余额年初余额
个人往来3787893.246072014.62
其他7707475.602105138.36
合计124214568.84148147871.24
*账龄超过1年的重要其他应付款本期末无账龄超过1年的重要其他应付款。
项目年末余额年初余额
1年内到期的长期借款157355.23311831.84
1年内到期的租赁负债838932.44838932.44
合计996287.671150764.28项目年末余额年初余额
已背书未终止确认的商业承兑汇票8937408.1029533187.49
待转销项税2846194.052852852.38
合计11783602.1532386039.87项目年末余额年初余额
抵押借款564390.82718867.43
减：一年内到期的长期借款157355.23311831.84
合计407035.59407035.59项目年末余额年初余额
租赁负债7334188.737280742.46
减：未确认融资费用1489033.001566621.08
减：一年内到期的租赁负债838932.44838932.44
合计5006223.294875188.94租赁负债的增减变动本年增加到期期项目年初余额新增租本年减少年末余额本年利息赁其他限
租入设备838932.44838932.441年以内
131034.355006223.29
租入房屋建筑物4875188.945年以上
54河南森源电气股份有限公司2023年半年度财务报表附注
本年增加到期期项目年初余额新增租本年减少年末余额本年利息其他赁限
减：一年内到期的租赁负债（附838932.44————————838932.44——注六、26）
合计4875188.94——131034.35————5006223.29——项目年末余额年初余额形成原因
产品质量保证1774827.371629341.44产品质量保证
税收滞纳金1983579.28税收滞纳金
合计1774827.373612920.72——项目年初余额本年增加本年减少年末余额形成原因
政府补助19038024.491777701.0317260323.46详见下表
合计19038024.491777701.0317260323.46—其中，涉及政府补助的项目：
本年计入营本年计入其本期冲减
本年新增补其他与资产/收补助项目年初余额业外收入金他收益金额成本费用年末余额助金额变动益相关额金额
2020年许昌市第一
与收益相
批企业新型学徒制42000.0042000.00关培训补贴开关设备制造企业与资产相
柔性智能数字化车645161.29645161.29关间
2014年第二批省先
与资产相
进制造专项引导资1312500.00281250.001031250.00关金与资产相
搬迁补偿款11256244.28582219.5310674024.75关核电级交流电源系统安全级电气设备与资产相
2700000.00200000.002500000.00
关键技术研发及产关业化许昌市第三批转型与资产相
257142.8617142.86240000.00
升级创新专项资金关许昌市第四批转型与资产相
250000.00250000.00
升级创新专项资金关大数据监控运营平与资产相
1288739.501288739.50
台关智能车间建设省级与资产相
446236.5651927.35394309.21
补助关
2022年企业新型学640000.00640000.00与收益相
55河南森源电气股份有限公司2023年半年度财务报表附注
本年计入营本年计入其本期冲减
本年新增补其他与资产/收补助项目年初余额业外收入金他收益金额成本费用年末余额助金额变动益相关额金额徒制培训补贴关
2022年长葛市技能
与收益相
大师工作室项目资200000.00200000.00关金
合计19038024.491777701.0317260323.46
本年增减变动（+、-）项目年初余额发行公积金年末余额送股其他小计新股转股
股份总数929756977.00929756977.00项目年初余额本年增加本年减少年末余额
股本溢价1934110906.681934110906.68
其他资本公积1286350.691286350.69
合计1935397257.371935397257.37项目年初余额本年增加本年减少年末余额
法定盈余公积235062400.76235062400.76
合计235062400.76235062400.76项目本年上年
调整前上年末未分配利润-10020599.46-41937940.80
其中：《企业会计准则》新规定追溯调整其他
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后年初未分配利润-10020599.46-41937940.80
加：本年归属于母公司股东的净利润27898018.3638168463.35
减：提取法定盈余公积6251122.01提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利
年末未分配利润17877418.90-10020599.46
56河南森源电气股份有限公司2023年半年度财务报表附注
（1）营业收入和营业成本情况本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本
主营业务1136179262.17837097262.271042021591.02784724053.35
其他业务24296256.8518946887.096276914.171663669.90
合计1160475519.02856044149.361048298505.19786387723.25
（2）本年合同产生的收入情况合同分类电气分部环卫分部合计
电气机械及器材制造业948023325.19948023325.19
环卫服务188155936.98188155936.98
其他业务24079689.35216567.5024296256.85
972103014.54188372504.481160475519.02
东北地区75075701.3975075701.39
华北地区180953843.13180953843.13
华东地区128328211.11128328211.11
华南地区173461044.03173461044.03
华中地区85552678.14188372504.48273925182.62
西北地区201321375.11201321375.11
西南地区125407446.21125407446.21
境外与其他2002715.422002715.42
972103014.54188372504.481160475519.02商品（在某一时点转让）968840870.92216567.50969057438.42服务（在某一期间提供）3262143.62188155936.98191418080.60
972103014.54188372504.481160475519.02
项目本年发生额上年发生额
城市维护建设税4573257.77545832.60
教育费附加1985087.42259050.07
地方教育费附加1323392.37172700.36
房产税5177656.405183588.83
土地使用税2196305.982196305.98
印花税840340.61612786.12
57河南森源电气股份有限公司2023年半年度财务报表附注
项目本年发生额上年发生额
车船使用税240520.95205088.72
水资源税55752.7555362.45
其他1179.6463.89
合计16393493.899230779.02
注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
项目本年发生额上年发生额
职工薪酬7644227.465922880.93
招标费9590646.0913373315.48
售后服务费4015471.763078006.09
差旅费4920628.113880337.40
汽车费用412754.02541445.40
安装调试费2134482.74351031.66
宣传费152136.38222539.57
其他965798.80909857.22
合计29836145.3628279413.75项目本年发生额上年发生额
职工薪酬48058041.0042757744.59
折旧费11626764.1611619265.87
业务招待费5382090.454934021.02
租赁费7706669.477569370.70
无形资产摊销1568742.831572477.16
办公费577044.33684070.80
差旅费1177864.02777141.54
汽车费用870880.68607225.97
修理费679445.97271594.27
工会经费及职工教育经费725080.02153837.62
诉讼费196523.63160803.00
专利申请注册及代理费298840.37311426.89
咨询服务费1943321.491350689.63
其他2369001.742026428.47
合计83180310.1674796097.53项目本年发生额上年发生额
58河南森源电气股份有限公司2023年半年度财务报表附注
项目本年发生额上年发生额
直接材料24863070.1918253798.67
直接人工13426021.5112809347.80
折旧与摊销费用1654256.261926161.16
其他研发支出244559.39646639.69
合计40187907.3533635947.32项目本年发生额上年发生额
利息费用52712580.3649752927.31
减：利息收入734592.48989198.51
加：汇兑损失
其他支出207271.26239983.83
合计52185259.1449003712.63产生其他收益的来源本年发生额上年发生额
稳岗补贴资金188002.63
增值税加计扣除补助239508.641084936.64
个税手续费返还96732.95231828.47
其他与经营相关的政府补助1827701.039177781.85
合计2351945.2510494546.96计入其他收益的政府补助
与资产相关/与收益补助项目本期金额上期金额相关智能型轨道交通供电系统专用快速
调压无功补偿滤波装置（TWLB）项 2688679.24 与资产相关目
智能化开关产业化项目2173448.28与资产相关开关设备制造企业柔性智能数字化
645161.29967741.94与资产相关
车间
搬迁补助582219.53582219.53与资产相关
2014年第二批省先进制造专项引导
281250.00281250.00与资产相关
资金许昌市第三批转型升级创新专项资
17142.8617142.86与资产相关
金
59河南森源电气股份有限公司2023年半年度财务报表附注
与资产相关/与收益补助项目本期金额上期金额相关核电级交流电源系统安全级电气设
200000.00与资产相关
备关键技术研发及产业化
智能车间建设省级补助51927.35与资产相关
2021年省级服务业发展专项资金1420000.00与收益相关
稳岗补贴资金188002.63与收益相关
增值税加计扣除补助239508.641084936.64与收益相关
高新认定奖励50000.00400000.00与收益相关
2021年省企业研发补助77300.00与收益相关
2020年郑州市规上企业研发费用后
70000.00与收益相关
补助专项资金
智能车间奖补500000.00与收益相关
个税手续费返还96732.95231828.47与收益相关
合计2351945.2510494546.96项目本年发生额上年发生额
债务重组损失-1048276.00
合计-1048276.00项目本年发生额上年发生额
应收票据坏账损失948476.611755779.84
应收账款坏账损失-50839423.36-56166547.52
其他应收款坏账损失867308.021151094.58
合计-49023638.73-53259673.10计入本年非经常项目本年发生额上年发生额性损益的金额
非流动资产处置收益79548.82404922.9979548.82
其中：固定资产处置收益79548.82404922.9979548.82
合计79548.82404922.9979548.82计入本年非经常性损项目本年发生额上年发生额益的金额
60河南森源电气股份有限公司2023年半年度财务报表附注
计入本年非经常性损项目本年发生额上年发生额益的金额非流动资产毁损报废利得
政府补助1163870.00
其他70533.55437829.3070533.55
合计70533.551601699.3070533.55
计入当期损益的政府补助：
补助项目本年发生额上年发生额与资产相关/与收益相关
车辆管理所1000.00与收益相关
就业见习补贴226100.00与收益相关
技能鉴定补贴28400.00与收益相关
试验费补贴178500.00与收益相关
许昌市2021年度科技创新奖励100000.00与收益相关
2021年度科技创新奖励河南省
50000.00与收益相关
科学技术奖三等奖
郑州大数据企业专项资金579870.00与收益相关
合计1163870.00与收益相关计入本年非经常性损项目本年发生额上年发生额益的金额
非流动资产毁损报废损失164515.2815115.23164515.28
赔偿支出530154.641393741.43530154.64
其他30222.30238744.2630222.30
合计724892.221647600.92724892.22
（1）所得税费用表项目本年发生额上年发生额
当期所得税费用7372073.089097457.67
递延所得税费用-1500734.99-1935932.95
合计5871338.097161524.72
（1）收到其他与经营活动有关的现金项目本年发生额上年发生额
收回或收到的保证金及押金52263291.9050327569.45
收回备用金17159625.0310865159.18
利息收入中的现金收入254093.37755102.78
61河南森源电气股份有限公司2023年半年度财务报表附注
项目本年发生额上年发生额
收到的政府补助329991.842995813.42
其他往来2725228.983000448.82
合计72732231.1267944093.65
（2）支付其他与经营活动有关的现金项目本年发生额上年发生额
付现的期间费用38910988.5227227178.82
支付备用金29393838.4830830674.40
支付保证金及押金39807583.1463621337.64
其他6871587.554869430.53
合计114983997.69126548621.39
（3）收到其他与筹资活动有关的现金项目本年发生额上年发生额
收到拆借资金63500000.00
合计63500000.00
（4）支付其他与筹资活动有关的现金项目本年发生额上年发生额偿还租赁负债本金和利息所支付的现金
归还拆借资金89700000.00
合计89700000.00
（1）现金流量表补充资料补充资料本年金额上年金额
1
净利润28482136.3417397202.20
加：资产减值准备
信用减值损失49023638.7353259673.10
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
96449196.14104070491.96
折旧
使用权资产折旧7876777.047341402.32
无形资产摊销1888036.062036668.47长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-79548.82-404922.99（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）164515.2815115.23
62河南森源电气股份有限公司2023年半年度财务报表附注
补充资料本年金额上年金额
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）52712580.4149758815.41
1048276.00投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-1500734.99-1935932.95
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）160454847.8785894266.36
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-365074048.51-467082394.16
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-34061394.4626730778.27其他
经营活动产生的现金流量净额-2615722.91-122918836.78
2
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3
现金的期末余额113239612.96225869419.23
减：现金的年初余额242094133.94419325515.93
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额-128854520.98-193456096.70
（2）现金及现金等价物的构成项目年末余额年初余额
一、现金113239612.96242094133.94
其中：库存现金272496.69304672.80
可随时用于支付的银行存款112967116.27241789461.14可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三年末现金及现金等价物余额113239612.96242094133.94
63河南森源电气股份有限公司2023年半年度财务报表附注
项目年末余额年初余额
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。
项目年末账面价值受限原因
货币资金-银行存款7632437.76法院冻结
货币资金-其他货币资金-保函保证金51125486.44保证金
合计58757924.20
注1：本公司客户成都华气厚普燃气成套设备有限公司因《光伏电站设备供销合同》纠纷向法
院申请财产保全，冻结本公司银行存款763.24万元，案件涉诉金额6360364.80元及违约金
1272072.96元，2023年2月27日该案件已经四川省成都市龙泉驿区人民法院判决判决成都华
气厚普燃气成套设备有限公司按约接收本公司代储设备，驳回成都华气厚普燃气成套设备有限公司的其他诉讼请求。
（1）政府补助基本情况种类金额列报项目计入当期损益的金额
搬迁补偿款23288781.32递延收益582219.53开关设备制造企业柔性智能数字化车
10000000.00递延收益645161.29
间
2014年第二批省先进制造专项引导资
3000000.00递延收益281250.00
金许昌市第三批转型升级创新专项资金
300000.00递延收益17142.86（创新示范专项）许昌市第四批转型升级创新专项（创新
250000.00递延收益示范专项）核电级交流电源系统安全级电气设备
4000000.00递延收益200000.00
关键技术研发及产业化
智能车间建设省级补助500000.00递延收益51927.35
高新认定奖励50000.00其他收益50000.00
稳岗补贴资金188002.63其他收益188002.63
合计41576783.952015703.66
（2）政府补助退回情况无。
*使用权资产、租赁负债情况参见本附注六、14和附注六、29。
*计入本年损益和相关资产成本的情况项目计入本年损益计入相关资产成本
64河南森源电气股份有限公司2023年半年度财务报表附注
列报项目金额列报项目金额低价值资产租赁费用（适用简化主营业务成本/销售费用/管理费用538505.96
处理）
*与租赁相关的现金流量流出情况项目现金流量类别本年金额偿还租赁负债本金和利息所支付的现金筹资活动现金流出对短期租赁和低价值资产支付的付款额
经营活动现金流出562363.92（适用于简化处理）
合计——562363.92
*其他信息无。
*与融资租赁有关的信息无。
*与经营租赁有关的信息
A、计入本年损益的情况计入本年损益项目列报项目金额
租赁收入其他业务收入3262143.62
合计3262143.62
B 、租赁收款额的收款情况期间将收到的未折现租赁收款额
资产负债表日后第1年6872616.00
资产负债表日后第2年6872616.00
资产负债表日后第3年5534616.00
资产负债表日后第4年2604084.00
资产负债表日后第5年480000.00
剩余年度4440000.00
合计26803932.00
*其他信息
a、本公司 2017 年 4 月与河南森源集团有限公司签订 12 万平米厂房屋顶租赁合同，租赁期限20年，租赁截止日为2037年4月8日，年租金480000.00元。
b、本公司 2021 年 7 月与森源汽车股份有限公司签订设备租赁合同，租赁期限 5
65河南森源电气股份有限公司2023年半年度财务报表附注年，租赁截止日为2026年6月30日，年租金1332000.00元。
c、本公司 2021 年 7 月与森源汽车股份有限公司签订设备租赁合同，租赁期限 5年，租赁截止日为2026年6月30日，年租金1625004.00元。
d、本公司 2020 年 1 月与森源汽车股份有限公司签订设备租赁合同，租赁期限 5年，租赁截止日为2024年12月31日，年租金1062000.00元。
e、本公司 2021 年 2 月与森源汽车股份有限公司签订设备租赁合同，租赁期限 5年，租赁截止日为2026年1月31日，年租金439200.00元。
f、本公司 2021 年 7 月与河南森源重工有限公司签订设备租赁合同，租赁期限 5年，租赁截止日为2026年6月30日，年租金838800.00元。
g、本公司 2021 年 7 月与河南森源重工有限公司签订设备租赁合同，租赁期限 5年，租赁截止日为2026年6月30日，年租金379164.00元。
h、本公司 2020 年 1 月与河南森源重工有限公司签订设备租赁合同，租赁期限 5年，租赁截止日为2024年12月31日，年租金276000.00元。
i、本公司 2021 年 1 月与河南森源重工有限公司签订设备租赁合同，租赁期限 5年，租赁截止日为2025年12月31日，年租金440448.00元。
1无。
2无。
3
本年度合并范围的变化为新设立子公司：
无
1
（1）企业集团的构成
持股比例（%）子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接河南华盛隆源电气有非同一控制下企
河南长葛市河南长葛市制造业100.00限公司业合并河南森源互感器制造
河南长葛市河南长葛市制造业100.00投资设立有限公司郑州森源新能源科技同一控制下企业
河南郑州市河南郑州市制造业100.00有限公司合并
河南森源城市环境科河南长葛市河南长葛市服务业100.00同一控制下企业
66河南森源电气股份有限公司2023年半年度财务报表附注
持股比例（%）子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接技服务有限公司合并河南森源中锋智能制
河南长葛市河南长葛市制造业80.00投资设立造有限公司河南森源变压器有限
河南长葛市河南长葛市制造业100.00投资设立公司河南森源开关有限公
河南长葛市河南长葛市制造业100.00投资设立司长葛市森源智慧环卫同一控制下企业
河南长葛市河南长葛市服务业100.00科技有限公司合并禹州市森源智慧环卫同一控制下企业
河南禹州市河南禹州市服务业100.00科技有限公司合并许昌森源智慧环卫科同一控制下企业
河南许昌市河南许昌市服务业100.00技服务有限公司合并许昌市建安区森源智同一控制下企业
河南许昌市河南许昌市服务业100.00慧环卫科技有限公司合并襄城县森源智慧环卫同一控制下企业
河南襄城县河南襄城县服务业100.00科技有限公司合并鄢陵森源智慧环卫科同一控制下企业
河南鄢陵县河南鄢陵县服务业100.00技有限公司合并郑州市森源智慧环卫同一控制下企业
河南郑州市河南郑州市60.00服务有限公司服务业合并郸城县森源智慧环卫
科技有限公司河南郸城县河南郸城县服务业100.00投资设立扶沟县森源智慧环卫
河南扶沟县河南扶沟县服务业100.00投资设立有限公司山西森鼎源新能源发
山西太原市山西太原市服务业60.00投资设立展投资有限公司
2
（1）重要的合营企业或联营企业对合营企业或联
合营企业或联营企业主要经持股比例（%）注册地业务性质营企业投资的会名称营地直接间接计处理方法北京国电森源电力设
北京市批发业49.00权益法备有限公司河南森源天润新能源科技推广和应用服
郑州市49.00权益法科技有限公司务业
洮南森原新能源有限电力、热力生产和供
洮南市40.00权益法公司应业
注1：北京国电森源电力设备有限公司已于2005年11月7日被吊销营业执照；
注2：河南森源天润新能源科技有限公司和洮南森原新能源有限公司尚未出资，公司尚未开展经营业务。
67河南森源电气股份有限公司2023年半年度财务报表附注
1
母公司对本母公司对本公母公司名称注册地业务性质注册资本公司的持股司的表决权比比例（%）例（%）
河南宏森融源企业管理河南许企业管理、信息咨180000万
15.8215.82
合伙企业（有限合伙）昌市询服务元
注：截至2023年6月30日，河南宏森融源企业管理合伙企业（有限合伙）直接持有147094815股占总股本的15.82%，其一致行动人中原金象投资管理有限公司（代表中原金象河南民营上市公司发展支持2号私募股权投资基金）持有公司52689400股股份，占公司总股本的5.67%。河南宏森融源企业管理合伙企业（有限合伙）及其一致行动人合计持有上市公司199784215股股份，占公司总股本的21.49%。
公司控股股东为河南宏森融源企业管理合伙企业（有限合伙），实际控制人为河南省财政厅。
2
详见附注八、1、在子公司中的权益。
3
本公司重要的合营和联营企业详见附注八、2在合营企业或联营企业中的权益。
其他关联方名称其他关联方与本公司关系河南隆源投资有限公司原实际控制人控制的公司北京东标电气有限公司原实际控制人控制的公司森源汽车股份有限公司原实际控制人控制的公司河南森源集团高强电瓷有限公司原实际控制人控制的公司河南森源鸿马电动汽车有限公司原实际控制人控制的公司河南森源光伏构件有限公司原实际控制人控制的公司河南森源物流有限公司原实际控制人控制的公司河南森源重工有限公司原实际控制人控制的公司河南森源农业科技有限公司原实际控制人控制的公司河南森源新能源科技发展有限公司原实际控制人控制的公司森源国际发展有限公司原实际控制人控制的公司北京森源高科清洁能源技术研究院有限公司原实际控制人控制的公司河南森源智能装备有限公司原实际控制人控制的公司
68河南森源电气股份有限公司2023年半年度财务报表附注
淮安华瑞新能源有限公司原实际控制人控制的公司河南森源电动汽车有限公司原实际控制人控制的公司河南葛天生态文化发展有限公司原实际控制人控制的公司河南森源物流运输有限公司原实际控制人控制的公司长葛森源售电有限公司原实际控制人控制的公司许昌森源售电有限公司原实际控制人控制的公司禹州森源售电有限公司原实际控制人控制的公司河南森源售电有限公司原实际控制人控制的公司许昌森源百草园中药材有限公司原实际控制人控制的公司河南森源生态农业有限公司原实际控制人控制的公司河南葛天新能源发电有限公司原实际控制人控制的公司河南诺德投资担保股份有限公司原实际控制人控制的公司河南森之源物流有限公司原实际控制人控制的公司
中原商业保理有限公司公司持股5%以上股东的关联方
中原金象投资管理有限公司-中原金象河南
公司持股5%以上股东，与河南宏森融源企业管理合伙企民营上市公司发展支持2号私募股权投资基
业《有限合伙》为一致行动人金
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
*采购商品/接受劳务情况本年发生额获批的交易额度是否超过交关联方关联交易内容上年发生额易额度河南森源集团高
采购原材料663214.715000000.00否878126.05强电瓷有限公司
河南森源重工有采购原材料\固定资
39888.121000000.00否72840.24
限公司产\劳务
河南森源物流运采购固定资产\接受
38773.589245.28
输有限公司劳务
森源汽车股份有采购原材料\固定资
4241697.5715000000.00否4432799.20
限公司产\劳务河南森源集团有
采购物资10023906.5615000000.00否16773.58限公司河南森源集团有
限公司支付水电费5244733.7420000000.00否6048055.53
合计20252214.28——11457839.88
*出售商品/提供劳务情况关联方关联交易内容本年发生额上年发生额
森源汽车股份有限公司出售商品\提供劳务16407.0925450.45
河南森源重工有限公司出售商品\提供劳务84317.3115849.06
河南森源集团有限公司出售商品\提供劳务329135.57
69河南森源电气股份有限公司2023年半年度财务报表附注
关联方关联交易内容本年发生额上年发生额
河南森源集团高强电瓷有限公司出售商品\提供劳务860252.93668200.89
合计1290112.90709500.40
（2）关联租赁情况
*本公司作为出租方承租方名称租赁资产种类本年确认的租赁收入上年确认的租赁收入
森源汽车股份有限公司设备1949066.221956929.70
河南森源重工有限公司设备855934.54855934.54
河南森源集团有限公司房屋457142.86457142.86
合计3262143.623270007.10
注：关联租赁情况详见附注六、54租赁。
*本公司作为承租方出租方名称租赁资产种类本年确认的租赁费上年确认的租赁费
河南森源集团有限公司房屋6350205.366194613.32
森源汽车股份有限公司房屋1146789.001146789.00
合计7496994.367341402.32
注：a 、2021 年子公司河南森源城市环境科技服务有限公司与森源汽车股份有限
公司签订资产租赁合同，租赁其办公楼及仓库（面积5147.725㎡），租赁期为2021年1月1日至2028年12月31日，共计8年，年租金1226244.62元；同时双方签订补充协议约定一次性支付8年租金按七六折优惠处理；河南森源城市环境科技服务
有限公司已按照优惠一次性支付8年租金7460000.00元。
b 、2021 年子公司长葛森源智慧环卫科技有限公司与森源汽车股份有限公司签订
资产租赁合同，租赁其办公楼及仓库（面积18270.71㎡），租赁期为2021年1月1日至2028年12月31日，共计8年，年租金2090538.57元；同时双方签订补充协议约定一次性支付8年租金按七五折优惠处理；长葛森源智慧环卫科技有限公司已按
照优惠一次性支付8年租金12540000.00元。
c、2021 年子公司郑州森源新能源科技有限公司与河南森源集团有限公司签订资产
租赁合同，租赁其办公及生产用房（面积45839.30㎡）和公共场地及配套，租赁期为
2021年1月1日至2028年12月31日，共计8年，年租金15306775.05元，同时
约定提前支付租金给予一定的优惠，提前支付4年租金可按照支付租金总额的95%支付，提前支付4年以上租金可按租金总额的90%支付；双方已签订租金结算协议确认郑州森源新能源科技有限公司已按照90%的优惠扣除7000000.00元备用维修金后，一次性支付8年租金103208780.36元。
（3）关联担保情况
70河南森源电气股份有限公司2023年半年度财务报表附注
*本公司作为担保方无。
*本公司作为被担保方担保是否担保方担保金额担保余额担保起始日担保到期日已经履行完毕
楚金甫97000000.0097000000.002022年11月29日2026年11月28日否河南森源集团有限公
90000000.0090000000.002022年9月28日2026年9月28日否
司、楚金甫、唐付君河南森源集团有限公
99500000.0099000000.002023年2月17日2027年2月17日否
司河南森源集团有限公
74500000.0074000000.002023年4月10日2027年4月6日否
司河南森源集团有限公
69000000.0069000000.002020年11月4日2026年11月2日否
司河南森源集团有限公
491590000.00489370000.002023年1月12日2026年12月20日否
司、楚金甫、唐付君
楚金甫、森源汽车股份
62000000.0062000000.002023年4月19日2027年1月18日否
有限公司
楚金甫、森源汽车股份
68000000.0068000000.002023年4月20日2027年1月19日否
有限公司河南森源集团有限公
900000000.00
司881374400.002022年8月23日2027年5月30日否河南森源重工有限公
900000000.00
司河南森源集团有限公
49980000.0049980000.002023年6月1日2026年11月27日否
司、楚金甫河南森源集团有限公
10000000.0010000000.002023年6月1日2027年5月20日司、楚金甫否
合计——1989724400.00
（4）关联方资金拆借关联方拆借金额起始日到期日说明
拆入：
中原商业保理有限公司95000000.002022年12月30日2023年12月29日注
注：中原商业保理有限公司与公司签订了有追索权的保理合同，保理额度为1亿元，循环使用，保理融资利率10%，截至2023年6月30日公司使用借9500.00万元，付保理融资费用2377777.799元。
（6
（1）应收项目年末余额年初余额项目名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备
71河南森源电气股份有限公司2023年半年度财务报表附注
年末余额年初余额项目名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款：
河南森源重工有限公司8797911.681521076.697824405.681857623.98
河南森源电动汽车有限公司64505000.002580200.0067900000.002716000.00
北京东标电气有限公司6047045.566047045.566047045.566047045.56
森源汽车股份有限公司2323456.2792938.25118805.434752.22
河南森源集团高强电瓷有限公司45644.401825.78
河南森源集团有限公司434942.2017397.69北京森源高科清洁能源技术研究院
0.000.0057900.005790.00
有限公司
河南森源新能源科技发展有限公司78640.0026614.2078640.0026614.20
河南葛天生态文化发展有限公司30040.002914.0030040.002914.00
应收账款小计82262680.1110290012.1782056836.6710660739.96
预付款项：
河南森源重工有限公司44150.6244150.62
森源汽车股份有限公司107536.95107536.95
预付款项小计151687.57151687.57
总计82414367.6810290012.1682208524.2410660739.96
（2）应付项目项目名称年末余额年初余额
应付账款：
河南森源集团高强电瓷有限公司1214937.153553078.16
河南森源物流运输有限公司63000.0024700.00
森源汽车股份有限公司2803333.851053799.15
河南森源重工有限公司2358572.672339544.12
河南森源集团有限公司1452263.271937961.67
河南森源光伏构件有限公司706246.60706246.60
应付账款小计8598353.549615329.70
72河南森源电气股份有限公司2023年半年度财务报表附注
项目名称年末余额年初余额
其他应付款：
河南森源集团有限公司223551.00150549.00
森源汽车股份有限公司1300.301300.30
河南森源重工有限公司3000.00
中原商业保理有限公司9500000.00
其他应付款小计95224851.30154849.30
总计103823204.849770179.00
7无。
1
（1）2018年5月9日公司与天润启航投资管理有限公司出资设立河南森源天润
新能源科技有限公司，注册资本500万元，公司持股比例为49%，认缴出资额245万元，公司章程约定在满足条件下分期出资，截至2023年6月30日公司尚未实际出资。
（2）2021年5月8日公司与山西鼎辉投资有限公司出资设立山西森鼎源新能源
发展投资有限公司，注册资本500万元，公司持股比例为60%，认缴出资额300万元，公司章程约定出资时间为2051年4月30日，截至2023年6月30日公司尚未实际出资。
（3）2021年7月21日公司与三峡清洁能源股权投资基金（天津）合伙企业（有限合伙）、通榆恒合工程建设项目管理咨询有限公司出资设立洮南森原新能源有限公司，注册资本100万元，公司持股比例为40%，认缴出资额40万元，公司章程约定出资时间为2051年7月5日，截至2023年6月30日公司尚未实际出资。
（4）2022年2月21日公司子公司河南森源城市环境科技服务有限公司出资设立
扶沟县森源智慧环卫有限公司，注册资本1000万元，持股比例100%，公司章程约定出资时间为2025年12月31日，截至2023年6月30日尚未实际出资。
（5）截至2023年6月30日公司已申请由银行出具尚未到期的保函金额
29748784.02元，对应缴纳保证金21250215.51元，在其他货币资金核算。
（6）2022年12月30日公司与中原商业保理有限公司签订有追索权的保理合同，授信保理额度10000.00万元，有效期自2022年12月30日至2023年12月29日，公司以应收账款作为保理标的，涉及应收账款13585.48万元；截至2023年6月30日，公司使用额度为9500.00万元。
2
73河南森源电气股份有限公司2023年半年度财务报表附注
无无
（1）公司控制权变更
2023年2月10日河南森源集团有限公司一致行动人河南隆源投资有限公司持有
公司股份20200000股因质押被司法拍卖并已完成过户，占公司总股本的2.17%。2023年2月14日河南森源集团有限公司一致行动人楚金甫持有公司股份74017400股因
质押被司法拍卖并已完成过户，占公司总股本的7.96%；上述股份过户完成后，楚金甫及其一致行动人持有公司股份减少为46014800股，占公司总股本的4.95%，楚金甫先生不再是公司的实际控制人。
截至2023年3月30日，河南宏森融源企业管理合伙企业（有限合伙）分别通过司法拍卖、大宗交易等方式取得公司股份147094815股，合计占公司总股本的15.82%，其一致行动人中原金象投资管理有限公司（代表中原金象河南民营上市公司发展支持2号私募股权投资基金）持有公司52689400股股份，占公司总股本的5.67%。河南宏森融源企业管理合伙企业（有限合伙）及其一致行动人合计持有公司股份199784215股，占公司总股本的21.49%。公司控股股东变更为河南宏森融源企业管理合伙企业（有限合伙），实际控制人变更为河南省财政厅。
（2）资产损失2023年2月7日公司子公司河南华盛隆源电气有限公司旧厂区（位于长葛市众品路66号）发生火灾，造成房屋建筑物、生产设备和存货等资产损失；该厂区已租出交由承租方使用，截至本报告日相关部门的事故认定责任书尚未出具，承租人承担的责任尚未明确，受损资产账面原值917.82万元。
（3）业绩承诺
公司于2019年度经股东大会决议，以现金购买森源集团及森源重工持有的河南环境科技100%股权，森源集团及森源重工作为业绩承诺方与本公司签订了《支付现金购买资产之利润补偿协议》，对环境科技2019-2021年度业绩作出承诺。2021年为业绩
74河南森源电气股份有限公司2023年半年度财务报表附注
承诺第三年，根据审计结果，环境科技2019-2021年度累计实现扣非后净利润
21212.50万元，距承诺净利润尚缺3511.12万元，依据《补偿协议》，补偿义务人应补偿金额为7835.97万元。2022年4月29日补偿义务人与本公司签订了《支付现金购买资产之利润补偿协议之补充协议》，补偿义务人原承诺的环境科技2021年度实现的净利润数11430.98万元，同意延期在2022年度完成，即补偿义务人承诺环境科技在2022年度实现净利润数11430.98万元。根据审计结果，环境科技2019年度、
2020年度、2022年度累计实现扣非后净利润20528.73万元，距承诺净利润尚缺
4194.89元，依据《补偿协议》，补偿义务人应补偿金额为9362.00万元。2022年
报披露后，公司与业绩承诺方森源集团、森源重工多次沟通，截止目前公司正积极与业绩承诺方协商具体补偿方案及落地措施，持续督促并要求业绩承诺方依据《支付现金购买资产之利润补偿协议》及其补充协议等约定履行补偿义务，或者通过司法程序等方式保障及维护公司及全体股东的利益。
1
（1）应收账款按坏账计提方法分类列示年末余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
单项计提坏账准备的应收账款699248385.4621.25582598859.4583.32116649526.01按组合计提坏账准备的应收账
2591977539.6578.75432069340.8316.672159908198.82
款
其中：关联方组合82876322.702.52-82876322.70
账龄组合2509101216.9576.24432069340.8317.222077031876.12
合计3291225925.11——1014668200.28——2276557724.83
（续）年初余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
单项计提坏账准备的应收账款689132918.9423.68572438307.4583.07116694611.49
按组合计提坏账准备的应收账款2221077006.6576.32404400175.7518.211816676830.90
其中：关联方组合72415723.892.4972415723.89
账龄组合2148661282.7673.83404400175.7518.821744261107.01
75河南森源电气股份有限公司2023年半年度财务报表附注
年初余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
合计2910209925.59——976838483.20——1933371442.39
*年末单项计提坏账准备的应收账款年末余额
应收账款（按单位）账面余额坏账准备计提比例计提理由
客户一与客户二为同一实际控制人，2021年仅客户一179731149.14161758034.2390.00%回款818.53万元，2022年仅回款74.88万元，
2023年上半年回款45.09万元，公司已对客户
一提起诉讼，目前处于申请强制执行阶段，已冻结客户一部分银行存款及房产一套，根据目前的客户二4091584.003682425.6090.00%执行情况和律师出具的专项法律意见，谨慎估计可回收金额，单项认定按90%计提坏账准备。
客户三为民营自建光伏电站，2019年回款769.23万元，2020年与2021年该客户均没有回款，2022年通过资产抵债收回308.05万元，经现场走访了客户三172977129.11164328272.6595.00%解，因资金紧张，该客户一直在积极寻求资金方计划出售电站，承诺电站成交后会支付所欠货款，结合当前光伏电站的市场交易成本预计可回收5%，审慎单项认定按95%计提坏账准备。
客户四为民营自建光伏电站，2022年回款398.77万元，2022年将该笔应收账通过挂牌交易方式转客户四168212309.2878593913.0446.72%让，转让价款9010.00万元，现已收到保证金919.00万元；根据交易合同该笔交易尚未完成，
期末参照转让价款计提坏账准备。
客户五为民营自建风电电站，目前账龄5年以上，近2年未回款。客户五的关联方提供了2年期的担保，目前已过期。该关联方目前已进入破产程序。经现场走访了解，该电站因土地手续、环保等问题多年来一直未能顺利实施。目前主机、叶客户五121100000.00121100000.00100.00%
片等设备的供应商已破产，与其他厂商的配套部件无法兼容，箱变等设备属于定制产品，难以直接转让。经测算设备回收金额无法覆盖必要的设备拆除、运输、生态恢复、废弃物处理等成本，根据谨慎性原则，全额计提坏账准备。
客户六近3年未回款，通过企查查等查询到该客户涉诉风险较多，且在2020年9月被列为失信被执行人，经过公司实地走访发现该客户目前除客户六7636952.187636952.18100.00%
个别人员留守处理遗留问题外，其它业务已处于停滞状态，预计能回收的可能性较低，根据谨慎原则单项认定全额计提坏账准备。
客户七诉讼已经结案，无法执行，单项认定全额客户七6448075.006448075.00100.00%计提坏账准备。
客户八诉讼已经结案，无法执行，单项认定全额客户八5613887.005613887.00100.00%计提坏账准备。
客户九已进行破产重整，预计收回的可能性较客户九5229157.695229157.69100.00%小，根据谨慎原则单项认定全额计提坏账准备。
客户十诉讼已经结案，无法执行，单项认定全额客户十4183629.554183629.55100.00%计提坏账准备。
客户十一诉讼已经结案，无法执行，单项认定全客户十一3817307.003817307.00100.00%额计提坏账准备。
客户十二诉讼已经结案，无法执行，单项认定全客户十二2488000.002488000.00100.00%额计提坏账准备。
客户十三诉讼已经结案，无法执行，单项认定全客户十三2262800.002262800.00100.00%额计提坏账准备。
客户十三诉讼已经结案，无法执行，单项认定全客户十四1333300.001333300.00100.00%额计提坏账准备。
客户十五1252000.001252000.00100.00%客户十五已进行破产重整，预计收回的可能性较
76河南森源电气股份有限公司2023年半年度财务报表附注
年末余额
应收账款（按单位）账面余额坏账准备计提比例计提理由小，根据谨慎原则单项认定全额计提坏账准备。
客户十六诉讼已经结案，无法执行，单项认定全客户十六1131400.001131400.00100.00%额计提坏账准备。
客户十七诉讼已经结案，无财产可执行，单项认客户十七1083500.001083500.00100.00%定全额计提坏账准备。
客户十八诉讼已经结案，无财产可执行，单项认客户十八1068923.101068923.10100.00%定全额计提坏账准备。
客户十九已破产清算，单项认定全额计提坏账准客户十九1000257.601000257.60100.00%备。
其他23家小计8587024.818587024.81100.00%预计无法收回，单项认定全额计提坏账准备。
合计699248385.46582598859.45——
*组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款年末余额项目
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内1619048046.7164761921.874
1至2年413650054.4941365005.4510
2至3年102793570.4820558714.1020
3至4年62397767.2831198883.6450
4至5年185134811.05148107848.8480
5年以上126076966.94126076966.94100
合计2509101216.95432069340.8317.22
（2）按账龄披露账龄年末余额
1年以内1667394278.40
1至2年413650054.49
2至3年102793570.48
3至4年62397767.28
4至5年185134811.05
5年以上859855443.41
合计3291225925.11
（3）本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年变动金额类别年初余额期末余额计提收回或转回核销其他增加按单项计提的
572438307.4510566321.35405769.35582598859.45
坏账准备
按账龄404400175.7527669165.08432069340.83
77河南森源电气股份有限公司2023年半年度财务报表附注
类别年初余额本年变动金额期末余额组合的坏账准备
合计976838483.2038235486.43405769.351014668200.28
其中：本年坏账准备收回或转回金额重要的单位名称收回应收账款金额转回坏账准备金额收回方式
客户一300854.83270769.35货币资金
客户二150000.00135000.00货币资金
合计450854.83405769.35——
（4）本年实际核销的应收账款情况无
（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为
864139827.19元，占应收账款年末余额合计数的比例为26.26%，相应计提的坏
账准备年末余额汇总金额为535566065.95元。
（6）因金融资产转移而终止确认的应收账款无。
（7）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额无。
2
项目年末余额年初余额应收利息应收股利
其他应收款308360304.41284610576.40
合计308360304.41284610576.40
1
*其他应收款按款项性质分类披露款项性质年末账面余额年初账面余额
往来款207549658.44183843935.49
个人借款10924219.9116099658.15
保证金及押金51452646.7447071489.64
其他51153861.8650858174.26
合计321080386.95297873257.54
*坏账准备计提情况
78河南森源电气股份有限公司2023年半年度财务报表附注
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计信用损失（未发信用损失（已发生期信用损失生信用减值）信用减值）
2022年1月1日余额5730351.697532329.4513262681.14
2022年1月1日余额在
5730351.697532329.4513262681.14
本年：
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提-193284.29-193284.29
本期转回349314.31349314.31本期转销本期核销其他变动
2023年6月30日余额5537067.407183015.1412720082.54
*按账龄披露账龄年末余额
1年以内35543812.30
1至2年272123058.36
2至3年1012163.65
3至4年217937.50
4至5年439800.00
5年以上11743615.14
合计321080386.95
*本年计提、收回或转回的其他应收款坏账准备情况本年变动金额类别年初余额期末余额计提收回或转回核销其他按单项计提
7532329.45349314.317183015.14
坏账准备按组合计提
5730351.69-193284.295537067.40
坏账准备
合计13262681.14-193284.29349314.3112720082.54
*本年实际核销的其他应收款情况无
79河南森源电气股份有限公司2023年半年度财务报表附注
*按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款年末坏账准备单位名称款项性质年末余额账龄余额合计数的比例年末余额
（%）郑州森源新能源科
关联方往来112920164.441年以内35.17技有限公司河南森源城市环境
关联方往来84550000.002年以内26.33科技服务有限公司长葛市金财公有资
预付款转入50000000.002年以内15.575000000.00产经营有限公司四川省送变电建设
保证金及押金13418091.101年以内4.18有限责任公司河南森源开关有限
公司关联方往来8169000.001年以内2.54
合计——269057255.54——83.805000000.00
*涉及政府补助的应收款项无。
*因金融资产转移而终止确认的其他应收款无。
*转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额无。
3
（1）长期股权投资分类年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投
726550578.6012343874.59714206704.01726550578.6012343874.59714206704.01
资
对联营、合
322351.89322351.89322351.89322351.89
营企业投资
合计726872930.4912666226.48714206704.01726872930.4912666226.48714206704.01
（2）对子公司投资本期增减变动年初余额（账年末余额（账减值准备年被投资单位减少计提减其面价值）追加投资面价值）末余额投资值准备他河南华盛隆源电
55794000.0055794000.0012343874.59
气有限公司郑州森源新能源
179666270.14179666270.14
科技有限公司河南森源互感器
10000000.0010000000.00
制造有限公司河南森源城市环
境科技服务有限173090308.46173090308.46公司
80河南森源电气股份有限公司2023年半年度财务报表附注
本期增减变动年初余额（账年末余额（账减值准备年被投资单位减少计提减其面价值）追加投资面价值）末余额投资值准备他河南森源中锋智
8000000.008000000.00
能制造有限公司河南森源变压器
200000000.00200000000.00
有限公司河南森源开关有
100000000.00100000000.00
限公司
合计726550578.60726550578.6012343874.59
（3）对联营、合营企业投资本年增减变动被投资单位年初余额权益法下确认的其他综合收其他权益追加投资减少投资投资损益益调整变动
一、合营企业
二、联营企业北京国电森源电力
322351.89
设备有限公司
小计322351.89
合计322351.89
（续）本年增减变动减值准备年末被投资单位宣告发放现金股年末余额计提减值准备其他余额利或利润
一、合营企业
二、联营企业北京国电森源电力
322351.89322351.89
设备有限公司
小计322351.89322351.89
合计322351.89322351.89
4
（1）营业收入和营业成本情况本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本
主营业务944708479.33689980829.54823529525.24622923422.89
其他业务56891479.7853702645.5052043156.8849300286.04
合计1001599959.11743683475.04875572682.12672223708.93
（2）本年合同产生的收入情况
81河南森源电气股份有限公司2023年半年度财务报表附注
合同分类电气分部合计
电气机械及器材制造业944708479.33944708479.33
其他业务56891479.7856891479.78
1001599959.111001599959.11
东北地区74595327.0774595327.07
华北地区179106324.36179106324.36
华东地区116216717.54116216717.54
华南地区160932731.62160932731.62
华中地区143527801.42143527801.42
西北地区199867322.03199867322.03
西南地区125351019.65125351019.65
境外与其他2002715.422002715.42
1001599959.111001599959.11商品（在某一时点转让）951981566.96951981566.96服务（在某一期间提供）49618392.1549618392.15
1001599959.111001599959.11
5
项目本年发生额上年发生额
债务重组收益-1048276.00
合计-1048276.00
1
项目金额说明
非流动性资产处置损益-84966.46
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国
2351945.25
家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益-1048276.00
82河南森源电气股份有限公司2023年半年度财务报表附注
项目金额说明
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回755083.66对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-489843.39其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计1483943.06
所得税影响额82205.69
少数股东权益影响额（税后）3894.98
合计1397842.39
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入"-"表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公
告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2
加权平均净资产每股收益报告期利润
收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润0.900.030.03
扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润0.850.030.03本财务报表于2023年8月29日由董事会通过及批准发布。
河南森源电气股份有限公司二0二三年八月二十九日
83