南玻A:2023年半年度财务报告

中国南玻集团股份有限公司2023年半年度财务报告
中国南玻集团股份有限公司
2023年半年度财务报告（未经审计）中国南玻集团股份有限公司2023年半年度财务报告
中国南玻集团股份有限公司
2023年半年度财务报告
页码
合并资产负债表1-2
母公司资产负债表3-4
合并利润表5-6母公司利润表7合并现金流量表8母公司现金流量表9
合并所有者权益变动表10-11
母公司所有者权益变动表12-13
财务报表附注14-72补充资料73中国南玻集团股份有限公司2023年半年度财务报告
一、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：中国南玻集团股份有限公司
2023年6月30日
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金26593171474604607779应收票据731429485156943437应收账款16180499551179992784应收款项融资8309897031095412643预付款项230228115183629823其他应收款193416864193847322存货21184175931783941982一年内到期的非流动资产8000000020000000其他流动资产138475480108248545流动资产合计86003243429326624315
非流动资产：
投资性房地产290368105290368105固定资产1198638994511243236175在建工程26226394852520362291使用权资产95892729908413无形资产23956480141438102666开发支出5450370546755816商誉85933527897352长期待摊费用65681592647939递延所得税资产166489256161489749其他非流动资产1125121631856620485非流动资产合计1866591092416577388991资产总计2726623526625904013306
流动负债：
短期借款384776205345000000应付票据1359373689994557496应付账款30246326552033542627合同负债342662579418051975应付职工薪酬300681897473616428应交税费150987570161134638其他应付款463757844537065184
其中：应付利息727517699945325一年内到期的非流动负债10084145002481433006其他流动负债8946864850407240
1中国南玻集团股份有限公司2023年半年度财务报告
项目2023年6月30日2023年1月1日流动负债合计71247555877494808594
非流动负债：
长期借款52289005814353589980租赁负债36489833564330长期应付款109425563129236878预计负债7569501递延收益428796377449875380递延所得税负债9206046597266841非流动负债合计58704014705033533409负债合计1299515705712528342003
所有者权益：
股本30706921073070692107资本公积596997085596997085其他综合收益180891037170860478专项储备210519731580盈余公积12286340011228634001未分配利润86764472357786968455归属于母公司所有者权益合计1375387198412854883706少数股东权益517206225520787597所有者权益合计1427107820913375671303负债和所有者权益总计2726623526625904013306
法定代表人：陈琳主管会计工作负责人：王文欣会计机构负责人：王文欣
2中国南玻集团股份有限公司2023年半年度财务报告
2、母公司资产负债表
编制单位：中国南玻集团股份有限公司
2023年6月30日
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金15238301412598503883应收票据1000000049194385应收账款3517842723994936应收款项融资10000000123469960预付款项12954791571283其他应收款27498724042369431782
其中：应收股利129077200375057800一年内到期的非流动资产8000000020000000流动资产合计44101764515186166229
非流动资产：
长期股权投资88377698677838487027固定资产90003027876626无形资产74292745946174长期待摊费用570915189806其他非流动资产429116283297124非流动资产合计88590615207935796757资产总计1326923797113121962986
流动负债：
短期借款100000000200000000应付票据21709027319496400应付账款816708661058合同负债6693097应付职工薪酬2041080763906834应交税费467401915374554其他应付款19963034792126409980
其中：应付利息171263895445534一年内到期的非流动负债6455860002332402522其他流动负债87403流动负债合计29848820424758254848
非流动负债：
长期借款14120910001231134000递延收益171937500172125000非流动负债合计15840285001403259000负债合计45689105426161513848
所有者权益：
3中国南玻集团股份有限公司2023年半年度财务报告
项目2023年6月30日2023年1月1日股本30706921073070692107资本公积741824399741824399盈余公积12431793611243179361未分配利润36446315621904753271所有者权益合计87003274296960449138负债和所有者权益总计1326923797113121962986
法定代表人：陈琳主管会计工作负责人：王文欣会计机构负责人：王文欣
4中国南玻集团股份有限公司2023年半年度财务报告
3、合并利润表
编制单位：中国南玻集团股份有限公司
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业总收入83893402456519216676
其中：营业收入83893402456519216676
二、营业总成本74779129945480144295
其中：营业成本64953959314637645927税金及附加7637900461280622销售费用146856141133906652管理费用340252772318635812研发费用346264501265877930财务费用7276464562797352
其中：利息费用11330620391984604利息收入4550044930756704
加：其他收益4720383999302552
投资收益（损失以“－”号填列）-408318016413695
信用减值损失（损失以“-”号填列）-7601224-1492222
资产减值损失（损失以“-”号填列）249081456
资产处置收益（损失以“-”号填列）5345112745461
三、营业利润（亏损以“－”号填列）9470250451166043323
加：营业外收入945333315132978
减：营业外支出4868003660070
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）9559915781177516231
减：所得税费用74094170168925524
五、净利润（净亏损以“－”号填列）8818974081008590707
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）8818974081008590707
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润8894787801001174398
2.少数股东损益-75813727416309
六、其他综合收益的税后净额100305596167540归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额100305596167540
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益100305596167540
1.外币财务报表折算差额100305596167540
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额8919279671014758247归属于母公司所有者的综合收益总额8995093391007341938
归属于少数股东的综合收益总额-75813727416309
八、每股收益：
5中国南玻集团股份有限公司2023年半年度财务报告
项目2023年半年度2022年半年度
（一）基本每股收益0.290.33
（二）稀释每股收益0.290.33
法定代表人：陈琳主管会计工作负责人：王文欣会计机构负责人：王文欣
6中国南玻集团股份有限公司2023年半年度财务报告
4、母公司利润表
编制单位：中国南玻集团股份有限公司
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业收入219825718230198412
减：营业成本15015892税金及附加14058651508969销售费用103263491500585管理费用137413753158605939研发费用290120财务费用1587257454002083
其中：利息费用6144497384259999利息收入4153007628380771
加：其他收益30029745677313
投资收益（损失以“－”号填列）1682067333665374823
信用减值损失（损失以“-”号填列）459771-85084
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）2477876
二、营业利润（亏损以“－”号填列）1740047135673009872
加：营业外收入1770
减：营业外支出1706141459583
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）1739878291671550289
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列）1739878291671550289
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）1739878291671550289
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额1739878291671550289
七、每股收益：
法定代表人：陈琳主管会计工作负责人：王文欣会计机构负责人：王文欣
7中国南玻集团股份有限公司2023年半年度财务报告
5、合并现金流量表
编制单位：中国南玻集团股份有限公司
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金81671024716933269669收到的税费返还129649279209272049收到其他与经营活动有关的现金23514705387236568经营活动现金流入小计85318988037229778286
购买商品、接受劳务支付的现金61642751594720858626支付给职工以及为职工支付的现金1161324786967549535支付的各项税费481706537434697790支付其他与经营活动有关的现金206165136203869214经营活动现金流出小计80134716186326975165经营活动产生的现金流量净额518427185902803121
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金200000001988760000取得投资收益收到的现金77567615609996
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净
17674713563172
额收到其他与投资活动有关的现金32629490投资活动现金流入小计535819132017933168
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金17149497651632778700投资支付的现金200000002198160000取得子公司及其他营业单位支付的现金净额696000支付其他与投资活动有关的现金19138102投资活动现金流出小计17356457653850076802
投资活动产生的现金流量净额-1682063852-1832143634
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金4000000
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金4000000取得借款收到的现金17924036382277155766收到其他与筹资活动有关的现金12000000206753筹资活动现金流入小计18084036382277362519偿还债务支付的现金2351598051428340521
分配股利、利润或偿付利息支付的现金227681798791223957支付其他与筹资活动有关的现金2305427424165012筹资活动现金流出小计26023341231243729490
筹资活动产生的现金流量净额-7939304851033633029
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响28090413195681
五、现金及现金等价物净增加额-1954758111107488197
加：期初现金及现金等价物余额45940182512756477572
六、期末现金及现金等价物余额26392601402863965769
法定代表人：陈琳主管会计工作负责人：王文欣会计机构负责人：王文欣
8中国南玻集团股份有限公司2023年半年度财务报告
6、母公司现金流量表
编制单位：中国南玻集团股份有限公司
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金346331261191082575收到其他与经营活动有关的现金20791328939349241经营活动现金流入小计554244550230431816
购买商品、接受劳务支付的现金59456484支付给职工以及为职工支付的现金182805295179110652支付的各项税费223546697463566支付其他与经营活动有关的现金1747529516953909经营活动现金流出小计282091743203528127经营活动产生的现金流量净额27215280726903689
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金200000001988760000取得投资收益收到的现金1931308828664571124
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净
20002477876
额投资活动现金流入小计19513108282655809000
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金57759843611833投资支付的现金9992828402835444015投资活动现金流出小计10050588242839055848
投资活动产生的现金流量净额946252004-183246848
三、筹资活动产生的现金流量：
取得借款收到的现金610000000900000000收到其他与筹资活动有关的现金379666653筹资活动现金流入小计6100000001279666653偿还债务支付的现金2216543000310000000
分配股利、利润或偿付利息支付的现金154494391756638060支付其他与筹资活动有关的现金5320718761017256筹资活动现金流出小计29031092671067655316
筹资活动产生的现金流量净额-2293109267212011337
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响182221808472
五、现金及现金等价物净增加额-107468623457476650
加：期初现金及现金等价物余额25950038831960395527
六、期末现金及现金等价物余额15203176492017872177
法定代表人：陈琳主管会计工作负责人：王文欣会计机构负责人：王文欣
9中国南玻集团股份有限公司2023年半年度财务报告
7、合并所有者权益变动表
编制单位：中国南玻集团股份有限公司本期金额
单位：元
2023年半年度
归属于母公司所有者权益项目少数股东权所有者权益合益股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计计
一、上年期末余额3070692107596997085170860478731580122863400177869684551285488370652078759713375671303
二、本年期初余额3070692107596997085170860478731580122863400177869684551285488370652078759713375671303三、本期增减变动金额（减少以
10030559-521061889478780898988278-3581372895406906“－”号填列）
（一）综合收益总额10030559889478780899509339-7581372891927967
（二）所有者投入和减少资本40000004000000
1．所有者投入的普通股40000004000000
（三）利润分配
（四）所有者权益内部结转
（五）专项储备-521061-521061-521061
1．本期提取50389845038984
5038984
2．本期使用55600455560045
5560045
（六）其他
四、本期期末余额3070692107596997085180891037210519122863400186764472351375387198451720622514271078209
10中国南玻集团股份有限公司2023年半年度财务报告
7、合并所有者权益变动表（续）
编制单位：中国南玻集团股份有限公司上年金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益项目少数股东权所有者权益合股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计益计
一、上年期末余额30706921075969970851592005307296397114488751064505874171142966104643681318911866474235
二、本年期初余额30706921075969970851592005307296397114488751064505874171142966104643681318911866474235三、本期增减变动金额（减少以
6167540-54436943870359773877598237416309395176132“－”号填列）
（一）综合收益总额61675401001174398100734193874163091014758247
（二）所有者投入和减少资本
（三）利润分配-614138421-614138421-614138421
1．对所有者（或股东）的分配-614138421-614138421-614138421
（四）所有者权益内部结转
（五）专项储备-5443694-5443694-5443694
1．本期提取485394848539484853948
2．本期使用102976421029764210297642
（六）其他
四、本期期末余额30706921075969970851653680701852703114488751068376233941181742086944422949812261650367
法定代表人：陈琳主管会计工作负责人：王文欣会计机构负责人：王文欣
11中国南玻集团股份有限公司2023年半年度财务报告
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：中国南玻集团股份有限公司本期金额
单位：元
2023年半年度
项目股本资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计
一、上年期末余额3070692107741824399124317936119047532716960449138
二、本年期初余额3070692107741824399124317936119047532716960449138
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）17398782911739878291
（一）综合收益总额17398782911739878291
（二）所有者投入和减少资本
（三）利润分配
（四）所有者权益内部结转
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额3070692107741824399124317936136446315628700327429
12中国南玻集团股份有限公司2023年半年度财务报告
8、母公司所有者权益变动表（续）
编制单位：中国南玻集团股份有限公司上年金额
单位：元
2022年半年度
项目股本资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计
一、上年期末余额3070692107741824399115943287017651732706737122646
二、本年期初余额3070692107741824399115943287017651732706737122646
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）5741186857411868
（一）综合收益总额671550289671550289
（二）所有者投入和减少资本
（三）利润分配-614138421-614138421
1．对所有者（或股东）的分配-614138421-614138421
（四）所有者权益内部结转
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额3070692107741824399115943287018225851386794534514
法定代表人：陈琳主管会计工作负责人：王文欣会计机构负责人：王文欣
13中国南玻集团股份有限公司2023年半年度财务报告
二、公司基本情况
中国南玻集团股份有限公司(以下简称“本公司”)前身为中国南方玻璃有限公司，是由香港招商局轮船股份有限公司、深圳建筑材料工业集团公司、中国北方工业深圳公司及广东国际信托投资公司共同投资、于1984年9月成立的中外合资经营企业，注册地为中华人民共和国广东省深圳市，总部地址为中华人民共和国广东省深圳市。
本公司分别于 1991 年 10 月及 1992 年 1 月向社会公开发行人民币普通股(“A 股”)及外资股(“B 股”)，并于 1992年2月在深圳证券交易所(“深交所”)挂牌上市交易。于2023年6月30日，本公司的总股本为3070692107元，每股面值1元。
本公司及其子公司(以下合称“本集团”)的主要经营业务为：平板玻璃、特种玻璃、工程玻璃、节能及以玻璃为
介质的能源产品的生产和销售、多晶硅和太阳能组件的生产和销售、电子玻璃及显示器件的生产和销售以及光伏电站的建设和运营等。
本财务报表由本公司董事会于2023年8月25日批准报出。
本年度纳入合并范围的主要子公司详见附注。
三、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则——基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。
2、持续经营
本财务报告以持续经营为基础编制。
四、重要会计政策及会计估计
本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项的预期信用损失的计量、存货的计价方法、固定资产折旧和无形资产摊销、开发支出资本化的判断标准、收入的确认时点等。
本集团在运用重要的会计政策时所采用的关键判断详见附注。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司2023年半年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年6月30日的合并及公司财务状况以及2023年1-6月的合并及公司经营成果和现金流量。
2、会计期间
会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
14中国南玻集团股份有限公司2023年半年度财务报告
3、营业周期
会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币
本公司记账本位币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(a)同一控制下的企业合并
合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量，如被合并方是最终控制方以前年度从第三方收购来的，则以被合并方的资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)；
资本公积(股本溢价)不足以冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(b)非同一控制下的企业合并购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。
从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收
益总额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司股东的净利润；子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。
在取得对子公司的控制权之后，自子公司的少数股东处取得少数股东拥有的对该子公司全部或部分少数股权，在合并财务报表中，子公司的资产、负债以购买日或合并日开始持续计算的金额反映。因购买少数股权新增加
15中国南玻集团股份有限公司2023年半年度财务报告
的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额调整资本公积，资本公积(资本溢价或股本溢价)的金额不足冲减的，调整留存收益。
如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从本集团的角度对该交易予以调整。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
(a)外币交易外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期
损益或其他综合收益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。
汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。
(b)外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在股东权益中的其他综合收益项目列示。境外经营的现金流量项目，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
9、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本集团成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
(a)金融资产
(i)分类和计量
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
债务工具
16中国南玻集团股份有限公司2023年半年度财务报告
本集团持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下三种方式进行计量：
以摊余成本计量：
本集团管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本集团对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币资金、应收账款、其他应收款、债权投资和长期应收款等。本集团将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资和长期应收款，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示为其他流动资产。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益：
本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产主要包括应收款项融资、其他债权投资等。本集团将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的其他债权投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的其他债权投资列示为其他流动资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益：
本集团将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产。在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。
权益工具
本集团将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。
此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资。该类金融资产的相关股利收入计入当期损益。
(ii)减值
本集团对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资和财务担
保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
本集团考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，确认预期信用损失。
于每个资产负债表日，本集团对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本集团按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融
17中国南玻集团股份有限公司2023年半年度财务报告
工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本集团对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款和应收款项融资，无论是否存在重大融资成分，本集团均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据和计提方法如下：
组合类型项目计提方法应收票据组合1银行承兑汇票预期信用损失法应收票据组合2商业承兑汇票预期信用损失法应收账款组合1应收非关联方款项预期信用损失法应收账款组合2应收关联方款项预期信用损失法应收款项融资组合1银行承兑汇票预期信用损失法其他应收款组合1应收非关联方款项预期信用损失法其他应收款组合2应收关联方款项预期信用损失法
对于划分为组合的应收账款和因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据和应收款项融资，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测计算预期信用损失。除此以外的应收票据、应收款项融资和划分为组合的其他应收款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
本集团将计提或转回的损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，本集团在将减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。
(iii)终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
(b)金融负债金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
本集团的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据、应付账款、其他应付款等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的
18中国南玻集团股份有限公司2023年半年度财务报告
非流动负债；其余列示为非流动负债。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本集团终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
(c)金融工具的公允价值的确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
10、存货
(a)分类
存货为制造业存货，包括原材料、在产品、产成品和周转材料等，按成本与可变现净值孰低列示。
(b)发出存货的计价方法
存货发出时的成本按加权平均法核算，产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按照系统的方法分配的制造费用。
(c)低值易耗品和包装物的摊销方法
周转材料包括低值易耗品和包装物等，均采用一次转销法进行摊销。
(d)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
(e)本集团的存货盘存制度为永续盘存制。
11、持有待售资产
同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：(一)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(二)本集团已与其他方签订具有法律约束力的出售协议且已取得相关批准，预计出售将在一年内完成。
符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产、以公允价值计量的投资性房地产以及递延所得税资产)，以账面价值与公允价值减去出售费用后的净额孰低计量，公允价值减去出售费用后的净额低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债，分类为流动资产和流动负债，并在资产负债表中单独列示。
终止经营为满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被处置或划归为持有待售类别：
(一)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；(二)该组成部分是拟对一项独立的主要
业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；(三)该组成部分是专为转售而取得的子
19中国南玻集团股份有限公司2023年半年度财务报告公司。
利润表中列示的终止经营净利润包括其经营损益和处置损益。
12、长期股权投资
长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本集团对联营企业的长期股权投资。
子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。联营企业为本集团能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。
对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并；对联营企业投资采用权益法核算。
(a)投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
(b)后续计量及损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。
采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失并作为预计负债核算。被投资单位除净损益以外股东权益的其他变动，在本集团持股比例不变的情况下，按照持股比例计算应享有或承担的部分直接计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。
(c)确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据
控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
20中国南玻集团股份有限公司2023年半年度财务报告
(d)长期股权投资减值
对子公司及联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
13、投资性房地产
投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
投资性房地产按其成本进行初始计量，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量，不计提折旧或者进行摊销，在资产负债表日以投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产，基于转换日投资性房地产的公允价值确定固定资产和无形资产的账面价值，公允价值与投资性房地产原账面价值的差额计入当期损益。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产，以转换当日的公允价值作为投资性房地产的账面价值，转换当日的公允价值小于固定资产和无形资产原账面价值的，差额计入当期损益，转换当日的公允价值大于固定资产和无形资产原账面价值的，差额计入其他综合收益。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。若存在原转换日计入其他综合收益的金额，也一并结转计入当期损益。
14、固定资产
（1）确认条件
固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具及其他等。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠的计量时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
（2）折旧方法固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法20–35年5%2.71%至4.75%
机器设备年限平均法8–20年5%4.75%至11.88%
21中国南玻集团股份有限公司2023年半年度财务报告
运输工具及其他年限平均法5-8年0%12.50%至20%
对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
（3）当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额
（4）固定资产的处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
15、在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
16、借款费用
本集团发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。
对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。
17、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产主要包括土地使用权、专利权及专有技术、矿产开采权及其他等，以成本进行计量。
(a)土地使用权土地使用权按使用年限30年至70年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。
22中国南玻集团股份有限公司2023年半年度财务报告
(b)专利权及专有技术专利权及专有技术按预计使用年限平均摊销。
(c)矿产开采权矿产开采权按采矿权证上规定的开采年限或受益年限平均摊销。
(d)定期复核使用寿命和摊销方法对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
(e)无形资产减值
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，被分为研究阶段支出和开发阶段支出。
为研究生产工艺而进行的有计划的调查、评价和选择阶段的支出为研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；
大规模生产之前，针对生产工艺最终应用的相关设计、测试阶段的支出为开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：
·生产工艺的开发已经技术团队进行充分论证；
·管理层已批准生产工艺开发的预算；
·前期市场调研的研究分析说明生产工艺所生产的产品具有市场推广能力；
·有足够的技术和资金支持，以进行生产工艺的开发活动及后续的大规模生产；以及生产工艺开发的支出能够可靠地归集。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
18、长期资产减值
固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产及对子公司、联营企业的长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试；尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
23中国南玻集团股份有限公司2023年半年度财务报告
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
19、长期待摊费用
长期待摊费用系已经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
20、职工薪酬
职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利等。
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、住房公积金、
工会和教育经费、短期带薪缺勤等。本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本集团向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。
于报告期内，本集团的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险和失业保险，均属于设定提存计划。
（3）基本养老保险本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（4）辞退福利的会计处理方法
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为流动负债。
21、预计负债
因企业重组、产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，当履行该义务很可能导致经济利益的流出，且其金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计
24中国南玻集团股份有限公司2023年半年度财务报告数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
预期在资产负债表日起一年内需支付的预计负债，列示为流动负债。
22、股份支付
股份支付，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付，是指本集团为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在满足业绩条件和服务期限条件的期间，应确认以权益结算的股份支付的成本或费用，并相应增加资本公积。
可行权日之前，于每个资产负债表日为以权益结算的股份支付确认的累计金额反映了等待期已届满的部分以及本集团对最终可行权的权益工具数量的最佳估计。
对由于未满足非市场条件和/或服务期限条件而最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用。股份支付协议中规定了市场条件或非可行权条件的，无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足其他业绩条件和/或服务期限条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
23、收入
本集团在客户取得相关商品或服务的控制权时，按预期有权收取的对价金额确认收入。
a.销售产品
本集团销售的产品主要包括平板玻璃、工程玻璃、太阳能产业相关产品、电子玻璃及显示器等。对于国内销售，本集团将产品按照协议合同运至约定交货地点，由买方确认接收后，确认收入。对于出口销售，本集团根据销售合同规定的贸易条款，将出口产品按照合同规定办理出口报关手续并装船后，或运至指定的交货地点后确认收入。本集团给予客户的信用期根据客户的信用风险特征确定，与行业惯例一致，不存在重大融资成分。本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务列示为合同负债。
收入按扣除销售折让及销售退回的净额列示。
25中国南玻集团股份有限公司2023年半年度财务报告
b.提供劳务
本集团对外提供咨询、装卸运输及加工劳务，根据已完成劳务的进度在一段时间内确认收入，其中，已完成劳务的进度按照已发生的成本占预计总成本的比例确定。于资产负债表日，本集团对已完成劳务的进度进行重新估计，以使其能够反映履约情况的变化。
本集团按照已完成劳务的进度确认收入时，对于本集团已经取得无条件收款权的部分，确认为应收账款，其余部分确认为合同资产，并对应收账款和合同资产以预期信用损失为基础确认损失准备；如果本集团已收或应收的合同价款超过已完成的劳务，则将超过部分确认为合同负债。本集团对于同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
24、政府补助
政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括科研经费补助、财政补贴等。
政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或确认为递延收益并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分摊计入损益；与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本，用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。本集团对同类政府补助采用相同的列报方式。
与日常活动相关的政府补助纳入营业利润，与日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
25、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
26中国南玻集团股份有限公司2023年半年度财务报告
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
·递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所得税相关；
·本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。
26、租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
(a)本集团作为承租人
本集团于租赁期开始日确认使用权资产，并按尚未支付的租赁付款额的现值确认租赁负债。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权的情况下需支付的款项等。按销售额的一定比例确定的可变租金不纳入租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。本集团将自资产负债表日起一年内(含一年)支付的租赁负债，列示为一年内到期的非流动负债。
本集团的使用权资产包括租入的房屋及建筑物、运输工具及土地等。使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括租赁负债的初始计量金额、租赁期开始日或之前已支付的租赁付款额、初始直接费用等，并扣除已收到的租赁激励。本集团能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；
若无法合理确定租赁期届满时是否能够取得租赁资产所有权，则在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额。
对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
租赁发生变更且同时符合下列条件时，本集团将其作为一项单独租赁进行会计处理：(1)该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；(2)增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
当租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理时，本集团在租赁变更生效日重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本集团相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本集团相应调整使用权资产的账面价值。
(b)本集团作为出租人实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。
(i)经营租赁
本集团经营租出自有的房屋建筑物、运输工具及土地使用权时，经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。本集团将按销售额的一定比例确定的可变租金在实际发生时计入租金收入。当租赁发生变更时，本集团自变更生效日起将其作为一项新租赁，并将与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额作为新租赁的收款额。
27中国南玻集团股份有限公司2023年半年度财务报告
(ii)融资租赁
于租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认相关资产。本集团将应收融资租赁款列示为长期应收款，自资产负债表日起一年内(含一年)收取的应收融资租赁款列示为一年内到期的非流动资产。
27、其他重要的会计政策和会计估计
本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。
下列重要会计估计及关键假设存在会可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整的重要风险：
(a)所得税
本集团在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，部分交易和事项的最终税务处理存在不确定性。在计提各个地区的所得税费用时，本集团需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。
(b)递延所得税递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用税率进行估计。递延所得税资产的实现取决于集团未来是否很可能获取足够的应纳税所得额。未来税率的变化和暂时性差异的转回时间也可能影响应纳税费用(收益)以及递延所得税的余额。上述估计的变化可能导致对递延所得税的调整。
(c)长期资产减值(不包括商誉)
于资产负债表日，本集团对存在减值迹象的长期资产进行减值测试。在判断长期资产是否存在减值迹象时，管理层主要从以下方面进行评估和分析：(1)影响资产减值的事项是否已经发生；(2)资产继续使用或处置而预期
可获得的现金流量现值是否低于资产的账面价值；(3)预期未来现金流量现值中使用的重要假设是否适当。
在估计资产的可收回金额时，需作出多项假设，如未来现金流量现值方法中的折现率及增长率假设。倘若未来情况与该等假设不符，可收回金额须作出修订，并可能导致本集团的长期资产出现减值。
(d)固定资产的可使用年限
本集团的管理层对固定资产可使用年限作出估计，此类估计以相似性质及功能的固定资产在以往年度的实际可使用年限的历史经验为基准。可使用年限与以前估计的使用年限不同时，管理层将对固定资产的预计使用年限进行相应的调整，或者当报废或出售技术落后相关设备时，相应地冲销或冲减相应固定资产。因此根据现有经验进行估计的结果可能与下一会计期间实际结果有所不同，因而可能导致对资产负债表中的固定资产账面价值的重大调整。
(e)商誉减值
本公司至少每年测试商誉是否发生减值，并且当商誉存在可能发生减值的迹象时，亦需进行减值测试。在进行减值测试时，需要将商誉分配到相应的资产组或资产组组合，并预计资产组或者资产组组合未来产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
28、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
?适用□不适用
28中国南玻集团股份有限公司2023年半年度财务报告
会计政策变更的内容和原因审批程序备注财政部于2022年11月30日发布了《关于印发〈企业会计准则解释第
16号〉的通知》（财会〔2022〕31号）（以下简称“解释第16本公司董事会于2023年采用解释第16号未号”），要求解释内“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股
4月24日审议通过了对本公司财务状况和利的所得税影响的会计处理”及“关于企业将以现金结算的股份支付《关于会计政策变更的经营成果产生重大影修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行；
议案》。响。
“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”自2023年1月1日起施行。
（2）重要会计估计变更
□适用?不适用
（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用?不适用
29、其他
（1）安全生产费用
根据财政部、国家安全生产监督管理总局的有关文件，本集团从事多晶硅生产销售的子公司以上年度实际营业收入为计提依据，采用超额累退方式逐月提取安全生产费用：
(a)营业收入在 1000 万元及以下的，按照 4.5%提取；
(b)营业收入在 1000 万元至 1 亿元(含)的部分，按照 2.25%提取；
(c)营业收入在 1 亿元至 10 亿元(含)的部分，按照 0.55%提取；
(d)营业收入在 10 亿元以上的部分，按照 0.2%提取。
安全生产费用主要用于完善、改造和维护安全防护设备及设施支出。安全生产费用在提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时记入专项储备科目。在使用时，对在规定使用范围内的费用性支出，于费用发生时直接冲减专项储备；属于资本性支出的，通过在建工程科目归集所发生的支出，待项目完工达到预定可使用状态时转入固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，同时确认相应金额的累计折旧。该固定资产以后期间不再计提折旧。
（2）分部信息
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取
得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
五、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
29中国南玻集团股份有限公司2023年半年度财务报告
企业所得税应纳税所得额0%-25%
应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售
增值税额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的3%-13%
进项税后的余额计算)
城市维护建设税缴纳的增值税1%-7%
教育费附加缴纳的增值税5%
2、税收优惠
本集团享受的主要税收优惠列示如下：
天津南玻节能玻璃有限公司(以下简称“天津节能公司”)于2021年高新技术企业资格复审通过，已取得《高新技术企业证书》，有效期为三年，从2021年起计三年内适用15%的企业所得税税率。
东莞南玻工程玻璃有限公司(以下简称“东莞工程公司”)于2022年高新技术企业资格复审通过，已取得《高新技术企业证书》，有效期为三年，从2022年起计三年内适用15%的企业所得税税率。
吴江南玻华东工程玻璃有限公司(以下简称“吴江工程公司”)于2020年高新技术企业资格复审通过，已取得《高新技术企业证书》，有效期为三年，从2020年起计三年内适用15%的企业所得税税率。2023年高新复审中，本报告期暂按15%所得税税率。
东莞南玻太阳能玻璃有限公司(以下简称“东莞太阳能公司”)于2020年高新技术企业资格复审通过，已取得《高新技术企业证书》，有效期为三年，从2020年起计三年内适用15%的企业所得税税率。2023年高新复审中，本报告期暂按15%所得税税率。
宜昌南玻硅材料有限公司(以下简称“宜昌硅材料公司”)于2020年高新技术企业资格复审通过，已取得《高新技术企业证书》，有效期为三年，从2020年起计三年内适用15%的企业所得税税率。2023年高新复审中，本报告期暂按15%所得税税率。
东莞南玻光伏科技有限公司(以下简称“东莞光伏公司”)于2022年高新技术企业资格复审通过，已取得《高新技术企业证书》，有效期为三年，从2022年起计三年内适用15%的企业所得税税率。
河北视窗玻璃有限公司(以下简称“河北视窗公司”)于2022年高新技术企业资格复审通过，已取得《高新技术企业证书》，有效期为三年，从2022年起计三年内适用15%的企业所得税税率。
吴江南玻玻璃有限公司(以下简称“吴江南玻公司”)于2020年高新技术企业资格复审通过，已取得《高新技术企业证书》，有效期为三年，从2020年起计三年内适用15%的企业所得税税率。2023年高新复审中，本报告期暂按15%所得税税率。
咸宁南玻玻璃有限公司(以下简称“咸宁浮法公司”)于2020年高新技术企业资格复审通过，已取得《高新技术企业证书》，有效期为三年，从2020年起计三年内适用15%的企业所得税税率。2023年高新复审中，本报告期暂按15%所得税税率。
咸宁南玻节能玻璃有限公司(以下简称“咸宁节能公司”)于2021年高新技术企业资格复审通过，已取得《高新技术企业证书》，有效期为三年，从2021年起计三年内适用15%的企业所得税税率。
30中国南玻集团股份有限公司2023年半年度财务报告宜昌南玻光电玻璃有限公司(以下简称“宜昌光电公司”)于2021年高新技术企业资格复审通过，已取得《高新技术企业证书》，有效期为三年，从2021年起计三年内适用15%的企业所得税税率。
宜昌南玻显示器件有限公司(以下简称“宜昌显示器公司”)于2021年高新技术企业资格复审通过，已取得《高新技术企业证书》，有效期为三年，从2021年起计三年内适用15%的企业所得税税率。
清远南玻节能新材料有限公司(以下简称“清远节能公司”)于2022年高新技术企业资格复审通过，已取得《高新技术企业证书》，有效期为三年，从2022年起计三年内适用15%的企业所得税税率。
河北南玻玻璃有限公司(以下简称“河北南玻公司”)于2021年高新技术企业资格复审通过，已取得《高新技术企业证书》，有效期为三年，从2021年起计三年内适用15%的企业所得税税率。
深圳南玻应用技术有限公司(以下简称“深圳应用公司”)于2021年高新技术企业资格复审通过，已取得《高新技术企业证书》，有效期为三年，从2021年起计三年内适用15%的企业所得税税率。
咸宁南玻光电玻璃有限公司(以下简称“咸宁光电公司”)于2022年高新技术企业资格复审通过，已取得《高新技术企业证书》，有效期三年，从2022年起计三年内适用15%企业所得税税率。
东莞南玻晶玉新材料有限公司(以下简称“东莞晶玉公司”)于2021年被认定为高新技术企业，已取得《高新技术企业证书》，有效期三年，从2021年起计三年内适用15%企业所得税税率。
肇庆南玻节能玻璃有限公司(以下简称“肇庆节能公司”)于2022年被认定为高新技术企业，已取得《高新技术企业证书》，有效期三年，从2022年起计三年内适用15%企业所得税税率。
四川南玻节能玻璃有限公司(以下简称“四川节能公司”)享受西部大开发企业所得税优惠，本年度按照15%的企业所得税税率。
成都南玻玻璃有限公司(以下简称“成都南玻公司”)享受西部大开发企业所得税优惠，本年度按照15%的企业所得税税率。
西安南玻节能玻璃科技有限公司(以下简称“西安节能公司”)享受西部大开发企业所得税优惠，本年度按照15%的企业所得税税率。
广西南玻新能源材料科技有限公司(以下简称“广西新能源材料公司”)享受西部大开发企业所得税优惠，本年度按照15%的企业所得税税率。
青海南玻日升新能源科技有限公司(以下简称“青海新能源公司”)享受西部大开发企业所得税优惠，本年度按照
15%的企业所得税税率。
肇庆南玻新能源科技有限公司(以下简称“肇庆新能源公司”)、安徽南玻光伏能源有限公司(以下简称“安徽光伏公司”)、咸宁南玻光伏新能源有限公司(以下简称“咸宁光伏公司”)和湛江南玻新能源有限公司（以下简称“湛江光伏公司”）属于《企业所得税法实施条例》第八十七条规定的国家重点扶持的公共基础设施项目，可享受“三免三减半”的税收优惠政策，即自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，
31中国南玻集团股份有限公司2023年半年度财务报告
第四年至第六年减半征收企业所得税。
3、其他
本集团部分子公司的出口销售采用“免、抵、退”办法，退税率为0-13%。
六、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额银行存款23916601403242318251其他货币资金2676570071362289528合计26593171474604607779
其中：存放在境外的款项总额3786350952079105
因抵押、质押或冻结等对
2005700710589528
使用有限制的款项总额
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额银行承兑票据722005152156943437商业承兑票据9424333合计731429485156943437
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别金计提账面价值金计提账面价值金额比例金额比例额比例额比例按单项计提坏账准备的应收票据按组合计提坏账
731429485100%731429485156943437100%156943437
准备的应收票据
合计731429485100%731429485156943437100%156943437
（2）期末公司已质押的应收票据
单位：元项目期末已质押金额银行承兑票据701846825
32中国南玻集团股份有限公司2023年半年度财务报告
合计701846825
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据无
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据无
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面价值计提账面价值金额比例金额金额比例金额比例比例按单项计提坏账准
19044975611%15561372982%3483602719646886414%15701980980%39449055
备的应收账款按组合计提坏账准
161551793289%323040042%1583213928116382013286%232764032%1140543729
备的应收账款
合计1805967688100%18791773310%16180499551360288996100%18029621213%1179992784
按单项计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由主要为收到客户背书的由恒大及其子公司开具的商业承兑汇票无法兑付而从应收票据转入应收账
单项计提坏账准备19044975615561372982%款，以及部分应收客户货款由于商务纠纷或客户经营恶化等原因，部分或全额计提坏账准备。
合计19044975615561372982%
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
组合11615517932323040042%
合计1615517932323040042%按账龄披露
单位：元
33中国南玻集团股份有限公司2023年半年度财务报告
账龄期末余额
1年以内（含1年）1519933746
1至2年68361980
2至3年154358206
3年以上63313756
合计1805967688
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他应收账款坏账准备1802962122172289114101370187917733合计1802962122172289114101370187917733
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
余额前5名的应收账款总额61050928334%12210186
合计61050928334%12210186
4、应收款项融资
单位：元项目期末余额期初余额银行承兑汇票8309897031095412643合计8309897031095412643
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内21064889792%182578314100%
1至2年190505008%377211
2至3年8220153800
3年以上520498520498
合计230228115100%183629823100%
34中国南玻集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位：元项目余额占预付款项余额总额比例
余额前五名的预付款项总额12262431153%
6、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额其他应收款193416864193847322合计193416864193847322
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额应收人才基金171000000171000000代垫款项4007544149075321预付货款1036616410366164存出保证金2267726816456690备用金借款1981083963222其他1340220512091519合计259502161259952916
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
信用损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)
2023年1月1日余额13313556477423966105594
2023年1月1日余额在本期
本期计提205339205339本期转回225636225636
2023年6月30日余额13110586477423966085297
3）其他应收款按账龄披露
单位：元
35中国南玻集团股份有限公司2023年半年度财务报告
账龄期末余额
1年以内（含1年）24822358
1至2年27937872
2至3年6852372
3年以上199889559
3至4年811012
4至5年2369390
5年以上196709157
合计259502161
4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他其他应收款坏账准备6610559420533922563666085297合计6610559420533922563666085297
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
公司 A 独立第三方 171000000 5 年以上 66% 51300000
政府机关 B 独立第三方 14000000 1-2 年 5% 280000
政府机关 C 独立第三方 11556004 5 年以上 4% 231120
公司 D 独立第三方 10366164 5 年以上 4% 10366164
政府机关 E 独立第三方 10000000 1-2 年 4% 200000
合计21692216883%62377284
7、存货
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备原材料5784041289577135774464156466227789065792637556986在产品32852655328526553174577031745770库存商品1425442033145626614239857671067004894206458801046359014
36中国南玻集团股份有限公司2023年半年度财务报告
周转材料84292770160014841327566870261042239868280212合计2120991586257399321184175931814076052301340701783941982
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他原材料90657928108079957713库存商品20645880191896141456266周转材料422398262384160014合计30134070275600772573993
8、一年内到期的非流动资产
单位：元项目期末余额期初余额一年内到期的定期存款8000000020000000合计8000000020000000
9、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额待抵扣增值税7265402845198116预缴企业所得税3182526030407477待认证进项税额1399209832642483定期存款20000000其他4094469合计138475480108248545
10、投资性房地产
（1）采用公允价值计量模式的投资性房地产
?适用□不适用
单位：元
项目房屋、建筑物及相关土地使用权
一、期初余额290368105
二、本期变动
三、期末余额290368105
37中国南玻集团股份有限公司2023年半年度财务报告
11、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额固定资产1198638994511243236175合计1198638994511243236175
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输工具及其他合计
一、账面原值：
1.期初余额53057057281428309927729402455319882829558
2.本期增加金额5937379781508241039480882692150067286
（1）购置1317463239335001235029737601260
（2）在建工程转入5912047011478778979308825962100866276
（3）其他12158145528560485537611599750
3.本期减少金额43697038108183060474020471132929689
（1）处置或报废7692659533994613032605
（2）转入在建工程4252191010637435597699121107035381
（3）其他117512810394386129218912861703
4.期末余额58557466681470950971233471077520899967155
二、累计折旧
1.期初余额121478050759852071262453292977445316930
2.本期增加金额9340834343952815120332786553269280
（1）计提9323227543949849417423856550154625
（2）其他1760682965729089303114655
3.本期减少金额2413278505693504247021354
（1）处置或报废6955109533370212288811
（2）转入在建工程23054923170354230619585
（3）其他38235102894484112958
4.期末余额130818885061834074272599685797751564856
三、减值准备
1.期初余额15283998710406445427919241194276453
2.本期增加金额6711108717867867289765
（1）计提
（2）在建工程转入6711108717867867289765
3.本期减少金额425219105703195499553864
（1）处置或报废481306481306
（2）转入在建工程425219105655064899072558
4.期末余额11031807710507236759706021162012354
四、账面价值
1.期末账面价值443723974174753786107377159411986389945
38中国南玻集团股份有限公司2023年半年度财务报告
2.期初账面价值393808523472572476094790333211243236175
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
已递交材料，尚未办理完毕，或相关房屋及建筑物1816139589土地使用权证尚未办妥。
12、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额在建工程26226394852520362291合计26226394852520362291
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值安徽凤阳太阳能装备用轻质高透面板制造基地522882011522882011917798737917798737项目
咸宁南玻 1200T/D 吨光
13470421347042721820302721820302
伏封装材料生产线项目河北视窗超薄电子玻璃
263216331263216331256034845256034845
二线建设项目清远南玻一期升级技改
2266148419489753613171730522574857894897536130851042
项目
东莞光伏 B 栋
450MWPERC 电池技术 186866743 184998076 1868667 186866743 184998076 1868667
升级项目吴江工程新建工程玻璃
73902384739023847288533672885336
智能制造工厂建设项目西安南玻节能玻璃生产
1382774111382774114169402141694021
线项目肇庆南玻高档汽车玻璃
77092563770925634043936240439362
生产线项目广西北海光伏绿色能源
1991231731991231733321375333213753
产业园（一期）项目肇庆南玻高档节能玻璃
511011451101141479935214799352
生产线项目青海省海西州新建年产5
2101266562101266561031900910319009
万吨高纯晶硅项目成都浮法三套烟气治理
1380534613805346608993608993
备用环保设施建设项目咸宁浮法二线（700吨/5311065053110650
39中国南玻集团股份有限公司2023年半年度财务报告
期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
天）技术升级改造项目
宜昌硅材料1200吨/月高
83385678194291477739565304152254152254
纯晶硅技改项目
东莞太阳能 G6/G7 线工
3779411437794114
艺及设备升级改造项目其他项目196275610478108219149452830737227167289767240082504合计3001607656378968171262263948528675476703471853792520362291
40中国南玻集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元工程累本期
利息资本其中：本本期增加金本期转入固本期其他减计投入工程利息项目名称预算数期初余额期末余额化累计金期利息资资金来源额定资产金额少金额占预算进度资本额本化金额比例化率安徽凤阳太阳能装自有资金
备用轻质高透面板373902000091779873743174826582666499152288201177%100%4386518599806723.13%及金融机制造基地项目构借款
咸宁南玻 1200T/D 自有资金
吨光伏封装材料生9055717987218203021390024428507439798731723134704296%100%13945275-65054683.60%及金融机产线项目构借款自有资金河北视窗超薄电子
324646330256034845310900532390856726321633189%89%486339123824954.28%及金融机
玻璃二线建设项目构借款自有资金清远南玻一期升级
534870000225748578955796895332266148414%4%及金融机
技改项目构借款
东莞光伏 B 栋
450MWPERC 电池 100990000 186866743 186866743 1% 3% 自有资金
技术升级项目吴江工程新建工程自有资金
玻璃智能制造工厂17914061072885336211116310941157390238445%58%21244796693273.80%及金融机建设项目构借款自有资金西安南玻节能玻璃
494000000416940219658339013827741128%28%2876882876883.60%及金融机
生产线项目构借款自有资金肇庆南玻高档汽车
609830000404393624111538744621867709256324%24%及金融机
玻璃生产线项目构借款广西北海光伏绿色自有资金能源产业园（一4942051800332137531659094201991231734%4%136441413120481.76%及金融机期）项目构借款自有资金肇庆南玻高档节能
500000000147993525884509299602712577720511011487%100%5780897527023.80%及金融机
玻璃生产线项目构借款
41中国南玻集团股份有限公司2023年半年度财务报告
工程累本期
利息资本其中：本本期增加金本期转入固本期其他减计投入工程利息项目名称预算数期初余额期末余额化累计金期利息资资金来源额定资产金额少金额占预算进度资本额本化金额比例化率青海省海西州新建自有资金
年产5万吨高纯晶4498192210103190092000440972364502101266565%5%及金融机硅项目构借款成都浮法三套烟气自有资金
治理备用环保设施59600000608993131963531380534623%23%及金融机建设项目构借款咸宁浮法二线自有资金
（700吨/天）技术1908486835942028163096315311065021%21%14403144034.35%及金融机升级改造项目构借款宜昌硅材料1200
吨/月高纯晶硅技35970000152254833709867534083385678166%66%自有资金改项目
东莞太阳能 G6/G7 自有资金
线工艺及设备升级61330000377941144616100383955117100%100%1996731398453.90%及金融机改造项目构借款自有资金其他项目165814449530737227119826898530670997126556751962756106183061102636及金融机构借款合计18834205926286754767022652010112100866276302747493001607656786284668436348
42中国南玻集团股份有限公司2023年半年度财务报告
13、使用权资产
单位：元项目租赁土地合计
一、账面原值
1.期初余额1179043411790434
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额1179043411790434
二、累计折旧
1.期初余额18820211882021
2.本期增加金额319141319141
3.本期减少金额
4.期末余额22011622201162
三、减值准备
四、账面价值
1.期末账面价值95892729589272
2.期初账面价值99084139908413
14、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权及专有技术矿产开采权其他合计
一、账面原值
1.期初余额14254316425020748785351751545790561987437327
2.本期增加金额443825003229822938531942148805611001024825
（1）购置443825009385319422302841985217283
（2）内部研发32298223229822
（3）其他1257772012577720
3.本期减少金额
（1）其他
4.期末余额1469814142505304700943883693694596172988462152
二、累计摊销
1.期初余额258193337227328706477506745827071536124181
2.本期增加金额17435942185003784960928258222943479477
（1）计提17435942185003784960928258222943479477
3.本期减少金额
（1）其他
4.期末余额275629279245829084973599548409300579603658
三、减值准备
1.期初余额13201347913313210480
43中国南玻集团股份有限公司2023年半年度财务报告
项目土地使用权专利权及专有技术矿产开采权其他合计
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额13201347913313210480
四、账面价值
1.期末账面价值1194184863246274269934147698210411842395648014
2.期初账面价值116723830526154482557668487428521438102666
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因本公司管理层认为办理有关土地使用权证并无实质性法律障土地使用权4139483碍，亦不会对本集团的运营造成重大不利影响。
15、开发支出
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额内部开发支出确认为无形资产转入当期损益开发支出4675581610977711322982254503705合计4675581610977711322982254503705
16、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元被投资单位名称或形成期初余额本期增加本期减少期末余额商誉的事项天津节能公司30399463039946咸宁光电公司48574064857406深圳显示器公司389494804389494804广东力承公司696000696000合计397392156696000398088156
（2）商誉减值准备
单位：元被投资单位名称或形成期初余额本期增加本期减少期末余额商誉的事项深圳显示器公司389494804389494804合计389494804389494804
44中国南玻集团股份有限公司2023年半年度财务报告
17、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额各项待摊费用2647939579854718783276568159合计2647939579854718783276568159
18、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备738273925113123393740627003112511365可抵扣亏损3795229856529855336202996365461019政府补助1633717102594195116023312225185546预提费用457006868551085848471287727固定资产折旧及其他1064461201598524910085977315955296合计13921848082210346561372334708220400953
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债固定资产折旧60015875891321123663136097100893303投资性房地产公允价值变动3685649445528474236856494455284742合计9687237021466058651031701041156178045
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额递延所得税资产5454540016648925658911204161489749递延所得税负债54545400920604655891120497266841
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额可抵扣亏损等14537352981713248298合计14537352981713248298
45中国南玻集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损等将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
2023年86893698146238837
2024年178208832178208832
2025年657255317745942821
2026年524185763642332904
2027年524904524904
2028年6666784
合计14537352981713248298
19、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付工程设备款10481116311048111631194410485194410485预付土地出让金651000065100002421000024210000定期存款8000000080000000预付采矿权7050000070500000558000000558000000合计11251216311125121631856620485856620485
20、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额保证借款280776205144000000信用借款104000000201000000合计384776205345000000
21、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额商业承兑汇票206528235290779095银行承兑汇票1152845454703778401合计1359373689994557496
46中国南玻集团股份有限公司2023年半年度财务报告
22、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额应付材料款1048261509813677642应付设备款658969024483253256应付工程款1108347387576821441应付运费11703631188104366应付水电费8050047464738721其他115179506947201合计30246326552033542627
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
工程款及设备款等196983225由于相关工程决算等尚未完成，因此尚未结清。
合计196983225
23、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额合同负债342662579418051975合计342662579418051975
24、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬4649309399918009171164043450292688406
二、离职后福利-设定提存计划868548988228590889205887993491
三、辞退福利14733471473347合计47361642810815028541254437385300681897
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴4384233289157645071088074170266113665
47中国南玻集团股份有限公司2023年半年度财务报告
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
2、社会保险费15832723893649639956077563691
其中：医疗保险费957621335225373443113649022工伤保险费55943040474164092177514669生育保险费6622113665431432764
3、住房公积金89127926277832249877292181382
4、工会经费和职工教育经费24033060108220821102547423829668
合计4649309399918009171164043450292688406
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险840390285097313857559177745298
2、失业保险费28158731312773164671248193
合计868548988228590889205887993491
25、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额企业所得税7309270538330878增值税4542770091809300个人所得税52599627688833城市维护建设税32684646755889教育费附加26619554953777房产税121463954877079环境保护税13770031252845其他77533865466037合计150987570161134638
26、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额其他应付款456482668437119859应付利息727517699945325合计463757844537065184
（1）应付利息
单位：元项目期末余额期初余额长期借款利息68248965754599
48中国南玻集团股份有限公司2023年半年度财务报告
项目期末余额期初余额企业债券利息92258065短期借款应付利息4502801932661合计727517699945325
（2）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额暂收押金及保证金372906587331974002
预提营业成本(i) 53706022 62936670应付劳务费1148378128696828代收款项25637902318135其他1582248811194224合计456482668437119859
（i）该项目主要包括已发生但于期末尚未取得发票的各项费用，包括维修费、专业服务费、差旅费等。
27、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额一年内到期的长期借款968935071443216290一年内到期的应付债券1999316522一年内到期的长期应付款3947942938900194合计10084145002481433006
28、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额待转销项税4012779150107240供应链金融49040857其他300000300000合计8946864850407240
29、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额保证借款37303168423122455980
49中国南玻集团股份有限公司2023年半年度财务报告
项目期末余额期初余额信用借款14985837391231134000合计52289005814353589980
30、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额租赁负债36489833564330合计36489833564330
31、长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额长期应付款109425563129236878合计109425563129236878
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额应付融资租赁款109425563129236878
32、预计负债
单位：元项目期末余额期初余额矿山修复等费用7569501
33、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额政府补助44987538083790021916903428796377合计44987538083790021916903428796377
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期新增补本期计入其他收益与资产相关/负债项目期初余额期末余额助金额金额与收益相关天津节能金太阳工程项目36842660168744635155214与资产相关东莞工程金太阳工程项目29573250137550028197750与资产相关河北南玻金太阳工程项目30250000137500028875000与资产相关咸宁南玻金太阳工程项目32830417151525031315167与资产相关
50中国南玻集团股份有限公司2023年半年度财务报告
本期新增补本期计入其他收益与资产相关/负债项目期初余额期末余额助金额金额与收益相关吴江南玻基础设施补偿款19421208202076917400439与资产相关清远节能项目843916712350007204167与资产相关宜昌多晶硅项目773437514062506328125与资产相关宜昌南玻硅片辅助项目19495676837900151099018822586与资产相关四川节能玻璃项目22053608270101378350与资产相关集团镀膜实验室项目1125000187500937500与资产相关宜昌高纯硅材料项目21144411515891962852与资产相关宜昌半导体硅材料项目26666661111112555555与资产相关宜昌显示器公司项目37897545133390636563639与资产相关咸宁光电项目57200002600005460000与资产相关深圳医疗设备补助项目60140005820005432000与资产相关河北浮法排放奖励86216563668798254777与资产相关集团人才基金项目171000000171000000与收益相关肇庆节能产业共建财政扶持资金43805274380527与收益相关其他23543432159017621953256与资产相关合计44987538083790021916903428796377
34、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数30706921073070692107
35、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）655424260655424260
其他资本公积-58427175-58427175合计596997085596997085
36、其他综合收益
单位：元本期发生额
项目期初余额本期所得税前减：所得税税后归属于母税后归属于少期末余额发生额费用公司数股东
一、将重分类进损益的
1708604781003055910030559180891037
其他综合收益
1、外币财务报表折算
7158681100305591003055917189240
差额
51中国南玻集团股份有限公司2023年半年度财务报告
本期发生额
项目期初余额本期所得税前减：所得税税后归属于母税后归属于少期末余额发生额费用公司数股东
2、节能技术改造财政
25500002550000
奖励
3、投资性房地产161151797161151797
其他综合收益合计1708604781003055910030559180891037
37、专项储备
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额安全生产费73158050389845560045210519合计73158050389845560045210519
38、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积11007814331100781433任意盈余公积127852568127852568合计12286340011228634001
39、未分配利润
单位：元项目本期上期调整前上期末未分配利润77869684556450587417调整后期初未分配利润77869684556450587417
加：本期归属于母公司所有者的净利润8894787801001174398
减：提取法定盈余公积应付普通股股利614138421期末未分配利润86764472356837623394
40、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务8269985146645184163564217922094599587540其他业务119355099435542969742446738058387合计8389340245649539593165192166764637645927
52中国南玻集团股份有限公司2023年半年度财务报告
41、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额城市维护建设税1867677315694124教育费附加1488689213036606房产税2098787317222873土地使用税108942798675097印花税64545063840095环境保护税28156912206638其他1662990605189合计7637900461280622
42、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额职工薪酬9941922292473703交际应酬费86453685362131差旅费61945592856337车辆使用费46565014488510租赁费57134954437109运输费33905522557634保险费25281868951501其他1630825812779727合计146856141133906652
43、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额职工薪酬198481504194016411折旧摊销7057732160669827办公费1494332113393317工会经费109944839792599交际应酬费89971628507539差旅费44382582194600水电费35420762955260食堂费56412814624155车辆使用费35007103213151咨询顾问费39192423470195其他1521741415798758合计340252772318635812
53中国南玻集团股份有限公司2023年半年度财务报告
44、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额研制开发费346264501265877930合计346264501265877930
45、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额借款利息121742551118724723
减：资本化利息843634826740119利息支出11330620391984604
减：利息收入4550044930756704
汇兑损失3203357-210284其他17555341779736合计7276464562797352
46、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额政府补助摊销2191690371815510产业扶持基金8000001500000政府奖励资金1821669717203284科研经费补助15287842196600其他47414556587158合计4720383999302552
47、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额结构性存款收益14478503
票据贴现利息-5617361定期存款收益15341811935192
合计-408318016413695
54中国南玻集团股份有限公司2023年半年度财务报告
48、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失20297-396253
应收账款坏账损失-7621521-1095969
合计-7601224-1492222
49、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额存货跌价损失249081456合计249081456
50、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额非流动资产处置损益5345112745461合计5345112745461
51、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额索赔收入16565345951165653无法支付的款项490117538610204901175保险赔偿321270090400003212700其他11738052186007710645合计9453333151329788990173
52、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额捐赠支出3006141731127300614赔偿支出3022559907430225财政补助退回74583其他1559611255286155961合计4868003660070486800
55中国南玻集团股份有限公司2023年半年度财务报告
53、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额当期所得税费用84300053103724527
递延所得税费用-1020588365200997合计74094170168925524
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额利润总额955991578
按法定/适用税率计算的所得税费用158703893
以前年度汇算清缴差异-28368714
不可抵扣的成本、费用和损失的影响741785
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响-46970548本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响1417560
取得税收优惠的影响-11429806所得税费用74094170
54、其他综合收益
详见附注其他综合收益
55、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额收到的经营性押金及保证金14093952211256308利息收入4547489230756704政府补助4145893730487042其他727370214736514合计23514705387236568
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额办公费2250620719162389保险费2151733722824587
56中国南玻集团股份有限公司2023年半年度财务报告
项目本期发生额上期发生额交际应酬费2134386516277475食堂费2083890719549842维修费1774238713668199差旅费145124587379731车辆使用费102301228129592租赁费982446810391291咨询顾问费83269986193327运输费48336293928266手续费18206131610434其他5266814574754081合计206165136203869214
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额收押金及保证金22629490收回代垫款项10000000合计32629490
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额投资性押金及保证金19138102合计19138102
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额收到往来款12000000其他206753合计12000000206753
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额偿还融资租赁款2294827423022757其他1060001142255合计2305427424165012
57中国南玻集团股份有限公司2023年半年度财务报告
56、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润8818974081008590707
加：资产减值准备-24908-1456信用减值损失76012241492222
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧550154625435495584使用权资产折旧319141877303无形资产摊销4347947731408498长期待摊费用摊销1878327289845
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）-53451-12745461
财务费用（收益以“－”号填列）11330620391984604
投资损失（收益以“－”号填列）4083180-16413695
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-499950758524476
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-52063766676521
存货的减少（增加以“－”号填列）-306915534-668865872
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-825895694-544965419
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）53764086505601316其他50389844853948经营活动产生的现金流量净额518427185902803121
2．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额26392601402863965769
减：现金的期初余额45940182512756477572
现金及现金等价物净增加额-1954758111107488197
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元金额本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物696000
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物取得子公司支付的现金净额696000
58中国南玻集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金26392601404594018251
其中：可随时用于支付的银行存款23916601403242318251可随时用于支付的其他货币资金2476000001351700000
二、期末现金及现金等价物余额26392601404594018251
57、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
货币资金20057007保证金、冻结等流通受限应收票据701846825质押受限固定资产95994423融资租赁受限在建工程25571588融资租赁受限合计843469843
58、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金103492166
其中：美元127440107.225892085669
欧元126427.877199586
港币119250400.922010994887
新加坡元12655.34426760
澳元7974.79923827日元60167070.0501301437应收账款145856443
其中：美元190453237.2258137617694
欧元8347857.87716575688
港币18037540.92201663061应付账款30828637
其中：美元40313447.225829129682
欧元1661567.87711308827
港币605600.922055836日元46650100.0501233717
英镑110009.1432100575
59中国南玻集团股份有限公司2023年半年度财务报告
59、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额政府补助摊销21916903其他收益21916903其他政府补助25286936其他收益25286936
财政贴息17116333在建工程/财务费用3321333
（2）政府补助退回情况
□适用□不适用
单位：元项目金额原因退回双创特色载体第三批专项资金1047210退回省级制造业高质量发展专项第一批项目资金750000
七、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净入利润广东力承
2023年32023年3取得控制
建设工程696000100%收购0-177262月月21日权有限公司
（2）合并成本及商誉
单位：元合并成本广东力承建设工程有限公司
--现金696000合并成本合计696000
减：取得的可辨认净资产公允价值份额0
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额696000
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：无
大额商誉形成的主要原因：不适用
其他说明：无
60中国南玻集团股份有限公司2023年半年度财务报告
2、其他原因的合并范围变动
（1）于2023年4月24日，本集团设立广西南玻矿业有限公司(简称“广西矿业公司”)，截止2023年6月30日，本集团已
货币出资5000万元，本集团持有其100%的股份。
（2）于2023年5月19日，本集团设立武宣南鑫矿业有限公司(简称“武宣矿业公司”)，截止2023年6月30日，本集团已
货币出资600万元，本集团持有其60%的股份。
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
成都南玻公司中国成都中国成都开发生产销售各种特种玻璃75%25%设立开发生产销售各种特种玻璃及
四川节能公司中国成都中国成都75%25%存续分立玻璃深加工
天津节能公司中国天津中国天津开发生产销售节能特种玻璃75%25%设立
东莞工程公司中国东莞中国东莞玻璃深加工75%25%设立
东莞太阳能公司中国东莞中国东莞生产销售太阳能玻璃产品75%25%设立生产和销售高技术绿色电池产
东莞光伏公司中国东莞中国东莞100%设立品及其组件
宜昌硅材料公司中国宜昌中国宜昌生产销售高纯度硅材料产品75%25%设立
吴江工程公司中国吴江中国吴江玻璃深加工75%25%设立
河北南玻公司中国永清中国永清生产销售各种特种玻璃75%25%设立
吴江南玻公司中国吴江中国吴江生产销售各种特种玻璃100%设立
南玻(香港)公司中国香港中国香港投资控股100%设立
咸宁浮法公司中国咸宁中国咸宁生产销售特种玻璃75%25%设立
咸宁节能公司中国咸宁中国咸宁玻璃深加工75%25%存续分立
清远节能公司中国清远中国清远生产销售各种超薄电子玻璃100%设立
深圳融资租赁公司中国深圳中国深圳融资租赁业务等75%25%设立
江油砂矿公司中国江油中国江油生产销售硅砂及其附产品100%设立
深圳显示器公司中国深圳中国深圳生产销售显示器组件产品60.8%购买
肇庆节能公司中国肇庆中国肇庆生产销售各种特种玻璃100%设立
肇庆汽车公司中国肇庆中国肇庆生产销售各种特种玻璃100%设立
安徽新能源公司中国凤阳中国凤阳生产销售太阳能玻璃产品100%设立
安徽石英公司中国凤阳中国凤阳石英岩矿开采、加工100%设立
安徽硅谷明都矿业公司中国凤阳中国凤阳矿产资源开采60%设立
西安节能公司中国西安中国西安生产销售各种特种玻璃55%45%设立
广西新能源材料公司中国龙港中国龙港生产销售各种特种玻璃75%25%设立
61中国南玻集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）重要的非全资子公司
单位：元少数股东持股比本期归属于少数股东本期向少数股东宣告分期末少数股东权益余子公司名称例的损益派的股利额
深圳显示器公司39.20%-5431242405177951
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
2127406931294237190150697788332923199377328171406560164
期初余额深圳显示器公司流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
2006277911323084986152371277733342817479596855413025029
单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量
深圳显示器公司242490594-10166567-101665675701630276320544211916482119164820948584
九、与金融工具相关的风险
本集团的经营活动会面临各种金融风险：市场风险(主要为外汇风险和利率风险)、信用风险和流动风险。本集团整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本集团财务业绩的潜在不利影响。
1、市场风险
（1）外汇风险：
本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算，但部分出口业务以外币结算。此外，本集团已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元及港币)依然存在外汇风险。本集团主要通过监控集团外币交易和外币资产及负债的规模，以及调整出口业务结算货币币种来最大程度降低面临的外汇风险。
于2023年6月30日，本集团持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
单位：元期末余额美元项目港币项目其他外币项目合计外币金融资产货币资金9208566910994887411610103492166应收款项13761769416630616575688145856443合计229703363126579486987298249348609外币金融负债
62中国南玻集团股份有限公司2023年半年度财务报告
期末余额美元项目港币项目其他外币项目合计应付款项2912968255836164311930828637合计2912968255836164311930828637
单位：元期初余额美元项目港币项目其他外币项目合计外币金融资产货币资金31173757694297421302438329755应收款项12886315713051596196529136364845合计16003691482481336409553174694600外币金融负债应付款项28189789234966448378432908539合计28189789234966448378432908539
于2023年6月30日，对于本集团各类美元金融资产和美元金融负债，如果人民币对美元升值或贬值10%，其他因素保持不变，则本集团将减少或增加净利润约17048763元(2022年12月31日：减少或增加约11207006元)。
除美元外，其他外币汇率的变动，对本集团经营活动的影响并不重大。
（2）利率风险：
本集团的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2023年6月30日，本集团长期带息债务按固定利率合同及浮动利率合同列示如下：
单位：元类型期末余额期初余额固定利率合同763027404487260925浮动利率合同44658731773866329055合计52289005814353589980本集团持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本集团尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本集团的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整包括在预计未来加息/减息时增加/减少固定利率长期债务。
2、信用风险
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款和其他应收款等。
本集团的银行存款主要存放于国有银行和其他大中型上市银行，本集团认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本集团的应收银行承兑汇票一般由国有银行和其他大中型上市银行承兑，本集团亦认为其不存在重大信用风险。
此外，对于应收账款、其他应收款和应收商业承兑汇票，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。
63中国南玻集团股份有限公司2023年半年度财务报告
本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
3、流动风险
本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从而可以从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
管理层拟通过下列措施以确保本集团的流动风险在可控制的范围内：
(a)从经营活动中获得稳定的现金流入；
(b)利用现有的融资授信额度以偿还本集团即将到期的债务及支持本集团资本性支出的需要；
(c)实施紧密的监控以控制工程项目建设/投资所需资金的支付金额及支付时间。
于资产负债表日，本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
单位：元期末余额项目一年以内一到二年二到五年五年以上合计短期借款393996838393996838应付票据13593736891359373689应付账款30246326553024632655其他应付款463757844463757844其他流动负债8946864889468648一年内到期的非流动负债10298201201029820120长期应付款4235719767068366109425563长期借款184899213145114897032661088609162493395818406382合计65459490071493506167333317722691624933912288881739
单位：元期初余额项目一年以内一到二年二到五年五年以上合计短期借款350149308350149308应付票据994557496994557496应付账款20335426272033542627其他应付款537065184537065184其他流动负债5040724050407240一年内到期的非流动负债24938369752493836975长期应付款4090614788330731129236878长期借款1599226941158108565256984585410401966654928073778合计661948152411990147122658176585104019666511516869486
64中国南玻集团股份有限公司2023年半年度财务报告
十、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值项目
第一层次第二层次第三层次合计以公允价值计量且其变动计入当期
--------损益的金融资产结构性存款以公允价值计量且其变动计入其他
--------综合收益的金融资产应收款项融资830989703830989703投资性房地产290368105290368105合计2903681058309897031121357808
2、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收票据、应收款项、其他应收款、短期借款、应付款项、租赁
负债、长期借款和应付债券等。
除下述金融负债以外，其他不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值差异很小。
单位：元期末余额期初余额项目账面价值公允价值账面价值公允价值公司债券19993165222001520000合计19993165222001520000
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
本公司无母公司。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九“在子公司中的权益”。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业无合营和联营企业。
4、其他关联方情况
65中国南玻集团股份有限公司2023年半年度财务报告
其他关联方名称其他关联方与本企业关系前海人寿保险股份有限公司本公司第一大股东苏州宝汽物流有限公司本公司第一大股东的关联方汕头市潮商城镇综合治理有限公司本公司第一大股东的关联方汕头莱华实业有限公司本公司第一大股东的关联方
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额前海人寿保险股份有限公司购买人寿险37875423323544其他关联方购买商品等245339合计37875423568883
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额汕头市潮商城镇综合治理有限公司销售商品478927其他关联方销售商品71645208935合计550572208935
（2）关联租赁情况
本公司作为承租方：
单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额其他关租赁厂
44232519559
联方房
66中国南玻集团股份有限公司2023年半年度财务报告
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备前海人寿保险股份有限公司572995合计572995
（2）应付项目
单位：元关联方期末账面余额期初账面余额苏州宝汽物流有限公司314667314667汕头莱华实业有限公司20211汕头市潮商城镇综合治理有限公司200881其他关联方118762125408合计453640640956
7、关联方承诺
8、其他
十二、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用?不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用?不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用?不适用
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在财务报表上确认的资本性支出承诺：
单位：元项目期末余额期初余额
房屋、建筑物及机器设备52590689823060099197
67中国南玻集团股份有限公司2023年半年度财务报告
十四、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本集团的业务活动按照产品及服务类型分为：
-玻璃分部，负责生产并销售平板玻璃产品、工程玻璃产品以及生产平板玻璃所需的硅砂等。
-电子玻璃及显示器分部，负责生产并销售显示器组件及特种超薄玻璃产品等。
-太阳能及其他分部，负责生产并销售多晶硅及太阳能电池组件产品、光伏能源开发及其他产品等。
本集团的报告分部是提供不同产品或服务的业务单元。由于各种业务需要不同的技术和市场战略，因此，本集团分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源并评价其业绩。
分部间转移价格参照向第三方销售所采用的价格确定。
资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，负债根据分部的经营进行分配，间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之间进行分配。
（2）报告分部的财务信息
单位：元电子玻璃及太阳能及其项目玻璃产业未分配的金额分部间抵销合计显示器他产业对外交易收入617150409266899315915478660009769948389340245
分部间交易收入1636838795141273437552445219179302-471828360利息收入265107625564310626144153111645500449利息费用48827708223685779666561444973113306203折旧费和摊销费3951531591150178197429160911368983595831570利润总额5390000831413192937174581631113750955991578
所得税费用58762548-573614158567294850774094170净利润4802375351470554335588908731065243881897408
358906305
资产总额170354363954394783457224695235627266235266
8
负债总额8826523585638358176794819916273545538012995157057非流动资产增加
20531634135730682430115643757490892417375763
额
68中国南玻集团股份有限公司2023年半年度财务报告
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面价值计提账面价值金额比例金额金额比例金额比例比例按组合计提
坏账准备的35178427100%3517842724484628100%4896922%23994936应收账款
合计35178427100%3517842724484628100%4896922%23994936按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）35178427
合计35178427
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他应收账款坏账准备489692489692合计489692489692
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
余额前5名的应收账款总额35178427100%
合计35178427100%
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额应收股利129077200375057800
69中国南玻集团股份有限公司2023年半年度财务报告
项目期末余额期初余额其他应收款26207952041994373982合计27498724042369431782
（1）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额应收子公司股利129077200375057800合计129077200375057800
（2）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额应收关联方款项24955777271870622635其他176630079175134028合计26722078062045756663
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
期信用损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)
2023年1月1日余额826815130000051382681
2023年1月1日余额在本期
本期计提2992129921
2023年6月30日余额1126025130000051412602
3）按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）2016721888
1年以上655485918
合计2672207806
70中国南玻集团股份有限公司2023年半年度财务报告
4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他其他应收账款坏账准备513826812992151412602合计513826812992151412602
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期末坏账准备期末单位名称款项的性质期末余额账龄余额合计数的比例余额
第一名子公司5305684581年以内20%
第二名子公司2639465901年以内10%
第三名子公司2461434131年以内9%
第四名子公司2030721111年以上8%
第五名子公司1883010481年以内7%
合计143203162054%
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资88527698671500000088377698677853487027150000007838487027合计88527698671500000088377698677853487027150000007838487027
（1）对子公司投资
单位：元本期增减变动期初余额（账期末余额（账减值准备被投资单位面价值）减少投计提减追加投资其他面价值）期末余额资值准备成都南玻公司151397763151397763四川节能公司119256949119256949天津节能公司247833327247833327东莞工程公司198276242198276242东莞太阳能公司355120247355120247东莞光伏公司382112183382112183宜昌硅材料公司909960170909960170吴江工程公司254401190254401190
71中国南玻集团股份有限公司2023年半年度财务报告
河北南玻公司266189705266189705
南玻(香港)有限公司8776730487767304吴江南玻公司567645430567645430江油砂矿公司102415096102415096咸宁浮法公司181116277181116277咸宁节能公司165452035165452035清远节能公司885273105885273105深圳融资租赁公司133500000133500000深圳显示器公司550765474550765474肇庆节能公司150000000150000000肇庆汽车公司11604733327254920143302253安徽新能源公司13000000001334279201433427920安徽石英公司7500000075000000安徽硅谷明都矿业
120000000120000000
公司深圳南玻医疗公司2000000020000000西安节能公司413650003160000072965000广西新能源材料公
5700000050000000107000000
司南玻（苏州）企业
3000000030000000
总部管理有限公司深圳南玻新能源产
120000000720000000840000000
业发展有限公司其他2505921973700000028759219715000000合计7838487027999282840883776986715000000
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务8330331547920015015892其他业务218992685214719212合计21982571823019841215015892
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收益1680533152648961128交易性金融资产在持有期间的投资收益14478503定期存款收益15341811935192合计1682067333665374823
72中国南玻集团股份有限公司2023年半年度财务报告
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
?适用□不适用
单位：元项目金额说明非流动资产处置损益53451计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续48576899享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变
1534181动损益，以及处置交易性金融资产交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回2698913除上述各项之外的其他营业外收入和支出8503373
减：所得税影响额8958077少数股东权益影响额1168728
合计51240012--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用?不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用?不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润6.69%0.290.29扣除非经常性损益后归属于公司普
6.30%0.270.27
通股股东的净利润
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