平潭发展:2023年半年度财务报告

中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年半年度财务报告
中福海峡（平潭）发展股份有限公司
2023年半年度财务报告
2023年08月31日
1中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年半年度财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：中福海峡（平潭）发展股份有限公司
2023年06月30日
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金336401554.11466106590.83结算备付金拆出资金
交易性金融资产479482689.04295083815.08衍生金融资产
应收票据9285537.82
应收账款209320129.68195801147.54
应收款项融资20223509.2440778649.02
预付款项129305059.25114991180.22应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款60054568.4660730169.38
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货1952003460.691994934263.12合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产113346973.52136515199.88
流动资产合计3300137943.993314226552.89
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资35342430.4134020057.30其他债权投资长期应收款
长期股权投资73254460.4873828780.18
其他权益工具投资15660000.0015660000.00其他非流动金融资产
投资性房地产145503298.52148454836.43
固定资产291926997.91300879812.90
在建工程22184137.1917838484.09
生产性生物资产15243858.0813325549.95油气资产
2中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年半年度财务报告
使用权资产30168494.0617733553.18
无形资产44400810.7645121739.37开发支出
商誉48411578.1348411578.13
长期待摊费用941842.621030995.95
递延所得税资产18024180.3017886780.59
其他非流动资产63054190.4257243740.35
非流动资产合计804116278.88791435908.42
资产总计4104254222.874105662461.31
流动负债：
短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据36800000.00
应付账款276000110.18320459090.17
预收款项197978.7640830.26
合同负债890143247.16897225872.23卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬7468066.0910711732.85
应交税费16921939.3617628926.37
其他应付款203976778.83207103100.65
其中：应付利息
应付股利3413335.103863335.10应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债261224350.92263047969.81
其他流动负债79864851.9180373782.63
流动负债合计1772597323.211796591304.97
非流动负债：
保险合同准备金长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债30286200.6915971750.56
长期应付款3292271.533226941.53长期应付职工薪酬预计负债
递延收益3501650.005547300.00
递延所得税负债343366.75380607.73其他非流动负债
非流动负债合计37423488.9725126599.82
负债合计1810020812.181821717904.79
所有者权益：
股本1931780892.001931780892.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积1419409561.761419409561.76
减：库存股
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其他综合收益专项储备
盈余公积33035032.6433035032.64一般风险准备
未分配利润-1006099596.83-1016563080.86
归属于母公司所有者权益合计2378125889.572367662405.54
少数股东权益-83892478.88-83717849.02
所有者权益合计2294233410.692283944556.52
负债和所有者权益总计4104254222.874105662461.31
法定代表人：刘平山主管会计工作负责人：陈正燕
会计机构负责人：刘志梅
2、母公司资产负债表
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金213812282.18342871937.53
交易性金融资产462815989.04278417115.08衍生金融资产应收票据
应收账款12352380.6455673429.30应收款项融资
预付款项108104966.24104389644.82
其他应收款986026797.54999305796.71
其中：应收利息
应收股利14331941.0014331941.00
存货515716.48515716.48合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产276979.3756093.75
流动资产合计1783905111.491781229733.67
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资1145322803.161156009652.04其他权益工具投资其他非流动金融资产
投资性房地产132064155.87134736380.24
固定资产15859812.6914604346.94
在建工程1242206.70生产性生物资产油气资产
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使用权资产
无形资产642826.78745725.02开发支出商誉
长期待摊费用334229.57316966.10递延所得税资产
其他非流动资产51980616.4451162397.26
非流动资产合计1346204444.511358817674.30
资产总计3130109556.003140047407.97
流动负债：
短期借款交易性金融负债衍生金融负债
应付票据36800000.00
应付账款82381.5023074.95
预收款项74676.0040830.00合同负债
应付职工薪酬80630.392057624.81
应交税费1875757.641978626.70
其他应付款396945780.12414677102.59
其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债
流动负债合计435859225.65418777259.05
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计
负债合计435859225.65418777259.05
所有者权益：
股本1931780892.001931780892.00
5中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年半年度财务报告
其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积1420782425.161420782425.16
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积33035032.6433035032.64
未分配利润-691348019.45-664328200.88
所有者权益合计2694250330.352721270148.92
负债和所有者权益总计3130109556.003140047407.97
3、合并利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业总收入586711532.85581851725.99
其中：营业收入586711532.85581851725.99利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本592483079.76583785271.40
其中：营业成本547365967.88540583594.95利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加4170187.403315673.81
销售费用7856788.226976139.59
管理费用34763485.7134574684.03
研发费用1541394.053231816.50
财务费用-3214743.50-4896637.48
其中：利息费用809010.84443526.06
利息收入4380517.855353537.06
加：其他收益14344736.652082890.29
投资收益（损失以“－”号填列）3797531.505674736.77
其中：对联营企业和合营企业的投资收益-574319.70571491.98以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
6中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年半年度财务报告
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）815989.04266410.97
信用减值损失（损失以“-”号填列）-1040919.08-351828.49
资产减值损失（损失以“-”号填列）-108909.47-385313.75
资产处置收益（损失以“-”号填列）1831554.40-3859123.69
三、营业利润（亏损以“－”号填列）13868436.131494226.69
加：营业外收入411486.711576692.73
减：营业外支出1620890.94492156.25
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）12659031.902578763.17
减：所得税费用2370177.732997773.81
五、净利润（净亏损以“－”号填列）10288854.17-419010.64
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）10288854.17-419010.64
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）10463484.031075132.01
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-174629.86-1494142.65
六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额10288854.17-419010.64
归属于母公司所有者的综合收益总额10463484.031075132.01
归属于少数股东的综合收益总额-174629.86-1494142.65
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.00540.0006
（二）稀释每股收益0.00540.0006
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元，上期被合并方实现的净利润为：0元。
法定代表人：刘平山主管会计工作负责人：陈正燕
会计机构负责人：刘志梅
4、母公司利润表
单位：元
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项目2023年半年度2022年半年度
一、营业收入112449767.90183053028.66
减：营业成本108923590.86172579332.27
税金及附加973414.101054254.87
销售费用350993.42471696.95
管理费用8921694.729661207.70
研发费用188596.0331933.44
财务费用-4081894.70-4657860.57
其中：利息费用
利息收入4153633.734720541.54
加：其他收益25334.2537790.10
投资收益（损失以“－”号填列）2730383.535083103.03
其中：对联营企业和合营企业的投资收益-686848.88
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）815989.04266410.97
信用减值损失（损失以“-”号填列）-26514762.75-13126145.13
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）-25769682.46-3826377.03
加：营业外收入46798.33109749.74
减：营业外支出13048.9229.05
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-25735933.05-3716656.34
减：所得税费用1283885.522444254.18
四、净利润（净亏损以“－”号填列）-27019818.57-6160910.52
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）-27019818.57-6160910.52
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额-27019818.57-6160910.52
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
8中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年半年度财务报告
5、合并现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金592991612.65638066355.78客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还3969549.33312039.27
收到其他与经营活动有关的现金70070511.8374531427.96
经营活动现金流入小计667031673.81712909823.01
购买商品、接受劳务支付的现金443478004.51470168730.32客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金51785935.5554682097.23
支付的各项税费19165223.2921356633.53
支付其他与经营活动有关的现金39972255.9648313272.78
经营活动现金流出小计554401419.31594520733.86
经营活动产生的现金流量净额112630254.50118389089.15
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金1678000000.001833500000.00
取得投资收益收到的现金4064408.325940372.08
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额146000.002052004.50处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金7140194.442300000.00
投资活动现金流入小计1689350602.761843792376.58
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金17991373.0515953055.33
投资支付的现金1862000000.001728000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金10000000.0030000000.00
投资活动现金流出小计1889991373.051773953055.33
投资活动产生的现金流量净额-200640770.2969839321.25
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金20445863.01
筹资活动现金流入小计20445863.01
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偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金450000.004600000.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润450000.004600000.00
支付其他与筹资活动有关的现金45391597.3026500000.00
筹资活动现金流出小计45841597.3031100000.00
筹资活动产生的现金流量净额-25395734.29-31100000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-5984.3399749.19
五、现金及现金等价物净增加额-113412234.41157228159.59
加：期初现金及现金等价物余额311821467.82307117286.12
六、期末现金及现金等价物余额198409233.41464345445.71
6、母公司现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金165673075.20149155419.45收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金52568746.1735654570.09
经营活动现金流入小计218241821.37184809989.54
购买商品、接受劳务支付的现金83232884.50141295669.28
支付给职工以及为职工支付的现金8251365.119834115.82
支付的各项税费2848272.453490472.22
支付其他与经营活动有关的现金13369832.0324987133.97
经营活动现金流出小计107702354.09179607391.29
经营活动产生的现金流量净额110539467.285202598.25
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金1678000000.001825000000.00
取得投资收益收到的现金4064408.325874491.26
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金2300000.00
投资活动现金流入小计1682064408.321833174491.26
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金598351.26380093.00
投资支付的现金1862000000.001734500000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金40215003.6932634072.19
投资活动现金流出小计1902813354.951767514165.19
投资活动产生的现金流量净额-220748946.6365660326.07
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金37293729.73126941726.08
筹资活动现金流入小计37293729.73126941726.08偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金36800000.0020000000.00
筹资活动现金流出小计36800000.0020000000.00
筹资活动产生的现金流量净额493729.73106941726.08
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-109715749.62177804650.40
加：期初现金及现金等价物余额224516103.03203027538.16
六、期末现金及现金等价物余额114800353.41380832188.56
10中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年半年度财务报告
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
归属于母公司所有者权益所其他权益其一有
项目工具资减：他专盈般少数者未分本库综项余风其股东权股本优永配利小计其公存合储公险他权益益先续润合他积股收备积准股债益备计
19311413302367228
-1016-837
780940350662394
一、上年期末余额56301784
892.095632.6405.5455
80.869.02
01.76446.52
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
19311413302367228
-1016-837
780940350662394
二、本年期初余额56301784
892.095632.6405.5455
80.869.02
01.76446.52
102
三、本期增减变动104631046-174
888
金额（减少以“－”484.03484629.8
54.1号填列）3.036
7
102
104631046-174
（一）综合收益总888
484.03484629.8
额54.1
3.036
7
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普
通股
2．其他权益工具持
有者投入资本
3．股份支付计入所
有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准
备3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
11中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年半年度财务报告
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．设定受益计划变
动额结转留存收益
5．其他综合收益结
转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
19311413302378229
-1006-838
780940350125423
四、本期期末余额09959247
892.095632.6889.5341
96.838.88
01.76470.69
上年金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益其他权益其一所有
项目工具资减：他专盈般少数未分者权股本库综项余风其股东本优永配利小计益合其公存合储公险他权益先续润计他积股收备积准股债益备
1931413302490
-7872597-106
178970350948
一、上年期末余额0698449125003
08930232.6748.1
29.824.0675.94
2.009.2442
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
1931413302490
-7872597-106
178970350948
二、本年期初余额0698449125003
08930232.6748.1
29.824.0675.94
2.009.2442
12中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年半年度财务报告
三、本期增减变动金1075-149-4191075
额（减少以“－”号填132.4142010.6
132.01
列）01.654
1075-149-419
1075
（一）综合收益总额132.4142010.6
132.01
01.654
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普
通股
2．其他权益工具持
有者投入资本
3．股份支付计入所
有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准
备3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．设定受益计划变
动额结转留存收益
5．其他综合收益结
转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1931413302490
-7852598-107
178970350529
四、本期期末余额9946524259945
08930232.6737.4
97.816.0718.59
2.009.2448
13中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年半年度财务报告
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
其他权益工具项目其他所有者股本优永
资本减：库专项盈余公未分配利其其综合权益合先续公积存股储备积润他他收益计股债
1420
一、上年期末余19317808933035-664328272127
7824
额2.00032.64200.880148.92
25.16
加：会计政策变更前期差错更正其他
1420
二、本年期初余19317808933035-664328272127
7824
额2.00032.64200.880148.92
25.16
三、本期增减变-270198-27019动金额（减少以
18.57818.57“－”号填列）
（一）综合收益-270198-27019
总额18.57818.57
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入资本
3．股份支付计
入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转
14中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年半年度财务报告增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转留存收益
5．其他综合收
益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1420
四、本期期末余19317808933035-691348269425
7824
额2.00032.64019.450330.35
25.16
上年金额
单位：元
2022年半年度
其他权益工具专
项目其他所有者资本公减：库项盈余公其股本优永综合未分配利润权益合其积存股储积他先续收益计他备股债
1931780142078330350-66155671272404
一、上年期末余额
892.002425.1632.647.771632.03
加：会计政策变更前期差错更正其他
1931780142078330350-66155671272404
二、本年期初余额
892.002425.1632.647.771632.03
三、本期增减变动金-6160910.5-61609
额（减少以“－”号填
210.52
列）
-6160910.5-61609
（一）综合收益总额
210.52
（二）所有者投入和减少资本
15中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年半年度财务报告
1．所有者投入的普
通股
2．其他权益工具持
有者投入资本
3．股份支付计入所
有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．设定受益计划变
动额结转留存收益
5．其他综合收益结
转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1931780142078330350-66771762271788
四、本期期末余额
892.002425.1632.648.290721.51
三、公司基本情况
1、公司概况
中福海峡（平潭）发展股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为福建省中福实业股份有限公司，系经福建省经济体制改革委员会闽体改（1993）078号和闽体改（1993）134号文批准，系由中国福建国际经济技术合作公司独家发起设立。本公司于1996年3月在深圳证券交易所上市。
2000年4月，上海福建神龙企业集团有限公司（原名福建省神龙企业集团有限公司）通过收购股权成为本公司的控股股东，
2003年4月公司更名为福建省昌源投资股份有限公司。
2008年1月15日，经中国证券监督管理委员会证监许可(2008)85号文核准，本公司向福建山田实业发展有限公司发行新
股258454464股。根据本公司2007年第一次临时股东大会决议，以本公司2007年6月30日的资本公积金向登记在册的全体流通股股东每10股定向转增3股，实施股权分置改革，本次股改增加公司股本26192447元。2008年3月26日，本公司更名为福建中福实业股份有限公司。
16中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年半年度财务报告
2014年4月29日，公司名称变更为中福海峡（平潭）发展股份有限公司。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]1607号文核准，本公司向特定对象非公开发行72800000股，发行后公司股本变更为651851565元。
根据2011年度股东大会决议，本公司以资本公积转增股本195555469元，转增后，公司股本增至847407034元。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2015]2337号《关于中福海峡（平潭）发展股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，本公司发行人民币普通股（A股）118483412股，发行后股本为965890446元。根据2015年度股东大会决议，本公司以截至2015年12月31日的公司股份总数965890446股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增10股。转增后，公司股本变更为1931780892元。
公司注册地址：福建省平潭综合试验区北厝镇金井湾大道中福广场四层，统一社会信用代码：91350000158156419U，法定代表人：刘平山。
公司所处行业为林业，公司及子公司主要从事中纤板的生产销售、林木资产的抚育转让、硫酸钾、原木及纸浆贸易等。
公司经营范围：许可项目：木材采运；住宅室内装饰装修；各类工程建设活动（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：进出口代理；货物进出口；森林经营和管护；人工造林；森林改培；林产品采集；树木种植经营；林业专业及辅助性活动；规划设计管理；非食用农产品初加工；
木材加工；林业产品销售；木材收购；人造板销售；非居住房地产租赁；住房租赁；物业管理；普通货物仓储服务（不含危险化学品等需许可审批的项目）；国内货物运输代理；以自有资金从事投资活动；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交
流、技术转让、技术推广；肥料销售；新型建筑材料制造（不含危险化学品）；建筑砌块销售；建筑材料销售；建筑用木料及木材组件加工；园林绿化工程施工；农副产品销售；畜牧渔业饲料销售；饲料原料销售；纸浆制造；纸浆销售（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第十一届董事会2023年第二次会议于2023年8月29日批准。
2、合并财务报表范围
本公司2023年1-6月纳入合并范围的子公司详见“附注九、在其他主体中的权益”，本期合并范围较上年度新增4户、减少2户，详见“附注八、合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础列报。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据自身生产经营特点，对收入确认制定了具体会计政策和会计估计，详见“附注五、39、收入”。
17中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年半年度财务报告
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年6月30日的合并及公司财务状况以及2023年
1-6月的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司的营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收
益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入留存收益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。
对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的
18中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年半年度财务报告
差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净
资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（5）分步处置股权直至丧失控制权的处理
通过多次交易分步处置股权直至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况的，本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
在个别财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权的各项交易不属于“一揽子交易”的，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；属于“一揽子交易”的，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
19中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年半年度财务报告在合并财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处置股权损益的核算比照前述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，分别进行如下处理：
*属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
*不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
10、金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
20中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年半年度财务报告
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
以摊余成本计量的金融资产
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
但是，对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。满足条件的股利收入计入损益，其他利得或损失及公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
21中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年半年度财务报告
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
*向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
*在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。
*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
本公司衍生金融工具包括远期外汇合约。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具的公允价值
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
22中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
（6）金融资产减值
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
以摊余成本计量的金融资产；
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；
《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；
租赁应收款；
财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。
预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处
于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发
生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来
12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能
发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
信用风险显著增加的评估
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；
已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。
23中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年半年度财务报告
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；
债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
债务人很可能破产或进行其他财务重组；
发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
11、应收票据
应收票据、应收账款和合同资产
对于应收票据、应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据和应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收票据
应收票据组合1：银行承兑汇票
应收票据组合2：商业承兑汇票
24中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年半年度财务报告
12、应收账款
应收账款组合1：纤维板客户
应收账款组合2：林业客户
应收账款组合3：贸易客户
应收账款组合4：其他
应收账款组合5：合并范围内各公司的应收款项
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
13、应收款项融资
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
其他应收款组合1：应收其他款项
其他应收款组合2：合并范围内各公司的其他应收款
其他应收款组合3：应收股权转让款
对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
15、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、库存商品、发出商品、消耗性生物资产、周转材料、开发成本等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品的摊销方法本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
25中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年半年度财务报告
16、合同资产
17、合同成本
18、持有待售资产
（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类与计量
本公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值时，该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。
上述非流动资产不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生
物资产、职工薪酬形成的资产、金融资产、递延所得税资产及保险合同产生的权利。
处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。在特定情况下，处置组包括企业合并中取得的商誉等。
同时满足下列条件的非流动资产或处置组被划分为持有待售类别：根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，该非流动资产或处置组在当前状况下即可立即出售；出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，账面价值高于公允价值减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。
持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销；持有待售的处置组中负债的利息和其他费
用继续予以确认。被划分为持有待售的联营企业或合营企业的全部或部分投资，对于划分为持有待售的部分停止权益法核算，保留的部分（未被划分为持有待售类别）则继续采用权益法核算；当本公司因出售丧失对联营企业和合营企业的重大影响时，停止使用权益法。
某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别，但后来不再满足持有待售类别划分条件的，本公司停止将其划分为持有待售类别，并按照下列两项金额中较低者计量：
*该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值，按照其假定在没有被划分为持有待售类别的情况下本应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
*可收回金额。
（2）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划分为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分：
*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。
*该组成部分是专为转售而取得的子公司。
（3）列报
本公司在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列报于“持有待售资产”，将持有待售的处置组中的负债列报于“持有待售负债”。
本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。
拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组，自其停止使用日起作为终止经营列报。
26中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年半年度财务报告
对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，原来作为持续经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中，原来作为终止经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。
19、债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
20、其他债权投资
21、长期应收款
本公司的长期应收款包括分期收款销售商品款、应收分期收款提供劳务款等款项。
本公司依据信用风险特征将应收分期收款销售商品款、应收分期收款提供劳务款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
其他长期应收款组合：应收其他款项
对于应收分期收款销售商品款、应收分期收款提供劳务款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
除应收分期收款销售商品款、应收分期收款提供劳务款之外的划分为组合的其他应收款和长期应收款，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
22、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
27中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年半年度财务报告
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）持有待售的权益性投资
对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，相关会计处理见附注五、18。
对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。
已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。
（5）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注五、31
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
28中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年半年度财务报告
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注五、31。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
24、固定资产
（1）确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；
不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。
对于被替换的部分，终止确认其账面价值。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法20-4034.85-2.43
机器设备年限平均法10-1439.7-6.93
运输设备年限平均法5319.4
办公设备及其他年限平均法5-8319.4-12.12
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如上表。
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注五、31。
（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（5）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
25、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注五、31。
26、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
29中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；
其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
*借款费用已经发生；
*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
27、生物资产
（1）生物资产的确定标准
生物资产，是指有生命的动物和植物构成的资产。生物资产同时满足下列条件的，予以确认：
*企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产；
*与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业；
*该生物资产的成本能够可靠地计量。
（2）生物资产的分类
本公司生物资产包括消耗性生物资产、生产性生物资产。
*消耗性生物资产
消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产，包括生长中的用材林以及存栏待售的牲畜等。
消耗性生物资产按照成本进行初始计量。自行营造、养殖的消耗性生物资产的成本，为该资产在出售前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。
本公司依据《企业会计准则第5号—生物资产》的相关规定，对林木资产按轮伐期年限法结转林木资产账面成本，对牲蓄类在发出时按重量采用月末一次加权平均法结转账面成本。
*生产性生物资产
生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产，包括经济林、巨菌草等。生产性生物资产按照成本进行初始计量。自行营造的生产性生物资产的成本，为该资产在达到预定生产经营目的前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。
生产性生物资产在郁闭或达到预定生产经营目的后发生的管护费用计入当期损益。
生产性生物资产折旧采用直线法计算，按各类生物资产估计的使用年限扣除残值后，确定折旧率如下：
生产性生物资产类别使用年限（年）残值率%年折旧率%
母株5-10020-10
本公司至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
（3）生物资产减值的处理
30中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年半年度财务报告
消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的，按照可变现净值低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备，并计入当期损益。消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额应当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
生产性生物资产计提资产减值方法见附注五、31。
28、油气资产
29、使用权资产
（1）使用权资产确认条件使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。
（2）使用权资产的折旧方法
本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注五、31。
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
本公司无形资产包括土地使用权、软件、专利权等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注五、31。
（2）内部研究开发支出会计政策
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。
31中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年半年度财务报告
31、长期资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、
采用成本模式计量的生产性生物资产、使用权资产、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。
对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
32、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
33、合同负债
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划包括设定提存计划。设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
32中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。
符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
35、租赁负债
36、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
37、股份支付
（1）股份支付的种类本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按
33中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年半年度财务报告
照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。
权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外），本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
38、优先股、永续债等其他金融工具
（1）金融负债与权益工具的区分
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。
（2）优先股、永续债等其他金融工具的会计处理
本公司发行的金融工具按照金融工具准则进行初始确认和计量；其后，于每个资产负债表日计提利息或分派股利，按照相关具体企业会计准则进行处理。即以所发行金融工具的分类为基础，确定该工具利息支出或股利分配等的会计处理。对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都作为本公司的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。
本公司发行金融工具，其发生的手续费、佣金等交易费用，如分类为债务工具且以摊余成本计量的，计入所发行工具的初始计量金额；如分类为权益工具的，从权益中扣除
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
（1）一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
34中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年半年度财务报告
*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品或服务。
*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值参见附注五、10（6）。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。
（2）具体方法
本公司收入主要包括林木采伐销售、纤维板生产销售、硫酸钾及原木纸浆等贸易收入：
林木采伐销售：包括组织自伐销售木材和林木整体招投标销售两种方式。在组织自伐销售木材方式下，公司自行安排工人采伐，并将采伐的木材运输到堆头上出售，木材在堆头上交给客户并取得收款凭证，客户取得控制权，本公司确认收入；
林木整体招投标销售方式下，是通过招标方式确定客户并签订合同，并将林木采伐许可证交给客户并取得收款凭证同时收取部分货款，在客户取得控制权时本公司确认收入。
纤维板生产销售：包括出厂价结算方式和到货价结算方式两种。在出厂价结算方式下，运输费用由客户承担，货物出库时，客户取得对该商品的控制权，公司以此时点确认销售，收入金额按出厂价确认。在到货价结算方式下，运输费用由公司承担，货物送到指定地点经客户验收后，客户取得对该商品的控制权，公司在此时点确认销售，收入金额按到货价确认。
硫酸钾及原木贸易：在硫酸钾及原木到达客户指定地点经客户签收后，客户取得对该商品的控制权，本公司确认收入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
40、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
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本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税
资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。
（2）本公司作为承租人
在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
使用权资产的会计政策见附注五、29。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
短期租赁
短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。
本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
对于短期租赁，本公司按照租赁资产的类别将下列资产类型中满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化处理方法。
低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。
本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。
租赁变更
36中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年半年度财务报告
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
除适用财会〔2022〕13号文件规定情形的合同变更采用简化方法外，租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。
其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（3）本公司作为出租人
本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
融资租赁
融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。
经营租赁
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
租赁变更
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
43、其他重要的会计政策和会计估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。
很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。
本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成
37中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年半年度财务报告
本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。
应收账款预期信用损失的计量
本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。
商誉减值
本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用□不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率应纳税增值额（应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当增值税13、9、6、5期允许抵扣的进项税后的余额计算）
城市维护建设税实际缴纳的流转税额5、7企业所得税应纳税所得额25教育费附加实际缴纳的流转税额3地方教育费附加实际缴纳的流转税额2
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
2、税收优惠
（1）根据财税[2021]40号文关于印发《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》的通知的规定，福建省建瓯福人木业
有限公司、龙岩中福木业有限公司、漳州中福木业有限公司、漳州中福新材料有限公司的增值税即征即退；根据企业所得税
38中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年半年度财务报告
法、企业所得税法实施条例及《资源综合利用企业所得税优惠目录》规定，福建省建瓯福人木业有限公司、漳州中福木业有限公司、龙岩中福木业有限公司、漳州中福新材料有限公司的主营收入减按90%计入收入总额计缴企业所得税。
（2）根据增值税减免及优惠政策的有关规定，福建省建瓯福人林业有限公司、明溪县恒丰林业有限责任公司、福建省龙岩山田林业有限公司、福建绿闽林业开发有限公司、福建中福种业有限公司、明溪县首创生物有限责任公司、中福（西双版纳）生态农业发展有限公司的主营业务免征增值税；根据《中华人民共和国企业所得税法》税收优惠的有关规定，福建省建瓯福人林业有限公司、明溪县恒丰林业有限责任公司、福建省龙岩山田林业有限公司、福建绿闽林业开发有限公司、福建中
福种业有限公司、明溪县首创生物有限责任公司的主营业务免征企业所得税。
（3）根据财税[2016]36号文件的相关规定，平潭耳鼻喉医院有限责任公司提供的医疗服务免征增值税。
（4）江苏达成生物科技有限公司2020年12月2日经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局批
准认定为高新技术企业，取得《高新技术企业证书》（证书编号：GR202032007160），有效期三年。江苏达成生物科技有限公司减按15%的税率征收企业所得税。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金38902.7940783.38
银行存款293408103.22408021259.35
其他货币资金42954548.1058044548.10
合计336401554.11466106590.83其他说明期末，所有权受到限制的货币资金为65780391.93元（期初：106785621.84元)。上述资金由于使用受限，已从现金流量表的现金及现金等价物中扣除。除此之外，期末余额中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外且有潜在回收风险的款项。
银行存款中含应收利息6211928.77元（期初：10499501.17元)。2、交易性金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产479482689.04295083815.08
其中：
权益工具投资16666700.0016666700.00
理财产品462815989.04278417115.08
其中：
合计479482689.04295083815.08其他说明
3、衍生金融资产
单位：元
39中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年半年度财务报告
项目期末余额期初余额其他说明
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
商业承兑票据9285537.82
合计9285537.82
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面金比计提计提比账面价值金额价值金额比例金额额例比例例
其中：
按组合计提坏
账准备的应收9379226.9093689.089285537.82票据
其中：
商业承兑汇票9379226.9093689.089285537.82
合计9379226.9093689.089285537.82
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
应收票据93689.08-93689.080.00
合计93689.08-93689.080.00
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用□不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元项目期末已质押金额
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
40中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年半年度财务报告
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据51830101.52
云证、融易信13896512.10
合计65726613.62
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元项目期末转应收账款金额
其他说明：
*期末本公司无已质押的应收票据
*期末本公司无已背书或贴现但尚未到期的应收票据
*期末本公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收票据核销说明：
本期无实际核销的应收票据情况
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏243783243783243783243783
账准备1.11%100.00%1.19%100.00%
3.953.953.953.95
的应收账款
其中：
应收其243783243783243783243783
1.11%100.00%1.19%100.00%
他客户3.953.953.953.95按组合
21667398.89%7353133.39%20932020252698.81%6725083.32%195801
计提坏
41中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年半年度财务报告
账准备269.459.77129.68234.236.69147.54的应收账款
其中：
纤维板103641154287102099594885908956.585795
47.30%1.49%29.03%1.53%
客户989.743.67116.0709.010352.98林业客713255202839510415819931200971618960
3.26%28.44%4.00%24.51%
户0.576.094.489.850.729.13贸易客916489147589901730124950186100123089
41.83%1.61%60.96%1.49%
户31.146.1335.01248.268.49239.77其他客142497230597119438988815194541794274
6.50%16.18%4.82%19.67%
户98.003.8824.127.111.455.66
219111979097209320204964916292195801
合计100.00%4.47%100.00%4.47%
103.403.72129.68068.180.64147.54
按单项计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
惠州市好的板科技有限公司2204233.952204233.95100.00%预计无法收回
吴志亮233600.00233600.00100.00%预计无法收回
合计2437833.952437833.95
按组合计提坏账准备：纤维板客户
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内102541678.411140871.441.11%
1至2年742029.9774210.4110.00%
2至3年14029.784335.2030.90%
3至4年39138.1019572.0450.01%
4至5年6315.005086.1080.54%
5年以上298798.48298798.48100.00%
合计103641989.741542873.67
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：林业客户
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内5070837.8650793.831.00%
42中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年半年度财务报告
1至2年
2至3年
3至4年99836.4635282.2035.34%
4至5年99624.0080067.8180.37%
5年以上1862252.251862252.25100.00%
合计7132550.572028396.09
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：贸易客户
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内85649922.87856499.231.00%
1至2年5977345.97597734.6010.00%
2至3年
3至4年
4至5年
5年以上21662.3021662.30100.00%
合计91648931.141475896.13
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：其他客户
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内10943938.00109438.881.00%
1至2年
2至3年1584750.00475425.0030.00%
3至4年
4至5年
5年以上1721110.001721110.00100.00%
合计14249798.002305973.88
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
43中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年半年度财务报告
1年以内（含1年）204206377.14
1至2年6719375.94
2至3年1598779.78
3年以上6586570.54
3至4年138974.56
4至5年105939.00
5年以上6341656.98
合计219111103.40
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
应收账款9162920.64628053.089790973.72
合计9162920.64628053.089790973.72
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
前五名应收账款汇总108663092.7749.59%1111769.29
合计108663092.7749.59%
44中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年半年度财务报告
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款无因金融资产转移而终止确认的应收账款情况
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位：元项目期末余额期初余额
应收票据20223509.2440778649.02
合计20223509.2440778649.02应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用□不适用
本公司所属部分子公司视其日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行贴现和背书，故将该子公司的银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
其他说明：
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额金额比例金额比例
1年以内123952717.0195.86%112892852.8298.17%
1至2年3393507.912.62%1052769.110.92%
2至3年1498169.611.16%660158.410.57%
3年以上460664.720.36%385399.880.34%
合计129305059.25114991180.22
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
账龄超过1年的重要预付款项
债务人名称账面余额占预付款项合计的比例（%）坏账准备
福建省诚信建设工程有限公司3000000.002.32--
福建房车宝信息科技有限公司931169.610.72
45中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年半年度财务报告
债务人名称账面余额占预付款项合计的比例（%）坏账准备
福建永建建筑有限公司567000.000.44
合计4498169.613.48--
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额117334475.35元，占预付款项期末余额合计数的比例90.74%。
其他说明：
8、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款60054568.4660730169.38
合计60054568.4660730169.38
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
2）重要逾期利息
单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元项目（或被投资单位）期末余额账龄未收回的原因是否发生减值及其判
46中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年半年度财务报告
断依据
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
押金及保证金6225629.858426918.02
业务借款1511823.01611790.80
股权转让款49130001.0049130001.00
股权转让款利息680993.79680993.79
资金往来款225102535.39224705190.61
其他47648497.2546913631.91
合计330299480.29330468526.13
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损整个存续期预期信用合计
信用损失失(未发生信用减值)损失(已发生信用减值)
2023年1月1日余额197582.8117877212.17251663561.77269738356.75
2023年1月1日余额在本期
--转入第二阶段-87889.3487889.34
本期计提26804.39479750.69506555.08
2023年6月30日余额136497.8618444852.20251663561.77270244911.83
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）11043779.52
1至2年242615427.61
2至3年12619783.01
47中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年半年度财务报告
3年以上64020490.15
3至4年49959553.22
4至5年1474918.81
5年以上12586018.12
合计330299480.29
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
其他应收款269738356.75506555.08270244911.83
合计269738356.75506555.08270244911.83期末，处于第一阶段的坏账准备：
类别账面余额未来12个月内的预期信用损失率(%)坏账准备账面价值理由
应收其他款项10711246.191.27136497.8610574748.33期末，处于第二阶段的坏账准备：
类别账面余额整个存续期预期信用损失率（%）坏账准备账面价值理由
应收其他款项67924672.3327.1518444852.2049479820.13期末，处于第三阶段的坏账准备：
类别账面余额整个存续期预期信用损失率（%）坏账准备账面价值理由按单项计提坏账准备
福清金碧置业有限公司130570543.20100.00130570543.20--无法收回
恒大地产集团福州有限公司48710973.29100.0048710973.29--无法收回
其他单项72382045.28100.0072382045.28--无法收回按组合计提坏账准备
应收其他款项----------
合计251663561.77100.00251663561.77----
上年年末，处于第一阶段的坏账准备：
类别账面余额未来12个月内的预期信用损失率(%)坏账准备账面价值理由
应收其他款项13331195.961.48197582.8113133613.15--
上年年末，处于第二阶段的坏账准备：
48中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年半年度财务报告
类别账面余额整个存续期预期信用损失率（%）坏账准备账面价值理由
应收其他款项65473768.4027.3017877212.1747596556.23--
上年年末，处于第三阶段的坏账准备：
类别账面余额整个存续期预期信用损失率（%）坏账准备账面价值理由按单项计提坏账准备
福清金碧置业有限公司130570543.20100.00130570543.20--无法收回
恒大地产集团福州有限公司48710973.29100.0048710973.29--无法收回
其他单项72382045.28100.0072382045.28--无法收回按组合计提坏账准备
应收其他款项----------
合计251663561.77100.00251663561.77----
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
其他应收款核销说明：
本期无实际核销的其他应收款情况
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期末余单位名称款项的性质期末余额账龄坏账准备期末余额额合计数的比例福清金碧置业有
资金往来款130570543.201-3年39.53%130570543.20限公司恒大地产集团福
股权转让款等48710973.292-4年14.75%48710973.29州有限公司平潭综合实验区
土地出让金38320000.001-2年11.60%3832000.00财政金融局
49中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年半年度财务报告
深圳恒大材料设
资金往来款29425875.001-2年8.91%29425875.00备有限公司福州金碧置业有
资金往来款15607758.941-2年4.73%15607758.94限公司
合计262635150.4379.52%228147150.43
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄预计收取的时间、金额及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
原材料67303355.36464337.2766839018.0980133143.20464337.2779668805.93
在产品1068985.911068985.91906873.12906873.12
库存商品88662732.781446934.6387215798.15120656137.234191676.43116464460.80
周转材料379928.31173548.77206379.54799737.93173548.77626189.16消耗性生物资
379002994.826347853.77372655141.05383164701.056335749.44376828951.61
产
发出商品16370876.5416370876.548698463.538698463.53
2201576463.1407647261.2205669721.1411740518.
开发成本793929202.35793929202.35
76413297
2754365337.1952003460.2800028777.1994934263.
合计802361876.79805094514.26
48693812
50中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料464337.27464337.27
库存商品4191676.4396805.142841546.941446934.63
周转材料173548.77173548.77
消耗性生物资产6335749.4412104.336347853.77
开发成本793929202.35793929202.35
合计805094514.26108909.472841546.94802361876.79
存货跌价准备：
本期转回或转销项目确定可变现净值的具体依据存货跌价准备的原因
预计售价减去至完工时预计将要发生的成本、预计的
周转材料--销售费用以及相关税费库存商品预计售价减去预计的销售费用以及相关税费销售及报废消耗性生物资产预计售价减去预计的销售费用以及相关税费销售及报废
预计售价减去至完工时预计将要发生的成本、预计的
开发成本--销售费用以及相关税费
（3）开发成本预计竣工预计总项目名称开工时间期末余额上年年末余额期末跌价准备时间投资
恒大名都及商业2014-8-282025-3-123.11亿1382508452.501380453486.62447937717.15
恒大御景湾2019-4-302025-3-18.46亿819068011.26825216234.70345991485.20
合计----31.57亿2201576463.762205669721.32793929202.35
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
51中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年半年度财务报告
项目变动金额变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目本期计提本期转回本期转销/核销原因其他说明
11、持有待售资产
单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明
12、一年内到期的非流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元期末余额期初余额债权项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日
其他说明：
1、发放贷款和垫款：
项目期末余额上年年末余额
发放贷款和垫款原值：
动产质押贷款18040400.0018040400.00
房地产抵押贷款470000.00470000.00
小计18510400.0018510400.00
发放贷款和垫款减值准备：
动产质押贷款18040400.0018040400.00
房地产抵押贷款470000.00470000.00
小计18510400.0018510400.00
发放贷款和垫款净值：
动产质押贷款----
房地产抵押贷款----
合计----
52中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年半年度财务报告
13、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
增值税留抵税额及待认证进项税42514189.3144605384.78
预交税费62827280.5562777144.00
其他8005503.6629132671.10
合计113346973.52136515199.88
其他说明：
14、债权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值福建溥泉新能源
35342430.4135342430.4134020057.3034020057.30
科技有限公司
合计35342430.4135342430.4134020057.3034020057.30重要的债权投资
单位：元期末余额期初余额债权项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日减值准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段
坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损失(未发整个存续期预期信用损失合计
期信用损失生信用减值)(已发生信用减值)
2023年1月1日余额在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元累计在其他综本期公允累计公允项目期初余额应计利息期末余额成本合收益中确认备注价值变动价值变动的损失准备重要的其他债权投资
单位：元其他债权期末余额期初余额项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日
53中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年半年度财务报告
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损整个存续期预期信用合计
信用损失失(未发生信用减值)损失(已发生信用减值)
2023年1月1日余额在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损失合计
期信用损失(未发生信用减值)(已发生信用减值)
2023年1月1日余额在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明
17、长期股权投资
单位：元本期增减变动期末余减值期初余额追减其他宣告发权益法下确额（账准备被投资单位（账面价加少综合其他权放现金计提减其值）认的投资损面价期末投投收益益变动股利或值准备他
益值）余额资资调整利润
一、合营企业
二、联营企业福建省明溪
2533725325460
青珩林场有123543.07.90796.97限责任公司
54中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年半年度财务报告
平潭中汇投
3768453637684
资股份有限.19536.19公司明溪县丰林
3168590.31575
园艺有限责-11013.89
6076.71
任公司中福海峡（福建）勘察设计有限公司中林中福（云
6658779.59719
南）林业发展-686848.88
5630.68
有限公司中林中福（云南）新材料科979619
979619.93
技发展有限.93公司
7382878073254
小计-574319.70.18460.48
7382878073254
合计-574319.70.18460.48其他说明
18、其他权益工具投资
单位：元项目期末余额期初余额
福建南平农村商业银行股份有限公司15660000.0015660000.00
合计15660000.0015660000.00分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元确认的股累计累计其他综合收益转入指定为以公允价值计量且其变其他综合收益转入项目名称利收入利得损失留存收益的金额动计入其他综合收益的原因留存收益的原因福建南平农村商业银行股份有限公司
其他说明：
由于上述项目是本公司出于战略目的而计划长期持有的投资，因此本公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
19、其他非流动金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
55中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年半年度财务报告
单位：元
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额204542388.43204542388.43
2.本期增加金额106610.90106610.90
（1）外购106610.90106610.90
（2）存货\固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额204648999.33204648999.33
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额56087552.0056087552.00
2.本期增加金额3058148.813058148.81
（1）计提或摊销3058148.813058148.81
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额59145700.8159145700.81
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
56中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年半年度财务报告
1.期末账面价值145503298.52145503298.52
2.期初账面价值148454836.43148454836.43
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明
21、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产291926997.91300879812.90
合计291926997.91300879812.90
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输设备办公设备及其他合计
一、账面原值：
1.期初余额221254517.00355956576.4825480176.8218025465.82620716736.12
2.本期增加金额1925613.675410860.79882964.47597902.028817340.95
（1）购置1601473.98882964.47512267.442996705.89
（2）在建工程转入1925613.673809386.8185634.585820635.06
（3）企业合并增加
3.本期减少金额9242201.284466926.19417726.7014126854.17
（1）处置或报废9242201.284466926.19417726.7014126854.17
4.期末余额223180130.67352125235.9921896215.1018205641.14615407222.90
二、累计折旧
1.期初余额82600024.10198242277.8220938311.5513830543.71315611157.18
2.本期增加金额5543869.849916114.621086817.76556017.4317102819.65
（1）计提5543869.849916114.621086817.76556017.4317102819.65
57中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年半年度财务报告
3.本期减少金额5285629.174041485.93397490.139724605.23
（1）处置或报废400659.744041485.93365153.044807298.71
（2）其他减少4884969.4332337.094917306.52
4.期末余额88143893.94202872763.2717983643.3813989071.01322989371.60
三、减值准备
1.期初余额4064868.57160897.474225766.04
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额3734602.25310.403734912.65
（1）处置或报废
（2）其他减少3734602.25310.403734912.65
4.期末余额330266.32160587.07490853.39
四、账面价值
1.期末账面价值135036236.73148922206.403912571.724055983.06291926997.91
2.期初账面价值138654492.90153649430.094541865.274034024.64300879812.90
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
房屋及建筑物16310000.003757416.0612552583.94--
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元项目期末账面价值
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
房屋建筑物20743530.20正在办理其他说明
（5）固定资产清理
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
58中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年半年度财务报告
22、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程22184137.1917593284.30
工程物资245199.79
合计22184137.1917838484.09
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值平潭美丽乡村
暨旅游休闲度11904974.0511904974.0511904974.0511904974.05假区建设项目福人林业江滨
17692928.3317692928.3314058458.1314058458.13
路办公楼福人木业厂区
1148203.051148203.05721654.37721654.37
建设工程漳州木业生产
167165.85167165.85
线升级改造
其他项目4600678.811257673.003343005.813903678.951257673.002646005.95
合计35346784.2413162647.0522184137.1930755931.3513162647.0517593284.30
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
工程其中：
本期利息本期累计本期本期预本期转入资本期初其他期末投入工程利息利息资金项目名称算增加固定化累余额减少余额占预进度资本资本来源数金额资产计金金额算比化金化率金额额例额
140517524
福人林业江3465
8458.188.1
滨路办公楼730.00
133
福人木业厂7216426541148
区建设工程54.378.68203.05
147818672
3892
合计0112.391.1
278.68
508
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元项目本期计提金额计提原因
59中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年半年度财务报告
其他说明本期无新增在建工程减值准备
（4）工程物资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
工器具245199.79245199.79
合计245199.79245199.79
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
单位：元种植业畜牧养殖业林业水产业项目合计母株
一、账面原值
1.期初余额17291219.0517291219.05
2.本期增加金额2377288.012377288.01
(1)外购
(2)自行培育2377288.012377288.01
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他
4.期末余额19668507.0619668507.06
二、累计折旧
1.期初余额3965669.103965669.10
2.本期增加金额458979.88458979.88
(1)计提458979.88458979.88
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他
60中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年半年度财务报告
4.期末余额4424648.984424648.98
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值15243858.0815243858.08
2.期初账面价值13325549.9513325549.95
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
24、油气资产
□适用□不适用
25、使用权资产
单位：元项目房屋及建筑物土地使用权合计
一、账面原值
1.期初余额4245492.4419720318.4623965810.90
2.本期增加金额1119094.2220063398.9821182493.20
（1）租入1119094.2220063398.9821182493.20
3.本期减少金额8773831.978773831.97
4.期末余额5364586.6631009885.4736374472.13
二、累计折旧
1.期初余额1128500.282772486.093900986.37
2.本期增加金额341066.331276412.481617478.81
61中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年半年度财务报告
（1）计提341066.331276412.481617478.81
3.本期减少金额1643758.461643758.46
（1）处置
4.期末余额1469566.612405140.113874706.72
三、减值准备
1.期初余额2331271.352331271.35
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额2331271.352331271.35
四、账面价值
1.期末账面价值1563748.7028604745.3630168494.06
2.期初账面价值785720.8116947832.3717733553.18
其他说明：
本公司确认与短期租赁和低价值资产租赁相关的租赁费用见附注十六、8。
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件人造板制造工艺合计
一、账面原值
1.期初余额54708369.494036176.7770000.0058814546.26
2.本期增加金额
（1）购置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
62中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年半年度财务报告
4.期末余额54708369.494036176.7770000.0058814546.26
二、累计摊销
1.期初余额11022260.612600546.2870000.0013692806.89
2.本期增加金额552960.21167968.40720928.61
（1）计提552960.21167968.40720928.61
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额11575220.822768514.6870000.0014413735.50
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值43133148.671267662.0944400810.76
2.期初账面价值43686108.881435630.4945121739.37
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
福人林业江滨路所在土地5387856.76办理中其他说明
27、开发支出
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额内部开发支出其他确认为无形资产转入当期损益合计
63中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年半年度财务报告
其他说明
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元被投资单位名称或本期增加本期减少期初余额期末余额形成商誉的事项企业合并形成的处置明溪县恒丰林业有
3008985.283008985.28
限责任公司江苏达成生物科技
102598816.00102598816.00
有限公司
合计105607801.28105607801.28
（2）商誉减值准备
单位：元本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额期末余额计提处置
江苏达成生物科技有限公司57196223.1557196223.15
合计57196223.1557196223.15商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
*商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
单位：万元分摊至本资产组或资产组资产组或资产组组合账面包含商誉的资产组或资产组组合资产组或资产组组合合的商誉账面价值价值账面价值
江苏达成生物科技有限公司10259.885245.5715505.45说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
*商誉减值测试方法和减值准备计提方法
于资产负债表日，公司对商誉进行减值测试，在预计投入成本可回收金额时，采用了与商誉有关的资产组合来预计未来现金流量现值。
资产组合预计的未来现金流量依据管理层制定的未来五年财务预算确定，超过五年财务预算之后年份的现金流量均保持稳定。
商誉减值测试采用未来现金流量折现方法的主要假设如下：
对江苏达成生物科技有限公司与商誉有关的资产组合预计未来现金流量现值的计算采用了26.60%-29.38%的毛利率，以及现金流量折现率为15.60%作为关键假设。管理层根据预算期间之前的历史情况及对市场发展的预测确定这些假设。
根据减值测试的结果，本期期末无需对商誉计提减值准备。
商誉减值测试的影响其他说明
64中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年半年度财务报告
29、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
装修费408516.93108217.12300299.81
其他622479.02206186.17152024.6535097.73641542.81
合计1030995.95206186.17260241.7735097.73941842.62其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备1999014.81426126.001172115.17288726.29
内部交易未实现利润70392217.2017598054.3070392217.2017598054.30
合计72391232.0118024180.3071564332.3717886780.59
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并
1373467.00343366.751522430.93380607.73
资产评估增值
合计1373467.00343366.751522430.93380607.73
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产18024180.3017886780.59
递延所得税负债343366.75380607.73
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异1112894904.511108915432.20
可抵扣亏损640943338.89559469150.63
合计1753838243.401668384582.83
65中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年半年度财务报告
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
2023年46573304.6446573304.64
2024年38787987.8738799760.79
2025年57161417.3355214914.30
2026年224417864.13224417868.88
2027年193599626.90194463302.02
2028年80403138.02
合计640943338.89559469150.63其他说明
31、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
定期存款及利息51785616.4451785616.4450967397.2650967397.26
预付长期资产采购款11268573.9811268573.986276343.096276343.09
合计63054190.4263054190.4257243740.3557243740.35
其他说明：
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明
33、交易性金融负债
单位：元项目期末余额期初余额
其中：
其中：
66中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年半年度财务报告
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
银行承兑汇票36800000.00
合计36800000.00本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
采购材料款32049532.3344190291.77
采购设备及工程款215248990.52247616268.71
采购商品款2500.002500.00
运费2082118.652571426.52
水电费69482.57105617.67
其他26547486.1125972985.50
合计276000110.18320459090.17
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
福建省东风建筑工程有限公司33978604.24未结算
合肥建工集团有限公司17557586.09未结算
荣工工程股份有限公司13845073.26未结算
福建房车宝信息科技有限公司7663767.95未结算
亿创电力建设集团有限公司6009407.12未结算
福建省天闽建筑装饰有限公司4927655.45未结算
深圳市建艺装饰集团股份有限公司4664849.13未结算
西安高科幕墙门窗有限公司3183055.84未结算中智（福建）科技有限公司2372573.80未结算
合计94202572.88
其他说明：
67中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年半年度财务报告
37、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元项目期末余额期初余额
租赁款197978.7640830.26
合计197978.7640830.26
（2）账龄超过1年的重要预收款项
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
其他说明：
38、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
购房款882156134.68884593591.56
购货款7987112.4812632280.67
合计890143247.16897225872.23报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元项目变动金额变动原因
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬10643719.9447629737.7350873044.637400413.04
二、离职后福利-设定提存计划68012.912617595.792617955.6567653.05
合计10711732.8550247333.5253491000.287468066.09
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴9010413.8541263081.5744559932.495713562.93
2、职工福利费168385.932308667.972406354.7570699.15
3、社会保险费76720.892116048.392152441.9540327.33
其中：医疗保险费67951.681829082.001866038.7230994.96
68中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年半年度财务报告
工伤保险费5612.48182852.05182523.635940.90
生育保险费3156.73104114.34103879.603391.47
4、住房公积金18775.001481221.001446714.0053282.00
5、工会经费和职工教育经费1369424.27460718.80307601.441522541.63
合计10643719.9447629737.7350873044.637400413.04
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险61758.752524073.992524770.0761062.67
2、失业保险费6254.1690951.4090615.186590.38
3、其他2570.402570.40
合计68012.912617595.792617955.6567653.05其他说明
本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别按月向该等计划缴存费用。
相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。
40、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税5566247.156895023.31
企业所得税8919742.687826513.47
个人所得税485575.50318967.67
城市维护建设税343048.12442028.17
房产税684822.15702330.68
土地使用税398270.70440839.37
印花税201235.96222282.85
教育费附加269482.86342430.59
水利建设基金9.09400581.65
其他53505.1537928.61
合计16921939.3617628926.37其他说明
41、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
应付股利3413335.103863335.10
其他应付款200563443.73203239765.55
合计203976778.83207103100.65
69中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年半年度财务报告
（1）应付利息
单位：元项目期末余额期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元借款单位逾期金额逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位：元项目期末余额期初余额
普通股股利3413335.103863335.10
合计3413335.103863335.10
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
职工住房集资款1693610.851406156.65
股权转让款35621905.0835621905.08
资金往来款32228264.7033045792.43
押金、定金及保证金15478262.4617171970.41
重组前遗留往来款项9139100.389139100.38
借款本金10651637.7110951637.71
借款利息5416445.645449345.65
退客户购房款79196138.4476009435.17
其他11138078.4714444422.07
合计200563443.73203239765.55
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
退客户购房款70793432.99尚未结算
贾敏30348867.94尚未结算
明溪县财政局17600000.00尚未结算
恒大地产集团福州有限公司13561176.05尚未结算
重组前遗留款项9139100.38重组前遗留往来款
合计141442577.36其他说明
70中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年半年度财务报告
42、持有待售负债
单位：元项目期末余额期初余额其他说明
43、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的租赁负债2155805.383979424.27
一年内到期的预计负债259068545.54259068545.54
合计261224350.92263047969.81
其他说明：
（1）本公司子公司福建中福海峡建材城有限公司（以下简称：建材城）因不可预见因素，未能按照《国有建设用地使用权出让合同》（合同编号：350128201207202012G006）和《国有建设用地使用权出让补充合同》（以下简称：用地合同和补充协议）约定的时间开工和竣工交付项目。依据用地合同和补充协议的约定需缴纳2433.6690万元延期开工违约金和
17340.4896万元延期竣工违约金。目前建材城就上述延期事项与政府有关部门已在沟通中，尚未最终确定。依据谨慎性原则
至2023年6月30日建材城账面已累计确认预计负债19774.1586万元。截至2023年8月29日建材城未向土地出让人实际缴纳上述款项。
（2）本公司子公司中福海峡平潭置业有限公司（以下简称：平潭置业）因不可预见因素，未能按照《国有建设用地使用权出让合同》（合同编号：Z3510002014030538）和《国有建设用地使用权出让补充合同》约定的时间竣工交付项目。依据用地合同和补充协议的约定需缴纳6132.6960万元延期竣工违约金。目前平潭置业就上述延期事项与政府有关部门已在沟通中，尚未最终确定。依据谨慎性原则至2023年6月30日平潭置业账面已累计确认预计负债6132.6960万元。截至2023年8月
29日平潭置业未向土地出让人实际缴纳上述款项。
44、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
待转销项税额79864851.9180373782.63
合计79864851.9180373782.63
短期应付债券的增减变动：
单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息合计
其他说明：
71中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年半年度财务报告
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位：元项目期末余额期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息合计
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明
47、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
租赁付款额45693676.5122467675.95
减：未确认的融资费用-13251670.44-2516501.12
减：一年内到期的租赁负债-2155805.38-3979424.27
合计30286200.6915971750.56
72中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年半年度财务报告
其他说明：
2023年1-6月计提的租赁负债利息费用金额为人民币80.90万元，计入财务费用-利息支出中。
48、长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
长期应付款3226941.533226941.53
专项应付款65330.00
合计3292271.533226941.53
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
职工住房集资费用2685447.032685447.03
营林投资公司541494.50541494.50
合计3226941.533226941.53
其他说明：
（2）专项应付款
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
山场承包金及其他136550.0071220.0065330.00山场承包金及其他
合计136550.0071220.0065330.00
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元项目期末余额期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元项目本期发生额上期发生额
计划资产：
单位：元项目本期发生额上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
73中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年半年度财务报告
单位：元项目本期发生额上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元项目期末余额期初余额形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助5547300.002045650.003501650.00
合计5547300.002045650.003501650.00
涉及政府补助的项目：
单位：元本期计入本期计入本期冲减与资产相本期新增
负债项目期初余额营业外收其他收益成本费用其他变动期末余额关/与收益补助金额入金额金额金额相关
其他说明：
计入递延收益的政府补助详见附注84、政府补助。
52、其他非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数1931780892.001931780892.00
其他说明：
截至2023年6月30日，福建山田实业发展有限公司持有本公司330974823股股份，占公司总股份的17.13%。已累计质押股份合计99500000股，占其持有本公司股份的30.06%，占公司总股份的5.15%。
74中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年半年度财务报告
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元发行在外的期初本期增加本期减少期末金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）1371227103.851371227103.85
其他资本公积48182457.9148182457.91
合计1419409561.761419409561.76
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元本期发生额
减：前期计入
项目期初余额本期所减：前期计入其税后归税后归属其他综合收减：所得期末余额得税前他综合收益当期属于母于少数股益当期转入税费用发生额转入留存收益公司东损益
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
75中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年半年度财务报告
59、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积33035032.6433035032.64
合计33035032.6433035032.64
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润-1016563080.86-787069829.82
调整后期初未分配利润-1016563080.86-787069829.82
加：本期归属于母公司所有者的净利润10463484.031075132.01
期末未分配利润-1006099596.83-785994697.81
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务577690962.11543788092.70568766348.25536982640.36
其他业务9020570.743577875.1813085377.743600954.59
合计586711532.85547365967.88581851725.99540583594.95
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2合计商品类型
其中：
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
76中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年半年度财务报告
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0元预计将于年度确认收入，0元预计将于年度确认收入，0元预计将于年度确认收入。
其他说明
（1）营业收入、营业成本按行业划分本期金额上期金额行业名称收入成本收入成本
纤维板331322540.84310234062.66271995230.19258287147.16
林业21860970.0919335395.7724034181.5218420563.59
贸易流通188522871.25182194118.04241193313.65232154544.24
生物与新医药产品35984579.9332024516.2331543622.8928120385.37
合计577690962.11543788092.70568766348.25536982640.36
（2）营业收入分解信息项目本期金额
主营业务收入577690962.11
其中：在某一时点确认577690962.11
其他业务收入9020570.74
合计586711532.85
62、税金及附加
单位：元
77中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年半年度财务报告
项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税699220.45295891.54
教育费附加621146.74238925.23
房产税1401095.321442689.71
土地使用税996409.531062287.00
印花税329583.57157302.57
其他122731.79118577.76
合计4170187.403315673.81
其他说明：
63、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬3113002.583241980.27
包装费3072455.442848936.13
广告宣传费10000.00
折旧及摊销费233165.7450177.92
其他1428164.46835045.27
合计7856788.226976139.59
其他说明：
64、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬22127011.5421790272.92
森林保护费1124027.251208334.23
办公费440571.43428155.50
差旅费591391.32292750.13
车辆使用费613252.49525517.68
邮电通讯费225581.17212212.95
业务招待费1493138.211539519.52
折旧摊销费3883756.793794636.47
中介机构费1265181.061982087.92
租赁及物业管理费721044.361199233.01
停工损失1037787.00608386.26
存货盘亏54565.30-23579.62
78中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年半年度财务报告
其他1186177.791017157.06
合计34763485.7134574684.03其他说明
65、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
人工费800791.081606063.56
材料费301077.26898741.02
水电燃气费121556.27497887.89
折旧摊销费77025.34188245.93
其他240944.1040878.10
合计1541394.053231816.50其他说明
66、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息支出809010.84443526.06
减：利息收入4380517.855353537.06
汇兑损益5984.33-99749.19
手续费及其他350779.18113122.71
合计-3214743.50-4896637.48其他说明
67、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
增值税返还7325248.34
造林护林补助款6928849.051721169.60
其他90639.26361720.69
合计14344736.652082890.29
68、投资收益
单位：元
79中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年半年度财务报告
项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-574319.70571491.98
交易性金融资产在持有期间的投资收益3417232.415103244.79
债权投资在持有期间取得的利息收入1247521.80
其他-292903.01
合计3797531.505674736.77其他说明
69、净敞口套期收益
单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明
70、公允价值变动收益
单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产815989.04266410.97
合计815989.04266410.97
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失-506555.0844217.50
应收票据坏账损失93689.08
应收账款坏账损失-628053.08-396045.99
合计-1040919.08-351828.49其他说明
72、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-108909.47-385313.75
合计-108909.47-385313.75
其他说明：
80中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年半年度财务报告
73、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产处置利得（损失以“-”填列）1662552.41-4540736.57
无形资产处置利得（损失以“-”填列）681612.88
使用权资产处置利得（损失以“-”填列）169001.99
合计1831554.40-3859123.69
74、营业外收入
单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
政府补助198805.00232000.00198805.00
非流动资产毁损报废利得2950.322950.32
罚款、赔款及违约金收入209451.391276274.48209451.39
无法支付的应付款项68418.25
其他280.00280.00
合计411486.711576692.73411486.71
计入当期损益的政府补助：
单位：元
性质类补贴是否影是否特殊本期发生上期发生与资产相关/补助项目发放主体发放原因型响当年盈亏补贴金额金额与收益相关
其他说明：
政府补助的具体信息，详见附注84、政府补助。
75、营业外支出
单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠466378.32466378.32
非流动资产毁损报废损失31702.3346986.5131702.33
滞纳金、罚款支出270135.6065533.91270135.60
赔款及违约金支出852174.69370955.83852174.69
其他500.008680.00500.00
合计1620890.94492156.251620890.94
其他说明：
81中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年半年度财务报告
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用2544818.423169805.29
递延所得税费用-174640.69-172031.48
合计2370177.732997773.81
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额12659031.90
按法定/适用税率计算的所得税费用3164757.98
子公司适用不同税率的影响-13245.57
调整以前期间所得税的影响25123.72
非应税收入的影响-13490268.69
不可抵扣的成本、费用和损失的影响6728130.35
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-295949.89
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响6358007.43
研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列）-106377.60
所得税费用2370177.73其他说明
77、其他综合收益
详见附注
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息收入收到的现金6542694.883183725.73
补贴收入5141413.502132890.29
罚款、赔款及违约金收入179081.391161144.74
受限资金37895229.9135688185.43
82中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年半年度财务报告
资金往来20312092.1532365481.77
合计70070511.8374531427.96
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
财务费用（手续费支出）付现186158.53110331.04
销售费用、管理费用支出付现12225550.2812088949.40
营业外支出付现275581.7654763.41
资金往来27284965.3936059228.93
合计39972255.9648313272.78
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
股权款利息2300000.00
定期存款及利息7140194.44
合计7140194.442300000.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
理财认购金30000000.00
定期存款10000000.00
合计10000000.0030000000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
受限资金20445863.01
合计20445863.01
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
83中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年半年度财务报告
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
偿还租赁负债支付的金额2201597.30
归还非金融机构借款300000.00
收购子公司少数股东股权6500000.00
受限资金20000000.00
票据及信用证保证金42890000.00
合计45391597.3026500000.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润10288854.17-419010.64
加：资产减值准备1149828.55737142.24
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧20619948.3419830749.56
使用权资产折旧1617478.812041404.95
无形资产摊销720928.61671447.06
长期待摊费用摊销260241.77427145.25
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）-1831554.403859123.69
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）28752.0146986.51
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-815989.04-266410.97
财务费用（收益以“－”号填列）814995.17-1726285.27
投资损失（收益以“－”号填列）-3797531.50-5674736.77
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-137399.71-60779.15
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-37240.98-111252.33
存货的减少（增加以“－”号填列）42821892.96-39581655.59
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）94701624.59165022584.79
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-53774574.85-26407364.18其他
经营活动产生的现金流量净额112630254.50118389089.15
84中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年半年度财务报告
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额198409233.41464345445.71
减：现金的期初余额311821467.82307117286.12
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-113412234.41157228159.59
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金198409233.41311821467.82
其中：库存现金38902.7940783.38
可随时用于支付的银行存款198370325.87311780679.69
可随时用于支付的其他货币资金4.754.75
三、期末现金及现金等价物余额198409233.41311821467.82
85中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年半年度财务报告
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
货币资金65780391.93保证金受限、诉讼冻结
投资性房地产29387346.83抵押受限
合计95167738.76
其他说明：
（1）受限货币资金中，36800000.00元为票据保证金，6090000.00元为信用证保证金，22890391.93元为诉讼保全冻结等。
（2）投资性房地产抵押情况见附注十四、2。
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元欧元港币应收账款
其中：美元欧元港币长期借款
其中：美元欧元港币
其他说明：
86中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额
造林营林补助6928849.05其他收益6928849.05
用电奖励51308.00其他收益51308.00
增值税即征即退7325248.34其他收益7325248.34
征地补偿及三通一平补偿款182000.00营业外收入182000.00
其他16805.00营业外收入16805.00
合计14504210.3914504210.39
（2）政府补助退回情况
□适用□不适用
其他说明：
计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量本期新增本期结转计入其他本期结转计入损与资产相关/补助项目期初余额期末余额补助金额损益的金额变动益的列报项目与收益相关
征地补偿及三通一平补偿款1820000.00--182000.00--1638000.00营业外收入与资产相关闽西北山地丘陵生物多样化
3727300.00--1863650.00--1863650.00其他收益与收益相关
保护项目资金
合计5547300.00--2045650.00--3501650.00----
87中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年半年度财务报告
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元购买日至期购买日至期被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买购买日的确末被购买方末被购买方名称时点成本比例方式日定依据的收入的净利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位：元合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元购买日公允价值购买日账面价值
资产：
货币资金应收款项存货固定资产无形资产
负债：
88中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年半年度财务报告
借款应付款项递延所得税负债净资产
减：少数股东权益取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是□否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元构成同一合并当期期企业合并合并当期期初比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的初至合并日中取得的合并日至合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据被合并方的权益比例并方的收入的收入的净利润依据净利润
其他说明：
（2）合并成本
单位：元合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
89中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年半年度财务报告
合并日上期期末
资产：
货币资金应收款项存货固定资产无形资产
负债：
借款应付款项净资产
减：少数股东权益取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是□否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
*新设子公司
子公司名称成立日期注册资本（万元）持股比例中福（西双版纳）生态农业发展有限公司2023-3-131000100%
明溪县沃丰林业有限责任公司2023-4-24300100%
福建中福生物新材料有限公司2023-6-510000100%中福（福建）生态农业发展有限公司2023-6-81000100%
*清算子公司
子公司名称注销日期注册资本（万元）持股比例
90中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年半年度财务报告
莆田中福林业发展有限公司2023-1-45000100%
中福海坛（福清）木业有限公司2023-4-248000100%
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成主要经营持股比例子公司名称注册地业务性质取得方式地直接间接
福建绿闽林业开发有限公司福州市福州市林业业务100.00%设立
漳州中福木业有限公司南靖县南靖县商品销售100.00%设立
福建中福典当有限责任公司福州市福州市典当行51.00%设立
福建中福海峡建材城有限公司平潭平潭建材城开发51.00%设立
福建省建瓯福人林业有限公司建瓯市建瓯市林业业务71.66%收购股权
福建省建瓯福人木业有限公司建瓯市建瓯市商品销售100.00%收购股权
福建中福种业有限公司建瓯市建瓯市苗木种植100.00%收购股权
福建省龙岩山田林业有限公司龙岩市龙岩市林木种植100.00%收购股权
明溪县恒丰林业有限责任公司明溪县明溪县林业业务86.00%收购股权
龙岩中福木业有限公司龙岩市龙岩市商品销售100.00%收购股权
海天福地（平潭）旅游开发有限责任公司平潭平潭旅游开发100.00%设立
中福海峡（平潭）医院管理有限公司平潭平潭医院运营管理100.00%设立
平潭耳鼻喉医院有限责任公司平潭平潭医院运营管理100.00%设立
明溪县首创生物有限责任公司明溪县明溪县苗木种植70.00%设立
中福海峡（平潭）置业有限公司平潭平潭项目开发管理51.00%设立
北京中福康华景区旅游开发有限公司北京北京项目开发及管理100.00%收购股权
嘉善康辉商业经营管理有限公司嘉善嘉善项目管理100.00%收购股权
漳州中福新材料有限公司漳州漳州商品销售100.00%设立
中福德馨（平潭）健康管理有限公司平潭平潭医院运营管理70.00%设立
中福海峡（平潭）金控集团有限公司平潭平潭服务业100.00%设立
中福海峡（福建）投资发展有限公司平潭平潭服务业100.00%设立
上海海坛实业有限公司上海上海服务业100.00%设立
江苏达成生物科技有限公司南通南通生物基材料制造100.00%收购股权中福（西双版纳）生态农业发展有限公司景洪景洪农业业务100.00%设立
91中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年半年度财务报告
明溪县沃丰林业有限责任公司明溪县明溪县林业业务100.00%设立
福建中福生物新材料有限公司连江连江生物基材料制造100.00%设立
福建省本源进出口有限公司福州福州进出口业务100.00%收购股权中福（福建）生态农业发展有限公司福州福州农业业务100.00%设立
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣子公司名称少数股东持股比例期末少数股东权益余额的损益告分派的股利福建省建瓯福人林业
28.34%-128746.11135422630.62
有限公司明溪县恒丰林业有限
14.00%142029.0723151523.21
责任公司福建中福海峡建材城
49.00%72809.74-116812803.92
有限公司
中福海峡（平潭）置业
49.00%-187210.22-264778849.20
有限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额期初余额子公司流非流非流非流非流动资产流动负债流动资产流动负债名称动资动负动资动负资合计负债合计资产合计负债合计产债产债产福建省
291
建瓯福246265380765051702073007924348544286874875702
81251556954
人林业3643.5775.917.3838.87587.2808.0396.676.6918.1
132.921.53241.53
有限公32823671582958
50
司明溪县142346801773312816128161489331668180591699016990
恒丰林652493.12790.701.3701.31824.073.19897.708.0708.0
业有限297.118667028299
92中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年半年度财务报告
责任公07司福建中
110
福海峡1107176917691117111817501750
7885952776094
建材城94825297632976336225123195577455774
873.542.25
有限公7.910.470.474.286.534.964.96
0.37
司中福海
640
峡（平6401812811281659486595012741274
1731585816508
潭）置业9031.84448844487718.4227.9628096280
173..31.38
有限公978.138.1386246.656.65
66
司
单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量
福建省建瓯1541076-709541.1-709541.1-3304677.15816975.-3841065.-3841065.21649346.福人林业有
2.38555779545460
限公司
明溪县恒丰55026795049689.6
林业有限责906899.09906899.09129612.33440269.57440269.57955789.88.073任公司
福建中福海-2891482-2891482-5964788.-3038289-3038289
峡建材城有22396.40
4.134.13075.375.37
限公司
中福海峡-2619687-2619687-2628581-2628581（平潭）置544.018.07
6.756.756.026.02
业有限公司
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
93中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年半年度财务报告
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额
其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或联主要经合营企业或联营企业名称注册地业务性质营企业投资的会营地直接间接计处理方法
福建省明溪青珩林场有限责任公司明溪县明溪县森林培育及采运31.85%权益法
平潭中汇投资股份有限公司平潭平潭小额贷款等28.00%权益法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产
其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入
94中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年半年度财务报告
财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额福建省明溪青珩林平潭中汇投资股份有福建省明溪青珩林场平潭中汇投资股份有场有限责任公司限公司有限责任公司限公司
流动资产61309765.03134583104.8364826363.59134583104.83
非流动资产5961219.192680.005962446.502680.00
资产合计67270984.22134585784.8370788810.09134585784.83
流动负债1816704.22-1844.455722420.43-1844.45非流动负债
负债合计1816704.22-1844.455722420.43-1844.45
净资产65454280.00134587629.2865066389.66134587629.28少数股东权益
归属于母公司股东权益65454280.00134587629.2865066389.66134587629.28按持股比例计算的净资
20847188.1737684536.1920723645.1037684536.19
产份额
调整事项4613608.804613608.80
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他对联营企业权益投资的
25460796.9737684536.1925337253.9037684536.19
账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入6655702.9011125270.59
净利润387890.34219464.21-907.90终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额387890.34219464.21-907.90本年度收到的来自联营
95中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年半年度财务报告
企业的股利其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
投资账面价值合计10109127.3210806990.09下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润-697862.77158887.26
--综合收益总额-697862.77158887.26其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
96中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年半年度财务报告
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、交易性金融资产、债权投资、其他权益工具
投资、应付票据、应付账款、其他应付款、短期借款等。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、利率风险和商品价格风险）。
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。
本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款等。
本公司银行存款主要存放于声誉良好并拥有较高信用评级的金融机构，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收票据、应收账款、其他应收款和长期应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
（2）流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券，同时获得主要金融机构承诺提供足够的备用资金，以满足短期和较长期的流动资金需求。
（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
97中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息费用，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。
其他价格风险
其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。其他价格风险可源于商品价格、股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化
本公司持有的分类为交易性金融资产及其他权益工具投资在资产负债表日以公允价值计量。因此，本公司承担着证券市场变动的风险。
本公司密切关注价格变动对本公司权益证券投资价格风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避其他价格风险。但管理层负责监控其他价格风险，并将于需要时考虑采取持有多种权益证券组合的方式降低权益证券投资的价格风险。
2、资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公第二层次公允第三层次公允合计允价值计量价值计量价值计量
一、持续的公允价值计量--------
（一）交易性金融资产462815989.0416666700.00479482689.04
1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产462815989.0416666700.00479482689.04
（2）权益工具投资16666700.0016666700.00
（4）其他-理财产品462815989.04462815989.04
（二）其他债权投资20223509.2420223509.24
（三）其他权益工具投资15660000.0015660000.00
持续以公允价值计量的资产总额462815989.0452550209.24515366198.28
二、非持续的公允价值计量--------
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。
于2023年1-6月，公允价值的计量没有在第一层级与第二层级之间的转换，也没有转入或者转出到第三级的情况。
98中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年半年度财务报告
对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。
第二层次公允价值计量的相关信息内容期末公允价值估值技术输入值
交易性金融资产-理财产品462815989.04现金流折现法预期利率
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。
第三层次公允价值计量中使用的重要的不可观察输入值的量化信息内容期末公允价值估值技术
其他权益工具投资-南平农村商业银行15660000.00成本
应收款项融资20223509.24成本
交易性金融资产-权益工具投资16666700.00成本
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业的母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例表决权比例福建山田实业发
平潭林产品开发80000000.0017.13%17.13%展有限公司本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是刘平山。
其他说明：
99中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年半年度财务报告
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注七、17及附注九、3。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系福建华闽进出口有限公司实际控制人控制的其他企业福建南方制药股份有限公司实际控制人控制的其他企业福建正原菌草国际合作有限责任公司实际控制人控制的其他企业明溪县沃林生物技术开发有限公司实际控制人控制的其他企业福建华闽医疗器械有限公司实际控制人控制的其他企业建瓯华沣生态养殖发展有限公司实际控制人控制的其他企业福建华闽菌草产业发展有限公司实际控制人控制的其他企业
董事、监事及其他高级管理人员关键管理人员恒大地产集团福州有限公司子公司重要股东恒大园林集团有限公司与子公司重要股东同受一方控制深圳恒大材料设备有限公司与子公司重要股东同受一方控制广州恒大材料设备有限公司与子公司重要股东同受一方控制漳州信成房地产开发有限公司与子公司重要股东同受一方控制福州金碧置业有限公司与子公司重要股东同受一方控制三明金碧置业有限公司与子公司重要股东同受一方控制南安金碧置业有限公司与子公司重要股东同受一方控制漳州金碧置业有限公司与子公司重要股东同受一方控制福清恒瀚置业有限公司与子公司重要股东同受一方控制福清金碧置业有限公司与子公司重要股东同受一方控制厦门金碧置业有限公司与子公司重要股东同受一方控制莆田恒晟置业有限公司与子公司重要股东同受一方控制福清恒大置业有限公司与子公司重要股东同受一方控制惠安弘康置业有限公司与子公司重要股东同受一方控制
中航富铭（厦门）置业有限公司与子公司重要股东同受一方控制
100中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年半年度财务报告
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额福建华闽菌草产业
畜禽采购639786.00发展有限公司福建正原菌草国际
巨菌草种子2700000.00合作有限责任公司
合计639786.002700000.00
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
明溪县沃林生物技术开发有限公司销售红豆杉枝条2911650.004406832.00
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
委托方/出包方受托方/承包方受托/承包资产受托/承包受托/承包终止托管收益/承包本期确认的托管收
名称名称类型起始日日收益定价依据益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包方受托方/承包方委托/出包资产委托/出包起始委托/出包终止托管费/出包费本期确认的托
名称名称类型日日定价依据管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
福建南方制药股份有限公司房屋租赁259584.00
福建华闽医疗器械有限公司房屋租赁200997.11202942.80
福建华闽进出口有限公司房屋租赁402685.12374071.36
中福海峡（福建）勘察设计有限公司房屋租赁159545.01167754.00
101中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年半年度财务报告
建瓯华沣生态养殖发展有限公司房屋租赁12165.90
合计775393.141004352.16
本公司作为承租方：
单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资承担的租赁负债增加的使用权资计量的可变租赁支付的租金
出租方租赁资产租赁的租金费利息支出产付款额（如适用）
名称产种类用（如适用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额关联租赁情况说明
（4）关联担保情况本公司作为担保方
单位：元被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕本公司作为被担保方
单位：元担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员薪酬2253700.001857400.00
（8）其他关联交易
*关联方为本公司代垫
102中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年半年度财务报告
关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
福建华闽进出口有限公司代垫社保360522.68185365.20
中福海峡（福建）勘察设计有限公司代垫社保48121.00--
合计408643.68185365.20
*本公司为关联方代垫关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
福建华闽进出口有限公司代垫社保--16055.19
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备明溪县沃林生物技术开
应收账款4220257.1442202.572308607.1423086.07发有限公司
中福海峡（福建）勘察
应收账款82525.05798.49设计有限公司
应收账款小计4220257.1442202.572391132.1923884.56
其他应收款福清金碧置业有限公司130570543.20130570543.20130570543.20130570543.20
其他应收款三明金碧置业有限公司10000.0010000.0010000.0010000.00
其他应收款福州金碧置业有限公司15607758.9415607758.9415607758.9415607758.94
其他应收款厦门金碧置业有限公司30000.0030000.0030000.0030000.00
其他应收款恒大园林集团有限公司13148782.3013148782.3013148782.3013148782.30深圳恒大材料设备有限
其他应收款29425875.0029425875.0029425875.0029425875.00公司
其他应收款惠安弘康置业有限公司1150000.001150000.001150000.001150000.00
中航富铭(厦门)置业有
其他应收款1600000.001600000.001600000.001600000.00限公司
其他应收款小计191542959.44191542959.44191542959.44191542959.44
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
其他应付款华闽供应链有限公司21120.00
其他应付款福建华闽医疗器械有限公司74224.8067647.60
103中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年半年度财务报告
其他应付款福建华闽进出口有限公司141595.98147102.32
其他应付款建瓯华沣生态养殖发展有限公司9000.00
其他应付款明溪县丰林园艺有限责任公司1378000.002128000.00
其他应付款平潭中汇投资股份有限公司7400000.007400000.00
其他应付款漳州信成房地产开发有限公司23200.0023200.00
其他应付款福清恒大置业有限公司7167.007167.00
其他应付款南安金碧置业有限公司53000.0053000.00
其他应付款福清恒瀚置业有限公司11959.0011959.00
其他应付款福州金碧置业有限公司997754.66997754.66
其他应付款漳州金碧置业有限公司84600.0084600.00
其他应付款莆田恒晟置业有限公司25000.0025000.00
其他应付款恒大地产集团福州有限公司13561176.0513561176.05
其他应付款中福海峡（福建）勘察设计有限公司97008.7068373.24
其他应付款小计23854686.1924605099.87
104中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年半年度财务报告
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用□不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用□不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用□不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺资本承诺已签约但尚未于财务报表中确认的资本承诺期末余额上年年末余额
购建长期资产承诺10653556.0517093144.93
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
*诉讼
1）本公司重组前身福建中福实业股份有限公司（以下简称“中福实业”）为原控股股东中国福建国际经济技术合作公司（以下简称“中福国际”）向中国工商银行福建省分行营业部（以下简称“工行福建分行”）借款提供连带责任担保，2001年经最高人民法院（2001）民二终字第109号判决，中福实业对中福国际借款15000000.00元港币本金及利息承担不能清偿部分的二分之一的赔偿责任。2005年，工行福建分行通过协议将该债权转让给中国华融资产管理股份有限公司福建省分公司（以下简称“华融资产”）。本公司与华融资产已于2022年12月27日达成和解，并签署了《和解协议》，协议约定由本公司在3个工作日内向华融资产偿还1761万元，则免去本公司涉案全部赔偿责任，本公司于2022年12月28日已偿还上述金额。2023年1月19日平潭法院做出执行裁定（2022）闽0128执恢434之二号，裁定终结对最高人民法院（2001）民二终字第109号民事判决中本公司的执行。
2）子公司福建省建瓯福人木业有限公司（以下简称“福人木业”）厂房租赁纠纷，中国人民解放军联勤保障部队第一储备
105中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年半年度财务报告
资产管理局福州管理站要求福人木业退还租赁的场地，并支付2012年至2017年部分场地费用和2018年至今租赁场地费用，2021年6月22日建瓯市人民法院一审判决要求福人木业3个月内退出使用场地，并支付2018年至2020年场地占用费306210.00元，
2021年按104090.00元/年支付场地使用费。福人木业不服一审判决，于2021年7月5日向南平市中级人民法院提起上诉，2021年9月27日南平市中级人民法院二审判决驳回上诉，维持原判。福人木业不服二审判决，于2021年11月18日向福建省高级人民法院提起再审申请，2022年4月8日福建省高级人民法院已受理立案，后裁定驳回再审申请。2023年1月18日福人木业已履行该案生效判决。
3）子公司北京中福康华景区旅游开发有限公司（以下简称“中福康华”）合同纠纷，原告汪凌辉起诉要求确认与中福康华、
湖州南浔古镇景区营销有限公司签署的《委托投资持股协议》合法有效。2021年3月2日开庭，变更诉讼请求，要求解除原合同，并赔偿损失。2021年10月26日第二次开庭，2021年10月29日判决：确认汪凌辉与中福康华签订的《委托代持股协议》及《补充协议》于2021年3月2日解除；中福康华于判决生效之日起10日赔偿汪凌辉股权损失3526457.00元，承担案件受理费35012.00元。中福康华不服一审判决，于2021年11月18日提起上诉，2022年1月10日收到二审诉讼费缴费通知书并已按期缴费，
2022年4月7日二审第一次开庭。2022年6月28日收到二审裁定，认为原被告均申请评估涉案股权价值，但一审法院未予准许，
且自行认定的股权价值依据不足，裁定撤销一审判决，发回一审法院重审。截至2023年8月29日，重审尚未判决。
4）本公司2018年11月与恒大地产集团福州有限公司签订协议，转让子公司福建中福海峡建材城有限公司的部分股权给恒
大地产集团福州有限公司。协议签订后公司按照协议约定履行全部义务。截至2021年7月28日，尚未收到恒大地产集团福州有限公司的股权转让款48030000.00元及利息；经本公司多次催告归还无果，2021年7月28日本公司向福建省福州市中级人民法院提起诉讼并被受理，诉请恒大地产集团福州有限公司支付上述股权转让款及相应利息（受理案件号：（2021）闽01民初2103号）；经福州市中级法院裁定移送管辖，广州市中级人民法院于2021年10月25日受理，2022年1月20日广州中院作出财产保全裁定（案号：（2021）粤01民初1969号），冻结被申请人恒大地产集团福州有限公司名下银行存款60407731.25元或查封、扣押、冻结其他等值财产。2022年8月26日一审开庭审理，2022年11月16日广州中院一审判决本公司胜诉。恒大地产集团福州有限公司不服一审判决已提起上诉，但未按要求预交二审案件受理费。2023年5月23日广东高院已终审裁定按自动撤回上诉处理，并于2023年8月7日出具裁判文书生效证明。经公司申请执行，2023年8月22日福州市中级人民法院出具受理案件通知书决定立案执行。截至2023年8月29日，该案现处于执行阶段。
5）本公司2018年11月与恒大地产集团福州有限公司签订协议，协议约定：本公司向恒大地产集团福州有限公司转让子公
司中福海峡(平潭)置业有限公司（以下简称“平潭置业”）部分股权，股权转让前平潭置业向母公司的借款347050000.00元及利息在股权转让后由平潭置业继续承接。2020年1月恒大地产集团福州有限公司出具《承诺函》，承诺对上述借款中的
104115000.00元及协议利息在平潭置业到期未付的情况下由恒大地产集团福州有限公司代为清偿。借款到期后，平潭置业、恒大地产集团福州有限公司未按照借款协议和《承诺函》约定归还本息，本公司多次催告归还无果，截至2021年7月30日尚未归还本金347050000.00元及利息。2021年7月30日本公司向福建省福州市中级人民法院提起诉讼并被受理（受理案件号：（2021）闽01民初2110号）；经福州中级法院裁定移送管辖，广州市中级人民法院于2022年1月11日受理（案号：（2022）粤01民初93号），本公司于2022年3月10日已邮寄提交财产保全申请，并于2022年5月19日申请变更财产线索。2022年8月19日一审已开庭审理。2023年6月本公司申请撤回财产保全，2023年7月10日广州市中级法院作出一审判决，判决平潭置业偿还本公司借款本金和逾期利息，支付律师费，同时驳回本公司要求恒大地产集团福州有限公司承担还款责任的诉讼请求。本公司不服一审判决，于2023年7月24日已提起上诉，并于2023年8月22日缴纳上诉费用，截至2023年8月29日，本公司尚未收到二审法院开庭传票。
6）子公司中福海峡（平潭）置业有限公司（以下简称“平潭置业”）的股东恒大地产集团福州有限公司，2021年度在未经平潭置业其他股东的授权的情况下，恒大地产集团福州有限公司与其所属的六家子公司（福清金碧置业有限公司、惠安弘康置业有限公司、中航富铭(厦门)有限公司、福州金碧置业有限公司、厦门金碧置业有限公司、三明金碧置业有限公司），挪用平潭置业的房屋预收款，损害平潭置业其他股东利益，截至2021年6月30日挪用预收款金额63086388.14元。平潭置业经多次催告各方无果后，2021年8月4日本公司向福建省福州市中级人民法院提起诉讼并被受理，诉请恒大地产集团福州有限公司及其该六家子公司归还上述挪用资金（受理案件号：（2021）闽01民初2118号）；经福州市中级法院裁定移送管辖，广州市中级人民法院于2021年9月17日受理，2022年1月20日广州中院作出财产保全裁定（案号：（2021）粤01民初1648号），冻结被申请人恒大地产集团福州有限公司、福清金碧置业有限公司、惠安弘康置业有限公司、中航富铭（厦门）置业有限公司、
福州金碧置业有限公司、厦门金碧置业有限公司、三明金碧置业有限公司名下银行存款63086388.14元或查封、扣押、冻结其他等值财产。本公司于2022年8月向广州中级法院递交变更诉讼请求申请书，申请将（2021）粤01民初1648号案第一项诉讼
106中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年半年度财务报告请求变更为：“依法判令七被告共同向第三人归还款项73518744.14元，并就前述款项按全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率向第三人支付利息（自起诉日起计算至实际付清之日止）”。2023年3月13日一审已开庭，2023年8月本公司根据调取的银行流水对各被告非法收取平潭置业购房款金额进行对账，并向广州中级法院递交情况说明，申请将（2021）粤01民初1648号案第一项诉讼请求金额变更为74925202元。截至2023年8月29日本公司尚未收到法院一审判决结果。
7）子公司福建中福海峡建材城有限公司（以下简称“建材城”）的股东恒大地产集团福州有限公司，2021年度在未经建材
城其他股东授权的情况下，恒大地产集团福州有限公司与其所属的子公司福清金碧置业有限公司，挪用建材城的房屋预收款，损害建材城其他股东利益，截至2021年6月30日挪用预收款金额60921200.00元。经建材城多次催告各方无果后，2021年8月4日本公司向福建省福州市中级人民法院提起诉讼并被受理，诉请恒大地产集团福州有限公司及其该子公司归还上述挪用资金（受理案件号：（2021）闽01民初2119号）；经福州市中级法院裁定移送管辖，广州市中级人民法院于2022年1月11日受理（案
号：（2022）粤01民初92号），本公司于2022年3月4日已邮寄提交财产保全申请。本公司于2022年7月向广州中级法院递交变更诉讼请求申请书，申请将（2022）粤01民初92号案第一项诉讼请求变更为：“依法判令二被告共同向第三人归还款项75449528.00元，并就前述款项按全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率向第三人支付利息（自起诉日起计算至实际付清之日止）”。2022年8月12日广州中院组织当事人交换证据，2023年1月12日一审已开庭，2023年8月本公司根据调取的银行流水对各被告非法收取建材城购房款金额进行对账，并向广州中级法院递交情况说明，申请将（2022）粤01民初92号
案第一项诉讼请求金额变更为75450947元。截至2023年8月29日本公司尚未收到法院一审判决结果。
8）本公司2020年8月20日与被告阿里巴巴华东有限公司签署《培训服务合同》，约定阿里巴巴华东有限公司根据《培训方案》等向本公司提供阿里云相关培训服务，本公司需一次性向阿里巴巴华东有限公司支付培训服务费4028800.00元，培训时间自2020年10月10日至2021年10月9日。2020年9月23日，本公司依约一次性向阿里巴巴华东有限公司支付了“淘宝大学福州培训中心项目”培训服务费4028800.00元。被告于2020年11月18日提供了为期1天的数字经济营销轻咨询服务，核销培训费
68800.00元；于2020年12月16日提供了为期1天的数字经济营销培训服务，核销培训费57600.00元；于2021年6月提供了为期3
天的新零售培训服务，核销培训费240000.00元。鉴于阿里巴巴华东有限公司未按期提供《培训服务合同》约定的全部培训服务，本公司于2021年11月12日和阿里巴巴华东有限公司签署《补充协议》，同意阿里巴巴华东有限公司将其提供培训服务的期限延长至2022年6月30日。但此后，阿里巴巴华东有限公司依旧未按期提供培训服务。截至本公司起诉之日，阿里巴巴华东有限公司未再提供其他的培训服务，尚余3662400.00元的培训服务费未核销。本公司起诉请求依法判令：解除《培训服务合同》和《补充协议》；立即退还本公司支付的服务费3662400.00元；阿里巴巴华东有限公司向本公司支付资金占用利息（利息以3662400.00元为基数，按全国银行间同业拆借中心公布的一年期贷款市场报价利率3.70%的标准，自2022年7月1日计算至阿里巴巴华东有限公司实际退还服务费之日止，利息暂计至2022年10月10日为38394.16元）；阿里巴巴华东有限公司向本公司支付违约金402880.00元；阿里巴巴华东有限公司承担本案的案件受理费、保全费、律师费。截至2023年4月21日本公司已收到开庭传票，案件于2023年4月27日在南京建邺区法院第28庭开庭审理。截至2023年8月29日尚未收到法院一审判决结果。
9）合肥建工集团有限公司诉子公司福建中福海峡建材城有限公司、恒大地产集团有限公司、恒大集团有限公司、中福海峡（平潭）发展股份有限公司（以下简称：本公司）、恒大地产集团福州有限公司、许家印关于建设工程施工合同纠纷案于
2021年12月15日受理立案，案件号（2021）粤01民初2795号，立案标的金额50333987.33元。该案件于2023年7月25日召开庭前会议，截至2023年8月29日，本公司及子公司福建中福海峡建材城有限公司尚未收到一审法院开庭传票。
10）本公司子公司中福海峡建材城有限公司（以下简称：建材城）涉及17项《商品房预售合同》或《商品房预约合同》纠纷，上述合同涉及诉讼标的金额合计6689306.19元，所涉诉讼均由福建省平潭县人民法院审理。截至2023年6月30日已经判决17项诉讼，已决诉讼涉及的金额6689306.19元。2023年6月30日建材城已对上述已结诉讼计提预计损失2361114.80元。
截至2023年8月29日建材城尚未支付上述款项。
11）本公司子公司中福海峡建材城有限公司（以下简称：建材城）涉及工程、设计、广告等17项合同纠纷，上述合同涉
及诉讼标的金额合计92282171.83元，所涉诉讼均由福建省平潭县人民法院、广州黄埔区人民法院审理。截至2023年6月30日已经判决12项诉讼，已决诉讼涉及的金额10093920.34元。2023年6月30日建材城已对上述已结诉讼计提预计损失1226525.03元。截至2023年8月29日建材城尚未支付上述款项。
12）本公司子公司中福海峡建材城有限公司（以下简称：建材城）涉及18项票据纠纷，上述票据纠纷涉及诉讼标的金额
合计4607383.65元，所涉诉讼均由福建省平潭县人民法院、广州黄埔区人民法院审理。截至2023年6月30日已经判决17项诉讼，已决诉讼涉及的金额4582110.60元。2023年6月30日建材城已对上述已结诉讼计提预计损失173926.70元。截至2023年8月29建材城尚未支付上述款项。
107中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年半年度财务报告
13）本公司子公司中福海峡建材城有限公司（以下简称：建材城）涉及3项行政处罚，行政处罚涉及的金额合计1092000.00元。2023年6月30日建材城已对上述行政处罚计提预计损失1092000.00元。截至2023年8月29日建材城尚未支付上述款项。
14）本公司子公司中福海峡（平潭）置业有限公司（以下简称：平潭置业）涉及83项《商品房预售合同》或《商品房预约合同》纠纷，上述合同涉及诉讼标的金额合计27056952.00元，所涉诉讼均由福建省平潭县人民法院审理。截至2023年6月30日已经判决83项诉讼，判决涉及的金额27056952.00元。2023年6月30日平潭置业已对上述已结诉讼计提预计损失
10630468.10元。截至2023年8月29日平潭置业尚未支付上述款项。
15）本公司子公司中福海峡（平潭）置业有限公司（以下简称：平潭置业）涉及工程、设计、广告等15项合同纠纷，上
述合同涉及诉讼标的金额合计2160697.58元，所涉诉讼均由福建省平潭县人民法院、广州黄埔区人民法院审理。截至2023年
6月30日已经判决上述10项诉讼，已决诉讼涉及的金额1871974.43元。2023年6月30日平潭置业已对上述已结诉讼计提预计损
失156154.14元。截至2023年8月29日平潭置业尚未支付上述款项。
16）本公司子公司中福海峡（平潭）置业有限公司（以下简称：平潭置业）涉及26项票据纠纷，上述票据纠纷涉及诉讼
标的金额合计14005383.59元，所涉诉讼均由福建省平潭县人民法院、广州黄埔区人民法院审理。截至2023年6月30日已经判决20项诉讼，已决诉讼涉及的金额9996840.26元。2023年6月30日平潭置业已对上述已结诉讼计提预计损失479084.05元。截至2023年8月29日平潭置业尚未支付上述款项。
17）本公司子公司中福海峡（平潭）置业有限公司（以下简称：平潭置业）涉及4项行政处罚，行政处罚涉及的金额合计
240400.00元。2023年6月30日平潭置业已对上述行政处罚计提预计损失240400.00元。截至2023年8月29日平潭置业尚未支付上述款项。
*抵押、担保
1）本公司以自有的世界金龙大厦第三层3292.84㎡的物业作为抵押物，向招商银行福州分行取得额度为8000万元的综合
授信合同，该授信已于2022年12月29日到期，截至2023年8月29日该物业对应的担保合同尚未解除。
2）本公司以自有的世界金龙大厦第八层1837.40㎡的物业及第十一层1177.48㎡的物业作为抵押物，向中信银行福州分行
取得额度为1亿元的综合授信合同。该授信已于2021年12月2日到期，截至2023年6月30日该物业对应的担保合同未解除。2023年7月13日本公司以上述物业再次向中信银行福州分行取得额度为5000万元的综合授信合同，截至2023年8月29日上述物业仍处于抵押状态。
3）本公司以自有的世界金龙大厦第一层北面店面894㎡的物业及第四层3281.64㎡的物业作为抵押物，向渤海银行福州分
行取得额度为1亿元的综合授信合同。该授信合同已过期，并已于2023年1月18日完成解押。
4）本公司以定期存单金额5798万元，向招商银行福州分行申请以定期存单作为质押担保的综合授信，授信额度为5000万元，与子公司福建省本源进出口有限公司共用，该综合授信合同已过期，并已于2023年6月30日完成解押。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元项目内容对财务状况和经营成果的影响数无法估计影响数的原因
108中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年半年度财务报告
2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
截至2023年8月29日，本公司无需披露的资产负债表日后非调整事项。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元会计差错更正的内容处理程序受影响的各个比较期间报表项目名称累积影响数
（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元项目收入费用利润总额所得税费用净利润归属于母公司所有者的终止经营利润
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为5个报告分部。这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。集团的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
本公司报告分部包括：
（1）木业分部，生产及销售中纤板；
（2）贸易分部，木材贸易及钾肥贸易；
109中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）林业分部，林木资产销售；
（4）房产分部，房地产销售；
（5）其他分部，医疗及其他。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。
（2）报告分部的财务信息
单位：元项目木业分部贸易分部林业分部房产分部其他分部分部间抵销合计本期或本期期末
349360964.194565094.24340728.136061889.0-17617143.586711532.
营业收入
3367513185
其中：对外334090147.194475337.22087811.036058237.0586711532.交易收入26517185
分部间交15270817.0-17617143.
89757.162252917.083652.00
易收入731
其中：主营346399126.188522871.24105037.135997081.9-17333154.577690962.业务收入0525732911
325569648.185364992.21803236.532208574.0-17580483.547365967.
营业成本
0777304988
其中：主营325377755.182194118.21545802.032070679.0-17400261.543788092.业务成本3904448170
销售费用6491271.30745876.60450340.72169299.607856788.22
营业利润10408978.7-21021977.-54274579.-1864528.080914743.913868436.1
-294202.37（亏损）70023173
985690199.322285092765078733.174813728484066429.-31015693410425422
资产总额
192.34229.885951.352.87
62240364.9461905652.146372157.305114211215808357.-21274478181002081
负债总额
919218.606238.432.18
补充信息：
1.折旧和摊14841797.523218597.5
3387248.381614179.84320498.543054873.21
销费用63
2.信用减值-26619888.26816782.2-1040919.0
-586010.77-21002.56-68408.51-562390.82损失6538
3.资产减值
-101405.14-7504.33-108909.47损失上期或上期期末
110中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年半年度财务报告
282396206.249200910.25273497.431858976.8-6877865.1581851725.
营业收入0.00
800027099
其中：对外276791943.249166624.24034181.531858976.8581851725.
0.000.00
交易收入31292799
分部间交易-6877865.1
5604263.4934285.711239315.900.000.000.00
收入0
其中：主营277582807.241193313.25273497.431543622.8-6826893.5568766348.业务收入846529525
264030671.236307229.18636531.128452741.9-6843579.3540583594.
营业成本
595997995
其中：主营263874724.233393860.18420563.528120385.3-6826893.5536982640.业务成本811497536
销售费用5371732.74813535.98633681.67157189.206976139.59
营业利润-3315749.5-2133024.3-56315221.-2413226.766397724.0
-726275.541494226.69（亏损）212185
979937034.322748651782580922.177762742449145200.-311111464410566246
资产总额
839.96863.77680.791.31
66923648.4443090717.156695171.302552055188627519.-20591397182171790
负债总额
093481.616904.324.79
补充信息：
1.折旧和摊13147981.623977706.7
3296622.081509171.76364614.755659316.60
销费用09
2.信用减值-11987362.11904974.0
-96299.79-139016.38-34123.84-351828.49损失535
3.资产减值
-385313.75-385313.75损失
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
作为承租人租赁费用补充信息
本公司对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理，未确认使用权资产和租赁负债，短期租赁、低价值资产和未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额当期计入费用的情况如下：
项目本期发生额
短期租赁1127694.91
111中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年半年度财务报告
项目本期发生额
低价值租赁--
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额--
合计1127694.91
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例
其中：
按组合计提坏
130422689828.123523568534118004556734
账准备100.00%5.29%100.00%2.08%
09.559180.6470.010.7129.30
的应收账款
其中：
贸易客130422689828.123523568534118004556734
100.00%5.29%100.00%2.08%
户09.559180.6470.010.7129.30
130422689828.123523568534118004556734
合计100.00%5.29%100.00%2.08%
09.559180.6470.010.7129.30
按组合计提坏账准备：应收贸易客户
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内7043201.2869932.010.99%
1至2年5977345.97598234.6010.01%
2至3年
3至4年
4至5年
5年以上21662.3021662.30100.00%
合计13042209.55689828.91
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
112中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年半年度财务报告
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）7043201.28
1至2年5977345.97
3年以上21662.30
5年以上21662.30
合计13042209.55
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
应收账款1180040.71-490211.80689828.91
合计1180040.71-490211.80689828.91
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收账款核销说明：
本期无核销的应收账款情况。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
前五名应收账款汇总9896404.6775.88%630776.38
合计9896404.6775.88%
113中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年半年度财务报告
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收股利14331941.0014331941.00
其他应收款971694856.54984973855.71
合计986026797.54999305796.71
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
2）重要逾期利息
单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
福建省建瓯福人林业有限公司14331941.0014331941.00
合计14331941.0014331941.00
114中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年半年度财务报告
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因是否发生减值及其判断依据
福建省建瓯福人林业有限公司14331941.002-4年尚未支付未减值
合计14331941.00
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
业务借款144177.6792000.00
押金及保证金4141132.004243379.18
资金往来1353553514.581337747822.65
股权转让款48030000.0048030000.00
股权转让款利息680993.79680993.79
其他往来款1487814.713517662.75
合计1408037632.751394311858.37
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
期信用损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)
2023年1月1日余额79337.18178111.38409080554.10409338002.66
2023年1月1日余额在本期
--转入第二阶段-2486.122486.12
本期计提-42027.58238442.9726808559.1627004974.55
本期核销-201.00-201.00
2023年6月30日余额34622.48419040.47435889113.26436342776.21
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
115中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年半年度财务报告
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）105383564.35
1至2年15632119.65
2至3年78665398.44
3年以上1208356550.31
3至4年65198297.73
4至5年755188095.84
5年以上387970156.74
合计1408037632.75
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
其他应收款409338002.6627004773.55436342776.21
合计409338002.6627004773.55436342776.21期末，处于第一阶段的坏账准备：
未来12个月内的预类别账面余额坏账准备账面价值理由
期信用损失率(%)按组合计提坏账准备
合并范围内各公司的其他应收款959033059.77----959033059.77--
应收其他款项3462247.311.0034622.483427624.83--
合计962495307.08--34622.48962460684.60--期末，处于第二阶段的坏账准备：
整个存续期预期信用类别账面余额坏账准备账面价值理由
损失率（%）按组合计提坏账准备
应收其他款项2668652.9115.70419040.472249612.44--
合计2668652.9115.70419040.472249612.44--期末，处于第三阶段的坏账准备：
整个存续期预期信类别账面余额坏账准备账面价值理由
用损失率（%）
116中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年半年度财务报告
整个存续期预期信类别账面余额坏账准备账面价值理由
用损失率（%）
按单项计提坏账准备442873672.7698.42435889113.266984559.50--
恒大地产集团福州有限公司48710973.29100.0048710973.29----
中福海峡(平潭)置业有限公司347964606.76100.00347964606.76--
海天福地（平潭）旅游开发有限责任
16835105.6970.7211904974.054930131.64--
公司
平潭耳鼻喉医院有限责任公司500000.00100.00500000.00----
中福海峡（平潭）医院管理有限公司28862987.0292.8826808559.162054427.86
按组合计提坏账准备----------
应收其他款项----------
合计442873672.7698.42435889113.266984559.50--
上年年末，坏账准备计提情况：
上年年末，处于第一阶段的坏账准备：
未来12个月内的预类别账面余额坏账准备账面价值理由
期信用损失率(%)按组合计提坏账准备
合并范围内各公司的其他应收款971946259.78----971946259.78--
应收其他款项7402626.531.0779337.187323289.35--
合计979348886.310.0179337.18979269549.13--
上年年末，处于第二阶段的坏账准备：
类别账面余额整个存续期预期信用损失率（%）坏账准备账面价值理由按组合计提坏账准备
应收其他款项1045287.3917.04178111.38867176.01--
合计1045287.3917.04178111.38867176.01--
上年年末，处于第三阶段的坏账准备：
整个存续期预期信类别账面余额坏账准备账面价值理由
用损失率（%）
按单项计提坏账准备413917684.6798.83409080554.104837130.57--
恒大地产集团福州有限公司48710973.29100.0048710973.29----
中福海峡(平潭)置业有限公司347964606.76100.00347964606.76--
海天福地（平潭）旅游开发有限责任公司16742104.6271.1111904974.054837130.57--
平潭耳鼻喉医院有限责任公司500000.00100.00500000.00----
按组合计提坏账准备----------
应收其他款项----------
合计413917684.6798.83409080554.104837130.57--
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
117中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年半年度财务报告
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
中福海坛（福清）木业有限公司201.00
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生
其他应收款核销说明：
本期实际核销的其他应收款为201.00元。
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款坏账准备期末单位名称款项的性质期末余额账龄期末余额合计余额数的比例
3年以下（含3年）
福建中福海峡建材
资金往来款806013500.3211461908.42，3年以上57.24%城有限公司
794551591.90
3年以下（含3年）
中福海峡（平潭）置
资金往来款347964606.7664204250.00，3年以上24.71%347964606.76业有限公司
283760356.76
中福海峡（福建）投3年以下（含3年）
资金往来款65932140.364.68%
资发展有限公司65932140.36
3年以下（含3年）
恒大地产集团福州
股权转让款等48710973.29680973.293.46%48710973.29有限公司
3年以上48030000.00
3年以下（含3年）
福建绿闽林业开发
资金往来款34705995.7510673092.762.46%有限公司
3年以上24032902.99
合计1303327216.4892.55%396675580.05
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄预计收取的时间、金额及依据
118中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年半年度财务报告
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
本公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
本公司无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
1340836308.1100686716.1350836308.1110686716.
对子公司投资240149592.47240149592.47
83368336
对联营、合营
44636086.8044636086.8045322935.6845322935.68
企业投资
1385472395.1145322803.1396159244.1156009652.
合计240149592.47240149592.47
63165104
（1）对子公司投资
单位：元本期增减变动期初余额（账追期末余额（账面减值准备期末被投资单位面价值）加减少投计提减其价值）余额投资值准备他资
福建省建瓯福人林业有限公司350171605.70350171605.70
福建绿闽林业开发有限公司19680393.4419680393.44
漳州中福木业有限公司329707144.92329707144.92
福建中福种业有限公司30023572.3030023572.30
福建中福海峡建材城有限公司182325000.00
10000
莆田中福林业发展有限公司10000000.00
000.00
中福海峡（平潭）置业有限公司5100000.00北京中福康华景区旅游开发有限
124817800.00124817800.00
公司
中福德馨（平潭）健康管理有限
42000000.0042000000.00
公司
上海海坛实业有限公司50000000.0050000000.00
江苏达成生物科技有限公司104286200.00104286200.0052724592.47
福建省本源进出口有限公司50000000.0050000000.00
119中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年半年度财务报告
1110686716.10000
合计1100686716.36240149592.47
36000.00
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动减值追减宣告发期末余额期初余额（账投资单位权益法下确其他综其他计提准备面价值）加少放现金其
（账面价认的投资损合收益权益减值期末投投股利或他值）益调整变动准备余额资资利润
一、合营企业
二、联营企业平潭中汇投资股3768453
37684536.19
份有限公司6.19中林中福（云5971930.南）林业发展有6658779.56-686848.88
68
限公司
中林中福（云南）979619.9
新材料科技发展979619.93
3
有限公司
4463608
小计45322935.68-686848.88
6.80
4463608
合计45322935.68-686848.88
6.80
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务106407544.48105752716.13175045432.31169665962.82
其他业务6042223.423170874.738007596.352913369.45
合计112449767.90108923590.86183053028.66172579332.27
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2合计商品类型
其中：
按经营地区分类
其中：
120中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年半年度财务报告
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0元预计将于年度确认收入，0元预计将于年度确认收入，0元预计将于年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-686848.88
交易性金融资产在持有期间的投资收益3417232.415083103.03
合计2730383.535083103.03
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）1802802.39
121中福海峡（平潭）发展股份有限公司2023年半年度财务报告计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策
289444.26规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益3417232.41
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、815989.04交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1379457.22
减：所得税影响额1093703.79
少数股东权益影响额674436.78
合计3177870.31--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产每股收益报告期利润
收益率基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润0.44%0.00540.0054扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
0.31%0.00380.0038
的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他
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