北方导航:中兵航联科技股份有限公司2022年度审计报告

中兵航联科技股份有限公司
2022年度
审计报告索引页码审计报告公司财务报表
—资产负债表1-2
—利润表3
—现金流量表4
—所有者权益变动表5-6
—财务报表附注7-69中兵航联科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）一、公司的基本情况
中兵航联科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）的前身泰兴市航联电连接器有限公司，于2009年5月25日取得泰兴市泰兴工商行政管理局核发的《企业法人营业执照》，注册号：32183000109159。注册资本1000.00万元，其中：泰兴市航联电连接器厂出资比例为90%，苏梅出资比例为10%。2010年根据股东会决议和修改后章程的规定，本公司于2010年增加注册资本4918.00万元，变更后的注册资本为5918.00万元，其中：北方导航控制技术股份有限公司（原中兵光电科技股份有限公司）（以下简称“北方导航股份公司”）增加出资3018.00万元，出资比例为51.00%，泰兴市航联电连接器厂将其出资额2115.00万元转让给叶学俊，同时叶学俊又追加投资685.00万元，从而叶学俊的出资达到2800.00万元，占出资比例为47.31%，增加注册资本后苏梅的出资比例为1.69%。2011年根据北方导航股份公司与本公司及其股东苏梅于2009年签订的合作协议书，按公司现有股权比例增资合计2500.00万元。2011年12月北方导航股份公司出资1275.00万元，叶学俊和苏梅出资1225.00万元，增资后本公司的注册资本为
8418.00万元。2015年12月根据中兵投资管理有限责任公司、泰兴市鼎增投资中心、中兴盛世投资有限公司与北方导航股份公司、叶学俊、苏梅签订的《关于泰兴市航联电连接器有限公司之增资协议》，中兵投资管理有限责任公司、泰兴市鼎增投资中心、中兴盛世投资有限公司对本公司增资7000.00万元，其中，1552.10万元计入注册资本，
5447.90万元计入资本公积；增资方具体投资情况为：中兵投资管理有限责任公司投资
4000.00万元，其中，886.92万元计入注册资本，3113.08万元计入资本公积；泰兴市
鼎增投资中心投资1500.00万元，其中，332.59万元计入注册资本，1167.41万元计入资本公积；中兴盛世投资有限公司投资1500.00万元，其中，332.59万元计入注册资本，1167.41万元计入资本公积。本次增资完成后本公司的注册资本为9970.10万元，其中北方导航股份公司出资4293.00万元，持股比例为43.06%；叶学俊出资3982.50万元，持股比例39.94%；苏梅出资142.50万元，持股比例1.43%；中兵投资管理有限责任公司出资886.92万元；持股比例8.89%；泰兴市鼎增投资中心出资332.59万元，持股比例3.34%；中兴盛世投资有限公司出资332.59万元，持股比例3.34%。本公司于2015年
12月30日在泰州市工商行政管理局办理了变更登记，变更后的注册资本为9970.10万元，变更后的营业执照统一社会信用代码为 91321283690252298C。
根据泰兴市航联电连接器有限公司2016年11月6日股东会决议及公司章程和中兵航
联科技股份有限公司发起人协议，以2015年12月31日为基准日，将泰兴市航联电连接器有限公司整体变更设立为股份有限公司，注册资本为人民币10000.00万元。原泰兴市航联电连接器有限公司的全体股东即为中兵航联科技股份有限公司的全体股东。各股东以其所拥有的截止2015年12月31日泰兴市航联电连接器有限公司的净资产
237245229.36元，按原出资比例认购公司股份，净资产超过股本部分137245229.36
7中兵航联科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）元折合为资本公积。本公司于2016年11月22日在泰州市工商行政管理局办理了变更登记，并领取了换发的营业执照。本公司的注册资本变更为10000.00万元，公司名称变更为“中兵航联科技股份有限公司”。
本次变更后公司于2016年11月22日取得泰州市工商行政管理局颁发的《营业执照》，变更后的营业执照统一社会信用代码仍为 91321283690252298C；公司名称：中兵航联科技股份有限公司；公司类型：股份有限公司（非上市）；住所：泰兴市经济开发区城
区工业园大生园区；法定代表人：赵晗；注册资本：10000.00万元整；营业期限：2009年5月25日至******。
公司经营范围：电连接器、仪器仪表、五金配套件、线束、电线、电缆、光缆及电工
器材、屏蔽玻璃、机载设备研发、制造、销售；自营和代理各类商品及技术的进出口业务，但国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）一般项目：电子元器件与机电组件设备制造；电子元器件与机电组件设备销售；汽车零部件及配件制造；信息系统集成服务；高性能纤维及
复合材料销售（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）截至本年年末，本公司的股本及股权结构情况如下：
投资者名称出资额（元）持股比例（%）
北方导航控制技术股份有限公司51954544.0051.95
叶学俊39944434.0039.94
泰兴市鼎增投资中心（有限合伙）3335874.003.34
中兴盛世投资有限公司3335874.003.34
苏梅1429274.001.43
武振中300.000.00
吴杨忠100.000.00
合计100000000.00100.00
本公司的母公司为北方导航控制技术股份有限公司，最终控制方为中国兵器工业集团有限公司。
本财务报表业经本公司董事会于2023年4月19日决议批准报出。根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。
8中兵航联科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）二、财务报表的编制基础
1.编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“三、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
2.持续经营
本公司有近期获利经营的历史且有财务资源支持，自报告期末起12个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项；以持续经营为基础编制财务报表合理。
三、重要会计政策及会计估计本公司主要从事电连接器生产和销售经营。本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括营业周期、应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、固
定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、研发费用资本化条件、收入确认和计量等。
1.遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2.会计期间
本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3.营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4.记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
9中兵航联科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
5.现金及现金等价物
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
6.金融资产和金融负债
本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产
1）金融资产分类、确认依据和计量方法
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：*管理该
金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续计量。不属于任何套期关系的一部分的该类金融资产，按照实际利率法摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。本公司分类为该类的金融资产具体包括：应收账款、应收票据、其他应收款。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产：*管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该
金融资产为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。属于任何套期关系的一部分的该类金融资产所产生的所有利得或损失，除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。本公司分类为该类的金融资产具体包括：其他债权投资、应收款项融资。
本公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：*对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。*对于
10中兵航联科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
本公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定一经作出，不得撤销。本公司指定的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入当期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。
2）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的
合同权利终止；*金融资产发生转移，本公司转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬；*金融资产发生转移，本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且未保留对该金融资产控制的。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。
（2）金融负债
1）金融负债分类、确认依据和计量方法
11中兵航联科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）除下列各项外，本公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量：
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，此类金融负债按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
*不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。此类金融负债，本公司按照金融资产转移相关准则规定进行计量。
*不属于以上*或*情形的财务担保合同，以及不属于以上*情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。本公司作为此类金融负债的发行方的，在初始确认后按照依据金融工具减值相关准则规定确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除依据收入准则相关规定所确定的累计摊销后的余额孰高进行计量。
2）金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公
允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。
在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
12中兵航联科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即
第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次
输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本公司优先使用第一层次输入值，最后再使
用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
本公司对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
（4）金融资产和金融负债的抵销
本公司的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（5）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法本公司按照以下原则区分金融负债与权益工具：1）如果本公司不能无条件地避免以
交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。2）如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本公司计入当期损益。
13中兵航联科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
7.应收票据
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票根据承兑人的信用风险划分，与“应收账款”组合划分相同不同组合计量损失准备的计提方法：
项目计提方法银行承兑汇票一般不计提
商业承兑汇票参考“应收账款”组合的计提方法
8.应收账款
（1）本公司对于《企业会计准则第14号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融
资成分的应收账款，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。本公司通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是，如果本公司确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
*债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；*已发生的或预期的金融工具的外部
或内部信用评级（如有）的严重恶化；*已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
*现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利的影响。
以组合为基础的评估。对于应收账款，本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行的，所以本公司按照金融工具类型、信用风险评级、初始确认日期、剩余合同期限为共同风险特征，对应收账款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。按照逾
14中兵航联科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）期信息、信用风险评级、客户类型为共同风险特征，对应收账款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
预期信用损失计量。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司在资产负债表日计算应收账款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应收账款减值准备的账面金额，本公司将其差额确认为应收账款减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本公司将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本公司实际发生信用损失，认定相关应收账款无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记“应收账款”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“信用减值损失”。
（2）应收账款分类及坏账准备计提方法
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据
除已单独计量损失准备的应收账款外，本公司根据以前年度与之相账龄组合同或相类似的、按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款组
合的预期信用损失为基础，考虑前瞻性信息，确定损失准备母公司合并报表范围内主体之间的应收账款、军品业务形成的应收其他组合款项
不同组合计量损失准备的计提方法：
项目计提方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制账龄组合
应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
母公司合并报表范围内主体之间的应收账款：一般不计提坏账准备，特殊情况下个别认定计提；
其他组合军品业务形成的应收款项：参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
9.其他应收款
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据
账龄组合除已单独计量损失准备的其他应收款外，本公司根据以前年度与之相同或
15中兵航联科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目确定组合的依据
相类似的、按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收款组合的预期
信用损失为基础，考虑前瞻性信息，确定损失准备母公司合并报表范围内主体之间的其他应收款、与政府机构形成的应收款其他组合项等
不同组合计量损失准备的计提方法：
项目计提方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制账龄组合
应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
其他组合一般不计提坏账准备，特殊情况下个别认定计提
10.应收款项融资
本公司应收款项融资为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等。本公司根据现金流状况，应收票据的持有意图，将持有意图为持有到期收取应收银行承兑汇票本金及拟背书、贴现转让双重目的的应收银行承兑汇票分类为应收款项融资，以公允价值计量。
11.存货
本公司存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、周转材料、产成品、库存商品、发出商品等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物于领用时按一次摊销法摊销。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
12.合同资产
（1）合同资产的确认方法及标准
合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本公司向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本公司将该收款权利作为合同资产。
16中兵航联科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法：
除了单项评估信用风险的合同资产外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据
除已单独计量损失准备的合同资产外，本公司根据以前年度与之相账龄组合同或相类似的、按账龄划分的具有类似信用风险特征的合同资产组
合的预期信用损失为基础，考虑前瞻性信息，确定预期信用损失母公司合并报表范围内主体之间的合同资产、军品业务形成的合同其他组合资产
不同组合计量损失准备的计提方法：
项目计提方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，账龄组合编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
母公司合并报表范围内主体之间的合同资产：一般不计提坏账准备，特殊情况下个别认定计提；
其他组合军品业务形成的合同资产：参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制合同资产账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
会计处理方法，本公司在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，本公司将其差额确认为减值损失，借记“资产减值损失”，贷记“合同资产减值准备”。相反，本公司将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本公司实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“合同资产减值准备”，贷记“合同资产”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“资产减值损失”。
13.合同成本
（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法本公司与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
合同履约成本，即本公司为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。
17中兵航联科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）合同取得成本，即本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
（2）与合同成本有关的资产的摊销本公司与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
（3）与合同成本有关的资产的减值
本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本
这两项差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
14.固定资产
本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较大的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确认。本公司固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、其他设备等。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本公司固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
序号类别折旧年限(年)预计残值率(%)年折旧率(%)
1房屋及建筑物10-2059.50-4.75
2机器设备3-10531.67-9.50
3运输设备4523.75
4其他设备3-10531.67-9.50
18中兵航联科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
15.在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
16.借款费用
生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可
销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
17.使用权资产
使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
（1）初始计量
在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增量成本；*为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁
条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产，本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债
19中兵航联科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）的，相应调整使用权资产的账面价值。
使用权资产的折旧
自租赁期开始日起，本公司对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。
本公司在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。
本公司在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
使用权资产的减值
如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。
18.无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术等无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
本公司的主要研究开发项目分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
20中兵航联科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
19.长期资产减值
本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固
定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本公司进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
20.合同负债
合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。
21中兵航联科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
21.职工薪酬
本公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保
险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险以及年金等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
辞退福利是由于在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系产生，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
22.租赁负债
（1）初始计量本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
1）租赁付款额
租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：*固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
*取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；*本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；*租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；*根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
22中兵航联科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2）折现率
在计算租赁付款额的现值时，本公司因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率，是指本公司在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关：
*本公司自身情况，即公司的偿债能力和信用状况；*“借款”的期限，即租赁期；*“借入”资金的金额，即租赁负债的金额；*“抵押条件”，即标的资产的性质和质量；
*经济环境，包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。本公司以银行贷款利率为基础，考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本公司按以下原则对租赁负债进行后续计量：*确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；*支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；*因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本公司对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本公司所采用的修订后的折现率。
（3）重新计量
在租赁期开始日后，发生下列情形时，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。*实质固定付款额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；*保余值预计的应付金额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；*用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动（该情形下，采用修订后的折现率折现）；*购买选择权的评估结果发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）；*续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）。
23.预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关
的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；
该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
23中兵航联科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
24.收入确认原则和计量方法
本公司的营业收入主要包括销售电连接器收入等。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始时，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
（3）在本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，并按照投入法或产出法确定履约进度。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
（1）本公司就该商品或服务享有现时收款权利。
（2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户。
（3）本公司已将该商品的实物转移给客户。
（4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。
（5）客户已接受该商品或服务等。
24中兵航联科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本公司拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收货应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
25.政府补助
本公司的政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本公司按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内按照年限平均法方法分期计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
本公司取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本公司两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用（或以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用）。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
25中兵航联科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本公司已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：
1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
3）属于其他情况的，直接计入当期损益。
26.递延所得税资产和递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的
差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳
税所得额为限，确认递延所得税资产。
27.租赁
（1）租赁的识别租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。
（2）本公司作为承租人
1）租赁确认
26中兵航联科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产和租赁负债的确认和计量参见附注四“18.使用权资产”以及“24.租赁负债”。
2）租赁变更
租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延长了
租赁期限；*增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司按照租赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本公司采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，本公司采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，本公司区分以下情形进行会计处理：*租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。*其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。
3）短期租赁和低价值资产租赁
对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价
值资产租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债。本公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
（3）本公司为出租人
在（1）评估的该合同为租赁或包含租赁的基础上，本公司作为出租人，在租赁开始日，将租赁分为融资租赁和经营租赁。
如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将该项租赁分类为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常将其分类为融资租赁：*在租赁期
27中兵航联科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；*承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权；*资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（不低于租赁资产使用寿命的75%）；*在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值（不低于租赁资产公允价值的90%。）；*租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能将其分类为融资租赁：*若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担；*资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人；*承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
1）融资租赁会计处理
初始计量
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率
折现的现值之和。租赁收款额，是指出租人因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：*承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额；存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；*购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；*承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；*由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。
后续计量本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。该周期性利率，是指确定租赁投资净额采用内含折现率（转租情况下，若转租的租赁内含利率无法确定，采用原租赁的折现率（根据与转租有关的初始直接费用进行调整）），或者融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁条件时按相关规定确定的修订后的折现率。
租赁变更的会计处理
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对
28中兵航联科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
如果融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁条件的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值。
2）经营租赁的会计处理
租金的处理
在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
提供的激励措施
提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分配，免租期内应当确认租金收入。本公司承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用
本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。
折旧
对于经营租赁资产中的固定资产，本公司采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。
可变租赁付款额本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
经营租赁的变更
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
29中兵航联科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
28.安全生产费用
本公司以上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式按照以下标准平均逐月提取：（1）营业收入不超过1000.00万元的，按照2%提取；（2）营业收入超过
1000.00万元至1.00亿元的部分，按照1.5%提取；（3）营业收入超过1.00亿元至
10.00亿元的部分，按照0.5%提取；（4）营业收入超过10.00亿元至100.00亿元的部分，按照0.2%提取；（5）营业收入超过100.00亿元的部分，按照0.1%提取。
本公司提取的安全生产费用的使用标准为：（1）改造、完善和维护安全防护设施设
备支出（不含“三同时”要求初期投入的安全设施），包括研究室、车间、库房、储罐区、外场试验区等作业场所的监控、监测、防触电、防坠落、防爆、泄压、防火、灭火、
通风、防晒、调温、防毒、防雷、防静电、防腐、防尘、防噪声与振动、防辐射、防护围
堤或者隔离操作等设施设备支出；（2）配备、维护、保养应急救援、应急处置、特种个
人防护器材、设备、设施支出和应急演练支出；（3）开展重大危险源和事故隐患评估、
监控和整改支出；（4）高新技术和特种专用设备安全鉴定评估、安全性能检验检测及操
作人员上岗培训支出；（5）安全生产检查、评价（不包括新建、改建、扩建项目安全评价）、咨询和标准化建设的支出；（6）安全生产宣传、教育、培训支出；（7）军工核设施（含核废物）防泄漏、防辐射的设施设备支出；（8）工危险化学品、放射性物品及武
器装备科研、试验、生产、储运、销毁、维修保障过程中的安全技术措施改造费和安全防护（不包括工作服）费用支出；（9）大型复杂武器装备制造、安装、调试的特殊工种和
特种作业人员培训支出；（10）武器装备大型试验安全专项论证与安全防护费用支出；
（11）特殊军工电子元器件制造过程中有毒有害物质监测及特种防护支出；（12）安全生产适用新技术、新标准、新工艺、新装备的推广应用支出；（13）其他与武器装备安全生产事项直接相关的支出。
29.重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更执行《企业会计准则解释第15号》“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”的规定的会计政策变更
财政部于2021年12月30日发布了《关于印发的通知》
(财会[2021]35号)（以下简称“企业会计准则解释第15号”），企业会计准则解释第15号“一、关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”规定“（一）相关会计处理。企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售（以下统称试运行销售）的，应当按照《企业会计准则第14号——收入》、《企业会计准则第1号——存货》等规定，对试
30中兵航联科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益，不应将试运行销售相关收入抵销相关成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。试运行产出的有关产品或副产品在对外销售前，符合《企业会计准则第1号——存货》规定的应当确认为存货，符合其他相关企业会计准则中有关资产确认条件的应当确认为相关资产。”“（三）新旧衔接。对于在首次施行本解释的财务报表列报最早期间的期初至本解释施行日之间发生的试运行销售，企业应当按照本解释的规定进行追溯调整；追溯调整不切实可行的，企业应当从可追溯调整的最早期间期初开始应用本解释的规定，并在附注中披露无法追溯调整的具体原因。”执行企业会计准则解释第15号“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”的规定对本公司本年及可比期间财务报表无影响。
（2）重要会计估计变更会计估计变更的内容和原因审批程序开始适用的时点备注
由于军品业务的变化，结合本公司的实际情况，本公司将应收账款其他组合中“军品业务形成的应收款项”计量损失准备的计提方法从“一般不计提损失准备，特殊情况下个别认定计提”变更为：“军品业务形成的应收款项：参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应董事会2022年1月1日收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失”；军品业务形成的商业承兑汇票和军品业务形成的合同资产计量损失准备的计提方法参照军品业务形成的应收款项计量损失准备的计提方法。
受重要影响的报表项目名称和金额的说明：应收账款坏账准备2022年增加
168381.05元、信用减值损失2022年增加168381.05元。
（3）2022年（首次）起执行《企业会计准则解释第15号》“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”的规定调整执行当年年初财务报表相关项目情况本公司2022年起执行《企业会计准则解释第15号》“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”的规定对2022年1月1日的财务报表无需调整。
31中兵航联科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（4）2022年（首次）起执行《企业会计准则解释第15号》“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”的规定追溯调整前期比较数据说明本公司2022年起执行《企业会计准则解释第15号》“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”的规定对前期比较数据无需追溯调整。
四、税项
1.主要税种及税率
税种计税依据税率
应税收入按税率计算销项税，并按扣除当期增值税9%、13%允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税
城市维护建设税实际缴纳的流转税7%
教育费附加实际缴纳的流转税3%
地方教育费附加实际缴纳的流转税2%
企业所得税应纳税所得额15%、25%
不同所得税税率纳税主体说明：
纳税主体名称所得税税率（%）
中兵航联科技股份有限公司本部15.00
中兵航联科技股份有限公司四川分公司25.00
中兵航联科技股份有限公司天津分公司25.00
2.税收优惠
本公司2011年11月8日通过高新技术企业认定，2020年12月2日通过江苏省高新技术企业复审，继续被认定为高新技术企业，有效期为三年，本年度企业所得税税率仍按
15%。
五、财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2022年1月1日，“年末”系指2022年12月31日，“本年”系指2022年1月1日至12月31日，“上年”系指2021年1月1日至12月31日，货币单位为人民币元。
32中兵航联科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1.货币资金
项目年末余额年初余额
库存现金18361.174347.73
银行存款97017012.6771072867.06其他货币资金
合计97035373.8471077214.79
其中：存放在境外的款项总额
2.应收票据
（1）应收票据分类列示项目年末余额年初余额银行承兑汇票
商业承兑汇票75453720.98103262961.57
合计75453720.98103262961.57
（2）年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目年末终止确认金额年末未终止确认金额
银行承兑汇票8590168.55
商业承兑汇票37534562.68
合计8590168.5537534562.68
注：年末未终止确认金额全部为已背书未到期的商业承兑汇票。
（3）按坏账计提方法分类列示年末余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备80389434.71100.004935713.736.1475453720.98
其中：银行承兑汇票军品业务形成的应收票据
33中兵航联科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
其中：军方监管军方不监管母公司合并范围
656299.000.82656299.00
内应收票据账龄分析法计提
79733135.7199.184935713.736.1974797421.98
坏账准备的应收票据
合计80389434.71100.004935713.736.1475453720.98
（续）年初余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）按单项计提坏账准备
其中：银行承兑汇票
按组合计提坏账准备103690704.00100.00427742.430.41103262961.57
其中：母公司合并范
1152780.501.111152780.50
围内应收票据账龄分析法计提坏账
102537923.5098.89427742.430.42102110181.07
准备的应收票据
合计103690704.00100.00427742.430.41103262961.57按组合计提应收票据坏账准备年末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
母公司合并范围内应收票据656299.00账龄分析法计提坏账准备的
79733135.714935713.736.19
应收票据
合计80389434.714935713.73—
（4）本年计提、收回、转回的应收票据坏账准备
34中兵航联科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销
商业承兑汇票427742.434507971.304935713.73
合计427742.434507971.304935713.73
3.应收账款
（1）应收账款按坏账计提方法分类列示年末余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
按单项计提坏账准备482265.920.22482265.92100.00
其中：单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项单项金额不重大但单独
482265.920.22482265.92100.00
计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备219260411.8699.7813295462.766.06205964949.10
其中：军品业务形成的应收
3015118.561.37168381.055.582846737.51
账款
其中：军方监管
军方不监管3015118.561.37168381.055.582846737.51母公司合并范围内应
10882578.784.9510882578.78
收账款账龄分析法计提坏账
205362714.5293.4613127081.716.39192235632.81
准备的应收账款
合计219742677.78100.0013777728.686.27205964949.10
（续）年初余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
按单项计提坏账准备482265.920.27482265.92100.00
其中：单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项单项金额不重大但单独
482265.920.27482265.92100.00
计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备177970588.7599.739398870.335.28168571718.42
35中兵航联科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年初余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
其中：军方业务形成的应收
3505968.561.963505968.56
账款
母公司合并范围内应收账款6184323.303.476184323.30账龄分析法计提坏账准备的
168280296.8994.309398870.335.59158881426.56
应收账款
合计178452854.67100.009881136.255.54168571718.42
1）按单项计提应收账款坏账准备
年末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由该客户被列为
北京众华原创科技有限公司150480.79150480.79100.00失信人
西安宏鼎电子技术有限公司331785.13331785.13100.00该公司已注销
合计482265.92482265.92
2）按组合计提应收账款坏账准备
年末余额账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
军品业务形成的应收账款3015118.56168381.055.58
母公司合并范围内应收账款10882578.78
账龄组合计提坏账准备的应收账款205362714.5213127081.716.39
合计219260411.8613295462.76-
（2）应收账款按账龄列示账龄年末余额
1年以内（含1年）180085954.58
1-2年34112671.39
2-3年3699884.45
3-4年573218.17
4-5年323318.78
5年以上947630.41
合计219742677.78
注：年末应收账款中无账龄超过三年的单项金额重大的应收账款。
36中兵航联科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）本年应收账款坏账准备情况本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销
应收账款9881136.253896592.4313777728.68
合计9881136.253896592.4313777728.68
（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况占应收账款年坏账准备单位名称年末余额账龄末余额合计数年末余额
的比例(%)中国电子科技集团公司第
24028630.64注110.932121589.41
五十研究所中国兵器工业集团系统内
19794805.601年以内9.01989740.28
单位中国船舶重工集团公司第
11912075.401年以内5.42595603.77
七一六研究所北方导航控制技术股份有
10432216.781年以内4.75521610.84
限公司
南京大桥机器有限公司6128790.24注22.79418990.65
合计72296518.6632.904647534.95
注1：1年以内5625473.00元、1-2年18403157.64元。
注2：1年以内4571507.20元、1-2年1210413.20元、2-3年346869.84元。
4.应收款项融资
单位名称年末余额年初余额
应收银行票据16335219.9020622765.27
合计16335219.9020622765.27
注：本公司应收款项融投资为期末持有获取应收票据本金及拟用于背书、贴现等双重目的的银行承兑汇票。
5.预付款项
（1）预付款项账龄
37中兵航联科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额年初余额项目
金额比例（%）金额比例（%）
1年以内1098093.30100.002426242.74100.00
1－2年
2－3年
3年以上
合计1098093.30100.002426242.74100.00
（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况占预付款项年末余单位名称年末余额账龄
额合计数的比例(%)
四川智模光电科技有限公司326894.201年以内29.77
靖江龙创供应链管理有限公司251136.761年以内22.87
天津西子联合有限公司162642.001年以内14.81
成都浩朗科技有限公司134869.251年以内12.28
北京赛昇科技股份有限公司40800.001年以内3.72
合计916342.21—83.45
6.其他应收款
项目年末余额年初余额应收利息应收股利
其他应收款1252145.90728227.06
合计1252145.90728227.06
6.1应收利息无。
6.2应收股利无。
6.3其他应收款
（1）其他应收款按款项性质分类
38中兵航联科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）款项性质年末账面余额年初账面余额
保证金352539.50285079.50
代扣代垫款项47525.1222322.97
备用金1022745.39522199.17
合计1422810.01829601.64
（2）其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预整个存续期预未来12个月合计
期信用损失(未期信用损失(已预期信用损失
发生信用减值)发生信用减值)
2022年1月1日余额64074.5837300.00101374.58
2022年1月1日其他应
————收款账面余额在本年
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提69289.5369289.53本年转回本年转销本年核销其他变动
2022年12月31日余额133364.1137300.00170664.11
（3）其他应收款按账龄列示账龄年末余额
1年以内（含1年）904525.30
1-2年139677.37
2-3年357062.99
3-4年21544.35
4-5年
5年以上
合计1422810.01
注：年末其他应收款中无账龄超过三年的单项金额重大的其他应收款。
39中兵航联科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（4）其他应收款坏账准备情况本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销
其他应收款101374.5869289.53170664.11
合计101374.5869289.53170664.11
（5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款坏账准备单位名称款项性质年末余额账龄年末余额合计年末余额
数的比例（%）
叶跃平备用金245088.811年以内17.2312254.44成都浩朗科
押金222239.502-3年15.6244447.90技有限公司
叶兵备用金221423.08注115.5634794.68
马高青备用金74172.471年以内5.213708.62
戴菊美备用金60000.001年以内4.223000.00
合计822923.86—57.8498205.64
注1：1年以内16599.59元，1-2年70000.00元，2-3年134823.49元。
7.存货
（1）存货分类年末余额项目账面余额跌价准备账面价值
原材料2040948.982040948.98
在产品及自制半成品62379504.191107514.5261271989.67
库存商品17081892.9517081892.95
周转材料3379667.003379667.00
委托加工物资1067904.551067904.55
发出商品861385.77861385.77
合计86811303.441107514.5285703788.92
40中兵航联科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）（续）年初余额项目账面余额跌价准备账面价值
原材料2260966.852260966.85
在产品及自制半成品73719559.901195166.7572524393.15
库存商品18409130.8818409130.88
周转材料4164684.934164684.93
委托加工物资1028665.861028665.86
发出商品852936.73852936.73
合计100435945.151195166.7599240778.40
（2）存货跌价准备本年增加本年减少年末余额项目年初余额计提其他转销其他原材料在产品及自制
1195166.75-87652.231107514.52
半成品库存商品周转材料委托加工物资发出商品
合计1195166.75-87652.231107514.52
8.持有待售资产
（1）持有待售资产的基本情况年末账面年末账面预计出售项目减值准备公允价值预计出售时间余额价值费用
持有待售非流动资产20824.103624.1017200.0017200.00
其中：固定资产20824.103624.1017200.0017200.002023年1月合计20824.103624.1017200.0017200.00
（2）持有待售资产减值准备情况本年减少项目年初账面价值本年计提年末余额转回其他减少
持有待售非流动资产3624.103624.10
其中：固定资产3624.103624.10
合计3624.103624.10
41中兵航联科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
9.其他流动资产
项目年末余额年初余额
待抵扣进项税228.65924835.08
暂估进项税931036.07673562.19
合计931264.721598397.27
10.固定资产
项目年末账面价值年初账面价值
固定资产63140728.4465690936.08固定资产清理
合计63140728.4465690936.08固定资产情况项目房屋建筑物机器设备运输设备其他设备合计
一、账面原值
1.年初余额57153172.4446199467.331769553.767385325.64112507519.17
2.本年增加金额2882340.373079027.821114028.977075397.16
（1）购置2574603.041114028.973688632.01
（2）在建工程转
2882340.37504424.783386765.15
入
（3）投资性房地产转入
3.本年减少金额286680.002048040.38416482.00825123.173576325.55
（1）处置或报废286680.002048040.38416482.00825123.173576325.55
（2）转入投资性房地产
4.年末余额59748832.8147230454.771353071.767674231.44116006590.78
二、累计折旧
1.年初余额21811356.5316928833.501371997.476704395.5946816583.09
2.本年增加金额4036579.304121877.31122675.741091477.739372610.08
（1）计提4036579.304121877.31122675.741091477.739372610.08
（2）投资性房地产转入
3.本年减少金额272346.001872648.85395657.90782678.083323330.83
（1）处置或报废272346.001872648.85395657.90782678.083323330.83
42中兵航联科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目房屋建筑物机器设备运输设备其他设备合计
（2）转入投资性房地产
4.年末余额25575589.8319178061.961099015.317013195.2452865862.34
三、减值准备
1.年初余额
2.本年增加金额
（1）计提
3.本年减少金额
（1）处置或报废
4.年末余额
四、账面价值
1.年末账面价值34173242.9828052392.81254056.45661036.2063140728.44
2.年初账面价值35341815.9129270633.83397556.29680930.0565690936.08
11.在建工程
项目年末余额年初余额
在建工程226088.184024670.89工程物资
合计226088.184024670.89
（1）在建工程情况年末余额年初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
ERP项目 1048437.90 1048437.90
DNC/MDC软件 75823.01 75823.01
南厂区装修1987446.521987446.52零部件标准化软
368934.72368934.72
件及维护
未验收机械设备504424.78504424.78
PLM.SES集成 39603.96 39603.96 39603.96 39603.96
质量管理系统153465.35153465.35
多端产品展示33018.8733018.87
合计226088.18226088.184024670.894024670.89
43中兵航联科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）重要在建工程项目本年变动情况本年减少年末工程名称年初余额本年增加转入固定资产其它减少余额
ERP项目 1048437.90 1048437.90
南厂区装修1987446.52-151291.471836155.05
合计3035884.42-151291.471836155.051048437.90
（续）
工程累计其中：本年利利息资投入占预工程本年利息资本资金工程名称预算数本化累算比例进度息资本化率来源计金额
（%）化金额（%）
ERP项目 1200000.00 100.00 已完工 自筹
南厂区装修2000000.00100.00已完工自筹
合计3200000.00——————
12.使用权资产
项目房屋建筑物合计
一、账面原值
1.年初余额425125.05425125.05
2.本年增加金额1285714.511285714.51
3.本年减少金额
4.年末余额1710839.561710839.56
二、累计摊销
1.年初余额89500.0189500.01
2.本年增加金额518071.51518071.51
（1）计提518071.51518071.51
3.本年减少金额
4.年末余额607571.52607571.52
三、减值准备
1.年初余额
2.本年增加金额
3.本年减少金额
4.年末余额
四、账面价值
1.年末账面价值1103268.041103268.04
2.年初账面价值335625.04335625.04
44中兵航联科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
13.无形资产
项目土地使用权其他合计
一、账面原值
1.年初余额6363669.073750896.4610114565.53
2.本年增加金额1557280.791557280.79
（1）购置1557280.791557280.79
（2）内部研发
3.本年减少金额
（1）处置
4.年末余额6363669.075308177.2511671846.32
二、累计摊销
1.年初余额1715237.572363977.384079214.95
2.本年增加金额140978.40827692.56968670.96
（1）计提140978.40827692.56968670.96
3.本年减少金额
（1）处置
4.年末余额1856215.973191669.945047885.91
三、减值准备
1.年初余额
2.本年增加金额
（1）计提
3.本年减少金额
（1）处置
4.年末余额
四、账面价值
1.年末账面价值4507453.102116507.316623960.41
2.年初账面价值4648431.501386919.086035350.58
14.递延所得税资产和递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产年末余额年初余额项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产
资产减值准备19995245.143016828.9411605420.011753968.99
股权激励费用1345329.00201799.35490063.2073509.48
未实现内部交易318619.6547792.95
45中兵航联科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额年初余额项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产
合计21659193.793266421.2412095483.211827478.47
（2）未经抵销的递延所得税负债年末余额年初余额项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税差异负债差异负债
固定资产加计扣除1217925.00182688.75
合计1217925.00182688.75
15.其他非流动资产
项目年末金额年初金额
预付设备款794249.26749391.43
合计794249.26749391.43
16.应付账款
项目年末余额年初余额
关西电子进出口（苏州）有限公司2000383.783193865.50
贵州贵安新区东江科技有限公司2507396.54944278.04
杭州萧山精益接插件厂3428842.804942584.66
沈阳兴华航空电器有限责任公司2266005.431993819.63
泰兴市吉明电子元件有限公司2428281.302876590.69
泰兴市宁源精密机械有限公司3835921.844250607.99
芜湖航天特种电缆厂股份有限公司5880548.894252535.32
新乡市恒鑫电子科技有限公司14582504.667223196.28
扬州华宇电缆有限公司2988708.493200331.02
遵义市飞宇电子有限公司3724487.333916345.65
其他49052292.3972274366.84
合计92695373.45109068521.62
17.合同负债
项目年末余额年初余额
重庆大及电子科技有限公司307327.00
绵阳金信诺环通电子技术有限公司278078.01
成都易诺机电设备有限公司231432.50
46中兵航联科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末余额年初余额
宁波中车新能源科技有限公司154451.00
中国电子科技集团公司第53研究所（锦州53所）105275.20
江苏创仕澜传输科技有限公司95830.00
西安凌凯电子科技有限公司（西北工业大学）95404.00
西安骊创电子科技有限公司89597.01
铁岭长天机电有限责任公司78858.00
苏州宇洽科技有限公司70731.00
其他1026382.927253133.65
减：计入其他流动负债（附注五、22）291449.26834432.59
合计2241917.386418701.06
18.应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类项目年初余额本年增加本年减少年末余额
短期薪酬12222878.5947238293.1150063841.809397329.90
离职后福利-设定提
4545295.994544620.20675.79
存计划
辞退福利43705.0043705.00一年内到期的其他福利
合计12222878.5951827294.1054652167.009398005.69
（2）短期薪酬项目年初余额本年增加本年减少年末余额
工资、奖金、津贴和
9759623.6340338493.8443530989.286567128.19
补贴
职工福利费1360767.681360767.68
社会保险费2554612.012554266.99345.02
其中：医疗保险费2445104.282444766.38337.90
工伤保险费101252.68101245.567.12
生育保险费8255.058255.05
住房公积金1661232.001661127.00105.00
工会经费和职工教育2463254.961323187.58956690.852829751.69
47中兵航联科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年初余额本年增加本年减少年末余额经费短期带薪缺勤短期利润分享计划
合计12222878.5947238293.1150063841.809397329.90
（3）设定提存计划项目年初余额本年增加本年减少年末余额
基本养老保险4420811.054420159.69651.36
失业保险费124484.94124460.5124.43企业年金缴费
合计4545295.994544620.20675.79
19.应交税费
项目年末余额年初余额
增值税11576545.234295615.78
企业所得税10600744.084427010.17
个人所得税1951022.111455789.59
城市维护建设税813437.17284816.81
教育费附加348510.33121958.31
土地使用税32422.8732422.88
房产税111319.84100900.56
地方教育费附加232370.3181335.91
建农基金51084.3851084.38
印花税75420.2814443.97
综合规费787972.80787972.80
其他税费8847.809159.24
合计26589697.2011662510.40
20.其他应付款
项目年末余额年初余额应付利息应付股利
其他应付款60476785.7653475170.20
合计60476785.7653475170.20
48中兵航联科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
20.1应付利息无。
20.2应付股利无。
20.3其他应付款
款项性质年末余额年初余额
销售服务费59929615.6352607250.04
代扣代缴款项104983.10453641.36
其他442187.03414278.80
合计60476785.7653475170.20
21.一年内到期的非流动负债
项目年末余额年初余额
一年内到期的租赁负债（附注五、23）516780.7586220.51
合计516780.7586220.51
22.其他流动负债
项目年末余额年初余额
待转销项税额291449.26834432.59
合计291449.26834432.59
23.租赁负债
项目年末余额年初余额
租赁付款额1155475.11341285.95
未确认融资费用-49658.02-24453.77减：一年内到期的非流动负债（附注
516780.7586220.51五、21）
合计589036.34230611.67
24.长期应付款
项目年末余额年初余额长期应付款
专项应付款1183945.78183945.78
合计1183945.78183945.78
49中兵航联科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
24.1长期应付款无。
24.2专项应付款
本年项目年初余额本年增加年末余额形成原因减少高密度小圆科研项目技术
形电连接器183945.78183945.78协议书生产线
2022年***平2022年***平
1000000.001000000.00
台专项资金台专项资金
合计183945.781000000.001183945.78—
25.股本
本年增减变动（+、-）项目年初余额年末余额发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数100000000.00100000000.00
26.资本公积
项目年初余额本年增加本年减少年末余额
股本溢价137245229.36137245229.36
其他资本公积10991693.99449674.0211441368.01
合计148236923.35449674.02148686597.37
注：其他资本公积增加系本公司的母公司北方导航控制技术股份有限公司2021年实
施股权激励，以其自身股票授予本公司的职工；本公司按北方导航控制技术股份有限公司的股权激励计划分配本年摊销金额378099.00元、相应增加资本公积378099.00元；同
时该股权激励计划形成递延所得税资产确认资本公积71575.02元。
27.专项储备
项目年初余额本年增加本年减少年末余额
安全生产费1901977.812879999.791045565.923736411.68
合计1901977.812879999.791045565.923736411.68
50中兵航联科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
28.盈余公积
项目年初余额本年增加本年减少年末余额
法定盈余公积22456986.444948791.8427405778.28
合计22456986.444948791.8427405778.28
29.未分配利润
项目本年上年
上年年末余额79412877.9967287885.06
加：年初未分配利润调整数
其中：《企业会计准则》新规定追溯调整会计政策变更重要前期差错更正同一控制合并范围变更其他调整因素
本年年初余额79412877.9967287885.06
加：本年归属于母公司所有者的净利润49487918.3950138881.03
减：提取法定盈余公积4948791.845013888.10提取任意盈余公积提取一般风险准备
应付普通股股利39000000.0033000000.00转作股本的普通股股利
本年年末余额84952004.5479412877.99
30.营业收入、营业成本
（1）营业收入和营业成本情况本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本
主营业务351477793.16170183142.16365444495.19177914080.45
其他业务496982.376953.50555463.66290272.21
合计351974775.53170190095.66365999958.85178204352.66
51中兵航联科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）合同产生的收入情况合同分类金额
商品类型351974775.53
其中：电连接器351477793.16
其他496982.37
合计351974775.53
31.税金及附加
项目本年发生额上年发生额
土地使用税129691.48129691.52
房产税445859.17401511.19
城市维护建设税2117484.371983816.56
教育费附加907493.69850207.34
地方教育费附加604995.48566804.63
印花税137813.0489995.80
车船使用税2700.003900.00
环境保护税35977.7836636.96
合计4382015.014062564.00
32.销售费用
项目本年发生额上年发生额
职工薪酬3600449.153916857.10
办公费103773.08455876.56
折旧费644127.951035830.43
业务招待及会议费5151141.497673589.96
装卸及运输费1648851.841842853.50
差旅及交通费607779.061508399.89
销售服务费58494887.0761424162.33
展览费21726.42
其他3109415.4963232.32
合计73360425.1377942528.51
52中兵航联科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
33.管理费用
项目本年发生额上年发生额
职工薪酬12901096.2413027287.01
折旧及摊销3583011.292758429.63
差旅费866202.71710637.31
修理费596938.53224531.14
物料消耗57136.708551.46
业务招待费2049819.391537738.06
聘请中介机构费用1332146.61948803.51
水电费及办公费768546.271418485.66
其他3687214.904813968.70
合计25842112.6425448432.48
34.研发费用
项目本年发生额上年发生额
材料费2652374.805292063.03
人工费6864246.348109975.16
折旧及摊销506473.70214840.85
设计费1741597.753528821.52
其他20449.7817404.13
合计11785142.3717163104.69
35.财务费用
项目本年发生额上年发生额
利息费用429430.87533088.43
减：利息收入837478.34450014.47
加：汇兑损失-4371.46-2829.57
手续费12897.4913073.43
其他3679.253113.21
合计-395842.1996431.03
36.其他收益
产生其他收益的来源本年发生额上年发生额
稳岗补贴15525.4166424.95
代征代扣手续费返还136907.31118688.17
合计152432.72185113.12
53中兵航联科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
37.信用减值损失
项目本年发生额上年发生额
应收票据坏账损失-4507971.302078978.90
应收账款坏账损失-3896592.43-3451955.82
其他应收款坏账损失-69289.538817.63
合计-8473853.26-1364159.29
38.资产减值损失
项目本年发生额上年发生额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失87652.23-769567.98
持有待售资产减值损失-3624.10
合计84028.13-769567.98
39.营业外收入
（1）营业外收入明细计入本年非经常性损项目本年发生额上年发生额益的金额债务重组利得非货币性资产交换利得捐赠利得
政府补助1801015.001264050.001801015.00盘盈利得违约金
其他75576.5719677.7275576.57
合计1876591.571283727.721876591.57
54中兵航联科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）计入当年损益的政府补助性补贴是是否与资产相发放质否影响本年发生金上年发生金
补助项目发放主体特殊关/与收益原因类当年盈额额补贴相关型亏
中共泰兴市委济川街道工作委员会、中共泰兴市委
2020年度工业2020年度先进奖与收益相
城区工业园区工作委员会、泰兴市人民政府济川街是否456000.00企业考核奖单位励关
道办事处、泰兴市城区工业园区管理委员会
*就业技能培训技能提升培训职奖与收益相
泰兴市财政局、泰兴市人力资源和社会保障局是否131820.00补贴业补贴励关
*岗位技能提升岗位技能提升培奖与收益相
泰兴市财政局、泰兴市人力资源和社会保障局是否165750.00培训补贴训职业补贴励关收以社保局以奖与收益相
成都市双流区人力资源和社会保障局以工代训补贴是否41000.00工代训补贴励关奖与收益相
创新竞赛奖北方导航集团创新竞赛奖是否3000.00励关
2020年度高质高质量发展若干奖与收益相
泰兴市科学技术局是否76480.00量发展措施奖政策措施奖补励关市长质量提名奖与收益相
泰兴市人民政府市长质量提名奖是否210000.00奖励关科技创新券兑奖与收益相
泰兴市科学技术局、泰兴市财政局科技创新券是否180000.00付励关
中共泰兴市委济川街道工作委员会、中共泰兴市委
2021年度工业奖与收益相
城区工业园区工作委员会、泰兴市人民政府济川街工业考核奖是否723000.00考核奖励关
道办事处、泰兴市城区工业园区管理委员会收2021年度高高质量发展措施奖与收益相
质量发展措施泰兴市科学技术局是否608515.00奖补资金励关奖补资金
55中兵航联科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）性补贴是是否与资产相发放质否影响本年发生金上年发生金
补助项目发放主体特殊关/与收益原因类当年盈额额补贴相关型亏
2022年度技改奖与收益相
泰兴市工业和信息化局技改券兑付是否400000.00券兑付励关大师工作室建大师工作室建设奖与收益相
泰兴市工业和信息化局是否10000.00设补助补助励关
2022年第一批
中小企业服务专奖与收益相
省中小企业服泰兴市工业和信息化局是否59500.00项款励关务专项款
合计—————1801015.001264050.00
（3）政府补助明细
与资产相关/项目本年发生额上年发生额来源和依据与收益相关
2020年度工业企业考核奖456000.00表彰2020年度先进单位的决定与收益相关
*就业技能培训补贴131820.00技能提升培训职业和补贴标准目录与收益相关
*岗位技能提升培训补贴165750.00技能提升培训职业和补贴标准目录与收益相关
收以社保局以工代训补贴41000.00关于落实企业稳岗扩岗专项支持计划实施以工代训补贴的通知与收益相关
创新竞赛奖3000.00创新竞赛奖励与收益相关
2020年度高质量发展措施奖76480.00关于办理2020年度高质量发展若干政策措施和高企培育奖补的通知与收益相关
市长质量提名奖50000.00市政府关于授予2020年泰兴市市长质量奖的通知与收益相关
科技创新券兑付340000.00关于下达2019年度科技创新券第二批兑现资金的通知与收益相关
2021年度工业考核奖723000.00关于表彰2021年度高质量发展先进单位的决定与收益相关
56中兵航联科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）与资产相关/项目本年发生额上年发生额来源和依据与收益相关
收2021年度高质量发展措施奖补资金608515.00关于办理2021年度高质量发展若干政策措施奖补的通知与收益相关
2022年度技改券兑付400000.00关于拨付企业技改券兑现资金的请示与收益相关
大师工作室建设补助10000.00关于做好一次性扩岗补助政策落实工作的通知与收益相关
2022年第一批省中小企业服务专项款59500.00关于拨付2022年度第一批省中小企业服务专项资金的通知与收益相关
合计1801015.001264050.00
57中兵航联科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
40.营业外支出
计入本年非经常项目本年金额上年金额性损益的金额债务重组损失非货币性资产交换损失
公益性捐赠支出50000.0050000.0050000.00非常损失盘亏损失
非流动资产毁损报废损失142325.49142325.49
其他99298.89182300.0799298.89
合计291624.38232300.07291624.38
41.所得税费用
（1）所得税费用项目本年发生额上年发生额
当年所得税费用11855162.3012351343.24
递延所得税费用-1184679.00-304865.29
合计10670483.3012046477.95
（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本年发生额
本年利润总额60158401.69
按法定/适用税率计算的所得税费用9023760.25子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响969587.21非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响2570037.21使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响337331.05
其他-2230232.42
所得税费用10670483.30
42.现金流量表项目
（1）收到/支付的其他与经营活动有关的现金
58中兵航联科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目本年发生额上年发生额
专项拨款1000000.00
银行存款利息收入837478.34450014.47
政府补助1816540.411264050.00
其他136907.31204790.84
合计3790926.061918855.31
2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目本年发生额上年发生额
销售服务费及物料消耗58493132.0761424162.33
业务招待费7200960.889211328.02
差旅费1473981.772219037.20
交通费1902667.502124017.44
水电费及办公费828714.041572465.21
维修费596938.53224531.14
残疾人保障金392999.74342876.06
银行手续费11526.3913073.43
其他3088496.834262696.27
合计73989417.7581394187.10
（2）现金流量表补充资料项目本年金额上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润49487918.3950138881.03
加：资产减值准备-84028.13769567.98
信用减值损失8473853.261364159.29
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
9372610.088593012.36
折旧
使用权资产折旧518071.5189500.01
无形资产摊销968670.96915096.24
长期待摊费用摊销164317.42
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列）142325.49
公允价值变动损失（收益以“-”填列）
59中兵航联科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年金额上年金额
财务费用（收益以“-”填列）429430.87533088.43
投资损失（收益以“-”填列）
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列）-1438942.77-321659.92
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）182688.75
存货的减少（增加以“-”填列）13624641.71-9220649.66
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列）-144526079.627697940.56
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列）128919615.3613080283.40
其他2284107.892296871.44
经营活动产生的现金流量净额68354883.7576100408.58
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额97035373.8471077214.79
减：现金的年初余额71077214.7956807163.98
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额25958159.0514270050.81
（3）现金和现金等价物项目年末余额年初余额
现金97035373.8471077214.79
其中：库存现金18361.174347.73
可随时用于支付的银行存款97017012.6771072867.06可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
年末现金和现金等价物余额97035373.8471077214.79
其中：母公司或公司内子公司使用受限制的现金和现金等价物
60中兵航联科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
43.所有权或使用权受到限制的资产
项目年末账面价值受限原因
应收票据37534562.68已背书未到期的商业承兑汇票
合计37534562.68—
44.外币货币性项目
项目年末外币余额折算汇率年末折算人民币余额
货币资金15582.12
其中：美元1720.796.964611984.61
欧元484.657.42293597.51
应付账款6639.04
其中：美元
欧元894.407.42296639.04
45.政府补助
种类金额列报项目计入当期损益的金额
2021年度工业考核奖723000.00营业外收入723000.00
收2021年度高质量发展措施
608515.00营业外收入608515.00
奖补资金
2022年度技改券兑付400000.00营业外收入400000.00
大师工作室建设补助10000.00营业外收入10000.00
2022年第一批省中小企业服
59500.00营业外收入59500.00
务专项款
稳岗补贴款15525.41其他收益15525.41
六、与金融工具相关风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五、相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1.各类风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险
61中兵航联科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
（1）市场风险
1）汇率风险
本公司承受汇率风险主要与美元和欧元有关。于2022年12月31日，除下表所述资产及负债的美元余额和欧元余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等美元余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
项目2022年12月31日2021年12月31日
货币资金-美元1720.791725.28
货币资金-欧元484.65484.65
应付账款-欧元894.40894.40本公司密切关注汇率变动对本公司的影响。
2）利率风险
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。
本公司的借款都是固定利率借款，受利率风险影响较小。
3）价格风险无。
（2）信用风险
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
（3）流动风险流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
本公司持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
62中兵航联科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2022年12月31日金额：
五年项目一年以内一到二年二到五年合计以上金融资产
货币资金97035373.8497035373.84
应收票据75453720.9875453720.98
应收账款205964949.10205964949.10
应收款项融资16335219.9016335219.90
其它应收款1252145.901252145.90金融负债短期借款应付票据
应付账款92695373.4592695373.45
其它应付款60476785.7660476785.76
应付职工薪酬9398005.699398005.69一年内到期的
516780.75516780.75
非流动负债
租赁负债447147.25141889.09589036.34
长期应付款1183945.781183945.78
2.敏感性分析
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是独立的情况下进行的。
外汇风险敏感性分析
外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。
在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下：
2022年度2021年度
项目汇率变动对净利润的对股东权益对净利润的对股东权益影响的影响影响的影响
所有外币对人民币升值5%868.12868.12321.07321.07
所有外币对人民币贬值5%-868.13-868.13-321.07-321.07
63中兵航联科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）七、关联方及关联交易
（一）关联方关系
1.控股股东及最终控制方
注对本公司对本公司控股股东及最终注册资本册业务性质的持股比的表决权
控制方名称（万元）
地例(%)比例(%)
北方导航控制技北精密光机电一体化产品开发、
148932.0051.9551.95
术股份有限公司京制造、销售、技术服务等
注：本公司的最终控制方为中国兵器工业集团有限公司。
2.其他关联方
其他关联方名称与本公司关系中国兵器工业集团公司系统内单位同受最终控制方控制的企业兵工财务有限责任公司同受最终控制方控制的企业江苏晟楠电子科技股份有限公司本公司股东及副董事长实际控制的企业上海航联电子科技有限公司本公司股东及副董事长实际控制的企业江苏武专科技有限公司本公司股东及副董事长实际控制的企业叶学俊本公司股东及副董事长苏梅本公司股东
（二）关联交易
1.采购商品/接受劳务
关联方关联交易内容本年发生额上年发生额
江苏晟楠电子科技股份有限公司采购商品106194.69
江苏晟楠电子科技股份有限公司接受劳务74820.29
中国兵器工业集团公司系统内单位接受劳务37814.15
合计37814.15181014.98
2.销售商品/提供劳务
关联方关联交易内容本年发生额上年发生额
中国兵器工业集团公司系统内单位销售商品82493293.1674503793.23
江苏晟楠电子科技股份有限公司销售商品788406.27
上海航联电子科技有限公司销售商品432406.19
合计82493293.1675724605.69
64中兵航联科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3.关键管理人员薪酬
项目名称本年发生额上年发生额
薪酬合计1899318.321794093.30
4.其他关联交易
截至2022年12月31日，本公司在兵工财务有限责任公司存款余额为86085146.03元（上年末49293538.35元）；2022年度从兵工财务有限责任公司收到利息789853.27元（上年379955.35元）。
2022年度向兵工财务有限责任公司支付利息374111.11元（上年944666.67元）。
2022年度本公司从母公司北方导航控制技术股份有限公司收到1000.00元奖励。
（三）关联方往来余额
1.应收项目
项目年末余额年初余额关联方名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收中国兵器工业公
11056661.50560253.1310545619.2724846.85
票据司系统内单位应收上海航联电子科
488619.00977.24
票据技有限公司应收中国兵器工业公
49185399.381958012.0831808625.081323722.65
账款司系统内单位应收江苏晟楠电子科
201015.2820101.53384958.2819247.91
账款技股份有限公司
2.应付项目
项目名称关联方年末账面余额年初账面余额
合同负债中国兵器工业公司系统内单位19238.00160162.61
其他流动负债中国兵器工业公司系统内单位2500.9520821.14
应付账款江苏晟楠电子科技股份有限公司201015.28204546.93
（四）关联方承诺本公司2022年不存在关联方承诺。
65中兵航联科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）八、股份支付
1．股份支付总体情况
项目情况公司本年授予的各项权益工具总额公司本年行权的各项权益工具总额公司本年失效的各项权益工具总额
公司年末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限8.54元/股公司年末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限
2．以权益结算的股份支付情况
项目情况
以授予日选择 Black-Scholes 模型授予日权益工具公允价值的确定方法计算确定依据最新取得的可行权职工人数变
对可行权权益工具数量的确定依据动等后续信息做出作价估计，修正预计可行权的权益工具数量本年估计与上年估计有重大差异的原因无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额844567.65
本年以权益结算的股份支付确认的费用总额378099.00
九、或有事项
截至2022年12月31日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十、承诺事项
截至2022年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺。
十一、资产负债表日后事项
1.重要的非调整事项无。
2.利润分配情况
项目内容
拟分配的利润或股利40000000.00
经审议批准宣告发放的利润或股利40000000.00
66中兵航联科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）于2023年4月19日，本公司第二届董事会召开第十二次会议，批准2022年度利润分配预案，分配现金股利人民币40000000.00元，本年度不进行公积金转增股本。该股利分配方案尚待股东大会审议批准。
3.销售退回无。
4.除存在上述资产负债表日后事项披露事项外，本公司无其他重大资产负债表日后事项。
十二、其他重要事项
本公司无需要披露的其他对投资者决策有影响的重要交易、事项以及报告分部。
十三、财务报告批准本财务报告于2023年4月19日由本公司董事会批准报出。
67中兵航联科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）财务报表补充资料
1.本年非经常性损益明细表
项目本年金额说明
非流动资产处置损益-142325.49
越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
1816540.41一标准定额或定量享受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-73722.32
其他符合非经常性损益定义的损益项目136907.31
小计1737399.91
减：所得税影响额296853.64
少数股东权益影响额（税后）
合计1440546.27—
68中兵航联科技股份有限公司财务报表附注
2022年1月1日至2022年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2.净资产收益率及每股收益
加权平均每股收益（元/股）报告期利润
净资产收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润14.050.490.49扣除非经常性损益后归属于普通
13.640.480.48
股股东的净利润中兵航联科技股份有限公司
二○二三年四月十九日
69