新能泰山:2023年半年度财务报告

证券代码：000720证券简称：新能泰山
山东新能泰山发电股份有限公司
2023年半年度财务报告
2023年08月山东新能泰山发电股份有限公司2023年半年度财务报告
财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：山东新能泰山发电股份有限公司
2023年06月30日
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金214757066.80284575068.94结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产
应收票据245277.80267545.65
应收账款1327248297.051593854627.91
应收款项融资35122054.0031880306.12
预付款项4820805.813753376.77应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款21193309.5355376557.14
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货3031480942.522900907225.40合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
1山东新能泰山发电股份有限公司2023年半年度财务报告
其他流动资产33270476.4735268652.14
流动资产合计4668138229.984905883360.07
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资60508878.8758307087.42其他权益工具投资
其他非流动金融资产213715451.48213715451.48
投资性房地产270995837.52276896477.50
固定资产58813959.2262156541.55在建工程生产性生物资产油气资产
使用权资产27691570.2932664712.93
无形资产13525419.5714885808.38开发支出
商誉1151560.221151560.22
长期待摊费用3030685.574176524.95
递延所得税资产4326476.834014180.14其他非流动资产
非流动资产合计653759839.57667968344.57
资产总计5321898069.555573851704.64
流动负债：
短期借款1357747413.891814098424.15向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据116927548.16112084054.01
应付账款465664221.26610082491.97
预收款项6218468.956268262.27
合同负债5240566.3911049899.44卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬5922497.105575817.02
应交税费8021045.4112707752.58
其他应付款33215222.7735265347.69
其中：应付利息
2山东新能泰山发电股份有限公司2023年半年度财务报告
应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债46304789.3384855692.96
其他流动负债200820036.661555056.07
流动负债合计2246081809.922693542798.16
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款424404627.48198036006.90应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债33884877.3230451725.47长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益
递延所得税负债2382654.372418784.72其他非流动负债
非流动负债合计460672159.17230906517.09
负债合计2706753969.092924449315.25
所有者权益：
股本1256531571.001289650962.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积556227659.58685709641.74
减：库存股162601373.16其他综合收益
专项储备206551.2270429.91
盈余公积147894187.20147894187.20一般风险准备
未分配利润558209453.97593347985.00
归属于母公司所有者权益合计2519069422.972554071832.69
少数股东权益96074677.4995330556.70
所有者权益合计2615144100.462649402389.39
负债和所有者权益总计5321898069.555573851704.64
法定代表人：吴永钢主管会计工作负责人：展航会计机构负责人：刘太勇
3山东新能泰山发电股份有限公司2023年半年度财务报告
2、母公司资产负债表
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金83156249.69183609264.87交易性金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款1193392.2886811981.24
应收款项融资8838868.577443248.82
预付款项401069.002300060.90
其他应收款2073650.39587044.13
其中：应收利息应收股利存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产738253691.63379144767.79
流动资产合计833916921.56659896367.75
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资2228217280.872226015489.42其他权益工具投资
其他非流动金融资产213715451.48213715451.48
投资性房地产143912987.34146754896.62
固定资产1310502.601650707.52在建工程生产性生物资产油气资产
使用权资产6245345.34
无形资产960965.191056434.13开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产
非流动资产合计2594362532.822589192979.17
资产总计3428279454.383249089346.92
4山东新能泰山发电股份有限公司2023年半年度财务报告
流动负债：
短期借款997417622.23949567100.84交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款21692.5254217663.94
预收款项108335.00823154.68
合同负债1502474.16
应付职工薪酬1971084.741924538.14
应交税费3426386.513441638.84
其他应付款1125771.921451123.32
其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债
其他流动负债200203888.89195321.64
流动负债合计1204274781.811013123015.56
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债8398637.54长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计8398637.54
负债合计1212673419.351013123015.56
所有者权益：
股本1256531571.001289650962.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积905837937.241035319919.40
减：库存股162601373.16其他综合收益专项储备
盈余公积146725307.33146725307.33
未分配利润-93488780.54-73128484.21
5山东新能泰山发电股份有限公司2023年半年度财务报告
所有者权益合计2215606035.032235966331.36
负债和所有者权益总计3428279454.383249089346.92
3、合并利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业总收入894224076.842011013081.38
其中：营业收入894224076.842011013081.38利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本926933334.262078094491.23
其中：营业成本853678390.141993450831.27利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加5726023.404167759.91
销售费用13808351.2913051816.88
管理费用29538230.7737668991.84研发费用
财务费用24182338.6629755091.33
其中：利息费用36039855.7946471264.30
利息收入17622478.9822883534.39
加：其他收益100279.64124863.78
投资收益（损失以“－”号填列）2201791.45764610.42
其中：对联营企业和合营企业的投资收益2201791.45764610.42以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）-2081977.951393981.26
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）-32489164.28-64797954.39
加：营业外收入855250.44106479.20
减：营业外支出61324.24486696.08
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-31695238.08-65178171.27
6山东新能泰山发电股份有限公司2023年半年度财务报告
减：所得税费用2829955.383022642.18
五、净利润（净亏损以“－”号填列）-34525193.46-68200813.45
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）-34525193.46-68200813.45
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）-35138531.03-67120891.45
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）613337.57-1079922.00
六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额-34525193.46-68200813.45
归属于母公司所有者的综合收益总额-35138531.03-67120891.45
归属于少数股东的综合收益总额613337.57-1079922.00
八、每股收益：
（一）基本每股收益-0.0280-0.0534
（二）稀释每股收益-0.0280-0.0534
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。
法定代表人：吴永钢主管会计工作负责人：展航会计机构负责人：刘太勇
4、母公司利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业收入261781258.811421924788.97
减：营业成本261648786.461418395696.58
税金及附加480120.561698281.19
7山东新能泰山发电股份有限公司2023年半年度财务报告
销售费用545695.17371860.60
管理费用13232849.5323234012.69研发费用
财务费用8538260.838445624.27
其中：利息费用18111921.7315248635.40
利息收入9737493.706832479.27
加：其他收益28254.9244985.47
投资收益（损失以“－”号填列）2201791.45764610.42
其中：对联营企业和合营企业的投资收益2201791.45764610.42以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）8632.80
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）-20434407.37-29402457.67
加：营业外收入74296.61814.00
减：营业外支出185.57
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-20360296.33-29401643.67
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列）-20360296.33-29401643.67
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）-20360296.33-29401643.67
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额-20360296.33-29401643.67
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
8山东新能泰山发电股份有限公司2023年半年度财务报告
5、合并现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1020281931.772438507195.85客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还14453890.3313880037.14
收到其他与经营活动有关的现金158646866.3123258310.40
经营活动现金流入小计1193382688.412475645543.39
购买商品、接受劳务支付的现金1051388101.902316748606.15客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金45782672.5059611530.68
支付的各项税费34755067.1947996166.46
支付其他与经营活动有关的现金49699615.1951149803.53
经营活动现金流出小计1181625456.782475506106.82
经营活动产生的现金流量净额11757231.63139436.57
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额6500.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计6500.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1873225.973957752.02投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
9山东新能泰山发电股份有限公司2023年半年度财务报告
支付其他与投资活动有关的现金4916.6726666.67
投资活动现金流出小计1878142.643984418.69
投资活动产生的现金流量净额-1871642.64-3984418.69
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金1026368620.581155757397.40
收到其他与筹资活动有关的现金200000000.00
筹资活动现金流入小计1226368620.581155757397.40
偿还债务支付的现金1266500000.001231990000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金55442299.9249371113.17
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金10835251.954486520.54
筹资活动现金流出小计1332777551.871285847633.71
筹资活动产生的现金流量净额-106408931.29-130090236.31
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-96523342.30-133935218.43
加：期初现金及现金等价物余额247379577.10250090139.99
六、期末现金及现金等价物余额150856234.80116154921.56
6、母公司现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金372365154.021592970585.67
收到的税费返还18071.832252322.47
收到其他与经营活动有关的现金205429527.8726463126.41
经营活动现金流入小计577812753.721621686034.55
购买商品、接受劳务支付的现金338379266.771693714667.77
支付给职工以及为职工支付的现金5896058.9112018476.47
支付的各项税费982417.983148674.74
支付其他与经营活动有关的现金242221898.854757182.30
经营活动现金流出小计587479642.511713639001.28
经营活动产生的现金流量净额-9666888.79-91952966.73
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金329915631.73259720186.70
投资活动现金流入小计329915631.73259720186.70
10山东新能泰山发电股份有限公司2023年半年度财务报告
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金39330.00808542.80投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金650604916.67234026666.67
投资活动现金流出小计650644246.67234835209.47
投资活动产生的现金流量净额-320728614.9424884977.23
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金500000000.00332000000.00
收到其他与筹资活动有关的现金200000000.00
筹资活动现金流入小计700000000.00332000000.00
偿还债务支付的现金452000000.00376990000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金18057511.4515401748.90支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计470057511.45392391748.90
筹资活动产生的现金流量净额229942488.55-60391748.90
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-100453015.18-127459738.40
加：期初现金及现金等价物余额183609264.87217913232.73
六、期末现金及现金等价物余额83156249.6990453494.33
11山东新能泰山发电股份有限公司2023年半年度财务报告
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
归属于母公司所有者权益其他权项目益工具其他一般其少数股东权益所有者权益合计
股本优永资本公积减：库存股综合专项储备盈余公积风险未分配利润小计其他先续收益准备他股债
一、上年期末余额1289650962.00685709641.74162601373.1670429.91147894187.20593347985.002554071832.6995330556.702649402389.39
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额1289650962.00685709641.74162601373.1670429.91147894187.20593347985.002554071832.6995330556.702649402389.39三、本期增减变动金额（减少---33119391.00136121.31-35138531.03-35002409.72744120.79-34258288.93以“－”号填列）129481982.16162601373.16
（一）综合收益总额-35138531.03-35138531.03613337.57-34525193.46
--
（二）所有者投入和减少资本-33119391.00
129481982.16162601373.16
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资
本
3．股份支付计入所有者权益的
金额
--
4．其他-33119391.00
129481982.16162601373.16
（三）利润分配
12山东新能泰山发电股份有限公司2023年半年度财务报告
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留
存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备136121.31136121.31130783.22266904.53
1．本期提取151497.48151497.48145556.40297053.88
2．本期使用15376.1715376.1714773.1830149.35
（六）其他
四、本期期末余额1256531571.00556227659.58206551.22147894187.20558209453.972519069422.9796074677.492615144100.46
13山东新能泰山发电股份有限公司2023年半年度财务报告
上年金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益其他权益项目工具专其他一般项其少数股东权益所有者权益合计
股本优永资本公积减：库存股综合盈余公积风险未分配利润小计其储他先续收益准备他备股债
一、上年期末余额1289650962.00685709641.74162601373.16147894187.20727153155.162687806572.9497038086.762784844659.70
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额1289650962.00685709641.74162601373.16147894187.20727153155.162687806572.9497038086.762784844659.70三、本期增减变动金额（减少以-67120891.45-67120891.45-1079922.00-68200813.45“－”号填列）
（一）综合收益总额-67120891.45-67120891.45-1079922.00-68200813.45
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资
本
3．股份支付计入所有者权益的
金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
14山东新能泰山发电股份有限公司2023年半年度财务报告
4．其他
（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留
存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额1289650962.00685709641.74162601373.16147894187.20660032263.712620685681.4995958164.762716643846.25
15山东新能泰山发电股份有限公司2023年半年度财务报告
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
项目其他权益工具其他综专项储
股本资本公积减：库存股盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他合收益备
-
一、上年期末余额1289650962.001035319919.40162601373.16146725307.332235966331.36
73128484.21
加：会计政策变更前期差错更正其他
-
二、本年期初余额1289650962.001035319919.40162601373.16146725307.332235966331.36
73128484.21三、本期增减变动金额（减---33119391.00-129481982.16-20360296.33少以“－”号填列）162601373.1620360296.33
-
（一）综合收益总额-20360296.33
20360296.33
（二）所有者投入和减少资-
-33119391.00-129481982.16
本162601373.16
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
-
4．其他-33119391.00-129481982.16
162601373.16
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的
16山东新能泰山发电股份有限公司2023年半年度财务报告
分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结
转留存收益
5．其他综合收益结转留存
收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
-
四、本期期末余额1256531571.00905837937.24146725307.332215606035.03
93488780.54
17山东新能泰山发电股份有限公司2023年半年度财务报告
上年金额
单位：元
2022年半年度
项目其他权益工具其他综专项储
股本资本公积减：库存股盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他合收益备
-
一、上年期末余额1289650962.001035319919.40162601373.16146725307.332292653731.37
16441084.20
加：会计政策变更前期差错更正其他
-
二、本年期初余额1289650962.001035319919.40162601373.16146725307.332292653731.37
16441084.20三、本期增减变动金额（减--29401643.67少以“－”号填列）29401643.67
-
（一）综合收益总额-29401643.67
29401643.67
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的
分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
18山东新能泰山发电股份有限公司2023年半年度财务报告1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结
转留存收益
5．其他综合收益结转留存
收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
-
四、本期期末余额1289650962.001035319919.40162601373.16146725307.332263252087.70
45842727.87
19山东新能泰山发电股份有限公司2023年半年度财务报告
三、公司基本情况
1.公司注册地、组织形式和总部地址。
山东新能泰山发电股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）成立于1994年，企业注册地：
山东省泰安市岱岳区长城西路6号；组织形式：其他股份有限公司（上市）；注册资本为
1256531571.00元；法定代表人：吴永钢；统一社会信用代码：913700002671842400。
2.公司的业务性质和主要经营活动。
主要经营范围：电子商务（不得从事金融业务）；以自有资金对外投资；仓储（不含危险化学品）；
产业园建设、运营、管理；物业及不动产运营管理；售电；电力、热力项目的建设、运营、管理；电线
电缆、电子产品、电器机械及器材、橡皮及塑料制品的生产、销售；输变电设备销售；金属材料压延加工；高速公路护栏、铁塔、型材的生产、销售、安装；商品及技术的进出口；销售化工产品；煤炭批发经营；销售金属材料、金属制品、建筑材料、冶金炉料、机械设备、矿产品、燃料油（不含危险化学品）；货物运输代理；光纤预制棒、光导纤维及光缆的研发、制造、销售；集团系统企业培训；工程管理服务；工程造价咨询业务；软件开发；软件销售；计算机软硬件及辅助设备零售；计算机软硬件及辅
助设备批发；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、
技术转让、技术推广；非居住房地产租赁；住房租赁；装卸搬运；道路货物运输（不含危险货物）；供应链管理服务；水泥制品销售；酒店管理；物业管理。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
3.母公司以及集团最终母公司的名称。
本公司的控股股东为华能能源交通产业控股有限公司，实际控制人为中国华能集团有限公司。本公司分公司为山东新能泰山发电股份有限公司江苏分公司，本公司设子公司3家，其中全资2家，包括南京宁华世纪置业有限公司、南京宁华物产有限公司，控股子公司1家，包括鲁能泰山曲阜电缆有限公司。
4.财务报告的批准报出机构和财务报告批准报出日。
本财务报告已于2023年8月29日经公司董事会批准。
5.营业期限有限的公司，还应当披露有关其经营期限的信息。
本公司营业期限自1994年3月28日至无固定期限。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
20山东新能泰山发电股份有限公司2023年半年度财务报告
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
无
1、遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解
释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了企业的合并及母公司财务状况、合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量等有关信息。
此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）以及《关于上市公司执行新企业会计准则有关事项的通知》（会计部函〔2018〕453号）的列报和披露要求。
2、会计期间
本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。
3、营业周期
本公司的营业周期从公历1月1日至12月31日止。
4、记账本位币
本公司采用人民币作为记账本位币。
5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各
21山东新能泰山发电股份有限公司2023年半年度财务报告
项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：
（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该股权在购买
日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动以及持有的其他权益工具投资公允价值变动而产生的其他综合收益除外。
（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买日应
享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于后者，差额计入当期损益。
通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形
（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。
（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。
处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。
22山东新能泰山发电股份有限公司2023年半年度财务报告
7、合并财务报表的编制方法合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
8、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排的认定和分类
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：（1）各参与方均受到该安排的约束；（2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
2.合营安排的会计处理
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收
入；（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理。
9、现金及现金等价物的确定标准现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
10、外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
23山东新能泰山发电股份有限公司2023年半年度财务报告资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率/交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。
11、金融工具
1.金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：
（1）收取金融资产现金流量的权利届满；
（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额
支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
2.金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特
征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取决于其分类。
本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特征进行分类。
（1）以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产
的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入，计入当期损益。
24山东新能泰山发电股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
3.金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债：（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据正式书面文件载明的公司风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告；（3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以摊余成本计量的金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
4.金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
5.金融资产减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投
资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
25山东新能泰山发电股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。
（1）预期信用损失一般模型
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司对信用风险的具体评估，详见附注“九、与金融工具相关的风险”。
通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
具体来说，本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法：
第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下同）。
第二阶段：信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额和实际利率计算利息收入。
第三阶段：初始确认后发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产，企业应当按其摊余成本（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计算利息收入。
对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，企业应当仅将初始确认后整个存续期内预期信用损失的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。
（2）应收款项及租赁应收款本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，本公司作出会计政策选择，选择采用预期信用损失的简化模型，即按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
6.金融资产转移
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
26山东新能泰山发电股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
12、应收票据本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
预期信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收票据预期信用损失进行估计。
13、应收账款本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
预期信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收账款预期信用损失进行估计。并采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
计提方法如下：
1.期末对有客观证据表明其已发生减值的应收款项单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现
值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
2.当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，而在组合的基础上评估信用风险是
否显著增加是可行的。本公司在以前年度应收账款实际损失率、对未来回收风险的判断及信用风险特征分析的基础上，确定预期信用损失率并据此计提坏账准备。
组合名称计提方法账龄组合预期信用损失
27山东新能泰山发电股份有限公司2023年半年度财务报告
关联方组合预期信用损失
对于划分为账龄组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
按账龄信用风险特征组合预计信用损失计提减值比例：
应收款项天数预计信用损失率(%)
1年以内（含1年，以下同）0.00
1-2年20.00
2-3年50.00
3-4年100.00
4-5年100.00
5年以上100.00
14、应收款项融资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产
的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将持有的应收款项，以贴现或背书等形式转让，且该类业务较为频繁、涉及金额也较大的，其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售，按照金融工具准则的相关规定，将其分类至以公允价值计量变动且其变动计入其他综合收益的金融资产。
15、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司对其他应收款采用预期信用损失的一般模型【详见本节11、金融工具】进行处理。
16、存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本；房地产开发产品采取个别认定法确定其发出的实际成本。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现
28山东新能泰山发电股份有限公司2023年半年度财务报告净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
（2）包装物按照一次转销法进行摊销。
17、合同资产
1.合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（除应收款项）列示为合同资产。
2.合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
对于不包含重大融资成分的合同资产，本公司采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的合同资产，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
18、合同成本
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本公司企业为履行合同发生的成本同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；但是，该资产摊销不超过一年的可以在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1.因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2.为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
29山东新能泰山发电股份有限公司2023年半年度财务报告
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
19、持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的公司组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：（1）根据类似交易
中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。
本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。
划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用本准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
企业因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否保留部分权益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
20、长期应收款
对于《企业会计准则第14号——收入》所定义的重大融资成分形成的长期应收款，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于租赁应收款的减值，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
30山东新能泰山发电股份有限公司2023年半年度财务报告
21、长期股权投资
1.投资成本的确定
（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性
证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；
以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
2.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资在本公司个别财务报表中采用成本法核算；对具
有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法时长期股权投资按初始投资成本计价除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。
采用权益法时长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的其差额计入当期损益同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时取得长期股权投资后按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础按照本公司的会计政策及会计期间并抵销与联营企业及合营
企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损
失的应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据
31山东新能泰山发电股份有限公司2023年半年度财务报告控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
4.长期股权投资的处置
（1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形
部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。
（2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
5.减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
22、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资
产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
23、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法20-403%-5%2.375%-4.85%
32山东新能泰山发电股份有限公司2023年半年度财务报告
机器设备年限平均法5-203%-5%4.75%-19.40%
运输工具年限平均法6-123%-5%7.92%-16.17%
其他设备年限平均法3-103%-5%9.50%-32.33%
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
24、在建工程
1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未
办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
25、借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；
3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
33山东新能泰山发电股份有限公司2023年半年度财务报告
26、使用权资产
在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用准则进行简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
1.租赁负债的初始计量金额；
2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3.发生的初始直接费用；
4.为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。前述成本属于为生产存货而发生的，适用《企业会计准则第1号——存货》。
本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》对上述第4项所述成本进行确认和计量。
初始直接费用，是指为达成租赁所发生的增量成本。增量成本是指若企业不取得该租赁，则不会发生的成本。
本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。对于能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
27、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1.无形资产包括土地使用权、商标权及计算机软件等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系
统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目摊销年限（年）商标权50土地使用权50
计算机软件2-10
3．使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额
的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行
34山东新能泰山发电股份有限公司2023年半年度财务报告
性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
28、长期资产减值
企业应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。
存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；（2）
企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；（6）企业内部
报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。
可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。
资产预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值，应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。
可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
29、长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
30、合同负债
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
35山东新能泰山发电股份有限公司2023年半年度财务报告
31、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
（2）辞退福利的会计处理方法
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
（3）其他长期职工福利的会计处理方法本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
32、租赁负债
在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用准则进行简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。
租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：
1.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
2.取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；
3.购买选择权的行权价格，前提是本公司合理确定将行使该选择权；
4.行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权；
5.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，本公司采用增量借款利率作为折现率。
33、预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承担的
现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。
36山东新能泰山发电股份有限公司2023年半年度财务报告
2.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表
日对预计负债的账面价值进行复核。
34、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
1.收入的确认
本公司的收入主要包括房产销售收入、物业出租收入、提供劳务收入供应链业务收入、电缆收入等。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
2.本公司依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“在某一时段内履行的履约义务”或
“某一时点履行的履约义务”，分别按以下原则进行收入确认。
（1）本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。
*本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履约进度。
（2）对于不属于在某一时段内履行的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：
*本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品。
*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司收入确认的具体政策：
3.收入的计量
本公司应当按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，本公司考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
（1）可变对价
本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，应当不超过在相关不确定性消除时累计己确认收入极可能不会发生重大转回的金额。企业在评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时，应当同时考虑收入转回的可能性及其比重。
37山东新能泰山发电股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）重大融资成分
合同中存在重大融资成分的，本公司应当按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，应当在合同期间内采用实际利率法摊销。
（3）非现金对价
客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。
（4）应付客户对价
针对应付客户对价的，应当将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。
企业应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的，应当采用与本企业其他采购相一致的方式确认所购买的商品。企业应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值的，超过金额冲减交易价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，企业应当将应付客户对价全额冲减交易价格。
4.对收入确认具有重大影响的判断
本公司所采用的以下判断，对收入确认的时点和金额具有重大影响：
（1）房产销售收入确认：在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
（2）物业出租收入确认：在对外出租时间内按照履约进度确认收入。
（3）提供劳务收入确认：在提供劳务期间内按照履约进度确认收入。
（4）供应链业务收入：根据合同要求，公司将货物送达指定地点后，在客户验收合格取得相关商品控制权确认收入。
（5）电缆收入确认：根据合同要求，公司将电缆送达指定地点后，客户验收合格并在发货单回执联
签字确认取得相关商品控制权后确认收入；客户直接在公司提货取得相关商品控制权后，公司确认收入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况无
35、政府补助
1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允
价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3.政府补助采用总额法：
（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相
关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
38山东新能泰山发电股份有限公司2023年半年度财务报告
4.对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；
难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
5.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相关成本费用；
将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
6.本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接
拨付给本公司两种情况处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司
选择按照下列方法进行会计处理：
1）以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
2）以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款
公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
36、递延所得税资产/递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应
纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的
所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
37、租赁
（1）承租人
本公司为承租人时，在租赁期开始日，除选择采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，对租赁确认使用权资产和租赁负债。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，应当在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产
39山东新能泰山发电股份有限公司2023年半年度财务报告所有权的，应当在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照《企业会计
准则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。按照《企业会计准则第17号——借款费用》等其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。
本公司对于短期租赁和低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
（2）出租人
（1）融资租赁
本公司作为出租人的，在租赁期开始日，对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产，并按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。
（2）经营租赁
本公司作为出租人的，在租赁期内各个期间，采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。将发生的与经营租赁有关的初始直接费用进行资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。
对于经营租赁资产中的固定资产，本公司应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，应当根据该资产适用的企业会计准则，采用系统合理的方法进行摊销。本公司按照《企业会计
准则第8号——资产减值》的规定，确定经营租赁资产是否发生减值，并进行相应会计处理。
38、其他重要的会计政策和会计估计
无
39、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用□不适用
40山东新能泰山发电股份有限公司2023年半年度财务报告
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
增值税应税商品、劳务流转过程中产生的增值额13%、9%、6%、5%
城市维护建设税实际缴纳的流转税7%
企业所得税应纳税所得额25%、15%
教育费附加实际缴纳的流转税3%
地方教育费附加实际缴纳的流转税2%
水利建设基金实际缴纳的流转税0.5%
土地增值税按转让房地产所取得的增值额和规定的税率计征按超率累进税率30%-60%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
鲁能泰山曲阜电缆有限公司15%
2、税收优惠
根据山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局批准的高新技术企业证书，发证时间为2021年12月7日，子公司曲阜电缆为高新技术企业，企业所得税享受15%的优惠税率，有效期三年。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
银行存款150856234.80247379577.10
其他货币资金63900832.0037195491.84
合计214757066.80284575068.94
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额63900832.0037195491.84其他说明无
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
商业承兑票据245277.80267545.65
41山东新能泰山发电股份有限公司2023年半年度财务报告
合计245277.80267545.65
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面价值计提账面价值金额比例金额金额比例金额比例比例按组合计提
245277.245277.267545.
坏账准备的100.00%100.00%267545.65
808065
应收票据
245277.245277.267545.
合计267545.65
808065
按组合计提坏账准备：商业承兑汇票
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
商业承兑汇票245277.80
合计245277.80
确定该组合依据的说明：
无
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
商业承兑票据245277.80
合计245277.80
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面计提计提账面价值金额比例金额价值金额比例金额比例比例按单项计提
85533063.01855330103584103584
坏账准备的63.85%
784.94%784.949309.959309.95
应收账款
按组合计提50214036.993022247191758646928463558005
6.02%36.15%1.75%
坏账准备的312.35%800.24512.11106.95788.99317.96
42山东新能泰山发电股份有限公司2023年半年度财务报告
应收账款
其中：（1）34506525.423022231484243071728463402253
8.76%26.55%6.61%
账龄组合527.11%800.24726.87507.47788.99718.48
（2）应收15707411.57157074155751155751
9.60%
关联方组合785.24%785.24599.48599.48
13272
135747100.03022216223128463159385
合计48297.100.00%
1097.290%800.248416.90788.994627.91
05
按单项计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
云创智慧（南京）供应链管理有限公司855330784.94预计可收回
合计855330784.94
按组合计提坏账准备：账龄组合
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内（含1年，下同）256953260.04
1-2年62046750.2012409350.0420.00%
2-3年16504133.348252066.6750.00%
3-4年5695072.125695072.12100.00%
4-5年736816.26736816.26100.00%
5年以上3129495.153129495.15100.00%
合计345065527.1130222800.24
确定该组合依据的说明：
无
按组合计提坏账准备：应收关联方组合
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
应收关联方组合157074785.24
合计157074785.24
确定该组合依据的说明：
无
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）407488574.79
43山东新能泰山发电股份有限公司2023年半年度财务报告
1至2年73621237.22
2至3年864052041.24
3年以上12309244.04
3至4年8123920.71
4至5年1055828.18
5年以上3129495.15
合计1357471097.29
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
1、按单项计提坏账准备
2、按组合计提坏账准备的
28463788.991759011.2530222800.24
应收账款
合计28463788.991759011.2530222800.24
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额计数的比例
云创智慧（南京）供应链管理有限公司855330784.9463.01%
华能能源交通产业控股有限公司111140925.798.19%
国网智联电商有限公司37379415.612.75%
上海华能电子商务有限公司34991674.522.58%
中铁武汉电气化局集团物资贸易有限公司23235086.681.71%7245969.39
合计1062077887.5478.24%
4、应收款项融资
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑汇票21615968.5710542976.82
数字化债权凭证13506085.4321337329.30
合计35122054.0031880306.12应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用□不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
44山东新能泰山发电股份有限公司2023年半年度财务报告
其他说明：
无
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内4417385.8191.63%2256996.4460.13%
1至2年400442.008.31%1470029.3339.17%
2至3年2627.000.05%2000.000.05%
3年以上351.000.01%24351.000.65%
合计4820805.813753376.77
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称期末余额占预付账款期末余额合计数的比例(%)
江苏华能智慧能源供应链科技有限公司3526891.4773.16
河北华电曹妃甸储运有限公司400442.008.31
江苏中正电气有限公司201441.834.18
曲阜富华燃气有限公司148105.663.07
江苏金思维软件有限公司112350.002.33
合计4389230.9691.05
其他说明：
无
6、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款21193309.5355376557.14
合计21193309.5355376557.14
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
45山东新能泰山发电股份有限公司2023年半年度财务报告
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
投标及履约保证金12294387.7725536531.67
住宅专项维修资金4972591.324989468.32
借款4027301.953004979.03
往来款1907133.7922791233.14
职工保险611337.291351149.03
其他52400.1052071.94
合计23865152.2257725433.13
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损失合计
预期信用损失失(未发生信用减值)(已发生信用减值)
2023年1月1日余额1889353.89459522.102348875.99
2023年1月1日余额在本期
本期计提322966.70322966.70
2023年6月30日余额2212320.59459522.102671842.69
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）13878595.82
1至2年2317585.64
2至3年1300906.47
3年以上6368064.29
3至4年4486285.11
4至5年263527.40
5年以上1618251.78
合计23865152.22
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
1、单项计提坏账准备
459522.10459522.10
的其他应收账款
46山东新能泰山发电股份有限公司2023年半年度财务报告
2、按组合计提坏账准
1889353.89322966.702212320.59
备的其他应收账款
合计2348875.99322966.702671842.69
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期末坏账准备单位名称款项的性质期末余额账龄余额合计数的比例期末余额
南京市鼓楼区住房保障和房产局物业保修金3310790.003-4年13.87%华能能源交通产业控股有限公司北京
保证金2000000.001-2年8.38%分公司
南京能谷能源产业发展有限公司押金1883404.001年以内7.89%
南通炎黄福宇房地产开发有限公司往来款1098319.261年以内4.61%
华能能源交通产业控股有限公司保证金1000000.002-3年4.19%
合计9292513.2638.94%
7、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求是
（1）存货分类
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“房地产业”的披露要求
按性质分类：
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
开发成本2609454889.942609454889.942491603442.512491603442.51
开发产品88799293.8688799293.8689642314.5489642314.54
原材料424868.22424868.22661095.45661095.45
在产品71001095.1071001095.1065898441.2565898441.25
库存商品111865922.93111865922.9392847648.8792847648.87
发出商品149934872.47149934872.47160254282.78160254282.78
合计3031480942.523031480942.522900907225.402900907225.40
按下列格式披露“开发成本”主要项目及其利息资本化情况：
单位：元项目开工预计竣预计期初
本期其中：
本期转本期其期末余利息资资金
（开发本期利名称时间工时间总投资余额入开发他减少额本化累来源
成本）息资本
47山东新能泰山发电股份有限公司2023年半年度财务报告
产品金额增加计金额化金额
2016年2024年7500249111785260918756
江山汇44329银行
10月12月00000603441447.454888343.
项目03.86贷款
08日31日0.002.51439.9405
7500249111785260918756
44329
合计00000603441447.454888343.
03.86
0.002.51439.9405
按下列格式项目披露“开发产品”主要项目信息：
单位：元
其中：本期本期利息资本化项目名称竣工时间期初余额本期减少期末余额利息资本化增加累计金额金额
江山汇 C 地块 2018 年 11月 81183938 45236400
82026959.55843020.68
项目30日.87.35
2015年03月7615354.
江山汇金 D 座 7615354.99
31日99
8879929345236400
合计89642314.54843020.68.86.35
（2）存货期末余额中利息资本化率的情况本期减少金额本期确认资本化金项目名称期初余额本期增加金额期末余额
本期转入营业成本额其他额的资本化率（%）
江山汇项目183135439.194432903.86187568343.054.45
合计183135439.194432903.86187568343.05
（3）存货受限情况
按项目披露受限存货情况：
单位：元项目名称期初余额期末余额受限原因
开发成本-江山汇项目11010547464.451010547464.45抵押借款
库存商品-南通项目255341441.5055341441.50法院查封
合计1065888905.951065888905.95
注：
1.全资子公司南京宁华世纪置业有限公司（以下简称“宁华世纪”）为保证江山汇项目开发建设，
满足资金使用需求，于2022年7月向中国银行南京分行申请办理开发贷款。至2022年12月，宁华世纪办理完成各项审批手续，并按项目建设进度进行提款。本次开发贷款的抵押物为 B地块土地使用权和 D地块土地使用权，账面价值为1010547464.45元。
2.全资子公司南京宁华物产有限公司（以下简称“宁华物产”）于2020年7月收到江苏省南通市中
级人民法院（以下简称“南通中院”）《民事裁定书》和《财产保全情况告知书》。南通炎黄福宇房地产开发有限公司（以下简称“炎黄福宇公司”）就其与宁华物产之间的商品房销售合同纠纷已向南通仲裁
委员会（以下简称“南通仲裁委”）申请财产保全，南通仲裁委将保全申请书等材料提交南通中院，由
48山东新能泰山发电股份有限公司2023年半年度财务报告
南通中院实施查封与冻结。南通中院对宁华物产名下位于南通市通州区石港镇“炎黄福宇”的商铺及别墅、位于南京市鼓楼区燕江路201号39个车位及7个房产、位于南京市鼓楼区建宁路14号仓库进行查封。截至本报告披露日，相关资产已解封。
8、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
增值税留抵税额17796569.4320217261.71
预缴企业所得税15473907.0415051390.43
合计33270476.4735268652.14
其他说明：
无
9、长期股权投资
单位：元本期增减变动减值准期初余额（账面宣告发放期末余额（账被投资单位价值）追加减少权益法下确认其他综合其他权计提减备期末现金股利其他面价值）投资投资的投资损益收益调整益变动值准备余额或利润
一、合营企业
二、联营企业江苏智链商
业保理有限58307087.422201791.4560508878.87公司
小计58307087.422201791.4560508878.87
合计58307087.422201791.4560508878.87其他说明无
10、其他非流动金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
重庆华渝股权投资基金合伙企业（有限合伙）201413607.33201413607.33
北京云成金融信息服务有限公司12301844.1512301844.15
合计213715451.48213715451.48
其他说明：
无
49山东新能泰山发电股份有限公司2023年半年度财务报告
11、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
单位：元
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额354563933.8726084211.62380648145.49
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额354563933.8726084211.62380648145.49
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额95659155.988092512.01103751667.99
2.本期增加金额5652300.70248339.285900639.98
（1）计提或摊销5652300.70248339.285900639.98
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额101311456.688340851.29109652307.97
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值253252477.1917743360.33270995837.52
2.期初账面价值258904777.8917991699.61276896477.50
12、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产58813959.2262156541.55
合计58813959.2262156541.55
50山东新能泰山发电股份有限公司2023年半年度财务报告
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子及办公设备合计
一、账面原值：
1.期初余额54532647.50126617206.034874136.556054412.79192078402.87
2.本期增加金额449619.77732035.40207321.501388976.67
（1）购置449619.77732035.40207321.501388976.67
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额2421235.33317000.002738235.33
（1）处置或报废2421235.33317000.002738235.33
4.期末余额54982267.27124928006.104557136.556261734.29190729144.21
二、累计折旧
1.期初余额34734893.3587446204.353695006.134045757.49129921861.32
2.本期增加金额832799.453211043.35175384.32422133.224641360.34
（1）计提832799.453211043.35175384.32422133.224641360.34
3.本期减少金额2340546.67307490.002648036.67
（1）处置或报废2340546.67307490.002648036.67
4.期末余额35567692.8088316701.033562900.454467890.71131915184.99
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值19414574.4736611305.07994236.101793843.5858813959.22
2.期初账面价值19797754.1539171001.681179130.422008655.3062156541.55
13、使用权资产
单位：元项目房屋及建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额73911702.9073911702.90
2.本期增加金额3833715.033833715.03
（1）租入3833715.033833715.03
3.本期减少金额
4.期末余额77745417.9377745417.93
二、累计折旧
1.期初余额41246989.9741246989.97
51山东新能泰山发电股份有限公司2023年半年度财务报告
2.本期增加金额8806857.678806857.67
（1）计提8806857.678806857.67
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额50053847.6450053847.64
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值27691570.2927691570.29
2.期初账面价值32664712.9332664712.93
其他说明：
无
14、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元专利非专利项目土地使用权软件商标权合计权技术
一、账面原值
1.期初余额5443114.5913635797.486000000.0025078912.07
2.本期增加金额
（1）购置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额5443114.5913635797.486000000.0025078912.07
二、累计摊销
1.期初余额2856043.504397060.192940000.0010193103.69
2.本期增加金额54431.161245957.6560000.001360388.81
（1）计提54431.161245957.6560000.001360388.81
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额2910474.665643017.843000000.0011553492.50
三、减值准备
52山东新能泰山发电股份有限公司2023年半年度财务报告
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值2532639.937992779.643000000.0013525419.57
2.期初账面价值2587071.099238737.293060000.0014885808.38
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%
15、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元被投资单位名称或形成商誉本期增加本期减少期初余额期末余额的事项企业合并形成的处置
南京宁华物产有限公司47429788.6947429788.69
南京宁华世纪置业有限公司1151560.221151560.22
合计48581348.9148581348.91
（2）商誉减值准备
单位：元被投资单位名称或形成本期增加本期减少期初余额期末余额商誉的事项计提处置
南京宁华物产有限公司47429788.6947429788.69
合计47429788.6947429788.69商誉所在资产组或资产组组合的相关信息无说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
公司期末对商誉相关各资产组进行了减值测试，将各资产组的账面价值与其可回收金额进行比较以确定商誉是否发生了减值。
根据宁华世纪公司经营现状、经营计划及发展规划，以及对其所依托的相关行业、市场的研究分析，本公司认为宁华世纪公司在未来时期里具有可预期的持续经营能力和盈利能力，采用预计未来现金净流量的现值估计可收回金额。
公司根据宁华世纪的经营状况和未来发展前景预测，企业未来经营分两个部分，第一部分为 C 地块地下产权车位，B、D地块部分可销售商业用途房地产、写字楼房地产及配套产权车位，该部分自 2023 年
53山东新能泰山发电股份有限公司2023年半年度财务报告
至 2026 年销售完成，预测期为 4 年。第二部分为 B、D 两个地块公司自持的商业房地产、写字楼房地产及配套车位，主要从事持有性物业经营，公司主营收入主要来源于持有型物业经营性收入。
经测试，宁华世纪公司预计未来现金流量现值大于包含商誉的资产组账面价值，因此无需计提减值准备。
商誉减值测试的影响无其他说明无
16、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
办公室装修费用4176524.951145839.383030685.57
合计4176524.951145839.383030685.57其他说明无
17、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备28843178.874326476.8326761200.904014180.14
合计28843178.874326476.8326761200.904014180.14
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债递延所得税负债（折旧
9530617.482382654.379675138.882418784.72产生的暂时性差异）
合计9530617.482382654.379675138.882418784.72
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产4326476.834014180.14
54山东新能泰山发电股份有限公司2023年半年度财务报告
递延所得税负债2382654.372418784.72
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异4051464.084051464.08
可抵扣亏损321786011.63383370553.10
合计325837475.71387422017.18
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
2023年度98347656.732018年弥补亏损2023年到期
2024年度27450075.5627450075.562019年弥补亏损2024年到期
2025年度53813680.9653813680.962020年弥补亏损2025年到期
2026年度82911440.7082911440.702021年弥补亏损2026年到期
2027年度120847699.15120847699.152022年弥补亏损2027年到期
2028年度36763115.262023年弥补亏损2028年到期
合计321786011.63383370553.10其他说明无
18、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
质押借款519660821.93
信用借款1357747413.891294437602.22
合计1357747413.891814098424.15
短期借款分类的说明：
无
19、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
银行承兑汇票116927548.16112084054.01
合计116927548.16112084054.01
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
55山东新能泰山发电股份有限公司2023年半年度财务报告
20、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
工程设备款329370824.80411126593.39
材料费134204401.43197789406.56
其他2088995.031166492.02
合计465664221.26610082491.97
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
江苏建峰建设有限公司38249610.28尚未达到付款条件
中国建筑第二工程局有限公司8029861.16尚未达到付款条件
苏州第一建筑集团有限公司4699507.57尚未达到付款条件
江苏省建筑工程集团有限公司1952009.49未到结算期
合计52930988.50
其他说明：
无
21、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元项目期末余额期初余额
预收房租6218468.956219902.73
预收服务款48359.54
合计6218468.956268262.27
22、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
预收货款5240566.3911049899.44
合计5240566.3911049899.44
23、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
56山东新能泰山发电股份有限公司2023年半年度财务报告
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬5575817.0242477751.4142131071.335922497.10
二、离职后福利-设定提存计划5107297.625107297.62
三、辞退福利207684.35207684.35
合计5575817.0247792733.3847446053.305922497.10
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴636593.8130073416.3930073416.39636593.81
2、职工福利费1931445.881931445.88
3、社会保险费2816906.262816906.26
其中：医疗保险费2436792.112436792.11
工伤保险费300594.58300594.58
生育保险费79519.5779519.57
4、住房公积金2652445.062652445.06
5、工会经费和职工教育经费4939223.21857422.38510742.305285903.29
6、短期带薪缺勤4146115.444146115.44
合计5575817.0242477751.4142131071.335922497.10
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险4912897.444912897.44
2、失业保险费194400.18194400.18
合计5107297.625107297.62其他说明无
24、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税2203275.943295811.20
个人所得税186354.41227541.62
城市维护建设税128269.5686854.57
土地增值税2883080.526093391.70
房产税717705.65758021.33
土地使用税211517.47211537.58
教育费附加91621.0962038.96
57山东新能泰山发电股份有限公司2023年半年度财务报告
资源税4980.006320.00
其他1594240.771966235.62
合计8021045.4112707752.58其他说明无
25、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应付款33215222.7735265347.69
合计33215222.7735265347.69
（1）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
职工备付金12495730.1513636544.64
财政借款9379700.009379700.00
押金及保证金8637972.288819368.26
往来款1445521.062133287.15
其他1256299.281296447.64
合计33215222.7735265347.69
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
曲阜市财政局9379700.00借款未偿还
合计9379700.00其他说明无
26、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款40515374.3970391916.32
一年内到期的租赁负债5789414.9414463776.64
合计46304789.3384855692.96
其他说明：
58山东新能泰山发电股份有限公司2023年半年度财务报告
无
27、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
临时借款本金及利息200203888.89
待转销项税616147.771287510.42
应收票据背书未终止确认部分267545.65
合计200820036.661555056.07
28、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
抵押借款264404627.4868036006.90
保证借款120000000.00130000000.00
信用借款40000000.00
合计424404627.48198036006.90
长期借款分类的说明：
保证借款为借入江苏紫金农商银行城东支行签订编号为紫银（城中）固借字【2015】市第045号的
《固定资产借款合同》，该合同担保人为南京华能南方实业开发股份有限公司，为全部债务提供全额的担保，合同期限为2015年03月30日至2025年03月29日。
抵押借款为全资子公司南京宁华世纪置业有限公司（以下简称“宁华世纪”）为满足江山汇项目 B、D 地块开发建设资金需要，以 B、D 地块土地使用权（ 其 中 B 地块面积 为 20335.91m2 地 号 为
320106012003GB00237；D 地块面积 为 8076.75m2 地 号 为 320106012003GB00239）抵押担保，与中
国银行股份有限公司南京玄武支行、上海浦东发展银行股份有限公司南京分行签订的编号为
496442725DK20220902的固定资产银团贷款合同，合同期限为 2022年 09月 16日至 2030年 09月 15日。
其他说明，包括利率区间：
保证借款利率为4.795%，抵押借款利率为4.45%，信用借款利率为3.90%。
29、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
租赁付款额57870872.4347845140.96
减：未确认融资费用18196580.172929638.85
减：重分类至一年内到期的非流动负债5789414.9414463776.64
合计33884877.3230451725.47
59山东新能泰山发电股份有限公司2023年半年度财务报告
其他说明：
无
30、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
12896509125653
股份总数-33119391.00-33119391.00
62.001571.00
其他说明：
无
31、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）637262571.02129481982.16507780588.86
其他资本公积48447070.7248447070.72
合计685709641.74129481982.16556227659.58
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期资本溢价（股本溢价）减少，主要是报告期内公司注销库存股162601373.16元，减少股本
33119391股，同时冲减资本溢价（股本溢价）。
32、库存股
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
库存股162601373.16162601373.16
合计162601373.16162601373.16
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
库存股减少，主要是报告期内公司注销了存放于回购专用证券账户的33119391股公司股票。
33、专项储备
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费70429.91151497.4815376.17206551.22
合计70429.91151497.4815376.17206551.22
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
60山东新能泰山发电股份有限公司2023年半年度财务报告
34、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积111951308.34111951308.34
任意盈余公积35942878.8635942878.86
合计147894187.20147894187.20
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
35、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润593347985.00727153155.16
调整后期初未分配利润593347985.00727153155.16
加：本期归属于母公司所有者的净利润-35138531.03-67120891.45
期末未分配利润558209453.97660032263.71
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
36、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务894224076.84853678390.142011013081.381993450831.27
合计894224076.84853678390.142011013081.381993450831.27
收入相关信息：
单位：元合同分类房地产分部电缆分部供应链分部合计
商品类型40296432.16594436066.66259491578.02894224076.84
其中：房屋销售2522935.782522935.78
租赁及物业服务37773496.3837773496.38
电缆业务594436066.66594436066.66
供应链业务259491578.02259491578.02
按经营地区分类40296432.16594436066.66259491578.02894224076.84
61山东新能泰山发电股份有限公司2023年半年度财务报告
其中：江苏省内38489799.933472441.3413050829.2955013070.56
江苏省外1806632.23590963625.32246440748.73839211006.28
按商品转让的时间分类40296432.16594436066.66259491578.02894224076.84
其中：商品（在某时点转让）8743416.82594436066.66259491578.02862671061.50服务（在某一段时间内提供）31553015.3431553015.34
按销售渠道分类40296432.16594436066.66259491578.02894224076.84
其中：直接销售40296432.16594436066.66259491578.02894224076.84
合计40296432.16594436066.66259491578.02894224076.84
37、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税1554289.53240282.03
教育费附加1110206.80171630.03
资源税12452.0010994.00
房产税1439304.812062148.08
土地使用税423121.34425656.50
车船使用税5126.405546.40
印花税384821.801037805.14
土地增值税106972.49122747.07
环境保护税689649.0090950.66
地方水利建设基金79.23
合计5726023.404167759.91
其他说明：
无
38、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
销售服务费4864647.594889086.92
招标费3367099.323725674.39
职工薪酬3246434.712354264.34
差旅费1105596.77647288.76
办公费26718.3942484.01
业务经费19554.604653.00
其他1178299.911388365.46
合计13808351.2913051816.88
其他说明：
无
62山东新能泰山发电股份有限公司2023年半年度财务报告
39、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬14511863.3622487534.99
租赁费4693440.344933823.34
离退休人员费用2632044.002452451.00
无形资产摊销1360388.811331150.84
聘请中介机构费1056633.781437069.45
办公费902770.96711350.62
折旧费718280.74829166.55
咨询费553648.35803340.54
业务招待费456585.01530337.38
差旅费421560.68327249.76
长期待摊费用摊销93506.8293506.82
保险费67095.8775641.25
其他2070412.051656369.30
合计29538230.7737668991.84其他说明无
40、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息费用36039855.7946471264.30
减：利息收入17622478.9822883534.39
其他5764961.856167361.42
合计24182338.6629755091.33其他说明无
41、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
个税手续费返还100279.64124863.78
合计100279.64124863.78
42、投资收益
63山东新能泰山发电股份有限公司2023年半年度财务报告
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益2201791.45764610.42
合计2201791.45764610.42其他说明无
43、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失-322966.70-102098.15
应收账款坏账损失-1759011.251496079.41
合计-2081977.951393981.26其他说明无
44、营业外收入
单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
政府补助260500.00260500.00
固定资产处置利得9583.465635.569583.46
罚没收入531200.00531200.00
其他53966.98100843.6453966.98
合计855250.44106479.20
计入当期损益的政府补助：
单位：元与资产相发放补贴是否影是否特本期发生金上期发
补助项目发放主体性质类型关/与收益原因响当年盈亏殊补贴额生金额相关因从事国家鼓励和扶
持特定行业、产业而高新技术济宁市科与收益相奖励获得的补助（按国家否否100000.00企业奖补学技术局关级政策规定依法取
得）
2022年度济宁市工因研究开发、技术更
与收益相
创新项目业和信息奖励新及改造等获得的补否否160500.00关奖励化局助
其他说明：
无
64山东新能泰山发电股份有限公司2023年半年度财务报告
45、营业外支出
单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
固定资产处置损失3010.003010.00
其他58314.24486696.0858314.24
合计61324.24486696.0861324.24
其他说明：
无
46、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用2517658.692788823.10
递延所得税费用312296.69233819.08
合计2829955.383022642.18
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额-31695238.08
按法定/适用税率计算的所得税费用-7923809.52
子公司适用不同税率的影响326579.69
调整以前期间所得税的影响-835761.54
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响11262946.75
所得税费用2829955.38其他说明无
47、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息收入101180581.261509227.70
保证金36047024.6316204163.19
往来款19704713.283554245.66
65山东新能泰山发电股份有限公司2023年半年度财务报告
职工还款332590.34877589.26
政府补助260500.00
代收物业维修基金16877.0016757.93
其他1104579.801096326.66
合计158646866.3123258310.40
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
保证金22657150.4611970254.12
期间费用17824295.6823605800.14
往来款6091090.807617492.76
离退休和军转人员补贴2559634.001175657.82
其他567444.256780598.69
合计49699615.1951149803.53
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
（3）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
委贷手续费4916.6726666.67
合计4916.6726666.67
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
无
（4）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
关联方借款200000000.00
合计200000000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
66山东新能泰山发电股份有限公司2023年半年度财务报告
（5）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
租赁费7354246.57
筹资手续费3481005.384486520.54
合计10835251.954486520.54
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
48、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润-34525193.46-68200813.45
加：资产减值准备
信用减值损失2081977.95-1393981.26
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧10542000.3211046638.78
使用权资产折旧8806857.6712582916.50
无形资产摊销1360388.811331150.84
长期待摊费用摊销1145839.381145839.39处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收-6573.46-5635.56益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）36039855.7946471264.30
投资损失（收益以“－”号填列）-2201791.45-764610.42
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-312296.69269949.47
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-36130.35-36130.39
存货的减少（增加以“－”号填列）-130573717.12-120238133.86
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）270294230.28155410989.19
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-150858216.04-37480006.96其他
经营活动产生的现金流量净额11757231.63139436.57
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额150856234.80116154921.56
67山东新能泰山发电股份有限公司2023年半年度财务报告
减：现金的期初余额247379577.10250090139.99
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-96523342.30-133935218.43
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金150856234.80247379577.10
可随时用于支付的银行存款150856234.80247379577.10
三、期末现金及现金等价物余额150856234.80247379577.10
其他说明：
无
49、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
货币资金63900832.00保函保证金
应收票据245277.80未到期已背书
固定资产5520878.66法院查封
投资性房地产127082850.18法院查封
存货—南通项目55341441.50法院查封
存货—江山汇项目1010547464.45抵押借款
合计1262638744.59
其他说明：
无
八、合并范围的变更
1、其他
报告期内，公司合并范围未发生变更。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
68山东新能泰山发电股份有限公司2023年半年度财务报告
南京宁华世纪置业有限公司南京市南京市房地产100.00%受让股权
南京宁华物产有限公司南京市南京市房地产、物业管理100.00%受让股权
鲁能泰山曲阜电缆有限公司山东省曲阜市制造业51.00%投资设立
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无
其他说明：
无
（2）重要的非全资子公司
单位：元本期归属于少数股本期向少数股东宣期末少数股东权益子公司名称少数股东持股比例东的损益告分派的股利余额
鲁能泰山曲阜电缆有限公司49.00%613337.5796074677.49
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
其他说明：
无
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额期初余额子公司名称流动资非流动资产合流动负非流动负债合流动资非流动资产合流动负非流动负债合产资产计债负债计产资产计债负债计鲁能泰山92657
493939759697391174000077911786549052571918061724498724498
曲阜电缆6659.
321.99981.48922.57000.00922.57614.02340.72954.74190.95190.95
有限公司49
单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动现金流综合收益总经营活动现营业收入净利润营业收入净利润总额量额金流量
鲁能泰山曲阜电5962426930213930213956096833936156733.-17144147.27509429.25509429.25
缆有限公司8.890.590.59.2512
其他说明：
69山东新能泰山发电股份有限公司2023年半年度财务报告
无
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或联营企业合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质直接间接投资的会计处理方法
江苏智链商业保理有限公司南京市南京市商业保理服务25.01%权益法核算
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
无
（2）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额江苏智链商业保理有限公司江苏智链商业保理有限公司
流动资产1558040238.501168072663.38
非流动资产970536.801048512.44
资产合计1559010775.301169121175.82
流动负债1317072035.31935986080.18非流动负债
负债合计1317072035.31935986080.18少数股东权益
归属于母公司股东权益241938739.99233135095.64
按持股比例计算的净资产份额60508878.8758307087.42调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值60508878.8758307087.42存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入39387062.0624916204.03
净利润8803644.353057218.79终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额8803644.353057218.79本年度收到的来自联营企业的股利
70山东新能泰山发电股份有限公司2023年半年度财务报告
其他说明无
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具，包括股权投资、货币资金等。这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。
（一）金融工具分类
1.资产负债表日的各类金融资产的账面价值
（1）2023年6月30日
单位：元以摊余成本计量的以公允价值计量且其变动以公允价值计量且其变动计金融资产项目合计金融资产计入当期损益的金融资产入其他综合收益的金融资产
货币资金214757066.80214757066.80
应收票据245277.80245277.80
应收账款1327248297.051327248297.05
应收款项融资35122054.0035122054.00
其他应收款21193309.5321193309.53
其他非流动金融资产213715451.48213715451.48
合计1563443951.18213715451.4835122054.001812281456.66
（2）2022年12月31日
单位：元以摊余成本计量的以公允价值计量且其变动以公允价值计量且其变动计金融资产项目合计金融资产计入当期损益的金融资产入其他综合收益的金融资产
货币资金284575068.94284575068.94
应收票据267545.65267545.65
应收账款1593854627.911593854627.91
应收款项融资31880306.1231880306.12
其他应收款55376557.1455376557.14
其他非流动金融资产213715451.48213715451.48
合计1934073799.64213715451.4831880306.122179669557.24
2.资产负债表日的各类金融负债的账面价值
（1）2023年6月30日
单位：元金融负债项目以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债其他金融负债合计
短期借款1357747413.891357747413.89
71山东新能泰山发电股份有限公司2023年半年度财务报告
应付票据116927548.16116927548.16
应付账款465664221.26465664221.26
其他应付款33215222.7733215222.77
一年内到期的非流动负债46304789.3346304789.33
长期借款424404627.48424404627.48
合计2444263822.892444263822.89
（2）2022年12月31日
单位：元金融负债项目以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债其他金融负债合计
短期借款1814098424.151814098424.15
应付票据112084054.01112084054.01
应付账款610082491.97610082491.97
其他应付款35265347.6935265347.69
一年内到期的非流动负债84855692.9684855692.96
长期借款198036006.90198036006.90
合计2854422017.682854422017.68
（二）信用风险
本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本公司信用控制部门特别批准，否则本公司不提供信用交易条件。
本公司其他金融资产包括货币资金、可供出售的金融资产、其他应收款，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户、地理区域和行业进行管理。本公司内部不存在重大信用风险集中。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司因其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注[六、（六）]。
（三）流动性风险
本公司采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日，也考虑本公司运营产生的预计现金流量。
（四）市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险、汇率风险。
1.利率风险
72山东新能泰山发电股份有限公司2023年半年度财务报告
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司暂未发生与此风险相关的业务。
2.汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
十一、资本管理
本公司资本管理的主要目标是确保本公司持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务发展并使股东价值最大化。
本公司管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为维持或调整资本结构，本公司可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本公司不受外部强制性资本要求约束。2023年度和2022年度，资本管理目标、政策或程序未发生变化。
十二、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值第二层次公允价值计第三层次公允价值合计计量量计量
一、持续的公允价值计量--------
其他非流动金融资产213715451.48213715451.48
应收款项融资35122054.0035122054.00
二、非持续的公允价值计量--------
十三、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本业的持股比例的表决权比例
华能能源交通产业控股有限公司北京市能源交通365000.00万元23.88%23.88%本企业的母公司情况的说明无本企业最终控制方是中国华能集团有限公司。
其他说明：
无
73山东新能泰山发电股份有限公司2023年半年度财务报告
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注“九、在其他主体中的权益”。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注“九、在其他主体中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系无无其他说明无
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系华能宝城物华有限公司同受最终控制方控制
华能云成商业保理（天津）有限公司同受最终控制方控制华能曹妃甸港口有限公司同受最终控制方控制永诚财产保险股份有限公司同受最终控制方控制中国华能集团有限公司北京招标分公司同受最终控制方控制华能招标有限公司同受最终控制方控制江苏华能智慧能源供应链科技有限公司同受最终控制方控制华能（泰安）光电科技有限公司同受最终控制方控制华能国际电力江苏能源开发有限公司清洁能源分公司同受最终控制方控制华能庆阳煤电有限责任公司核桃峪煤矿同受最终控制方控制华亭煤业集团有限责任公司同受最终控制方控制扎赉诺尔煤业有限责任公司同受最终控制方控制华能国际电力江苏能源开发有限公司同受最终控制方控制华能江苏综合能源服务有限公司同受最终控制方控制上海华能电子商务有限公司同受最终控制方控制华能云南滇东能源有限责任公司同受最终控制方控制华能扎赉特旗太阳能光伏发电有限公司科右中旗分公司同受最终控制方控制陕西旬邑青岗坪矿业有限公司同受最终控制方控制华能铜川照金煤电有限公司同受最终控制方控制华能安阳能源有限责任公司同受最终控制方控制华能青龙风力发电有限公司同受最终控制方控制华能能源交通产业控股有限公司北京分公司同受最终控制方控制锡林郭勒热电有限责任公司同受最终控制方控制中国华能财务有限责任公司同受最终控制方控制华能台前风电有限公司同受最终控制方控制
74山东新能泰山发电股份有限公司2023年半年度财务报告
华能饶平风力发电有限公司同受最终控制方控制华能夏邑风电有限公司同受最终控制方控制华能驻马店风电有限责任公司同受最终控制方控制内蒙古乌达莱新能源有限公司同受最终控制方控制南京能谷能源产业有限公司同受最终控制方控制南京华能南方实业开发股份有限公司同受同一母公司控制江苏智链商业保理有限公司同受同一母公司控制北京华源瑞成贸易有限责任公司同受同一母公司控制华能（南京）资产管理有限公司同受同一母公司控制其他说明无
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元是否超过关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额交易额度江苏华能智慧能源供应链科技有
铜9480627.01200000000.00否92463505.28限公司江苏华能智慧能源供应链科技有
租赁及物业费3299616.726578197.94限公司华能（泰安）光电科技有限公司光纤894162.845245979.21
华能宝城物华有限公司煤炭65368408.13
永诚财产保险股份有限公司保险费73033.2879443.20
华能能源交通产业控股有限公司物资采购61474.21380716.95中国华能集团有限公司北京招标
投标费用10382.085800.01分公司
华能曹妃甸港口有限公司货物港务费965866.98南京华能南方实业开发股份有限
租赁费374080.73公司
华能招标有限公司投标费用2358.49
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
江苏华能智慧能源供应链科技有限公司物业服务8054491.865524216.06华能（南京）资产管理有限公司物业服务2024385.3534528.30
南京华能南方实业开发股份有限公司物业服务960671.59936715.81
华能国际电力江苏能源开发有限公司清洁能源分公司物业服务587424.26565351.29
江苏智链商业保理有限公司物业服务486106.10180509.43
华能国际电力江苏能源开发有限公司物业服务317017.41305114.39
75山东新能泰山发电股份有限公司2023年半年度财务报告
南京能谷能源产业有限公司物业服务119304.6726886.79
上海华能电子商务有限公司物业服务113603.76252494.34
华能能源交通产业控股有限公司物业服务78475.29106084.90
华能江苏综合能源服务有限公司物业服务65257.0531009.66
华能能源交通产业控股有限公司电缆110047830.83
上海华能电子商务有限公司电缆21334354.39112459895.85
扎赉诺尔煤业有限责任公司电缆3202778.77
华能能源交通产业控股有限公司北京分公司电缆515215.94
北京华源瑞成贸易有限责任公司电缆68212.39
华能庆阳煤电有限责任公司核桃峪煤矿电缆1008948.65
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明无
（2）关联租赁情况
本公司作为承租方：
单位：元租简化处理的短期未纳入租赁负债赁租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产出租方名称产用（如适用）用）种本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发类生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额江苏华能智慧能源供应房6375149598249
链科技有限屋465.955.67041.87公司南京华能南方实业开发房3740837408
股份有限公屋0.730.73司关联租赁情况说明无
（3）关联担保情况本公司作为被担保方
单位：元担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕南京华能南方实业
140000000.002015年03月30日2025年03月29日否
开发股份有限公司关联担保情况说明无
76山东新能泰山发电股份有限公司2023年半年度财务报告
（4）关联方资金拆借
单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入
华能云成商业保理（天津）有限公司200000000.002022年06月28日2023年06月22日
华能云成商业保理（天津）有限公司300000000.002022年04月22日2023年04月20日
中国华能财务有限责任公司50000000.002023年05月23日2024年05月23日
中国华能财务有限责任公司50000000.002022年10月12日2023年10月12日
中国华能财务有限责任公司50000000.002023年02月15日2024年02月15日
中国华能财务有限责任公司50000000.002022年05月12日2023年05月12日
中国华能财务有限责任公司15000000.002022年02月17日2023年02月17日
中国华能财务有限责任公司15000000.002022年02月17日2023年02月17日
中国华能财务有限责任公司20000000.002022年02月17日2023年02月17日
华能能源交通产业控股有限公司150000000.002022年10月31日2023年10月27日华能（南京）资产管理有限公司200000000.002023年06月02日2024年06月02日拆出
注：截至2023年6月30日，公司向中国华能财务有限责任公司借款本金余额为150000000.00元，支付借款利息2574375.00元，应付利息余额145138.89元；向华能云成商业保理（天津）有限公司借款本金余额为0元，支付借款利息28806849.30元，应付利息余额0元；向华能能源交通产业控股有限公司借款本金余额为150000000.00元，支付借款利息2783083.33元，应付利息余额
152916.67元；向华能（南京）资产管理有限公司借款本金余额200000000.00元，支付借款利息
387388.89元，应付利息余额203888.89元。
（5）其他关联交易
（1）关联方存款
截至2023年6月30日，公司及子公司向中国华能财务有限责任公司存款余额为24597451.60元，收到存款利息1008215.67元。
（2）办理银行承兑汇票
本年度子公司曲阜电缆向中国华能财务有限责任公司办理银行承兑汇票金额为0元，支付手续费
17415.00元，截至2023年6月30日余额为42000000.00元。
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款华能能源交通产业控股有限公司111179746.794706289.74
77山东新能泰山发电股份有限公司2023年半年度财务报告
应收账款上海华能电子商务有限公司35250636.52143126350.79
应收账款江苏华能智慧能源供应链科技有限公司3495898.71700.00
应收账款华能安阳能源有限责任公司1693184.671693184.67
应收账款扎赉诺尔煤业有限责任公司1536884.50312744.50
应收账款陕西旬邑青岗坪矿业有限公司792820.00792820.00
应收账款华能铜川照金煤电有限公司700735.00700735.00华能能源交通产业控股有限公司北京分
应收账款582194.00公司
应收账款庆阳新庄煤业有限公司515543.90515543.90
应收账款华能庆阳煤电有限责任公司核桃峪煤矿360733.00360733.00
应收账款南京华能南方实业开发股份有限公司357581.58
应收账款华亭煤业集团有限责任公司329900.00824750.00
应收账款华能台前风电有限公司220120.02220120.02
应收账款华能饶平风力发电有限公司209636.92209636.92
应收账款华能夏邑风电有限公司109375.00109375.00
应收账款南京能谷能源产业有限公司88849.26
应收账款北京华源瑞成贸易有限责任公司77080.00
应收账款华能青龙风力发电有限公司33862.9033862.90
应收账款江苏智链商业保理有限公司26090.00
应收账款华能安阳热电有限责任公司20490.0020490.00
应收账款华能驻马店风电有限责任公司471869.81
应收账款内蒙古乌达莱新能源有限公司467019.66华能国际电力江苏能源开发有限公司清
应收账款92558.67洁能源分公司
应收账款华能云南滇东能源有限责任公司69435.40
应收账款锡林郭勒热电有限责任公司1305.15
应收账款华能江苏综合能源服务有限公司380.00
预付款项江苏华能智慧能源供应链科技有限公司3526891.47
预付账款华能曹妃甸港口有限公司475764.21华能能源交通产业控股有限公司北京分
其他应收款2000000.002000000.00公司
其他应收款华能能源交通产业控股有限公司1000000.001006000.00
其他应收款华能山东电力燃料有限公司90000.0090000.00
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
预收账款华能江苏综合能源服务有限公司67155.4241113.85
合同负债华能江苏综合能源服务有限公司7668.37
其他应付款上海华能电子商务有限公司145000.00201603.77
其他应付款华能江苏综合能源服务有限公司20000.0010000.00
其他应付款江苏华能智慧能源供应链科技有限公司34351.91
78山东新能泰山发电股份有限公司2023年半年度财务报告
其他应付款华能能源交通产业控股有限公司3357.92
租赁负债江苏华能智慧能源供应链科技有限公司8489444.04
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺本公司无需披露的承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
公司全资子公司南京宁华物产有限公司（以下简称“宁华物产”）于2020年7月收到江苏省南通市中
级人民法院（以下简称“南通中院”）《民事裁定书》和《财产保全情况告知书》。南通炎黄福宇房地产开发有限公司（以下简称“炎黄福宇公司”）就其与宁华物产之间的商品房销售合同纠纷已向南通仲裁委员会（以下简称“南通仲裁委”）申请财产保全，南通仲裁委将保全申请书等材料提交南通中院，由南通中院实施查封与冻结。后南通仲裁委依法受理炎黄福宇公司与宁华物产商品房买卖合同纠纷仲裁一案，于
2021年3月12日首次开庭审理。
2023年7月28日，南通仲裁委出具裁决书（2023）通仲裁字第125号，裁决如下：驳回申请人炎黄福
宇公司的全部仲裁请求；本案仲裁案件受理费人民币1086020元，处理费人民币325806元，合计人民币1411826元，由申请人负担。本裁决为终局裁决。裁决书自作出之日起发生法律效力。具体内容详见公司于2023年8月10日在巨潮资讯网站披露的《关于子公司宁华物产收到南通仲裁委员会裁决书的公告》（公告编号：2023-044）。
十五、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策公司根据经营产品分类确定公司报告分部。
（2）报告分部的财务信息
单位：元租赁及物业等项目供应链业务电缆房地产销售分部间抵销合计服务
261781258.596242698.36829000.4894224076.
一、对外交易收入2522935.783151817.04
8189084
二、分部间交易收入
79山东新能泰山发电股份有限公司2023年半年度财务报告
三、对联营和合营企
2201791.452201791.45
业的投资收益
四、资产减值损失
-
五、信用减值损失2081977.95
2081977.95
21855086.1
六、折旧费和摊销费7441146.644342885.241134994.668936059.640.00
8
--七、利润总额（亏损15078950.8-21163797.0
20360296.33265796.8531695238.0
总额）18515892.347
38
八、所得税费用244406.262933976.16-36130.35312296.692829955.38
--九、净利润（净亏12144974.6-20851500.3
20360296.33021390.5934525193.4
损）58479761.998
36
342827945975969981.373831514386097049.320676355532189806
十、资产总额
4.38484.21059.579.55
121267341779117922.125521041331429047.871676831.270675396
十一、负债总额
9.35570.7863249.09
十二、其他重要的非现金项目
1．折旧费和摊销费
以外的其他非现金费用
2．对联营企业和合
22282172821677084060508878.8
营企业的长期股权投
0.872.007
资
3．长期股权投资以--
--
外的其他非流动资产2967762.2010945146.64253810.1516410296.4
3178018.731001083.16
增加额15
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价计提账面价值计提金额比例金额金额比例金额值比例比例按组合计提
119331193398681198186811
坏账准备的100.00%100.00%
92.282.28.24981.24
应收账款
其中：（1）
39310.39310.88663890986638
应收账龄组3.29%99.80%
899.47909.47
合
（2）应收1154096.71%115408173071.770.20%173071
80山东新能泰山发电股份有限公司2023年半年度财务报告
关联方组合81.391.39.77
119331193398681198186811
合计100.00%100.00%
92.282.28.24981.24
按组合计提坏账准备：应收账龄组合
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内（含1年）39310.89
合计39310.89
确定该组合依据的说明：
无
按组合计提坏账准备：应收关联方组合
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
应收关联方组合1154081.39
合计1154081.39
确定该组合依据的说明：
无
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）1193392.28
合计1193392.28
（2）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
南京宁华物产有限公司1154081.3996.71%
江苏常铝铝业集团股份有限公司39310.893.29%
合计1193392.28100.00%
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款2073650.39587044.13
81山东新能泰山发电股份有限公司2023年半年度财务报告
合计2073650.39587044.13
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
往来款89746.39263044.13
押金及保证金1983904.00324000.00
合计2073650.39587044.13
2）坏账准备计提情况
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）1983650.39
3年以上90000.00
3至4年90000.00
合计2073650.39
3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元款项的占其他应收款期末坏账准备单位名称期末余额账龄性质余额合计数的比例期末余额
南京能谷能源产业发展有限公司押金1883404.001年以内90.83%
华能山东电力燃料有限公司保证金90000.003-4年4.34%中国石化销售股份有限公司江苏南京石油分
往来款54249.091年以内2.62%公司
中国移动通信集团江苏有限公司南京分公司往来款20598.971年以内0.99%
江苏华能智慧能源供应链科技有限公司往来款825.501年以内0.04%
合计2049077.5698.82%
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
对子公司投资2167708402.002167708402.002167708402.002167708402.00
82山东新能泰山发电股份有限公司2023年半年度财务报告
对联营、合营
60508878.8760508878.8758307087.4258307087.42
企业投资
合计2228217280.872228217280.872226015489.422226015489.42
（1）对子公司投资
单位：元本期增减变动期初余额期末余额（账面价减值准备被投资单位追加减少计提减其（账面价值）值）期末余额投资投资值准备他
南京宁华世纪置业有限公司1914545087.531914545087.53
南京宁华物产有限公司202634314.47202634314.47
鲁能泰山曲阜电缆有限公司50529000.0050529000.00
合计2167708402.002167708402.00
（2）对联营、合营企业投资
单位：元期初余本期增减变动期末余减值额（账权益法下其他综其他宣告发放计提额（账准备投资单位面价追加减少其确认的投合收益权益现金股利减值面价期末值）投资投资他资损益调整变动或利润准备值）余额
一、合营企业
二、联营企业江苏智链
58307220179160508
商业保理
087.42.45878.87
有限公司
58307220179160508
小计
087.42.45878.87
58307220179160508
合计
087.42.45878.87
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务261781258.81261648786.461421924788.971418395696.58
合计261781258.81261648786.461421924788.971418395696.58
收入相关信息：
单位：元合同分类供应链分部房地产分部合计
商品类型259491578.022289680.79261781258.81
其中：供应链业务259491578.02259491578.02
房屋租赁业务2289680.792289680.79
按经营地区分类259491578.022289680.79261781258.81
83山东新能泰山发电股份有限公司2023年半年度财务报告
其中：江苏省内13050829.292289680.7915340510.08
江苏省外246440748.73246440748.73
按商品转让的时间分类259491578.022289680.79261781258.81
其中：商品（在某时点转让）259491578.02259491578.02服务（在某一时段内提供）2289680.792289680.79
按销售渠道分类259491578.022289680.79261781258.81
其中：直接销售259491578.022289680.79261781258.81
合计259491578.022289680.79261781258.81
与履约义务相关的信息：
无
其他说明：
无
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益2201791.45764610.42
合计2201791.45764610.42
十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）6573.46计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家
260500.00政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出526852.74
减：所得税影响额139510.75
少数股东权益影响额-32476.86
合计686892.31--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
84山东新能泰山发电股份有限公司2023年半年度财务报告
2、净资产收益率及每股收益
加权平均每股收益报告期利润
净资产收益率基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润-1.39%-0.0280-0.0280扣除非经常性损益后归属于公司普通股
-1.41%-0.0285-0.0285股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用山东新能泰山发电股份有限公司
二〇二三年八月二十九日
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