苏宁环球:2023年半年度财务报告

苏宁环球股份有限公司2023年半年度财务报告
苏宁环球股份有限公司
2023年半年度财务报告
【2023年8月】
1苏宁环球股份有限公司2023年半年度财务报告
财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：苏宁环球股份有限公司
2023年06月30日
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金1026419379.511113641941.36结算备付金拆出资金
交易性金融资产330725.591529638.59衍生金融资产应收票据
应收账款93791891.8574294720.85应收款项融资
预付款项269837944.49287906628.34应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款247810682.15228539517.29
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货9224897259.989390077575.16合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产672259783.54629125170.15
流动资产合计11535347667.1111725115191.74
非流动资产：
2苏宁环球股份有限公司2023年半年度财务报告
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资1220819843.631225757201.54
其他权益工具投资3160000.003160000.00其他非流动金融资产
投资性房地产655081250.15672047638.23
固定资产1186912396.12820819926.99
在建工程3347234.073347234.07生产性生物资产油气资产
使用权资产32722139.6735807013.51
无形资产385682229.75393177774.89开发支出
商誉189295321.60189295321.60
长期待摊费用155964953.96160603182.68
递延所得税资产108870682.05101189940.26
其他非流动资产62219469.0362219469.03
非流动资产合计4004075520.033667424702.80
资产总计15539423187.1415392539894.54
流动负债：
短期借款599000000.00614201996.05向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款1666818888.241748127461.30
预收款项11011606.927934896.74
合同负债748623039.42447241166.31卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬6290983.638089546.47
应交税费644074643.12580739058.07
其他应付款402170893.31537040594.50
其中：应付利息
应付股利709126.59709126.59应付手续费及佣金应付分保账款
3苏宁环球股份有限公司2023年半年度财务报告
持有待售负债
一年内到期的非流动负债597315155.30863331111.00
其他流动负债57603784.0936114906.32
流动负债合计4732908994.034842820736.76
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款1043200000.00722140000.00应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债24020132.0925069646.99
长期应付款20000000.0020000000.00长期应付职工薪酬预计负债递延收益
递延所得税负债3073950.003073950.00其他非流动负债
非流动负债合计1090294082.09770283596.99
负债合计5823203076.125613104333.75
所有者权益：
股本3034636384.003034636384.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积605783888.26605783888.26
减：库存股
其他综合收益13671393.3413671393.34专项储备
盈余公积917503741.90917503741.90一般风险准备
未分配利润4872714431.804934217638.99
归属于母公司所有者权益合计9444309839.309505813046.49
少数股东权益271910271.72273622514.30
所有者权益合计9716220111.029779435560.79
负债和所有者权益总计15539423187.1415392539894.54
法定代表人：张桂平主管会计工作负责人：刘得波会计机构负责人：刘得波
2、母公司资产负债表
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金8476516.44298939594.48交易性金融资产衍生金融资产应收票据
4苏宁环球股份有限公司2023年半年度财务报告
应收账款11266920.0018214720.00应收款项融资预付款项
其他应收款3074060885.173022864059.87
其中：应收利息
应收股利46662000.00存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产230865.83219391.47
流动资产合计3094035187.443340237765.82
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资10406279187.9310494279187.93其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产6485.006485.00在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产
非流动资产合计10406285672.9310494285672.93
资产总计13500320860.3713834523438.75
流动负债：
短期借款150000000.00150100073.82交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债应付职工薪酬
5苏宁环球股份有限公司2023年半年度财务报告
应交税费688970.56804056.27
其他应付款2690536946.542707298386.02
其中：应付利息
应付股利709126.59709126.59持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债
流动负债合计2841225917.102858202516.11
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计
负债合计2841225917.102858202516.11
所有者权益：
股本3034636384.003034636384.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积790285027.70790285027.70
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积1212942396.921212942396.92
未分配利润5621231134.655938457114.02
所有者权益合计10659094943.2710976320922.64
负债和所有者权益总计13500320860.3713834523438.75
3、合并利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业总收入1032909082.111132129656.85
其中：营业收入1032909082.111132129656.85利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本646313716.43666509618.74
6苏宁环球股份有限公司2023年半年度财务报告
其中：营业成本382941311.10407244759.58利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加56309895.5468162084.17
销售费用70871311.3265530411.94
管理费用121186777.75115221620.13研发费用
财务费用15004420.7210350742.92
其中：利息费用14595626.4310581138.07
利息收入1488266.631255367.70
加：其他收益417617.06141555.00投资收益（损失以“－”号填
376118.37-2582172.07
列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号
772968.20-3916604.60
填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号-1225816.4713863.77
填列）三、营业利润（亏损以“－”号填
386936252.84459276680.21
列）
加：营业外收入3704566.672814634.93
减：营业外支出4702850.171938490.19四、利润总额（亏损总额以“－”号
385937969.34460152824.95
填列）
减：所得税费用84997053.03134187599.81五、净利润（净亏损以“－”号填
300940916.31325965225.14
列）
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以
300940916.31325965225.14“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以
7苏宁环球股份有限公司2023年半年度财务报告“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
302653158.89328754601.29（净亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”-1712242.58-2789376.15号填列）
六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额300940916.31325965225.14归属于母公司所有者的综合收益总
302653158.89328754601.29
额
归属于少数股东的综合收益总额-1712242.58-2789376.15
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.09970.1083
（二）稀释每股收益0.09970.1083
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：张桂平主管会计工作负责人：刘得波会计机构负责人：刘得波
4、母公司利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业收入0.007349641.44
减：营业成本0.00299674.35
税金及附加7600.0055883.72销售费用
管理费用682836.681685844.59研发费用
8苏宁环球股份有限公司2023年半年度财务报告
财务费用1896610.21-656904.70
其中：利息费用利息收入
加：其他收益8439.63投资收益（损失以“－”号填
49500000.00-3561840.90
列）
其中：对联营企业和合营企
-3561840.90业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）二、营业利润（亏损以“－”号填
46912953.112411742.21
列）
加：营业外收入17433.6027500.61
减：营业外支出三、利润总额（亏损总额以“－”号
46930386.712439242.82
填列）
减：所得税费用四、净利润（净亏损以“－”号填
46930386.712439242.82
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
46930386.712439242.82“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
9苏宁环球股份有限公司2023年半年度财务报告
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额46930386.712439242.82
七、每股收益：
（一）基本每股收益0.01550.0008
（二）稀释每股收益0.01550.0008
5、合并现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1283701334.061268032731.06客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还600505.85117831.34
收到其他与经营活动有关的现金12632566.9027931294.10
经营活动现金流入小计1296934406.811296081856.50
购买商品、接受劳务支付的现金486456907.72607843553.49客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金81614260.2686989711.43
支付的各项税费197081153.79157596197.03
支付其他与经营活动有关的现金123941778.99115761445.47
经营活动现金流出小计889094100.76968190907.42
经营活动产生的现金流量净额407840306.05327890949.08
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金30000000.00
取得投资收益收到的现金5783.97564264.27
处置固定资产、无形资产和其他长
224049.00
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金74482594.59
投资活动现金流入小计74488378.5630788313.27
购建固定资产、无形资产和其他长398839894.81643452.60
10苏宁环球股份有限公司2023年半年度财务报告
期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金1000000.00320000000.00
投资活动现金流出小计399839894.81320643452.60
投资活动产生的现金流量净额-325351516.25-289855139.33
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金799000000.00749000000.00
收到其他与筹资活动有关的现金123508080.09400000000.00
筹资活动现金流入小计922508080.091149000000.00
偿还债务支付的现金758141000.00741400000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
56677159.4893568905.44
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金153893192.17298127176.13
筹资活动现金流出小计968711351.651133096081.57
筹资活动产生的现金流量净额-46203271.5615903918.43
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额36285518.2453939728.18
加：期初现金及现金等价物余额752256655.01224087546.20
六、期末现金及现金等价物余额788542173.25278027274.38
6、母公司现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金3531900.00255240.00收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金32112.22105319.17
经营活动现金流入小计3564012.22360559.17
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金287562.55384364.44
支付的各项税费144368.48474415.86
支付其他与经营活动有关的现金890079.61420528.29
经营活动现金流出小计1322010.641279308.59
经营活动产生的现金流量净额2242001.58-918749.42
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
11苏宁环球股份有限公司2023年半年度财务报告
投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金150000000.00
收到其他与筹资活动有关的现金55000000.00
筹资活动现金流入小计205000000.00
偿还债务支付的现金200000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
3791666.674190111.11
现金
支付其他与筹资活动有关的现金288913412.95
筹资活动现金流出小计292705079.62204190111.11
筹资活动产生的现金流量净额-292705079.62809888.89
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-290463078.04-108860.53
加：期初现金及现金等价物余额298939594.4814076962.56
六、期末现金及现金等价物余额8476516.4413968102.03
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数项目资他专盈般者
：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计
30499597
60513917273
34340579
786715062
一、上年期636217813435
38393725
末余额38630456
88.3.341.14.
4.08.96.40.7
2649030
0999
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
3060513917499527397
二、本年期
34786715034056279
初余额
63638393721781325435
12苏宁环球股份有限公司2023年半年度财务报告
3888.3.341.630414.56
4.0264908.96.4300.7
0999
---
三、本期增-
616163
减变动金额17
503503215
（减少以12
202044
“－”号填242
7.17.19.7
列）.58
997
65651794
（一）综合
31311209
收益总额
58.58.24216.
8989.5831
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
---
364364364
（三）利润151515分配636363
66.66.66.
080808
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
---
364364364
3．对所有
151515
者（或股
636363
东）的分配
66.66.66.
080808
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
13苏宁环球股份有限公司2023年半年度财务报告
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
30489497
60513917271
34724416
786715091
四、本期期636714309220
38393702
末余额38438311
88.3.341.71.
4.01.89.31.0
2649072
0002
上年金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数项目资他专盈般者
：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计
3010478890
99915917259
3477772281
902335025
一、上年期636660552676930
99923740
末余额3859067984
11.3.541.54.
4.06.51.05.29.4
8889022
09435
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
301099915917478825990
二、本年期
3477902335077222581
初余额
63666099923755267640930
14苏宁环球股份有限公司2023年半年度财务报告
385911.3.541.067954.84
4.06.5888901.05.2229.4
09435
三、本期增328332-329
39
减变动金额75652786
00
（减少以46548960
803
“－”号填01.04.37628..43
列）2972.1557
75752796
（一）综合
46468952
收益总额
01.01.37625.
2929.1514
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
15苏宁环球股份有限公司2023年半年度财务报告
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
393939
000000
（六）其他
803803803.43.43.43
3010519194
99915917256
3481065511
902335046
四、本期期636561306332796
99923746
末余额3840661987
11.3.541.78.
4.00.02.39.98.0
8889007
02352
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
3034121259381097
7902
一、上年期6369424576320
8502
末余额384.0396.9114.0922.
7.70
02264
加：会计政策变更前期差错更正其他
3034121259381097
7902
二、本年期6369424576320
8502
初余额384.0396.9114.0922.
7.70
02264
三、本期增
--减变动金额
31723172
（减少以
25972597
“－”号填
9.379.37
列）
46934693
（一）综合
03860386
收益总额.71.71
16苏宁环球股份有限公司2023年半年度财务报告
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
--
（三）利润36413641分配56365636
6.086.08
1．提取盈
余公积
--
2．对所有
36413641
者（或股
56365636
东）的分配
6.086.08
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
17苏宁环球股份有限公司2023年半年度财务报告
3034121256211065
7902
四、本期期6369422319094
8502
末余额384.0396.9134.6943.
7.70
02527
上年金额
单位：元
2022年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
30341322121261681073
9999
一、上年期6364759422158359
0991
末余额384.0706.6396.9362.1937.
1.88
072889
加：会计政策变更前期差错更正其他
30341322121261681073
9999
二、本年期6364759422158359
0991
初余额384.0706.6396.9362.1937.
1.88
072889
三、本期增减变动金额24392439
（减少以242.242.“－”号填8282
列）
24392439
（一）综合
242.242.
收益总额
8282
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈
余公积
18苏宁环球股份有限公司2023年半年度财务报告
2．对所有
者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
30341322121261701074
9999
四、本期期6364759426540799
0991
末余额384.0706.6396.9605.0180.
1.88
072071
三、公司基本情况
苏宁环球股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）原名吉林纸业股份有限公司，系于1993年5月经吉林省经济体制改革委员会吉改股批（1993）61号文批准，以定向募集方式设立的股份有限公司。1997年3月20日经中国证监会证监发字（1997）82号文批准，向社会公开发行人民币普通股6000万股。1997年4月8日，公司股票在深圳证券交易所挂牌上市，股票代码000718。截至2004年12月31日，本公司股本399739080元，其中，吉林市国有资产经营有限责任公司持股50.06%。
2005年9月25日国务院国有资产监督管理委员会以国资产权【2005】1118号《关于吉林纸业股份有限公司国家股转让有关问题的批复》文批准，同意吉林市国有资产经营有限责任公司将其持有的本公司国家股20009.808万股转让给
19苏宁环球股份有限公司2023年半年度财务报告
江苏苏宁环球集团有限公司（以下简称“苏宁集团”）。转让完成后，该股份属非国有股。2005年11月9日中国证监会以证监公司字【2005】112号《关于同意江苏苏宁环球集团有限公司公告吉林纸业股份有限公司收购报告书并豁免其要约收购义务的批复》批准，同意豁免苏宁环球集团有限公司因持有吉林纸业股份有限公司50.06%的股份而应履行的要约收购义务。
2005年11月8日，中国证券监督管理委员会以证监公司字【2005】113号文《关于吉林纸业股份有限公司重大资产重组方案的意见》批复，同意本公司实施重组，受让苏宁集团持有的南京天华百润投资发展有限责任公司（以下简称“天华百润”）95%的股权和南京华浦高科建材有限公司（以下简称“华浦高科”）95%的股权，同时被豁免由于受让上述资产而产生的全部债务。
2005年12月9日，本公司2005年第一次临时股东大会通过股权分置方案，以上述资产重组为基础，苏宁集团以将
经营性资产注入本公司的方式，向全体流通股股东作出对价安排，公司净资产由0元上升为40277.90万元，流通股股东每10股获得10.08元净资产。2005年12月26日原非流通股股东持有的非流通股份获得上市流通权，股份性质变更为有限售条件的流通股。至此，本公司股份399739080股，全部为流通股份，其中有限售条件的流通股份211149406股（其中含高管股份14326股），占52.82%，无限售条件的流通股份188589674股，占47.18%。
根据国家工商行政管理总局的名称核准和吉林省工商行政管理局的核准，公司名称于2005年12月12日变更为苏宁环球股份有限公司。
2007 年 4 月 30 日，公司经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]38 号文核准，非公开发行人民币普通股（A股）91249627股，每股面值人民币1元，每股发行价人民币4.51元。其中公司实际控制人张桂平及其关联人张康黎分别以其持有的江苏乾阳房地产开发有限公司（以下简称“乾阳房地产”）51%和49%的股权认购发行股份的90%，南通百汇物资有限公司以现金认购发行股份的10%。本次发行结束后，公司股本变为490988707.00元。以上增资，业经中喜会计师事务所以中喜验字[2007]第01015号验资报告予以验证。
2008 年 5 月，公司经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]703 号文核准，非公开发行人民币普通股（A 股）
192634306.00股，每股面值人民币1元，每股发行价人民币26.45元。其中公司实际控制人张桂平及其关联人张康黎分
别以其持有的南京浦东房地产开发有限公司（以下简称“浦东房地产”）46%和38%的股权出资认购本次发行的全部股份。
本次发行结束后，公司股本变更为683623013.00元，以上增资，业经中喜会计师事务所以中喜验字[2008]第01023号验资报告予以验证。
20苏宁环球股份有限公司2023年半年度财务报告
根据公司2008年第一次临时股东大会决议，2008年9月，公司以总股本683623013股为基数，用未分配利润向全体股东每10股送9股红利，派发现金股利1元（含税），共计送红股615260711股，变更后的股本为1298883724.00元。
2008年11月，公司以非公开发行股票方式发行股票120000000.00股，每股面值人民币1元，发行后公司股本变
更为1418883724.00元。
根据公司2008年度股东大会决议，2009年6月，公司以2008年12月31日的总股本1418883724股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增2股，共计转增股本283776744股，转增后公司股本变更为1702660468.00元。以上增资，业经中喜会计师事务所以中喜验字[2009]第01023号验资报告予以验证。
根据公司2010年度股东大会决议，2011年5月，公司以2010年12月31日总股本1702660468股为基数，以资本公积转增股本的方式，向全体股东每10股转增1股；以未分配利润派发股票股利的方式，每10股送1股红股，共计转增股本340532093股，转增后公司股本变更为2043192561元。以上增资，业经中喜会计师事务所以中喜验字[2011]第
01039号验资报告予以验证。
根据公司2014年度股东大会决议，2015年7月，公司以2014年12月31日总股本2043192561股为基数，以未分配利润派发股票股利的方式，每10股送3股红股，共计转增股本612957768股，转增后公司股本变更为
2656150329.00元。以上增资，业经中喜会计师事务所以中喜验字[2015]第0358号验资报告予以验证。
2015年12月，公司以非公开发行股票方式发行人民币普通股378486055股，每股面值人民币1元，发行后公司股
本变更为3034636384.00元。以上增资业经中喜会计师事务所中喜验字【2015】第0569号验资报告予以验证。
截至2023年6月30日，公司股本3034636384.00元。
本公司行业及主要产品：房地产及建筑建材业
本公司经营范围：房地产开发（凭资质经营）；投资建设城市基础设施、投资教育及相关产业、投资开发高新技术项目；建材生产（凭环保许可生产）；进出口贸易（需专项审批除外）；酒店管理；经济信息咨询服务；黄金等贵金属
矿投资；有色金属（含稀有金属及稀土金属）矿投资；电力投资；煤炭和石油化工产品的投资。
本公司注册地：吉林经济技术开发区九站街718号
本公司总部办公地址：江苏省南京市鼓楼区集庆门大街270号苏宁环球国际中心48-51楼
本公司实际控制人：张桂平本财务报表业经本公司董事会于2023年8月28日决议批准报出。
21苏宁环球股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司纳入合并财务报表范围的公司情况：
持股比例公司名称注册资本备注直接间接
南京天华百润投资发展有限责任公司1765673669.30100%
南京华浦高科建材有限公司300000000.00100%
江苏乾阳房地产开发有限公司100000000.0050%50%
吉林市苏宁环球有限公司100000000.00100%
南京浦东房地产开发有限公司3150000000.00100%
南京绿尔得天房地产开发有限公司20000000.00100%
北京苏宁环球有限公司100000000.00100%
上海苏宁环球实业有限公司1900000000.00100%
上海科学公园发展有限公司900000000.0022.22%77.78%
南京苏宁环球天润广场有限公司20000000.00100%
苏宁文化产业有限公司500000000.00100%
南京苏宁环球大酒店有限公司190000000.00100%
南京环球游艇俱乐部有限公司10000000.00100%
芜湖苏宁环球房地产开发有限公司2800000000.00100%
南京鼎坤房地产开发有限公司300000000.003.33%96.67%
南京环球乾阳房地产开发有限公司450000000.00100%
南京鼎基房地产开发有限公司170000000.00100%
宜兴苏宁环球房地产开发有限公司910000000.00100%
无锡北塘苏宁环球房地产开发有限公司550000000.00100%
苏宁资本有限公司 USD99000000.00 100%
苏宁环球股权投资有限公司100000000.00100%
苏宁环球(上海)金融信息服务有限公司100000000.00100%
苏宁环球健康投资发展有限公司1420000000.00100%
上海苏宁环球无锡商业运营管理有限公司5000000.00100%
上海苏宁艺术馆100000.00100%
苏宁环球传媒有限公司550000000.0088.10%11.90%
苏宁环球影业投资有限公司50000000.0070.00%
苏宁环球教育投资发展有限公司100000000.00100%
上海普陀文化艺术发展有限公司50000000.0066%
南京苏宁环球文化艺术有限公司50000000.00100%
上海红漫科技有限公司100000000.0067%
南京佛手湖环球度假村投资有限公司900000000.00100%
22苏宁环球股份有限公司2023年半年度财务报告
上海红熠文化传播有限公司122450000.0051%
上海苏亚医疗科技有限公司600000000.0060%
上海天大医疗美容医院有限公司20000000.0090%
重庆苏亚医疗美容医院有限公司200000000.00100%
苏宁环球典当（南京）有限公司30000000.00100%
芜湖苏宁环球大酒店有限公司10000000.00100%
苏宁环球融资租赁（天津）有限公司170000000.00100%
江苏苏宁城市建设投资有限公司50000000.0055%
西咸新区苏宁置业有限公司20000000.00100%
无锡苏亚医疗美容医院有限公司65000000.00100%
唐山苏亚美联臣医疗美容医院有限公司18000000.00100%
石家庄苏亚美联臣医疗美容医院有限公司40000000.00100%
湖南瑞生科生物科技有限公司13000000.0060%
深圳中科华瑞生物科技有限公司17500000.0080%
上海红熠文化发展有限公司50000000.00100%
南京苏亚医疗美容门诊部有限公司5000000.00100%
南京苏亚荟颜美容医院有限公司5000000.00100%
无锡苏亚医疗器械有限公司1000000.00100%
北京荟颜美莲臣医疗美容诊所有限公司2000000.00100%
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2、持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，会计政策和会计估计遵守了房地产行业的特殊要求，主要体现在应收款项坏账准备的计提方法、存货的计价方法、投资性房地产的计量模式、收入的确认时点等。
23苏宁环球股份有限公司2023年半年度财务报告
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年6月30日的财务状况及2023年半年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会
2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2、会计期间
自公历一月一日至六月三十日。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
本公司在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，均按合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。本公司在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。
合并方发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，应当冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下企业合并
本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券按公允价值计量，本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本
24苏宁环球股份有限公司2023年半年度财务报告
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并：
*在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，即除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益。
*在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，即除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似权利）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
（2）合并财务报表编制的方法
*合并程序
在编制合并财务报表时，以公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。子公司与本公司采用的会计政策、会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。编
25苏宁环球股份有限公司2023年半年度财务报告
制合并财务报表时，遵循重要性原则，对母公司与子公司、子公司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。
*增加子公司以及业务
本公司从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，将其纳入合并范围。
报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数；
编制利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；编制利润表时，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
公司对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，在合并财务报表中确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入合并当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，应当转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本公司因购买子公司的少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日开始持续计
算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
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*处置子公司以及业务
本公司从丧失对子公司实际控制权之日起停止将其纳入合并范围，处置日前的经营成果和现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表中，不调整合并资产负债表的期初数。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公
司自购买日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目：确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指持有时间短（一般为从购买之日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
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本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：*属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；*可供出售的外币货币性项
目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（2）外币财务报表的折算
*资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
*利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
*产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
*现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。
10、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。
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实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
（1）金融资产的分类与计量
金融资产在初始确认时以公允价值计量。初始确认后，本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：（1）以摊余成本计量的金融资产；（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
债务工具
本公司持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下三种方式进行后续计量。
*以摊余成本计量
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。
该类金融资产采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，发生减值时或终止确认产生的利得或损失，计入当期损益。本公司此类金额资产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资和长期应收款等。本公司将自资产负债表日起一年内（含一年）到期的债权投资和长期应收款，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内（含一年）的债权投资列示为其他流动资产。
本公司对分类为以摊余成本计量的金融资产按照实际利率法确认利息收入。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
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*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标的，则该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产相关的减值损失或利得、采用实际利率法计算的利息
收入及汇兑损益计入当期损益，除此以外该金融资产的公允价值变动均计入其他综合收益。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。本公司此类金融资产主要包括应收款项融资、其他债权投资等。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。
本公司以公允价值对该等金融资产进行后续计量，并将公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
权益工具投资
本公司将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。
此外，于初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资。
进行指定后，该金融资产的公允价值变动在其他综合收益中进行确认，该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的
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权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。
（2）金融资产及其他项目减值
本公司对分类为以摊余成本计量、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资以及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
本公司对由收入准则规范的交易形成的未包含重大融资成分的应收账款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于其他金融工具，除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。若该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；若该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将信用损失准备抵减相关金融资产的账面余额；对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
*信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
·本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
·同一金融工具或具有相同预计存续期的类似金融工具的信用风险的外部市场指标是否发生显著变化；
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·金融工具外部信用评级实际或预期是否发生显著变化；
·预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；
·债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
·债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
·合同付款是否发生逾期超过(含)30日，除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
*已发生信用减值的金融资产
当本公司预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
·发行方或债务人发生重大财务困难；
·债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
·债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
·债务人很可能破产或进行其他财务重组；
·发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
本公司认为如果一项金融工具逾期超过90日，则已发生违约，除非本公司有合理且有依据的信息，表明以更长的逾期时间作为违约标准更为恰当。
*预期信用损失的确定
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本公司对已经发生信用减值的应收账款按照单项考虑预期信用损失，对于其他应收账款在组合基础上采用减值矩阵确定相关信用损失。本公司以共同风险特征为依据，将按组合考虑的应收账款分为不同组别，采用的共同信用风险特征包括：应收账款对应的业务类型和业务渠道、债务人所处地理位置等。
本公司对于其他应收款项(包括应收票据、其他应收款、一年内到期的非流动资产、其他流动资产、长期应收款等)和其他债权投资按照单项考虑预期信用损失。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
*减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
（3）金融资产的转移
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：
*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
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*该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对该金融资产的控制。
若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认该被转移金融资产，并相应确认相关负债。
本公司按照下列方式对相关负债进行计量：
*被转移金融资产以摊余成本计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价值减去本公司保留的权利(如果本公司因金融资产转移保留了相关权利)的摊余成本并加上本公司承担的义务(如果本公司因金融资产转移
承担了相关义务)的摊余成本，相关负债不指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
*被转移金融资产以公允价值计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价值减去本公司保留的权利(如果本公司因金融资产转移保留了相关权利)的公允价值并加上本公司承担的义务(如果本公司因金融资产转移
承担了相关义务)的公允价值，该权利和义务的公允价值为按独立基础计量时的公允价值。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。针对指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值在终止确认部分和继续确认部分之间按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额与分摊的前述账面金额之和的差额计入当期损益。若本公司转移的金融资产是指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应终止确认的部分从其他综合收益中转出，计入留存收益。
金融资产整体转移未满足终止确认条件的，本公司继续确认所转移的金融资产整体，因资产转移而收到的对价在收到时确认为负债。
（4）金融负债的分类、确认及计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。
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金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
在初始确认时，符合下列条件之一的金融负债可不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债：(1)该指定可以消除或明显减少由于该金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认和计量方面不一致的情况；(2)根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在本公司内部以此为基础向关键管理人员报告；(3)符合条件的包含嵌入衍生工具的混合工具。
交易性金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利或利息支出计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动应当计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。
其余公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利或利息支出计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失(包括企业自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。
*其他金融负债
除继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，财务担保的签发人向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
（5）金融负债的终止确认
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金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，本公司终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
（6）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响股东权益总额。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
本公司相关衍生金融工具为期权合同、掉期、远期等。衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对于嵌入衍生工具与主合同构成的混合合同，若主合同属于金融资产的，本公司不从该混合合同中分拆嵌入衍生工具，而将该混合合同作为一个整体适用关于金融资产分类的会计准则规定。
若混合合同包含的主合同不属于金融资产，且同时符合下列条件的，本公司将嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理：
*嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不紧密相关；
*与该嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生工具的定义；
*该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
嵌入衍生工具从混合合同中分拆的，本公司按照适用的会计准则规定对混合合同的主合同进行会计处理。本公司无法根据嵌入衍生工具的条款和条件对嵌入衍生工具的公允价值进行可靠计量的，该嵌入衍生工具的公允价值根据混合合
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同公允价值和主合同公允价值之间的差额确定。使用了上述方法后，该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值仍然无法单独计量的，本公司将该混合合同整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。
（8）金融工具的公允价值
存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
估值技术包括参考市场参与者最近进行的有序交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、
现金流量折现法和期权定价模型等。对于现金流量折现分析，估计未来现金流量乃根据管理层最佳估计，其所使用的折现率乃类似工具的市场折现率。若干金融工具(包括衍生金融工具)，使用考虑合约及市场价格、相关系数、货币时间价值、信用风险、收益曲线变化因素及/或提前偿还比率的定价模型进行估值。使用不同定价模型及假设可能导致公允价值估计的重大差异。
对于在估值方法中，使用了重大不可观察输入值的金融工具，将其在公允价值层次中分类为第三层级。
（9）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
11、应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本财务附注五、10金融工具（2）金融资产及其他项目减值。
12、应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本财务附注五、10金融工具（2）金融资产及其他项目减值
13、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
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其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本财务附注五、10金融工具（2）金融资产及其他项目减值。
14、存货
（1）存货分类：存货按房地产业存货和非房地产业存货分类。房地产业存货包括已完工开发产品、在建开发产品、出租开发产品。非房地产业存货包括原材料、库存商品、周转材料、在产品。
（2）计量方法：存货按成本进行初始计量；资产负债表日按照存货成本与可变现净值孰低计量。周转材料领用采用一次转销法摊销。
（3）公司的存货盘存采用永续盘存制度。
（4）存货跌价准备确认标准和计提方法：公司在中期期末或年度终了，根据存货全面清查的结果，按单个存货项目
的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备，可变现净值按估计的市价扣除估计完工成本及销售费用和税金确定。
存货按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值后，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（5）开发用土地的核算办法：项目开发时，全部转入在建开发产品，在开发成本科目中单独设置土地开发明细，核
算土地开发过程中所发生的各项费用，包括土地征用及拆迁补偿费、购入土地使用权价款、缴纳土地使用权出让金、过户费及三通一平前期工程费等直接或间接费用，计算每平米的土地开发单位成本，根据用途及使用面积，分别转入开发产品—其他项目。
（6）出租开发产品：公司将出租开发产品作为存货进行核算，该类开发产品管理层主要意图或目的是出售，次要目的是取得临时性租金。
出租开发产品的摊销方法：根据预计尚可使用年限采用年限平均法摊销。
15、合同资产
（1）合同资产的确认方法及标准
38苏宁环球股份有限公司2023年半年度财务报告
合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本公司向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本公司将该收款权利作为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
（2）合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产预期信用损失的确定方法，详见本财务附注五、10金融工具（2）金融资产及其他项目减值。
16、合同成本
（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法本公司与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
合同履约成本，即为履行合同发生的成本，不属于《企业会计准则第14号-收入》（财会〔2017〕22号）之外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。
合同取得成本，即为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指不取得合同就不会发生的成本（销售佣金等）。为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是明确由客户承担的除外。
（2）与合同成本有关的资产的摊销
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
（3）与合同成本有关的资产的减值
39苏宁环球股份有限公司2023年半年度财务报告
在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计
将要发生的成本这两项差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
17、持有待售资产
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；
预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
40苏宁环球股份有限公司2023年半年度财务报告
18、长期股权投资
长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的权益性投资。
（1）投资成本的确定
企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
*对于同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方在最终控制方合并财务报表中的所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
*对于非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以购买日为取得对被购买方控制权而付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和作为投资成本。如果购买成本的公允价值大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值的份额，其差额作为商誉；如果购买成本的公允价值小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值的份额，其差额计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币
性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本法核算。对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对联营企业的权益性投资中，通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，以公允价值计量且其变动计入损益。
41苏宁环球股份有限公司2023年半年度财务报告
*成本法核算的长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
*权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。
计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于母公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。母公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，予以全额确认。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）处置长期股权投资
长期股权投资处置，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（4）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
42苏宁环球股份有限公司2023年半年度财务报告
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的权益性投资，即对合营企业投资。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，应当考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。投资方能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
19、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
（1）确认依据：投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。投资性房地产同时满足
下列条件的予以确认：
*该投资性房地产包含的经济利益很可能流入公司；
*该投资性房地产的成本能够可靠计量。
（2）计量方法：取得的投资性房地产，按照取得时的成本进行初始计量。
（3）后续计量：在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，采用成本模式计量的建筑物的后续计量，适用《企业会计准则第4号—固定资产》；采用成本模式计量的土地使用权的后续计量，适用《企业会计准则第6号—无形资产》。
20、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计期间的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
*该固定资产的成本能够可靠计量。
（2）固定资产的计价固定资产按照成本进行计量。
43苏宁环球股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋、建筑物年限平均法20年5%4.75%
机械、机器设备年限平均法10年5%9.5%
办公设备及其他年限平均法5年5%19%
运输设备年限平均法5年5%19%
（4）固定资产后续支出
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，且该固定资产的成本能够可靠计量的，计入固定资产价值。
21、在建工程
（1）在建工程指正在兴建中的资本性资产，以实际成本入账。成本包括建筑工程、安装工程、机器设备的购置成本、建筑费用及其他直接费用，以及资本化利息与汇兑损益。
（2）在建工程结转固定资产的时限：所购建的固定资产在达到预定可使用状态之日起结转固定资产，次月开始计提折旧，若尚未办理竣工决算手续，则先预估价值结转固定资产并计提折旧，办理竣工决算手续后按实际成本调整原估计价值，但不再调整原已计提折旧额。
（3）在建工程减值准备：在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、25“长期资产减值。22、借款费用
（1）借款费用的内容及资本化原则
公司借款费用包括借款利息、折价或溢价摊销、辅助费用及外币借款汇兑差额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到可使用或者可销售状态的资产，包括固定资产和需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到可使用或可销售状态的存货、投资性房产等。
（2）资本化期间
44苏宁环球股份有限公司2023年半年度财务报告
借款费用只有同时满足以下三个条件时开始资本化：*资产支出已经发生；*借款费用已经发生；*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
（4）借款费用资本化金额及利率的确定
公司为购建或者生产符合资本化条件的资产借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；公司为购建或者生产符合资本化条
件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数与一般借款的加权平均利率计算确定应予资本化利息金额。
23、使用权资产
使用权资产是指公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。除短期租赁和低价值资产租赁外，本公司在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。使用权资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
(1)租赁负债的初始计量金额；
(2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
(3)本公司发生的初始直接费用；
(4)本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司后续采用成本模式对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已发生减值并进行会计处理。
45苏宁环球股份有限公司2023年半年度财务报告
公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值时，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，公司将剩余金额计入当期损益。
24、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
（1）核算内容：公司的无形资产指公司拥有或控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。包括专利权、非专利技
术、商标权、著作权、特许权、土地使用权等。
（2）计量：公司无形资产按照成本进行初始计量。使用寿命有限的无形资产，按照经济利益的预期实现方式，在其使用寿命内系统合理摊销；使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
源自合同性权利或其他法定权利取得的无形资产，其有用寿命不超过合同性权利或其他法定权利的期限。没有明确的合同或法律规定的，公司综合各方面情况，如聘请相关专家进行论证、或与同行业的情况进行比较以及企业的历史经验等，来确定无形资产为企业带来未来经济利益的期限。如果经过这些努力，确实无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限，将其作为使用寿命不确定的无形资产。
（3）无形资产使用寿命的复核：企业至少应当于每年年度终了，对无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形
资产的使用寿命不同于以前的估计，则对于使用寿命有限的无形资产，应改变其摊销年限；对于使用寿命不确定的无形资产，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则按照使用寿命有限无形资产的处理原则处理。
（2）内部研究开发支出会计政策
企业内部研究开发项目研究阶段的支出费用化，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出符合资本化条件的，确认为无形资产。资本化条件具体为：*从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性。*有意完成该无形资产并使用或销售它。*该无形资产可以产生未来经济利益。*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产。*对归属于该无形资产开发阶段的支出可以可靠地计量。
（3）土地使用权的核算
公司购入的土地使用权，或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，按成本进行初始计量。公司购入的土地使用权用于开发商品房时，应将土地使用权的账面价值全部转入开发成本；土地使用权用于建造自用某项目时，土地使用权的账面价值不与地上建筑物合并计算成本，而仍作为无形资产核算，单独进行摊销。
25、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等非流动性资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
46苏宁环球股份有限公司2023年半年度财务报告
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备一般按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
26、长期待摊费用
长期待摊费用指公司已经发生应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用，如经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。公司长期待摊费用按受益期限平均摊销。
27、合同负债
合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
28、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工
会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
47苏宁环球股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划是指向独立的基金缴存固定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
*设定提存计划：本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为其提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
*设定受益计划：本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。
在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
29、租赁负债
在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁付款额是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：
(1)固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
(2)本公司合理确定将行使的购买选择权的行权价格；
(3)租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的，行使终止租赁选择权需支付的款项。
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租赁期开始日后，本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将差额计入当期损益。
30、预计负债
公司与或有事项相关义务同时满足以下条件的确认为预计负债：*该义务是企业承担的现时义务；*履行该义务很
可能导致经济利益流出企业；*该义务的金额能够可靠地计量。
公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，于资产负债表日对预计负债进行复核，按照当前最佳估计数对账面价值进行调整。
31、股份支付
以权益结算的股份支付
为了获取职工提供的服务，本公司向雇员（包括董事）做出以权益结算、以股份为基础的员工持股计划。对于用以换取职工提供的服务的以权益结算的股份支付，本公司以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的，应当进行调整，并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。
对于权益结算的股份支付，在可行权日之后不再对已确认的成本费用和所有者权益总额进行调整。企业应在行权日根据行权情况，确认股本和股本溢价，同时结转等待期内确认的资本公积（其他资本公积）。
32、收入
收入确认和计量所采用的会计政策收入确认和计量所采用的会计政策
（1）收入是指公司在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的经济利益的总流入。
49苏宁环球股份有限公司2023年半年度财务报告
公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
当公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，公司应当在客户取得相关商品控制权时确认收入：
*合同各方已批准该并承诺将履行各自义务；
*该合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；
*该合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；
*该合同具有商业实质，即履行该合同将改变企业未来现金流量的风险、时间分布或金额；
*公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
合同开始日，公司应当对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行，然后，在履行了各单项履约义务时分别确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
*客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；
*客户能够控制公司履约过程中在建的商品；
*公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，公司会考虑下列迹象：
50苏宁环球股份有限公司2023年半年度财务报告
*公司就该商品或服务享有现时收款权利；
*公司已将该商品的实物转移给客户；
*公司已将该商品的法定所有权或所有权上的主要风险和报酬转移给客户；
*客户已接受该商品或服务等。
（2）与公司取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下：
*销售商品收入确认原则：
房地产销售收入确认：（1）工程已经完工并通过有关部门验收；（2）完成合同约定的履约义务，且取得了买方付款证明；（3）办理完成商品房实物移交手续，或取得按照合同约定视同客户接受房屋同等效力的文件。
*电视剧销售收入确认：在电视剧完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得《电视剧发行许可证》，电视剧拷贝、播映带和其他载体转移给购货方、已转移相关商品控制权时确认收入。
*电影版权收入确认：在影片取得《电影片公映许可证》、母带已经交付，已转移相关商品控制权时确认收入。
*整形美容医疗服务收入：在整形美容医疗服务已经提供，收到价款或取得收取价款的权利时确认收入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
33、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。
本公司政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，
51苏宁环球股份有限公司2023年半年度财务报告
对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
34、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）递延所得税资产
资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税
52苏宁环球股份有限公司2023年半年度财务报告资产。如果无法产生足够的应纳税所得额用以利用可抵扣暂时性差异的影响，使得与可抵扣暂时性差异相关的经济利益无法实现的，则不应确认递延所得税资产。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额转回。
（2）递延所得税负债
资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，计算确认应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
35、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用于发生时予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。
本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁收款额，在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
在租赁期开始日，公司对融资租赁应收确认应收融资租赁款项并终止确认融资租赁资产。公司以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和进行初始计量。后续计量按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。
36、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用□不适用
37、其他
无
53苏宁环球股份有限公司2023年半年度财务报告
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
城市维护建设税应交流转税7%
企业所得税应纳税所得额25%，20%增值税销售商品混凝土收入简易3%
增值税销售砂浆、礼盒收入、美容产品13%
增值税房地产业务销售收入、出租收入5%、9%
增值税文化体育类收入6%
增值税整形美容医疗服务收入免税，6%教育费附加应交流转税3%
地方教育费附加应交流转税2%
按照国家政策预缴。竣工决算后，按房地产销售收入减扣除项目后的金额，按超率累进税率计算。经南京市土地增值税浦口地方税务局批准，公司之子公司根据税务局规定的税率缴纳天华百润“天润城”项目和浦东房地
产“威尼斯水城”项目土地增值税按照核定征收率政策计征。
其他税项按国家和地方有关规定计算其他税项缴纳。
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
2、税收优惠
广州可睿思生物科技有限公司、广州美瑞臻生物科技有限公司、湖南丽瑞生物科技有限公司、湖南美华瑞生物技术
有限公司、湖南美臻生物科技有限公司、湖南悦美生物技术有限公司、苏宁环球典当（南京）有限公司、唐山苏亚营销策划有限公司、唐山丰南区美联臣美容有限公司、无锡苏亚医疗器械有限公司根据《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》（国家税务总局公告2021年第8号）及《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号）对小型微利企业年应纳税所
得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金9914977.001082079.20
54苏宁环球股份有限公司2023年半年度财务报告
银行存款999559020.911089729180.59
其他货币资金16945381.6022830681.57
合计1026419379.511113641941.36
其中：存放在境外的款项总额1837645.081771217.43其他说明
截至2023年6月30日，本公司因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金情况如下：
项目金额受限原因
保证金8386977.71保证金
法院冻结款项59085727.88冻结款
房管局监管170404500.67房管局监管账户
合计237877206.26
2、交易性金融资产
单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损
330725.591529638.59
益的金融资产
其中：
REDROVER 股票 330725.59 330725.59
结构性存款及理财产品1198913.00
其中：
合计330725.591529638.59其他说明
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其
中：
按组合计提坏
1037749982593791850491075474294
账准备100.00%9.62%100.00%12.65%
412.5520.70891.85452.95732.10720.85
的应收账款其
55苏宁环球股份有限公司2023年半年度财务报告
中：
1037749982593791850491075474294
合计100.00%9.62%100.00%12.65%
412.5520.70891.85452.95732.10720.85
按组合计提坏账准备：9982520.70
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内85454510.43261639.230.31%
1-2年4998120.58470371.019.41%
2-3年1512131.59432254.9828.59%
3-4年2500135.781208071.4548.32%
4-5年3398660.301699330.1550.00%
5年以上5910853.885910853.88100.00%
合计103774412.559982520.70
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
56苏宁环球股份有限公司2023年半年度财务报告
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）85454510.42
1至2年4998120.58
2至3年1512131.59
3年以上11809649.96
3至4年2500135.78
4至5年3398660.30
5年以上5910853.88
合计103774412.55
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
按组合计提坏10754732.1
772211.399982520.70
账准备0
10754732.1
合计772211.399982520.70
0
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
江苏中昱建设工程有限公司29340391.4928.27%201712.44
天津苏瑞医疗器械有限公司9556600.009.21%133024.99
江苏东大建设集团有限公司5637599.935.43%3659407.09
南京苏浦建设有限公司2685333.352.59%1861404.41合肥市义兴建筑安装工程有
2122228.622.05%21651.14
限责任公司
合计49342153.3947.55%
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
57苏宁环球股份有限公司2023年半年度财务报告
期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内93410358.0434.62%126078017.1743.79%
1至2年23455694.598.69%23973179.428.33%
2至3年14442784.075.35%3542910.621.23%
3年以上138529107.7951.34%134312521.1346.65%
合计269837944.49287906628.34
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
项目金额未结算原因
芜湖市国土资源局51000000.00见注1
上海宁兴百纳影视传播有限公司14180000.00项目尚未完工
南京市江北新区管理委员会规划和自然资源局8131845.00正在办理土地证
合计73311845.00
注1：公司之子公司芜湖苏宁环球房地产开发有限公司与安徽省芜湖市国土资源局签订了编号为340200出让【2010】
006号国有建设土地使用权出让合同，规定公司原缴纳的竞买保证金转做履约合同定金，其中0.51亿元作为建设工期保证金。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况单位名称金额占预付款项总额的比例
芜湖市国土资源局51000000.0018.90%
南京苏浦建设有限公司33809472.3712.53%
上海宁兴百纳影视传播有限公司14180000.005.26%
南京苏宁建材设备物流贸易中心有限公司13987651.245.18%
江苏本色建设工程有限公司8703925.223.23%
合计121681048.8345.09%
其他说明：
5、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款247810682.15228539517.29
合计247810682.15228539517.29
58苏宁环球股份有限公司2023年半年度财务报告
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
2）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（2）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
土地出让金97231913.20117564613.20
往来款88886307.09104863110.36
押金及保证金86623351.3835937277.96
备用金1427837.922369481.27
代垫款项19661898.8718931995.17
其他9064802.213959224.65
合计302896110.67283625702.61
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额55086185.3255086185.32
2023年1月1日余额
在本期
本期转回756.80756.80
2023年6月30日余
55085428.5255085428.52
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）52739354.60
1至2年135794917.87
2至3年37183307.83
3年以上77178530.37
59苏宁环球股份有限公司2023年半年度财务报告
3至4年18274041.48
4至5年10280084.86
5年以上48624404.03
合计302896110.67
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
按组合计提坏55086185.355085428.5
756.80
账准备22
55086185.355085428.5
合计756.80
22
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例芜湖市自然资源
土地出让金97231913.201年以内32.10%和规划局宜兴市国土资源
保证金44400000.001年以内14.70%交易中心南京市江北新区
住房建设与管理保证金14374449.005年以上4.70%12937004.10中心南京市江北新区
住房建设与管理保证金11006046.402-3年3.60%3301813.92中心无锡市住房置业
融资担保有限公保证金5463400.005年以上1.80%4917060.00司宜兴分公司无锡市住房置业
融资担保有限公保证金126700.004-5年0.00%63350.00司宜兴分公司华鑫国际信托有
保证金3999000.001-2年1.30%1317061.05限公司
合计176601508.6058.30%22536289.07
60苏宁环球股份有限公司2023年半年度财务报告
5）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄额及依据
6、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求是
（1）存货分类
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“房地产业”的披露要求
按性质分类：
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
449121974449121974476067848144627211.461605127
开发成本
0.860.865.78714.07
39343854394575663.138398097640161019294575663.1392152626
开发产品
2.3459.195.7152.56
354333278.354333278.354201662.354201662.
出租开发产品
43435353
原材料3851575.963851575.963591244.333591244.33
486874492.486874492.447933068.447933068.
拟开发土地
93939090
48738953.248738953.246726694.446726694.4
库存商品
4444
周转材料69449.3769449.3747368.3347368.33
93194729294575663.1922489725962928045239202874.939007757
合计
3.1359.980.02865.16
按下列格式披露“开发成本”主要项目及其利息资本化情况：
单位：元
本期其中：
本期转本期其利息资项目名开工时预计竣预计总期初余（开发期末余本期利资金来入开发他减少本化累称间工时间投资额成本）额息资本源产品金额计金额增加化金额天润城十六639215577949其他
街区642.88225.47868.35
（南）天润
2334923349
城十三其他.62.62街区天润
9778497784
城十四其他
2.002.00
街区十六2572425724其他
61苏宁环球股份有限公司2023年半年度财务报告
街区7.947.94
（北区）十六街区其他
（中区）天润
7975079750
城七街其他
8.868.86
区润富
花园3-310.23310.23其他
07项目
天华1870318703
代建市9434.9434.其他政道路5757天华2008年2023年2037020370
1820
硅谷一01月01月767.1767.1其他
142.20
区01日01日77天华2008年2023年1440314403
66933
硅谷二01月01月719.2719.2其他
9.89
区01日01日44天华2009年2024年47507105835809130161
1976
硅谷三01月12月9024.1973.0997.410.3其他
490.30
区01日31日0479838
2794327943
天华
926.6926.6其他
西路
99
吉林2012年2021年
8297582975
一期三01月12月其他
0.540.54
街区01日31日吉林2010年1130611330
1077535111
一期四01月220.4555.9其他.62.17街区01日05吉林1000010000其他
二期0.000.00
B 区
20322032
酒店二其他
987.48987.48
期水城
第九街其他区水城
第一街其他
区 A 区水城
第三街其他区二期水城
第五街其他区水城
第十八其他街区
2016年2023年45718163863029813943
滨江9660
01月12月9979.1568.8657.876.5其他
雅园245.48
01日31日9928190
62苏宁环球股份有限公司2023年半年度财务报告
水城
6590490716639
十七街其他
321.00.94392.94
区滨江
9605396053
雅园二其他
4.904.90
期
3481634816
滨江
9844.9844.其他
大道
0505
2007年2023年1077310773
码头
01月01月568.6568.6其他
工程
01日01日99
天华2007年2023年
350035005607.5607.
绿谷 A 01 月 01 月 其他
071.12071.123030
地块01日01日苏宁
2011年2023年36781-32665-42561
环
01月01月2924.30488911.1640944.1其他
球·城
01日01日21830.3071898.655
市之光苏2012年2022年4702247022宁·天01月01月563.2563.2其他氿御城01日01日33佛手2008年2023年868458684731514
19652
湖环球01月01月1800.1453.7076.其他.76度假村01日01日260230
2018年2023年986359869422507
珊瑚58651
01月01月7536.4055.7888.其他
岛项目9.86
01日01日069251
2020年91045100751011
空港9972
01月5354.5607.21096其他
新城923.00
01日67862.53
天华
13388
硅谷三87254663
899.6其他
期售楼265.13634.53
6
处
4760165153287122440449159679
1976
合计0.00678483335.5170.9760.219742656.
490.30
5.782636700.8678
按下列格式项目披露“开发产品”主要项目信息：
单位：元
其中：本期利息资本化项目名称竣工时间期初余额本期增加本期减少期末余额利息资本化累计金额金额
天润城一2006年018343315.8343315.
54738.07
街区月01日7171
天润城二2006年015544216.5544216.
34649.70
街区月01日6363天润城三2008年011407949214079492
241557.71
街区月01日.20.20天润城四2008年011318905213189052
104201.69
街区月01日.16.16天润城五2009年012574555625745556
202980.66
街区月01日.82.82天润城六2007年012577923625779236
560718.21
街区月01日.04.04
63苏宁环球股份有限公司2023年半年度财务报告
天润城七2011年013643263236432632
910264.25
街区月01日.60.60
2008年012355568522975276
润富花园580408.36289592.52月01日.11.75天润城八2009年014846867248468672
660053.83
街区月01日.48.48
天润城九2009年013803663.3803663.
90398.04
街区月01日8484天润城十2009年014217654542176545
752363.21
街区月01日.68.68
天润城十2011年01421019621605596.40496366
879635.83
一街区月01日.6665.01天润城十2015年01309886093098860927941779二街区月01日0.800.80.25
天润城十2012年0127484598274905861760536.
23349.6217361.91
三街区月01日.99.7059
天润城十2015年01120756483847223.1178870913086482
977842.00
四街区月01日0.20678.53.14天润城十
2014年011421793117908172124271146727140.
六街（中月01日4.68.072.6178
区）
2016年012245341722453417
万润嘉园
月01日.25.25天润城十
2016年019613920096139025
六街区257247.94257422.98月01日.59.55
（北）
润富花园2021年0116436475123089134127871.2820665.
310.23
3-07项目月01日.14.528500
威尼斯水2007年014628913146289131
782738.08
城一期 A 区 月 01 日 .66 .66威尼斯水2007年01
282108.08282108.0815301.61
城一期 G 区 月 01 日
威尼斯水2008年015387341.5356672.
30668.83117059.12
城第四街区月01日0825
威尼斯水2008年016042827.6003813.
39013.97176822.85
城第五街区月01日3235威尼斯水2009年011380430913770419
33889.78275443.59
城第六街区月01日.06.28威尼斯水2009年016336467662936497
428179.24561893.34
城第七街区月01日.69.45威尼斯水2009年012576210925733783
28326.67578897.80
城第八街区月01日.96.29
威尼斯水2011年0161095553610352801083747.
60273.16
城第九街区月01日.27.1187威尼斯水2011年012680971526716619
93096.62779131.86
城第十街区月01日.83.21
沿江高层2011年011503050.1503050.
48396.88
一期月01日1616
2005年016979351.6979351.
浦东花园月01日5151威尼斯水
2013年0136165555359287891405701.
城第十五街236765.83月01日.76.9335区威尼斯水
2013年0143662157433780071170203.
城第十四街-20797.96263351.95月01日.15.2446区
沿江高层2013年0144817517448175171727777.
64苏宁环球股份有限公司2023年半年度财务报告
二期月01日.63.6383威尼斯水
2014年012541653.1606873.
城第十一街934779.32320969.22月01日1583区威尼斯水
2015年0124170462--241694173693602.
城第十三街
月01日.99108817.08107771.32.2379区
2015年016294277362942773
浦东大厦
月01日.79.79威尼斯水
2016年0159612470590623786078088.
城第十二街-95563.78454528.08月01日.34.4885区
威尼斯水--
2017年016334159663296865
城第十八街1804172.1759441.
月01日.10.14区7781威尼斯水
2017年014912725649127298
城第十六街8180.468138.38月01日.55.63区威尼斯水
2019年01777973741247108.3520751.75523730
城第十九街
月01日.241583.56区
2021年0120269256163861561584125420814159106669191338781.
滨江雅园
月01日7.168.282.283.17.4203
天华硅谷2011年019892314.9892314.2693639.庄园一街区月01日121210天华硅谷2011年011002379010023790
427281.20
庄园二街区月01日.79.79
吉林天润2011年016772630.6772630.城一街区月01日0000吉林天润2011年014725710847147371
71780.27181517.78
城二街区月01日.52.01
吉林天润2015年014262508.3942833.
10775.62330450.68
城四街区月01日8579
吉林天润2021年01924706085123577.88176781
829750.54539578.10
城三街区月01日.1914.59
2011年012045291.2045291.
天华绿谷83420.48月01日4242
2012年0139858331398583311326570.
名都花园
月01日.10.1080
2012年01
璞邸花园168571.36168571.36月01日
2013年01267431236111970.26131926
天氿御城
月01日9.36668.70
-
2013年0172478224192991197005606969765322
城市之光4922437.月01日8.75.921.19.61
64
天御国际2015年01466331414663314166265720广场月01日6.106.10.18
2015年01167759723082217.1648430033042358
天御广场165488.88月01日9.95611.22.92
朝阳山项2016年0122829896-8745501.2194119039163908
目月01日8.14141558.73657.76.29
401610116036005242076543934385299908251338781.
合计
925.714.037.41432.343.0803
按下列格式分项目披露“分期收款开发产品”、“出租开发产品”、“周转房”：
出租开发产品
65苏宁环球股份有限公司2023年半年度财务报告
单位：元项目名称期初余额本期增加本期减少期末余额
天御广场248932630.46114493.652870018.72246177105.39
天华硅谷52318338.4752318338.47
城市之光4993270.4842771.124950499.36
天华绿谷9184884.503500071.1212684955.62
天氿御城38772538.62570159.0238202379.60
合计354201662.533614564.773482948.86354333278.44
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
按下列格式披露存货跌价准备金计提情况：
按性质分类：
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额备注计提其他转回或转销其他
1446272114462721
开发成本
1.711.71
9457566394575663
开发产品.15.15
239202871446272194575663
合计
4.861.71.15
按主要项目分类：
单位：元本期增加金额本期减少金额项目名称期初余额期末余额备注计提其他转回或转销其他
（3）存货期末余额中利息资本化率的情况
存货期末余额中借款费用资本化金额为896700909.86元，本年借款费用资本化率为1.85%。
（4）存货受限情况
按项目披露受限存货情况：
单位：元项目名称期初余额期末余额受限原因
存货246266926.76364618070.27借款抵押
合计246266926.76364618070.27
7、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
待抵扣增值税14090403.5410826897.14
预交增值税53972451.1415356403.89
预缴企业所得税5232349.542030851.96
预缴土地增值税101497919.5995737491.80
66苏宁环球股份有限公司2023年半年度财务报告
预缴营业税971216.951342866.47
预缴城市维护建设税1225876.91880591.53
预缴教育费附加867166.70475417.74
预缴房产税71.48
融资租赁应收款净值483652472.88493796891.21
合同取得成本9944222.248103785.48
其他805704.05573901.45
合计672259783.54629125170.15
其他说明：
8、长期股权投资
单位：元本期增减变动期初余期末余减值准被投资额（账权益法宣告发其他综额（账追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末单位面价合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业
FNC
ENTERT 25087 25087
AINMEN 9905. 9905.T CO 07 07
LTD江苏聚合创意新兴产1341312883
5307
业投资9998.2306.
692.31
基金7746
（有限合伙）株式会
3097130971
社 ID
3604.3604.
健康产
3030
业集团镇江苏宁环球医美产
5108251095
业基金12442
8035.2460.
合伙企4.85
4631
业（有限合
伙）江苏宁信德营2019520441
24590
销策划657.9567.4
9.54
有限公48司
12251220
530737033
小计7572081984
692.314.39
1.543.62
12255307370331220
合计
75720692.314.3981984
67苏宁环球股份有限公司2023年半年度财务报告
1.543.62
其他说明
9、其他权益工具投资
单位：元项目期末余额期初余额
南京聚合企业管理中心（有限合伙）160000.00160000.00
南京石城教育发展有限公司3000000.003000000.00
合计3160000.003160000.00分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因
其他说明：
10、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
单位：元
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额656526335.87289937660.96946463996.83
2.本期增加金额1873607.341873607.34
（1）外购
（2）存货\
固定资产\在建工程转1873607.341873607.34入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额658399943.21289937660.96948337604.17
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额237559599.0436856759.56274416358.60
2.本期增加金额15074229.423765766.0018839995.42
68苏宁环球股份有限公司2023年半年度财务报告
（1）计提或
15074229.423765766.0018839995.42
摊销
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额252633828.4640622525.56293256354.02
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值405766114.75249315135.40655081250.15
2.期初账面价值418966736.83253080901.40672047638.23
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“房地产业”的披露要求
采用公允价值计量的投资性房地产按项目披露：
单位：元公允价值建筑面积报告期租期初公允期末公允公允价值变动原因项目名称地理位置竣工时间
（㎡）金收入价值价值变动幅度及报告索引公司是否存在当期处于建设期的投资性房地产
□是□否公司是否存在当期新增以公允价值计量的投资性房地产
□是□否
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因
水城八街区商业办公楼3807429.51尚未办理竣工验收其他说明
69苏宁环球股份有限公司2023年半年度财务报告
11、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产1186912396.12820819926.99
合计1186912396.12820819926.99
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输设备办公设备及其他合计
一、账面原值：
1071629298.51358358079.8
1.期初余额52908706.7450976940.27182843134.30
78
2.本期增加
395947333.9148800.001721480.20397717614.11
金额
（1）购
395695300.0048800.001721480.20397465580.20
置
（2）在
252033.91252033.91
建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少
2845898.23138460.012984358.24
金额
（1）处
2845898.23138460.012984358.24
置或报废
1467576632.41753091335.7
4.期末余额50111608.5150976940.27184426154.49
85
二、累计折旧
1.期初余额284857849.7842201061.8446295981.58164183259.69537538152.89
2.本期增加
24838419.11659123.16495549.763084870.3329077962.36
金额
（1）计
24838419.11659123.16495549.763084870.3329077962.36
提
3.本期减少
318873.80118301.82437175.62
金额
（1）处
318873.80118301.82437175.62
置或报废
4.期末余额309696268.8942541311.2046791531.34167149828.20566178939.63
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计
70苏宁环球股份有限公司2023年半年度财务报告
提
3.本期减少
金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面1157880363.51186912396.1
7570297.314185408.9317276326.29
价值92
2.期初账面
786771448.7910707644.904680958.6918659874.61820819926.99
价值
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
陆郎会所11324313.48无产权其他说明
12、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程3347234.073347234.07
合计3347234.073347234.07
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
码头工程1237050.001237050.001237050.001237050.00
其他2110184.072110184.072110184.072110184.07
合计3347234.073347234.073347234.073347234.07
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元其工程
本期利息中：
本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额
71苏宁环球股份有限公司2023年半年度财务报告
13、使用权资产
单位：元项目房屋及建筑物土地使用权合计
一、账面原值
1.期初余额54711559.932208000.3656919560.29
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额54711559.932208000.3656919560.29
二、累计折旧
1.期初余额21029746.7782800.0121112546.78
2.本期增加金额3084873.843084873.84
（1）计提3084873.843084873.84
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额24114620.6182800.0124197420.62
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值30596939.322125200.3532722139.67
2.期初账面价值33681813.162125200.3535807013.51
其他说明：
14、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件合计
一、账面原值
1.期初余额456153542.869200.0021414196.50477576939.36
2.本期增加
金额
（1）购
72苏宁环球股份有限公司2023年半年度财务报告
置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额456153542.869200.0021414196.50477576939.36
二、累计摊销
1.期初余额64780052.272836.7919616275.4184399164.47
2.本期增加
6979269.74460.02515815.387495545.14
金额
（1）计
6979269.74460.02515815.387495545.14
提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额71759322.013296.8120132090.7991894709.61
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
384394220.855903.191282105.71385682229.75
价值
2.期初账面
391373490.596363.211797921.09393177774.89
价值本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
73苏宁环球股份有限公司2023年半年度财务报告
15、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的收购上海天大
69149274.169149274.1
医疗美容医院
55
有限公司收购西咸新区
苏宁置业有限8839240.748839240.74公司收购唐山苏亚
美联臣医疗美28605926.528605926.5容医院有限公99司收购石家庄苏
亚美联臣医疗36830585.636830585.6美容医院有限00公司收购无锡苏亚
43696657.143696657.1
医疗美容医院
22
有限公司收购湖南瑞生
30114779.030114779.0
科生物科技有
44
限公司收购深圳中科
华瑞生物科技5742828.585742828.58有限公司
222979291.222979291.
合计
8282
（2）商誉减值准备
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置收购上海天大
33683970.233683970.2
医疗美容医院
22
有限公司
33683970.233683970.2
合计
22
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响其他说明
74苏宁环球股份有限公司2023年半年度财务报告
16、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
装修费160455469.103229980.758096717.02155588732.83
其他147713.58537889.67309382.12376221.13
合计160603182.683767870.428406099.14155964953.96其他说明
17、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备48713352.7312178338.1849486320.9312360705.91
内部交易未实现利润488922.88122230.72488922.88122230.72长期股权投资差额摊
150544974.8837636243.72150544974.8837636243.72
销
预收房款76045627.5519011406.8944584491.1911146122.80
成本暂估136247684.2534061921.06136211682.0634052920.52
亏损确认的递延23486866.365871716.5923486866.365871716.59
合计435527428.65108881857.16404803258.30101189940.26
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并
12295800.003073950.0012295800.003073950.00
资产评估增值
合计12295800.003073950.0012295800.003073950.00
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产108870682.05101189940.26
递延所得税负债3073950.003073950.00
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异130433537.44275060749.15
75苏宁环球股份有限公司2023年半年度财务报告
可抵扣亏损1038619574.20946444634.49
合计1169053111.641221505383.64
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
2023年143210903.33143210903.33
2024年182958143.10182958143.10
2025年186139368.08186139368.08
2026年202535450.47202535450.47
2027年231600769.51231600769.51
2028年92174939.71
合计1038619574.20946444634.49其他说明
18、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
62219469.062219469.062219469.062219469.0
装饰品
3333
62219469.062219469.062219469.062219469.0
合计
3333
其他说明：
19、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
质押借款76000000.00
抵押、保证借款523000000.00614201996.05
合计599000000.00614201996.05
短期借款分类的说明：
20、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
应付工程款1614583490.441685990757.49
应付材料款25511592.3524340691.67
应付其他款26723805.4537796012.14
合计1666818888.241748127461.30
76苏宁环球股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
其他说明：
账龄超过1年的重要应付账款为尚未结算的工程款。
21、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元项目期末余额期初余额
预收租赁款7354987.823669672.10
预收其他款3656619.104265224.64
合计11011606.927934896.74
22、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
预收售房款655279193.63365169341.01
预收医美款项93343845.7982071825.30
合计748623039.42447241166.31报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元变动金项目变动原因额
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中“房地产业”的披露要求
预售金额前五的项目收款信息：
单位：元序号项目名称期初余额期末余额预计竣工时间预售比例
2024年12月31
1天华硅谷三期286062001.47620681359.0016.90%
日吉林天润城三街2021年12月31
28640222.948053040.0084.02%
区日
2017年12月31
3朝阳山三期6252827.626252827.6277.92%
日
2017年12月31
4朝阳山二期4190476.1972.96%
日
2016年04月19
5北塘3210000.002923809.5272.82%
日
77苏宁环球股份有限公司2023年半年度财务报告
23、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬7879988.6272498315.3874281317.566096986.44
二、离职后福利-设定
178557.856314816.836299377.49193997.19
提存计划
三、辞退福利31000.001598563.391629563.39
四、一年内到期的其
5449.005449.00
他福利
合计8089546.4780417144.6082215707.446290983.63
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴
6895933.7161445434.3762925173.235416194.85
和补贴
2、职工福利费21284.005679491.645651836.6448939.00
3、社会保险费455997.383622180.423961122.74117055.06
其中：医疗保险
412238.453229255.423565202.5376291.34
费工伤保险
3281.48190092.38189696.113677.75
费生育保险
40477.45202832.62206224.1037085.97
费
4、住房公积金79349.001250179.801242155.8087373.00
5、工会经费和职工教
427424.53501029.15501029.15427424.53
育经费
合计7879988.6272498315.3874281317.566096986.44
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险173147.096111641.706096670.27188118.52
2、失业保险费5410.76203175.13202707.225878.67
合计178557.856314816.836299377.49193997.19其他说明
24、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
78苏宁环球股份有限公司2023年半年度财务报告
企业所得税33475513.4418540275.64
土地增值税522485553.78502054877.98
契税12411306.2712410345.71
城建税8351729.098180148.56
教育费附加7897955.557051621.78
个人所得税1059845.091143212.69
房产税3770157.144588000.08
增值税54100742.4825619841.51
水利基金2243.891104.81
印花税213191.8931534.46
土地使用税306404.501118094.85
合计644074643.12580739058.07其他说明
25、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
应付股利709126.59709126.59
其他应付款401461766.72536331467.91
合计402170893.31537040594.50
（1）应付利息
单位：元项目期末余额期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元借款单位逾期金额逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位：元项目期末余额期初余额
普通股股利709126.59709126.59
合计709126.59709126.59
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
往来款256126784.69381026503.75
保证金77788962.9384378817.50
79苏宁环球股份有限公司2023年半年度财务报告
押金、定金25919669.1621993301.28
质保金3731694.00
待退面积差及订金2760042.984938612.09
代收代付款项6300762.50
股权激励分红9000000.00
罚款、滞纳金9766953.569766953.56
其他22798590.9021495585.73
合计401461766.72536331467.91
26、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款585800000.00848598010.04
一年内到期的租赁负债11515155.3014733100.96
合计597315155.30863331111.00
其他说明：
27、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
待转销项税56209840.4336114906.32
其他1393943.66
合计57603784.0936114906.32
短期应付债券的增减变动：
单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息合计
其他说明：
28、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
抵押、保证借款683200000.00531940000.00
抵押、质押、保证借款360000000.00190200000.00
合计1043200000.00722140000.00
长期借款分类的说明：
*320000000元长期借款(其中：一年内到期的长期借款金额80000000元）由公司之子公司南京天华百润投资发展
有限责任公司位于广州路188号1-4层、天润城七街区1-9层（天润广场）、天润城八街区、十一街区等商业房产提
80苏宁环球股份有限公司2023年半年度财务报告
供抵押担保，同时由苏宁环球股份有限公司提供保证担保。
*82000000元长期借款(其中：一年内到期的长期借款金额12000000元）由公司之子公司南京苏宁环球大酒店有限
公司位于浦口区京新608-1房产提供抵押担保；同时由苏宁环球股份有限公司、张桂平提供保证担保。
*400000000元长期借款（其中：一年内到期的长期借款金额长期借款400000000元）由公司之子公司南京浦东房
地产开发有限公司名下的位于浦口区沿江街道京新608号的土地使用权提供抵押担保，及位于浦口区浦洲路66号的土地上的在建工程、地上建筑物（含现有及未来新增）、地上构筑物等全部资产提供抵押担保；同时由苏宁环球股份有限公
司、张桂平提供保证担保。
*235000000元长期借款（其中：一年内到期的长期借款金额长期借款50000000元）由公司之子公司上海苏宁环球
实业有限公司名下的位于上海市普陀区丹巴路 99 号 A1-A3、B1-B3等商业房产提供抵押担保，并由苏宁环球集团有限公司提供保证担保。
*192000000元长期借款(其中：一年内到期的长期借款金额长期借款3800000元）由公司之子公司上海苏宁环球实
业有限公司名下的位于上海市普陀区丹巴路 99 号“苏宁天御国际广场”项目 A2 幢（1-5 层）的商业、办公及 C2 幢、
C8 幢两处独栋办公楼抵押担保，同时由保证金 860 万元整及应收账款租金收入提供质押担保，并由苏宁环球集团有限公司提供保证担保。
6、400000000元长期借款(其中：一年内到期的长期借款金额长期借款40000000元）由公司之子公司南京浦东房地
产开发有限公司名下的位于浦口区沿江街道京新608号的土地使用权提供抵押担保、由公司之子公司江苏乾阳房地产开
发有限公司名下的位于浦口区沿江街道宁六路东侧泰冯路西侧、由公司之子公司江苏乾阳房地产开发有限公司股权质押。
（3）长期借款利息区间为4.9000%-8.0000%。
其他说明，包括利率区间：
29、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额租赁负债
24020132.0925069646.99
合计
合计24020132.0925069646.99
其他说明：
30、长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
长期应付款20000000.0020000000.00
合计20000000.0020000000.00
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
长期应付款20000000.0020000000.00
其他说明：
81苏宁环球股份有限公司2023年半年度财务报告
31、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
30346363034636
股份总数
384.00384.00
其他说明：
32、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢
537991180.61537991180.61
价）
其他资本公积67792707.6567792707.65
合计605783888.26605783888.26
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
33、其他综合收益
单位：元本期发生额
减：前期减：前期
项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益
一、不能重分类进
57696135769613
损益的其.25.25他综合收益权益法下不能
57696135769613
转损益的.25.25其他综合收益
二、将重分类进损79017807901780
益的其他.09.09综合收益外币
80437288043728
财务报表.08.08折算差额
--
其他141947.9141947.9
99
其他综合13671391367139
收益合计3.343.34
82苏宁环球股份有限公司2023年半年度财务报告
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
34、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积915388768.90915388768.90
其他2114973.002114973.00
合计917503741.90917503741.90
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
35、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润4934217638.994796694295.93调整期初未分配利润合计数（调增+，-19142234.89调减-）
调整后期初未分配利润4934217638.994777552061.04
加：本期归属于母公司所有者的净利
302653158.89328754601.29
润
应付普通股股利364156366.08
期末未分配利润4872714431.805106306662.33
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
36、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务968492720.46331550055.291077538079.88377649666.75
其他业务56821969.3451391255.8154591576.9729595092.83
合计1025314689.80382941311.101132129656.85407244759.58
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2合计商品类型
其中：
按经营地区分类
83苏宁环球股份有限公司2023年半年度财务报告
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“房地产业”的披露要求
报告期内确认收入金额前五的项目信息：
单位：元序号项目名称收入金额
37、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税5336079.695489260.32
教育费附加3628097.174021333.06
房产税10518727.548993434.12
土地使用税3813282.243151168.19
印花税665832.96765534.77
土地增值税31792907.7844563424.81
水利基金32893.2131948.88
其他522074.951145980.02
合计56309895.5468162084.17
84苏宁环球股份有限公司2023年半年度财务报告
其他说明：
38、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
广告费13304267.749666196.49
销售佣金24673115.6724296212.59
广告制作费2077723.031958655.71
宣传费4445290.355813548.92
工资13496331.3811855875.89
折旧费87172.1092575.20
技术服务费1260836.33285220.49
其他11526574.7211562126.65
合计70871311.3265530411.94
其他说明：
39、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
工资31850836.1235301446.44
折旧费5796705.664891616.14
董事会费343856.62443018.86
业务招待费2018502.252846385.80
社会统筹4710694.245894917.89
会议费353283.28329970.85
办公费18020291.5318570327.23
差旅费1375965.82994082.42
福利费2250170.322786248.15
无形资产摊销1176741.241429659.76
车辆费799749.35873828.71
审计费91772.9933720.65
物管费3106334.582738557.89
通讯费847115.21930566.51
租赁费6883537.092864889.24
咨询费8307993.968521105.45
律师诉讼费1618242.471757655.58
劳动保护费131208.20461889.98
维修费4224967.864142821.10
长期待摊费用摊销8100653.13590925.77
低值易耗品1497012.331520065.62
税费59192.050.00
其他17621951.4517297920.09
合计121186777.75115221620.13其他说明
40、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息支出14595626.4310581138.07
85苏宁环球股份有限公司2023年半年度财务报告
减：利息收入1488266.631255367.70
手续费1164603.791000934.48
汇兑损失7521.68
未确认融资费用647186.6416516.39
其他89230.21
合计15004420.7210350742.92其他说明
41、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
增值税加计扣除305446.77
其他112170.29
合计417617.06
42、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益370334.40-2618233.52交易性金融资产在持有期间的投资收
5783.9736061.45
益
合计376118.37-2582172.07其他说明
43、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失756.80-3515291.45
应收账款坏账损失772211.40-401313.15
合计772968.20-3916604.60其他说明
44、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
处置非流动资产收益-1225816.4713863.77
45、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
政府补助4200.00
罚没收入973715.01349677.94
86苏宁环球股份有限公司2023年半年度财务报告
艺人解约赔偿金无需支付的应付款项
其他收入2730851.662460756.99
合计3704566.672814634.93
计入当期损益的政府补助：
单位：元补贴是否与资产相是否特殊本期发生上期发生
补助项目发放主体发放原因性质类型影响当年关/与收益补贴金额金额盈亏相关
其他说明：
46、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
对外捐赠700000.00300000.00
罚款、滞纳金支出1265412.02838089.90
违约金2379690.41428187.36
赔款支出127031.82300483.19
其他230715.9271729.74
合计4702850.171938490.19
其他说明：
47、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用92688969.93133420974.00
递延所得税费用-7691916.90766625.81
合计84997053.03134187599.81
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额385937969.34
按法定/适用税率计算的所得税费用96484492.33
子公司适用不同税率的影响-71432.84
调整以前期间所得税的影响51138.86
非应税收入的影响-92583.60
不可抵扣的成本、费用和损失的影响-7691916.90
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-26973263.56
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣23290618.74
87苏宁环球股份有限公司2023年半年度财务报告
亏损的影响
所得税费用84997053.03其他说明
48、其他综合收益
详见附注七、33其他综合收益
49、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息收入1478020.818355377.77
奖励、补偿及罚没收入132071.3357788.01
收投标保证金3500876.161659746.06
暂收款、代收款及收回代垫款4705732.2312542457.14
其他2815866.375315925.12
合计12632566.9027931294.10
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
差旅费、车辆费用3183873.692912137.11
劳动保护费270505.66513677.02
租金10016685.5522439024.27
业务招待费2525608.191682870.45
办公费15778058.1023318316.06
会议费386805.37305235.00
保证金及代付维修资金7471609.131465352.25
律师、审计及服务咨询费12547865.7610442626.05
水电费5215894.613430877.70
广告、宣传费17288316.6010613150.55
销售佣金34426109.2425836029.64
单位及个人借款2863452.132840678.00
财产保险2622637.772593572.68
捐赠700000.00300000.00
其他8644357.197067898.69
合计123941778.99115761445.47
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
结构性存款收回1000000.00
收投资补偿款73482594.59
88苏宁环球股份有限公司2023年半年度财务报告
合计74482594.59
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
购买定期理财1000000.00320000000.00
合计1000000.00320000000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
冻结资金解冻123508080.09
票据贴现400000000.00其他
合计123508080.09400000000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
资金冻结298127176.13归还镇江医美借款
归还集团款项153893192.17
合计153893192.17298127176.13
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
50、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润300940916.31325965225.14
加：资产减值准备-772968.203916604.60
固定资产折旧、油气资产折
47480782.1649202613.24
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧3084873.848046297.72
无形资产摊销7495545.147985909.88
长期待摊费用摊销8406099.145788146.76
处置固定资产、无形资产和其1225816.4713863.77
89苏宁环球股份有限公司2023年半年度财务报告他长期资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以
304.00“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填
15004420.7210581138.07
列）投资损失（收益以“－”号填
376118.372582172.07
列）递延所得税资产减少（增加以-7680741.79-766625.81“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号
195180315.1879036214.42
填列）经营性应收项目的减少（增加-10699652.01-51648956.53以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-152201219.28-112811958.25以“－”号填列）其他
经营活动产生的现金流量净额407840306.05327890949.08
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额788542173.25278027274.38
减：现金的期初余额752256655.01224087546.20
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额36285518.2453939728.18
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
90苏宁环球股份有限公司2023年半年度财务报告
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金788542173.25752256655.01
其中：库存现金9914977.001082079.20
可随时用于支付的银行存款761681814.65728343894.24可随时用于支付的其他货币资
16945381.6022830681.57
金
三、期末现金及现金等价物余额788542173.25752256655.01
其他说明：
51、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
52、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
货币资金237877206.26保证金、冻结款、房管局监管
存货364618070.27借款抵押
固定资产382109576.66借款抵押
无形资产231865017.56借款抵押
投资性房地产593147176.19借款抵押
合计1809617046.94
其他说明：
53、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元254317.187.22581837645.08欧元港币
91苏宁环球股份有限公司2023年半年度财务报告
应收账款
其中：美元欧元港币长期借款
其中：美元欧元港币
其他说明：
2023年6月30日，汇率中间价为：1美元=7.2258元
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用
54、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额
直接进入损益的政府补助111890.29其他收益111890.29
（2）政府补助退回情况
□适用□不适用
其他说明：
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）其他说明不适用
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并不适用
92苏宁环球股份有限公司2023年半年度财务报告
3、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是□否
4、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
2022年12月5日成立孙公司北京荟颜美莲臣医疗美容诊所有限公司，本报告期将其纳入合并范围。
5、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接南京天华百润非同一控制下
投资发展有限南京市南京市房地产100.00%企业合并责任公司南京华浦高科非同一控制下
南京市南京市混凝土100.00%建材有限公司企业合并江苏乾阳房地同一控制下企
产开发有限公南京市南京市房地产50.00%50.00%业合并司吉林市苏宁环同一控制下企
吉林市吉林市房地产100.00%球有限公司业合并南京浦东房地同一控制下企
产开发有限公南京市南京市房地产100.00%业合并司南京绿尔得天同一控制下企
房地产开发有南京市南京市房地产100.00%业合并限公司北京苏宁环球
北京市北京市项目投资等100.00%设立有限公司上海苏宁环球
上海市上海市房地产100.00%设立实业有限公司上海科学公园非同一控制下
上海市上海市房地产22.22%77.78%发展有限公司企业合并南京苏宁环球
天润广场有限南京市南京市商业零售100.00%设立公司苏宁文化产业同一控制下企
上海市上海市文化100.00%有限公司业合并南京苏宁环球同一控制下企
南京市南京市酒店餐饮100.00%大酒店有限公业合并
93苏宁环球股份有限公司2023年半年度财务报告
司南京环球游艇同一控制下企
俱乐部有限公南京市南京市游艇出租等100.00%业合并司芜湖苏宁环球
房地产开发有芜湖市芜湖市房地产100.00%设立限公司南京鼎坤房地
产开发有限公南京市南京市房地产3.33%96.67%设立司南京环球乾阳
房地产开发有南京市南京市房地产100.00%设立限公司南京鼎基房地
产开发有限公南京市南京市房地产100.00%设立司宜兴苏宁环球
房地产开发有宜兴市宜兴市房地产100.00%设立限公司无锡北塘苏宁
环球房地产开无锡市无锡市房地产100.00%设立发有限公司苏宁资本有限
香港香港投资100.00%设立公司苏宁环球股权
上海市上海市投资100.00%设立投资有限公司
苏宁环球(上
海)金融信息上海市上海市金融服务100.00%设立服务有限公司苏宁环球健康
投资发展有限上海市上海市健康投资100.00%设立公司上海苏宁环球
无锡商业运营无锡无锡商业运营100.00%设立管理有限公司上海苏宁艺术
上海市上海市文化100.00%设立馆苏宁环球传媒
上海市上海市影视88.10%11.90%设立有限公司苏宁环球影业
南京市南京市影视70.00%设立投资有限公司苏宁环球教育
投资发展有限上海市上海市教育投资100.00%设立公司上海普陀文化
艺术发展有限上海市上海市文化创意66.00%设立公司南京苏宁环球
文化艺术有限南京市南京市文化创意100.00%设立公司上海红漫科技
上海上海动漫67.00%设立有限公司南京佛手湖环同一控制下企
球度假村投资南京南京房地产100.00%业合并有限公司上海红熠文化
上海上海文化创意51.00%设立传播有限公司
94苏宁环球股份有限公司2023年半年度财务报告
上海苏亚医疗
上海上海医美60.00%设立科技有限公司上海天大医疗非同一控制下
美容医院有限上海上海医美90.00%企业合并公司重庆苏亚医疗
美容医院有限重庆重庆医美100.00%设立公司苏宁环球典当（南京）有限南京南京质押典当100.00%设立公司芜湖苏宁环球
大酒店有限公芜湖芜湖酒店餐饮100.00%设立司苏宁环球融资租赁（天津）天津天津融资租赁100.00%设立有限公司江苏苏宁城市
建设投资有限南京南京房地产55.00%设立公司西咸新区苏宁非同一控制下
西安西安房地产100.00%置业有限公司企业合并无锡苏亚医疗同一控制下企
美容医院有限无锡无锡医美100.00%业合并公司唐山苏亚美联同一控制下企
臣医疗美容医唐山唐山医美100.00%业合并院有限公司石家庄苏亚美同一控制下企
联臣医疗美容石家庄石家庄医美100.00%业合并医院有限公司上海红熠文化
上海上海文化创意100.00%设立发展有限公司湖南瑞生科生非同一控制下
物科技有限公湘潭市湘潭市医美60.00%企业合并司深圳中科华瑞非同一控制下
生物科技有限广州市深圳市医美80.00%企业合并公司南京苏亚医疗
美容门诊部有南京市南京市医美100.00%设立限公司南京苏亚荟颜
美容医院有限南京市南京市医美100.00%设立公司无锡苏亚医疗
器械器械有限无锡市无锡市医美100.00%设立公司北京荟颜美莲
臣医疗美容诊北京市北京市医美100.00%设立所有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
95苏宁环球股份有限公司2023年半年度财务报告
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债
单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明本报告期无子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易。
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响不适用
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
96苏宁环球股份有限公司2023年半年度财务报告
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
投资账面价值合计1220819843.621254349482.72下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润370334.40-2618233.52
--综合收益总额370334.40-2618233.52其他说明
4、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
本报告期本公司无在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益。
5、其他
十、与金融工具相关的风险
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量
一、持续的公允价值
--------计量
（2）权益工具投资330725.59330725.59持续以公允价值计量
330725.59330725.59
的资产总额
二、非持续的公允价
--------值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
项目估值信息
REDROVER 公司股票 REDROVER 为韩国上市公司，根据其股票市价确定公允价值。
97苏宁环球股份有限公司2023年半年度财务报告
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
项目估值信息本公司划分为第三层次的以公允价值计量且其变动计入当期损益的交易性金融资结构性存款产为银行理财产品。采用预期收益率预测未来现金流确定该项金融资产期末公允价值。
其他非上市权益投资-按公允价值变动计入其他综合公允值基于投资对象持有的相关资产及负债的公允值。
收益
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例苏宁环球集团有房地产开发与经
南京市200000000.0017.46%17.46%限公司营本企业的母公司情况的说明
苏宁环球集团有限公司为民营企业，实际控制人为张桂平。
本企业最终控制方是张桂平。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注附注九、在其他主体中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系
株式会社 ID 健康产业集团 本企业参股
FNC ENTERTAINMENT CO LTD 本企业参股
江苏聚合创意新兴产业投资基金（有限合伙）本企业参股
98苏宁环球股份有限公司2023年半年度财务报告
镇江苏宁环球医美产业基金合伙企业（有限合伙）本企业参股江苏宁信德营销策划有限公司本企业参股其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系南京苏浦建设有限公司同一实际控制人江苏苏宁环球套房饭店有限公司同一实际控制人南京苏宁物业管理有限公司同一实际控制人南京苏宁建材设备物流贸易中心有限公司同一实际控制人南京苏宁房地产开发有限公司同一实际控制人南京聚比特信息科技有限公司同一实际控制人宜兴苏宁环球现代农业有限公司同一实际控制人上海合雅瑞悦文化发展有限公司同一实际控制人
德昌士文物（天津）有限公司同一实际控制人
苏宁环球集团（上海）股权投资有限公司同一实际控制人北京苏亚医疗美容医院有限公司同一实际控制人上海苏宁国际投资管理有限公司同一实际控制人其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度南京苏浦建设有
工程施工12008180.46150000000.00否78748921.85限公司南京苏宁物业管
物业服务费594865.97否1553292.64理有限公司南京苏宁建材设
备物流贸易中心水泥款7421457.86150000000.00否4195589.03有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
南京苏宁物业管理有限公司酒店消费15708.0037605.00
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
托管收益/承本期确认的托
委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终
包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益
99苏宁环球股份有限公司2023年半年度财务报告
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托
方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额南京苏宁房地1176611766
39223922
产开发房屋716.6716.6
238.91238.91
有限公33司关联租赁情况说明
（4）关联担保情况本公司作为担保方
单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方
单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕苏宁环球集团有限公
35000000.002022年10月11日2023年10月11日否
司苏宁环球集团有限公
65000000.002022年10月12日2023年10月12日否
司苏宁环球集团有限公
50000000.002022年10月14日2023年10月14日否
司苏宁环球集团有限公
70000000.002023年03月30日2024年03月13日否
司
苏宁环球集团有限公235000000.002019年06月27日2027年06月12日否
100苏宁环球股份有限公司2023年半年度财务报告
司苏宁环球集团有限公
192000000.002020年09月07日2035年09月07日否
司苏宁环球集团有限公
85000000.002023年02月17日2024年02月17日否
司、张桂平
张桂平41000000.002021年08月31日2029年08月18日否
张桂平41000000.002022年01月26日2029年08月18日否
张桂平400000000.002021年09月29日2023年09月22日否
张桂平、吴兆兰50000000.002022年11月14日2023年11月10日否
张桂平、吴兆兰100000000.002023年03月02日2024年03月01日否
张桂平、吴兆兰68000000.002023年03月15日2023年12月31日否
张桂平400000000.002023年06月30日2028年05月08日否南京天华绿源新型材
78400000.002023年03月15日2023年12月31日否
料有限公司关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
苏宁环球集团有限公司购买资产395695300.00
（7）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬2380475.464034487.11
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备南京苏宁房地产
应收账款1085.70977.131085.70977.13开发有限公司南京苏浦建设有
应收账款2685333.351861404.412080834.181861404.41限公司北京苏亚医疗美
应收账款116090.20628.87116090.20628.87容医院有限公司
101苏宁环球股份有限公司2023年半年度财务报告
南京苏宁建材设
预付账款备物流贸易中心13987651.2417288890.92有限公司南京苏浦建设有
预付账款33809472.3745817652.83限公司南京苏宁物业管
预付账款2935674.301923291.62理有限公司江苏宁信德营销
预付账款3098414.004688414.00策划有限公司南京苏宁房地产
预付账款4617120.938539359.84开发有限公司南京苏宁物业管
其他应收款400.00360.00400.00360.00理有限公司南京苏浦建设有
其他应收款952.5026.49952.5026.49限公司上海苏宁国际投
其他应收款1712.801284.551712.801284.55资管理有限公司苏宁环球集团
其他应收款（上海）股权投481162.86481162.86资有限公司镇江苏宁环球医美产业基金合伙
其他应收款45362.5665512507.98
企业（有限合伙）
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额南京聚比特信息科技有限公
应付账款7127078.137127078.13司
应付账款南京苏浦建设有限公司13619622.9612833629.46江苏宁信德营销策划有限公
应付账款0.00300000.00司北京苏亚医疗美容医院有限
应付账款889431.551632388.22公司
应付账款南京苏宁物业管理有限公司35303.07180650.23南京聚比特信息科技有限公
其他应付款1415915.251415915.25司
其他应付款苏宁环球集团有限公司64610370.64218503562.81
其他应付款南京苏宁物业管理有限公司54249.3954249.39南京苏宁物业管理有限公司
其他应付款786569.61788569.61宜兴分公司镇江苏宁环球医美产业基金
其他应付款630000.00630000.00
合伙企业（有限合伙）
其他应付款南京苏浦建设有限公司6490875.596238841.68
7、关联方承诺
无
8、其他
无
102苏宁环球股份有限公司2023年半年度财务报告
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用□不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用□不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用□不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
公司员工持股计划涉及股份支付费用以会计师事务所出具的年度审计报告为准。
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（1）南京浦东房地产开发有限公司、吉林市苏宁环球有限公司、芜湖苏宁环球房地产开发有限公司，为商品房承购
人向银行申请按揭贷款提供阶段性保证。截至2023年6月30日累计按揭贷款余额为人民币91125073.00元。此为阶段性担保，办理按揭的客户均以房产进行抵押，在客户办理完房产证后公司担保责任即解除，公司在此项上不存在风险。
（2）公司为下属子公司、以及下属子公司之间互相担保明细：
担保方被担保方担保金额担保期限
苏宁环球股份有限公司南京天华百润投资发展有限责任公司320000000.002019/1/19-2027/1/18
苏宁环球股份有限公司南京苏宁环球大酒店有限公司41000000.002021/8/31-2029/8/18
苏宁环球股份有限公司南京苏宁环球大酒店有限公司41000000.002022/1/26-2029/8/18
苏宁环球股份有限公司南京浦东房地产开发有限公司400000000.002021/9/29-2023/9/22
苏宁环球股份有限公司南京华浦高科建材有限公司68000000.002022/3/29-2023/3/29
上海苏宁环球实业有限公司南京华浦高科建材有限公司70000000.002022/3/21-2023/3/15
103苏宁环球股份有限公司2023年半年度财务报告
苏宁环球股份有限公司南京华浦高科建材有限公司50000000.002022/11/14-2023/11/10
苏宁环球股份有限公司南京华浦高科建材有限公司100000000.002023/3/2-2024/3/1
苏宁环球股份有限公司江苏乾阳房地产开发有限公司400000000.002023/6/30-2028/5/8
（3）公司之子公司南京天华百润投资发展有限责任公司与中天建设集团有限公司因工程合同款纠纷，根据（2022）苏执保711号之二号公司之子公司南京天华百润投资发展有限责任公司与南京亚迪消防工程设备有限公司工程合同款纠纷，根据（2023）苏0192执保291号之一交通银行泰山新村支行（账号：320006616018010000376）被冻结，冻结金额
6955328.56元；建设银行南京泰山新村支行（账号：32001595736052500486）被冻结，冻结金额为3170132.39元；
交通银行南京城中支行（账号：320006647010141052868）被冻结，冻结金额为113732.47元。
（4）公司之子公司江苏乾阳房地产开发有限公司与贝壳找房（南京）科技有限公司因合同款纠纷，根据（2022）苏
0106执保3346号之一，交通银行南京泰山新村支行（账号：320006616018010009661）被冻结，冻结金额为198952元。
公司之子公司江苏乾阳房地产开发有限公司与北京顺景园林股份有限公司因合同纠纷，根据（2023）苏0192民初
890号，交通银行南京泰山新村支行（账号：320006616018010009661）被冻结，冻结金额为455751元。
（5）公司之子公司江苏乾阳房地产开发有限公司的开户银行兴业银行江北新区支行（账号：409620100100001212）
为房管局资金监管户，冻结资金金额为23591100.00元；开户银行平安银行江北新区支行（账户：15032022030882）为房管局资金监管户，冻结资金金额为6093200.00元。
（6）公司之子公司吉林市苏宁环球有限公司的开户银行吉林银行吉林北京路支行（账号：0203011000000971）为监管户，冻结资金金额为118880.34元；开户银行交通银行吉林市紫光支行（账号：222511512018010043995）为监管户，冻结资金金额为1615798.47元；开户银行中国光大银行股份有限公司吉林解放中路支行（账号：37790188000006738）为监管户，冻结资金金额为316047.68元；
（7）公司之子公司南京佛手湖环球度假村投资有限公司与南京住邦建设有限公司工程合同纠纷，根据（2023）苏
0111民初2474号，建设银行南京泰山新村支行（账号：3205159573600000043）被冻结，冻结金额为212593.15元；
公司之子公司南京佛手湖环球度假村投资有限公司与南京住邦建设有限公司工程合同纠纷，根据（2023）苏0111民初2474号，交通银行南京泰山新村支行（账号：320006616018010009737）被冻结，冻结金额为1259.84元；
（8）公司之子公司南京鼎坤房地产开发有限公司与广州华苑园林股份有限公司工程合同款纠纷，根据（2022）苏
0102执保7293号，中国银行南京鼓楼支行（账号：522258191582）被冻结，应该冻结金额为2170000元，实际冻结
221098.11元；
（9）公司之子公司芜湖苏宁环球房地产开发有限公司的开户银行中国银行芜湖营盘山路支行（账号：184213996946）为按揭贷款保证金户，冻结资金金额为286213.15元；开户银行中国工商银行芜湖城建支行（账号：104苏宁环球股份有限公司2023年半年度财务报告
1307010041000039002）为按揭贷款保证金户，冻结资金金额为858203.28元；开户银行中国农业银行芜湖赭山支行（账号：12732062700000049）为按揭贷款保证金户，冻结资金金额为2104254.66元；开户银行中国建设银行芜湖镜湖支行（账号：34001671108053002820）为按揭贷款保证金户，冻结资金金额为523339.49元；开户银行交通银行芜湖长江路湖路支行（账号：342006019708130008383）为按揭贷款保证金户，冻结资金金额为3482551.97元；开户银行中国光大银行芜湖分行营业部（账号：79430188000093251）为按揭贷款保证金户，冻结资金金额为580755.04元；开户银行招商银行新时代支行（账号：55390024601100023）为按揭贷款保证金户，冻结资金金额为36140.00元；开户银行招商银行新时代支行（账号：55400024601100037）为按揭贷款保证金户，冻结资金金额为296400.00元；开户银行徽商银行芜湖人民路支行（账号：1101201021000260279）为按揭贷款保证金户，冻结资金金额为108687.30元；开户银行徽商银行芜湖人民路支行（账号：1101201021000572512）为按揭贷款保证金户，冻结资金金额为44477.94元；开户银行兴业银行芜湖银湖中路支行（账号：498030100100021244）为按揭贷款保证金户，冻结资金金额为65954.88元；
开户银行招商银行芜湖政务新区支行（账号：553900246010266）为监管户，冻结资金金额为215.51元；开户银行徽商银行芜湖人民路支行（账号：1101201021000555321）为监管户，冻结资金金额为1515784.21元；
公司之子公司芜湖苏宁环球房地产开发有限公司与浙江中成建工集团有限公司工程合同纠纷，根据（2022）皖02执204号，徽商银行人民路支行（账号：1101201021000258233）被冻结，冻结金额为3971807.57元；交通银行广州路支行（账号：320006647018170077771）被冻结，冻结金额为8055.76元；中国银行股份有限公司芜湖营盘山路支行（账号：181213304085）被冻结，冻结金额为248.43元；光大银行芜湖分行（账号：79430188000089635）被冻结，冻结金额为793748.73元；
（10）公司之子公司芜湖苏宁环球房地产开发有限公司与西继迅达电梯有限公司工程合同纠纷，根据（2021）苏
0106执保1609号，交通银行广州路支行（账号：320006647018170077771）被冻结，冻结金额为8055.76元；光大银
行芜湖分行（账号：79430188000089635）被冻结，冻结金额为793748.73元；徽商银行人民路支行（账号：1101201021000258233）被冻结，冻结金额为3971807.57元
（11）公司之子公司芜湖苏宁环球房地产开发有限公司与浙江中成建工集团有限公司工程合同纠纷，根据（2020）皖0207财保46号，中国银行股份有限公司芜湖营盘山路支行（账号：181213304085）被冻结，冻结金额为248.43元；
中国工商银行股份有限公司芜湖城建支行（账号：1307033019200075835）被冻结，冻结金额为0.03元；兴业银行股份有限公司芜湖银湖中路支行（账号：498030100100020566）被冻结，冻结金额为763.07元；交通银行芜湖长江路支行（账号：342006019018010043237）被冻结，冻结金额为331.48元；徽商银行人民路支行（账号：1101201021000258233）被冻结，冻结金额为3971807.57元；
105苏宁环球股份有限公司2023年半年度财务报告
（12）公司之子公司芜湖苏宁环球房地产开发有限公司与安徽现代电梯有限公司工程合同纠纷，根据（2023）皖
0207财保46民初245号，中国农业银行芜湖赭山支行（账号：732001040099999）被冻结，冻结金额为199969.07元；
光大银行芜湖分行（账号：79430188000089635）被冻结，冻结金额为793748.73元；交通银行广州路支行（账号：320006647018170077771）被冻结，冻结金额为8055.76元；中国银行股份有限公司芜湖营盘山路支行（账号：181213304085）被冻结，冻结金额为248.43元；兴业银行股份有限公司芜湖银湖中路支行（账号：498030100100020566）被冻结，冻结金额为763.07元；徽商银行人民路支行（账号：1101201021000258233）被冻结，冻结金额为
3971807.57元；
（13）公司之子公司宜兴苏宁环球房地产开发有限公司与南通新华建筑集团有限公司因四区工程合同纠纷，根据
（2023）苏0282执保464号之三，中国银行宜兴支行（账号：510558199760）被冻结，冻结金额为1326202.30元；中国建设银行东山支行（账号：32001616250052501426）被冻结，冻结金额为267607.33元；中国农业银行宜兴迎宾支行（账号：10648501040006665）被冻结，冻结金额为3902.65元。
（14）公司之子公司南京浦东房地产开发有限公司与上海禾通涌源停车设备有限公司因工程合同款纠纷，根据
（2023）苏0192执保507号之一，交通银行南京泰山新村支行（账号：320006616010141016876）被冻结，冻结金额为
2600000.00元；
（15）公司之子公司南京浦东房地产开发有限公司与江苏沪港装饰集团有限公司因工程合同款纠纷，根据（2022）苏0192执保412号之一，交通银行南京泰山新村支行（账号：320006616010141016876）被冻结，冻结金额为
5000000.00元；
（16）公司之子公司南京浦东房地产开发有限公司与南京和木新材料科技发展有限公司因工程合同款纠纷，根据
（2023）苏0192执保54号之一，交通银行南京泰山新村支行（账号：320006616010141016876）被冻结，冻结金额为
953016.00元。
（17）公司之子公司南京浦东房地产开发有限公司与江苏锦恒电器设备有限公司因工程合同款纠纷，根据（2022）苏0192民初8570号，交通银行南京泰山新村支行（账号：320006616010141016876）被冻结，冻结金额为780000.00元。
（18）公司之子公司南京浦东房地产开发有限公司与贝壳找房（南京）科技有限公司因合同款纠纷，根据（2022）苏0106民初14445号，交通银行南京泰山新村支行（账号：320006616010141016876）被冻结，冻结金额为
1288149.00元。
106苏宁环球股份有限公司2023年半年度财务报告
（19）公司之子公司南京浦东房地产开发有限公司与南京雷典家具有限公司因工程合同款纠纷，根据（2022）苏
0192民初14008号，交通银行南京泰山新村支行（账号：320006616010141016876）被冻结，冻结金额为2000000.00元。
（20）公司之子公司南京浦东房地产开发有限公司的开户银行中国银行南京文德路支行（账号：510571810368）为监管户，冻结资金金额为12106.26元；开户银行平安银行南京江北新区支行（账号：15202108180610）为监管户，冻结资金金额为46015970.00元；开户银行为兴业银行南京苜蓿园支行（账号：409530100100140968）为保证金户，冻结金额为325.20元；
（21）公司之子公司南京浦东房地产开发有限公司与南京海宁建设工程监理咨询有限公司因工程合同款纠纷，根据
（2023）苏0192民初433号，交通银行南京泰山新村支行（账号：320006616010141016876）被冻结，冻结金额为
750000.00元。
（22）公司之子公司南京浦东房地产开发有限公司与海太欧林集团有限公司因工程合同款纠纷，根据（2023）苏
0106执保454号之一，交通银行南京泰山新村支行（账号：320006616010141016876）被冻结，冻结金额为584742.22元。
（23）公司之子公司南京浦东房地产开发有限公司与南京亚迪消防工程有限公司因工程合同款纠纷，根据（2023）苏0192民初1191号，交通银行南京泰山新村支行（账号：320006616010141016876）被冻结，冻结金额为672099.44元。
（24）公司之子公司南京浦东房地产开发有限公司与江苏双楼建设集团有限公司因工程合同款纠纷，根据（2023）苏0192民初2518号，交通银行南京泰山新村支行（账号：320006616010141016876）被冻结，冻结金额为
2085249.90元。
（25）公司之子公司南京浦东房地产开发有限公司与山花地毯销售有限公司因工程合同款纠纷，根据（2023）苏
0106执保1230号之一，交通银行南京泰山新村支行（账号：320006616010141016876）被冻结，冻结金额为50897.00元。
（26）公司之子公司南京浦东房地产开发有限公司与中建三局集团有限公司因工程合同款纠纷，根据（2023）苏
0192执保634号，平安江北新区支行（账号：15202108180610）被冻结，冻结金额为20232851.73元。
107苏宁环球股份有限公司2023年半年度财务报告
（27）公司之子公司上海苏宁环球实业有限公司与上海建工七建集团有限公司建设工程施工合同纠纷，根据上海市
普陀区人民法院（2021）沪0107民初30103号之三《民事裁定书》，冻结上海苏宁环球实业有限公司浦发银行上海普陀支行（账号：973101580000000175），2023年6月30日余额为4171812.17元，冻结金额：28249050元。
（28）公司之子公司上海科学公园发展有限公司与苏通建设集团有限公司因建设工程施工合同纠纷，根据上海市青
浦区人民法院（2023沪0118民初17706号）《民事裁定书》，冻结上海科学公园发展有限公司浦发银行上海市青浦支行（账号：98190154710000721），2023年6月30日余额为13374.24元，冻结金额16309014.02元。
（29）公司之子公司西咸新区苏宁置业有限公司由于与安徽两淮地质基础工程有限公司、中铁建设集团有限公司因
工程建设施工合同纠纷，根据（2022）陕0404执保364号、（2022）陕0404执保193号，冻结西咸新区苏宁置业有限公司中国银行陕西分行（账号：102886983758），2023年6月30日余额为86.75元冻结金额为86.75元。
（30）公司之子公司西咸新区苏宁置业有限公司由于与浙江城建建设集团有限公司因工程建设施工合同纠纷，根据
（2022）陕0404民初1109号，冻结西咸新区苏宁置业有限公司广发银行西安经济技术开发区支行（账号：9550880228065900109），2023年6月30日余额为2045.49元，冻结金额为2045.49元。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数
2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
无
108苏宁环球股份有限公司2023年半年度财务报告
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称
（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本公司经营分部的大部分收入是对外交易收入，且满足下列条件之一的，本公司将其确定为报告分部：该分部的分部收入占所有分部收入合计的10%或者以上；该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝对额两者中较大者的10%或者以上；该分部的分部资产占所有分部资产合计额的10%或者以上。
根据上述标准本公司分为两个经营分部，分别为房地产业务经营分部和其他业务经营分部。
经营分部的会计政策与本公司执行的会计政策相同。
109苏宁环球股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）报告分部的财务信息
单位：元分部间抵项目房地产混凝土酒店文化医美其他合计销
8452888873803562983351016494937802011953711032909
营业收入
23.80.539.883.660.139.11082.11
--
38260728740966782179144532853869362
营业利润91106577576415
82.20.44.31.5752.80.16.50
294154388415252844172460980454056863829413
营业成本0.00
29.20.680.619.13.5011.10
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其
中：
按组合计提坏
11266112661821418214
账准备100.00%100.00%
920.00920.00720.00720.00
的应收账款其
中：
11266112661821418214
合计100.00%100.00%
920.00920.00720.00720.00
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
110苏宁环球股份有限公司2023年半年度财务报告
1年以内（含1年）11266920.00
合计11266920.00
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收股利46662000.00
其他应收款3074060885.172976202059.87
合计3074060885.173022864059.87
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
2）重要逾期利息
单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
吉林市苏宁环球有限公司46662000.00
合计46662000.00
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元是否发生减值及其判
项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
111苏宁环球股份有限公司2023年半年度财务报告
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
往来款3074060885.172976202059.87
合计3074060885.172976202059.87
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额
在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）3074060885.17
合计3074060885.17
3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
南京浦东房地产1634782006.3
往来款1年以内53.18%开发有限公司2上海苏宁环球实
往来款857450565.241年以内27.89%业有限公司江苏乾阳房地产
往来款271736091.021年以内8.84%开发有限公司宜兴苏宁环球房
地产开发有限公往来款70608681.271年以内2.30%司上海科学公园发
往来款21854097.151年以内0.71%展有限公司
2856431441.0
合计92.92%
0
112苏宁环球股份有限公司2023年半年度财务报告
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
104062791104062791993319206993319206
对子公司投资
87.9387.936.576.57
对联营、合营561087121.561087121.企业投资3636
104062791104062791104942791104942791
合计
87.9387.9387.9387.93
（1）对子公司投资
单位：元期初余额本期增减变动期末余额减值准备期被投资单位（账面价计提减值准（账面价追加投资减少投资其他末余额值）备值）南京天华百润投资发展20473952047395
有限责任公099.52099.52司南京华浦高
5078938750789387
科建材有限.94.94公司北京苏宁环1000000010000000
球有限公司0.000.00江苏乾阳房
5393605853936058
地产开发有.07.07限公司上海科学公
2790096327900963
园发展有限
0.000.00
公司
南京绿尔得-
5977681841776818
天房地产开18000000.86.86
发有限公司.00南京浦东房
38796243879624
地产开发有
064.37064.37
限公司苏宁资本有1157430011574300
限公司.00.00苏宁文化产4999361849993618
业有限公司1.701.70南京佛手湖环球度假村8901318689013186
投资有限公8.948.94司苏宁环球健
14200001420000
康投资发展
000.00000.00
有限公司苏宁环球股
1000000.1000000.
权投资有限
0000
公司苏宁环球融1700000017000000
113苏宁环球股份有限公司2023年半年度财务报告资租赁（天0.000.00津）有限公司苏宁环球传3089120230891202
媒有限公司5.685.68
吉林市苏宁-
1611066391106631
环球有限公70000000
1.49.49
司.00上海苏宁环
5610871256108712
球实业有限
1.361.36
公司
-
99331925610871210406279
合计88000000
066.571.36187.93.00
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动期初余期末余投资单额（账权益法宣告发减值准其他综额（账位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业
上海苏-
56108
宁环球56108
7121.0.00
实业有7121.
36
限公司36
-
56108
56108
小计7121.0.00
7121.
36
36
-
56108
56108
合计7121.
7121.
36
36
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务7349641.44299674.35
合计7349641.44299674.35
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2合计商品类型
114苏宁环球股份有限公司2023年半年度财务报告
其中：
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益49500000.00
权益法核算的长期股权投资收益-3561840.90
合计49500000.00-3561840.90
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
115苏宁环球股份有限公司2023年半年度财务报告
单位：元项目金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资-1225816.47产减值准备的冲销部分）
委托他人投资或管理资产的损益5783.97除上述各项之外的其他营业外收入和
-998283.51支出
合计-2218316.01--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净
3.13%0.09970.0997
利润扣除非经常性损益后归属于
3.16%0.10050.1005
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他
无苏宁环球股份有限公司
2023年8月29日
116