永安林业:2023年半年度财务报告

福建省永安林业(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
福建省永安林业(集团)股份有限公司
2023年半年度财务报告
2023年08月
1福建省永安林业(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：福建省永安林业(集团)股份有限公司
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金208992123.27248152382.49结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款6336455.693654619.26
应收款项融资38559222.6662561723.27
预付款项4007255.111976753.89应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款1555014.54599445.49
其中：应收利息
应收股利1149500.00买入返售金融资产
存货490077551.47537319258.40合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产21631.1423170.38
流动资产合计749549253.88854287353.18
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
2福建省永安林业(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
长期股权投资28783022.3427298476.92
其他权益工具投资14079726.686986697.47
其他非流动金融资产18573500.0018573500.00
投资性房地产18508722.9419115365.84
固定资产110934867.76122256919.25
在建工程763083.06
生产性生物资产1530145.632611441.15油气资产
使用权资产4626850.11415228.70
无形资产34933272.6135548534.23开发支出商誉
长期待摊费用5296827.673327948.20递延所得税资产
其他非流动资产288769478.8037964213.80
非流动资产合计526799497.60274098325.56
资产总计1276348751.481128385678.74
流动负债：
短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款32688294.5333766506.60预收款项
合同负债31975721.5770417153.89卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬9379782.55
应交税费2920825.543910484.97
其他应付款44185474.0248708477.92
其中：应付利息
应付股利171446.00171446.00应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债434245.258859.89
其他流动负债323036.24550031.56
流动负债合计121907379.70157361514.83
3福建省永安林业(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款55487790.00应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债4251003.15421753.27
长期应付款1149418.011149418.01
长期应付职工薪酬5451807.32
预计负债27863443.9025616663.31
递延收益2301839.662407075.55
递延所得税负债2359954.752322054.90其他非流动负债
非流动负债合计98865256.7931916965.04
负债合计220772636.49189278479.87
所有者权益：
股本336683929.00336683929.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积1608759095.911608759095.91
减：库存股
其他综合收益-43505848.73-50473430.68专项储备
盈余公积16991234.6316991234.63一般风险准备
未分配利润-893334420.50-1003008746.59
归属于母公司所有者权益合计1025593990.31908952082.27
少数股东权益29982124.6830155116.60
所有者权益合计1055576114.99939107198.87
负债和所有者权益总计1276348751.481128385678.74
法定代表人：康鹤主管会计工作负责人：查桂兵会计机构负责人：陈巧贞
2、母公司资产负债表
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金129573222.03239524744.68交易性金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款4802903.273760238.50
应收款项融资38559222.6662561723.27
预付款项3854369.681316129.17
其他应收款158513227.6023303326.41
4福建省永安林业(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
其中：应收利息
应收股利1149500.00
存货413923659.62460697033.95合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产19354.1419354.14
流动资产合计749245959.00791182550.12
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资237578237.91137093692.49
其他权益工具投资14079726.686986697.47
其他非流动金融资产18573500.0018573500.00
投资性房地产18508722.9419115365.84
固定资产108573377.42119713688.92
在建工程292136.28
生产性生物资产1530145.632611441.15油气资产
使用权资产4626850.11415228.70
无形资产34933272.6135548534.23开发支出商誉
长期待摊费用5296827.673327948.20递延所得税资产
其他非流动资产37964213.8037964213.80
非流动资产合计481957011.05381350310.80
资产总计1231202970.051172532860.92
流动负债：
短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款31258195.9332559205.62预收款项
合同负债31355326.5867739983.48
应付职工薪酬8495669.37
应交税费2510572.153401794.27
其他应付款40895168.5181341974.79
其中：应付利息
应付股利171446.00171446.00
5福建省永安林业(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
持有待售负债
一年内到期的非流动负债434245.258859.89
其他流动负债307750.58341566.49
流动负债合计115256928.37185393384.54
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债4251003.15421753.27
长期应付款1149418.011149418.01
长期应付职工薪酬5451807.32
预计负债27863443.9025616663.31
递延收益2301839.662407075.55
递延所得税负债2359954.752322054.90其他非流动负债
非流动负债合计43377466.7931916965.04
负债合计158634395.16217310349.58
所有者权益：
股本336683929.00336683929.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积1608759095.911608759095.91
减：库存股
其他综合收益-43505848.73-50473430.68专项储备
盈余公积16991234.6316991234.63
未分配利润-846359835.92-956738317.52
所有者权益合计1072568574.89955222511.34
负债和所有者权益总计1231202970.051172532860.92
3、合并利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业总收入309738095.76549404893.04
其中：营业收入309738095.76549404893.04利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本211059747.14287824076.68
其中：营业成本172595110.99247656310.58利息支出手续费及佣金支出退保金
6福建省永安林业(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加2493012.652330207.00
销售费用2718810.073668194.46
管理费用32863233.8323826633.08
研发费用1484234.032947679.64
财务费用-1094654.437395051.92
其中：利息费用59352.9112488780.38
利息收入1185054.525150696.59
加：其他收益5953651.129788772.80投资收益（损失以“－”号填
3008668.06-163464.70
列）
其中：对联营企业和合营企
1491980.47-1379514.70
业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以-1875500.00“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-210992.9936797636.28
填列）资产减值损失（损失以“-”号-348392.27-142686.22
填列）资产处置收益（损失以“-”号
4099712.4210399576.88
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）111180994.96316385151.40
加：营业外收入590713.83177932.44
减：营业外支出2267058.597548.83四、利润总额（亏损总额以“－”号填
109504650.20316555535.01
列）
减：所得税费用3316.03-468362.09
五、净利润（净亏损以“－”号填列）109501334.17317023897.10
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以
109501334.17317023897.10“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净
109674326.09316953294.70亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”-172991.9270602.40号填列）
六、其他综合收益的税后净额6967581.95
归属母公司所有者的其他综合收益6967581.95
7福建省永安林业(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
7055129.36
合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
7055129.36
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
-87547.41收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
-87547.41合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额116468916.12317023897.10归属于母公司所有者的综合收益总
116641908.04316953294.70
额
归属于少数股东的综合收益总额-172991.9270602.40
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.330.9400
（二）稀释每股收益0.330.9400
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：康鹤主管会计工作负责人：查桂兵会计机构负责人：陈巧贞
4、母公司利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业收入299665554.85545384020.63
减：营业成本165867086.66246630279.14
税金及附加2474230.472291581.97
销售费用2231481.773424154.04
管理费用28639683.6920048013.74
研发费用1484234.032246147.19
财务费用-1031392.556786776.45
其中：利息费用11846512.32
利息收入1109419.095106138.19
加：其他收益5619535.169783344.71投资收益（损失以“－”号填
3008668.06-131697.89
列）
8福建省永安林业(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
其中：对联营企业和合营企业
1491980.47-1347747.89
的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以-1875500.00“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-183045.6136772775.33
填列）资产减值损失（损失以“-”号-261253.66-142686.22
填列）资产处置收益（损失以“-”号
4099712.4210399576.88
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）112283847.15318762880.91
加：营业外收入341436.3334604.71
减：营业外支出2246801.88三、利润总额（亏损总额以“－”号填
110378481.60318797485.62
列）
减：所得税费用-468875.00
四、净利润（净亏损以“－”号填列）110378481.60319266360.62
（一）持续经营净利润（净亏损以
110378481.60319266360.62“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额6967581.95
（一）不能重分类进损益的其他综
7055129.36
合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
7055129.36
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
-87547.41收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
-87547.41合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额117346063.55319266360.62
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
9福建省永安林业(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
5、合并现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金281149417.13540966831.10客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还4809992.191504104.65
收到其他与经营活动有关的现金12866215.8942635205.72
经营活动现金流入小计298825625.21585106141.47
购买商品、接受劳务支付的现金92727401.22137991633.07客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金21023175.4826373817.55
支付的各项税费9204146.784207447.53
支付其他与经营活动有关的现金16165138.2317274594.30
经营活动现金流出小计139119861.71185847492.45
经营活动产生的现金流量净额159705763.50399258649.02
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金380000.00取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期
109447.5211003961.07
资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的
227549624.57
现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计489447.52238553585.64
购建固定资产、无形资产和其他长期
254832698.851005735.10
资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计254832698.851005735.10
投资活动产生的现金流量净额-254343251.33237547850.54
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
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其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金55487790.0020000000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计55487790.0020000000.00
偿还债务支付的现金428140000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现
13059880.38
金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金13800.00
筹资活动现金流出小计13800.00441199880.38
筹资活动产生的现金流量净额55473990.00-421199880.38
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
-0.06响
五、现金及现金等价物净增加额-39163497.89215606619.18
加：期初现金及现金等价物余额246571145.00112897235.91
六、期末现金及现金等价物余额207407647.11328503855.09
6、母公司现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金274014771.09529528938.51
收到的税费返还4809839.821503788.73
收到其他与经营活动有关的现金176773945.3339183020.48
经营活动现金流入小计455598556.24570215747.72
购买商品、接受劳务支付的现金88100546.85118528506.93
支付给职工以及为职工支付的现金16493722.8722431581.01
支付的各项税费8523831.413868187.11
支付其他与经营活动有关的现金350420700.5814254272.18
经营活动现金流出小计463538801.71159082547.23
经营活动产生的现金流量净额-7940245.47411133200.49
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金380000.00取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期
107000.0011003961.07
资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的
227549624.57
现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计487000.00238553585.64
购建固定资产、无形资产和其他长期
3487715.85505120.10
资产支付的现金
投资支付的现金99000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金30058980.00
投资活动现金流出小计102487715.8530564100.10
投资活动产生的现金流量净额-102000715.85207989485.54
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金10000000.00
11福建省永安林业(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计10000000.00
偿还债务支付的现金393140000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现
12417612.32
金
支付其他与筹资活动有关的现金13800.00
筹资活动现金流出小计13800.00405557612.32
筹资活动产生的现金流量净额-13800.00-395557612.32
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-109954761.32223565073.71
加：期初现金及现金等价物余额237943507.1995402422.36
六、期末现金及现金等价物余额127988745.87318967496.07
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有未数
项目资减：他专盈般者分股股优永本库综项余风其小权其配东本先续公存合储公险他计益权他利股债积股收备积准合润益益备计
336-501690830939
08003
68479919515510
一、上年期75900
393423201171
末余额0987
29.30.4.682.6.698.
5.946.
0068327087
159
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
336-501690830939
08003
68479919515510
二、本年期75900
393423201171
初余额0987
29.30.4.682.6.698.
5.946.
0068327087
159
三、本期增109116116减变动金额676446
6729
（减少以431989
58191.
“－”号填26.08.16..9592
列）090412
（一）综合69109116-17116
12福建省永安林业(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
收益总额6767642946
581431991.89.9526.08.9216.
090412
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者投入资本
3．股份支付
计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积
转增资本（或股本）
2．盈余公积
转增资本（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额结转留存收益
5．其他综合
收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
13福建省永安林业(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
161010
336-4316-8929
082555
685099133982
四、本期期759593576
3958233412
末余额099911
29.48.4.64204.6
5.90.34.9
00733.508
119
上年金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有未数
项目资减：他专盈般者分股股优永本库综项余风其小权其配东本先续公存合储公险他计益他利权股债积股收备积准合润益益备计
336-411665029679
08271
68289911355168
一、上年期75901
398723265441
末余额0928
29.95.4.650.4.595.
5.913.
0036382941
136
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
336-411665029679
08271
68289911355168
二、本年期75901
398723265441
初余额0928
29.95.4.650.4.595.
5.913.
0036382941
136
三、本期增316316317减变动金额95957002
（减少以323260238“－”号填94.94..4097.列）707010
316316317
95957002
（一）综合
323260238
收益总额
94.94..4097.
707010
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投
入的普通股
14福建省永安林业(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
2．其他权益
工具持有者投入资本
3．股份支付
计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积
转增资本（或股本）
2．盈余公积
转增资本（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额结转留存收益
5．其他综合
收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
16
336-4116-9596729996
08
6828991400862270
四、本期期759
39872359591480
末余额09
29.95.4.651845.6.992.
5.9
00363.6652951
1
15福建省永安林业(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
其他权益工具所有
项目其他未分资本减：库专项盈余者权股本优先永续综合配利其他其他公积存股储备公积益合股债收益润计
1608
3366-5041699-9569552
一、上年期759
83927343123473832251
末余额095.9
9.000.68.6317.521.34
1
加：会计政策变更前期差错更正其他
1608
3366-5041699-9569552
二、本年期759
83927343123473832251
初余额095.9
9.000.68.6317.521.34
1
三、本期增减变动金额696711031173
（减少以581.78484606“－”号填951.603.55
列）
696711031173
（一）综合
581.78484606
收益总额
951.603.55
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者投入资本
3．股份支付
计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余
公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
16福建省永安林业(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积
转增资本（或股本）
2．盈余公积
转增资本（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额结转留存收益
5．其他综合
收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
16081072
3366-4351699-846
四、本期期759568
8392058412343598
末余额095.9574.8
9.008.73.6335.92
19
上年金额
单位：元
2022年半年度
其他权益工具所有
项目其他未分资本减：库专项盈余者权股本优先永续综合配利其他其他公积存股储备公积益合股债收益润计
3366-41216996779
一、上年期7593224
8392887912342119
末余额095.9266.
9.005.36.637.54
164
加：会计政策变更前期差错更正其他
3366-41216996779
二、本年期7593224
8392887912342119
初余额095.9266.
9.005.36.637.54
164
三、本期增31923192
17福建省永安林业(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
减变动金额66366636
（减少以0.620.62“－”号填
列）
31923192
（一）综合
66366636
收益总额
0.620.62
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者投入资本
3．股份支付
计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余
公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积
转增资本（或股本）
2．盈余公积
转增资本（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额结转留存收益
5．其他综合
收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
18福建省永安林业(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
（六）其他
1608
3366-4121699-9239971
四、本期期759
83928879123495798755
末余额095.9
9.005.36.6306.028.16
1
三、公司基本情况
1、公司注册地、组织形式和总部地址
福建省永安林业（集团）股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系经福建省经济体制改
革委员会闽体改（1993）132号文批准成立，在重组福建省永安林业（集团）总公司及永安市林产化工厂资产的基础上，吸收其他法人和内部职工入股定向募集设立初始注册资本为4353万元。本公司于1996年11月29日向社会公开发行1950万股社会公众股（每股面值1元，溢价4元）后，股本増加至6303万元。经1997年每10股派送1股股利，并用资本公积按10:7的比例转增股本；1998年每10股派送3股股利，并按10:2.307692的比例配售新股（每股配股价8.70元）后，本公司股本增加至16723.26万元。
2006年8月，经福建省国有资产监督管理委员会批准，并经股东大会决议通过，本公司实施了股权分置
改革方案，即以资本公积金向全体流通股股东（即社会公众股股东）定向转增3552.768万股，转增后本公司股本增加至人民币20276.028万元。2015年9月8日，中国证监会出具《关于核准福建省永安林业（集团）股份有限公司向苏加旭等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可【2015】2076号），本公司通过发行股份106382125股及支付现金5000.00万元相结合的方式购买苏加旭、李建强、王清云、王清白及福建南安雄创投资中心（有限合伙）、福建省固鑫投资有限公司持有的福建森源家具
股份有限公司（已更名为“福建森源家具有限公司”，以下简称“福建森源公司”）合计100%股权。
同时，本公司向上海瀚叶财富管理顾问有限公司、黄友荣发行股份31877394股。2016年10月19日，因公司2015年重大资产重组标的资产福建森源股份有限公司（现已更名为“福建森源家具有限公司”）2015年度业绩未达到盈利预测承诺值，根据2015年公司与各业绩承诺方共同签署的《关于福建森源股份有限公司的利润补偿协议》，公司以总价1.00元人民币向各业绩承诺方[苏加旭、李建强、福建省固鑫投资有限公司、福建南安雄创投本公司资中心（有限合伙）]回购合计应补偿股份31097股并注销。
上述回购注销完成后，公司总股本由341019799股减至340988702股，注册资本减至340988702元。
2019年5月17日，因公司2015年重大资产重组标的资产福建森源股份有限公司（现已更名为“福建森源家具有限公司”）2017年度业绩未达到盈利预测承诺值，同时根据2015年公司与各业绩承诺方共同签署的《关于福建森源股份有限公司的利润补偿协议》，公司以总价1.00元人民币向各业绩承诺方[苏加旭、李建强、福建省固鑫投资有限公司、福建南安雄创投资中心（有限合伙）]回购合计应补偿股份
4304773股并注销，本公司截至2022年12月31日止，本公司总股本为33668.39万元。
19福建省永安林业(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司统一社会信用代码：91350000158164259X，法定代表人为康鹤。本公司目前住址为：福建省永安市燕江东路819号。
2、公司的业务性质和主要经营活动根据中国证监会发布的《上市公司行业分类指引》，公司原属于农、林、牧、渔业—林业（分类代码为A02）。本公司主要经营范围为：木材、竹材采运；木材加工；竹制品制造；人造板制造；家具制造；林业、农业生产技术服务；家具、建筑材料批发、零售；林木育苗；园艺作物种植；对外贸易；机械设备租赁；房屋租赁。
本公司及其子公司主要产品包括：原木、高密度纤维板、中密度纤维板系列产品等。
3、财务报告的批准报出
本财务报表业经本公司董事会于2023年8月25日决议批准报出。
本公司2023年度纳入合并范围的子公司共七户，详见本附注九“在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少12个月具有持续经营能力。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及各子公司从事林业及林业产品二次加工经营。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、研究开发支出等交易和事项制定了若干项具体会计政策和
20福建省永安林业(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
会计估计，详见本附注五、39“收入”中各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，
请参阅附注五、45“重大会计政策和会计估计”。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年6月30日的合并及母公司财务状况及2023年半年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有投资的账面价值加
上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积资本公积不足冲减的，调整留存收益。
21福建省永安林业(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和
其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动
而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资釆用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益;购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
22福建省永安林业(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
6、合并财务报表的编制方法
1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
2）合并财务报表编制的方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告年末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
3）购买子公司少数股东股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并
日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份
额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
23福建省永安林业(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
A、 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
B、 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
C、 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
D、 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
E、 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务折算
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）外币财务报表的折算期末，本公司以外币为记账本位币的子公司在编制折合人民币财务报表时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率（除非汇率波动使得采用该汇率折算不适当，则采用交易发生日的即期汇率折算）折算。
24福建省永安林业(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告外币现金流量，采用资产负债表的当期平均汇率（除非汇率波动使得采用该汇率折算不适当，则采用现金流量发生日的即期汇率折算）折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。
由于财务报表折算而产生的差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独作为“其他综合收益”项目列示。
10、金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
以摊余成本计量的金融资产
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
·本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
·该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
25福建省永安林业(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
·本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；
·该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借
贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售
26福建省永安林业(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊
余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。
将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
（4）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注四、10。
金融资产减值
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
27福建省永安林业(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
·以摊余成本计量的金融资产；
·以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；
·《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；
·租赁应收款；
·财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。
预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
28福建省永安林业(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
对于应收票据、应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据和应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
A、应收票据
应收票据组合1:银行承兑汇票
应收票据组合2:商业承兑汇票
B、应收账款
应收账款组合1:森林经营
应收账款组合2:木材二次加工业务
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
其他应收款
本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
其他应收款组合1:应收押金和保证金
其他应收款组合2:应收关联方款项
其他应收款组合3:应收其他款项
对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
信用风险显著增加的评估
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
·债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
·已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；
29福建省永安林业(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
·已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
·现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。
以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
如果逾期超过90日本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。
已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
·发行方或债务人发生重大财务困难；
·债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
·本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
·债务人很可能破产或进行其他财务重组；
·发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
30福建省永安林业(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
（6）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产并相应确认有关负债。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
11、应收票据
见“金融工具”
12、应收账款
见“金融工具”
13、应收款项融资
见“金融工具”
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
见“金融工具”
15、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、发出商品、消耗性生物资产等。
（2）存货取得和发出的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。本公司原材料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
31福建省永安林业(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度为本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
16、合同资产
公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，在客户实际支付合同对价或在该对价到期应付之前，已经向客户转让了商品的，按因已转让商品而有权收取的对价金额。取得无条件收款权时转出。
合同资产减值见“金融工具”。
17、合同成本
（1）确定方法
（一）合同履约成本1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。2.该成本增加了未来用于履行（包括持续履行）履约义务的资源。3.该成本预期能够收回。
（二）合同取得成本1.增量成本，是指不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。为简化实务操作，该资产摊销期限不超过一年的，可以在发生时计入当期损益。采用该简化处理方法的，应当对所有类似合同一致采用。2.为取得合同发生的、除预期能够收回的増量成本之外的其他支出。
（2）摊销采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础（即，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度）进行摊销，计入当期损益。在确定与合同成本有关的资产的摊销期限和方式时，如果该资产与一份预期将要取得的合同（如续约后的合同）相关，则在确定相关摊销期限和方式时，应当考虑该将要取得的合同的影响。对于合同取得成本而言，如果合同续约时，仍需要支付与取得原合同相当的佣金，这表明取得原合同时支付的佣金与未来预期取得的合同无关，该佣金只能在原合同的期限内进行摊销。为合同续约仍需支付的佣金是否与原合同相当，需要根据具体情况进行判断。
（3）减值与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列第一项减去第二项的差额的，超出部分应当
计提减值准备，并确认为资产减值损失：一是因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；二是为转让该相关商品估计将要发生的成本。这里，应当按照确定交易价格的原则（关于可变对价估计的限制要求除外）预计其能够取得的剩余对价。估计将要发生的成本主要包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本等。以前期间减值的因素之后发生变化，使得上述第一项减去第二项后的差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资
32福建省永安林业(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后，按照上一段的要求确定与合同成本有关的资产的减值损失。按照《企业会计准则第8号——资产减值》测试相关资产组的减值情况时，将按照上述要求确定上述资产减值后的新账面价值计入相关资产组的账面价值。
18、持有待售资产
核算持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产。
按照资产类别进行明细核算。企业将相关非流动资产或处置组划分为持有待售类别时，按各类资产的账面价值或账面余额。
应当区分不同情况：（1）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产，适用《企业会计准则第3号——投资性房地产》；（2）采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产，适用《企业会计准则第5号——生物资产》；（3）职工薪酬形成的资产，适用《企业会计准则第9号——职工薪酬》；
（4）递延所得税资产，适用《企业会计准则第18号——所得税》；（5）由金融工具相关会计准则规
范的金融资产，适用金融工具相关会计准则。
19、债权投资
不适用
20、其他债权投资
不适用
21、长期应收款
公司预计在一年以上的时间内收回的款项，包括融资租赁产生的应收款项、采用递延方式具有融资性质的销售商品和提供劳务等行为产生的应收款项以及实质上构成对被投资单位净投资的长期权益等。
22、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取
得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
33福建省永安林业(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
釆用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号一金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号一金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或
施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，
34福建省永安林业(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排;如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制°判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投
资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注五、31。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
35福建省永安林业(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。
釆用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注五、31。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
24、固定资产
（1）确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法20-3554.75-2.71
机器设备年限平均法10-2059.5-4.75
运输设备年限平均法5、10519.00、9.50
电子及办公设备年限平均法5519.00
其他设备年限平均法5-10519.00-9.50
固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
见“租赁”
25、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注五、31。
36福建省永安林业(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
26、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
借款费用已经发生；
为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出
加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
27、生物资产
（1）生物资产的确定标准
生物资产，是指有生命的动物和植物构成的资产。生物资产同时满足下列条件的，予以确认：
企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产；
与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业；
该生物资产的成本能够可靠地计量。
（2）生物资产的分类
本公司生物资产包括消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。
*消耗性生物资产
37福建省永安林业(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产。消耗性生物资产按照成本进行初始计量。自行栽培、营造、繁殖或养殖的消耗性生物资产的成本，为该资产在郁闭前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。消耗性生物资产在郁闭后发生的管护、饲养费用等后续支出，计入当期损益。
消耗性生物资产在收获或出售时，采用加权平均法按账面价值结转成本.*生产性生物资产
生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产，包括经济林等。生产性生物资产按照成本进行初始计量。自行营造或繁殖的生产性生物资产的成本，为该资产在达到预定生产经营目的前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。
生产性生物资产在郁闭或达到预定生产经营目的后发生的管护、饲养费用计入当期损益。
生产性生物资产折旧采用直线法计算，按各类生物资产估计的使用年限扣除残值后，确定折旧率如下：
生产性生物资产类别预计使用寿命（年）预计净残值率%年折旧率％
竹林30.0003.33
果树林10.00010.00
本公司至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核如发生改变则作为会计估计变更处理。
生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
*公益性生物资产
公益性生物资产是指以防护、环境保护为主要目的的生物资产，包括水土保持林和水源涵养林等。
公益性生物资产按照成本进行初始计量。自行营造的公益性生物资产的成本为该资产在郁闭前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。
公益性生物资产在郁闭后发生的管护、饲养费用等后续支出，计入当期损益。
公益性生物资产按成本进行后续计量。公益性生物资产不计提资产减值准备。
公益性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
（3）生物资产减值的处理消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的，按照可变现净值低于账
面价值的差额计提生物资产跌价准备，并计入当期损益。消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额应当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
38福建省永安林业(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
生产性生物资产计提资产减值方法见附注五、31。
公益性生物资产不计提减值准备。
28、油气资产
不适用
29、使用权资产
见“租赁”
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
本公司无形资产包括土地使用权、软件使用权、专利技术等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，釆用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别使用寿命摊销方法备注土地使用权受益年限年限平均法
软件使用权合同规定年限或受益年限（未规定按3或5年）年限平均法
其他无形资产合同规定年限或受益年限（未规定按10年）年限平均法
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注五、31。
（2）内部研究开发支出会计政策本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
39福建省永安林业(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。
31、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、使用权资产、商誉、以成本模式计量的投资
性房地产、以采用成本模式计量的生产性生物资产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等
非流动非金融资产的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
32、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
40福建省永安林业(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
33、合同负债
已收或应收客户对价而应向客户转让商品义务的负债款项。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
（2）短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险、企业年金等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
41福建省永安林业(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第*和*项计入当期损益；
第*项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按照离职后福利处理。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
35、租赁负债
见“租赁”
36、预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：
（一）该义务是企业承担的现时义务；
（二）履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
（三）该义务的金额能够可靠地计量。
应当按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。清偿预计负债所需支出全部或部分预
期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不应当超过预计负债的账面价值。
42福建省永安林业(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
37、股份支付
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
（1）一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
客户已接受该商品或服务。
其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）
作为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值（参见附注四、9（5））。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。
43福建省永安林业(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。
（2）具体方法
A、 国内销售：* 一般商品销售业务：在同时满足上述收入确认原则的情况下，本公司在商品已经发出并经客户确认，且货款已收或预计可以收回后确认相关商品销售收入；*需要安装的家具业务：在同时满足上述收入确认原则的情况下，本公司已根据合同约定将产品交付给客户、完成售出产品的安装工作并经客户验收合格，且货款已收或预计可以收回后确认相关商品销售收入。
B、 国外销售：在同时满足上述收入确认原则的情况下，本公司根据合同约定将产品出口报关、离港，取得提单，且货款已收或预计可以收回后确认相关商品销售收入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
40、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
44福建省永安林业(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确
认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
45福建省永安林业(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或包含租赁。
（1）本公司作为出租人
本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
经营租赁本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
融资租赁
于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行
初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
租赁变更
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分下列情形对变更后的租赁进行处理：
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
（2）本公司作为承租人：
*初始计量
46福建省永安林业(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。
*后续计量
本公司自租赁期开始的当月对使用权资产计提折旧，能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
*短期租赁和低价值资产租赁
对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本公司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
*租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，（除新冠肺炎疫情直接引发的合同变更采用简化方法外）在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
47福建省永安林业(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）融资租赁的会计处理方法见上说明
43、其他重要的会计政策和会计估计
（1）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置：
该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。
该组成部分是专为转售而取得的子公司。
（2）列报本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。
拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组，自其停止使用日起作为终止经营列报。
对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，原来作为持续经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的在当期财务报表中，原来作为终止经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用□不适用
48福建省永安林业(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
45、其他
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。
这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
增值税应税收入3、6、9、13城市维护建设税应纳流转税额7企业所得税应纳所得税额详见下表
房产税房产原值的70%或租金收入1.2、12土地使用税应税面积定额税率教育费附加应交流转税额3地方教育费附加应交流转税额2
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
本公司、中林（永安）森林经营有限公司
、漳平市燕菁林业有限责任公司、永安市青山木材检验有限
25%
责任公司、永安市佳盛伐区调查设计有限责任公司、福建永
林金树生物科技有限公司、福建永林蓝豹家居有限公司中林（永安）森林经营有限公司
、永安市青山木材检验有限责任公司、永安市佳盛伐区调查执行小微企业优惠税率
设计有限责任公司、福建永林金树生物科技有限公司、福建永林蓝豹家居有限公司
2、税收优惠
（1）增值税的优惠政策
根据《中华人民共和国增值税暂行条例》（2017年修订）第十五条第一款规定，农业生产者销售的自产农产品，免征增值税。本公司自产自销的林木，免征增值税。
根据“财政部税务总局公告2021年第40号”《财政部税务总局关于完善资源综合利用增值税政策的公告》，本公司以三剩物和次小薪材为原料生产加工的综合利用产品，由税务机关实行增值税即征即退90%的办法，自2022年3月1日起执行。
（2）企业所得税的优惠政策
49福建省永安林业(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条的规定，从事农、林、牧、渔业项目的所得，可以免征、减征企业所得税。本公司种植林木、林木种子和苗木作物及从事林木产品初加工取得的所得暂免征收企业所得税。
根据企业所得税法、企业所得税法实施条例及《资源综合利用企业所得税优惠目录》规定，本公司使用枝丫材生产的中、高密度纤维板减按90%计入收入总额。
根据财政部、税务总局“公告[2022]13号”《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》：对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。执行期限为2022年1月1日至2024年12月31日；税率由原来10%降为5%，根据财政部、税务总局公告“2021年第12号”《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。公告执行期限为2021年1月1日至2022年12月31日。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金2473.53
银行存款207407647.11246568239.75
其他货币资金1584476.161581669.21
合计208992123.27248152382.49
因抵押、质押或冻结等对使
1584476.161581237.49
用有限制的款项总额其他说明
年末其他货币资金余额中的1584476.16元，因不能随时用于支付，本公司在编制现金流量表时不作为现金及现金等价物，其中：住房周转金978885.94元，种苗中心国债项目专项资金605157.96元，其他
432.26元。
2、交易性金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
其中：
其中：
50福建省永安林业(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
其他说明
3、衍生金融资产
单位：元项目期末余额期初余额其他说明
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例
其中：
其中：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用□不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元项目期末已质押金额
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
51福建省永安林业(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元项目期末转应收账款金额
其他说明：
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏
26116261162624426244
账准备73.00%100.00%79.84%100.00%
557.02557.02844.62844.62
的应收账款
其中：
按组合计提坏
965923322863364662582971236546
账准备27.00%34.40%20.16%44.84%
86.9031.2155.6921.1301.8719.26
的应收账款
其中：
森林经营及木
965923322863364662582971236546
材二次27.00%34.40%20.16%44.84%
86.9031.2155.6921.1301.8719.26
加工业务
357752943963364328702921636546
合计100.00%82.29%100.00%88.88%
843.92388.2355.69665.75046.4919.26
按单项计提坏账准备：26116557.02
单位：元名称期末余额
52福建省永安林业(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
账面余额坏账准备计提比例计提理由福建绿欧家居有限公
14041131.6014041131.60100.00%预计无法收回
司福建汇洋林业投资股
6906616.006906616.00100.00%预计无法收回
份有限公司三明市宏祥木业有限
3682401.583682401.58100.00%预计无法收回
公司浙江艾玛家居有限公企业破产清算预计无
945146.98945146.98100.00%
司法收回福建三明绿欧电子商
197345.96197345.96100.00%预计无法收回
务有限公司上海全筑装饰有限公
119057.49119057.49100.00%预计无法收回
司上海中远汇丽建筑装
109482.61109482.61100.00%预计无法收回
潢有限公司黄岗晨鸣林业发展有
76057.3076057.30100.00%预计无法收回
限公司湛江晨鸣林业发展有
39317.5039317.50100.00%预计无法收回
限公司惠州分公司
合计26116557.0226116557.02
按组合计提坏账准备：3322831.21
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内（含1年）6270063.97316924.515.05%
1至2年161411.8049116.6230.43%
2至3年266410.69110518.9841.48%
3-4年232033.10131085.8556.49%
4-5年84065.3569883.2683.13%
5年以上2645301.992645301.99100.00%
合计9659286.903322831.21
确定该组合依据的说明：
账龄分析法：
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）6270063.97
1至2年201637.99
2至3年3280961.41
3年以上26023180.55
3至4年11629748.49
53福建省永安林业(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
4至5年1029212.33
5年以上13364219.73
合计35775843.92
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
26244844.626116557.0
单项组合128287.60
22
账龄组合2971201.87401608.9149979.573322831.21
29216046.429439388.2
合计401608.91178267.17
93
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
福建省永林竹业有限公司110287.60抵账
福建三明绿欧电子商务有限公司18000.00回款
合计128287.60
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
福建绿欧家居有限公司14041131.6039.25%14041131.60福建汇洋林业投资股份有限
6906616.0019.31%6906616.00
公司
三明市宏祥木业有限公司3682401.5810.29%3682401.58
江山欧派门业股份有限公司2688919.437.52%161335.17
中林（三明）林业发展有限
1116650.343.12%
公司
合计28435718.9579.49%
54福建省永安林业(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位：元项目期末余额期初余额
应收票据38559222.6662561723.27
合计38559222.6662561723.27应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用□不适用上年年末余额本期变动期末余额项目成本公允价值变动成本公允价值变动成本公允价值变动
应收票据63335667.50-773944.23-23914953.20-87547.4139420714.30-861491.64应收账款
合计63335667.50-773944.23-23914953.20-87547.4139420714.30-861491.64
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
其他说明：
期末公司已背书且资产负债表日尚未到期的应收票据项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票22806061.60
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内3094785.5177.23%1565004.1479.17%
1至2年633789.5015.82%103797.365.25%
2至3年102687.712.56%131960.006.68%
3年以上175992.394.39%175992.398.90%
合计4007255.111976753.89
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
55福建省永安林业(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
名称账面余额（元）占预付账款合计的比例（%)上海颂智纤维技术有限公司1308000.0032.64
北京市康达律师事务所518867.9312.95
三明市鼎创贸易有限公司378073.009.43
北京汉鼎卓越咨询服务有限公司188679.254.71
北京京东世纪信息技术有限公司177667.294.43
合计2571287.4764.17
其他说明：
8、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收股利1149500.00
其他应收款405514.54599445.49
合计1555014.54599445.49
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
2）重要逾期利息
单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额
光大银行股票分红1149500.00
合计1149500.00
56福建省永安林业(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元是否发生减值及其判项目（或被投资单位）期末余额账龄未收回的原因断依据
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
往来款4750071.484975650.81
材料设备款42155627.1042155627.10
备用金、保证金及押金1003828.31934328.31
应收出口退税239954.37239954.37
其他1668885.371719085.74
合计49818366.6350024646.33
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额6845474.9842579725.8649425200.84
2023年1月1日余额
在本期
--转回第一阶段1000.00-1000.00
本期计提7682.927682.92
本期转回20031.6720031.67
2023年6月30日余额6834126.2342578725.8649412852.09
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）402331.17
1至2年23002.50
3年以上49393032.96
57福建省永安林业(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
3至4年5367.39
4至5年21636536.63
5年以上27751128.94
合计49818366.63
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
49425200.849412852.0
其他应收款7682.9220031.67
49
49425200.849412852.0
合计7682.9220031.67
49
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
4-5年
浙江艾玛家居有21210000.00；5
往来款43648095.7287.61%43648095.72限公司年以上
22438095.72
安徽龙华竹业有
往来款831363.535年以上1.67%831363.53限公司永安市人民政府
往来款500000.005年以上1.00%500000.00办公室
三明森林武警部往来款411731.225年以上0.83%411731.22
58福建省永安林业(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
队明溪县林业局委
往来款322960.005年以上0.65%322960.00员会
合计45714150.4791.76%45714150.47
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金额单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
36029618.526451779.045445133.936014685.3
原材料9577839.529430448.63
8663
46627506.014851015.031776490.952311653.414650013.637661639.7
库存商品
358578
消耗性生物资433219130.431382240.465263023.463426133.
1836890.171836890.17
产96797255
自制半成品467040.64467040.64216799.74216799.74
516343296.26265744.7490077551.563236610.25917352.4537319258.
合计
2144787740
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料9430448.63155846.018455.129577839.52
14650013.614851015.0
库存商品269708.7868707.40
75
消耗性生物资
1836890.171836890.17
产
合计25917352.4425554.7977162.5226265744.7
59福建省永安林业(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
74
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元项目变动金额变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目本期计提本期转回本期转销/核销原因其他说明
11、持有待售资产
单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明
12、一年内到期的非流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元期末余额期初余额债权项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
待抵扣进项税额20758.0522297.29
60福建省永安林业(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
预缴其他税费873.09873.09
合计21631.1423170.38
其他说明：
14、债权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值重要的债权投资
单位：元期末余额期初余额债权项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日减值准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额
在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的损失准备重要的其他债权投资
单位：元其他债权期末余额期初余额项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日减值准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额
61福建省永安林业(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额
在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明
17、长期股权投资
单位：元本期增减变动期初余期末余减值准被投资额（账权益法宣告发其他综额（账单位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业永安永明木业36052
有限公7.31司永安市燕晟木
7435.7435.
业有限
0505
责任公司
62福建省永安林业(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
福建省山康电
2526
子工程
732.48
有限公司中永
（苏州）信2985-503.42985
息技术523.931020.52有限公司福建三明绿欧电子商务有限公司北京天广投资
243052579818012
管理中1492
517.9001.8495.1
心（有483.88
421
限合
伙）北京丰汇伟瀚投资基金管理有限公司
272982878320899
7435.1491
小计476.9022.3754.9
05980.47
240
272982878320899
7435.1491
合计476.9022.3754.9
05980.47
240
其他说明
注：本年转让永安市燕晟木业有限责任公司所持有的30%股权，初始投资成本2883255.85，权益法核算下累计损益调整-2875820.80元，处置价380000.00元，扣除手续费后确认处置股权投资收益
367187.59元。
18、其他权益工具投资
单位：元项目期末余额期初余额
湖北九森林业股份有限公司9685716.002744286.20福建汇洋林业投资股份有限公司
永安市笔架山陵园管理所3501014.723344807.59
永安天宝岩生态旅游有限公司892995.96897603.68永安市鑫林生物质能科技有限公司福建省永林竹业有限公司福建永安中约竹制品国际贸易有限公司
合计14079726.686986697.47分项披露本期非交易性权益工具投资
63福建省永安林业(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
权益工具投资18573500.0018573500.00
合计18573500.0018573500.00
其他说明：
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
单位：元
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额35457534.583613482.6039071017.18
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\
固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额35457534.583613482.6039071017.18
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额17630385.922325265.4219955651.34
2.本期增加金额546376.3260266.58606642.90
（1）计提或
546376.3260266.58606642.90
摊销
3.本期减少金额
64福建省永安林业(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额18176762.242385532.0020562294.24
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值17280772.341227950.6018508722.94
2.期初账面价值17827148.661288217.1819115365.84
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明
21、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产110934867.76122256919.25
合计110934867.76122256919.25
（1）固定资产情况
单位：元电子及办公设项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他设备合计备
一、账面原值：
1.期初余137230092.310729349.456490125.
4500563.102596967.811433152.16
额544910
2.本期增739482.32499431.521238913.84
65福建省永安林业(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
加金额
（1）
739482.32499431.521238913.84
购置
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减
10242.00470000.00560882.291041124.29
少金额
（1）
10242.00470000.00560882.291041124.29
处置或报废
4.期末余137230092.310719107.456687914.
4770045.422535517.041433152.16
额544965
二、累计折旧
1.期初余75428206.4241339990.320841998.
2076139.361326257.82671404.27
额96963
2.本期增10123635.511964520.5
1554484.79180248.1687071.5519080.54
加金额15
（1）10123635.511964520.5
1554484.79180248.1687071.5519080.54
计提15
3.本期减
434163.5310515.98444679.51
少金额
（1）
434163.5310515.98444679.51
处置或报废
4.期末余76982691.2251463626.332361839.
1822223.991402813.39690484.81
额82067
三、减值准备
1.期初余13391207.213391207.2
额22
2.本期增
加金额
（1）计提
3.本期减
少金额
（1）处置或报废
4.期末余13391207.213391207.2
额22
四、账面价值
1.期末账46856194.059255481.2110934867.
2947821.431132703.65742667.35
面价值4976
48410678.869389358.8122256919.
2.期初账2424423.741270709.99761747.89
3025
66福建省永安林业(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
面价值
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
房屋及建筑物40722213.6526406119.0013391207.22924887.43机器设备
运输设备345069.82196073.06148996.76
电子及办公设备46460.0038026.028433.98
合计41113743.4726640218.0813391207.221082318.17
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元项目期末账面价值
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
三明吉口人造板厂房890306.28尚未完成全部验收手续
永安人造板厂二期成品库0.00尚未完成全部验收手续
合计890306.28其他说明
（5）固定资产清理
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
22、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程763083.06
合计763083.06
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
贡川产业园544302.00544302.00544302.00544302.00办公楼空调改
292136.28292136.28
造
生物质能循环470946.78470946.78
67福建省永安林业(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
利用项目
合计1307385.06544302.00763083.06544302.00544302.00
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
工程其中：
本期利息本期累计本期本期本期转入资本项目预算期初其他期末投入工程利息利息资金增加固定化累名称数余额减少余额占预进度资本资本来源金额资产计金金额算比化金化率金额额例额办公
楼空292129212921100.0
99%其他
调改36.2836.2836.280%造生物2871质能74147094709其他
源项000.046.7846.78目0
2872
03376307630
合计
136.283.0683.06
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元项目本期计提金额计提原因其他说明
（4）工程物资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
单位：元种植业畜牧养殖业林业水产业项目合计
经济林-果园经济林-竹林
一、账面原值
1.期初余
3171484.125585390.668756874.78
额
68福建省永安林业(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
2.本期增
加金额
(1)外购
(2)自行培育
3.本期减
2182724.872182724.87
少金额
(1)
2182724.872182724.87
处置
(2)其他
4.期末余
3171484.123402665.796574149.91
额
二、累计折旧
1.期初余
3171484.122973949.516145433.63
额
2.本期增
84878.4384878.43
加金额
(1)计
84878.4384878.43
提
3.本期减
1186307.781186307.78
少金额
(1)处
1186307.781186307.78
置
(2)其他
4.期末余
3171484.121872520.165044004.28
额
三、减值准备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
(1)计提
3.本期减
少金额
(1)处置
(2)其他
4.期末余
69福建省永安林业(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
额
四、账面价值
1.期末账
1530145.631530145.63
面价值
2.期初账
2611441.152611441.15
面价值
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
24、油气资产
□适用□不适用
25、使用权资产
单位：元项目房屋及建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额447169.38447169.38
2.本期增加金额4467818.734467818.73
3.本期减少金额
4.期末余额4914988.114914988.11
二、累计折旧
1.期初余额31940.6831940.68
2.本期增加金额256197.32256197.32
（1）计提256197.32256197.32
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额288138.00288138.00
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值4626850.114626850.11
70福建省永安林业(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
2.期初账面价值415228.70415228.70
其他说明：
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件使用权铁路专用线合计
一、账面原值
1.期初余58801613.365149775.4
1588817.021125504.153633841.00
额07
2.本期增
加金额
（1）购置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余58801613.365149775.4
1588817.021125504.153633841.00
额07
二、累计摊销
1.期初余23294377.228012424.2
1084205.933633841.00
额92
2.本期增
588721.3426540.28615261.62
加金额
（1）
588721.3426540.28615261.62
计提
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余23883098.628627685.8
1110746.213633841.00
额34
三、减值准备
1.期初余
1588817.021588817.02
额
2.本期增
加金额
71福建省永安林业(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
（1）计提
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余
1588817.021588817.02
额
四、账面价值
1.期末账34918514.634933272.6
14757.94
面价值71
2.期初账35507236.035548534.2
41298.22
面价值13本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明
27、开发支出
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益桉树优树
选育与快127064.0127064.0繁技术攻99关福建省第
七期楠木32742.1732742.17良种选育福建省第
七期红锥12334.2612334.26良种选育高性能阻
10337931033793
燃纤维板.67.67的研发功能型轻
质装饰线165706.1165706.1条用纤维66板的研发烤漆门用
112593.6112593.6
纤维板开
88
发
14842341484234
合计.03.03
72福建省永安林业(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
其他说明
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的合计
（2）商誉减值准备
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置合计商誉所在资产组或资产组组合的相关信息说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响其他说明
29、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
铺装带147492.6244247.78103244.84
采购监管系统16224.2912168.124056.17三期环保技改工
1073663.38137063.40936599.98
程风机变频改造工
953035.60100319.52852716.08
程油炉高压风机改
1018519.47103578.24914941.23
造
规格锯改造119012.8412103.02106909.82
办公楼改造2418670.7340311.182378359.55
合计3327948.202418670.73449791.265296827.67其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
73福建省永安林业(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债其他权益工具投资公
1591319.00397829.751439719.58359929.90
允价值变动计入当期损益的其他
非流动金融资产公允7848500.001962125.007848500.001962125.00价值变动
合计9439819.002359954.759288219.582322054.90
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税负债2359954.752322054.90
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异213067605.23183587303.13
可抵扣亏损1236865510.811236167431.73
合计1449933116.041419754734.86
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
2022年124493.48
2023年54126702.0054547124.74
2024年44814977.5644814977.56
2025年1131238248.031131238248.03
2026年24235.6124235.61
2027年4502042.045418352.31
2028年2159305.57
合计1236865510.811236167431.73其他说明
31、其他非流动资产
单位：元
74福建省永安林业(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
公益性生物资37964213.837964213.837964213.837964213.8产0000
250805265.250805265.
工程设备款
0000
288769478.288769478.37964213.837964213.8
合计
808000
其他说明：
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明
33、交易性金融负债
单位：元项目期末余额期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
75福建省永安林业(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
货款29941108.4731133679.85
工程款2724024.042608064.73
运输款23162.0224762.02
合计32688294.5333766506.60
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
福建一建集团有限公司1227436.68工程尾款，有争议未结算常州联合锅炉容器有限公司690000.00未结算
合计1917436.68
其他说明：
37、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元项目期末余额期初余额
（2）账龄超过1年的重要预收款项
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
其他说明：
38、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
货款31975721.5770417153.89
合计31975721.5770417153.89报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元变动金项目变动原因额中林
（三-3610明）林5516.销售结算业发展06有限公
76福建省永安林业(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
司
-3610
合计5516.
06
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬24245089.0418468146.125776942.92
二、离职后福利-设定
2529165.702529165.70
提存计划
四、一年内到期的其他
3602839.633602839.63
福利
合计30377094.3720997311.829379782.55
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴
18340312.7713213927.145126385.63
和补贴
2、职工福利费58059.5158059.51
3、社会保险费1548250.911548250.91
其中：医疗保险费1317468.361317468.36工伤保险
153826.00153826.00
费生育保险
76956.5576956.55
费
4、住房公积金1694702.161634131.1460571.02
5、工会经费和职工教
325767.9567781.68257986.27
育经费
8、其他短期薪酬2277995.741945995.74332000.00
合计24245089.0418468146.125776942.92
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险2377668.292377668.29
2、失业保险费77726.3777726.37
3、企业年金缴费73771.0473771.04
合计2529165.702529165.70其他说明
77福建省永安林业(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
40、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税1522945.452267148.88
企业所得税30664.4079493.56
个人所得税3315.1430958.69
城市维护建设税138745.78157644.62
房产税371514.99265147.05
教育费附加100630.49114315.06
土地使用税468346.81468343.19
印花税152624.2134272.46
其他132038.27493161.46
合计2920825.543910484.97其他说明
41、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
应付股利171446.00171446.00
其他应付款44014028.0248537031.92
合计44185474.0248708477.92
（1）应付利息
单位：元项目期末余额期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元借款单位逾期金额逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位：元项目期末余额期初余额
普通股股利171446.00171446.00
合计171446.00171446.00
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
78福建省永安林业(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
暂收代扣等往来款15937237.7318811900.09
押金保证金11040279.7812864726.50
预提电费、运费等费用款10154411.929199997.90
住房周转金3374303.253374303.25
股权转让款874250.00874250.00
其他2633545.343411854.18
合计44014028.0248537031.92
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
永安市笔架山陵园管理所7419225.12往来款暂未结算
住房周转金3374303.25住房周转金
康为湘1000000.00押金保证金
合计11793528.37其他说明
42、持有待售负债
单位：元项目期末余额期初余额其他说明
43、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的租赁负债434245.258859.89
合计434245.258859.89
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
待转销项税额323036.24550031.56
合计323036.24550031.56
短期应付债券的增减变动：
单位：元
79福建省永安林业(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息合计
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
保证借款55487790.00
合计55487790.00
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
期末利率区间4.4%
46、应付债券
（1）应付债券
单位：元项目期末余额期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息合计
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值
80福建省永安林业(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明
47、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
尚未支付的租赁付款额4251003.15421753.27
合计4251003.15421753.27
其他说明：
本年增加上年年末项目本年利本年减少年末余额余额新增租赁其他息
尚未支付的租赁付款额717600.004942757.50272536.405387821.10
减：未确认融资费用286986.84474938.7759352.91702572.70
减：一年内到期的租赁负债8859.89——————434245.25
合计421753.27——————4251003.15
48、长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
长期应付款1149418.011149418.01
合计1149418.011149418.01
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
永安燕林开发公司764933.16764933.16
桉树种子资源库384484.85384484.85
合计1149418.011149418.01
其他说明：
（2）专项应付款
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
其他说明：
81福建省永安林业(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元项目期末余额期初余额
二、辞退福利5451807.32
合计5451807.32
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元项目本期发生额上期发生额
计划资产：
单位：元项目本期发生额上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元项目本期发生额上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元项目期末余额期初余额形成原因
未决诉讼27863443.9025616663.31计提投资者诉讼金额
合计27863443.9025616663.31
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助2407075.55105235.892301839.66
合计2407075.55105235.892301839.66
涉及政府补助的项目：
单位：元本期计入本期计入本期冲减与资产相本期新增
负债项目期初余额营业外收其他收益成本费用其他变动期末余额关/与收益补助金额入金额金额金额相关
82福建省永安林业(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
耐寒桉树基因改良
10590621019062与资产相
与快繁推40000.00.68.68关广技术研究
21万立方
米林板一142619.0与资产相
50714.2991904.71
体化技改0关项目林木种苗工程国债12053931190872与资产相
14285.71235.89
专项资金.87.27关拨款
2407075105000.02301839
合计235.89.550.66
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
3366839233668392
股份总数
9.009.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
83福建省永安林业(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
资本溢价（股本溢价）1608759095.911608759095.91
合计1608759095.911608759095.91
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元本期发生额
减：前期计减：前期计
项目期初余额本期所得入其他综入其他综税后归属减：所得税税后归属期末余额税前发生合收益当合收益当于少数股费用于母公司额期转入损期转入留东益存收益
一、不能重
分类进损-4969947093029-37899.87055129-426443
益的其他86.45.215.3657.09综合收益权益法下不能
-446000-446000转损益的
0.000.00
其他综合收益其他
权益工具-4523947093029-37899.87055129-381843
投资公允86.45.215.3657.09价值变动
二、将重分
类进损益-773944.-87547.4-87547.4-861491.的其他综231164合收益
1、应收款
项融资公-773944.-87547.4-87547.4-861491.允价值变231164动
其他综合-5047347005481-37899.86967581-435058
收益合计30.68.805.9548.73
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
84福建省永安林业(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
59、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积16991234.6316991234.63
合计16991234.6316991234.63
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润-1003008746.59-1271012813.36
调整后期初未分配利润-1003008746.59-1271012813.36
加：本期归属于母公司所有者的净利润109674326.09316953294.70
期末未分配利润-893334420.50-954059518.66
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务303580446.45171742885.10544828664.41246674117.12
其他业务6157649.31852225.894576228.63982193.46
合计309738095.76172595110.99549404893.04247656310.58
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2合计商品类型
其中：
木材二次加工产品131524379.04131524379.04
木材172056067.41172056067.41按经营地区分类
其中：
国内销售172056067.41131524379.04303580446.45国外销售市场或客户类型
其中：
85福建省永安林业(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
在某一时点确认172056067.41131524379.04303580446.45在某一时段确认按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
单位：万元货款结算方合同金额（含已完成合同金额合同业务合同时间是否代理人售后条款
式税）（含税）纤维板（成在2023年内款到发货、短否退回21886.021414.80
品）完成期信用木地板（成在2023年内款到发货否退回3276.641078.87
品）完成在2023年内木材（自营）款到发货否无1115.26963.78完成
42956.87
16615.91木材（-活立木在2023年内（其中竹林协议约定否无（其中竹林转让）完成1412.63万
503.60万元）
元）
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为42892.19元，其中，42892.19元预计将于2023年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
62、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税403314.61369199.92
86福建省永安林业(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
教育费附加287369.99261656.38
房产税702443.21701154.88
土地使用税936117.40758037.86
印花税101898.18192826.01
水利基金（防洪费）-24644.2712610.28
其他86513.5334721.67
合计2493012.652330207.00
其他说明：
63、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬847087.91603419.91
包装费1654138.071754487.77
差旅费89213.4240908.86
广告宣传费65866.6869327.43
运输及装卸费759155.88
折旧摊销费3204.842231.88
其他59299.15438662.73
合计2718810.073668194.46
其他说明：
64、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬15552861.8813094253.93
折旧及摊销1091565.831461544.15
退休人员费用2276348.393471205.90
办公费123211.92308965.04
中介机构咨询费2299458.09622083.00
停工损失98632.02525978.94
差旅费424854.80350861.41
业务招待费275371.77477573.42
车辆费用236802.45303895.44
保险费442385.58838698.43
内退职工费用9054646.95
其他987094.152371573.42
合计32863233.8323826633.08其他说明
65、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬106339.73934182.35
材料费1202733.071109465.25
折旧费116829.08
委托费619324.80
87福建省永安林业(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
劳务用工费技术服务费差旅费
修理费3070.09运输费检测费
其他55262.06284707.24
合计1484234.032947679.64其他说明
66、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息费用59352.9112488780.38
减：利息资本化
利息费用59352.9112488780.38
减：利息收入1185054.525150696.59
汇总损益0.06
手续费及其他31047.1256968.13
合计-1094654.437395051.92其他说明
67、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
与企业日常活动相关的政府补助1136443.178310227.10
代扣个人所得税手续费返还7368.13
增值税退税4809839.821478545.70
合计5953651.129788772.80
68、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益1491980.47-1379514.70
处置长期股权投资产生的投资收益367187.59其他非流动金融资产在持有期间的投
1149500.001216050.00
资收益
合计3008668.06-163464.70其他说明
69、净敞口套期收益
单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明
88福建省永安林业(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
70、公允价值变动收益
单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
其他非流动金融资产-1875500.00
合计-1875500.00
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失12348.7539865553.36
应收账款坏账损失-223341.74-3067917.08
合计-210992.9936797636.28其他说明
72、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值
-348392.27-30434.54损失
三、长期股权投资减值损失-112251.68
合计-348392.27-142686.22
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产处置利得60097.51-16620.12
生产性生物资产处置利得4039614.9110416197.00
合计4099712.4210399576.88
74、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
补偿款408114.40143175.00408114.40
非流动资产毁损报废利得15000.0015000.00
罚没收入33010.1933010.19
其他134589.2434757.44134589.24
合计590713.83177932.44590713.83
计入当期损益的政府补助：
单位：元
89福建省永安林业(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
补贴是否与资产相是否特殊本期发生上期发生
补助项目发放主体发放原因性质类型影响当年关/与收益补贴金额金额盈亏相关
其他说明：
75、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
投资者诉讼支出2246780.592246780.59
非流动资产毁损报废损失345.50345.50
其他19932.507548.8319932.50
合计2267058.597548.832267058.59
其他说明：
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用3316.03
递延所得税费用-468362.09
合计3316.03-468362.09
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额109504650.20
按法定/适用税率计算的所得税费用27376162.55
子公司适用不同税率的影响-147778.81
非应税收入的影响-31893412.31
不可抵扣的成本、费用和损失的影响2590719.58
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-64018.94本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
2512702.47
亏损的影响
研发费用加计扣除-371058.51
所得税费用3316.03其他说明
77、其他综合收益
详见附注七、57
90福建省永安林业(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收到押金与保证金、收回保函保证金等
6399293.95320000.00
经营往来
收到政府补助5281867.4213582677.10
存款利息收入1185054.52879876.56
森源公司股权款及应收款利息22517101.12
其他5335550.94
合计12866215.8942635205.72
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
支付销售费用和管理费用等费用10488957.918049698.79
支付保证金等经营往来等5645133.209179211.83
银行手续费及其他31047.1245683.68
合计16165138.2317274594.30
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
91福建省永安林业(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
支付租赁费13800.00
合计13800.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润109501334.17317023897.10
加：资产减值准备559385.2636654950.06
固定资产折旧、油气资产折耗、
12656041.8813410443.99
生产性生物资产折旧
使用权资产折旧256197.3215970.34
无形资产摊销615261.62564051.08
长期待摊费用摊销449791.26192288.42
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填-4099712.42-10399576.88列）固定资产报废损失（收益以-14654.50“－”号填列）公允价值变动损失（收益以
1875500.00“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填
59352.917395051.92
列）投资损失（收益以“－”号填-3008668.06163464.70
列）递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以
37899.85-468875.00“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填
46893314.6698950852.23
列）经营性应收项目的减少（增加以
23450466.02-88828913.47“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以-27650246.4722709544.53“－”号填列）其他
经营活动产生的现金流量净额159705763.50399258649.02
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
92福建省永安林业(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
现金的期末余额207407647.11328503855.09
减：现金的期初余额246571145.00112897235.91
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-39163497.89215606619.18
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金207407647.11246571145.00
其中：库存现金2473.53
可随时用于支付的银行存款207407647.11246568239.75可随时用于支付的其他货币资
431.72
金
三、期末现金及现金等价物余额207407647.11246571145.00
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
货币资金1584476.16住房周转金978885.94元，种苗中心
93福建省永安林业(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
国债项目专项资金605157.96元，其他432.26元。
合计1584476.16
其他说明：
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元欧元港币应收账款
其中：美元欧元港币长期借款
其中：美元欧元港币
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额
（1）计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量（与105000.00105000.00资产相关计入其他收益）
财政拨款40000.00耐寒按树基因改良与快繁推40000.00
94福建省永安林业(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
广技术研究
21万立方米林板一体化技改
财政拨款50714.2950714.29项目林木种苗工程国债专项资金
财政拨款14285.7114285.71拨款
（2）采用总额法计入当期损益的政府补助情况（与收益5848651.125848651.12相关计入其他收益）
财政补贴7401.07个人所得税手续费返还7401.07《明财（资环）指【2022】财政补贴210000.00210000.00
11号》良种培育专项资金《明财（资环）指【2022】财政补贴130000.00130000.00
22号》良种培育专项资金
《明财教【2023】2号》2022
财政补贴80000.0080000.00年市级科技特派员专项项目
财政补贴4809839.82增值税退税收入4809839.82《明财（教）指【2020】47财政补贴124000.00号》企业研发经费补助清算124000.00资金
财政补贴8165.54小规模纳税人税收优惠8165.54
《闽林文【2022】24号》碳
财政补贴296000.00296000.00中和试点补助资金《明财（教）指【2020】47财政补贴29800.00号》企业研发经费补助清算29800.00资金
《永林【2023】22号》2022
财政补贴66400.0066400.00年松改补助款文件
《永林财【2021】21号》2021
财政补贴26221.0026221.00年天然林停伐补助款
《永林财【2022】14号》2022
财政补贴60823.6960823.69年天然林停伐补助款
（3）采用净额法计入当期损益的政府补助情况（与收益4243056.12相关-冲减存货、成本）《明财（农）指【2019】70财政拨款3178546.12号》2021年生态公益林补偿2542836.90基金
《永林【2022】28号》2021
财政拨款357010.00年中央财政造林补助项目
《永林【2022】29号》2021
财政拨款707500.00年中央财政森林抚育项目
合计10196707.24
（2）政府补助退回情况
□适用□不适用
其他说明：
95福建省永安林业(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净入利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位：元合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元购买日公允价值购买日账面价值
资产：
货币资金应收款项存货固定资产无形资产
96福建省永安林业(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
负债：
借款应付款项递延所得税负债净资产
减：少数股东权益取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是□否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润
其他说明：
（2）合并成本
单位：元合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
97福建省永安林业(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元合并日上期期末
资产：
货币资金应收款项存货固定资产无形资产
负债：
借款应付款项净资产
减：少数股东权益取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权
益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是□否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
公司名称投资比例合并日取得方式
永林宁晋生物能源有限公司100%2023/03/01投资设立
永林广平生物能源有限公司100%2023/01/01投资设立
永林郸城县生物能源有限公司100%2023/03/01投资设立
永林获嘉县生物能源有限公司100%2023/03/01投资设立
98福建省永安林业(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接投资设立；
中林（雄安）中国（河北）中国（河北）2023年6月中研究和试验发
生物能源科技自由贸易试验自由贸易试验100.00%林（雄安）生展集团有限公司区雄安片区区雄安片区物能源科技有限公司更名福建永林蓝豹福建省三明市福建省三明市
家具制造100.00%投资设立家居有限公司永安市永安市中林（永安）福建省三明市福建省三明市非同一控制下
森林经营有限造林抚育100.00%永安市永安市的企业合并公司福建永林金树福建省三明市福建省三明市非同一控制下
生物科技有限林业100.00%永安市永安市的企业合并公司永安市佳盛伐福建省三明市福建省三明市
区调查设计有伐区设计80.00%投资设立永安市永安市限责任公司漳平市燕菁林
业有限责任公福建省漳平市福建省漳平市木材采运51.28%投资设立司永安市青山木福建省三明市福建省三明市
材检验有限责木材检验80.00%投资设立永安市永安市任公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额漳平市燕菁林业有限
48.72%-266293.8429122862.85
责任公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
99福建省永安林业(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债漳平市燕菁林61136128151015106228624421252125
15571664
业有06936459468.468.16578082511.511.
65.2424.84
限责.97.211313.67.513030任公司
单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量漳平市燕
菁林业有2139850-546580.-546580.-1086424045612934079.0934079.0-100802
限责任公.0013136.31.59334.35司
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额
其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润
100福建省永安林业(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法北京天广投资管理中心（有北京市北京市投资40.00%权益法限合伙）北京丰汇伟瀚
投资基金管理北京市北京市投资40.00%权益法有限公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产
其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润
101福建省永安林业(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额北京天广投资管理中北京丰汇伟瀚投资基北京天广投资管理中北京丰汇伟瀚投资基心金心金（有限合伙）管理有限公司（有限合伙）管理有限公司
流动资产2145.71324403.211895.64407157.25
非流动资产46925946.62508000.0543194686.98507999.62
资产合计46928092.33832403.2643196582.62915156.87
流动负债1850.0015996994.921550.0015244542.71
非流动负债2800000.004200000.00
负债合计1850.0018796994.921550.0019444542.71少数股东权益归属于母公司股东权
46926242.33-17964591.6666650390.76
益按持股比例计算的净
43810496.93-7185836.6626660156.30
资产份额调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他对联营企业权益投资
25798001.8233687661.19
的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入
净利润3731209.71-2940059.82终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额3731209.71-2940059.82本年度收到的来自联营企业的股利其他说明
102福建省永安林业(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
投资账面价值合计2985020.525292456.88下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润-67986.60-203490.77
--综合收益总额-67986.60-203490.77其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应收票据、应收款项融资、其他应收款、其他权
益工具投资、其他非流动金融资产、应付账款、其他应付款、短期借款、长期应付款，各项金融工具的
103福建省永安林业(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
本公司的金融工具导致的主要风险是市场风险、信用风险、流动性风险。
1、市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险。
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。由于定期存款为短期存款，故银行存款的公允价值利率风险并不重大。
汇率风险汇率风险主要为本公司的财务状况和现金流量受外汇汇率波动的影响。本公司本期不存在其他重要的以外币结算的业务，本公司持有的外币资产占整体的资产比例并不重大。因此本公司认为面临的汇率风险并不重大。
2、信用风险
信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款等。
104福建省永安林业(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的82.02%（2022年：83.58%）;本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的91.76%（2022年
91.38%%）。
3、流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。
年末，本公司持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币万元）：
2023.6.30
项目一年以内一年至五年以内五年以上合计
金融负债：
短期借款
应付账款3268.833268.83
其他应付款4418.554418.55
长期应付款114.94114.94
金融负债和或有负债合计7687.38114.947802.32年初，本公司持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币万元）：
2022.12.31
项目一年以内一年至五年以内五年以上合计
金融负债：
短期借款
应付账款3376.653376.65
105福建省永安林业(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
其他应付款4870.854870.85
长期应付款114.94114.94
金融负债和或有负债合计8247.50114.948362.44
上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量
一、持续的公允价值计
--------量
（三）其他权益工具投
14079726.6814079726.68
资
（六）应收款项融资38559222.6638559222.66
（七）其他非流动金融
18573500.0018573500.00
资产持续以公允价值计量
18573500.0052638949.3471212449.34
的资产总额
二、非持续的公允价值
--------计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。
106福建省永安林业(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例中林（永安）控股
福建省永安市投资50000.0019.27%23.81%有限公司本企业的母公司情况的说明
公司成立于2021年2月，经营范围从事投资活动;森林经营和管护等。
本企业最终控制方是国务院国有资产监督管理委员会。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系永安永明木业有限公司联营企业福建三明绿欧电子商务有限公司联营企业永安市笔架山陵园管理所联营企业其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系福建汇洋林业投资股份有限公司参股公司福建省永林竹业有限公司参股公司
中林（三明）林业发展有限公司受同一实际控制人控制中林集团福建林权收储有限公司受同一实际控制人控制其他说明
107福建省永安林业(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度
中林（三明）林业
薪材及活立木97885.15发展有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
中林（三明）林业发展有限林木资产、苗木、设计及劳
161645113.60403429565.68
公司务费福建三明绿欧电子商务有限
金刚板196215.67公司中林集团福建林权收储有限
设计84158.42公司
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
托管收益/承本期确认的托
委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终
包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托
方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
中林（三明）林业发展有限
林地使用权2136031.76707040.61公司
中林（三明）林业发展有限
房屋租赁收入11237.62公司
本公司作为承租方：
单位：元
108福建省永安林业(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资承担的租赁负债增加的使用权资计量的可变租赁支付的租金
出租方租赁资产租赁的租金费利息支出产付款额（如适用）
名称产种类用（如适用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额关联租赁情况说明
（4）关联担保情况本公司作为担保方
单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方
单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬1602843.001320792.00
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元项目名称关联方期末余额期初余额
109福建省永安林业(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
账面余额坏账准备账面余额坏账准备福建汇洋林业投
应收账款6906616.006906616.006906616.006906616.00资股份有限公司福建省永林竹业
应收账款110287.60110287.60有限公司福建三明绿欧电
应收账款197345.96197345.96215345.96215345.96子商务有限公司永安市笔架山陵
应收账款5000.00500.005000.0030.00园管理所
中林（三明）林业
应收账款1116650.34发展有限公司中林集团福建林
应收账款85000.005100.00权收储有限公司福建三明绿欧电
其他应收款110000.00110000.00110000.00110000.00子商务有限公司福建汇洋林业投
其他应收款82766.1782766.1782766.1782766.17资股份有限公司
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
中林（三明）林业发展有限
合同负债28367673.3864473189.44公司永安市林业发展集团有限公
其他应付款132379.33132379.33司
其他应付款福建省永林竹业有限公司56201.14166488.74
其他应付款永安市笔架山陵园管理所7419225.127419225.12
中林（三明）林业发展有限
其他应付款4100.004100.00公司
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用□不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用□不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用□不适用
110福建省永安林业(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺无
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
根据福建证监局行政处罚决定书[2021]3号，公司因2016年年度报告的财务数据存在虚假记载以及
2017年年度报告的财务数据存在虚假记载，于2021年8月24日受到福建证监局的行政处罚。
截至2023年6月30日，累计已有17名投资者以公司虚假陈述导致其投资损失为由先后向福州市中级人民法院提起诉讼，要求公司及公司部分时任董事、高级管理人员赔偿其投资差额损失、佣金、印花税等各项经济损失。
截至审计报告出具日，公司尚未应诉。针对上述事项，截至2023年6月预计负债27863443.90元。除上述事项外，公司不存在其他应披露的或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数本公司将持有的北京天广投
资管理中心（有限合伙）以及北京丰汇伟瀚投资基金管
理有限公司的股权进行出截止本报告日，后续处置工出售参股公司售，本次交易采用公开挂牌作尚在进行当中。
转让方式进行，并于2023年
7月18日完成场内竞价及摘牌交易。
111福建省永安林业(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称
（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润其他说明
112福建省永安林业(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为2个报告分部。
这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。集团的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
本公司报告分部包括：
（1）森林经营；
（2）木材二次加工。
（3）其他
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。
（2）报告分部的财务信息
单位：元项目木材木材二次加工其他分部间抵销合计
主营业务收入174642386.01131524379.04-2586318.60303580446.45
主营业务成本47321546.55127007657.15-2586318.60171742885.10
1300144318.71276348751.4
资产总额158863083.07154729701.01-337388351.36
68
负债总额118049848.94175300559.0456015364.30-128593135.79220772636.49
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明租赁
（1）本公司作为承租人
*使用权资产、租赁负债情况参见本附注六、15、29。
*计入本年损益情况计入本年损益项目列报项目金额
租赁负债的利息财务费用59352.91
短期租赁费用（适用简化处理）管理费用/销售费用85230.76
低价值资产租赁费用（适用简化处理）未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
113福建省永安林业(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
转租使用权资产取得的收入售后租回交易
注：上表中“短期租赁费用”不包含租赁期在1个月以内的租赁相关费用；“低价值资产租赁费用”
不包含包括在“短期租赁费用”中的低价值资产短期租赁费用。
*与租赁相关的现金流量流出情况项目现金流量类别本年金额
偿还租赁负债本金和利息所支付的现金筹资活动现金流出13800.00
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏
11664116641177411774
账准备59.37%100.00%63.97%100.00%
064.72064.72352.32352.32
的应收账款
其中：
按组合计提坏
798193179048029663192871737602
账准备40.63%39.83%36.03%43.30%
35.5932.3203.2744.5306.0338.50
的应收账款
其中：
森林经营及木
798193179048029663192871737602
材二次40.63%39.83%36.03%43.30%
35.5932.3203.2744.5306.0338.50
加工业务
196461484348029184061464637602
合计100.00%75.55%100.00%79.57%
000.31097.0403.27296.85058.3538.50
按单项计提坏账准备：11664064.72
单位：元名称期末余额
114福建省永安林业(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
账面余额坏账准备计提比例计提理由福建绿欧家居有限公企业起诉
14525.3614525.36100.00%
司联系不上浙江艾玛家居有限公企业破产清算
945146.98945146.98100.00%
司预计无法收回福建汇洋林业投资股
份有限公司永安分公6906616.006906616.00100.00%预计无法收回司福建宏祥木业有限公
3682401.583682401.58100.00%预计无法收回
司黄岗晨鸣林业发展有
76057.3076057.30100.00%预计无法收回
限公司湛江晨鸣林业发展有
39317.5039317.50100.00%预计无法收回
限公司惠州分公司
合计11664064.7211664064.72
按组合计提坏账准备：3179032.32
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内（含1年）4824806.52297208.086.16%
1至2年127811.8045756.6235.80%
2至3年231610.69100078.9843.21%
3-4年130470.1080304.3561.55%
4-5年70915.8559363.6683.71%
5年以上2596320.632596320.63100.00%
合计7981935.593179032.32
确定该组合依据的说明：
账龄分析法：
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）4824806.52
1至2年127811.80
2至3年231610.69
3年以上14461771.30
3至4年130470.10
4至5年1016062.83
5年以上13315238.37
合计19646000.31
115福建省永安林业(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提预期
11774352.311664064.7
信用损失的应110287.60
22
收账款按组合计提预
期信用损失的2871706.03355183.6047857.313179032.32应收账款
14646058.314843097.0
合计355183.60158144.91
54
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
福建省永林竹业有限公司110287.60抵账
合计110287.60
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例福建汇洋林业投资股份
6906616.0035.16%6906616.00
有限公司永安分公司三明市宏祥木业有限公
3682401.5818.74%3682401.58
司江山欧派门业股份有限公
2688919.4313.69%165637.44
司江山欧派装饰工程有限公
1107154.415.64%68200.71
司
浙江艾玛家居有限公司945146.984.81%945146.98
合计15330238.4078.04%
116福建省永安林业(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收股利1149500.00
其他应收款157363727.6023303326.41
合计158513227.6023303326.41
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
2）重要逾期利息
单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
光大银行股票分红1149500.00
合计1149500.00
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元是否发生减值及其判
项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据
117福建省永安林业(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
往来款4442301.5627437010.59
备用金、保证金、押金997728.31929228.31
内部往来款157022817.51
其他1650165.071700365.44
合计164113012.4530066604.34
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额6763277.936763277.93
2023年1月1日余额
在本期
本期计提4261.844261.84
本期转回18254.9218254.92
2023年6月30日余额6749284.856749284.85
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）157367510.54
1至2年18002.50
3年以上6727499.41
4至5年1817.87
5年以上6725681.54
合计164113012.45
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
118福建省永安林业(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
其他应收款6763277.934261.8418254.926749284.85
合计6763277.934261.8418254.926749284.85
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例浙江艾玛家居有
往来款1494088.62五年以上0.91%1494088.62限公司安徽龙华竹业有
往来款831363.53五年以上0.51%831363.53限公司永安市人民政府
往来款500000.00五年以上0.30%500000.00办公室三明森林武警部
往来款411731.22五年以上0.25%411731.22队
明溪林委(泉州公
往来款322960.00五年以上0.20%322960.00
司)
合计3560143.372.17%3560143.37
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金额单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
119福建省永安林业(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
208795215.208795215.109795215.109795215.
对子公司投资
57575757
对联营、合营49682777.220899754.928783022.348198231.820899754.927298476.9企业投资404202
258477992.20899754.9237578237.157993447.20899754.9137093692.
合计
8109139049
（1）对子公司投资
单位：元期初余额本期增减变动期末余额减值准备期被投资单位（账面价计提减值准（账面价值）追加投资减少投资其他末余额
备值）漳平市燕菁
2000000020000000
林业有限责.00.00任公司永安市佳盛
伐区调查设1200000.1200000.计有限责任0000公司永安市青山
木材检验有80000.0080000.00限责任公司中林（永安）
2563304525633045
森林经营有.19.19限公司福建永林金
6882170.6882170.
树生物科技
3838
有限公司福建永林蓝
5500000055000000
豹家居有限.00.00公司中林（雄安）
生物能源科1000000.9900000010000000
技集团有限00.000.00公司
109795219900000020879521
合计
5.57.005.57
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动期初余期末余投资单额（账权益法宣告发减值准其他综额（账位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价资资的投资益变动股利或值准备余额值）调整值）损益利润
120福建省永安林业(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
一、合营企业
二、联营企业永安永明木业36052
有限公7.31司永安市燕晟木
7435.7435.
业有限
0505
责任公司福建省山康电
2526
子工程
732.48
有限公司中永
（苏州）信2985-503.42985
息技术523.931020.52有限公司北京天广投资
243052579818012
管理中1492
517.9001.8495.1
心（有483.88
421
限合
伙）北京丰汇伟瀚投资基金管理有限公司
272982878320899
7435.1491
小计476.9022.3754.9
05980.47
240
272982878320899
7435.1491
合计476.9022.3754.9
05980.47
240
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务293478988.91165014860.77540738617.93245504793.14
其他业务6186565.94852225.894645402.701125486.00
合计299665554.85165867086.66545384020.63246630279.14
收入相关信息：
单位：元
121福建省永安林业(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
合同分类分部1分部2合计商品类型
其中：
木材二次加工产品125203197.64125203197.64
木材168275791.27168275791.27按经营地区分类
其中：
国内销售168275791.27125203197.64293478988.91国外销售市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
其中：在某一时点确认168275791.27125203197.64293478988.91在某一时段确认按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
单位：万元货款结算方合同业务合同时间是否代理人售后条款合同金额已完成合同金额式纤维板（成在2023年内款到发货、短否退回21886.021414.80
品）完成期信用在2023年内木材（自营）款到发货否无787.81749.80完成
42956.8716615.91
木材（-活立木在2023年内协议约定否无（其中竹林（其中竹林转让）完成
1412.63万元）503.60万元）
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为40833.79元，其中，40833.79元预计将于2023年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
122福建省永安林业(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
其他说明：
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益1491980.47-1347747.89
处置长期股权投资产生的投资收益367187.59其他非流动金融资产在持有期间的投
1149500.001216050.00
资收益
合计3008668.06-131697.89
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资产
4114366.92处置生产性生物资产、固定资产等减值准备的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规除增值税退税、天然林停伐外的政府补
1056766.61
定、按照一定标准定额或定量持续享受助的政府补助除外）与公司正常经营业务无关的或有事项
-2246780.59投资者未决诉讼支出产生的损益
单独进行减值测试的应收款项减值准因收回单项计提减值准备的应收款项，
128287.60
备转回使减值准备转回除上述各项之外的其他营业外收入和
555781.33营业外收支净额
支出
减：所得税影响额6.73
少数股东权益影响额62818.46
合计3545596.68--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
项目涉及金额（元）原因根据《财政部、税务总局关于完善资源综合利用增值税政策的公告》（财政部增值税退税4809839.82税务总局公告2021年第40号），该补助具有经常性。
123福建省永安林业(集团)股份有限公司2023年半年度财务报告
根据财政部、林草局2020年11月12日发布《林业改革发展资金管理办法》，天然林停伐补助87044.69林业改革发展资金用于包含停伐后的天然商品林。该补助具有经常性。
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净
11.32%0.330.33
利润扣除非经常性损益后归属于
10.95%0.310.31
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他
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