华润三九:2023年半年度财务报告

华润三九医药股份有限公司
中期财务报告
2023年1月1日至2023年6月30日止半年度华润三九医药股份有限公司
中期财务报告
2023年1月1日至2023年6月30日止半年度
内容页码目录1
合并资产负债表2-4
合并利润表5-6
合并股东权益变动表7-8
合并现金流量表9-10
母公司资产负债表11-12母公司利润表13
母公司股东权益变动表14-15
母公司现金流量表16-17
财务报表附注18-150
补充资料1-2
1.当期非经常性损益明细表1
2.净资产收益率及每股收益2
1华润三九医药股份有限公司
合并资产负债表
2023年6月30日单位：人民币元
资产附注五2023年6月30日2022年12月31日
流动资产：
货币资金16699616254.803149708926.94
交易性金融资产280000000.00-
应收票据32043890.81179728388.66
应收账款46582472310.664087323874.81
应收款项融资52235988314.621376874150.62
预付款项6631103216.63374985900.54
其他应收款7198827525.9352366796.24
存货84576504878.152498868530.92
其他流动资产9172829757.87268633308.96
流动资产合计21179386149.4711988489877.69
非流动资产：
长期应收款109660117.819429200.11
其他权益工具1177450350.97-
长期股权投资1291684698.3365794371.18
其他非流动金融资产13445067343.65235192678.97
投资性房地产1468658422.4925879669.16
固定资产155423508475.063730613916.80
在建工程16962899594.28946091940.81
使用权资产17182352702.87146298567.06
无形资产183480791681.202369453458.20
开发支出19619098434.03380445448.69
商誉205181294549.593994850674.15
长期待摊费用21170392919.38128841708.20
递延所得税资产22646821788.00324504093.77
其他非流动资产23326495316.682776896094.37
非流动资产合计17686176394.3415134291821.47
资产总计38865562543.8127122781699.16后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
2华润三九医药股份有限公司
合并资产负债表（续）
2023年6月30日单位：人民币元
负债和股东权益附注五2023年6月30日2022年12月31日
流动负债：
短期借款241026514113.95168500000.00
应付票据25613518138.08345653098.33
应付账款262346177980.741449467839.06
合同负债271435963040.581012272187.52
应付职工薪酬281011639491.921048937626.91
应交税费29408973120.12518146718.56
其他应付款305106834337.513699184923.48
其中：应付股利93769587.7332658453.15
一年内到期的非流动负债31570377727.0366591930.29
其他流动负债32245610811.99363945040.11
流动负债合计12765608761.928672699364.26
非流动负债：
长期借款331693844832.6150215528.23
租赁负债34139023427.57105821571.40
长期应付款3512272420.3310696998.08
长期应付职工薪酬36106107170.56108935454.75
预计负债3736850476.2156000.00
递延收益38664139266.48423190363.45
递延所得税负债22435200806.68217751719.82
其他非流动负责3938051657.91
非流动负债合计3125490058.35916667635.73
负债合计15891098820.279589366999.99后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
3华润三九医药股份有限公司
合并资产负债表（续）
2023年6月30日单位：人民币元
负债和股东权益附注五2023年6月30日2022年12月31日
所有者权益：
股本40988346000.00988346000.00
资本公积411838652332.591796924143.02
减：库存股42134125233.31143571233.31
其他综合收益4377373863.7170592005.24
盈余公积44535907182.46535907182.46
未分配利润4514650214048.1413761435388.12
归属于母公司所有者权益合计17956368193.5917009633485.53
少数股东权益5018095529.95523781213.64
所有者权益合计22974463723.5417533414699.17
负债和所有者权益总计38865562543.8127122781699.16
本财务报表由以下人士签署：
_____________________________________________
法定代表人：赵炳祥主管会计工作负责人：梁征会计机构负责人：钟江后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
4华润三九医药股份有限公司
合并利润表
2023年1月1日至2023年6月30日止半年度单位：人民币元
附注五2023年1-6月2022年1-6月营业收入4613146125695.078400943578.65
减：营业成本466281451932.083789816019.82
税金及附加47135892790.6490265391.49
销售费用483288668621.582152929222.79
管理费用49677447577.35435647027.06
研发费用50295211170.36215012162.14
财务费用51(13185445.64)(32847170.26)
其中：利息费用27039904.218108352.47
利息收入39519615.8336811961.75
加：其他收益5291452018.7691163052.38
投资收益534530893.6515823356.92
其中：对联营企业和合营企业的投资1913208.12244085.58收益
公允价值变动损益54(3557179.14)6619521.78
信用减值损失55(58267711.40)(26785726.27)
资产减值损失56(17898947.25)(23341059.28)
资产处置收益572137001.581498964.66
营业利润2499035124.901815099035.80
加：营业外收入5819935822.929286474.14
减：营业外支出5923545415.579104464.66
利润总额2495425532.251815281045.28
减：所得税费用60435565924.66366682672.45
净利润2059859607.591448598372.83按经营持续性分类
持续经营净利润2059859607.591448598372.83按所有权归属分类
归属于母公司股东的净利润1877124660.021433067713.15
少数股东损益182734947.5715530659.68后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
5华润三九医药股份有限公司
合并利润表（续）
2023年1月1日至2023年6月30日止半年度单位：人民币元
附注五2023年1-6月2022年1-6月其他综合收益的税后净额7225330.10400519.09
归属于母公司股东的其他综合收益的税后6781858.47400519.09
43
净额
将重分类进损益的其他综合收益外币6781858.47400519.09财务报表折算差额归属于少数股东的其他综合收益的税后净
443471.63-
额
综合收益总额2067084937.691448998891.92
其中：
归属于母公司股东的综合收1883906518.491433468232.24益总额
归属于少数股东的综合收益183178419.2015530659.68总额每股收益
基本每股收益1.911.46
稀释每股收益1.911.46后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
6华润三九医药股份有限公司
合并股东权益表
2023年1月1日至2023年6月30日止半年度单位：人民币元
2023年1-6月
归属于母公司股东权益少数股东股东
股本资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润小计权益权益合计上期期末及本期期初余
一988346000.001796924143.02143571233.3170592005.24535907182.4613761435388.1217009633485.53523781213.6417533414699.17额三本期增减变动金额
(一)综合收益总额---6781858.47-1877124660.021883906518.49183178419.202067084937.69
(二)所有者投入和减少资本
1.所有者的投入--(9446000.00)---9446000.00281772.249727772.24
股份支付计入所有者权益
2-41728189.57----41728189.5788840.0941817029.66
的金额
3其他-------4412387869.264412387869.26
(三)利润分配
1.对股东的分配-----(988346000.00)(988346000.00)(101622584.48)(1089968584.48)
四本期期末余额988346000.001838652332.59134125233.3177373863.71535907182.4614650214048.1417956368193.595018095529.9522974463723.54后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
7华润三九医药股份有限公司
合并股东权益表（续）
2023年1月1日至2023年6月30日止半年度单位：人民币元
2022年1-6月
归属于母公司股东权益少数股东股东
股本资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润小计权益权益合计
一上期期末余额978900000.001636026980.10-215642.64535907182.4612131451995.4815282501800.68430212656.2015712714456.88
同一控制下企业合并-19032671.53---11652389.2430685060.7731067122.7961752183.56
二本期期初余额978900000.001655059651.63-215642.64535907182.4612143104384.7215313186861.45461279778.9915774466640.44三本期增减变动金额
(一)综合收益总额---400519.09-1433067713.151433468232.2415530659.681448998891.92
(二)所有者投入和减少资本
1.所有者的投入8240000.0072661866.61122281600.00---(41379733.39)-(41379733.39)
(三)利润分配
1.对股东的分配-----(841854000.00)(841854000.00)(21730000.00)(863584000.00)
四本期期末余额987140000.001727721518.24122281600.00616161.73535907182.4612734318097.8715863421360.30455080438.6716318501798.97后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
8华润三九医药股份有限公司
合并现金流量表
2023年1月1日至2023年6月30日止半年度单位：人民币元
附注五2023年1-6月2022年1-6月一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金13326346500.068746826868.29
收到的税费返还15294048.4627904848.19
收到的其他与经营活动有关的现金61586853073.80288949498.15
经营活动现金流入小计13928493622.329063681214.63
购买商品、接受劳务支付的现金5274030866.942347310700.12
支付给职工以及为职工支付的现金1845871905.401497242341.14
支付的各项税费1575989184.20939589032.16
支付的其他与经营活动有关的现金613460676859.772376834462.06
经营活动现金流出小计12156568816.317160976535.48
经营活动产生的现金流量净额621771924806.011902704679.15
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金363315071.151416321468.41
取得投资收益收到的现金10238706.4623583749.12
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收3554118.371772375.87回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收回的现金净额--
收到的其他与投资活动有关的现金61958225772.584449240.31
投资活动现金流入小计1335333668.561446126833.71
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支392781343.55322823402.49付的现金
投资支付的现金82745000.002100005555.56
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额51200.00-
支付的其他与投资活动有关的现金61--
投资活动现金流出小计475577543.552422828958.05
投资活动使用的现金流量净额859756125.01(976702124.34)后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
9华润三九医药股份有限公司
合并现金流量表（续）
2023年1月1日至2023年6月30日止半年度单位：人民币元
附注五2023年1-6月2022年1-6月三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金281772.24122281600.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款所收到的现金2812314367.16225649103.81
收到其他与筹资活动有关的现金61-68843806.67
筹资活动现金流入小计2812596139.40416774510.48
偿还债务支付的现金719666704.8852152094.06
分配股利、利润或偿付利息支付的现金1051669778.6139068922.27
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润14233600.0034731858.37
支付其他与筹资活动有关的现金6145874051.3789180410.90
筹资活动现金流出小计1817210534.86180401427.23
筹资活动产生的现金流量净额995385604.54236373083.25
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响5706441.563209582.37
五、现金及现金等价物净增加额623632772977.121165585220.43
加：期初现金及现金等价物余额2361426880.242403356672.34
六、期末现金及现金等价物余额625994199857.363568941892.77后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
10华润三九医药股份有限公司
资产负债表
2023年6月30日单位：人民币元
资产附注十五2023年6月30日2022年12月31日流动资产
货币资金4780327428.962506001333.80
交易性金融资产--
应收账款11183011728.571253315819.30
应收款项融资2110642145.31117999482.32
预付款项143751184.65121517351.20
其他应收款3849699284.90621067550.00
其中：应收股利33969858.56-
存货202400276.93172329366.93
一年内到期的非流动资产12968129.768409386.00
其他流动资产-4598322.79
流动资产合计7282800179.084805238612.34非流动资产
长期应收款7174153.5111732897.27
长期股权投资411518698172.218616746758.83
投资性房地产88228053.8641255966.98
其他非流动金融资产234515289.98233686751.15
固定资产533299995.76600841318.56
在建工程7114276.726144245.15
使用权资产11019366.6712955107.90
无形资产1069849814.831065821204.14
开发支出248462174.92239109700.70
长期待摊费用33924256.2940593831.06
递延所得税资产29024261.0823906671.82
其他非流动资产21880628.182627993372.72
非流动资产合计13803190444.0113520787826.28
资产总计21085990623.0918326026438.62后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
11华润三九医药股份有限公司
资产负债表（续）
2023年6月30日单位：人民币元
负债和股东权益附注十五2023年6月30日2022年12月31日流动负债
短期借款--
应付账款361578009.49294186203.14
合同负债2915273.751861577.68
应付职工薪酬185385639.58248379323.78
应交税费45714594.65111135694.24
其他应付款7947878585.447307233599.16
一年内到期的非流动负债424325588.3610442155.68
其他流动负债378985.59242005.05
流动负债合计8968176676.867973480558.73非流动负债
长期借款1617000000.00-
租赁负债24415514.7624716502.63
递延收益44539405.2332693039.18
递延所得税负债81311338.5177960265.87
长期应付职工薪酬4680000.004680000.00
非流动负债合计1771946258.50140049807.68
负债总计10740122935.368113530366.41股东权益
股本988346000.00988346000.00
资本公积1465222836.571423529195.92
减：库存股134125233.31143571233.31
盈余公积535907182.46535907182.46
未分配利润7490516902.017408284927.14
股东权益合计10345867687.7310212496072.21
负债和股东权益合计21085990623.0918326026438.62后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
12华润三九医药股份有限公司
利润表
2023年1月1日至2023年6月30日止半年度单位：人民币元
附注十五2023年1-6月2022年1-6月营业收入51967198415.082145907433.80
减：营业成本5975567136.161323188691.12
税金及附加18688267.1710499918.51
销售费用16956263.6820129047.64
管理费用213964544.66202560195.30
研发费用78157947.2280637333.73
财务费用(15539225.94)(13276336.55)
其中：利息费用14892520.5712148432.12
利息收入30483594.8125493612.71
加：其他收益8247606.3923892480.30
投资收益6479629271.94214490789.53
其中：对联营企业和合营企业的投资
(48586.62)
收益244085.58
公允价值变动收益-6619521.78
信用减值损失4666.56(2994898.69)
资产减值损失(403714.85)(325318.80)
资产处置收益(173638.28)1327386.10
营业利润1166707673.89765178544.27
加：营业外收入3875954.782716839.37
减：营业外支出10440996.73337622.96
利润总额1160142631.94767557760.68
减：所得税费用789564657.07102169062.92
净利润1070577974.87665388697.76
其中：持续经营净利润1070577974.87665388697.76
综合收益总额1070577974.87665388697.76后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
13华润三九医药股份有限公司
股东权益变动表
2023年1月1日至2023年6月30日止半年度单位：人民币元
2023年1-6月
股本资本公积减:库存股盈余公积未分配利润股东权益合计上期期末及本期期
一988346000.001423529195.92143571233.31535907182.467408284927.1410212496072.21初余额二本期增减变动金额
(一)综合收益总额----1070577974.871070577974.87
(二)所有者投入和减少资本-41693640.65(9446000.00)--51139640.65
(三)利润分配
1.对股东分配----(988346000.00)(988346000.00)
三本期期末余额988346000.001465222836.57134125233.31535907182.467490516902.0110345867687.73后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
14华润三九医药股份有限公司
股东权益变动表（续）
2023年1月1日至2023年6月30日止半年度单位：人民币元
2022年1-6月
股本资本公积减:库存股盈余公积未分配利润股东权益合计上期期末及本期期
一978900000.001229507038.16-535907182.466524981700.149269295920.76初余额二本期增减变动金额
(一)综合收益总额----665388697.76665388697.76
(二)所有者投入和减少资本8240000.00114041600.00122281600.00---
(三)利润分配
1.对股东分配----(841854000.00)(841854000.00)
三本期期末余额987140000.001343548638.16122281600.00535907182.466348516397.909092830618.52后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
15华润三九医药股份有限公司
现金流量表
2023年1月1日至2023年6月30日止半年度单位：人民币元
2023年1-6月2022年1-6月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1898227374.202479703564.93
收到的税费返还-8692295.80
收到的其他与经营活动有关的现金79196877.1982298694.52
经营活动现金流入小计1977424251.392570694555.25
购买商品、接受劳务支付的现金682933507.52871268906.41
支付给职工以及为职工支付的现金309836362.97256937251.95
支付的各项税费310451844.30175036262.27
支付的其他与经营活动有关的现金89513453.74218546345.23
经营活动现金流出小计1392735168.531521788765.86
经营活动产生的现金流量净额584689082.861048905789.39
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金156916461.17686321468.41
取得投资收益收到的现金452593101.42170406951.85
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
收回的现金净额152786.5841774.34
收到其他与投资活动有关的现金660162.6136000000.00
投资活动现金流入小计610322511.78892770194.60
购建固定资产、无形资产和其他长期资产
支付的现金38001527.5864147779.82
投资支付的现金311196200.002277065927.01
支付的其他与投资活动有关的现金70012826.3088000000.00
投资活动现金流出小计419210553.882429213706.83
投资活动使用的现金流量净额191111957.90(1536443512.23)后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
16华润三九医药股份有限公司
现金流量表（续）
2023年1月1日至2023年6月30日止半年度单位：人民币元
2023年1-6月2022年1-6月
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金-122281600.00
取得借款所收到的现金2050000000.00121878872.33
收到其他与筹资活动有关的现金616035445.041572314527.39
筹资活动现金流入小计2666035445.041816474999.72
偿还债务支付的现金17000000.00-
分配股利、利润或偿付利息支付的现金990837444.451446646.82
支付其他与筹资活动有关的现金--
筹资活动现金流出小计1007837444.451446646.82
筹资活动使用的现金流量净额1658198000.591815028352.90
四、现金及现金等价物净增加额2433999041.351327490630.06
加：期初现金及现金等价物余额1792742517.371728464855.23
五、期末现金及现金等价物余额4226741558.723055955485.29后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
17华润三九医药股份有限公司
财务报表附注
2023年1月1日至2023年6月30日止半年度单位：人民币元
一、基本情况
华润三九医药股份有限公司（以下简称“本公司”）系1999年3月2日经原国家经济贸易管理委员会
国经贸企改[1999]134号文件批准，于1999年4月21日在广东省深圳市注册成立的股份有限公司，本公司总部位于深圳市。
本公司及其子公司（以下简称“本集团”）主要从事医药产品的研发、生产、销售及相关健康服务。
本集团主要产品包括：999感冒灵、999皮炎平、参附注射液、注射用头孢、免煎中药、三九胃泰
颗粒、正天丸等。
本集团的母公司为于中国成立的华润医药控股有限公司，本集团的最终母公司为于中国成立的中国华润有限公司。
本财务报表于2023年8月28日已经本公司董事会批准。
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，本年度变化情况参见附注六、合并范围的变更。
二、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准
则、应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制。
本财务报表以持续经营为基础列报。
编制本财务报表时，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。持有待售的处置组，按照账面价值与公允价值减去出售费用后的净额孰低列报。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策及会计估计
本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备的计提、存货计价方法、固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件、收入确认和计量。
1.遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于2023年6月30日的财务状况以及2023年1-6月的经营成果和现金流量。
2.会计期间
本集团会计年度釆用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
18华润三九医药股份有限公司
财务报表附注（续）
2023年1月1日至2023年6月30日止半年度单位：人民币元
三、重要会计政策及会计估计（续）
3.记账本位币
本公司记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。
本集团下属子公司、合营企业及联营企业，根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
4.企业合并
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下企业合并。
合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价及原制度资本公积转入的余额，不足冲减的则调整留存收益。
非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。
支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）与购买日之前持有的被购买方的
股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量。支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得的被购买方
可辨认净资产公允价值份额的，对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）及购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值的计量进行复核，复核后支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合并中取得的被购买方
可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
19华润三九医药股份有限公司
财务报表附注（续）
2023年1月1日至2023年6月30日止半年度单位：人民币元
三、重要会计政策及会计估计（续）
5.合并财务报表
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分等）。
编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。本集团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。
如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团重新评估是否控制被投资方。
不丧失控制权情况下，少数股东权益发生变化作为权益性交易。
6.现金及现金等价物现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
20华润三九医药股份有限公司
财务报表附注（续）
2023年1月1日至2023年6月30日止半年度单位：人民币元
三、重要会计政策及会计估计（续）
7.外币业务和外币报表折算
本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产生的结算和货币性项目折算差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
对于境外经营，本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营时，将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益，部分处置的按处置比例计算。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
8.金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
金融工具的确认和终止确认本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：
（1）收取金融资产现金流量的权利届满；
（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额
支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
21华润三九医药股份有限公司
财务报表附注（续）
2023年1月1日至2023年6月30日止半年度单位：人民币元
三、重要会计政策及会计估计（续）
8.金融工具（续）
金融资产分类和计量本集团的金融资产于初始确认时根据本集团企业管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金
流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收款项融资未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
以摊余成本计量的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
本集团管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该
金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产，仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的
金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
22华润三九医药股份有限公司
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2023年1月1日至2023年6月30日止半年度单位：人民币元
三、重要会计政策及会计估计（续）
8.金融工具（续）
金融资产分类和计量（续）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（续）
只有能够消除或显著减少会计错配时，金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
企业在初始确认时将某金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产后，不能重分类为其他类金融资产；其他类金融资产也不能在初始确认后重新指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以
摊余成本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益；如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大
损益中的会计错配，本集团将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
只有符合以下条件之一，金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
（1）能够消除或显著减少会计错配；
（2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管
理、评价并向关键管理人员报告；
（3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有
重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中拆分；
（4）包含需要拆分但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具；
企业在初始确认时将某金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债后，不能重分类为其他金融负债；其他金融负债也不能在初始确认后重新指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
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2023年1月1日至2023年6月30日止半年度单位：人民币元
三、重要会计政策及会计估计（续）
8.金融工具（续）
金融负债分类和计量（续）以摊余成本计量的金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
金融工具减值
本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资进行减值处理并确认损失准备。
对于不含重大融资成分的应收款项以及合同资产，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本集团在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。
本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本集团考虑了不同客户的信用风险特征，以账龄组合为基础评估应收账款、其他应收款等金融工具的预期信用损失。
关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义等披露参见附注八、3。
本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的
无偏概率加权平均金额、货币时间价值，以及在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团直接减记该金融资产的账面余额。
金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
24华润三九医药股份有限公司
财务报表附注（续）
2023年1月1日至2023年6月30日止半年度单位：人民币元
三、重要会计政策及会计估计（续）
8.金融工具（续）
金融资产转移
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：
放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
9.存货
存货主要包括原材料、库存商品、在产品、发出商品、周转材料、消耗性生物资产、委托加工物
资、合同履约成本。
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。周转材料包括低值易耗品和包装物等，低值易耗品和包装物采用一次摊销法进行摊销。
存货的盘存制度采用永续盘存制。
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时，原材料按类别计提，产成品按单个项目计提。与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
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三、重要会计政策及会计估计（续）
10.长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本；初始投资成本与合并对价账面价值之间差额，调整资本公积（不足冲减的，冲减留存收益）；合并日之前的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转。通过非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本（通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资成本），合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买日
之前持有的因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转；购买日之前持有的股权投资作为其他权益工具投资计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时全部转入留存收益。除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资，按照下列方法确定初始投资成本：支付现金取得的，以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；发行权益性证券取得的，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算。
控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。
采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
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三、重要会计政策及会计估计（续）
10.长期股权投资（续）
采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分（但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认，但投出或出售的资产构成业务的除外。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因处置终止采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，全部转入当期损益；仍采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理并按
比例转入当期损益，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，按相应的比例转入当期损益。
11.投资性房地产
投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量，则计入投资性房地产成本。否则，于发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。
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12.固定资产
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。
与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。
固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支出。
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别使用寿命预计净残值年折旧率
房屋及建筑物生产用房屋30年5%3.17%
非生产用房屋35年5%2.71%
构筑物及其他20年5%4.75%
机器设备机器及机械设备10-20年5%4.75-9.50%
计量测试仪器5年5%19.00%
运输设备运输设备5年5%19.00%
电子及办公设备电子及办公设备5年5%19.00%
固定资产的各组成部分具有不同使用寿命或以不同方式为企业提供经济利益的，适用不同折旧率。
本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整。
13.在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
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14.借款费用
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
（1）资产支出已经发生；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
之后发生的借款费用计入当期损益。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：
（1）专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额确定；
（2）占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用或者可销售状态必要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
15.生物资产
本集团的生物资产全部为消耗性生物资产。消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产。消耗性生物资产按照成本进行初始计量。自行栽培、营造、繁殖或养殖的消耗性生物资产的成本，为该资产在出售或入库前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。消耗性生物资产在入库后发生的管护费用等后续支出，计入当期损益。
消耗性生物资产在收获或出售时，采用加权平均法按账面价值结转成本。
资产负债表日，消耗性生物资产按照成本与可变现净值孰低计量，并采用与确认存货跌价准备一致的方法计算确认消耗性生物资产的跌价准备。如果减值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回金额计入当期损益。
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16.使用权资产
在租赁期开始日，本集团将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，按照成本进行初始计量。使用权资产成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；承租人发生的初始直接费用；承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本集团因租赁付款额变动重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。本集团后续采用年限平均法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
17.无形资产
无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认，并以成本进行初始计量。但非同一控制下企业合并中取得的无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，即单独确认为无形资产并按照公允价值计量。
无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。
各项无形资产的使用寿命如下：
使用寿命
土地使用权30-50年商标使用权不确定/10年专利技术5-10年非专利技术10年软件2-5年特许经营权不确定版权使用权2年销售网络5-10年药品批文5年本集团取得的土地使用权，通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权和建筑物分别作为无形资产和固定资产核算。外购土地及建筑物支付的价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。
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17.无形资产（续）
对使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。此类无形资产不予摊销，在每个会计期间对其使用寿命进行复核。如果有证据表明使用寿命是有限的，则按上述使用寿命有限的无形资产的政策进行会计处理。
本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。
18.资产减值
对除存货、递延所得税、金融资产、持有待售资产外的资产减值，按以下方法确定：于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试；对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的
无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。
对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
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19.长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间分期平均摊销。
20.职工薪酬
职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
短期薪酬
在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利（设定提存计划）
本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险，还参加了企业年金，相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。
离职后福利（设定受益计划）
本集团运作一项设定受益补充退休福利计划，该计划要求向独立管理的基金缴存费用。该计划未注入资金，设定受益计划下提供该福利的成本采用预期累积福利单位法。
设定受益退休金计划引起的重新计量，包括精算利得或损失，资产上限影响的变动（扣除包括在设定受益计划净负债利息净额中的金额）和计划资产回报（扣除包括在设定受益计划净负债利息净额中的金额），均在资产负债表中立即确认，并在其发生期间通过其他综合收益计入股东权益，后续期间不转回至损益。
在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：修改设定受益计划时；本集团确认相关重组费用或辞退福利时。
利息净额由设定受益计划净负债或净资产乘以折现率计算而得。本集团在利润表的管理费用中确认设定受益计划净义务的如下变动：服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失；利息净额，包括计划资产的利息收益、计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
辞退福利
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
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20.职工薪酬（续）
其他长期职工福利
向职工提供的其他长期职工福利，适用离职后福利的有关规定确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产，但变动均计入当期损益或相关资产成本。
21.租赁负债
在租赁期开始日，本集团将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。租赁付款额包括固定付款额及实质固定付款额扣除租赁激励后的金额、取决于指数或比率的可变租赁付款额、根据担保余值预计应支付的款项，还包括购买选择权的行权价格或行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是本集团合理确定将行使该选择权或租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权。
在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。
租赁期开始日后，本集团确认利息时增加租赁负债的账面金额，支付租赁付款额时减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况
发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
22.预计负债
除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
（1）该义务是本集团承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
非同一控制下企业合并中取得的被购买方或有负债在初始确认时按照公允价值计量，在初始确认后，按照预计负债确认的金额，和初始确认金额扣除收入确认原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。
以预期信用损失进行后续计量的财务担保合同列示于预计负债。
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23.股份支付
股份支付，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付，是指本集团为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。权益工具的公允价值以授予日收盘价格确定。
对由于未满足非市场条件和/或服务期限条件而最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用。股份支付协议中规定了市场条件或非可行权条件的，无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有其他业绩条件和/或服务期限条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。
职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
24.与客户之间的合同产生的收入
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。
销售商品合同本集团与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本集团通常在综合考虑了下列因素的基础上，以将商品交付指定的承运商或购货方并经签收时确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法
定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。
提供服务合同
本集团与客户之间的提供服务合同通常包含运输服务和其他劳务服务履约义务，由于本集团履约的同时客户即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收入款项，本集团将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本集团按照产出法确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
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24.与客户之间的合同产生的收入（续）
可变对价
本集团部分与客户之间的合同存在销售返利的安排，形成可变对价。集团按照期望值或最有可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
应付客户对价对于应付客户对价，本集团将该应付客户对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，除非该应付对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务。
销售退回条款
对于附有销售退回条款的销售，集团在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，集团重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。
重大融资成分
对于合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，使用将合同对价的名义金额折现为商品或服务现销价格的折现率，将确定的交易价格与合同承诺的对价金额之间的差额在合同期间内采用实际利率法摊销。
对于预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔未超过一年的，本集团未考虑合同中存在的重大融资成分。
质保义务
根据合同约定、法律规定等，本集团为所销售的商品提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本集团按照附注三、22进行会计处理。
主要责任人/代理人
对于本集团自第三方取得商品后，再转让给客户，本集团有权自主决定所交易商品的价格，即本集团在向客户转让商品前能够控制商品，因此本集团是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本集团为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
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25.合同资产与合同负债
本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本集团将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
合同资产
合同资产是指将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。
本集团对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、8。
合同负债
合同负债是指已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务，如企业在转让承诺的商品或服务之前已收取的款项。
26.与合同成本有关的资产
本集团与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。根据其流动性，分别列报在存货、其他流动资产和其他非流动资产中。
本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产，除非该资产摊销期限不超过一年。
本集团为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围的，且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
（3）该成本预期能够收回。
本集团对与合同成本有关的资产采用与该资产相关的收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本集团将超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
（1）企业因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
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三、重要会计政策及会计估计（续）
27.政府补助
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值；或确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益（但按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益），相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益，在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用。
28.递延所得税
本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生
的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：
（1）应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中
产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：
（1）可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
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三、重要会计政策及会计估计（续）
28.递延所得税（续）
本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。
同时满足下列条件时，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收
征管部门对同一应纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
29.租赁
在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
作为承租人
除了短期租赁和低价值资产租赁，本集团作为承租人的一般会计处理见附注三、16和附注三、
21。
合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团按照各部分单独价格的相对比例分摊合同对价。
短期租赁和低价值资产租赁
本集团将在租赁期开始日，租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；
将单项租赁资产为全新资产时价值不超过人民币40000.00元的租赁认定为低价值资产租赁。本集团转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本集团对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。
作为出租人
租赁开始日实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。本集团作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团按照各部分单独价格的相对比例分摊合同对价。
作为经营租赁出租人
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益，未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。
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三、重要会计政策及会计估计（续）
30.回购股份
回购自身权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。除股份支付之外，发行（含再融资）、回购、出售或注销自身权益工具，作为权益的变动处理。
31.利润分配
本公司的现金股利，于股东大会批准后确认为负债。
32.公允价值计量
本集团于每个资产负债表日以公允价值计量权益工具投资。公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
33.重大会计判断和估计
编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
判断
在应用本集团的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的判断：
单项履约义务的确定
本集团销售商品业务，控制权转移给客户后的运输服务，通常在与客户签订的合同中包含有销售商品、提供运输服务等两项商品或服务承诺，由于客户能够分别从该两项商品或服务中单独受益或与其他易于获得的资源一起使用中受益，且该两项商品或服务承诺分别与其他商品或服务承诺可单独区分，该上述各项商品或服务承诺分别构成单项履约义务。
业务模式
金融资产于初始确认时的分类取决于本集团管理金融资产的业务模式，在判断业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其
管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。
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三、重要会计政策及会计估计（续）
33.重大会计判断和估计（续）
合同现金流量特征
金融资产于初始确认时的分类取决于金融资产的合同现金流量特征，需要判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付时，包含对货币时间价值的修正进行评估时，需要判断与基准现金流量相比是否具有显著差异、对包含提前还款特征的金融资产，需要判断提前还款特征的公允价值是否非常小等。
估计的不确定性
以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。
金融工具减值
本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。
除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外）本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。
其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值，详见附注五、14、15、16、17、18和19。
商誉减值本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值，详见附注五、20。
非上市股权投资的公允价值本集团根据具有类似合同条款和风险特征的其他金融工具的当前折现率折现的预计未来现金流量
确定对非上市股权投资的公允价值。这要求本集团估计预计未来现金流量、信用风险、波动和折现率，因此具有不确定性。
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三、重要会计政策及会计估计（续）
33.重大会计判断和估计（续）
估计的不确定性（续）开发支出
确定资本化的金额时，管理层必须作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。
递延所得税资产
在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
销售退回条款
本集团对具有类似特征的合同组合，根据销售退回历史数据、当前销售退回情况，考虑客户变动、市场变化等全部相关信息后，对退货率予以合理估计。估计的退货率可能并不等于未来实际的退货率，本集团至少于每一资产负债表日对退货率进行重新评估，并根据重新评估后的退货率确定应付退货款和应收退货成本。
评估可变对价的限制
本集团对可变对价进行估计时，考虑能够合理获得的所有信息，包括历史信息、当前信息以及预测信息，在合理的数量范围内估计各种可能发生的对价金额以及概率。包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。本集团在评估与可变对价相关的不确定性消除时，累计已确认的收入金额是否极可能不会发生重大转回时，同时考虑收入转回的可能性及转回金额的比重。本集团在每一资产负债表日，重新评估可变对价金额，包括重新评估对可变对价的估计是否受到限制，以反映报告期末存在的情况以及报告期内发生的情况变化。
设定受益计划本集团将补充退休福利计划确认为一项负债。该等福利费用支出及负债的金额应当依靠各种假设条件计算。这些假设条件包括折现率、死亡率、基本医疗保险年增长率、其他医疗类福利年增长率。基于该计划的长期性，上述估计具有较大不确定性。具体请参见附注五、36。
34.会计政策和会计估计变更
会计政策变更2022年11月30日，财政部发布了《关于印发的通知》（财会〔2022〕31号）（以下简称“准则解释第16号”），规定了关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理、关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得
税影响的会计处理、关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理等内容。其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”自2023年1月1日起施行；“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”自公布之日起施行。该会计政策变更对本集团无重大影响。
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四、税项
1.主要税种及税率
税种税率计税依据
30%、25%、16.5%、15%、企业所得税应纳税所得额
21%、20%
增值税13%、9%、6%、5%应纳税增值额
城市维护建设税7%、5%应付的流转税额
教育费附加3%应付的流转税额
地方教育费附加2%应付的流转税额
2.税收优惠
(1)本公司获得深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、国家税务总局深圳市税务局于2021年
12 月 23 日联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号为 GR202144202692），该证书的有效期为3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，本公司享受高新技术企业的税收优惠政策，2023年1-6月适用15%的企业所得税税率（2022年度为15%）。
(2)本公司之子公司合肥华润神鹿药业有限公司（以下简称“华润神鹿”）获得安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局于2020年8月17日联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号为 GR202034001441），该证书的有效期为 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，华润神鹿享受高新技术企业的税收优惠政策，2023年1-6月适用15%的企业所得税税
率（2022年度为15%）。
(3)本公司之子公司华润三九（雅安）药业有限公司（以下简称“华润三九（雅安）”）获得四川省科学技术厅、四川省财政厅、国家税务总局四川省税务局于2021年12月15日联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号为 GR202151003433），该证书的有效期为 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，华润三九（雅安）享受高新技术企业的税收优惠政策，2023年1-6月度适用15%的企业所得税税率（2022年度为15%）。
(4)本公司之子公司深圳九星印刷包装集团有限公司（以下简称“九星印刷”）获得深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、国家税务总局深圳市税务局于2022年12月14日联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号为 GR202244202201），该证书的有效期为 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，九星印刷享受高新技术企业的税收优惠政策，2023年1-6月适用15%的企业所得税税率（2022年度为15%）。
(5)本公司之子公司澳诺（中国）制药有限公司(以下简称“澳诺制药”)获得河北省科学技术厅、河北省
财政厅、国家税务总局河北省税务局于2020年9月27日联合颁发的《高新技术企业证书》(证书
编号为 GR202013000241)，该证书的有效期为 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，澳诺制药享受高新技术企业的税收优惠政策，2023年1-6月按15%计缴企业所得税
(2022年度为15%)。
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2023年1月1日至2023年6月30日止半年度单位：人民币元
四、税项（续）
2.税收优惠（续）
(6)本公司之子公司深圳华润九新药业有限公司（以下简称“华润九新”）获得深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、国家税务总局深圳市税务局于2020年12月11日联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号为 GR202044203127），该证书的有效期为 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，华润九新享受高新技术企业的税收优惠政策，2023年1-6月适用15%的企业所得税税率（2022年度为15%）。
(7)本公司之子公司华润三九（枣庄）药业有限公司（以下简称“华润三九（枣庄）”）获得山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局于2022年12月12日联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号为 GR202237004125），该证书的有效期为 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，华润三九（枣庄）享受高新技术企业的税收优惠政策，2023年1-6月按15%计缴企业所得税(2022年度为15%)。
(8)本公司之子公司华润三九（南昌）药业有限公司（以下简称“华润三九（南昌）”）获得江西省科学技术厅、江西省财政厅、国家税务总局江西省税务局于2020年9月14日联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号为 GR202036001431），该证书的有效期为 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，华润三九（南昌）享受高新技术企业的税收优惠政策，2023年1-6月按15%计缴企业所得税(2022年度为15%)。
(9)本公司之子公司辽宁华润本溪三药有限公司（以下简称“华润本溪三药”）获得辽宁省科学技术厅、辽宁省财政厅、国家税务总局辽宁省税务局于2020年9月15日联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号为 GR202021000661），该证书的有效期为 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，华润本溪三药享受高新技术企业的税收优惠政策，2023年1-6月按15%计缴企业所
得税(2022年度为15%)
(10)本公司之子公司北京华润高科天然药物有限公司（以下简称“华润高科”）获得北京市科学技术厅、北京市财政厅、国家税务总局北京市税务局于2020年10月21日联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号为 GR202011001972），该证书的有效期为 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，华润高科享受高新技术企业的税收优惠政策，2023年1-6月按15%计缴企业所得税
(2022年度为15%)。
(11)本公司之子公司华润三九（郴州）制药有限公司（以下简称“华润三九（郴州）”）获得湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、国家税务总局湖南省税务局于2020年9月11日联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号为 GR202043001223），该证书的有效期为 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，华润三九（郴州）享受高新技术企业的税收优惠政策，2023年1-6月按15%计缴企业所得税(2022年度为15%)。
(12)本公司之子公司广东华润顺峰药业有限公司（以下简称“华润顺峰”）获得广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务局广东省税务局于2020年12月1日联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号为 GR202044001930），该证书的有效期为 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，华润顺峰享受高新技术企业的税收优惠政策，2023年1-6月按15%计缴企业所得税
(2022年度为15%)。
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四、税项（续）
2.税收优惠（续）
(13)本公司之子公司杭州华润老桐君药业有限公司（以下简称“华润老桐君”）获得浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局于2020年12月1日联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号为 GR202033007702），该证书的有效期为 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，华润老桐君享受高新技术企业的税收优惠政策，2023年1-6月按15%计缴企业所得
税(2022年度为15%)。
(14)本公司之子公司浙江华润三九众益制药有限公司（以下简称“浙江众益”）获得浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局于2020年12月1日联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号为 GR202033001111），该证书的有效期为 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，浙江众益享受高新技术企业的税收优惠政策，2023年1-6月按15%计缴企业所得税
(2022年度为15%)。
(15)本公司之子公司昆明华润圣火药业有限公司（以下简称“圣火药业”）获得云南省科学技术厅、云南省财政厅、国家税务总局云南省税务局于2021年12月3日联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号为 GR202153000784），该证书的有限期为 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，圣火药业享受高新技术企业的税收优惠政策，2023年1-6月按15%计缴企业所得税
(2022年度为15%)。
(16)本公司之子公司沈阳三九药业有限公司（以下简称“沈阳三九”）获得辽宁省科学技术厅、辽宁省财政厅、国家税务总局辽宁省税务局于2021年12月14日联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号为 GR202121001014），该证书的有限期为 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，沈阳三九享受高新技术企业的税收优惠政策，2023年1-6月按15%计缴企业所得税
(2022年度为15%)。
(17)本公司之子公司华润三九（唐山）药业有限公司（以下简称“华润三九（唐山）”）获得河北省科学技术厅、河北省财政厅、国家税务总局河北省税务局于2020年12月1日联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号为 GR202013003001），该证书的有限期为 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，华润三九（唐山）享受高新技术企业的税收优惠政策，2023年1-6月按15%计缴企业所得税(2022年度为15%)。
(18)本公司之子公司上海九星印刷包装有限公司（以下简称“上海九星”）获得上海市科学技术厅、上海
市财政厅、国家税务总局上海市税务局于2021年11月18日联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号为 GR202131001093），该证书的有限期为 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，上海九星享受高新技术企业的税收优惠政策，2023年1-6月按15%计缴企业所得税
(2022年度为15%)。
(19)本公司之子公司本溪国家中成药工程技术研究中心有限公司（以下简称“国研中心”）获得辽宁省科学技术厅、辽宁省财政厅、国家税务总局辽宁省税务局于2020年11月10日联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号为 GR202021001232），该证书的有限期为 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定国研中心享受高新技术企业的税收优惠政策，2023年1-6月按15%计缴企业所得税(2022年度为15%)。
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四、税项（续）
2.税收优惠（续）
(20)本公司之子公司华润圣海健康科技有限公司（以下简称“华润圣海”）获得山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局于2020年12月8日联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号为 GR202037001348），该证书的有限期为 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，华润圣海享受高新技术企业的税收优惠政策，2023年1-6月按15%计缴企业所得税
(2022年度为15%)
(21)根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、《财政部、国家税务总局关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知》（财税[2008]149号），本公司之子公司安徽润芙蓉药业有限公司（以下简称“安徽润芙蓉”）因从事中药饮片加工销售享受企业所得税减免政策。
(22)根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、《财政部、国家税务总局关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知》（财税[2008]149号），本公司之子公司吉林华润和善堂人参有限公司（以下简称“华润和善堂”）因从事药用植物初加工业务享受企业所得税减免政策。
(23)根据财政部、税务总局、发展改革委联合发布的《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》
[财政部公告2020年第23号]文，从2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。本条所称鼓励类产业企业是指以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额60%以上的企业。本公司之子公司桂林华润天和药业有限公司（以下简称“华润天和”）符合该政策规定的西部大开发税收优惠政策享受条件，2023年1-6月适用15%的企业所得税税率（2022年度为15%）。
(24)根据财政部、税务总局、发展改革委联合发布的《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》
[财政部公告2020年第23号]文，从2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。本条所称鼓励类产业企业是指以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额60%以上的企业。本公司之子公司桂林天和药业伊维有限公司（以下简称“天和伊维”）符合该政策规定的西部大开发税收优惠政策享受条件，2023年1-6月适用15%的企业所得税税率（2022年度为15%）。
(25)根据财政部、税务总局、发展改革委联合发布的《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》
[财政部公告2020年第23号]文，从2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。本条所称鼓励类产业企业是指以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额60%以上的企业。本公司之子公司吉林三九金复康药业有限公司（以下简称“三九金复康”）取得了吉林省国家税务局签发的《企业所得税减免税备案告知书》，享受西部大开发企业所得税税收优惠政策，2023年
1-6月按15%计缴企业所得税(2022年度为15%)。
45华润三九医药股份有限公司
财务报表附注（续）
2023年1月1日至2023年6月30日止半年度单位：人民币元
四、税项（续）
2.税收优惠（续）
(26)根据《中华人民共和国企业所得税法》及实施条例、《财政部、国家税务总局关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知》（财税[2008]149号），本公司之子公司雅安三九中药材科技产业化有限公司（以下简称“雅安中药”）因从事药用植物初加工业务享受企业所得税减免政策；根据财政部、税务总局、发展改革委联合发布的《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》[财政部公告2020年第23号]文，从2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。本条所称鼓励类产业企业是指以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额60%以上的企业。雅安中药符合该政策规定的西部大开发税收优惠政策享受条件，2023年1-6月适用
15%的企业所得税税率（2022年度为15%）。
(27)本公司之子公司昆药集团股份有限公司获得云南省科技厅、云南省财政厅、云南省国家税务局于
2020 年 11 月 23 日联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号为 GR202053000065），该证书
的有限期为3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，昆药集团股份有限公司享受高新技术企业的税收优惠政策。根据财政部、税务总局、发展改革委联合发布的《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》[财政部公告2020年第23号]文，从2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税；根据云地税直征税通免批[2014]142号《云南省地方税务局直属征收局税务事项通知书》与昆明市发展和改革委员会文件昆发改地区[2022]708号《昆明市发展和改革委员会关于云南华夏物业服务有限公司等
14户企业主营业务属于国家鼓励类产业的确认书》，本公司相关经营业务符合国家现行鼓励类条款。
本公司之子公司昆药集团股份有限公司符合该政策规定的西部大开发税收优惠政策享受条件，
2023年1-6月适用15%的企业所得税税率（2022年度为15%）。
(28)本公司之子公司昆明中药厂有限公司获得云南省科学技术厅、云南省财政厅、国家税务总局云南省
税务局于 2022 年 10 月 12 日联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号为 GR202253000164），该证书的有限期为3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，昆明中药厂有限公司享受高新技术企业的税收优惠政策。根据云南省发改委发布的云发改办西部[2014]262号《关于昆明松岛工程造价咨询有限公司等31家企业有关业务属于国家鼓励类产业确认书》，根据财政部、税务总局、发展改革委联合发布的《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》[财政部公告
2020年第23号]文，本条所称鼓励类产业企业是指以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产
业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额60%以上的企业。本公司之子公司昆明中药厂有限公司符合该政策规定的西部大开发税收优惠政策享受条件，2023年1-6月适用15%的企业所得税税率（2022年度为15%）。
46华润三九医药股份有限公司
财务报表附注（续）
2023年1月1日至2023年6月30日止半年度单位：人民币元
四、税项（续）
2.税收优惠（续）(29)根据昆明市发展和改革委员会文件发布的昆发改规划[2019]223号《关于云南城建设计院股份有限公司等6户企业相关主营业务属于国家鼓励类产业的确认书》，本公司之子公司昆药集团医药商业有限公司因从事药品物流配送（含冷链）技术应用和设施建设，药品物流质量安全控制技术服务以及商贸企业的统一配送和分销网络建设，符合国家鼓励类产业，享受企业所得税减免政策；根据财政部、税务总局、发展改革委联合发布的《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》[财政部
公告2020年第23号]文，从2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。本条所称鼓励类产业企业是指以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额60%以上的企业。
本公司之子公司昆药集团医药商业有限公司符合该政策规定的西部大开发税收优惠政策享受条件，
2023年1-6月适用15%的企业所得税税率（2022年度为15%）。
(30)根据云南滇中新区经济发展部文件滇中经发[2021]17号《关于云南恩宁医药有限公司医药健康产业项目属于国家鼓励类项目的确认书》，认定属于国家鼓励类产业。根据财政部、税务总局、发展改革委联合发布的《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》[财政部公告2020年第23号]文，本公司之子公司云南恩宁医药有限公司符合该政策规定的西部大开发税收优惠政策享受条件，
2023年1-6月适用15%的企业所得税税率（2022年度为15%）。
(31)根据2017年4月27日经昆明市发展和改革委员会昆发改规划[2017]231号《昆明市发展和改革委员会关于云南鲜生活冷链物流有限公司等6户企业相关主营业务属于国家鼓励类产业的确认书》认定属于国家鼓励类产业。根据财政部、税务总局、发展改革委联合发布的《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》[财政部公告2020年第23号]文，本公司之子公司昆明贝克诺顿制药有限公司符合该政策规定的西部大开发税收优惠政策享受条件，2023年1-6月适用15%的企业所得税税率（2022年度为15%）。
(32)根据昆明市发展和改革委员会昆发改规划[2019]164号《昆明市发展和改革委员会关于云南大通汇国际电子商务有限公司等3户企业相关主营业务属于国家鼓励类产业的确认书》认定属于国家鼓励类产业。根据财政部、税务总局、发展改革委联合发布的《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》[财政部公告2020年第23号]文，本公司之子公司昆明贝克诺顿药品销售有限公司符合该政策规定的西部大开发税收优惠政策享受条件，2023年1-6月适用15%的企业所得税税率
（2022年度为15%）。
(33)本公司之子公司贝克诺顿(浙江)制药有限公司获得浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局于2022年12月24日联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号为GR202233002084），该证书的有限期为 3 年。 根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，贝克诺顿(浙江)制药有限公司享受高新技术企业的税收优惠政策享受高新企业所得税优惠政策，
2023年1-6月适用15%的企业所得税税率（2022年度为15%）。
(34)本公司之子公司昆药集团血塞通药业股份有限公司获得云南省科学技术厅、云南省财政厅、国家税务总局云南省税务局于2021年12月3日联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号为GR202153000514），该证书的有限期为 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，昆药集团血塞通药业股份有限公司享受高新技术企业的税收优惠政策享受高新企业所得税优惠政策，
2023年1-6月适用15%的企业所得税税率（2022年度为15%）。
47华润三九医药股份有限公司
财务报表附注（续）
2023年1月1日至2023年6月30日止半年度单位：人民币元
四、税项（续）
2.税收优惠（续）
(35)本公司之子公司西双版纳版纳药业有限责任公司获得云南省科学技术厅、云南省财政厅、国家税务总局云南省税务局于2020年11月23日联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号为GR202053000464），该证书的有限期为 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，西双版纳版纳药业有限责任公司享受高新技术企业的税收优惠政策享受高新企业所得税优惠政策，
2023年1-6月适用15%的企业所得税税率（2022年度为15%）。
(36)本公司之子公司北京华方科泰医药有限公司获得北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局于2022年12月1日联合颁发《高新技术企业证书》（证书编号为GR202211004171），该证书的有限期为 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，北京华方科泰医药有限公司享受高新技术企业的税收优惠政策享受高新企业所得税优惠政策，
2023年1-6月适用15%的企业所得税税率（2022年度为15%）。
(37)本公司之子公司昆药集团重庆武陵山制药有限公司获得重庆市科学技术局、重庆市财政局、国家税务总局重庆市税务局于2022年11月28日联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号为GR202251102022），该证书的有限期为 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，昆药集团重庆武陵山制药有限公司享受高新技术企业的税收优惠政策享受高新企业所得税优惠政策，
2023年1-6月适用15%的企业所得税税率（2022年度为15%）。
(38)根据《西藏自治区企业所得税政策实施办法》（藏政发[2014]51号），西藏自治区的企业统一执行
西部大开发战略中企业所得税15%的税率，本公司之子公司西藏藏药（集团）利众院生物科技有限公司符合该政策的要求，2023年1-6月适用15%的企业所得税税率（2022年度为15%）。
(39)根据财政部、税务总局、发展改革委联合发布的《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》
[财政部公告2020年第23号]文，从2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。本公司之子公司云南韩康医药有限公司自2020年3月起符合《产业结构调整指导目录（2019年本）》的国家鼓励类产业项目，属于西部大开发企业，2023年1-6月适用15%的企业所得税税率（2022年度为15%）。
(40)本公司之子公司上海昆恒医药科技有限公司2022年12月14日获得上海市科技技术委员会、上海
市财政局、国家税务总局上海市税务局于2022年12月14日联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号为 GR202231007866），该证书的有限期为 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，上海昆恒医药科技有限公司享受高新技术企业的税收优惠政策享受高新企业所得税优惠政策，2023年1-6月适用15%的企业所得税税率（2022年度为15%）。
(41)根据云南滇中新区经济发展部文件滇中经发[2021]16号《关于昆药集团健康产业有限公司医药健康产业项目属于国家鼓励类项目的确认书》，认定属于国家鼓励类产业。根据财政部、税务总局、发展改革委联合发布的《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》[财政部公告2020年第
23号]文。本公司之子公司昆药集团健康产业有限公司符合该政策规定的西部大开发税收优惠政策
享受条件，2023年1-6月适用15%的企业所得税税率（2022年度为15%）。
48华润三九医药股份有限公司
财务报表附注（续）
2023年1月1日至2023年6月30日止半年度单位：人民币元
四、税项（续）
2.税收优惠（续）(42)根据曲靖市商务局《关于同意确认曲靖市康桥医药有限责任公司符合西部地区鼓励类产业目录的批复》，确认属于国家鼓励类产业。根据财政部、税务总局、发展改革委联合发布的《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》[财政部公告2020年第23号]文，自2021年1月1日至2030年12月31日享受15%所得税税收优惠。本公司之子公司曲靖市康桥医药有限责任公司符合该政策规定的西部大开发税收优惠政策享受条件，2023年1-6月适用15%的企业所得税税率（2022年度为15%）。
(43)根据大理白族自治州发展和改革委员会文件大发改西开[2019]163号《大理白族自治州发展和改革委员会关于大理辉睿药业有限公司有关业务属于国家鼓励类产业的确认书》，确认属于国家鼓励类产业。根据财政部、税务总局、发展改革委联合发布的《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》[财政部公告2020年第23号]文。本公司之子公司大理辉睿药业有限公司符合该政策规定的西部大开发税收优惠政策享受条件，2023年1-6月适用15%的企业所得税税率（2022年度为
15%）。
(44)根据临沧市发展和改革委员会《关于永德县昆商医药有限公司有关业务属于国家鼓励类产业的确认意见》，确认属于国家鼓励类产业。根据财政部、税务总局、发展改革委联合发布的《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》[财政部公告2020年第23号]文，本公司之子公司永德县昆商医药有限公司符合该政策规定的西部大开发税收优惠政策享受条件，2023年1-6月适用15%的企业所得税税率（2022年度为15%）。
(45)根据红河哈尼族彝族自治州发展和改革委员会文件红发改西开[2020]18号《红河州发展和改革委员会关于红河州佳宇药业有限公司主营业务属于国家鼓励类产业的确认书》，确认属于国家鼓励类产业。根据财政部、税务总局、发展改革委联合发布的《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》[财政部公告2020年第23号]文，本公司之子公司红河州佳宇药业有限公司符合该政策规定的西部大开发税收优惠政策享受条件，2023年1-6月适用15%的企业所得税税率（2022年度为
15%）。
(46)根据保山市发展和改革委员会文件保发改地区[2019]203号《保山市发展和改革委员会关于保山民心药业有限责任公司主营业务属于国家鼓励类产业的确认书》，确认属于国家鼓励类产业。根据财政部、税务总局、发展改革委联合发布的《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》[财政部
公告2020年第23号]文，本公司之子公司保山市民心药业有限责任公司符合该政策规定的西部大开发税收优惠政策享受条件，2023年1-6月适用15%的企业所得税税率（2022年度为15%）。
(47)根据云南滇中新区经济发展部文件滇中经发[2021]27号《关于云南昆药医疗器械有限公司属于国家鼓励类项目的确认书》，确认属于国家鼓励类产业。根据财政部、税务总局、发展改革委联合发布的《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》[财政部公告2020年第23号]文，本公司之子公司云南昆药医疗器械有限公司符合该政策规定的西部大开发税收优惠政策享受条件，2023年
1-6月适用15%的企业所得税税率（2022年度为15%）。
49华润三九医药股份有限公司
财务报表附注（续）
2023年1月1日至2023年6月30日止半年度单位：人民币元
四、税项（续）
2.税收优惠（续）(48)根据楚雄市发展和改革局文件楚市发改函[2019]1号《关于确认楚雄州虹成药业有限公司主营业务属于国家鼓励类产业的通知》，确认属于国家鼓励类产业。根据财政部、税务总局、发展改革委联合发布的《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》[财政部公告2020年第23号]文，自
2021年1月1日至2030年12月31日享受15%所得税税收优惠，本公司之子公司楚雄州虹成药
业有限公司符合该政策规定的西部大开发税收优惠政策享受条件，2023年1-6月适用15%的企业所得税税率（2022年度为15%）。
(49)根据景洪市发展和改革局文件景发改地区[2021]34号《景洪市发展和改革局关于转发昆药商业西双版纳傣医药经营有限公司相关业务属国家鼓励类产业项目确认书的通知》，确认属于国家鼓励类产业根据财政部、税务总局、发展改革委联合发布的《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》[财政部公告2020年第23号]文，自2021年1月1日至2030年12月31日享受15%所得税税收优惠。本公司之子公司昆药商业西双版纳傣医药经营有限公司符合该政策规定的西部大开发税收优惠政策享受条件，2023年1-6月适用15%的企业所得税税率（2022年度为15%）。
(50)根据《中华人民共和国企业所得税法》及实施条例、《财政部、国家税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税[2019]13号）、《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号）和《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号），本公司之子公司华润三九（云南）三七产业发展有限公司（以下简称“三七产业发展”）、本公司之子公司黑龙江九昌北草堂医药有限公司（以下简称“黑龙江九昌”）、本公司之子公司成都三九投资管理有限公司（以下简称“成都三九投资”）、本公司之子公司河南三九大药房连锁有限公司（以下简称“河南三九大药房”）、本公司
之子公司云南昆药血塞通药物研究院、本公司之子公司云南创新药物研究有限公司、本公司之子公
司昆明昆药医院管理有限公司、本公司之子公司云南昆药生活服务有限公司、本公司之子公司昆明
制药集团股份有限公司医院、本公司之子公司云南芒泰高尿酸痛风研究中心申请并享受小微企业税收减免，即2023年度年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按
20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%
计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
50华润三九医药股份有限公司
财务报表附注（续）
2023年1月1日至2023年6月30日止半年度单位：人民币元
五、合并财务报表项目注释
1.货币资金
项目期末余额期初余额
库存现金333061.704352.22
银行存款（注1）6611141565.323133675319.13
其他货币资金（注2）88141627.7816029255.59
合计6699616254.803149708926.94
其中：存放在境外的款项总额24053099.2182087100.46
因抵押、质押或冻结等对使用有
限制的款项总额86640277.3314505926.59
注1：于2023年06月30日，本集团银行存款余额中包含三个月以上银行大额存单和定期存款金额为人民币618776120.11元(2022年12月31日：人民币773776120.11元)，该大额存单和定期存款持有到期年化利率为3.36%-3.85%。除此外，银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。
注2：于2023年06月30日，本集团的其他货币资金中所有权受到限制的货币资金为人民币
86640277.33元(2022年12月31日：人民币14505926.59元)。
2.交易性金融资产
项目期末余额期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产80000000.00-
其中：
理财产品80000000.00-
合计80000000.00-
3.应收票据
项目期末余额期初余额
商业承兑汇票2043890.81179728388.66
合计2043890.81179728388.66
51华润三九医药股份有限公司
财务报表附注（续）
2023年1月1日至2023年6月30日止半年度单位：人民币元
五、合并财务报表项目注释（续）
4.应收账款
（1）应收账款的账龄分析账龄期末余额期初余额
1年以内（含1年）6433351987.083960958420.85
1至2年326258670.44164181685.36
2至3年80732942.7232148320.37
3年以上134263028.1526583950.02
小计6974606628.394183872376.60
减：应收账款坏账准备392134317.7396548501.79
合计6582472310.664087323874.81
（2）应收账款分类披露期末余额账面余额坏账准备账面价值种类计提比例金额金额比例金额
（%）
（%）按单项计提坏账准备的应收
136527568.741.9624962940.1318.28111564628.61
账款按信用风险特征组合评估预
期信用损失计提坏账准备6838079059.6598.04367171377.605.376470907682.05
合计6974606628.39100.00392134317.735.626582472310.66期初余额账面余额坏账准备账面价值种类比例计提比例金额金额金额
（%）（%）
按单项计提坏账准备的应收账款-----按信用风险特征组合评估预期信
4183872376.60100.0096548501.792.314087323874.81
用损失计提坏账准备
合计4183872376.60100.0096548501.792.314087323874.81
52华润三九医药股份有限公司
财务报表附注（续）
2023年1月1日至2023年6月30日止半年度单位：人民币元
五、合并财务报表项目注释（续）
4.应收账款（续）
（2）应收账款分类披露（续）
本集团采用按单项计提坏账准备的应收账款情况：
期末余额账龄
估计发生违约的账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由
客户1111564628.61--违约风险极小
客户23057496.653057496.65100.00预计难以收回
客户32105595.082105595.08100.00预计难以收回
客户41713804.001713804.00100.00预计难以收回
客户5894148.00894148.00100.00预计难以收回
其他金额较小单位17191896.4017191896.40100.00预计难以收回
合计136527568.7424962940.1318.28
本集团按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款款情况：
期末余额账龄
估计发生违约的账面余额预期信用损失率(%)整个存续期预期信用损失
半年以内4749149935.132.26107254547.38
半年至1年1550273902.664.2866317222.51
1至2年325990821.3218.0958966699.83
2至3年101742323.8835.9436569913.97
3年以上110922076.6688.4198062993.91
合计6838079059.65367171377.60
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期变动金额类别期初余额期末余额
因并购而增加计提转回核(转)销其他变动
单项计提坏账准备-25054666.66-(66222.58)(25503.95)-24962940.13按信用风险特征组
96548501.79221373917.6365760020.69(15242666.05)(162049.86)(1106346.60)367171377.60
合计提坏账准备
合计96548501.79246428584.2965760020.69(15308888.63)(187553.81)(1106346.60)392134317.73
于2023年6月30日，本期无单项金额重大的坏账准备收回或转回。
53华润三九医药股份有限公司
财务报表附注（续）
2023年1月1日至2023年6月30日止半年度单位：人民币元
五、合并财务报表项目注释（续）
4.应收账款（续）
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况与本集团关占应收账款余额单位名称期末余额坏账准备金额
系的比例（%）云南健之佳健康连锁店股
第三方138707561.947039166.921.99份有限公司云南鸿翔一心堂药业（集
第三方121956335.056097816.761.75
团）股份有限公司
中国商务部第三方111564628.61-1.60
国药控股福建有限公司第三方84338554.20625210.681.21
欧彼乐健康科技(上海)有限
第三方72128880.8472128.881.03公司
合计528695960.6413834323.247.58
5.应收款项融资
项目期末余额期初余额
银行承兑汇票2235988314.621376874150.62
合计2235988314.621376874150.62于2023年6月30日，本集团用于质押的银行承兑汇票金额为2895000.00元（2022年12月31日：无），具体情况参见附注五、63。
6.预付款项
（1）预付款项按账龄列示期末余额期初余额账龄
金额比例（%）金额比例（%）
1年以内554786579.5887.91321548567.0285.75
1至2年42018108.416.6627138943.557.24
2至3年12503034.051.988061390.902.15
3年以上21795494.593.4518236999.074.86
合计631103216.63100.00374985900.54100.00
于2023年6月30日，本期无账龄超过1年且金额重要的预付款项。
54华润三九医药股份有限公司
财务报表附注（续）
2023年1月1日至2023年6月30日止半年度单位：人民币元
五、合并财务报表项目注释（续）
6.预付账款（续）
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况占预付款项期末单位名称与本集团关系期末余额余额合计数的比例（%）
供应商一第三方38601641.036.12
供应商二第三方21337500.003.38
供应商三第三方20949676.983.32
供应商四第三方13713900.002.17
供应商五第三方12873014.522.04
合计107475732.5317.03
7.其他应收款
项目期末余额期初余额
其他应收款198827525.9352366796.24
应收利息--
应收股利--
合计198827525.9352366796.24
（1）其他应收款项目期末余额期初余额
其他应收款249256063.9371325482.37
减：坏账准备50428538.0018958686.13
合计198827525.9352366796.24
55华润三九医药股份有限公司
财务报表附注（续）
2023年1月1日至2023年6月30日止半年度单位：人民币元
五、合并财务报表项目注释（续）
7.其他应收款（续）
1>其他应收款的账龄分析
账龄期末余额期初余额
1年以内（含1年）140545906.1042604249.68
1至2年36523106.369970384.54
2至3年28173001.426684949.07
3年以上44014050.0512065899.08
减：其他应收款坏账准备50428538.0018958686.13
合计198827525.9352366796.24
2>坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来12个月预期合计
用损失(未发生信用损失(已发生信信用损失
用减值)用减值)
2023年1月1日余额6150909.7611971426.50836349.8718958686.13
2023年1月1日余额在
————————本期
--转入第二阶段----
--转入第三阶段----
--转回第二阶段----
--转回第一阶段----
本期计提1186356.053377114.794794471.349357942.18
本期转回(1316965.68)(224397.16)-(1541362.84)
本期转销(7000.00)(10851.00)(17851.00)
因并购而增加5037680.735541769.4413090495.7623669945.93
其他变动1177.60--1177.60
2023年6月30日余额11052158.4620655062.5718721316.9750428538.00
3>本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额人民币9357942.18元；本期收回或转回坏账准备金额人民币1541362.84元；本期无单项金额重大的坏账准备收回或转回。
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财务报表附注（续）
2023年1月1日至2023年6月30日止半年度单位：人民币元
五、合并财务报表项目注释（续）
7.其他应收款（续）
4>按款项性质列示其他应收款
其他应收款性质期末账面余额期初账面余额
员工预支款项1013661.363861763.79
代垫费用16916347.1121378145.16
应收保证金114484106.5732647673.79
应收公司往来款项68387416.297423507.85
应收备用金21436279.11-
应收其他款项27018253.496014391.78
合计249256063.9371325482.37
5>按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期末余额合计坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄数的比例期末余额
（%）
云南昆康企业管理有1年以内、2-
往来款17828273.977.153124087.17
限公司3年-3-4年禄丰市人民医院保证金13400550.001年以内5.38670027.50
1年以内、1-
中国商务部往来款10654841.264.27560466.75
2年
红河哈尼族彝族自治
保证金10000000.001年以内4.01500000.00州妇幼保健院中坦联合制药有限公
往来款7725564.535年以上3.107725564.53司
合计59609229.7623.9112580145.95
8.存货
(1)存货分类期末余额期初余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料1776375740.1021062226.781755313513.32618643356.654431204.05614212152.60
在产品152872620.95-152872620.9592625280.82-92625280.82
库存商品2429786394.2879029374.602350757019.681610816014.5075203269.411535612745.09
发出商品206546634.1140295981.22166250652.89178186491.1045248735.01132937756.09
周转材料25132491.7020369.6225112122.089634773.09172400.009462373.09
消耗性生物资产43015620.34-43015620.3439779707.93-39779707.93
委托加工物资80864113.68152417.9380711695.7574289602.6451087.3474238515.30
合同履约成本2471633.14-2471633.14---
合计4717065248.30140560370.154576504878.152623975226.73125106695.812498868530.92
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五、合并财务报表项目注释（续）
8.存货（续）
(2)存货跌价准备本期增加本期减少项目期初余额期末余额计提并购子公司而增加转回转销
原材料4431204.054771970.5129230523.58(2966144.28)(14405327.08)21062226.78
库存商品75203269.4131079543.5015186167.46(17635286.34)(24804319.43)79029374.60
周转材料172400.00-20396.84-(172427.22)20369.62
发出商品45248735.01---(4952753.79)40295981.22
委托加工物资51087.34103068.15-(1737.56)-152417.93
合计125106695.8135954582.1644437087.88(20603168.18)(44334827.52)140560370.15
9.其他流动资产
项目期末余额期初余额
增值税待抵扣及待认证税金125637341.62186401050.06
预交所得税21431487.6850463202.51
应收退货成本23708983.4730080418.89
出口退税1181892.92579518.14
其他870052.181109119.36
合计172829757.87268633308.96
10.长期应收款
项目期末余额期初余额
履约保证金9660117.819429200.11
合计9660117.819429200.11
11.其他权益工具
项目期末余额期初余额
北京盛诺基医药科技股份有限公司46641955.97-
北京医洋科技有限公司808395.00-
广州汉光药业股份有限公司30000000.00-
合计77450350.97-
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12.长期股权投资
本期增减变动被投资单位名称期初余额权益法下确认的投资损期末余额减值准备因并购子公司而增加益联营企业
江西江中九昌医药有限公司10806782.85-70256.6510877039.50-
三九(安国)现代中药开发有限公司2576062.85-(118843.27)2457219.58-
浙江英特医药药材有限公司52411525.48-2112137.1154523662.59-
江西络眩商务服务有限公司-413431.70(144906.65)268525.05-
昆明高新诺泰大健康产业投资合伙企业(有限
-23563687.33(5435.72)23558251.61-
合伙)
上海昆药生物科技有限公司（注1）----
华润新能源（凉山）有限公司（注2）----
合计65794371.1823977119.031913208.1291684698.33-
注1：于2023年2月，本公司之子公司昆药集团股份有限公司对上海昆药生物科技有限公司股权占比由49.00%变为18.00%，由合营企业变为联营企业。截至2023年6月30日对上海昆药生物科技有限公司长期股权投资账面价值为0.00元。
注2：于2023年5月15日，本公司之子公司华润三九中药有限公司与华润新能源投资有限公司共同设立华润新能源（凉山）有限公司，本公司之子公司华润三九中药有限公司持股49%，作为联营公司核算。截至2023年6月30日尚未完成对华润新能源（凉山）有限公司的注资。
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13.其他非流动金融资产
2023年6月30日，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：
本期投资成本变
被投资单位名称期初余额因并购子公司而增加本期公允价值变动期末余额比例(%)动
润生药业有限公司200000000.00---200000000.008.64
华润医药(汕头)产业投资基金合伙企业(有限合伙)14977424.43-(1916461.17)-13060963.262.00
中关村兴业(北京)高科技孵化器股份有限公司1505927.82---1505927.822.00
北京中研百草检测认证有限公司1107778.72---1107778.725.00
深圳市小分子新药创新中心有限公司990000.00---990000.0012.38
熠保科技（上海）有限公司16611548.00-2745000.00-19356548.003.01
Rani TherapeuticsL.L.C. - 16007045.51 (3557179.14) 12449866.37 0.80
杭州海邦药谷完素投资合伙企业（有限合伙）-8161100.00(2214800.00)-5946300.007.19
常州平盛股权投资基金合伙企业（有限合伙）-17842319.00--17842319.003.30
Coordination Pharmaceuticals I - 20014923.31 - - 20014923.31 11.23
华盖信诚医疗健康投资成都合伙企业（有限合伙）-21509859.00(4369170.19)-17140688.811.28
湖北易凯长江股权投资中心（有限合伙）-24920719.41--24920719.415.77
杭州巣生股权投资基金合伙企业（有限合伙）-42931308.95--42931308.959.88
南京维立志博生物科技有限公司-22800000.00--22800000.001.70
杭州华方柏晟投资管理合伙企业(有限合伙)-20000000.00--20000000.0021.75
杭州华方和昂投资管理合伙企业（有限合伙）-25000000.00--25000000.0049.51
合计235192678.97219187275.18(5755431.36)(3557179.14)445067343.65
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14.投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产项目房屋建筑物土地使用权合计
一、账面原值
1.期初余额45847335.417136227.6652983563.07
2.本期增加金额40710213.766552956.8347263170.59
(1)固定资产/无形资产转入10948954.71447606.6211396561.33
(2)其他增加162775.26-162775.26
(3)因并购而增加29598483.796105350.2135703834.00
3.本期减少金额(3762060.45)-(3762060.45)
(1)转入固定资产(3762060.45)-(3762060.45)
4.期末余额82795488.7213689184.4996484673.21
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额24141420.342424623.8026566044.14
2.本期增加金额2391296.56305904.192697200.75
(1)计提或摊销1696610.96191152.831887763.79
(2)固定资产/无形资产转入694685.60114751.36809436.96
3.本期减少金额(1974843.94)-(1974843.94)
(1)转入固定资产(1974843.94)-(1974843.94)
4.期末余额24557872.962730527.9927288400.95
三、减值准备
1.期初余额537849.77-537849.77
2.期末余额537849.77-537849.77
四、账面价值
1.期末账面价值57699765.9910958656.5068658422.49
2.期初账面价值21168065.304711603.8625879669.16
（2）未办妥产权证书的投资性房地产情况项目账面价值未办妥产权证书的原因
房屋建筑物2047885.74办理中/历史遗留问题等
15.固定资产
项目期末余额期初余额
固定资产5416243804.993723692827.71
固定资产清理7264670.076921089.09
合计5423508475.063730613916.80
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15.固定资产（续）
项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子及办公设备合计
一、账面原值
1.期初余额3466627306.263127153276.9266280428.72437565160.327097626172.22
2.本期增加金额1278910783.61627537868.3215649355.6540811279.411962909286.99
（1）购置10624645.5173125577.77705087.117219355.6191674666.00
（2）在建工程转入190251960.25130390090.82-174495.58320816546.65
（3）投资性房地产转入3762060.45---3762060.45
（4）因并购而增加1074272117.40424022199.7314944268.5433417428.221546656013.89
3.本期减少金额(14861770.22)(27837532.02)(1514159.10)(4791182.44)(49004643.78)
（1）处置或报废(1656777.92)(27837532.02)(1514159.10)(4791182.44)(35799651.48)
（2）转入长期待摊费用(2256037.59)---(2256037.59)
（3）转入投资性房地产(10948954.71)---(10948954.71)
4.汇率变动-187235.556122.815428.19198786.55
5.期末余额4730676319.653727040848.7780421748.08473590685.489011729601.98
二、累计折旧
1.期初余额1192628149.091778075956.4654173341.99331055934.753355933382.29
2.本期增加金额83678737.43139449556.303365259.6323574638.11250068191.47
（1）计提81703893.49139449556.303365259.6323574638.11248093347.53
（2）投资性房地产转入1974843.94---1974843.94
3.本期减少金额(4904025.52)(20092679.28)(1343923.26)(2207906.93)(28548534.99)
（1）处置或报废(3624207.47)(20092679.28)(1343923.26)(2207906.93)(27268716.94)
（2）转入长期待摊费用(585132.45)---(585132.45)
（3）转入投资性房地产(694685.60)---(694685.60)
4.汇率变动-(11899.11)4957.224726.44(2215.45)
5.期末余额1271402861.001897420934.3756199635.58352427392.373577450823.32
三、减值准备
1.期初余额7863758.969934318.689413.48192471.1017999962.22
2.本期变动金额-(6433.55)7903.1133541.8935011.45
(1)计提-1212985.178454.3934515.971255955.53
(2)处置或报废-(1219418.72)(551.28)(974.08)(1220944.08)
(3)汇率变动-----
3.期末余额7863758.969927885.1317316.59226012.9918034973.67
四、账面价值
1.期末账面价值3451409699.691819692029.2724204795.91120937280.125416243804.99
2.期初账面价值2266135398.211339143001.7812097673.25106316754.473723692827.71
62华润三九医药股份有限公司
财务报表附注（续）
2023年1月1日至2023年6月30日止半年度单位：人民币元
五、合并财务报表项目注释（续）
15.固定资产（续）
(1)固定资产情况
于2023年6月30日，本集团因借款而抵押的固定资产账面净值为人民币149371337.13元
（2022年12月31日，本集团因借款而抵押的固定资产账面净值为人民币100331038.06元），具
体情况参见附注五、63。
(2)暂时闲置的固定资产情况项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注生产车间和锅炉
房屋及建筑物25569744.34(15584913.56)(1930721.38)8054109.40房等暂停使用目前生产不需要
机器设备96777796.61(84686113.14)(7693589.93)4398093.54或待报废目前生产不需要
电子及办公设备186357.01(157972.13)(19240.34)9144.54或待报废
合计122533897.96(100428998.83)(9643551.65)12461347.48
(3)通过经营租赁租出的固定资产项目期末账面价值
房屋建筑物57699765.99
(4)未办妥产权证书的固定资产情况项目账面价值未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物342005941.49办理中/历史遗留问题
(5)固定资产清理项目期末余额期初余额
房屋及建筑物3020416.843098077.92
机器设备3470999.992990024.92
电子及办公设备487605.91534445.74
运输设备285647.33298540.51
合计7264670.076921089.09
63华润三九医药股份有限公司
财务报表附注（续）
2023年1月1日至2023年6月30日止半年度单位：人民币元
五、合并财务报表项目注释（续）
16.在建工程
(1)在建工程情况期末余额期初余额项目账面价值账面价值账面余额减值准备账面余额减值准备
华润三九（郴州）华南区生产制造中心（经开
394447164.56-394447164.56353405794.57-353405794.57
区）项目华润九新与罗氏集团生物药国际化高端制造合作
178833185.28-178833185.28155402401.64-155402401.64
工程
马金铺研究院化学成原料药中试车间项目55241769.80-55241769.80---
重庆九隆生产基地建设项目50474264.98-50474264.9837359965.52-37359965.52
华润三九中医药湖北中医院制剂中心49706221.47-49706221.4745148714.83-45148714.83
中药配方颗粒提取车间改扩建项目43422249.94-43422249.9442413983.61-42413983.61
浙江华润英特生产基地建设项目32182794.34-32182794.3488715453.33-88715453.33现代中药昆明中药配方颗粒与中药饮片生产基地
31123182.65-31123182.6513436938.67-13436938.67
项目
三九沈阳水心剑项目3206317.20-3206317.201110608.83-1110608.83
枣庄三九三期扩能和智能制造项目1305634.55-1305634.55377211.93-377211.93
华润金蟾提取三期建设项目812999.51-812999.5190919359.60-90919359.60
创新中心科创楼装修改造---25447220.12-25447220.12
龙井花园建设项目21400113.5421400113.54-21400113.5421400113.54-
其他工程129020620.816876810.81122143810.0098753571.296399283.1392354288.16
合计991176518.6328276924.35962899594.28973891337.4827799396.67946091940.81
64华润三九医药股份有限公司
财务报表附注（续）
2023年1月1日至2023年6月30日止半年度单位：人民币元
五、合并财务报表项目注释（续）
16.在建工程（续）
(2)重要在建工程项目本期变动情况因并购而增本期减少金额工程累计投入占预工程进度项目预算数期初余额本期增加金额期末余额资金来源
加转入长期资产算比例(%)（%）
华润三九（郴州）华南区生产制造中心
496787700.00353405794.5741041369.99--394447164.5679.4579.45自有资金（经开区）项目华润九新与罗氏集团生物药国际化高端
294000000.00155402401.6423430783.64--178833185.2861.2561.25自有资金
制造合作工程
华润金蟾提取三期建设项目198849000.0090919359.6079043138.62-(169149498.71)812999.5185.4799.51自有资金
华润三九中医药湖北中医院制剂中心80000000.0045148714.834557506.64--49706221.4769.4869.48自有资金
重庆九隆生产基地建设项目218000000.0037359965.5213114299.46--50474264.9823.1523.15自有资金/借款现代中药昆明中药配方颗粒与中药饮片
180000000.0013436938.6718369188.49-(682944.51)31123182.6585.0185.01自有资金/借款
生产基地项目
龙井花园建设项目53000000.0021400113.54---21400113.5440.38已停工自有资金
三九沈阳水心剑项目29890000.001110608.832420320.63-(324612.26)3206317.2094.7494.74自有资金
浙江华润英特生产基地建设项目257491000.0088715453.3374871152.75-(131403811.74)32182794.3463.0963.09自有资金/借款
中药配方颗粒提取车间改扩建项目69515700.0042413983.611008266.33--43422249.9463.3963.39自有资金/借款马金铺研究院化学成原料药中试车间项
75813200.00-5056776.7050184993.10-55241769.8087.6898.00自有资金
目
创新中心科创楼装修改造59500000.0025447220.12--(25447220.12)-100完工自有资金
枣庄三九三期扩能和智能制造项目236890000.00377211.931323112.89-(394690.27)1305634.550.720.72自有资金
小计-875137766.19264235916.1450184993.10(327402777.61)862155897.82---
在建工程减值准备-(21400113.54)---(21400113.54)---
合计-853737652.65264235916.1450184993.10(327402777.61)840755784.28---
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财务报表附注（续）
2023年1月1日至2023年6月30日止半年度单位：人民币元
五、合并财务报表项目注释（续）
16.在建工程（续）
(2)重要在建工程项目本期变动情况（续）
于2023年6月30日，本集团的在建工程期末余额中利息资本化金额为5797095.51元。
(3)在建工程减值准备情况项目期初余额本年增加本年减少期末余额
龙井花园建设项目21400113.54--21400113.54
其他6399283.13594266.47(116738.79)6876810.81
合计27799396.67594266.47(116738.79)28276924.35
于2023年6月30日，本集团因借款而抵押的在建工程的具体情况参见附注五、63。
17.使用权资产
项目房屋及建筑物机器设备土地使用权合计
一、成本
期初余额212042544.747706713.841210147.85220959406.43
因并购子公司增加57088309.00--57088309.00
增加36655112.785554305.45-42209418.23
减少29510106.652844950.58420649.2232775706.45
汇率变动92648.52--92648.52
期末余额276368508.3910416068.71789498.63287574075.73
二、累计折旧
期初余额69769253.974172707.08718878.3274660839.37
计提45816958.562254918.6239578.6548111455.83
减少14483255.332844950.58267710.7917595916.70
汇率变动44994.36--44994.36
期末余额101147951.563582675.12490746.18105221372.86
三、账面价值
期末175220556.836833393.59298752.45182352702.87
期初142273290.773534006.76491269.53146298567.06
66华润三九医药股份有限公司
财务报表附注（续）
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五、合并财务报表项目注释（续）
18.无形资产
项目土地使用权特许经营权商标使用权专利技术软件版权使用权销售网络非专利技术药文批号合计
一、账面原值
1.期初余额795333325.55485436.891278285303.99685431968.2824130025.26943396.22146000000.00--2930609456.19
2.本期增加金额409249415.29-439943702.06150905769.2328846785.48-96876158.40420907.1063601175.201189843912.76
（1）内部研发---7208488.61-----7208488.61
（2）购置12476.56--3198896.45115945.09----3327318.10
（3）因购买子公司而增加409236938.73-439943702.06140498384.1728730840.39-96876158.40420907.1063601175.201179308106.05
3.本期减少金额(447606.62)---(253498.72)----(701105.34)
（1）转入投资性房地产(447606.62)--------(447606.62)
（2）处置或报废----(253498.72)----(253498.72)
4.期末余额1204135134.22485436.891718229006.05836337737.5152723312.02943396.22242876158.40420907.1063601175.204119752263.61
二、累计摊销
1.期初余额168067677.18-27355875.43272679685.4819465653.44943396.2254750000.00--543262287.75
2.本期增加金额15714601.34--33171551.753757564.13-17398391.4530721.368100004.4778172834.50
（1）计提15714601.34--33171551.753757564.13-17398391.4530721.368100004.4778172834.50
3.本期减少金额(114751.36)---(253498.72)----(368250.08)
（1）转入投资性房地产(114751.36)--------(114751.36)
（2）处置或报废----(253498.72)----(253498.72)
4.期末余额183667527.16-27355875.43305851237.2322969718.85943396.2272148391.4530721.368100004.47621066872.17
三、减值准备
1.期初余额11016301.40-5000000.001877408.84-----17893710.24
2.期末余额11016301.40-5000000.001877408.84-----17893710.24
四、账面价值
1.期末账面价值1009451305.66485436.891685873130.62528609091.4429753593.17-170727766.95390185.7455501170.733480791681.20
2.期初账面价值616249346.97485436.891245929428.56410874873.964664371.82-91250000.00--2369453458.20
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五、合并财务报表项目注释（续）
18.无形资产（续）
于2023年6月30日，本集团拥有999系列、天和、顺峰、理洫王等多个知名商标。本集团认为，在可预见的将来上述商标使用权均会使用，并会给本集团带来预期的经济利益流入，故其使用寿命是不确定的。
于2023年6月30日，本集团的所有权受到限制的无形资产的情况，参见附注五、63。
于2023年6月30日，本集团无未办妥产权证书的土地使用权情况。
19.开发支出
本期增加本期减少项目期初余额因并购子公司期末余额内部开发委外开发确认无形资产增加
项目一24678450.32449826.1426454151.05--51582427.51
项目二64353769.94132951.42339888.31--64826609.67
项目三29566078.931428335.081103135.61--32097549.62
项目四31615306.561822529.0218720.00--33456555.58
项目五5702909.49----5702909.49
项目六8213065.94674129.771364858.49--10252054.20
项目七34682628.011649200.391776599.42--38108427.82
项目八12173883.02----12173883.02
项目九23399278.04545118.32---23944396.36
项目十-981306.53-44438614.04-45419920.57
其他151762987.9325043494.526788111.51131547815.60(7208488.61)307933920.95
小计386148358.1832726891.1937845464.39175986429.64(7208488.61)625498654.79
减：开发支出减
(5702909.49)(697311.27)---(6400220.76)值准备
合计380445448.6932029579.9237845464.39175986429.64(7208488.61)619098434.03
注： 本集团将进入临床阶段或获得人体生物等效性临床（BE）备案通知作为资本化开始时点，并将从该时点开始至获得药物生产批文之间发生的与该项目相关的支出予以资本化，计入开发支出项目。截至2023年6月30日止，上述开发项目仍在开发并且尚未取得药物生产批文。
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20.商誉
(1)商誉账面原值本期增加本期减少被投资单位名称或形成商期初余额期末余额誉的事项企业合并形成处置
华润三九（南昌）12284474.04--12284474.04
华润顺峰308045736.73--308045736.73
华润天和273846214.26--273846214.26
杭州老桐君39921703.61--39921703.61
华润和善堂85505061.95--85505061.95
浙江众益1023376861.76--1023376861.76
圣火药业1411467678.48--1411467678.48
华润圣海253506293.51--253506293.51
三九金复康154177972.80--154177972.80四川三九医药贸易有限公
1389987.93--1389987.93司（以下简称“四川三九”）
澳诺制药925835606.68--925835606.68
安徽润芙蓉25811.45--25811.45
昆药集团股份有限公司-1186443875.44-1186443875.44
小计4489383403.201186443875.44-5675827278.64
减：减值准备494532729.05--494532729.05
合计3994850674.151186443875.44-5181294549.59
(2)商誉减值准备期初余额本期增加本期减少期末余额
华润三九（南昌）12284474.04--12284474.04
浙江众益347030876.97--347030876.97
华润和善堂85505061.95--85505061.95
三九金复康49712316.09--49712316.09
合计494532729.05--494532729.05企业合并取得的商誉已经分配至相关子公司的主营业务经营性资产组进行商誉减值测试。该等资产组与购买日、以前年度商誉减值测试时所确认的资产组一致。
可收回金额按照存在商誉的各子公司的主营业务经营性资产组的预计未来现金流量的现值确定。管理层按照5年的详细预测期和后续预测期对未来现金流量进行预计。详细预测期的预计未来现金流量基于管理层制定的商业计划确定。后续预测期的预计未来现金流量按照详细预测期最后一年的水平，并结合本集团的商业计划、行业的发展趋势等因素后确定。于2023年6月30日，本集团无业绩承诺事项会对上述商誉减值测试产生重大影响。
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20.商誉（续）
于2023年6月30日，本集团评估了上述各子公司商誉的可收回金额，除对华润三九（南昌）、华润和善堂、浙江众益及三九金复康相关的商誉于以前年度确认减值准备以外，确定本集团的其他商誉未发生减值。
以下说明管理层为进行商誉的减值测试，在确定现金流量预测时作出的关键假设：
1）假设被评估单位持续经营，并在经营范围、销售模式和渠道、管理层等影响到生产和经营的关键
方面与目前情况无重大变化；
2）假设被评估单位所处的社会经济环境不产生较大的变化，公司所在地区有关法律和法规等与现时
无重大变化；
3）假设被评估单位经营范围、经营方式、管理模式等在保持一贯性的基础上不断改进、不断完善，
能随着经济的发展进行适时的调整与创新；
4）假设利率和税率，在规定的正常范围内无重大变化等。
预测期收入增长率—本集团基于各子公司的商业计划，根据历史经验和对市场发展的预测确定预测年度期间的收入增长率。
永续期增长率—0%。
预测毛利率—确定基础是在预算年度前一年实现的平均毛利率基础上，根据预计效率的提高及预计市场开发情况适当提高该平均毛利率。
折现率—采用的折现率是反映相关资产组或者资产组组合特定风险的税前折现率，折现率区间为
8.55%-11.95%。
分配至上述资产组或资产组组合的关键假设的金额与本集团历史经验及外部信息一致。
21.长期待摊费用
项目期初余额本期增加因并购而增加本期摊销其他减少期末余额租入固定资产
10376389.5232135810.028099906.98(3242632.03)(3195535.96)44173938.53
改良软件服务费及
79818446.867148200.01-(11398294.35)-75568352.52
使用费
广告费792453.38--(147818.10)-644635.28物流延伸服务
-4921111.8217065760.88(5675903.99)-16310968.71项目
其他37854418.442055002.77304090.60(5702958.58)(815528.89)33695024.34
合计128841708.2046260124.6225469758.46(26167607.05)(4011064.85)170392919.38
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财务报表附注（续）
2023年1月1日至2023年6月30日止半年度单位：人民币元
五、合并财务报表项目注释（续）
22.递延所得税资产/递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
坏账准备434482217.6977048344.8890254014.4620193923.52
存货跌价准备159027181.6127282836.09119000963.1222104733.27
固定资产减值准备27266241.593847054.0217805204.023972833.80
无形资产减值准备21167174.323181237.5912892738.903035540.98
在建工程减值准备6308342.95946251.446399283.13959892.47
投资性房地产减值准备537849.77134462.44537849.77134462.44
可抵扣亏损71469636.3417867409.09134866296.5533716574.11
内部交易未实现利润547570537.4782533291.04279941608.6169455637.12
应付职工薪酬22384162.603783657.1632165989.775290009.41
递延收益467454414.5879494242.61286900778.1251010496.23
预提费用1514779608.64267213193.09360030070.4772793012.97
新租赁准则影响140936711.9627653801.5731877048.814968437.66
预估退货104293430.2326066588.26110994606.9127730032.58
股权激励93311067.1315877852.7952720943.529004589.16
其他132612635.9020062483.48535672.18133918.05
合计3743601212.78652992705.551536923068.34324504093.77
(2)未经抵销的递延所得税负债期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制下企业合并
1968191250.37297725816.05803260075.34123083765.80
资产评估增值
商标使用权532713641.5379907046.23507346325.0076101948.79
其他304633287.9863738861.9592486755.4418566005.23
合计2805538179.88441371724.231403093155.78217751719.82
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五、合并财务报表项目注释（续）
22.递延所得税资产/递延所得税负债（续）
(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债抵销后递延所得递延所得税资抵销后递延所递延所得税资产和项目税资产或负债期产和负债期初得税资产或负负债期末互抵金额末余额互抵金额债期初余额
递延所得税资产6170917.55646821788.00-324504093.77
递延所得税负债6170917.55435200806.68-217751719.82
(4)未确认递延所得税资产明细项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异38956500.2063657658.72
可抵扣亏损555544321.16204818643.59
合计594500821.36268476302.31
由于部分子公司未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此上述可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损没有确认递延所得税资产。
(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末金额期初金额
20235338189.511500602.43
202410893010.06-
202565695935.99105980637.12
202688405080.5942945038.28
202733230691.7219537790.13
2028及以后351981413.2934854575.63
合计555544321.16204818643.59
23.其他非流动资产
项目期末余额期初余额
股权投资款-2611800000.00
预付设备款及工程款243761070.59147520525.63
预付专有技术款19807252.0915290323.29
长期保证金14978927.751814845.45
预付软件款40000.00470400.00
预付土地出让金26343367.55-
物资储备21564698.70-
合计326495316.682776896094.37
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五、合并财务报表项目注释（续）
24.短期借款
项目期末余额期初余额
抵押借款148500000.0063500000.00
信用借款681905516.5255000000.00
保证借款99483357.18-
票据贴现借款96625240.2550000000.00
合计1026514113.95168500000.00
25.应付票据
种类期末余额期初余额
银行承兑汇票613518138.08345653098.33
合计613518138.08345653098.33
于2023年6月30日，本集团无已到期未支付的应付票据。
26.应付账款
项目期末余额期初余额
货款2346044592.571449334450.89
工程款133388.17133388.17
合计2346177980.741449467839.06
于2023年6月30日，本集团无账龄超过1年的重要应付账款。
27.合同负债
项目期末余额期初余额
预收货款1435963040.581012272187.52
合计1435963040.581012272187.52
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28.应付职工薪酬
(1)应付职工薪酬列示因并购子公司而增项目期初余额本期增加本期减少期末余额加
短期薪酬1019481138.06125708787.231571380000.50(1732394478.06)984175447.73离职后福利（设
21366530.301177352.91141578220.89(143868782.52)20253321.58定提存计划）
辞退福利8089958.55-4909183.38(5788419.32)7210722.61
合计1048937626.91126886140.141717867404.77(1882051679.90)1011639491.92
(2)短期薪酬列示因并购子公司项目期初余额本期增加本年减少期末余额而增加
工资、奖金、津贴
966335929.2792566040.711328335657.38(1498857845.70)888379781.66
和补贴
职工福利费--58744469.81(58744469.81)-职工奖励及福利基
19233924.73-163855.64(163855.64)19233924.73
金
社会保险费6121181.58176784.8267877762.93(68599797.11)5575932.22
其中：医疗保险费5363120.3449577.5961587268.48(62597420.72)4402545.69
工伤保险费517428.2996744.474261482.12(3983972.04)891682.84
生育保险费240632.9530462.761783937.85(1773329.87)281703.69
其他--245074.48(245074.48)-
住房公积金2246211.06206197.0066230480.53(65055189.93)3627698.66工会经费和职工教
23608318.8632506245.5026682800.79(19936752.06)62860613.09
育经费
其他短期薪酬1935572.56253519.2023344973.42(21036567.81)4497497.37
合计1019481138.06125708787.231571380000.50(1732394478.06)984175447.73
(3)设定提存计划因并购子公司项目期初余额本期增加本期减少期末余额而增加
基本养老保险费16308862.371145360.62118484490.22(119881795.42)16056917.79
失业保险费556800.3931992.293585702.89(3255895.29)918600.28
企业年金缴费4500867.54-19508027.78(20731091.81)3277803.51
合计21366530.301177352.91141578220.89(143868782.52)20253321.58
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28.应付职工薪酬（续）
注：本集团按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本集团分别按当地规定的标准每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本集团不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
本集团为部分员工办理了企业年金。企业年金所需费用由公司和个人共同承担，公司年度缴费额为企业缴费基数的5%，个人缴费额为计入个人账户的企业缴费金额的25%。本年度每月企业缴费基数为员工上年度12月份的基本工资，新入职员工入职当年及次年每月缴费基数为试用期满次月的基本工资。
29.应交税费
项目期末余额期初余额
企业所得税221430593.44110600428.22
增值税131875968.10352198960.30
城市维护建设税17241902.4423890127.03
个人所得税11652989.383366379.63
教育费附加7640757.9910307175.99
房产税5688493.562931133.59
地方教育费附加4891183.956847774.67
土地使用税2132188.671894197.47
其他6419042.596110541.66
合计408973120.12518146718.56
30.其他应付款
项目期末余额期初余额
其他应付款5012932638.453666262534.19
应付股利93769587.7332658453.15
应付利息132111.33263936.14
合计5106834337.513699184923.48
（1）应付股利项目期末余额期初余额
华润衢州医药有限公司6425503.2532644953.15
中国中医科学院中药研究所13500.0013500.00
云南合和（集团）股份有限公司9597236.80-
中国证券登记结算有限责任公司上海分公司77733347.68-
合计93769587.7332658453.15
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五、合并财务报表项目注释（续）
30.其他应付款（续）
（2）应付利息项目期末余额期初余额
借款利息132111.33263936.14
合计132111.33263936.14
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
项目期末余额期初余额
市场推广费2801556968.631952977748.45
保证金654561592.25447920579.90
商业推广费198771098.99254321609.59
工程设备款270592033.25183109360.84
关联方往来148129075.86161900617.50
股权激励款136923598.90143571233.31
股权转让款5929410.9713787360.97
员工代垫费用10121753.9525795388.21
其他786347105.65482878635.42
合计5012932638.453666262534.19
2）账龄超过1年的重要其他应付款
项目期末余额未偿还或结转的原因
股权转让款5929410.97尚未达到合同约定的付款条件
合计5929410.97
31.一年内到期的非流动负债
项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款（附注五、33）497954742.8510760470.33
一年内到期的租赁负债（附注五、34）68333959.3550119144.50
一年内到期的应付职工薪酬—设定受益计划
3626108.165712315.46（附注五、36）
一年内到期的长期借款利息462916.67-
合计570377727.0366591930.29
32.其他流动负债
项目期末余额期初余额
尚未终止确认的商业承兑汇票-177453197.60
应交税费-待转销项税额201171702.05138337747.46
应付退货款44439109.9448154095.05
合计245610811.99363945040.11
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33.长期借款
项目期末余额期初余额
信用借款2101000000.00-
抵押借款61799575.4660975998.56
保证借款29000000.00-
减：一年内到期的长期借款（附注五、31）(497954742.85)(10760470.33)
合计1693844832.6150215528.23
34.租赁负债
项目期末余额期初余额
租赁负债207357386.92155940715.90
减：一年内到期的非流动负债（附注五、31）(68333959.35)(50119144.50)
合计139023427.57105821571.40
35.长期应付款
项目期末余额期初余额
专项应付款12272420.3310696998.08
合计12272420.3310696998.08
（1）专项应付款项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
顺德区科技局科技研发拨款9510000.00--9510000.00科研经费
国药种苗北郊研发专项1075303.08-(424577.75)650725.33科研经费
其他111695.002000000.00-2111695.00
合计10696998.082000000.00(424577.75)12272420.33
36.长期应付职工薪酬
项目期末余额期初余额
设定受益计划净负债86517487.6688603694.96
长期辞退福利23215791.0626044075.25
减：一年内到期的部分（附注五、31）(3626108.16)(5712315.46)
合计106107170.56108935454.75本集团的设定受益计划为符合特定条件的员工提供的一项补充退休福利计划。员工在退休后享受的补充退休福利取决于其退休时的职位、工龄以及工资等并受到利息风险、退休受益人的预期寿命变动风险等因素的影响。
该计划不存在设定受益计划资产。
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37.预计负债
项目期末余额期初余额
未决诉讼或仲裁36850476.2156000.00
合计36850476.2156000.00
38.递延收益
因并购子公司增类别期初余额本期增加本年减少期末余额形成原因加医药技术
政府补助423190363.4572035053.56204882015.06(35968165.59)664139266.48研发
涉及政府补助的项目：
本期增加项目期初余额因并购子公司本年减少年末余额新增补助金额增加
搬迁补偿45461533.40--(2372834.80)43088698.60中成药技改暨产业化项目
38680887.32--(2417216.64)36263670.68
资金四个中药注射液全产业链
12633723.94--(1841569.02)10792154.92
数字化制造技术建设
政府补助-土地使用权18440156.23--(237937.52)18202218.71
基础设施配套扶持资金15030947.80--(220502.91)14810444.89
产业振兴和技术改造专项10900634.94--(513291.00)10387343.94
基础设施扶持资金12361113.64--(188326.26)12172787.38
单味中药浓缩颗粒剂改造9888155.35--(193253.82)9694901.53
基础设施配套费9855363.84--(88522.81)9766841.03中药经典名方研制及关键
4095100.35--(942572.34)3152528.01
技术创新能力建设
生产制造中心项目-土地返
51883098.57--(548060.88)51335037.69
还金
新厂建设土地补偿款17159170.017000000.00-(1913773.01)22245397.00
其他与收益相关38726086.8110115212.31-(16624802.24)32216496.88
其他与资产相关138074391.2554919841.25204882015.06(7865502.34)390010745.22
合计423190363.4572035053.56204882015.06(35968165.59)664139266.48
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39.其他非流动负债
项目期末余额期初余额
应急物资保障体建设资金38051657.91-
合计38051657.91-
40.股本
项目期初余额期末余额
股份总数988346000.00988346000.00
41.资本公积
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价1309006817.12--1309006817.12
其他资本公积-同一控
421281628.66--421281628.66
制下企业合并
其他资本公积-收购少
667961.76--667961.76
数股东权益
其他资本公积-不丧失
84874.35--84874.35
控制权的股权处置股份支付计入所有者权
52869677.7641728189.57-94597867.33
益的金额
其他资本公积-其他13013183.37--13013183.37
合计1796924143.0241728189.57-1838652332.59
42.库存股
项目期初余额本期变动期末余额
股权激励143571233.31(9446000.00)134125233.31
合计143571233.31(9446000.00)134125233.31
本期对符合授予条件的激励对象分配的现金股利金额，减记库存股人民币9446000.00元。
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43.其他综合收益
合并资产负债表中归属于母公司股东的其他综合收益累积余额：
项目期初余额本期变动期末余额
外币财务报表折算差额70178366.636781858.4776960225.10重新计量设定受益计划
413638.61-413638.61
变动额
合计70592005.246781858.4777373863.71
其他综合收益发生额：
项目税前发生额减：所得税归属母公司归属少数股东权益外币财务报表折算
7225330.10-6781858.47443471.63
差额
合计7225330.10-6781858.47443471.63
44.盈余公积
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积535907182.46--535907182.46
合计535907182.46--535907182.46
45.未分配利润
项目本期上期
调整前上期末未分配利润13761435388.1212131451995.48
调整：同一控制下企业合并-11652389.24
调整后期初未分配利润13761435388.1212143104384.72
加：本期归属于母公司股东的净利润1877124660.021433067713.15
减：应付普通股股利（注1）(988346000.00)(841854000.00)
期末未分配利润14650214048.1412734318097.87
注1：经2022年度股东大会审议，以公司总股本988346000.00股为基数，向全体股东每10股派发现金红利10元（含税），共计派送现金人民币988346000.00元。在实施权益分派的股权登记日前，如公司总股本因实施限制性股票激励计划等发生变动，则以实施分配方案时股权登记日的总股本为基数，按照分配比例不变的原则对分配总额进行调整。
46.营业收入、营业成本
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务12592344338.035888760512.608035249496.173518389380.42
其他业务553781357.04392691419.48365694082.48271426639.40
合计13146125695.076281451932.088400943578.653789816019.82
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47.税金及附加
项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税56761243.6336174448.29
教育费附加40885879.0226037323.36
房产税17438847.1712375133.28
土地使用税9122572.067729328.78
印花税9930441.666313171.45
车船使用税100541.3374568.76
其他1653265.771561417.57
合计135892790.6490265391.49
48.销售费用
项目本期发生额上期发生额
市场推广费2260589497.711456245928.56
商业推广费271407053.86194266918.07
职工薪酬569959932.31401235503.88
运输费16199976.8013235698.88
差旅费35411198.2516508789.73
会议费16076433.235034113.16
租赁费10717760.873513117.35
其他108306768.5562889153.16
合计3288668621.582152929222.79
49.管理费用
项目本期发生额上期发生额
职工薪酬420888180.63277751342.77
折旧费46995550.9431326134.53
无形资产摊销43099901.1123393871.68
办公费10107333.856936513.95
差旅费31446413.938831685.25
交际应酬费5050778.372736087.75
咨询与服务费22465957.5925805389.33
维修费3290243.172235294.03
汽车维护及交通费9274281.685587375.79
长期待摊费用摊销10647048.629780126.93
水电气费8108570.826927213.39
租赁费6035530.741405091.59
低值易耗品摊销1147432.901274656.42
存货损失4886249.521276400.18
环境保护费21150.7059121.21
其他53982952.7830320722.26
合计677447577.35435647027.06
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50.研发费用
项目本期发生额上期发生额
职工薪酬124047623.19103947886.71
材料费用36017041.9024699788.35
摊销费用15107047.611744607.89
折旧费用19965660.8015925192.70
差旅费4377229.54939840.93
委托外部研究开发费用61282514.6245498290.66
设计检验费2843071.87428114.19
能源费5292387.093785271.15
咨询费5552074.652607103.64
其他20726519.0915436065.92
合计295211170.36215012162.14
51.财务费用
项目本期发生额上期发生额
利息支出30651499.229544365.76
减﹕已资本化的利息费用3611595.011436013.29
减：利息收入39519615.8336811961.75
汇兑损益(2667859.86)(4918672.33)
其他1962125.84775111.35
合计(13185445.64)(32847170.26)
52.其他收益
产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
政府补助91452018.7691163052.38
合计91452018.7691163052.38
计入当期损益的政府补助：
补助项目本期发生金额上期发生金额与资产/收益相关
从递延收益转入的政府补助33456852.5924079380.95与资产、收益相关
经济扶持奖励9437309.304924321.58与收益相关
财政税费返还及奖励23405177.3140829260.18与收益相关
科技研发资金14414296.9912910820.00与收益相关
岗位补贴1408869.294041942.15与收益相关
其他9329513.284377327.52与收益相关
合计91452018.7691163052.38
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53.投资收益
项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益1913208.12244085.58
理财产品投资收益2617685.5315579271.34
合计4530893.6515823356.92
54.公允价值变动损益
项目本期发生额上期发生额
交易性金融资产公允价值变动-6619521.78
非流动金融资产公允价值变动(3557179.14)-
合计(3557179.14)6619521.78
55.信用减值损失
项目本期发生额上期发生额
应收账款坏账损失(50451132.06)(25511662.01)
其他应收款坏账损失(7816579.34)(1274064.26)
合计(58267711.40)(26785726.27)
56.资产减值损失
项目本期发生额上期发生额
存货跌价损失(15351413.98)(23341059.28)
固定资产跌价损失(1255955.53)-
在建工程跌价损失(594266.47)-
开发支出跌价损失(697311.27)-
合计(17898947.25)(23341059.28)
57.资产处置收益
项目本期发生额上期发生额
固定资产处置净收益2109834.35735530.88
使用权资产处置净收益27167.23763433.78
合计2137001.581498964.66
58.营业外收入
项目本期发生额上期发生额
无需支付的应付款105826.60708248.27
罚款及扣款收入3686571.532707342.38
违约赔偿收入6043276.93292440.31
保险赔偿收入-269712.95
其他10100147.865308730.23
合计19935822.929286474.14
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59.营业外支出
项目本期发生额上期发生额
报废损失5467826.28613857.35
罚赔款支出4372285.593044178.20
捐赠支出5825601.052464997.59
其他7879702.652981431.52
合计23545415.579104464.66
60.所得税费用
(1)所得税费用表项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用489193464.63371714611.20
递延所得税费用(53627539.97)(5031938.75)
合计435565924.66366682672.45
(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期发生额
利润总额2495425532.25
按15%计算的所得税费用374313829.84
子公司适用不同税率的影响55038764.95
调整以前期间所得税的影响17437627.16
非应税收入的影响(4215677.09)
不可抵扣的成本、费用和损失的影响4643477.77使用以前年度未确认递延所得税资产的可抵扣亏损和可抵扣暂时性
(9114355.98)差异的影响
本年未确认可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响37319266.65
研发费用加计扣除的影响(39857008.64)
所得税费用435565924.66
61.现金流量表项目
(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
收到的政府补助135816157.09100398715.77
保证金189498583.3066358957.02
企业往来款108884019.6951214092.49
其他152654313.7270977732.87
合计586853073.80288949498.15
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61.现金流量表项目（续）
(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
市场推广费2333384321.461643284143.11
商业推广费44883732.7848662153.22
保证金160841601.07146289335.95
运输费127602158.0263521884.18
其他793965046.44475076945.60
合计3460676859.772376834462.06
(3)收到其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
收到的工程保证金4547646.464449240.31
因并购子公司产生的现金953678126.12-
合计958225772.584449240.31
(4)收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
收到少数股东资金往来款-40650000.00
其他-28193806.67
合计-68843806.67
(5)支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
支付少数股东资金往来款-1450000.00
偿还租赁负债支付的金额41067301.3730324420.90
支付同一控制下企业合并款4806750.0057405990.00
合计45874051.3789180410.90
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62.现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料项目本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润2059859607.591448598372.83
加：资产减值准备17898947.2523341059.28
信用减值准备58267711.4026785726.27
固定资产折旧248093347.53193312023.83
使用权资产折旧48111455.8327542844.19
投资性房地产折旧1887763.79227933.79
无形资产摊销78172834.5035565456.50
长期待摊费用摊销26167607.0518055299.58
处置固定资产、无形资产和其他长(2137001.58)(1498964.66)
固定期资产报的废损损失失5467826.28613857.35
公允价值变动损益3557179.14(6619521.78)
财务费用(13812420.98)(26772850.37)
投资收益(4530893.65)(15823356.92)
递延所得税资产增加(68227789.48)(6219053.21)
递延所得税负债增加4927299.621187114.46
存货的（增加）/减少(283820187.57)31204270.86
经营性应收项目的（增加）/减少(153718750.51)1083688738.59
经营性应付项目的减少(254239730.20)(930484271.44)
经营活动产生的现金流量净额1771924806.011902704679.15
2．现金及现金等价物净变动情况：
现金等价物的期末余额5994199857.363568941892.77
减：现金等价物的期初余额2361426880.242403356672.34
现金及现金等价物净增加额3632772977.121165585220.43
（2）现金和现金等价物的构成项目期末余额期初余额
一、现金5994199857.362361426880.24
其中：库存现金333061.704352.22
可随时用于支付的银行存款5992365445.212359899199.02
可随时用于支付的其他货币资金1501350.451523329.00
二、期末现金及现金等价物余额5994199857.362361426880.24
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63.所有权或使用权受到限制的资产
项目期末账面价值受限原因
货币资金86640277.33银行承兑汇票保证金以及信用证保证金
应收款项融资（注）2895000.00质押用于开立银行承兑汇票保证金
固定资产（注）149371337.13抵押借款
在建工程（注）43421207.08抵押借款
无形资产（注）74389962.61抵押借款
合计356717784.15
注：于2023年6月30日，本公司之子公司昆药集团股份有限公司以银行承兑汇票人民币
2895000.00元质押用于开具银行承兑汇票的保证金（2022年12月31日：无）。
于2023年6月30日，本公司子公司三九金复康以账面价值人民币32589994.08元（2022年12月31日：人民币32997276.30元）的固定资产和账面价值人民币5480012.82元（2022年12月31日：人民币5551181.82元）的无形资产为抵押，取得银行借款人民币10000000.00元
（2022年12月31日：人民币13500000.00元）。
于2023年6月30日，本公司子公司安徽润芙蓉以账面价值人民币66039862.58元（2022年12月31日：人民币67333761.76元）的固定资产和账面价值人民币19946261.74元（2022年12月31日：人民币20190476.86元）的无形资产和账面价值人民币43421207.08元（2022年12月31日：人民币42413983.61元）的在建工程为抵押，取得银行借款人民币80000000.00元
（2022年12月31日：人民币50000000.00元）。
于2023年6月30日，本公司子公司现代昆明中药以账面价值人民币32031997.46元（2022年
12月31日：人民币32376427.52元）的无形资产为抵押，取得银行借款人民币78540649.86元
（2022年12月31日：人民币71736468.88），其中2023已按照还款计划还款人民币
5980604.08元，截至2023年6月30日借款余额为人民币61799575.46元。
于2023年6月30日，本集团子公司昆药集团重庆武陵山制药有限公司以账面价值为人民币
16931690.59元（2022年12月31日人民币17150164.03元）的土地使用权和账面价值为人民
币50741480.47元（2022年12月31日：人民币52045427.93元）的房屋建筑物用于银行借款抵押。
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五、合并财务报表项目注释（续）
64.外币货币性项目
(1)外币货币性项目期末项目期末外币余额折算汇率折算人民币余额
货币资金783859127.21-64262290.88
其中：美元7158243.187.225851724033.57
港币21817.990.922020116.19
欧元1422315.077.830811137864.85
肯尼亚先令337391.450.051917510.62
乌干达先令25797434.120.001949015.12
乌兹别克斯坦先令403410973.060.0006242046.58
坦桑尼亚先令345710952.340.00311071703.95
应收账款2990109371.24-53603658.70
其中：港币2678853.280.92202469902.72
美元4733534.057.225834203570.33
欧元235789.187.83081846417.91
肯尼亚先令119633976.130.05196209003.36
坦桑尼亚先令2862827218.600.00318874764.38
预付账款36926482.90-151930.05
其中：港币2216.300.92202043.43
美元14564.897.2258105242.98
乌兹别克斯坦先令27910571.710.000616746.34
坦桑尼亚先令8999130.000.003127897.30
其他应收款4064752.70-245675.77
其中：港币219401.040.9220202287.76
美元4356.747.225831480.93
坦桑尼亚先令3840994.920.003111907.08
应付账款49412162.57-1536045.42
其中：港币1492407.550.92201375999.76
美元18171.657.2258131304.71
乌兹别克斯坦先令47901583.370.000628740.95
其他应付款31845.007.2258230105.60
其中：美元31845.007.2258230105.60
(2)境外经营实体的说明
本公司境外子公司位于香港、美国、肯尼亚、乌干达、乌兹别克斯坦、坦桑尼亚，根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定港币、美元、肯尼亚先令、乌干达先令、乌兹别克斯坦先令、坦桑尼亚先令为其记账本位币。
本期该等境外子公司的记账本位币未发生变动。
88华润三九医药股份有限公司
财务报表附注（续）
2023年1月1日至2023年6月30日止半年度单位：人民币元
六、合并范围的变更
1.非同一控制下企业合并于2022年5月6日，华润三九与华立医药集团有限公司、人华立集团股份有限公司签署了《股权转让协议》，以人民币2902000000元收购其持有的昆药集团股份有限公司（以下简称“昆药集团”）
28%股权，并于2022年12月30日完成股份过户登记手续。2023年1月19日，昆药集团2023年
第一次临时股东大会审议通过华润三九提名的5名非独立董事的任命，并表日确定为2023年1月19日。
昆药集团的可辨认资产和负债于并表日的公允价值和账面价值如下：
2023年1月19日（未经审计）
公允价值账面价值
货币资金1366012592.801366012592.80
交易性金融资产199401618.08199401618.08
应收款融资199776414.94199776414.94
应收票据3475110.103475110.10
应收账款2709938284.592709938284.59
预付款项279673326.14279673326.14
其他应收款155854824.33155854824.33
存货1762189984.701740702985.64
其他流动资产43591278.6743591278.67
长期股权投资23977119.0323977119.03
其他权益工具投资77450350.9777450350.97
其他非流动金融资产219187275.18219187275.18
投资性房地产35703834.0024379395.18
固定资产1546656013.891161932891.42
在建工程67122221.5567122221.55
使用权资产57088309.0057088309.00
无形资产1179308106.05353915212.86
开发支出175986429.64175986429.64
商誉-91727481.11
长期待摊费用25469758.4625469758.46
递延所得税资产238549323.36238549323.36
其他非流动资产141518698.88141518698.88
短期借款911525343.42911525343.42
应付票据336728158.11336728158.11
应付账款791422330.64791422330.64
应付职工薪酬126886140.14126886140.14
89华润三九医药股份有限公司
财务报表附注（续）
2023年1月1日至2023年6月30日止半年度单位：人民币元
六、合并范围的变更（续）
1.非同一控制下企业合并（续）
昆药集团的可辨认资产和负债于购买日的公允价值和账面价值如下（续）：
2023年1月19日（未经审计）
公允价值账面价值
应交税费109839577.83109839577.83
其他应付款1204055917.561204055917.56
合同负债153953688.18153953688.18
一年内到期的非流动负债123565714.09123565714.09
其他流动负债40695205.7540695205.75
长期借款60251592.2260251592.22
租赁负债42505098.0442505098.04
预计负债35030641.2435030641.24
递延收益204882015.06204882015.06
其他非流动负债42622087.0842622087.08
递延所得税负债196981205.8510542087.82
净资产6126986159.155162225304.75
少数股东权益4411430034.59
购买产生的商誉1186443875.44
对价2902000000.00
昆药集团自购买日起至本期末的经营成果和现金流量列示如下：
2023年1月19日至6月30日期间（未经审计）
营业收入3190631251.10
净利润201605379.47
现金流量净额119502619.22
90华润三九医药股份有限公司
财务报表附注（续）
2023年1月1日至2023年6月30日止半年度单位：人民币元
七、在其他主体中的权益
1.在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
项目投资，成都三九投资成都市成都市1.43%98.57%设立或投资方式取得房地产开发
种植加工、
雅安中药雅安市雅安市-100.00%设立或投资方式取得销售药材
设计、印刷
上海九星上海市上海市-100.00%设立或投资方式取得包装太原慷辉三九医药有限责任
太原市太原市医药保健-51.00%设立或投资方式取得公司（“太原慷辉”）
沈阳三九沈阳市沈阳市制药-100.00%设立或投资方式取得
国研中心本溪市本溪市研发78.17%21.83%设立或投资方式取得
本溪九星本溪市本溪市印刷包装-100.00%设立或投资方式取得
三九赛诺菲（深圳）健康产业有限公司（“三九赛诺深圳市深圳市制药70.00%-设立或投资方式取得菲”）合肥华润三九医药有限公司
合肥市合肥市医药品销售-100.00%设立或投资方式取得（“合肥三九”）深圳华润九创医药有限公司
深圳市深圳市研发和制药65.00%-设立或投资方式取得（“九创医药”）浙江华润九众医药有限公司
丽水市丽水市医药品销售-100.00%设立或投资方式取得（“九众医药”）
现代中药昆明昆明市昆明市推广服务-80.00%设立或投资方式取得
黑龙江九昌哈尔滨市哈尔滨市医药品销售-51.00%设立或投资方式取得三九健康天地有限公司(“三中国香港中国香港医药品销售100.00%-设立或投资方式取得九健康天地”)浙江华润英特中药有限公司
兰溪市兰溪市制药-51.00%设立或投资方式取得
(“华润英特”)重庆医药集团九隆现代中药
重庆市重庆市制药-51.00%设立或投资方式取得
有限公司(“九隆现代中药”)
六安中药材六安市六安市制药-100.00%设立或投资方式取得浙江小九云药医药科技有限
杭州市杭州市医药品销售51.00%-设立或投资方式取得
公司(“小九云药”)
河南三九大药房郑州市郑州市医药品销售-100.00%设立或投资方式取得深圳市中药制造业创新中心
深圳市深圳市研发58.00%17.45%设立或投资方式取得
有限公司(“创新中心”)红河哈尼红河哈尼族
三七产业发展族彝族自中药材种植-70.00%设立或投资方式取得彝族自治州治州
91华润三九医药股份有限公司
财务报表附注（续）
2023年1月1日至2023年6月30日止半年度单位：人民币元
七、在其他主体中的权益（续）
1.在子公司中的权益（续）
（1）企业集团的构成（续）持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接华润三九现代中药制药有限
惠州市惠州市中成药生产-100.00%设立或投资方式取得
公司(“现代中药制药”)湖北九州通医药科技有限公医疗用品及
武汉市武汉市51.00%-设立或投资方式取得
司(“九州通医药”)器材零售丽水三九众润股权投资有限投资与资产
丽水市丽水市80.00%-设立或投资方式取得公司管理佳木斯华润三九中医药传承创新有限责任公司(“佳木斯佳木斯市佳木斯市制药100.00%设立或投资方式取得中医药传承”)
100.00
华润九新深圳市深圳市制药-同一控制下企业合并取得
%
100.00
九星印刷深圳市深圳市印刷包装-同一控制下企业合并取得
%
深圳华润三九医药贸易有限100.00
深圳市深圳市医药品销售-同一控制下企业合并取得公司（“华润三九医贸”）%
华润三九(北京)药业有限公
北京市北京市制药-70.00%同一控制下企业合并取得司（“华润三九(北京)”）
中医药实业100.00
三九中药深圳市深圳市-同一控制下企业合并取得
投资%
华润三九（南昌）南昌市南昌市制药59.60%40.40%同一控制下企业合并取得
华润三九药业（香港）有限100.00
中国香港中国香港投资-同一控制下企业合并取得公司（“华润三九(香港)）%华润三九(黄石)药业有限公100.00
黄石市黄石市制药-同一控制下企业合并取得司（“华润三九(黄石)”）%
100.00
华润高科北京市北京市制药-同一控制下企业合并取得
%
北京华润北贸医药经营有限100.00
北京市北京市推广服务-同一控制下企业合并取得公司（“华润北贸”）%
100.00
华润本溪三药本溪市本溪市制药-同一控制下企业合并取得
%
100.00
华润神鹿合肥市合肥市制药-同一控制下企业合并取得
%
九恒设备深圳市深圳市印刷包装-100.00%同一控制下企业合并取得九星香港有限公司（“香港中国香港中国香港投资-100.00%同一控制下企业合并取得九星”）
100.00
华润三九（郴州）郴州市郴州市制药-同一控制下企业合并取得
%
华润三九（枣庄）枣庄市枣庄市制药45.00%55.00%同一控制下企业合并取得
华润三九（雅安）雅安市雅安市制药-95.32%同一控制下企业合并取得
衢州南孔衢州市衢州市中成药生产-51.00%同一控制下企业合并取得
华润堂(深圳)医药连锁有限
深圳市深圳市医药品销售-100.00%同一控制下企业合并取得公司
92华润三九医药股份有限公司
财务报表附注（续）
2023年1月1日至2023年6月30日止半年度单位：人民币元
七、在其他主体中的权益（续）
1.在子公司中的权益（续）
（1）企业集团的构成（续）持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接非同一控制下企业合并取
华润金蟾淮北市淮北市制药-99.73%得非同一控制下企业合并取
华润顺峰佛山市佛山市制药100.00%-得非同一控制下企业合并取
华润天和桂林市桂林市制药98.54%-得非同一控制下企业合并取
天和伊维桂林市桂林市制药-100.00%得非同一控制下企业合并取
华润和善堂白山市白山市制药100.00%-得非同一控制下企业合并取
华润老桐君杭州市杭州市制药100.00%-得非同一控制下企业合并取
浙江众益丽水市丽水市制药-100.00%得浙江丽水众城畲药研究所有非同一控制下企业合并取
丽水市丽水市制药-100.00%限公司得非同一控制下企业合并取
圣火药业昆明市昆明市制药100.00%-得非同一控制下企业合并取
圣火医药昆明市昆明市制药-100.00%得非同一控制下企业合并取
圣火三七昆明市昆明市制药-100.00%得非同一控制下企业合并取
华润三九（唐山）唐山市唐山市制药-70.00%得非同一控制下企业合并取
雅安雨禾雅安市雅安市制药90.09%-得非同一控制下企业合并取
华润圣海淄博市淄博市制药65.00%-得非同一控制下企业合并取
三九金复康敦化市敦化市制药65.00%-得非同一控制下企业合并取
四川三九雅安市雅安市医药品销售100.00%-得非同一控制下企业合并取
澳诺制药保定市保定市制药100.00%-得非同一控制下企业合并取
安徽润芙蓉亳州市亳州市制药-60.00%得非同一控制下企业合并取
昆药集团昆明市昆明市制药28.00%-得非同一控制下企业合并取
昆明中药厂有限公司昆明市昆明市制药-100.00%得非同一控制下企业合并取
昆明贝克诺顿制药有限公司昆明市昆明市制药-100.00%得非同一控制下企业合并取
昆药集团医药商业有限公司昆明市昆明市西药批发-100.00%得
93华润三九医药股份有限公司
财务报表附注（续）
2023年1月1日至2023年6月30日止半年度单位：人民币元
七、在其他主体中的权益（续）
1.在子公司中的权益（续）
（1）企业集团的构成（续）持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接文山壮族昆药集团血塞通药业股份有文山壮族苗非同一控制下企业合并取
苗族自治中成药生产-89.59%限公司族自治州得州
西双版纳-西双版纳版纳药业有限责任西双版纳傣非同一控制下企业合并取
傣族自治中成药生产100.00%公司族自治州得州
昆药集团重庆武陵山制药有药品制剂制-非同一控制下企业合并取
重庆市重庆市100.00%限公司造得
-非同一控制下企业合并取
北京华方科泰医药有限公司北京市北京市西药批发100.00%得
化学药品制-非同一控制下企业合并取
湘西华方制药有限公司吉首市吉首市100.00%造得
日化用品销-非同一控制下企业合并取
昆药集团健康产业有限公司昆明市昆明市100.00%售得
西藏藏药（集团）利众院生-非同一控制下企业合并取
拉萨市拉萨市西药批发100.00%物科技有限公司得
-非同一控制下企业合并取
海南天禾健康产业有限公司澄迈县澄迈县西药批发100.00%得
-非同一控制下企业合并取
江西良生医药有限公司宜春市宜春市西药批发100.00%得
-非同一控制下企业合并取
云南韩康医药有限公司昆明市昆明市西药批发100.00%得
云南芒泰高尿酸痛风研究中-非同一控制下企业合并取
昆明市昆明市医学研究100.00%心得
-非同一控制下企业合并取
云南昆药血塞通药物研究院昆明市昆明市医学研究100.00%得
-非同一控制下企业合并取
上海昆恒医药科技有限公司上海市上海市技术开发100.00%得
美国伊利诺美国伊利-非同一控制下企业合并取
康威尔医药技术有限公司医学研究90.00%斯州诺斯州得
-非同一控制下企业合并取
云南创新药物研究有限公司昆明市昆明市医学研究100.00%得
房地产租-非同一控制下企业合并取
云南昆药生活服务有限公司昆明市昆明市100.00%赁经营得
昆明制药努库斯植物技术有乌兹别克斯乌兹别克化学药品制-非同一控制下企业合并取
100.00%
限公司坦斯坦造得
美国特拉华美国特拉-非同一控制下企业合并取
KBN 国际有限公司 医学研究 100.00%州华州得
昆明制药集团股份有限公司-非同一控制下企业合并取
昆明市昆明市综合医院100.00%医院得
资本投资服-非同一控制下企业合并取
世通商贸有限公司中国香港中国香港100.00%务得
楚雄彝族-昆药集团生物科技（禄丰楚雄彝族自非同一控制下企业合并取自治州禄中药材种植100.00%
县）有限责任公司治州禄丰市得丰市
94华润三九医药股份有限公司
财务报表附注（续）
2023年1月1日至2023年6月30日止半年度单位：人民币元
七、在其他主体中的权益（续）
1.在子公司中的权益（续）
（1）企业集团的构成（续）持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接基层医疗卫非同一控制下企业合并取
昆明昆药医院管理有限公司昆明市昆明市-100.00%生服务得非同一控制下企业合并取
昆药集团营销有限公司昆明市昆明市西药批发-100.00%得昆药集团脑病药物研究开发非同一控制下企业合并取
昆明市昆明市医学研究-100.00%（云南）有限公司得非同一控制下企业合并取
云南恩宁医药有限公司昆明市昆明市西药批发-100.00%得
贝克诺顿(浙江)制药有限公化学药品制非同一控制下企业合并取
嘉兴市嘉兴市-100.00%司造得昆明贝克诺顿药品销售有限非同一控制下企业合并取
昆明市昆明市西药批发-100.00%公司得文山壮族富宁金泰得剥隘七醋有限公文山壮族苗非同一控制下企业合并取
苗族自治酱料品制造-80.00%司族自治州得州西双版纳西双版纳四塔傣医药有限公西双版纳傣非同一控制下企业合并取
傣族自治中成药生产-100.00%司族自治州得州重庆市华阳自然资源开发有非同一控制下企业合并取
重庆市重庆市中草药种植-85.00%限责任公司得昆明制药滇西药品物流有限非同一控制下企业合并取
大理市大理市西药批发-100.00%公司得曲靖市康桥医药有限责任公非同一控制下企业合并取
曲靖市曲靖市西药批发-60.00%司得西双版纳昆药商业西双版纳傣医药经西双版纳傣非同一控制下企业合并取
傣族自治西药批发-100.00%营有限公司族自治州得州楚雄彝族自楚雄彝族非同一控制下企业合并取
楚雄州虹成药业有限公司西药批发-60.00%治州自治州得楚雄虹成连锁药品零售有限楚雄彝族自楚雄彝族非同一控制下企业合并取
西药批发-100.00%公司治州自治州得非同一控制下企业合并取
云南省丽江医药有限公司丽江市丽江市西药批发-60.00%得非同一控制下企业合并取
玉溪昆药劲益医药有限公司玉溪市玉溪市西药批发-100.00%得非同一控制下企业合并取
大理辉睿药业有限公司大理市大理市西药批发-100.00%得红河哈尼族非同一控制下企业合并取
红河州佳宇药业有限公司个旧市西药批发-60.00%彝族自治州得保山市民心药业有限责任公非同一控制下企业合并取
保山市保山市西药批发-60.00%司得非同一控制下企业合并取
海南九如医疗科技有限公司澄迈县澄迈县西药批发-100.00%得
昆药商业（昭通）医药有限非同一控制下企业合并取
昭通市昭通市西药批发-100.00%公司得
95华润三九医药股份有限公司
财务报表附注（续）
2023年1月1日至2023年6月30日止半年度单位：人民币元
七、在其他主体中的权益（续）
1.在子公司中的权益（续）
（1）企业集团的构成（续）持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接傈僳族自治傈僳族自非同一控制下企业合并取
昆药商业怒江医药有限公司西药批发-70.01%州治州得非同一控制下企业合并取
临沧昆药广康医药有限公司临沧市临沧市西药批发-51.00%得非同一控制下企业合并取
云南昆药医疗器械有限公司昆明市昆明市西药批发-51.00%得文山壮族文山壮族苗非同一控制下企业合并取
文山昆商医药有限公司苗族自治西药批发-100.00%族自治州得州非同一控制下企业合并取
永德县昆商医药有限公司临沧市临沧市西药批发-51.00%得非同一控制下企业合并取
北京华方科泰肯尼亚公司肯尼亚肯尼亚西药批发-100.00%得非同一控制下企业合并取
华立药业坦桑尼亚公司坦桑尼亚坦桑尼亚西药批发-80.00%得非同一控制下企业合并取
北京华方科泰乌干达公司乌干达乌干达西药批发-100.00%得非同一控制下企业合并取
北京华方科泰尼日利亚公司尼日利亚尼日利亚西药批发-99.70%得非同一控制下企业合并取
昆药科泰医疗公司乌干达乌干达西药批发-100.00%得医疗器械销非同一控制下企业合并取
昆药医疗器械吉林有限公司长春市长春市-100.00%售得
96华润三九医药股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年1月1日至2022年6月30日止半年度单位：人民币元
七、在其他主体中的权益（续）
1.在子公司中的权益（续）
（2）重要的非全资子公司子公司名称少数股东持股比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额
华润圣海35.00%13252324.1914000000.00104177318.08
华润三九（雅安）4.68%2153565.08-53263295.54
（3）重要非全资子公司的重要财务信息期末余额期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
华润圣海184148059.15183696085.13367844144.2870043424.5836464.4270079889.00215915618.19186671231.78402586849.97102686378.10-102686378.10华润三九
773677813.45466956224.111240634037.5678060927.9089845344.16167906272.06755610367.44485141342.971240751710.41119029594.8494971705.61214001300.45（雅安）本期发生额上期发生额子公司名称经营活动现金经营活动现金营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额流量流量
华润圣海205531720.2937863783.4137863783.4124819779.25171856555.9020780309.7820780309.7830127245.80
华润三九(雅安)238112374.8245977355.5445977355.5469506794.88191171233.6433619845.1533619845.1596187968.04
（4）本集团使用企业集团资产和清偿企业集团债务不存在重大限制。
2.本年度无在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
97华润三九医药股份有限公司
财务报表附注（续）
2023年1月1日至2023年6月30日止半年度单位：人民币元
七、在其他主体中的权益（续）
3.联营企业中的权益
(1)本集团不存在重要联营企业。
(2)不重要的联营企业的汇总财务信息
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
联营企业：
投资账面价值合计91684698.3365794371.18下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润1913208.12244085.58
--其他综合收益--
--综合收益总额1913208.12244085.58本集团的联营企业不存在向本集团转移资金的能力存在重大限制的情况。
本集团无联营企业发生超额亏损和与联营企业投资相关的或有负债的情况。
八、与金融工具相关的风险
1.金融工具分类
资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下
截至2023年6月30日止金融资产：
以公允价值计量且其变动计以公允价值计量且其变动计入其他以摊余成本计量的项目入当期损益的综合收益的金融资产合计金融资产金融资产准则要求准则要求指定
货币资金---6699616254.806699616254.80
应收票据---2043890.812043890.81
交易性金融资产80000000.00---80000000.00
应收账款---6582472310.666582472310.66
应收款项融资-2235988314.62--2235988314.62
其他应收款---198827525.93198827525.93
其他非流动金融资产445067343.65---445067343.65
其他权益工具投资-77450350.97-77450350.97
长期应收款---9660117.819660117.81
其他非流动资产---14978927.7514978927.75
合计525067343.652235988314.6277450350.9713507599027.7616346105037.00
98华润三九医药股份有限公司
财务报表附注（续）
2023年1月1日至2023年6月30日止半年度单位：人民币元
八与金融工具相关的风险（续）
1.金融工具分类（续）
截至2023年6月30日止金融负债：
项目以摊余成本计量的金融负债
短期借款1026514113.95
长期借款1693844832.61
应付票据613518138.08
应付账款2346177980.74
其他应付款5013064749.78
租赁负债139023427.57
一年内到期的非流动负债566751618.87
合计11398894861.60
2.金融资产转移
已整体终止确认但继续涉入的已转移金融资产
于2023年6月30日，本集团已背书但尚未到期的给供应商用于结算应付账款以及向银行贴现的银行承兑汇票账面价值为人民币1458185387.57元（2022年12月31日：人民币1588507651.08元）。于
2023年6月30日，其到期日为1至12个月，根据《票据法》相关规定，若承兑银行拒绝付款的，其持
有人有权向本集团追索（“继续涉入”）。本集团认为，本集团已经转移了其几乎所有的风险和报酬，因此，终止确认其及与之相关的已结算应付账款的账面价值。继续涉入及回购的最大损失和未折现现金流量等于其账面价值。本集团认为，继续涉入公允价值并不重大。
已转移但未整体终止确认的金融资产
于2023年06月30日，本集团已背书给供应商用于结算应付账款的银行承兑汇票的账面价值为人民币26531382.36元（2022年12月31日：无）。本集团认为，本集团保留了其几乎所有的风险和报酬，
包括与其相关的违约风险，因此，继续全额确认相关的金融资产。
2023年6月30日，本集团于其转移日未确认利得或损失。本集团无因继续涉入已终止确认金融资产当
年度和累计确认的收益或费用。背书在本年度大致均衡发生。
3.金融工具风险本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险（包括汇率风险、利率风险和权益工具投资价格风险）。本集团的主要金融工具包括货币资金、借款、应收款项融资、应收账款、其他应收款、应付票据、应付账款、其他应付款和租赁负债等。与这些金融工具相关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理策略如下所述。
本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。
由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
99华润三九医药股份有限公司
财务报表附注（续）
2023年1月1日至2023年6月30日止半年度单位：人民币元
八、与金融工具相关的风险（续）
3.金融工具风险（续）
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
信用风险
本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，本集团成立了一个小组，对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核和确定信用额度，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，并确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
由于货币资金、应收银行承兑汇票的交易对手是声誉良好并拥有较高信用评级的银行，这些金融工具信用风险较低。
本集团其他金融资产包括货币资金和其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户、地理区域和行业进行管理。由于本集团的应收账款客户群广泛地分散于不同的部门，因此在本集团内不存在重大信用风险集中。本集团对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
信用风险显著增加判断标准本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本集团历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本集团以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准或上限指标时，本集团认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例
定性标准主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等
上限标准为债务人合同付款（包括本金和利息）逾期超过30天
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财务报表附注（续）
2023年1月1日至2023年6月30日止半年度单位：人民币元
八、与金融工具相关的风险（续）
3.金融工具风险（续）
信用风险（续）
信用风险显著增加判断标准（续）已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，本集团所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。本集团评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：
发行方或债务人发生重大财务困难；
债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
债务人很可能破产或进行其他财务重组；
发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本集团对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本集团考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
相关定义如下：
违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。本集团的违约概率以信贷损失模型结果为基础进行调整，加入前瞻性信息，以反映当前宏观经济环境下债务人违约概率；
违约损失率是指本集团对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；
违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本集团应被偿付的金额。
前瞻性信息
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本集团通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
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2023年1月1日至2023年6月30日止半年度单位：人民币元
八、与金融工具相关的风险（续）
3.金融工具风险（续）
流动性风险
管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
本集团将经营现金流作为主要资金来源，本集团经营现金流良好，本集团管理层认为不存在重大流动性风险。
下表概括了金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
项目1年以内1年以上合计
短期借款1041367094.44-1041367094.44
长期借款45539321.271900514569.431946053890.70
应付票据613518138.08-613518138.08
应付账款2346177980.74-2346177980.74
其他应付款5013064749.78-5013064749.78
租赁负债-156889732.27156889732.27
一年内到期非流动负债585106959.12-585106959.12
合计9644774243.432057404301.7011702178545.13市场风险利率风险本集团面临的市场利率变动的风险主要与本集团以浮动利率计息的负债有关。本集团通过密切监控利率变化以及定期审阅借款来管理利率风险
下表为利率风险的敏感性分析，反映了在其他所有变量保持不变的假设下，利率发生合理、可能的变动时，将对净损益（通过对浮动利率借款的影响）和股东权益产生的税后影响。
基点损益股东权益合计项目
增加/（减少）增加/（减少）增加/（减少）
借款1%(23123051.05)(23123051.05)
借款(1%)23123051.0523123051.05
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2023年1月1日至2023年6月30日止半年度单位：人民币元
八、与金融工具相关的风险（续）
3.金融工具风险（续）
市场风险（续）汇率风险
本集团面临的汇率风险，主要是由于经营单位以其记账本位币以外的货币进行的销售或采购所致。
下表为汇率风险的敏感性分析，反映了在其他所有变量保持不变的假设下，汇率发生合理、可能的变动时，将对净损益和股东权益的税后影响。
汇率变动损益股东权益合计项目
增加/(减少)增加/(减少)增加/(减少)
人民币对美元贬值5%2754746.642754746.64
人民币对美元升值(5%)(2754746.64)(2754746.64)
人民币对港币贬值5%203513.50203513.50
人民币对港币升值(5%)(203513.50)(203513.50)
人民币对欧元贬值5%649210.90649210.90
人民币对欧元升值(5%)(649210.90)(649210.90)
人民币对肯尼亚先令贬值5%311290.52311290.52
人民币对肯尼亚先令升值(5%)(311290.52)(311290.52)
人民币对坦桑尼亚先令贬值5%496295.88496295.88
人民币对坦桑尼亚先令升值(5%)(496295.88)(496295.88)
人民币对乌干达先令贬值5%2428.272428.27
人民币对乌干达先令升值(5%)(2428.27)(2428.27)
人民币对乌兹别克斯坦先令贬值5%73830.6573830.65
人民币对乌兹别克斯坦先令升值(5%)(73830.65)(73830.65)
4.资本管理
本集团资本管理的主要目标是确保本集团持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务发展并使股东价值最大化。
本集团根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化管理资本结构并对其进行调整。为维持或调整资本结构，本集团可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。2023年1-6月和
2022年度，资本管理目标、政策或程序未发生变化。
本集团采用资产负债率来管理资本，资产负债率是指总负债和总资产的比率。本集团于资产负债表日的资产负债率如下：
项目2023年6月30日2022年12月31日
资产总额38865562543.8127122781699.16
负债总额15891098820.279589366999.99
资产负债率40.89%35.36%
103华润三九医药股份有限公司
财务报表附注（续）
2023年1月1日至2023年6月30日止半年度单位：人民币元
九、公允价值的披露
1.以公允价值计量的资产和负债
公允价值计量使用的输入值重要不可观察输活跃市场报价重要可观察输入值合计入值
(第一层次)（第二层次）（第三层次）持续的公允价值计量交易性金融资产
-以公允价值计量且其
变动计入当期损益的-80000000.00-80000000.00金融资产应收款项融资
-以公允价值计量且其
变动计入其他综合-2235988314.62-2235988314.62收益金融资产
其他权益工具投资--77450350.9777450350.97其他非流动金融资产
-以公允价值计量且其
变动计入当期损益--445067343.65445067343.65的金融资产
合计-2315988314.62522517694.622838506009.24
2.公允价值估值
金融工具公允价值
管理层已经评估了货币资金、应收账款、应收款项融资、其他应收款、应付票据、应付账款、其
他应付款和租赁负债等，因剩余期限不长，公允价值与账面价值相若。
金融资产和金融负债的公允价值，以在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额确定，而不是被迫出售或清算情况下的金额。以下方法和假设用于估计公允价值。
长短期借款等，采用未来现金流量折现法确定公允价值，以有相似合同条款、信用风险和剩余期限的其他金融工具的市场收益率作为折现率。2023年6月30日，针对长短期借款等自身不履约风险评估为不重大。
上市的权益工具，以市场报价确定公允价值。非上市的权益工具投资，采用投资成本法、市场乘数法和净资产法估计公允价值。本集团相信，以估值技术估计的公允价值及其变动，是合理的，并且亦是于资产负债表日最合适的价值。
104华润三九医药股份有限公司
财务报表附注（续）
2023年1月1日至2023年6月30日止半年度单位：人民币元
十、关联方及关联方交易
1.本公司的母公司情况
母公司对本公母公司对本注册母公司名称业务性质注册资本司的持股比例公司的表决地
（%）权比例（%）华润医药控股有限公投资及信
北京15000000000.0062.9962.99司息管理
本公司之间接控股母公司为华润医药集团有限公司，本公司最终控制方是中国华润有限公司。
2.本公司的子公司情况
本公司的子公司情况详见附注七、1。
3.本公司联营企业情况
本公司的联营企业情况详见附注五、12。
4.其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系华润湖南医药有限公司同受最终控制方控制华润河南医药有限公司同受最终控制方控制华润山东医药有限公司同受最终控制方控制华润医药商业集团有限公司同受最终控制方控制华润湖北医药有限公司同受最终控制方控制
华润新龙(山西)医药有限公司同受最终控制方控制华润衢州医药有限公司同受最终控制方控制华润江苏医药有限公司同受最终控制方控制华润广东医药有限公司同受最终控制方控制华润昆山医药有限公司同受最终控制方控制
华润新龙(北京)医药有限公司同受最终控制方控制华润南京医药有限公司同受最终控制方控制华润辽宁医药有限公司同受最终控制方控制华润黑龙江医药有限公司同受最终控制方控制华润无锡医药有限公司同受最终控制方控制华润丽水医药有限公司同受最终控制方控制华润河北医药有限公司同受最终控制方控制华润天津医药有限公司同受最终控制方控制
华润东大(福建)医药有限公司同受最终控制方控制
华润新能源(易门)有限公司同受最终控制方控制江西江中九昌医药有限公司同受最终控制方控制东阿阿胶股份有限公司同受最终控制方控制华润昆明医药有限公司同受最终控制方控制
105华润三九医药股份有限公司
财务报表附注（续）
2023年1月1日至2023年6月30日止半年度单位：人民币元
十、关联方及关联方交易（续）
4.其他关联方情况（续）
其他关联方名称其他关联方与本企业关系华润安徽医药有限公司同受最终控制方控制北京市门头沟区中医医院同受最终控制方控制华润广西医药有限公司同受最终控制方控制华润内蒙古医药有限公司同受最终控制方控制华润山西医药有限公司同受最终控制方控制华润海南裕康医药有限公司同受最终控制方控制华润湖南瑞格医药有限公司同受最终控制方控制华润亳州中药有限公司同受最终控制方控制
华润医药(上海)有限公司同受最终控制方控制华润吉林医药有限公司同受最终控制方控制
华润普仁鸿(北京)医药有限公司同受最终控制方控制广东德信行大药房连锁有限公司同受最终控制方控制
华润新能源(昆明西山)有限公司同受最终控制方控制
华润立方药业(安徽)有限公司同受最终控制方控制华润吉林康乃尔医药有限公司同受最终控制方控制华润南通医药有限公司同受最终控制方控制华润紫竹药业有限公司同受最终控制方控制华润大庆医药有限公司同受最终控制方控制华润泰安医药有限公司同受最终控制方控制上海江中电子商务有限责任公司同受最终控制方控制华润双鹤药业股份有限公司同受最终控制方控制华润襄阳医药有限公司同受最终控制方控制华润湖南双舟医药有限公司同受最终控制方控制辽宁省健康产业集团抚矿总医院同受最终控制方控制华润洛阳医药有限公司同受最终控制方控制华润徐州医药有限公司同受最终控制方控制华润潍坊远东医药有限公司同受最终控制方控制沈阳医药贸易大厦有限责任公司同受最终控制方控制华润扬州医药有限公司同受最终控制方控制淮北矿工总医院同受最终控制方控制广东三九脑科医院同受最终控制方控制衢州德信行天福堂大药房有限公司同受最终控制方控制华润陕西医药有限公司同受最终控制方控制华润滁州医药有限公司同受最终控制方控制昆明市儿童医院同受最终控制方控制华润临沂医药有限公司同受最终控制方控制华润茂名医药有限公司同受最终控制方控制华润青海医药有限公司同受最终控制方控制华润江西医药有限公司同受最终控制方控制
106华润三九医药股份有限公司
财务报表附注（续）
2023年1月1日至2023年6月30日止半年度单位：人民币元
十、关联方及关联方交易（续）
4.其他关联方情况（续）
其他关联方名称其他关联方与本企业关系华润濮阳医药有限公司同受最终控制方控制广西医大开元埌东医院有限责任公司同受最终控制方控制华润常州医药有限公司同受最终控制方控制华润新疆医药有限公司同受最终控制方控制华润佳木斯医药有限公司同受最终控制方控制华润安阳医药有限公司同受最终控制方控制
华润(大连)医药有限公司同受最终控制方控制华润菏泽医药有限公司同受最终控制方控制华润佛山医药有限公司同受最终控制方控制华润恩施医药有限公司同受最终控制方控制华润汕头康威医药有限公司同受最终控制方控制华润牡丹江医药有限公司同受最终控制方控制华润南阳医药有限公司同受最终控制方控制华润湖北金马医药有限公司同受最终控制方控制华润贵州医药有限公司同受最终控制方控制北京万荣亿康医药有限公司同受最终控制方控制辽宁省健康产业集团铁煤总医院同受最终控制方控制北京万辉双鹤药业有限责任公司同受最终控制方控制华润山西康兴源医药有限公司同受最终控制方控制华润泸州医药有限公司同受最终控制方控制泰安市立医院同受最终控制方控制华润济宁医药有限公司同受最终控制方控制华润平顶山医药有限公司同受最终控制方控制华润周口医药有限公司同受最终控制方控制华润四川医药有限公司同受最终控制方控制华润沧州医药有限公司同受最终控制方控制华润保定医药有限公司同受最终控制方控制
华润联通(天津)医药有限公司同受最终控制方控制华润温州医药有限公司同受最终控制方控制北京双鹤制药装备有限责任公司同受最终控制方控制华润松原医药有限公司同受最终控制方控制华润淮安医药有限公司同受最终控制方控制华润张家港百禾医药有限公司同受最终控制方控制华润通化医药有限公司同受最终控制方控制华润唐山医药有限公司同受最终控制方控制华润医药商业集团上海医药有限公司同受最终控制方控制华润桂林医药有限公司同受最终控制方控制江西江中本草健康科技有限公司同受最终控制方控制华润广安医药有限公司同受最终控制方控制华润秦皇岛医药有限公司同受最终控制方控制
107华润三九医药股份有限公司
财务报表附注（续）
2023年1月1日至2023年6月30日止半年度单位：人民币元
十、关联方及关联方交易（续）
4.其他关联方情况（续）
其他关联方名称其他关联方与本企业关系华润辽宁朝阳医药有限公司同受最终控制方控制徐州市矿山医院同受最终控制方控制华润河北益生医药有限公司同受最终控制方控制
润加物业服务(深圳)有限公司同受最终控制方控制
华润(南平)医药有限公司同受最终控制方控制华润珠海医药有限公司同受最终控制方控制华润泰州医药有限公司同受最终控制方控制华润十堰医药有限公司同受最终控制方控制华润辽宁铁岭医药有限公司同受最终控制方控制华润三门峡医药有限公司同受最终控制方控制华润淮北医药有限公司同受最终控制方控制华润宜昌医药有限公司同受最终控制方控制
华润健康科技产业发展(中国)有限公司同受最终控制方控制华润西安医药有限公司同受最终控制方控制江西江中中药饮片有限公司同受最终控制方控制华润惠州医药有限公司同受最终控制方控制华润大连澳德医药有限公司同受最终控制方控制华润辽宁锦州医药有限公司同受最终控制方控制华润牡丹江天利医药有限公司同受最终控制方控制华润东莞医药有限公司同受最终控制方控制华润南充医药有限公司同受最终控制方控制华润芜湖医药有限公司同受最终控制方控制济南重汽医院有限公司同受最终控制方控制江西江中医药贸易有限责任公司同受最终控制方控制青岛众生大药房连锁有限公司同受最终控制方控制华润荆州医药有限公司同受最终控制方控制华润邯郸医药有限公司同受最终控制方控制华润青岛医药有限公司同受最终控制方控制
有巢住房租赁(深圳)有限公司同受最终控制方控制
华润(龙岩)医药有限公司同受最终控制方控制华润股份有限公司同受最终控制方控制北京华润曙光房地产开发有限公司同受最终控制方控制杭州三九医药连锁有限公司同受最终控制方控制华润德州医药有限公司同受最终控制方控制
淮北市精神(心理)卫生中心同受最终控制方控制辽宁省健康产业集团阜新矿总医院同受最终控制方控制华润张家口医药有限公司同受最终控制方控制华润福建医药有限公司同受最终控制方控制云南华昆医药有限公司同受最终控制方控制
108华润三九医药股份有限公司
财务报表附注（续）
2023年1月1日至2023年6月30日止半年度单位：人民币元
十、关联方及关联方交易（续）
4.其他关联方情况（续）
其他关联方名称其他关联方与本企业关系华润数字科技有限公司同受最终控制方控制郴州华润燃气有限公司同受最终控制方控制
润楹物业服务(成都)有限公司同受最终控制方控制浙江新赛科药业有限公司同受最终控制方控制北京医药集团有限责任公司同受最终控制方控制
华润双鹤利民药业(济南)有限公司同受最终控制方控制敦化华润燃气有限公司同受最终控制方控制北京双鹤药业经营有限责任公司同受最终控制方控制东阿阿胶保健品有限公司同受最终控制方控制西安京西双鹤医药贸易有限公司同受最终控制方控制湖南省湘中制药有限公司同受最终控制方控制华润知识产权管理有限公司同受最终控制方控制南京新百药业有限公司同受最终控制方控制江西南昌济生制药有限责任公司同受最终控制方控制
润佳物业服务(沈阳)有限公司同受最终控制方控制武汉双鹤医药有限责任公司同受最终控制方控制山西晋新双鹤药业有限责任公司同受最终控制方控制枣庄华润燃气有限责任公司同受最终控制方控制广东润联信息技术有限公司同受最终控制方控制深圳市润薇服饰有限公司同受最终控制方控制华润秘书服务有限公司同受最终控制方控制深圳市康群健康医药有限公司同受最终控制方控制江西南昌桑海制药有限责任公司同受最终控制方控制华润守正招标有限公司同受最终控制方控制
华润怡宝饮料(中国)有限公司同受最终控制方控制华润淄博医药有限公司同受最终控制方控制北京优高雅装饰工程有限公司同受最终控制方控制深圳市华益润生商贸有限公司同受最终控制方控制
润嘉物业管理(北京)有限公司同受最终控制方控制
圣马可(珠海)实业有限公司同受最终控制方控制深圳华润万佳超级市场有限公司同受最终控制方控制
华网数据科技(广州)有限公司同受最终控制方控制苏果超市有限公司同受最终控制方控制北京中能建医院同受最终控制方控制北京市健宫医院有限公司同受最终控制方控制华润湖南新特药有限公司同受最终控制方控制华润武汉医药有限公司同受最终控制方控制华润聊城医药有限公司同受最终控制方控制华润万家有限公司同受最终控制方控制辽宁省健康产业集团本钢疾病预防控制中心同受最终控制方控制
109华润三九医药股份有限公司
财务报表附注（续）
2023年1月1日至2023年6月30日止半年度单位：人民币元
十、关联方及关联方交易（续）
4.其他关联方情况（续）
其他关联方名称其他关联方与本企业关系
华润国邦（上海）医药有限公司同受最终控制方控制
华润网络（深圳）有限公司同受最终控制方控制高新区天乐社区卫生服务中心同受最终控制方控制高新区兴园社区卫生服务中心同受最终控制方控制
华润置地城市更新（深圳）有限公司同受最终控制方控制合肥高新区长宁社区卫生服务中心同受最终控制方控制辽宁省健康产业集团沈煤总医院同受最终控制方控制华润深圳医药有限公司同受最终控制方控制
华润(深圳)有限公司同受最终控制方控制华润置地前海有限公司同受最终控制方控制
润欣商业管理(深圳)有限公司同受最终控制方控制北京凤凰联医供应链管理有限公司同受最终控制方控制华润江中制药集团有限责任公司同受最终控制方控制
润电新能源(淮北)有限公司同受最终控制方控制华润延边医药有限公司同受最终控制方控制铁岭春天药业有限公司同受最终控制方控制中国医药研究开发中心有限公司同受最终控制方控制华润堂有限公司同受最终控制方控制深圳南洋货仓有限公司同受最终控制方控制浙江英特药业有限责任公司同系附属公司的合联营公司江西江中九州医药有限责任公司同系附属公司的合联营公司浙江英特医药药材有限公司同系附属公司的合联营公司浙江英特电子商务有限公司同系附属公司的合联营公司浙江英特集团股份有限公司同系附属公司的合联营公司台州英特药业有限公司同系附属公司的合联营公司浙江嘉信医药股份有限公司同系附属公司的合联营公司浙江钱王中药有限公司同系附属公司的合联营公司河南江中华杰医药有限责任公司同系附属公司的合联营公司
英特明州(宁波)医药有限公司同系附属公司的合联营公司南昌市燃气集团有限公司同系附属公司的合联营公司北京韩美药品有限公司同系附属公司的合联营公司江药集团河南有限公司同系附属公司的合联营公司金华英特药业有限公司同系附属公司的合联营公司宁波英特药业有限公司同系附属公司的合联营公司浦江英特药业有限公司同系附属公司的合联营公司绍兴英特大通医药有限公司同系附属公司的合联营公司淳安英特药业有限公司同系附属公司的合联营公司
110华润三九医药股份有限公司
财务报表附注（续）
2023年1月1日至2023年6月30日止半年度单位：人民币元
十、关联方及关联方交易（续）
4.其他关联方情况（续）
其他关联方名称其他关联方与本企业关系杭州临安康锐药房有限公司同系附属公司的合联营公司北京国润九和健康科技有限公司同系附属公司的合联营公司北京双吉制药有限公司同系附属公司的合联营公司沈阳天邦药业有限公司本公司之子公司少数股东安徽省金芙蓉中药饮片有限公司本公司之子公司少数股东
重庆医药（集团）股份有限公司本公司之子公司少数股东四川道地好农夫营销咨询有限公司本公司之子公司少数股东中国中医科学院中药研究所本公司之子公司少数股东
云南合和（集团）股份有限公司本公司之子公司少数股东
5.关联方交易情况
(1)购销商品、提供和接受劳务的关联方交易
采购商品/接受劳务情况表：
关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
浙江英特医药药材有限公司采购商品64205782.9176689192.38
华润亳州中药有限公司采购商品24847514.626708381.33
华润昆山医药有限公司采购商品12778511.01-
云南华昆医药有限公司采购商品8457274.38-
润加物业服务(深圳)有限公司接受服务7187284.045927886.07
华润数字科技有限公司接受服务7104488.072786944.87
郴州华润燃气有限公司采购能源4693976.296961015.20
南昌市燃气集团有限公司采购能源4499782.99474797.72
华润昆明医药有限公司采购商品4436010.50-
润楹物业服务(成都)有限公司采购服务2441227.61757898.26
华润湖北医药有限公司采购商品2179229.661930024.52
浙江新赛科药业有限公司采购商品2057256.65-
北京医药集团有限责任公司采购商品1196459.98-
华润河北医药有限公司采购商品1725637.87763244.87
华润双鹤利民药业(济南)有限公司采购商品1091068.58-
敦化华润燃气有限公司采购能源1029205.08634925.23
北京双鹤药业经营有限责任公司采购商品1008644.06-
东阿阿胶保健品有限公司采购商品900952.20878280.51
111华润三九医药股份有限公司
财务报表附注（续）
2023年1月1日至2023年6月30日止半年度单位：人民币元
十、关联方及关联方交易（续）
5.关联方交易情况（续）
(1)购销商品、提供和接受劳务的关联方交易（续）
采购商品/接受劳务情况表：
关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
华润安徽医药有限公司采购商品598455.47692174.53
西安京西双鹤医药贸易有限公司采购商品569384.40-
湖南省湘中制药有限公司采购商品483649.55-
华润衢州医药有限公司采购商品442543.0021716.39
华润知识产权管理有限公司使用商标340142.39603773.44
东阿阿胶股份有限公司采购商品338606.624008998.21
南京新百药业有限公司采购商品327685.04-
江西南昌济生制药有限责任公司采购商品301489.95-
润佳物业服务(沈阳)有限公司采购商品263565.24-
华润安阳医药有限公司采购商品190094.34-
华润桂林医药有限公司采购商品177946.79-
华润江苏医药有限公司采购商品161097.9546462.26
北京韩美药品有限公司采购商品128884.96-
武汉双鹤医药有限责任公司采购商品74882.22-
山西晋新双鹤药业有限责任公司采购商品71739.83-
枣庄华润燃气有限责任公司采购能源61120.211227113.95
江西江中医药贸易有限责任公司采购商品59582.30-
北京双鹤制药装备有限责任公司采购商品58407.08-
广东润联信息技术有限公司接受服务56603.77-
深圳市润薇服饰有限公司采购商品42477.87-
华润紫竹药业有限公司采购商品38205.31-
华润秘书服务有限公司接受服务22925.2912984.37
深圳市康群健康医药有限公司采购商品17099.06-
华润湖南双舟医药有限公司采购商品14695.1115820.77
华润湖南医药有限公司采购商品10930.56-
江西南昌桑海制药有限责任公司采购商品7261.95-
昆明市儿童医院采购商品6291.86-
华润守正招标有限公司接受服务2968.87-
华润怡宝饮料(中国)有限公司采购商品2867.26-
华润贵州医药有限公司采购商品2046.02-
华润淄博医药有限公司采购商品943.40-
112华润三九医药股份有限公司
财务报表附注（续）
2023年1月1日至2023年6月30日止半年度单位：人民币元
十、关联方及关联方交易（续）
5.关联方交易情况（续）
(1)购销商品、提供和接受劳务的关联方交易（续）
采购商品/接受劳务情况表：
关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
华润襄阳医药有限公司采购商品-153058.50
华润黑龙江医药有限公司采购商品-1370.43
华润吉林医药有限公司采购商品-5132.74
华润广东医药有限公司采购商品-32293.20
华润河南医药有限公司采购商品-5038990.82
华润医药商业集团有限公司采购商品-15502.50
北京优高雅装饰工程有限公司采购商品-973698.11
深圳市华益润生商贸有限公司采购商品-162797.04
润嘉物业管理(北京)有限公司接受服务-89752.84
圣马可(珠海)实业有限公司采购商品-44669.47
有巢住房租赁(深圳)有限公司接受服务-1210.19
合计156714900.17117660110.72
销售商品/提供劳务情况表：
关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
华润湖南医药有限公司销售商品263574072.60179519545.27
浙江英特药业有限责任公司销售商品185845693.68118739862.53
华润河南医药有限公司销售商品101459658.8460939380.64
华润山东医药有限公司销售商品99896652.3970908291.05
江西江中九州医药有限责任公司销售商品84444120.0167349156.44
华润医药商业集团有限公司销售商品61703228.2437737252.59
浙江英特医药药材有限公司销售商品61537193.278410088.15
华润湖北医药有限公司销售商品58443111.7957134373.55
华润新龙(山西)医药有限公司销售商品53858591.6738255771.59
华润衢州医药有限公司销售商品46764302.9523034296.97
华润江苏医药有限公司销售商品44353317.1355903097.71
华润广东医药有限公司销售商品26329441.8625035547.34
华润昆山医药有限公司销售商品25645123.85331709.73
华润新龙(北京)医药有限公司销售商品24047512.8414822723.81
华润南京医药有限公司销售商品21864860.41205805.31
113华润三九医药股份有限公司
财务报表附注（续）
2023年1月1日至2023年6月30日止半年度单位：人民币元
十、关联方及关联方交易（续）
5.关联方交易情况（续）
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联方交易（续）
销售商品/提供劳务情况表（续）：
关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
华润辽宁医药有限公司销售商品16758099.628923793.00
华润黑龙江医药有限公司销售商品13169043.07431489.52
华润无锡医药有限公司销售商品12632072.226323515.93
华润丽水医药有限公司销售商品12338265.6012194621.64
华润河北医药有限公司销售商品12061510.889115220.85
华润天津医药有限公司销售商品10599200.004343842.38
华润东大(福建)医药有限公司销售商品10570467.483610175.12
华润新能源(易门)有限公司销售商品8920849.06-
江西江中九昌医药有限公司销售商品8138189.1512566751.01
东阿阿胶股份有限公司销售商品7947866.791449465.02
华润昆明医药有限公司销售商品7712181.35-
华润安徽医药有限公司销售商品7642349.355817113.07
浙江英特电子商务有限公司销售商品6981079.662165041.75
北京市门头沟区中医医院销售商品6631673.35-
华润广西医药有限公司销售商品6221200.331646623.69
华润内蒙古医药有限公司销售商品4847089.383229796.15
华润山西医药有限公司销售商品4817119.551079062.70
华润海南裕康医药有限公司销售商品4670822.23550949.39
华润湖南瑞格医药有限公司销售商品4020306.061318442.89
华润亳州中药有限公司销售商品3665010.619162648.94
华润医药(上海)有限公司销售商品3534388.671121407.99
华润吉林医药有限公司销售商品3414946.69492173.43
华润普仁鸿(北京)医药有限公司销售商品2941077.86-
广东德信行大药房连锁有限公司销售商品2866082.68-
华润新能源(昆明西山)有限公司销售商品2091995.28-
华润立方药业(安徽)有限公司销售商品2055942.71-
华润吉林康乃尔医药有限公司销售商品2023086.86945827.96
华润南通医药有限公司销售商品1941651.05788992.65
华润紫竹药业有限公司销售商品1911729.84751080.50
华润大庆医药有限公司销售商品1588113.2948722.12
114华润三九医药股份有限公司
财务报表附注（续）
2023年1月1日至2023年6月30日止半年度单位：人民币元
十、关联方及关联方交易（续）
5.关联方交易情况（续）
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联方交易（续）
销售商品/提供劳务情况表（续）：
关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
华润泰安医药有限公司销售商品1519709.751084729.21
上海江中电子商务有限责任公司销售商品1450961.942722938.06
华润双鹤药业股份有限公司销售商品1329665.474159013.40
华润襄阳医药有限公司销售商品1285085.29-
华润湖南双舟医药有限公司销售商品1188160.221421606.87
辽宁省健康产业集团抚矿总医院销售商品1111441.811889348.62
华润洛阳医药有限公司销售商品1072142.341405085.41
华润(大连)医药有限公司销售商品1068025.66-
华润徐州医药有限公司销售商品1039950.44238428.34
华润潍坊远东医药有限公司销售商品1012163.69729551.24
沈阳医药贸易大厦有限责任公司销售商品952088.51-
华润扬州医药有限公司销售商品941774.86228682.31
淮北矿工总医院销售商品924468.02784802.77
广东三九脑科医院销售商品869518.75123380.87
衢州德信行天福堂大药房有限公司销售商品834272.77479504.49
华润陕西医药有限公司销售商品966957.54744031.63
华润滁州医药有限公司销售商品784734.8942647.25
昆明市儿童医院销售商品724083.21-
华润临沂医药有限公司销售商品683386.52761338.38
华润茂名医药有限公司销售商品549111.54377673.46
华润青海医药有限公司销售商品535928.8334898.23
华润江西医药有限公司销售商品511806.10373389.30
华润濮阳医药有限公司销售商品506999.0377912.63
广西医大开元埌东医院有限责任公司销售商品495514.6095775.34
华润常州医药有限公司销售商品466993.81146803.54
华润新疆医药有限公司销售商品441883.37-
华润佳木斯医药有限公司销售商品435727.4321461.95
华润安阳医药有限公司销售商品426375.76302617.69
华润菏泽医药有限公司销售商品396023.93130380.56
115华润三九医药股份有限公司
财务报表附注（续）
2023年1月1日至2023年6月30日止半年度单位：人民币元
十、关联方及关联方交易（续）
5.关联方交易情况（续）
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联方交易（续）
销售商品/提供劳务情况表（续）：
关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
华润佛山医药有限公司销售商品385059.30-
浙江英特集团股份有限公司销售商品334458.72-
华润恩施医药有限公司销售商品328992.3762355.75
华润汕头康威医药有限公司销售商品303292.04129626.54
华润牡丹江医药有限公司销售商品296710.94266590.22
华润南阳医药有限公司销售商品270786.42280884.97
华润湖北金马医药有限公司销售商品237025.53813735.78
华润贵州医药有限公司销售商品230065.84-
北京万荣亿康医药有限公司销售商品228743.37-
辽宁省健康产业集团铁煤总医院销售商品222623.731134490.67
北京万辉双鹤药业有限责任公司销售商品193926.75381156.07
华润山西康兴源医药有限公司销售商品189421.0855592.04
华润泸州医药有限公司销售商品177098.43190214.00
泰安市立医院销售商品156911.47-
华润济宁医药有限公司销售商品152779.6492178.78
华润平顶山医药有限公司销售商品152778.79-
华润周口医药有限公司销售商品143362.84457348.37
华润四川医药有限公司销售商品138178.623609905.99
华润沧州医药有限公司销售商品131523.64832152.22
华润保定医药有限公司销售商品126106.2063053.10
华润联通(天津)医药有限公司销售商品125840.7055369.93
华润温州医药有限公司销售商品112141.59196350.27
北京双鹤制药装备有限责任公司销售商品104926.1165121.08
华润松原医药有限公司销售商品103893.80145539.81
华润淮安医药有限公司销售商品97486.72-
华润张家港百禾医药有限公司销售商品96849.56199925.65
华润通化医药有限公司销售商品91991.87-
华润唐山医药有限公司销售商品82201.7777366.37
华润医药商业集团上海医药有限公司销售商品76460.17-
华润桂林医药有限公司销售商品75064.7814375.23
116华润三九医药股份有限公司
财务报表附注（续）
2023年1月1日至2023年6月30日止半年度单位：人民币元
十、关联方及关联方交易（续）
5.关联方交易情况（续）
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联方交易（续）
销售商品/提供劳务情况表（续）：
关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
江西江中本草健康科技有限公司销售商品69605.95-
华润广安医药有限公司销售商品61146.9025981.95
华润秦皇岛医药有限公司销售商品60753.99520321.24
华润辽宁朝阳医药有限公司销售商品55709.73528409.21
徐州市矿山医院销售商品39406.01-
华润河北益生医药有限公司销售商品35946.921207057.55
润加物业服务(深圳)有限公司销售商品34229.2120695.58
台州英特药业有限公司销售商品31858.41-
华润(南平)医药有限公司销售商品23539.8247079.64
华润珠海医药有限公司销售商品23315.47-
华润泰州医药有限公司销售商品23256.6456495.58
华润十堰医药有限公司销售商品22123.89-
华润辽宁铁岭医药有限公司销售商品19786.06-
华润三门峡医药有限公司销售商品19115.04196353.29
华润淮北医药有限公司销售商品17791.158895.58
华润宜昌医药有限公司销售商品9716.82-
华润健康科技产业发展(中国)有限公司销售商品1722.77-
浙江嘉信医药股份有限公司销售商品-1379912.14
浙江钱王中药有限公司销售商品-981747.70
华润西安医药有限公司销售商品-917980.19
江西江中中药饮片有限公司销售商品-647387.40
华润惠州医药有限公司销售商品-558318.60
华润大连澳德医药有限公司销售商品-507930.97
华润辽宁锦州医药有限公司销售商品-305707.97
华润东莞医药有限公司销售商品-223327.43
华润南充医药有限公司销售商品-203873.99
华润芜湖医药有限公司销售商品-170743.35
济南重汽医院有限公司销售商品-103266.83
117华润三九医药股份有限公司
财务报表附注（续）
2023年1月1日至2023年6月30日止半年度单位：人民币元
十、关联方及关联方交易（续）
5.关联方交易情况（续）
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联方交易（续）
销售商品/提供劳务情况表（续）：
关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
河南江中华杰医药有限责任公司销售商品-100774.33
江西江中医药贸易有限责任公司销售商品-83256.64
青岛众生大药房连锁有限公司销售商品-64322.98
华润荆州医药有限公司销售商品-44490.60
华润邯郸医药有限公司销售商品-41383.00
上海华源药业有限公司销售商品-34108.41
英特明州(宁波)医药有限公司销售商品-33982.30
华润青岛医药有限公司销售商品-28995.96
有巢住房租赁(深圳)有限公司销售商品-5569.55
华润(龙岩)医药有限公司销售商品-4410.64
华润股份有限公司销售商品-3982.30
北京华润曙光房地产开发有限公司销售商品-3504.43
杭州三九医药连锁有限公司销售商品-2610.76
润楹物业服务(成都)有限公司销售商品-2327.34
华润德州医药有限公司销售商品-101257.23
淮北市精神(心理)卫生中心销售商品-823.97
辽宁省健康产业集团阜新矿总医院销售商品-154078.55
华润张家口医药有限公司销售商品-320593.80
华润福建医药有限公司销售商品-4233557.15
合计1384920975.85887778510.90
上述本集团与关联方购销商品、提供和接受劳务的交易按双方协议价执行。
(2)关联方存款及购买理财产品
2023年6月30日，本集团在珠海华润银行股份有限公司的存款余额为人民币
136790144.01元（2022年12月31日：人民币130631844.33元），本期确认利息收
入人民币1219091.97元（2022年1-6月：人民币266472.40元）。
2023年1-6月，本集团未购买珠海华润银行股份有限公司发行的理财产品（2022年1-6月：本集团未购买珠海华润银行股份有限公司发行的理财产品），未获取投资收益（2022年1-6月，未获取投资收益）。2023年6月30日，本集团未持有珠海华润银行股份有限公司发行的理财产品（2022年12月31日：本集团未持有珠海华润银行股份有限公司发行的理财产品）。
118华润三九医药股份有限公司
财务报表附注（续）
2023年1月1日至2023年6月30日止半年度单位：人民币元
十、关联方及关联方交易（续）
5.关联方交易情况（续）
(3)关键管理人员报酬项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬8130392.867048149.77
6.关联方应收款项余额
（1）应收账款期末余额期初余额关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
华润医药商业集团有限公司43264424.15420475.7649918185.8049918.19
华润南京医药有限公司41353515.65731214.7377520.0077.52
华润四川医药有限公司28507513.8052892.9628767903.9228767.90
华润昆明医药有限公司22731677.34321983.4123082382.2723082.38
江西江中九昌医药有限公司20123695.6765218.2816574768.17276280.59
华润黑龙江医药有限公司14004655.6914907.24243214.39243.21
北京市门头沟区中医医院13496440.42174680.69--
华润广东医药有限公司12523864.99153840.3214143890.17120041.11
华润昆山医药有限公司11068477.10252222.607478675.987478.68
华润丽水医药有限公司10880975.6910880.9815236559.3751988.04
广东德信行大药房连锁有限公司7118673.43158438.67--
华润无锡医药有限公司6497546.33119237.962553144.5036405.30
深圳华润万佳超级市场有限公司6350033.266350.033936625.523936.63
华润广西医药有限公司6053081.896053.08845163.54845.16
华润医药(上海)有限公司5872165.2079330.504128786.004128.79
华润天津医药有限公司5822794.0755648.212250700.8325038.56
华润安阳医药有限公司5212416.80208496.67123780.11123.78
华润辽宁医药有限公司5114036.37174149.362622257.9186970.88
华润东大(福建)医药有限公司4807156.324986.64--
华润河北医药有限公司4637938.3241325.874890483.774890.48
辽宁省健康产业集团抚矿总医院4072356.7094203.674109482.754109.48
辽宁省健康产业集团铁煤总医院3913821.20217781.064471271.3551000.61
华润湖南瑞格医药有限公司3292077.803292.08334014.791217.88
华润内蒙古医药有限公司2953182.7119343.581890460.181890.46
华润安徽医药有限公司2912875.45157401.172053704.062053.70
昆明市儿童医院2889794.9197627.27--
119华润三九医药股份有限公司
财务报表附注（续）
2023年1月1日至2023年6月30日止半年度单位：人民币元
十、关联方及关联方交易（续）
6.关联方应收款项余额（续）
（1）应收账款（续）期末余额期初余额关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
华润海南裕康医药有限公司2812866.572885.0786334.5186.33
华润普仁鸿(北京)医药有限公司2734980.79185079.32--
华润山西医药有限公司2316726.31303105.52577559.9561655.49
华润新疆医药有限公司2288411.03434850.931303307.57260661.51
华润亳州中药有限公司2009116.182052.481782329.9045557.35
华润山东医药有限公司1894748.9630029.92--
华润吉林医药有限公司1567324.391572.26227251.83301.83
华润紫竹药业有限公司1535464.751535.46725166.00725.17
华润潍坊远东医药有限公司1505467.6076184.03675729.049517.70
华润福建医药有限公司1495989.8055609.527425682.668242.13
华润南通医药有限公司1356038.5614247.30--
广东三九脑科医院1254936.296069.80600759.5950815.44
华润吉林康乃尔医药有限公司1223881.49201057.05906668.76906.67
淮北矿工总医院1154403.4427915.981845828.9519085.18
浙江嘉信医药股份有限公司1120867.561120.871866793.501866.79
浙江英特医药药材有限公司1107503.5044300.144992348.869101.85
华润惠州医药有限公司984648.0039385.92984648.00984.65
华润立方药业(安徽)有限公司883672.84953.22--
华网数据科技(广州)有限公司608276.387708.38182053.89182.05
华润濮阳医药有限公司518912.67518.91290380.37290.38
苏果超市有限公司502008.61502.01211260.14211.26
北京中能建医院500129.68500.13--
北京市健宫医院有限公司469190.11469.19--广西医大开元埌东医院有限责任
386676.51386.68331913.25331.91
公司
徐州市矿山医院328024.182323.80195132.232885.33
华润牡丹江医药有限公司309482.28309.48686744.26686.74衢州德信行天福堂大药房有限公
司296573.67296.57260198.21260.20
华润湖北金马医药有限公司291360.6214147.93404895.64404.90
华润双鹤药业股份有限公司250533.13250.53761807.66761.81
120华润三九医药股份有限公司
财务报表附注（续）
2023年1月1日至2023年6月30日止半年度单位：人民币元
十、关联方及关联方交易（续）
6.关联方应收款项余额（续）
（1）应收账款（续）期末余额期初余额关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
泰安市立医院233372.791187.50--
华润常州医药有限公司210431.99210.43--
华润贵州医药有限公司207886.004040.81--
华润山西康兴源医药有限公司197270.5547841.95--
华润湖南双舟医药有限公司196111.7312212.67--
华润江西医药有限公司181391.57185548.70--
华润湖南新特药有限公司173423.5586711.78175423.5586791.78
华润荆州医药有限公司137781.6527556.33263003.3352348.93
华润(大连)医药有限公司131877.601047.75--
华润武汉医药有限公司124879.56100109.80--
华润聊城医药有限公司122209.181844.42393485.78393.49
华润松原医药有限公司117400.00117.4019550.0019.55
华润万家有限公司113790.38113.7921792.4621.79
华润佛山医药有限公司111309.00111.31--
华润新能源(易门)有限公司108509.44869.83--
华润青海医药有限公司103249.50103.55--
华润青岛医药有限公司94392.903777.84--
华润茂名医药有限公司83622.0083.62--
青岛众生大药房连锁有限公司75846.004169.13428923.584891.70
华润张家港百禾医药有限公司54380.0054.4498496.9098.50
华润辽宁朝阳医药有限公司47841.606096.17--辽宁省健康产业集团本钢疾病预
防控制中心38001.4717375.75--
华润温州医药有限公司31680.0031.6863360.0063.36
华润珠海医药有限公司25455.0025.46528.000.53
江药集团河南有限公司21700.0095.80--
华润河北益生医药有限公司20310.0020.3130465.0030.47
华润联通(天津)医药有限公司17456.003491.20--
北京双鹤制药装备有限责任公司15789.0015.79--
华润沧州医药有限公司12622.4112.6316394.4016.39
合肥高新区长宁社区卫生服务中心148.200.152111.852.11
浙江英特药业有限责任公司--26545766.0126545.77
121华润三九医药股份有限公司
财务报表附注（续）
2023年1月1日至2023年6月30日止半年度单位：人民币元
十、关联方及关联方交易（续）
6.关联方应收款项余额（续）
（1）应收账款（续）期末余额期初余额关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
浙江英特电子商务有限公司--7091126.507091.13
东阿阿胶股份有限公司--5676345.015676.35
金华英特药业有限公司--3132636.233132.64
华润南阳医药有限公司--2583971.592583.97
宁波英特药业有限公司--1943469.023429.37
浦江英特药业有限公司--1607544.461607.54
台州英特药业有限公司--899079.20899.08
华润国邦（上海）医药有限公--781560.00781.56
浙司江钱王中药有限公司--770485.00770.49
绍兴英特大通医药有限公司--413548.00413.55
华润张家口医药有限公司--377097.63377.10
华润滁州医药有限公司--350610.00350.61
北京万辉双鹤药业有限责任公--256674.10256.67
淳司安英特药业有限公司--256179.00256.18
华润徐州医药有限公司--123300.00123.30
深圳市康群健康医药有限公司--123250.00123.25
华润周口医药有限公司--72058.0072.06
华润德州医药有限公司--69556.2813911.26
华润网络（深圳）有限公司--60183.807261.40
高新区天乐社区卫生服务中心--29169.4029.17
华润大连澳德医药有限公司--28360.505672.10
济南重汽医院有限公司--23702.1423.70
高新区兴园社区卫生服务中心--20815.6020.82
华润邯郸医药有限公司--20028.00801.12
杭州临安康锐药房有限公司--12124.0012.12
淮北市精神（心理）卫生中心--6157.771123.60
华润置地城市更新（深圳）有--5016.001003.20限公司
辽宁省健康产业集团沈煤总医--1243.80248.76
院华润深圳医药有限公司--225.900.23
华润济宁医药有限公司--159.086.04
华润泰安医药有限公司--76.000.08
合计332193546.235602229.18271852823.021485294.82
122华润三九医药股份有限公司
财务报表附注（续）
2023年1月1日至2023年6月30日止半年度单位：人民币元
十、关联方及关联方交易（续）
6.关联方应收款项余额（续）
（2）应收款项融资期末余额期初余额关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
华润湖南医药有限公司162109080.00-71578270.00-
华润河南医药有限公司78554100.00-26242434.98-
浙江英特药业有限责任公司63324175.84---
华润新龙(山西)医药有限公司37343994.00-21266460.00-
华润江苏医药有限公司17936490.00---
华润湖北医药有限公司16730280.00-600000.00-
华润东大(福建)医药有限公司2550000.00---
华润辽宁医药有限公司2384348.91-1745484.11-
华润广西医药有限公司300000.00-384915.20-
华润黑龙江医药有限公司249430.00-319791.60-
华润衢州医药有限公司--5630000.00-
华润无锡医药有限公司--2500000.00-
浙江英特电子商务有限公司--1900000.00-
华润昆明医药有限公司--1428258.65-
华润医药商业集团有限公司--1007558.40-
华润天津医药有限公司--791136.00-
华润河北医药有限公司--588332.00-
华润惠州医药有限公司--300000.00-
华润安徽医药有限公司--204048.00-
华润内蒙古医药有限公司--171024.00-
华润湖南双舟医药有限公司--80000.00-
华润大连澳德医药有限公司--69090.00-
华润辽宁朝阳医药有限公司--33098.00-
合计381481898.75-136839900.94-
123华润三九医药股份有限公司
财务报表附注（续）
2023年1月1日至2023年6月30日止半年度单位：人民币元
十、关联方及关联方交易（续）
6.关联方应收款项余额（续）
（3）其他应收款期末余额期初余额关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
华润万家有限公司1666226.42121111.32383535.3231776.77
华润(深圳)有限公司1055579.0852778.951452321.0872616.05
华润守正招标有限公司429128.0021456.401255502.0062775.10
华润置地前海有限公司378511.3034084.57481086.9039213.35
润欣商业管理(深圳)有限公司353663.0126683.15205983.6130161.84
华润山西医药有限公司255124.42127562.21--
华润辽宁医药有限公司162615.64162615.64--
三九(安国)现代中药开发有限公司133079.1016401.0099557.629884.65
北京凤凰联医供应链管理有限公100000.0050000.00100000.0050000.00
华司润吉林医药有限公司52000.002600.00--
北京万辉双鹤药业有限责任公司50000.0010000.0050000.0010000.00
北京万荣亿康医药有限公司50000.0050000.0050000.0050000.00
昆明市儿童医院45000.009000.00--
华润内蒙古医药有限公司39075.1739075.17--
东阿阿胶股份有限公司10000.00500.00--
东阿阿胶保健品有限公司10000.00500.00--
华润江中制药集团有限责任公司7652.00382.60--
北京双鹤药业经营有限责任公司2096.11104.81--
湖南省湘中制药有限公司1279.0663.95--
润加物业服务（深圳）有限公司--406666.9820333.35
华润双鹤药业股份有限公司--200000.0040000.00
华润数字科技有限公司--329.9116.50
合计4801029.31724919.774684983.42416777.61
124华润三九医药股份有限公司
财务报表附注（续）
2023年1月1日至2023年6月30日止半年度单位：人民币元
十、关联方及关联方交易（续）
6.关联方应收款项余额（续）
（4）预付款项期末余额期初余额关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
华润数字科技有限公司1997486.00-8960.35-
郴州华润燃气有限公司1754945.51-1248921.80-
南昌市燃气集团有限公司600752.05-787500.00-
敦化华润燃气有限公司304337.55-193721.10-
枣庄华润燃气有限责任公司200978.16-267599.19-
华润(深圳)有限公司111120.02-111120.02-
东阿阿胶保健品有限公司90636.00---
华润万家有限公司88200.00-42000.00-
润欣商业管理(深圳)有限公司29079.00-35497.00-
深圳市润薇服饰有限公司24919.00-24919.00-
江西江中医药贸易有限责任公司8102.69---
湖南省湘中制药有限公司8053.10---
山西晋新双鹤药业有限责任公司6822.00---
北京双鹤制药装备有限责任公司4592.92---
华润昆明医药有限公司3202.72---
华润守正招标有限公司2617.00---
华润双鹤利民药业(济南)有限公司2000.00-126000.00-
北京双鹤药业经营有限责任公司1274.34---
东阿阿胶股份有限公司114.54---
江西江中医药包装有限公司--25.00-
合计5239232.60-2846263.46-
125华润三九医药股份有限公司
财务报表附注（续）
2023年1月1日至2023年6月30日止半年度单位：人民币元
十、关联方及关联方交易（续）
7.关联方应付款项余额
（1）应付账款关联方期末账面余额期初账面余额
浙江英特医药药材有限公司27399633.3849621172.40
华润昆山医药有限公司13928577.04-
华润亳州中药有限公司13680467.328880580.55
云南华昆医药有限公司10192720.00-
华润昆明医药有限公司2537182.67-
浙江新赛科药业有限公司1381838.44-
铁岭春天药业有限公司1275404.00756574.00
华润衢州医药有限公司1145264.50124980.00
华润贵州医药有限公司585000.00365798.17
西安京西双鹤医药贸易有限公司510237.00-
华润双鹤利民药业(济南)有限公司312560.80-
华网数据科技(广州)有限公司239841.85-
东阿阿胶保健品有限公司132992.48-
华润安徽医药有限公司124532.0056000.00
华润河南医药有限公司96318.40-
华润桂林医药有限公司93962.0019522.94
深圳华润万佳超级市场有限公司44931.7844931.78
江西南昌桑海制药有限责任公司15757.59-
北京韩美药品有限公司8107.05-
华润广东医药有限公司811.125303.92
北京双鹤制药装备有限责任公司683.76-
东阿阿胶股份有限公司114.54-
华润江苏医药有限公司-1568807.34
华润数字科技有限公司-789404.22
江西江中中药饮片有限公司-376018.35
华网数据科技（广州）有限公司-73424.41
深圳市润薇服饰有限公司-33520.38
江西江中医药包装有限公司-14497.23
北京国润九和健康科技有限公司-7401.20
华润网络（深圳）有限公司-2056.65
合计73706937.7262739993.54
126华润三九医药股份有限公司
财务报表附注（续）
2023年1月1日至2023年6月30日止半年度单位：人民币元
十、关联方及关联方交易（续）
7.关联方应付款项余额（续）
（2）其他应付款关联方期末账面余额期初账面余额
沈阳天邦药业有限公司67200000.0057400000.00
浙江英特药业有限责任公司39200000.0039200000.00
华润股份有限公司24500000.0024500000.00
云南合和（集团）股份有限公司9597236.80-
华润衢州医药有限公司6975503.2532644953.15
华润数字科技有限公司4637343.08-
安徽省金芙蓉中药饮片有限公司3000000.0018037618.28
润加物业服务(深圳)有限公司1587299.88-
中国医药研究开发中心有限公司1341700.00-
润楹物业服务(成都)有限公司873960.74-
华润天津医药有限公司695828.49-
江西南昌桑海制药有限责任公司500520.00-
华润无锡医药有限公司458146.40-
华润医药商业集团有限公司448913.58-
华润湖南医药有限公司300000.00-
华润内蒙古医药有限公司297286.00-
华润河南医药有限公司254801.00-
华润南通医药有限公司235566.00-
华润湖北医药有限公司213530.70-
华润安阳医药有限公司206500.00-
华润吉林康乃尔医药有限公司200000.00-
华润河北医药有限公司180194.68-
华润新龙(北京)医药有限公司178552.00-
北京双鹤药业经营有限责任公司135000.00-
华润山东医药有限公司126458.67-
华润昆山医药有限公司100000.00-
华润堂有限公司95000.0095000.00
华润(深圳)有限公司92546.38-
华润双鹤利民药业(济南)有限公司70959.30-
华润普仁鸿(北京)医药有限公司63432.00-
华润山西医药有限公司52768.00-
华润三门峡医药有限公司50000.00-
127华润三九医药股份有限公司
财务报表附注（续）
2023年1月1日至2023年6月30日止半年度单位：人民币元
十、关联方及关联方交易（续）
7.关联方应付款项余额（续）
（2）其他应付款（续）关联方期末账面余额期初账面余额
华润(大连)医药有限公司36462.00-
华润辽宁医药有限公司33530.00-
华润医药商业集团上海医药有限公30000.00-
司北京双吉制药有限公司26400.00-
华润青海医药有限公司25000.00-
华润置地前海有限公司18664.38-
华润辽宁朝阳医药有限公司17673.00-
中国中医科学院中药研究所13500.0013500.00
华润联通(天津)医药有限公司10000.00-
浙江英特医药药材有限公司9500.00-
湖南省湘中制药有限公司8550.00-
华润沧州医药有限公司8500.00-
华润守正招标有限公司6791.00-
华润亳州中药有限公司6500.00-
深圳南洋货仓有限公司6352.06-
华润福建医药有限公司5000.00-
华润广西医药有限公司5000.00-
江西江中医药贸易有限责任公司4000.00-
上海江中电子商务有限责任公司4000.00-
华润湖北金马医药有限公司3000.00-
华润秦皇岛医药有限公司3000.00-
华润江西医药有限公司3000.00-
华润黑龙江医药有限公司2846.52-
华润山西康兴源医药有限公司2000.00-
华润邯郸医药有限公司2000.00-
华润保定医药有限公司2000.00-
华润立方药业(安徽)有限公司2000.00-
华润张家口医药有限公司1000.00-
重庆医药（集团）股份有限公司-19702682.22
四川道地好农夫营销咨询有限公司-2965317.00
合计164165315.91194559070.65
128华润三九医药股份有限公司
财务报表附注（续）
2023年1月1日至2023年6月30日止半年度单位：人民币元
十、关联方及关联方交易（续）
7.关联方应付款项余额（续）
（4）合同负债关联方期末账面余额期初账面余额
华润湖南医药有限公司31228590.8421436090.51
华润新龙(山西)医药有限公司16292804.4322110863.47
华润湖北医药有限公司11635684.0711190558.57
江西江中九州医药有限责任公司10242453.472364679.90
华润河南医药有限公司9050026.542367441.64
华润衢州医药有限公司6656804.572749408.38
华润江苏医药有限公司4484405.567261116.31
浙江英特药业有限责任公司2937089.52-
浙江英特电子商务有限公司1914276.11-
华润新龙(北京)医药有限公司1383531.304229171.09
华润新能源(昆明西山)有限公司1204138.30-
华润扬州医药有限公司1007273.60-
华润恩施医药有限公司991747.00948370.06
润电新能源(淮北)有限公司396666.68444321.59
华润(大连)医药有限公司361400.59-
华润汕头康威医药有限公司252743.36-
江西江中中药饮片有限公司141790.48302469.45
华润西安医药有限公司118618.6128576.47
江西江中本草健康科技有限公司88614.8042127.08
辽宁省健康产业集团阜新矿总医院73389.1610801.77
华润泰安医药有限公司65798.23-
华润徐州医药有限公司46200.00-
云南华昆医药有限公司40920.35-
淮北市精神(心理)卫生中心39246.56-
华润周口医药有限公司27000.00-
华润滁州医药有限公司20330.09-
华润邯郸医药有限公司16920.35-
华润桂林医药有限公司15414.00-
129华润三九医药股份有限公司
财务报表附注（续）
2023年1月1日至2023年6月30日止半年度单位：人民币元
十、关联方及关联方交易（续）
7.关联方应付款项余额（续）
（4）合同负债（续）关联方期末账面余额期初账面余额
华润陕西医药有限公司11663.202373.49
北京万荣亿康医药有限公司6575.58-
华润延边医药有限公司5176.99-
华润南阳医药有限公司4987.61-
辽宁省健康产业集团沈煤总医院1100.71-
华润广安医药有限公司21.7721.77
华润济宁医药有限公司4.35-
华润菏泽医药有限公司0.02-
华润新能源（易门）有限公司-5660094.34
华润东大（福建）医药有限公司-728307.08
英特明州（宁波）医药有限公司-42477.88
华润山东医药有限公司-6271617.47
华润洛阳医药有限公司-113574.59
华润医药商业集团上海医药有限公司-76460.18
华润湖南双舟医药有限公司-71922.75
河南江中华杰医药有限责任公司-54755.76
华润山西康兴源医药有限公司-44480.68
华润平顶山医药有限公司-38194.69
华润南通医药有限公司-15627.13
华润泸州医药有限公司-15221.41
华润江西医药有限公司-13659.07
华润青海医药有限公司-7877.52
华润秦皇岛医药有限公司-7450.40
华润三门峡医药有限公司-6936.54
华润宜昌医药有限公司-4831.86
华润临沂医药有限公司-4789.38
辽宁省健康产业集团本钢疾病预防控-1769.91
制华中润心武汉医药有限公司-164.42
华润青岛医药有限公司-53.10
合计100763408.7988668657.71
130华润三九医药股份有限公司
财务报表附注（续）
2023年1月1日至2023年6月30日止半年度单位：人民币元
十、关联方及关联方交易（续）
7.关联方应付款项余额（续）
（5）租赁负债关联方期末账面余额期初账面余额
北京医药集团有限责任公司4954429.662566666.77
华润万家有限公司611486.68486000.00
华润置地前海有限公司256127.66129676.16
深圳南洋货仓有限公司1673052.91619777.32
润欣商业管理(深圳)有限公司250213.06301553.03
华润(深圳)有限公司329196.12140092.17
合计8074506.094243765.45
除其他应付款外，上述应收及应付关联方款项均不计利息、无抵押、且无固定还款期。
8.关联方资金拆借
（1）资金拆入关联方本期发生额上期发生额
安徽省金芙蓉中药饮片有限公司（注1）4000000.001450000.00
浙江英特药业有限责任公司-19600000.00
重庆医药（集团）股份有限公司（注2）9800000.0019600000.00
沈阳天邦药业有限公司（注3）9800000.00-
合计23600000.0040650000.00
注1：2023年本公司之子公司安徽润芙蓉取得安徽省金芙蓉中药饮片有限公司借款人民币
4000000.00元，借款期限自2023年2月18日至2025年2月17日止。
注2：2023年本公司之子公司九隆现代中药取得重庆医药（集团）股份有限公司借款人民币
9800000.00元，借款期限自2023年1月10日至2026年1月10日止。
注3：2023年本公司之子公司九创医药取得沈阳天邦药业有限公司借款人民币9800000.00元，无固定还款期限且不计息。
131华润三九医药股份有限公司
财务报表附注（续）
2023年1月1日至2023年6月30日止半年度单位：人民币元
十、关联方及关联方交易（续）
9.关联方租赁
（1）本公司作为承租方出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费
华润万家有限公司房屋及建筑物1135006.19710693.44
北京医药集团有限责任公司房屋及建筑物1176835.201418631.17
润欣商业管理(深圳)有限公司房屋及建筑物71696.11352137.74
华润(深圳)有限公司房屋及建筑物295897.02-
深圳南洋货仓有限公司房屋及建筑物319054.45837196.11
华润置地前海有限公司房屋及建筑物293878.62110224.97
合计3292367.593428883.43
十一、股份支付
1.股份支付总体情况
项目本公司本公司之子公司昆药集团
本集团本期授予的各项权益工具数量（股）--
本集团本期行权的各项权益工具数量（股）--
本集团本期失效的各项权益工具数量（股）-657927.00本集团期末发行在外的股票期权行权价格的范围注注
和合同剩余期限（元/股）本集团期末其他权益工具行权价格的范围和合同不适用不适用
剩余期限（元/股）
2.以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法股票二级市场价格根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息可行权权益工具数量的确定依据进行评估本期估计与上期估计有重大差异的原因不适用
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额94597867.33
本公司：41693640.65本期以权益结算的股份支付确认的费用总额
本公司之子公司昆药集团：123389.01
132华润三九医药股份有限公司
财务报表附注（续）
2023年1月1日至2023年6月30日止半年度单位：人民币元
十一、股份支付（续）
2.以权益结算的股份支付情况（续）
注：其他说明-本公司
本公司于2022年5月9日召开董事会2022年第八次会议和监事会2022年第六次会议，审议通过了《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》（以下称“激励计划”）。公司向符合授予条件的269名激励对象首次授予833.90万股限制性股票，首次授予价格为14.84元/股，在确定授予日后的资金缴纳过程中，2名原激励对象因工作变动原因自愿放弃本次获授的限制性股票9.9万股，未签订授予协议，因此公司本次实际授予权益人数为267人，实际授予的限制性股票数量为824.00万股。
截止2022年5月11日，267名激励对象的募集资金合计人民币122281600.00元已转入公司账户并于2022年5月25日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成登记。
公司于2022年7月22日召开董事会2022年第十一次会议和监事会2022年第七次会议，审议通过了《关于向2021年限制性股票激励计划激励对象授予预留限制性股票的议案》，公司董事会和监事会认为公司2021年限制性股票激励计划规定的预留授予条件已经成就，同意以2022年7月22日为预留股份授予日，向2021年限制性股票激励计划的131名激励对象授予限制性股票120.6万股，授予价格为人民币23.48元/股。截止2022年8月10日，131激励对象的募集资金合计人民币
28316880.00元已转入公司账户并于2022年8月29日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成登记。
公司于2022年向激励对象定向发行本公司A股普通股人民币9446000.00元。限制性股票授予后即行锁定。激励对象自获授限制性股票完成登记之日起24个月、36个月、48个月内为限售期。激励对象获授的限制性股票在解除限售前不得转让、用于担保或偿还债务。激励对象所获授的限制性股票，经登记结算公司登记过户后便享有其股票应有的权利，包括但不限于该等股票的分红权、配股权、投票权等。但限售期内激励对象因获授的限制性股票由于资本公积金转增股本、股票红利、股票拆细而取得的股份同时限售，不得在二级市场出售或以其他方式转让，该等股份的解除限售期与限制性股票解除限售期相同。若公司对尚未解除限售的限制性股票进行回购，该等股票将一并回购。限售期满后，若达到该计划规定的限制性股票的解锁条件，激励对象在自授予限制性股票完成登记之日起24个月后的首个交易日起至授予限制性股票完成登记之日起36个月内
的最后一个交易日当日止（“第一个解除限售期”），自授予限制性股票完成登记之日起36个月后的首个交易日起至授予限制性股票完成登记之日起48个月内的最后一个交易日当日止（“第二个解除限售期”）及自授予限制性股票完成登记之日起48个月后的首个交易日起至授予限制性股票完成登
记之日起60个月内的最后一个交易日当日止（“第三个解除限售期”）依次可申请解锁股票上限为
该期计划获授股票数量的1/3、1/3与1/3，未满足解除限售条件的激励对象持有的限制性股票由公司按授予价格和回购时股票市场价格（审议回购的董事会决议公告前1个交易日公司标的股票交易均价）的孰低值予以回购注销。
限制性股票于首次授予日的市价为人民币41.49元/股，激励对象的认购价格为人民币14.84元/股，限制性股票的公允价值在此基础上，确定的授予日的公允价值为人民币26.65元/股。
限制性股票于预留授予日的市价为人民币37.98元/股，激励对象的认购价格为人民币23.48元/股，限制性股票的公允价值在此基础上，确定的授予日的公允价值为人民币14.50元/股。
2023年5月15日，公司召开2023年第一次临时股东大会审议通过了《关于2021年限制性股票激励计划回购注销部分限制性股票的议案》。2023年5月16日，公司披露了《关于回购注销部分限制性股票通知债权人的公告》。
133华润三九医药股份有限公司
财务报表附注（续）
2023年1月1日至2023年6月30日止半年度单位：人民币元
十一、股份支付（续）
2.以权益结算的股份支付情况（续）
注：其他说明-本公司之子公司昆药集团2021年4月2日，昆药集团召开九届三十八次董事会，会议审议通过了《公司2021年限制性股票激励计划（草案）及其摘要》、《公司2021年限制性股票激励计划实施考核管理办法》、
《关于提请股东大会授权董事会办理2021年限制性股票激励计划相关事宜的议案》。2021年5月10日，本公司之子公司昆药集团召开九届四十次董事会和九届三十次监事会，审议通过了《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，向激励对象授予限制性股票2560023股。按照授予日2021年5月10日的收盘价格（8.94元/股）确定限制性股票的公允价值，本次授予的权益费用总额为人民币1223.69万元，该等费用总额作为公司本次股权激励计划的激励成本将在本激励计划的实施过程中按照解除限售比例进行分期确认，且在经营性损益列支。
公司于2021年实施限制性股票激励计划，限制性股票授予后即行锁定。激励对象自获授限制性股票完成登记之日起12个月、24个月、36个月内为限售期。限售期内激励对象因获授的限制性股票由于资本公积金转增股本、股票红利、股票拆细而取得的股份同时限售，不得在二级市场出售或以其他方式转让，该等股份的解除限售期与限制性股票解除限售期相同。限售期满后，若达到该计划规定的限制性股票的解锁条件，激励对象在自授予限制性股票完成登记之日起12个月后的首个交易日起至授予限制性股票完成登记之日起24个月内的最后一个交易日当日止（“第一个解除限售期”），自授予限制性股票完成登记之日起24个月后的首个交易日起至授予限制性股票完成登记之日起36个月内的最后一个交易日当日止（“第二个解除限售期”）及自授予限制性股票完成登记之日起36个月后的首个交易日起至授予限制性股票完成登记之日起48个月内的最后一个交易日当日止（“第三个解除限售期”）依次可申请解锁股票上限为该期计划获授股票数量的50%、30%与
20%，未满足解除限售条件的激励对象持有的限制性股票由公司回购注销。
限制性股票于授予日的市价为人民币8.94元/股，激励对象的认购价格为人民币4.16元/股，限制性股票的公允价值在此基础上，确定的授予日的公允价值为人民币4.78元/股。
2023年6月8日，公司召开十届十六次董事会、十届十六次监事会，审议通过《关于回购并注销2021年限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》，对因离职而不具备激励资格的瞿晓茹女士所持有的激励计划已获授但尚未解除限售的128000股限制性股票，及第二个解锁期解除限售条件未成就的529927股限制性股票，合计657927股限制性股票，予以回购注销。关联董事已在审议相关事项回避表决，董事会同意回购注销该部分限制性股票，公司独立董事及监事会均对该议案发表了意见。
134华润三九医药股份有限公司
财务报表附注（续）
2023年1月1日至2023年6月30日止半年度单位：人民币元
十二、承诺及或有事项
1.重要承诺事项
项目期末金额期初金额资本承诺
-已签约但未支付95243367.61431984714.95
-已授权但未签约-199062372.41投资承诺
-已签约但未支付74000000.00290200000.00
合计169243367.61921247087.36
2.或有事项
（1）安徽度安药业有限公司（“度安公司”）诉本公司之子公司昆明中药厂有限公司销售代理合同
纠纷案：
2021年11月16日，度安公司向官渡区人民法院提起民事诉讼，主要诉请为：请求判令被告
退回保证金、销售折让、预付款及逾期利息等人民币424271.80元；请求判令被告赔偿其经济
损失及预期利润损失人民币20000000.00元。2022年7月20日法院作出一审判决：（1）昆明中药厂有限公司于本判决生效之日起十日内返还度安公司保证金人民币127000.00元、货
款人民币85540.00元；（2）驳回度安公司的其他诉讼请求；（3）案件受理费人民币
143922.00元（度安公司已预交），由度安公司负担人民币143000.00元，昆明中药厂有限公
司负担人民币922.00元。昆明中药厂有限公司于2022年7月21日收到判决，对于一审判决，度安公司已提起上诉。
昆明中药厂有限公司与安徽度安药业有限公司的销售代理合同纠纷一案二审已于2023年3月13日开庭，昆明中药厂有限公司于2023年3月31日接到二审判决书，判决结果为：（1）维持一审判决第一项即：“一、被告昆明中药厂有限公司于本判决生效之日起十日内返还原告安徽度安药业有限公司保证金127000.00元、货款85540.00元”；（2）撤销一审判决第二项即：“二、驳回原告安徽度安药业有限公司的其他诉讼请求。”；（3）昆明中药厂有限公司于本判决生效之日起十日内支付安徽度安药业有限公司销售返利206731.80元；（4）驳回安徽度安药业有限公司
的其他诉讼请求；（5）一审案件受理费143922.00元，由安徽度安药业有限公司负担
140000.00，昆明中药厂有限公司负担3922.00元；二审案件受理费143922.00元，由上诉人
安徽度安药业有限公司负担。二审判决由昆明中药厂有限公司承担的所有义务均已履行完毕，该案件已结案。
135华润三九医药股份有限公司
财务报表附注（续）
2023年1月1日至2023年6月30日止半年度单位：人民币元
十二、承诺及或有事项
2.或有事项（续）
（2）云南南山企业公司关于本公司之子公司昆药集团股份有限公司所在地块土地纠纷案：
2019年7月31日，云南南山企业公司向昆明市中级人民法院提起民事诉讼，请求判令公司归还
侵占云南南山企业公司坐落于昆明高新技术开发区 M1-5-1 号土地的使用权并赔偿云南南山企业公
司由此造成的经济损失。该案经昆明市中级人民法院审理并于2020年1月13日做出裁定，驳回云南南山企业公司的起诉。云南南山企业公司与本公司均未上诉，本案一审裁定已生效。云南南山企业公司于2020年2月3日向昆明市政府和昆明市自然资源和规划局提交了《土地确权申请书》，请求确认登记在其名下的位于昆明市高新技术开发区科医路与海源中路交叉口旁昆国用
（96）字第00073号土地7150.228平方米的权属，确定该块土地为其所有，公司所持昆国用
（2007）第00863号土地证应依法撤销。昆明市自然资源和规划局通过公司访谈、现场勘查及工作推进会等方式对事项进行调查，2020 年 2 月 10 日昆明市人民政府出具《关于高新区 M1-5-1号宗地国有土地使用权权属争议案件的决定》。2021年7月，云南省人民政府行政复议办公室出具“中止行政复议通知书”《云政行复止通字（2021）第60号》，通知云南南山企业公司申请与被申请人（昆明市政府）及第三人（昆药集团）协商处理，申请中止该案件审理。2021年11月，云南省人民政府出具《恢复审理通知书》（云政行复恢通字（2021）第10号）；2021年11月
26日云南省人民政府出具《行政复议决定书》（云政行复决字（2021）90号），决定撤销昆明
市人民政府《昆明市人民政府关于高新区 M1-5-1 号宗地国有土地使用权权属争议案件的决定》。
2022年6月22日昆明市人民政府行政复议办公室出具《恢复审理通知书》（昆政行复恢复字
（2021）第313号）；2022年6月27日昆明市人民政府出具《驳回行政复议申请决定书》，决定驳回申请人云南南山企业公司关于对昆明市自然资源和规划局收回其位于昆明高新技术产业开
发区的 M1-5-1 号地块土地使用权的行为不服的行政复议申请。2022 年 8 月，公司作为诉讼案件
第三人收到云南南山企业公司向昆明市中级人民法院提起的行政起诉状，请求撤销被告昆明市人
民政府做出的云昆政行复决字（2021）第313号行政复议书。2022年11月29日，原告云南南山企业公司向昆明市中级人民法院递交书面申请，因个人原因撤回起诉。昆明市中级人民法院于
2022年12月10日依法作出行政裁定书，裁定准许原告撤回起诉。本案当事人均未上诉，现该
行政裁定书已经生效。2022年12月29日，昆明市中级人民法院向公司送达（2022）云01行初
393号案件的《参加诉讼通知书》《举证通知书》等文书，告知其已经受理原告云南南山企业公
司诉被告昆明市政府、第三人为本公司的行政诉讼一案。原告要求对被告收回昆明高新技术产业开发区 M1-5-1 号地块的土地使用权行为确认违法；并要求被告赔偿因前述违法行政行为造成的损
失8000.00万元人民币。2023年5月15日，昆明市中级人民法院作出（2022）云01行初393号行政裁定书，认为原告本次起诉超过行政诉讼二十年的最长保护期限，裁定驳回原告云南南山企业公司的起诉。目前原告已上诉，正在等待二审法院裁判结果。
136华润三九医药股份有限公司
财务报表附注（续）
2023年1月1日至2023年6月30日止半年度单位：人民币元
十三、资产负债表日后事项
自资产负债表日至本财务报告批准报出日止，本集团没有发生任何对本财务报告存在重大影响的事项。
十四、其他重要事项
1.分部报告
(1)报告分部的确定依据与会计政策
根据本集团的内部组织结构、管理要求及报告制度，本集团的经营业务划分为3个经营分部。本集团的管理层定期评价这些经营分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上，本集团确定了3个报告分部，分别为医药行业分部、印刷包装分部和药品、器械批发与零售行业分部。本集团各个报告分部提供主要产品或服务分别为处方、非处方药及医疗器械、医药包装类产品等。
分部非流动资产不包括长期股权投资、递延所得税资产和其他非流动金融资产，原因在于这些资产均由本集团统一管理。
分部非流动负债不包括递延所得税负债，原因在于这些资产均由本集团统一管理。
经营分部间的转移定价，参照第三方进行交易所采用的公允价格制定。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
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十四、其他重要事项（续）
1.分部报告（续）
(2)报告分部的财务信息
医药行业分部印刷包装分部药品、器械批发与零售行业分部未分配项目分部间相互抵减合计项目本期上期本期上期本期上期本期上期本期上期本期上期营业收入
对外交易收入11629955139.788039129705.79271324873.27303686526.841244845682.0258127346.02--13146125695.078400943578.65
分部间交易收入--160659154.31128247232.31170539511.622885450.12--(331198665.93)(131132682.43)--
分部营业收入合计11629955139.788039129705.79431984027.58431933759.151415385193.6461012796.14--(331198665.93)(131132682.43)13146125695.078400943578.65
营业成本5003045283.603545298175.30321308235.99336527635.251255382793.2238054867.99--(298284380.73)(130064658.72)6281451932.083789816019.82
投资收益4530893.6515823356.92--------4530893.6515823356.92
资产处置收益1978126.411879458.89176252.70-387987.89-17377.537493.66----2137001.581498964.66
其他收益88657928.8489780483.291161706.101266268.451632383.82116300.64----91452018.7691163052.38
分部营业利润2454181315.861771791023.2857155353.0348572399.2720612741.21(4196363.05)--(32914285.20)(1068023.70)2499035124.901815099035.80
营业外收入17190644.989101853.7577157.63164541.252668020.3120079.14----19935822.929286474.14
营业外支出23203170.239009359.24175062.0193202.86167183.331902.56----23545415.579104464.66
利润总额2448168790.611771883517.7957057448.6548643737.6623113578.19(4178186.47)--(32914285.20)(1068023.70)2495425532.251815281045.28
所得税费用431987229.30361420651.905917979.865428289.992597858.28(6065.88)--(4937142.78)(160203.56)435565924.66366682672.45
净利润2016181561.311410462865.8951139468.7943215447.6720515719.91(4172120.59)--(27977142.42)(907820.14)2059859607.591448598372.83
138华润三九医药股份有限公司
财务报表附注（续）
2023年1月1日至2023年6月30日止半年度单位：人民币元
十四、其他重要事项（续）
1.分部报告（续）
（2）报告分部的财务信息（续）
医药行业分部印刷包装分部药品、器械批发与零售行业分部未分配项目分部间相互抵减合计项目本期上期本期上期本期上期本期上期本期上期本期上期
分部资产总额34657772649.8625898105208.92865867452.69814185056.422706101678.50278492561.551183573829.98625491143.92(547753067.22)(493492271.65)38865562543.8127122781699.16
报表资产总额34657772649.8625898105208.92865867452.69814185056.422706101678.50278492561.551183573829.98625491143.92(547753067.22)(493492271.65)38865562543.8127122781699.16
分部负债总额13287016242.898921782096.33383779467.98383578328.901785102302.7266254854.94435200806.68217751719.82--15891098820.279589366999.99
报表负债总额13287016242.898921782096.33383779467.98383578328.901785102302.7266254854.94435200806.68217751719.82--15891098820.279589366999.99
补充信息：
折旧272448030.41202428928.7513458146.5514102838.1212186390.194551034.94----298092567.15221082801.81
摊销93198608.7151341519.22605621.21912799.0910536211.631366437.77----104340441.5553620756.08
利息收入37334924.5435975849.77354503.81336187.552168376.341262933.73--(338188.86)(763009.30)39519615.8336811961.75
利息费用22714019.546931202.18977269.531119601.763894398.22270869.89--(545783.08)(213321.36)27039904.218108352.47
当期确认的减值损失73264235.6549620371.38-87831.77117114.412990254.77389299.76----76166658.6550126785.55采用权益法核算的长期
股权投资确认的投资收1913208.12244085.58--------1913208.12244085.58益采用权益法核算的长期
91684698.3365794371.18--------91684698.3365794371.18
股权投资余额长期股权投资以外的非
16067257486.1914265446134.43230483979.73230294316.17204861098.4413060226.95----16502602564.3614508800677.55
流动资产
资本性支出393056076.87269564728.293764847.643614138.452930114.10434442.09----399751038.61273613308.83
其中：在建工程支出303078180.72207199111.86-88968.131670873.79-----304749054.51207288079.99
购置固定资产支出86650578.0551146714.223764847.643279648.191259240.31302555.30----91674666.0054728917.71
购置无形资产支出3327318.1011218902.21-245522.13-131886.79----3327318.1011596311.13折旧和摊销以外的非现
------------金费用
139华润三九医药股份有限公司
财务报表附注（续）
2023年1月1日至2023年6月30日止半年度单位：人民币元
十四、其他重要事项（续）
1.分部报告（续）
（2）报告分部的财务信息（续）按收入来源地划分的对外交易收入和资产所在地划分的非流动资产项目本期发生额上期发生额
来源于中国大陆的对外交易收入13124717333.288396457335.46
来源于其他国家或地区的对外交易收入21408361.794486243.19
合计13146125695.078400943578.65项目期末余额期初余额
位于中国大陆的非流动资产16479940045.3314507041772.02
位于其他国家或地区的非流动资产22662519.031758905.53
合计16502602564.3614508800677.55
非流动资产归属于该资产所处区域，不包括长期股权投资、其他权益工具、其他非流动金融资产和递延所得税资产。
2.租赁
（1）作为出租人
本集团将部分房屋及建筑物用于出租，租赁期为2-5年，形成经营租赁。根据租赁合同，每年需根据市场租金状况对租金进行调整。2023年1-6月本集团由于房屋及建筑物租赁产生的收入为人民币6252061.72元。
经营租赁
与经营租赁相关的损益列示如下：
项目本期发生额
租赁收入6252061.72
根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁的最低租赁收款额如下：
项目2023年6月30日
1年以内（含1年）5879797.43
1年至2年（含2年）4724876.42
2年至3年（含3年）3881867.40
3年以上1669006.35
合计18485827.10
140华润三九医药股份有限公司
财务报表附注（续）
2023年1月1日至2023年6月30日止半年度单位：人民币元
十四、其他重要事项（续）
2.租赁（续）
（2）作为承租人项目本期发生额
租赁负债利息费用4310653.94
计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用18939058.98计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费用（短期4310653.94
126148.45租赁除外）
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额10615.86
转租使用权资产取得的收入-
与租赁相关的总现金流出397190763125.8264
本集团承租的租赁资产包括经营过程中使用的土地使用权、房屋及建筑物、机器设备。土地使用权的租赁期通常为5年，房屋及建筑物和机器设备的租赁期通常为2-5年，机器设备租赁期通常为1至2年。租赁合同通常约定本集团不能将租赁资产进行转租。少数租赁合同包含续租选择权、终止选择权、可变租金的条款。
未纳入租赁负债计量的未来潜在现金流出
本集团未纳入租赁负债计量的未来潜在现金流出主要来源于可变租赁付款额、已承诺但尚未开始的租赁。
本集团房地产租赁存在可变租赁付款额的情况如下：
店铺数量（个）固定付款额可变付款额付款额总额]
有可变付款额123477234.121077770.974555005.09
十五、公司财务报表主要项目注释
1.应收账款
（1）应收账款的账龄分析账龄期末余额期初余额
1年以内（含1年）773549378.65985998207.73
1年至2年414221784.24273349836.66
2年至3年428730.75348769.93
3年以上483328.79390258.29
减：应收账款坏账准备5671493.866771253.31
合计1183011728.571253315819.30
141华润三九医药股份有限公司
财务报表附注（续）
2023年1月1日至2023年6月30日止半年度单位：人民币元
十五、公司财务报表主要项目注释（续）
1.应收账款（续）
（2）应收账款分类披露期末余额账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）按单项计提坏账准备
-----的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款（注）：
组合1（注）1161044811.3897.67--1161044811.38
组合2（注）27638411.052.335671493.8620.5221966917.19
组合小计1188683222.43100.005671493.860.481183011728.57
合计1188683222.43100.005671493.860.481183011728.57期初余额账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）按单项计提坏账准备
-----的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款（注）：
组合1（注）1194166579.8694.77--1194166579.86
组合2（注）65920492.755.236771253.3110.2759149239.44
组合小计1260087072.61100.006771253.310.541253315819.30
合计1260087072.61100.006771253.310.541253315819.30
注：按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款：（1）组合1为应收子公司款项，其款项不计提坏账准备；（2）组合2为除应收子公司款项外的其他款项，其款项按账龄分析法计提坏账准备。
142华润三九医药股份有限公司
财务报表附注（续）
2023年1月1日至2023年6月30日止半年度单位：人民币元
十五、公司财务报表主要项目注释（续）
1.应收账款（续）
（2）应收账款分类披露（续）
于2023年6月30日，组合中按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额账龄估计发生违约的账面整个存续期预期信预期信用损失率
余额用损失（%）
华润三九及其子公司：
半年以内768897829.62--
半年至1年2457044.22--
1至2年389689937.54--
其他单位：
半年以内521790.77521.790.10
半年至1年1672714.0466908.564.00
1至2年24531846.704906369.3420.00
2至3年428730.75214365.3850.00
3年以上483328.79483328.79100.00
合计1188683222.435671493.86
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况。
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
坏账准备6771253.31-(1099759.45)--5671493.86
合计6771253.31-(1099759.45)--5671493.86
（4）本期本公司无实际核销的应收账款。
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况占应收账款坏账准备单位名称期末余额期末余额合计数期末余额
的比例（%）
现代中药制药622102713.27-52.34
合肥三九389689937.54-32.78
华润三九医贸142332887.96-11.97
福建中医药大学附属人民医院7230079.341426387.610.61
创新中心6898056.61-0.58
合计1168253674.721426387.6198.28
143华润三九医药股份有限公司
财务报表附注（续）
2023年1月1日至2023年6月30日止半年度单位：人民币元
十五、公司财务报表主要项目注释（续）
2.应收款项融资
项目期末余额期初余额
银行承兑汇票110642145.31117999482.32
合计110642145.31117999482.32
3.其他应收款
项目期末余额期初余额
应收利息--
应收股利33969858.56-
其他应收款815729426.34621067550.00
合计849699284.90621067550.00
（1）应收股利分类被投资单位期末余额期初余额
昆药集团33969858.56-
合计33969858.56-
（2）其他应收款
1>其他应收款总体分析
项目期末余额期初余额
其他应收款818755987.01622999017.78
减：坏账准备3026560.671931467.78
合计815729426.34621067550.00
2>其他应收款的账龄分析
账龄期末余额期初余额
1年以内（含1年）337867802.66260632879.37
1至2年223939542.06105982194.12
2至3年32885986.0034010283.40
3年以上224062656.29222373660.89
减：其他应收款坏账准备3026560.671931467.78
合计815729426.34621067550.00
144华润三九医药股份有限公司
财务报表附注（续）
2023年1月1日至2023年6月30日止半年度单位：人民币元
十五、公司财务报表主要项目注释（续）
3.其他应收款（续）
（2）其他应收款（续）
3>坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预坏账准备未来12个月预期合计
用损失(未发生信期信用损失(已信用损失
用减值)发生信用减值)
2023年1月1日余额1473928.26457539.52-1931467.78
2023年1月1日余额在
————————本期
--转入第二阶段----
--转入第三阶段----
--转回第二阶段----
--转回第一阶段
本期计提-1688995.40-1688995.40
本期转回(593902.51)--(593902.51)
本期转销----
本期核销----
其他变动----
2023年6月30日余额880025.752146534.92-3026560.67
4>本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动金额类别期初余额期末余额计提转回核销其他
其他应收款坏账1931467.781688995.40(593902.51)--3026560.67
合计1931467.781688995.40(593902.51)--3026560.67
5>按款项性质列示其他应收款
性质期末账面余额期初账面余额
公司往来款项810932824.62614854103.66
保证金1906349.304694836.98
员工借款73511.11-
其他5843301.983450077.14
合计818755987.01622999017.78
145华润三九医药股份有限公司
财务报表附注（续）
2023年1月1日至2023年6月30日止半年度单位：人民币元
十五、公司财务报表主要项目注释（续）
3.其他应收款（续）
（2）其他应收款（续）
6>按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收坏账款期末余额准备单位名称款项性质期末余额账龄合计数的比期末例（%）余额
1年以内、1-2
华润九创关联方款项129700000.00年、2-3年、3年15.84-以上
三九中药关联方款项117325317.601年以内14.33-
现代中药制药关联方款项109991538.141年以内、1-2年13.43-
六安中药材关联方款项102000000.001-2年12.46-
华润和善堂关联方款项99321877.621-2年、3年以上12.13-
合计558338733.3668.19
4.长期股权投资
期末余额期初余额被投资单位账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资11580004534.24(74640621.11)11505363913.138678004534.24(74640621.11)8603363913.13
对联营企业投资13334259.08-13334259.0813382845.70-13382845.70
合计11593338793.32(74640621.11)11518698172.218691387379.94(74640621.11)8616746758.83
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十五、公司财务报表主要项目注释（续）
4.长期股权投资（续）
本期增减变动其他宣告发计提权益法下确其他综合减值准备期末余额被投资单位期初账面价值权益放现金减值期末账面价值增加投资减少投资认的投资损收益调整其他变动股利准备益
一、子公司
华润顺峰600000000.00--------600000000.00-
九星印刷152114246.78--------152114246.78-
华润本溪三药124788631.62--------124788631.62-
华润九新760099426.29--------760099426.29-
华润神鹿93203996.84--------93203996.84-
华润三九医贸91352153.04--------91352153.04-
华润高科88424430.90--------88424430.90-
华润三九(郴州)62376181.88--------62376181.88-
华润三九(南昌)40498086.03--------40498086.03(12284474.04)
国研中心18433700.00--------18433700.00-
三九中药1095567020.56--------1095567020.56-
华润三九(黄石)29121516.44--------29121516.44-
华润三九(香港)6367200.00--------6367200.00-
华润北贸1657954.17--------1657954.17-
华润天和591229460.00--------591229460.00-
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十五、公司财务报表主要项目注释（续）
4.长期股权投资（续）
本期增减变动权益法其他综其他宣告计提被投资单位期初账面价值下确认合收益权益发现减值期末账面价值减值准备期末余增加投资减少投资其他的投资调整变动金股准备额损益利
华润三九(枣庄)133000000.00--------133000000.00-
华润和善堂57643852.93--------57643852.93(62356147.07)
华润老桐君99000000.00--------99000000.00-
雅安雨禾196970055.65--------196970055.65-
圣火药业1890000000.00--------1890000000.00-
三九金复康201500000.00--------201500000.00-
三九赛诺菲331170000.00--------331170000.00-
华润圣海379400000.00--------379400000.00-
四川三九29800000.00--------29800000.00-
三九健康天地1796000.00--------1796000.00-
九创医药46150000.00--------46150000.00-
澳诺制药1420000000.00--------1420000000.00-
小九云药5100000.00--------5100000.00-
创新中心46400000.00--------46400000.00-
九州通医药10200000.00--------10200000.00-
昆药集团-2902000000.00-------2902000000.00-
小计8603363913.132902000000.00-------11505363913.13(74640621.11)
148华润三九医药股份有限公司
财务报表附注（续）
2023年1月1日至2023年6月30日止半年度单位：人民币元
十五、公司财务报表主要项目注释（续）
4.长期股权投资（续）
本期增减变动其他宣告发减值准备被投资单位期初账面价值权益法下其他计提减少投综合放现金其期末账面价值增加投资确认的权益减值期末余额资收益股利或他投资损益变动准备调整利润
二、联营企业江西江中九昌医药有
10806782.85--70256.65-----10877039.50-
限公司
三九(安国)现代中药
2576062.85--(118843.27)-----2457219.58-
开发有限公司
小计13382845.70--(48586.62)-----13334259.08-
合计8616746758.832902000000.00-(48586.62)-----11518698172.21(74640621.11)
149华润三九医药股份有限公司
财务报表附注（续）
2023年1月1日至2023年6月30日止半年度单位：人民币元
十五、公司财务报表主要项目注释（续）
5.营业收入、营业成本
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务1897138252.94915525161.271897092080.411093093359.33
其他业务70060162.1460041974.89248815353.39230095331.79
合计1967198415.08975567136.162145907433.801323188691.12
6.投资收益
项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益479677858.56210190000.00
权益法核算的长期股权投资收益(48586.62)244085.58
理财产品投资收益-4056703.95
合计479629271.94214490789.53
7.所得税费用
项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用91331173.6989376603.26
递延所得税费用(1766516.62)12792459.66
合计89564657.07102169062.92
150华润三九医药股份有限公司
补充资料
2023年1月1日至2023年6月30日止半年度单位：人民币元
十六、补充资料
1.当期非经常性损益明细表
项目金额说明
非流动资产处置损益2137001.58计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除91452018.76
外）
委托他人投资或管理资产的损益2617685.53同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的
-当期净损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的
(3557179.14)
公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出(3609592.65)
减：所得税影响额15019046.69
少数股东权益影响额24279400.66
合计49741486.73
1华润三九医药股份有限公司
补充资料（续）
2023年1月1日至2023年6月30日止半年度单位：人民币元
十六、补充资料（续）
2.净资产收益率及每股收益
本净资产收益率和每股收益计算表是华润三九医药股份有限公司按照中国证券监督管理委员会颁布
的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号－净资产收益率和每股收益的计算及披露》
（2010年修订）的有关规定而编制的。
每股收益加权平均净项目资产收益率基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润10.74%1.911.91扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净
10.45%1.861.86
利润
法定代表人：赵炳祥
主管会计工作的负责人：梁征
会计机构负责人：钟江
2023年8月28日
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