中国铁物:2023年半年度财务报告

中国铁路物资股份有限公司
2023年半年度财务报告
二零二三年八月一、审计报告公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1.合并资产负债表
编制单位：中国铁路物资股份有限公司2023年6月30日单位：元资产附注五期末余额上年年末余额
流动资产：
货币资金（一）6649842544.905833594921.28结算备付金拆出资金
交易性金融资产（二）300012000.00衍生金融资产
应收票据（三）227724698.41448516523.17
应收账款（四）8068599289.799219199156.80
应收款项融资（五）2655924178.202275460964.11
预付款项（六）1778389890.761795660962.24应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款（七）502574139.80733673676.31买入返售金融资产
存货（八）2334198023.582162147521.49
合同资产（九）459778849.22505593376.24持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产（十）120567589.25129613862.50
流动资产合计23097611203.9123103460964.14
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资（十一）491088210.51443115812.99
其他权益工具投资（十二）35903584.3935984631.44其他非流动金融资产
投资性房地产（十三）1207273900.001207273900.00
固定资产（十四）1593758394.981588820376.65
在建工程（十五）202056160.8460739534.93
2资产附注五期末余额上年年末余额
生产性生物资产油气资产
使用权资产（十六）126959374.65136329796.08
无形资产（十七）650472262.18673894010.84
开发支出（十八）368120.72
商誉（十九）5649706.925649706.92
长期待摊费用（二十）80420027.8788198127.32
递延所得税资产（二十一）138993676.91139638148.47
其他非流动资产（二十二）185428492.67170865369.50
非流动资产合计4718371912.644550509415.14
资产总计27815983116.5527653970379.28负债和所有者权益附注五期末余额上年年末余额
流动负债：
短期借款（二十三）1264305997.781292179528.79向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据（二十四）8651581975.179057409418.28
应付账款（二十五）2072453523.651973920655.05
预收款项（二十六）8632773.586163856.71
合同负债（二十七）1401672961.691387805918.42卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬（二十八）60500137.3525290926.98
应交税费（二十九）92539479.98219865359.57
其他应付款（三十）2247031811.762523348850.13应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债（三十一）236754433.50255713520.36
其他流动负债（三十二）684553780.59179939069.79
流动负债合计16720026875.0516921637104.08
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款（三十三）448000000.00480000000.00应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债（三十四）108315532.58110224824.73
3资产附注五期末余额上年年末余额
长期应付款（三十五）110840507.02105732674.03
长期应付职工薪酬（三十六）70755503.4971068515.90
预计负债（三十七）19261627.81
递延收益（三十八）14139755.0914400069.29
递延所得税负债（二十一）178661997.33178903590.77
其他非流动负债（三十九）291070000.00291070000.00
非流动负债合计1221783295.511270661302.53
负债合计17941810170.5618192298406.61
所有者权益：
股本（四十）6050353641.006050353641.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积（四十一）85085.0169395.46
减：库存股
其他综合收益（四十二）458263750.12458344797.17
专项储备（四十三）471670.56559001.53
盈余公积（四十四）303299696.30303299696.30一般风险准备
未分配利润（四十五）1978001689.041603723905.63
归属于母公司所有者权益合计8790475532.038416350437.09
少数股东权益1083697413.961045321535.58
所有者权益合计9874172945.999461671972.67
负债和所有者权益总计27815983116.5527653970379.28
法定代表人：赵晓宏主管会计工作负责人：谢岚会计机构负责人：李小兵
2.母公司资产负债表
单位：元资产附注十四期末余额上年年末余额
流动资产：
货币资金109210842.6594409441.10
交易性金融资产300012000.00衍生金融资产
应收票据（一）1419557.0010749885.99
应收账款（二）802742660.82541386391.14
应收款项融资（三）440107222.04324268947.46
预付款项229834166.37305194775.74
其他应收款（四）2689982741.012955398807.68
存货332457805.84235303555.72
合同资产30369249.4314488569.15持有待售资产一年内到期的非流动资产
4资产附注十四期末余额上年年末余额
其他流动资产26753528.9426001086.34
流动资产合计4962889774.104507201460.32
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资（五）12356823517.5712308713618.35其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产28031151.661445031.95
在建工程3592134.843238916.64生产性生物资产油气资产
使用权资产14337977.3816050539.04无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产
非流动资产合计12402784781.4512329448105.98
资产总计17365674555.5516836649566.30负债和所有者权益附注期末余额上年年末余额
流动负债：
短期借款699598401.10739459616.50交易性金融负债衍生金融负债
应付票据232412621.8475986000.00
应付账款336499031.37155677200.98预收款项
合同负债100710522.28237044194.04
应付职工薪酬1703355.065202548.48
应交税费1595272.472374880.95
其他应付款336471556.34573065595.99持有待售负债
一年内到期的非流动负债2700163.57
其他流动负债516967367.9030815745.23
流动负债合计2225958128.361822325945.74
非流动负债：
长期借款200000000.00200000000.00应付债券
5资产附注十四期末余额上年年末余额
其中：优先股永续债
租赁负债15895259.2313753333.99长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计215895259.23213753333.99
负债合计2441853387.592036079279.73
所有者权益：
股本6050353641.006050353641.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积9321321666.479321321666.47
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积549718021.79549718021.79
未分配利润-997572161.30-1120823042.69
所有者权益合计14923821167.9614800570286.57
负债和所有者权益总计17365674555.5516836649566.30
法定代表人：赵晓宏主管会计工作负责人：谢岚会计机构负责人：李小兵
3.合并利润表
单位：元项目附注五本期金额上期金额
一、营业总收入22815275641.6428692114044.98
其中：营业收入（四十六）22815275641.6428692114044.98利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本22320543429.7027973422520.02
其中：营业成本（四十六）21699466796.5627330410219.60利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出
6项目附注五本期金额上期金额
分保费用
税金及附加（四十七）54276885.1662059389.54
销售费用（四十八）250785934.33240908601.48
管理费用（四十九）305102884.63286664484.60
研发费用（五十）20760726.728165296.89
财务费用（五十一）-9849797.7045214527.91
其中：利息费用36163464.8866380666.21
利息收入57841841.3754708731.79
加：其他收益（五十二）9646458.004231306.13
投资收益（损失以“-”号填列）（五十三）-17554800.53-21268349.69
其中：对联营企业和合营企业的投资收益25616111.9423850889.68以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）（五十四）-1261728.28-50476314.83
资产减值损失（损失以“-”号填列）（五十五）-4436541.05-8381254.66
资产处置收益（损失以“-”号填列）（五十六）11091303.05
三、营业利润（亏损以“-”号填列）492216903.13642796911.91
加：营业外收入（五十七）4519165.173237218.60
减：营业外支出（五十八）1185599.751726126.81
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）495550468.55644308003.70
减：所得税费用（五十九）75038703.80136253829.52
五、净利润（净亏损以“-”号填列）420511764.75508054174.18
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）420511764.75508054174.18
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）374277783.41467731467.93
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）46233981.3440322706.25
六、其他综合收益的税后净额-81047.0581047.05
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额-81047.0581047.05
（一）不能重分类进损益的其他综合收益-81047.0581047.05
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动-81047.0581047.05
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4．其他债权投资信用减值准备
7项目附注五本期金额上期金额
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额
7．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额420430717.70508135221.23
归属于母公司所有者的综合收益总额374196736.36467812514.98
归属于少数股东的综合收益总额46233981.3440322706.25
八、每股收益：（六十）
（一）基本每股收益（元/股）0.06190.0773
（二）稀释每股收益（元/股）0.06190.0773
法定代表人：赵晓宏主管会计工作负责人：谢岚会计机构负责人：李小兵
4.母公司利润表
单位：元项目附注十四本期金额上期金额
一、营业收入（六）1434535191.981330552248.21
减：营业成本（六）1281199097.231199729120.22
税金及附加2387019.691253055.10
销售费用9996717.033615560.66
管理费用21685828.4818726424.90
研发费用--
财务费用-2751149.39-6374392.68
其中：利息费用15112627.1124606323.75
利息收入19242339.1431820838.03
加：其他收益77930.5226105.47
投资收益（损失以“-”号填列）（七）27243.04
其中：对联营企业和合营企业的投资收益701588.89以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）225376.04-716914.45
资产减值损失（损失以“-”号填列）52557.37-150637.34
资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“-”号填列）122400785.91112761033.69
加：营业外收入850095.4810101.64
减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）123250881.39112771135.33
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“-”号填列）123250881.39112771135.33
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）123250881.39112771135.33
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
8项目附注十四本期金额上期金额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．投资性房地产公允价值模式计量
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额
7．其他
六、综合收益总额123250881.39112771135.33
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
法定代表人：赵晓宏主管会计工作负责人：谢岚会计机构负责人：李小兵
5.合并现金流量表
单位：元项目附注五本期金额上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金25336845262.0929833896764.63客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还2349024.1957304260.85
收到其他与经营活动有关的现金（六十一）6724022441.294085252419.10
经营活动现金流入小计32063216727.5733976453444.58
购买商品、接受劳务支付的现金23880741214.5528113914875.80客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
9项目附注五本期金额上期金额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金448414436.91415161170.16
支付的各项税费419351946.77539847246.10
支付其他与经营活动有关的现金（六十一）6251010843.165412422770.36
经营活动现金流出小计30999518441.3934481346062.42
经营活动产生的现金流量净额（六十二）1063698286.18-504892617.84
二、投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金25130958.9826065193.01
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净
20354019.00525865.00
额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计45484977.9826591058.01
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金219212653.7959752532.50投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金（六十一）336043150.05
投资活动现金流出小计555255803.8459752532.50
投资活动产生的现金流量净额-509770825.86-33161474.49
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金1000000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金1000000.00
取得借款收到的现金1568531010.004249799352.58
收到其他与筹资活动有关的现金（六十一）509019743.171279631111.12
筹资活动现金流入小计2077550753.175530430463.70
偿还债务支付的现金1631385159.914370852637.99
分配股利、利润或偿付利息支付的现金53521387.2170355080.15
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润16726035.933974413.94
支付其他与筹资活动有关的现金（六十一）22247935.371240405518.79
筹资活动现金流出小计1707154482.495681613236.93
筹资活动产生的现金流量净额370396270.68-151182773.23
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额（六十二）924323731.00-689236865.56
加：期初现金及现金等价物余额2345687320.714349464054.34
六、期末现金及现金等价物余额（六十二）3270011051.713660227188.78
法定代表人：赵晓宏主管会计工作负责人：谢岚会计机构负责人：李小兵
6.母公司现金流量表
单位：元
10项目附注本期金额上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金1481999997.951524247335.31收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金2927425338.533317132185.27
经营活动现金流入小计4409425336.484841379520.58
购买商品、接受劳务支付的现金1421210248.691937773193.60
支付给职工以及为职工支付的现金17515747.359442531.76
支付的各项税费49351568.4160381791.53
支付其他与经营活动有关的现金3038576970.413077923798.70
经营活动现金流出小计4526654534.865085521315.59
经营活动产生的现金流量净额-117229198.38-244141795.01
二、投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金42958.98
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计42958.98
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金18471154.78263896.00投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金300013250.05
投资活动现金流出小计318484404.83263896.00
投资活动产生的现金流量净额-318441445.85-263896.00
三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金100000000.001114801740.21
收到其他与筹资活动有关的现金500000000.00
筹资活动现金流入小计600000000.001114801740.21
偿还债务支付的现金143736682.07882862016.22
分配股利、利润或偿付利息支付的现金5791273.698212295.25
支付其他与筹资活动有关的现金650000.00
筹资活动现金流出小计149527955.76891724311.47
筹资活动产生的现金流量净额450472044.24223077428.74
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额14801400.01-21328262.27
加：期初现金及现金等价物余额67580071.5157793185.81
六、期末现金及现金等价物余额82381471.5236464923.54
法定代表人：赵晓宏主管会计工作负责人：谢岚会计机构负责人：李小兵
117.合并所有者权益变动表
本期金额单位：元本期金额归属于母公司所有者权益项目
其他权益工具减：库存一般风少数股东权益所有者权益合计股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计优先股永续债其他股险准备
一、上年年末余额6050353641.0069395.46458344797.17559001.53303299696.301603723905.638416350437.091045321535.589461671972.67
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额6050353641.0069395.46458344797.17559001.53303299696.301603723905.638416350437.091045321535.589461671972.67三、本期增减变动金额（减少以“-”
15689.55-81047.05-87330.97374277783.41374125094.9438375878.38412500973.32号填列）
（一）综合收益总额-81047.05374277783.41374196736.3646233981.34420430717.70
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配-7858102.96-7858102.96
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对股东的分配-7858102.96-7858102.96
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收
益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备-87330.97-87330.97-87330.97
1．本期提取86267.8286267.8286267.82
2．本期使用173598.79173598.79173598.79
（六）其他15689.5515689.5515689.55
四、本期期末余额6050353641.0085085.01458263750.12471670.56303299696.301978001689.048790475532.031083697413.969874172945.99
法定代表人：赵晓宏主管会计工作负责人：谢岚会计机构负责人：李小兵
12上年金额单位：元
上期金额归属于母公司所有者权益项目其他权益工具一般
减：库少数股东权益所有者权益合计股本优先永续资本公积其他综合收益专项储备盈余公积风险未分配利润小计其他存股股债准备
一、上年年末余额6050353641.0018542.44458136109.771399980.88241016973.10969854055.547720779302.731035762781.328756542084.05
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额6050353641.0018542.44458136109.771399980.88241016973.10969854055.547720779302.731035762781.328756542084.05三、本期增减变动金额（减少以“-”
12678.6681047.05-33369.36467731467.93467791824.2837348292.31505140116.59号填列）
（一）综合收益总额81047.05467731467.93467812514.9840322706.25508135221.23
（二）所有者投入和减少资本1000000.001000000.00
1．所有者投入的普通股1000000.001000000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配-3974413.94-3974413.94
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对股东的分配-3974413.94-3974413.94
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存
收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备-33369.36-33369.36-33369.36
1．本期提取84232.2184232.2184232.21
2．本期使用117601.57117601.57117601.57
（六）其他12678.6612678.6612678.66
四、本期期末余额6050353641.0031221.10458217156.821366611.52241016973.101437585523.478188571127.011073111073.639261682200.64
法定代表人：赵晓宏主管会计工作负责人：谢岚会计机构负责人：李小兵
138.母公司所有者权益变动表
本期金额单位：元本期金额
项目其他权益工具减：库存股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他股
一、上年年末余额6050353641.009321321666.47549718021.79-1120823042.6914800570286.57
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额6050353641.009321321666.47549718021.79-1120823042.6914800570286.57
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）123250881.39123250881.39
（一）综合收益总额123250881.39123250881.39
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对股东的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额6050353641.009321321666.47549718021.79-997572161.3014923821167.96
法定代表人：赵晓宏主管会计工作负责人：谢岚会计机构负责人：李小兵
14上年金额单位：元
上期金额项目其他权益工具
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他
一、上年年末余额6050353641.009321321666.47549718021.79-1723226723.6514198166605.61
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额6050353641.009321321666.47549718021.79-1723226723.6514198166605.61
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）112771135.33112771135.33
（一）综合收益总额112771135.33112771135.33
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对股东的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额6050353641.009321321666.47549718021.79-1610455588.3214310937740.94
法定代表人：赵晓宏主管会计工作负责人：谢岚会计机构负责人：李小兵
15三、财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况
(一)公司概况
中国铁路物资股份有限公司（以下简称本公司或公司）（原名天津一汽夏利汽车股份有限公司）是根据国务院证券委员会证委发［1996］76号《关于确定天津汽车工业公司为境外上市预选企业的通知》，由天津汽车工业（集团）有限公司（以下简称天汽集团）为独家发起人，以原天汽集团所属之天津市微型汽车厂、天津市内燃机厂和汽研所为主体重组设立的股份有限公司。1997年8月28日，本公司在天津市工商行政管理局领取了企业法人营业执照（执照号1200001001398），现本公司统一社会信用代码为 91120000103071899G，本公司现注册地址为天津市南开区长江道与南开三马路交口融汇广场2-1-4101，法定代表人为赵晓宏。
经中国证券监督管理委员会证监发行字［1999］69号文批准，1999年6月本公司获准向社会公开发售人民币普通股（A股）21800万股，每股面值人民币 1元，1999年 7月在深圳证券交易所挂牌上市，股本为1450158200股。
2002年6月，经本公司股东大会批准，本公司以2001年12月31日股本1450158200股为基数，每10股转增1股，用资本公积转增股本145015820股，转增后注册资本为1595174020.00元。
2002年6月，天汽集团与中国第一汽车集团公司（以下简称一汽集团）就本公司股权转让交易
签署协议，天汽集团将其持有的本公司84.97%股权中的60%（即本公司50.98%的股权）转让给一汽集团。上述股权转让交易分别于2002年9月和2003年2月获得财政部财企［2002］363号文件以及中国证券监督管理委员会证监函［2003］27号文件批准。
2006年7月，本公司完成股权分置改革，非流通股东一汽集团和天汽集团向实施股权登记日登
记在册的流通股股东每10股支付3.6股股份。
2011年一汽集团主业重组改制，以其持有的本公司股份及其他资产出资，联合其全资子公司一
汽资产经营管理有限公司（以下简称一汽资产）共同发起设立中国第一汽车股份有限公司（以下简称一汽股份）。上述发起设立一汽股份事宜已获得国务院国有资产监督管理委员会的批准。
2011年7月一汽股份收到了中国证监会《关于核准中国第一汽车股份有限公司公告天津一汽夏利汽车股份有限公司收购报告书并豁免其要约收购义务的批复》（证监许可［2011］2051号），对一汽股份公告本公司收购报告书无异议，同时核准豁免一汽股份因协议转让而持有本公司
761427612股股份，约占本公司总股本的47.73%而应履行的要约收购义务。
2012年4月6日深圳证券交易所对一汽集团将本公司的股份转让给一汽股份予以确认。
2013年12月16日天津市人民政府下发《天津市人民政府关于组建天津百利机械装备集团有限公司的批复》（津政函［2013］136号），2013年12月31日天津市国资委下发《市国资委关于组建天津百利机械装备集团有限公司的通知》（津国资企改［2013］439号），天津百利机电控股集团有限公司和天汽集团合并组建天津百利机械装备集团有限公司（以下简称百利装备集团）。根据整合重组的方案，一汽夏利第二大股东天汽集团将其持有的一汽夏利449958741股（占一汽夏利股份总数的19.46%）无限售条件的流通股划转给百利装备集团。2014年12月24日天汽集团和百利装备集团在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理股权过户登记手续，并于2014年12月
1625日收到登记公司出具的《过户登记确认书》。
2020年，经国务院国有资产监督管理委员会国资产权[2020]297号文件《关于天津一汽夏利汽车股份有限公司部分股份无偿划转及资产重组和配套融资有关事项的批复》、中国证券监督管理委员会证监许可[2020]2523号文件《关于核准天津一汽夏利汽车股份有限公司向中国铁路物资股份有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》核准，本公司完成重大资产重组。一汽股份将其持有的本公司697620651股国有股份无偿划转给中铁物总控股有限公司。本公司向中铁物总控股有限公司发行1402456373股股份、向芜湖长茂投资中心（有限合伙）发行1095391932股
股份、向中国国有企业结构调整基金股份有限公司发行730261288股股份、向工银金融资产投资
有限公司发行365130644股股份、向农银金融资产投资有限公司发行182565322股股份、向润
农瑞行三号（嘉兴）投资合伙企业（有限合伙）发行109539194股股份、向中国物流集团有限公
司发行73026129股股份、向深圳市伊敦传媒投资基金合伙企业（有限合伙）发行18256533股
股份购买相关资产。同时，公司非公开发行股份募集配套资金，发行478552206股股份。本次重大资产重组以及非公开发行股份后，公司股本为人民币6050353641.00元。
(二)合并财务报表范围
本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计
准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二)持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。
三、重要会计政策及会计估计以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“三、（十）金融工具”、“三、（二十五）收入”。
(一)遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年6月
30日的合并及母公司财务状况以及2023年1-6月的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
(三)营业周期本公司营业周期为12个月。
(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方
17而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务
性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六)合并财务报表的编制方法
1、合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表
中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法
18核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
*一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
*分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并
日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额
之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、（十四）长期股权投资”。
19(八)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
(十)金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金
融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
202、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他
债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他
非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应
付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
21发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发
22生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
(十一)存货
1、存货的分类和成本
存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、合同履约成本、发出商品等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按个别认定法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高
23于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二)合同资产
1、合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三、（十）6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
(十三)持有待售
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置
组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出
售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
(十四)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有
24者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股
权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
25部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其
他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与
所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
(十五)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本公司对现有投资性房地产采用公允价值模式计量，以资产负债表日该投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
本公司对现有投资性房地产采用公允价值模式计量，以资产负债表日该投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
持有并准备增值后转让的土地使用权、建筑物等，本公司以签订的出售协议中约定的价格作为确定公允价值的依据。
已出租的土地使用权、建筑物，本公司以聘请的评估机构出具的以资产负债表日为基准日的评估报告作为确定公允价值的依据。
(十六)固定资产
1、固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
26固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法10-453-52.11-9.70
机器设备年限平均法4-353-52.71-24.25
运输工具年限平均法5-123-57.92-19.40
电子设备年限平均法4-103-59.50-24.25
办公设备年限平均法4-103-59.50-24.25
其他年限平均法4-183-55.28-24.25
3、固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十七)在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(十八)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
273、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态
或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十九)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目预计使用寿命（年）依据土地使用权50法定年限
软件5-10按受益期
非专利技术5-10按受益期
专利权5-10按受益期采矿权30按受益期
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
本公司无使用寿命不确定的无形资产。
4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生
28产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资
产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(二十)长期资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十一)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。
(二十二)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合
29同资产和合同负债以净额列示。
(二十三)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服
务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受
益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关
资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(二十四)预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
30（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十五)收入
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
31*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品或服务等。
(二十六)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
*该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对
于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十七)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公
32司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本
公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十八)递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
*商誉的初始确认；
*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税
相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
(二十九)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多
33项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。
合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
对于适用财政部财会〔2022〕13号通知直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支
付等租金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法，不评估是否发生租赁变更，也不重新评估租赁分类：
减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让前折现率折现均可；
综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。
1、本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
*租赁负债的初始计量金额；
*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
*本公司发生的初始直接费用；
*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定
状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“三、（二十）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
*取决于指数或比率的可变租赁付款额；
*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
*购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，
34若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的
指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。
但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（5）适用财政部财会〔2022〕13号通知相关的租金减让
对于适用财政部财会〔2022〕13号通知的租金减让采用简化方法的，本公司不评估是否发生租赁变更，继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损益，继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减相关资产成本或费用，同时相应调整租赁负债；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减前期确认的租赁负债。
对于短期租赁和低价值资产租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金的，本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确认的应付款项。
2、本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
35（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
（3）适用财政部财会〔2022〕13号通知的租金减让
对于适用财政部财会〔2022〕13号通知的租金减让采用简化方法的经营租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金的，本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。
对于适用财政部财会〔2022〕13号通知的租金减让采用简化方法的融资租赁，本公司继续按照与减让前一致的折现率计算利息并确认为租赁收入。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等放弃原租金收取权利时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减原确认的租赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整应收融资租赁款；延期收取租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。
3、售后租回交易
公司按照本附注“三、（二十五）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
（1）作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使
36用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。
（2）作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。
(三十)终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。
(三十一)分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收
入、发生费用；(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
(三十二)公允价值计量
本公司以公允价值计量相关资产或负债时，基于如下假设：
－市场参与者在计量日出售资产或者转移负债的交易，是在当前市场条件下的有序交易；
－出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行。不存在主要市场的，假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。
－采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
本公司将根据交易性质和相关资产或负债的特征等，以其交易价格作为初始确认的公允价值。
其他相关会计准则要求或者允许公司以公允价值对相关资产或负债进行初始计量，且其交易价格与公允价值不相等的，公司将相关利得或损失计入当期损益，但其他相关会计准则另有规定的除外。
以公允价值计量非金融资产时，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本公司采用估值技术时考虑了在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值
37技术。估值技术的输入值优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不
切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
－第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
－第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
－第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
本公司以公允价值计量的资产和负债主要包括：应收款项融资、其他权益工具投资、投资性房地产。
(三十三)安全生产费本公司根据财政部、应急部《关于印发〈企业安全生产费用提取和使用管理办法〉的通知》（财资〔2022〕136号）的有关规定，提取安全生产费。
安全生产费用于提取时，计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。
提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(三十四)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则解释第15号》财政部于2021年12月30日发布了《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕35号，以下简称“解释第15号”）。
*关于试运行销售的会计处理
解释第15号规定了企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产
品对外销售的会计处理及其列报，规定不应将试运行销售相关收入抵销成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。该规定自2022年1月1日起施行，对于财务报表列报最早期间的期初至2022年1月1日之间发生的试运行销售，应当进行追溯调整。
执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
*关于亏损合同的判断
解释第15号明确企业在判断合同是否构成亏损合同时所考虑的“履行该合同的成本”应当同时包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。该规定自2022年1月1日起施行，企业应当对在2022年1月1日尚未履行完所有义务的合同执行该规定，累积影响数调整施行日当年年初留存收益及其他相关的财务报表项目，不调整前期比较财务报表数据。
执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（2）执行财政部财会〔2022〕13号通知
财政部于2022年5月19日发布了财会〔2022〕13号，再次对允许采用简化方法的适用财会〔2022〕
13号通知租金减让的适用范围进行调整，取消了原先“仅针对2022年6月30日前的应付租赁付款
38额的减让”才能适用简化方法的限制。对于由2022年6月30日之后应付租赁付款额的减让，承租
人和出租人可以继续选择采用财会〔2022〕13号规范的简化方法进行会计处理，其他适用条件不变。
本公司对适用范围调整前符合条件的租赁合同已全部选择采用简化方法进行会计处理，对适用范围调整后符合条件的类似租赁合同也全部采用简化方法进行会计处理，并对通知发布前已采用租赁变更进行会计处理的相关租赁合同进行追溯调整，但不调整前期比较财务报表数据；对2022年1月1日至该通知施行日之间发生的未按照该通知规定进行会计处理的相关租金减让，根据该通知进行调整。
执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（3）执行《企业会计准则解释第16号》财政部于2022年11月30日公布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释第16号”）。
*关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理
解释第16号规定对于企业分类为权益工具的金融工具，相关股利支出按照税收政策相关规定在
企业所得税税前扣除的，应当在确认应付股利时，确认与股利相关的所得税影响，并按照与过去产生可供分配利润的交易或事项时所采用的会计处理相一致的方式，将股利的所得税影响计入当期损益或所有者权益项目（含其他综合收益项目）。
该规定自公布之日起施行，相关应付股利发生在2022年1月1日至施行日之间的，按照该规定进行调整；发生在2022年1月1日之前且相关金融工具在2022年1月1日尚未终止确认的，应当进行追溯调整。
执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
*关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理
解释第16号明确企业修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的
股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是结束后），应当按照所授予权益工具修改日当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。
该规定自公布之日起施行，2022年1月1日至施行日新增的有关交易，按照该规定进行调整；
2022年1月1日之前发生的有关交易未按照该规定进行处理的，应当进行追溯调整，将累计影响数
调整2022年1月1日留存收益及其他相关项目，不调整前期比较财务报表数据。
执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
2、重要会计估计变更
本报告期本公司主要会计估计未发生变更。
四、税项
(一)主要税种和税率
税种计税依据税率（%）
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除增值税6、9、13
当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税消费税按应税销售收入计缴1.52元/升
城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴5、7
企业所得税按应纳税所得额计缴15、20、25
39存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称所得税税率（%）包钢中铁轨道有限责任公司15中铁物总技术有限公司15中铁物总电子商务技术有限公司15中铁物资天水油脂化工有限公司15中铁物华东集体国际贸易有限公司20中铁物总智能科技有限公司20
中铁物（马鞍山）轨交装备有限公司20安徽铁鹏商贸有限公司20南宁中铁油品销售有限公司20中铁油料集团北京有限公司20西藏铁物供应链有限公司20
(二)税收优惠
1、西部大开发税收优惠政策
根据《财政部税务总局国家发展改革委公告2020年第23号》的规定，自2021年1月1日至
2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。中铁物资
天水油脂化工有限公司适用该优惠政策。
2、高新技术企业税收优惠政策
2022年10月18日，中铁物总技术有限公司经北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税
务总局北京市税务局联合审批，通过高新技术企业认证，证书编号 GR202211000573，证书有效期为三年。
2022年12月14日，包钢中铁轨道有限责任公司经内蒙古自治区科学技术厅、内蒙古自治区财
政厅、内蒙古自治区税务局联合审批，通过高新技术企业认证，证书编号 GR202215000437，证书有效期为三年。
2022年10月18日，中铁物电子商务技术有限公司经北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局联合审批，通过高新技术企业认证，证书编号 GR202211000427，证书有效期为三年。
根据《中华人民共和国企业所得税法》国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15％的税率征收企业所得税。
3、小微企业税收优惠政策根据《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号）规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局〔2022〕第13号）规定，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
中铁物华东集体国际贸易有限公司、中铁物总智能科技有限公司、中铁物（马鞍山）轨交装备
有限公司、安徽铁鹏商贸有限公司、南宁中铁油品销售有限公司、中铁油料集团北京有限公司、西藏铁物供应链有限公司适用该优惠政策。
40五、合并财务报表项目注释
(一)货币资金项目期末余额上年年末余额
库存现金36269.7546486.96
银行存款3351561198.452427227250.24
其他货币资金3298245076.703406321184.08
合计6649842544.905833594921.28
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金明细如下：
项目期末余额上年年末余额
银行承兑汇票保证金2629337073.293193989095.29
保函保证金140233082.39134809529.65
信用证保证金452366224.586828659.07
诉讼冻结款18445602.9418408502.09
矿石地质保证金56797016.0651755833.68
特准储备基金81586416.4981586416.49
其他1066077.44529564.30
合计3379831493.193487907600.57
(二)交易性金融资产项目期末余额上年年末余额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
300012000.00
融资产
其中：国债逆回购300012000.00
合计300012000.00
(三)应收票据
1、应收票据分类列示
项目期末余额上年年末余额
商业承兑汇票234353371.35451974329.97
小计234353371.35451974329.97
减：坏账准备6628672.943457806.80
合计227724698.41448516523.17
412、应收票据按坏账计提方法分类披露
期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值计提比例账面价值
金额金额金额比例（%）金额
（%）（%）（%）
按组合计提坏账准备234353371.35100.006628672.942.83227724698.41451974329.97100.003457806.800.77448516523.17
其中：
信用风险组合的应收票
234353371.35100.006628672.942.83227724698.41451974329.97100.003457806.800.77448516523.17
据
合计234353371.35100.006628672.94227724698.41451974329.97100.003457806.80448516523.17
423、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备3457806.803170866.146628672.94
合计3457806.803170866.146628672.94
4、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
商业承兑汇票34149463.79
合计34149463.79
(四)应收账款
1、应收账款按账龄披露
账龄期末余额上年年末余额
3个月以内5325962819.035335880673.25
3个月至1年2395562116.173495626968.04
1至2年385104206.80439259176.66
2至3年66413759.5444848548.94
3至4年6918330.7217675973.24
4至5年447430.38264325.30
5年以上1121788.141059873.07
小计8181530450.789334615538.50
减：坏账准备112931160.99115416381.70
合计8068599289.799219199156.80
432、应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额
（%）（%）（%）（%）按单项计提坏账准
5166239.360.065166239.36100.006405494.830.076405494.83100.00
备
其中：
单项金额重大并单
项计提坏账准备的4525858.250.054525858.25100.004387313.220.054387313.22100.00应收账款单项金额虽不重大
但单项计提坏账准640381.110.01640381.11100.002018181.610.022018181.61100.00备的应收账款按组合计提坏账准
8176364211.4299.94107764921.631.328068599289.799328210043.6799.93109010886.871.179219199156.80
备
其中：
信用风险组合的应
8150290843.5799.62107764921.631.328042525921.949310096517.2299.74109010886.871.179201085630.35
收账款特定风险组合的应
26073367.850.3226073367.8518113526.450.1918113526.45
收账款
合计8181530450.78100.00112931160.998068599289.799334615538.50100.00115416381.709219199156.80
44按单项计提坏账准备：
期末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提理由
（%）
嘉盛建设集团有限公司1614567.401614567.40100预计无法收回
武汉市华尚世纪基础工程有限公司1272499.321272499.32100预计无法收回
淄博宏文市政工程有限公司747221.48747221.48100预计无法收回
厦门磐路市政工程有限公司500246.50500246.50100预计无法收回
广西电力工程建设有限公司378466.04378466.04100预计无法收回
三亚三和钢板桩工程有限公司369832.75369832.75100预计无法收回
宝塔石化集团财务有限公司200000.00200000.00100预计无法收回
中铁十二局集团第四工程有限公司61915.0761915.07100预计无法收回
天津旺佳广源商贸有限公司21490.8021490.80100预计无法收回
合计5166239.365166239.36
按组合计提坏账准备：
期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
3个月以内5281300334.57
3个月至1年2414151232.7812074370.130.50
1至2年383553553.6057533033.0615.00
2至3年63357803.9731678902.1050.00
3至4年6803307.725442646.1980.00
4至5年443203.90354563.1280.00
5年以上681407.03681407.03100.00
信用风险组合的应收账款小计8150290843.57107764921.631.17
特定风险组合的应收账款26073367.850.00
合计8176364211.42107764921.63
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额类别上年年末余额收回或转转销或核期末余额计提回销
按单项计提坏账准备6405494.83-1239255.474525858.25
按组合计提坏账准备109010886.87-1245965.24640381.11
合计115416381.70-2485220.71107764921.63
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额单位名称占应收账款合计数应收账款坏账准备
的比例(%)
第一名302854929.693.70404453.48
第二名245132399.833.0047163.74
第三名113838339.661.39
第四名102536710.481.25149324.05
第五名87218780.941.074147.93
45期末余额
单位名称占应收账款合计数应收账款坏账准备
的比例(%)
合计851581160.6010.41605089.20
(五)应收款项融资
1、应收款项融资情况
项目期末余额上年年末余额
应收票据2655924178.202275460964.11应收账款
合计2655924178.202275460964.11
462、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
累计在其他综合收项目上年年末余额本期新增本期终止确认其他变动期末余额益中确认的损失准备
应收票据2275460964.115991302305.805610839091.712655924178.20应收账款
合计2275460964.115991302305.805610839091.712655924178.20
473、期末公司已质押的应收款项融资
项目期末已质押金额
银行承兑汇票320031862.26
合计320031862.26
4、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票2063967110.07
其他票据1469033152.34
合计3533000262.41
(六)预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额上年年末余额账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内1778388938.0199.991795283491.5099.98
1至2年952.750.01377470.740.02
合计1778389890.76100.001795660962.24100.00
2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合计数预付对象期末余额
的比例(%)
第一名198513172.9711.16
第二名106089648.585.97
第三名99832782.085.61
第四名72671430.044.09
第五名70409273.903.96
合计547516307.5730.79
(七)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息
应收股利1510536.111510536.11
其他应收款项501063603.69732163140.20
合计502574139.80733673676.31
1、应收股利
被投资单位期末余额上年年末余额
中铁十四局集团太原建筑构件有限公司1510536.111510536.11
合计1510536.111510536.11
2、其他应收款项
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
3个月以内315262410.60595151803.64
3个月至1年62878938.5783750232.28
1至2年92010909.7627581142.02
2至3年20264869.9219024622.20
3至4年6151051.094192493.89
48账龄期末余额上年年末余额
4至5年5553549.713126844.40
5年以上1869793.031687837.91
小计503991522.68734514976.34
减：坏账准备2927918.992351836.14
合计501063603.69732163140.20
49（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额
（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准
413148.450.08413148.45100.00413148.450.06413148.45100.00
备
其中：
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准413148.450.08413148.45100.00413148.450.06413148.45100.00备的其他应收款项按组合计提坏账准
503578374.2399.922514770.540.50501063603.69734101827.8999.941938687.690.26732163140.20
备
其中：
信用风险组合的其
159441199.5931.642514770.541.58156926429.05561361887.3376.421938687.690.35559423199.64
他应收款项特定风险组合的其
344137174.6468.28344137174.64172739940.5623.52172739940.56
他应收款项
合计503991522.68100.002927918.99501063603.69734514976.34100.002351836.14732163140.20
50按单项计提坏账准备：
期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
江西玉山万年青水泥有限公司413148.45413148.45100.00预计无法收回
合计413148.45413148.45
按组合计提坏账准备：
期末余额名称
其他应收款项坏账准备计提比例（%）
3个月以内121162253.75
3个月至1年30433899.17152169.540.50
1至2年5750721.00862608.1415.00
2至3年1094337.97547169.0050.00
3至4年235819.22188655.3880.00
4至5年669298.00669298.0080.00
5年以上94870.4894870.48100.00
信用风险组合的其他应收款项小计159441199.592514770.541.58
特定风险组合的其他应收款项344137174.64
合计503578374.232514770.54
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预期合计
信用损失(未发生信用损失(已发信用损失
信用减值)生信用减值)
上年年末余额1938687.69413148.452351836.14上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提576082.85576082.85本期转回本期转销本期核销其他变动
期末余额2514770.54413148.452927918.99
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预账面余额未来12个月预期信合计
信用损失(未发生期信用损失(已用损失
信用减值)发生信用减值)
上年年末余额734109358.37413148.45734522506.82上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
51第一阶段第二阶段第三阶段
整个存续期预期整个存续期预账面余额未来12个月预期信合计
信用损失(未发生期信用损失(已用损失
信用减值)发生信用减值)
--转回第一阶段
本期新增3065856805.323065856805.32
本期终止确认-3296387789.46-3296387789.46其他变动
期末余额503578374.23413148.45503991522.68
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额收回或转转销或核期末余额计提回销
按单项计提坏账准备413148.45413148.45
按组合计提坏账准备1938687.69576082.852514770.54
合计2351836.14576082.852927918.99
（5）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额
单位往来款253243044.59527022347.18
押金、保证金及备用金248470914.81188022923.67
代垫社会保险、住房公积金2277563.28685778.69
应收出口退税款4218068.10
其他14565858.70
合计503991522.68734514976.34
52（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款项期末余额合计单位名称款项性质期末余额账龄坏账准备期末余额
数的比例(%)
抚顺新钢铁有限责任公司单位往来款77908897.333个月以内15.46
山西建龙实业有限公司单位往来款44772000.003个月以内8.88
3个月以内、3
攀钢集团攀枝花钢钒有限公司押金23651750.004.6938.25至12个月
3个月以内、3
中国铁路国际有限公司塞尔维亚分公司押金17174016.943.41至12个月
乔新置地有限责任公司保证金13150113.003至12个月2.61
合计176656777.2735.0538.25
(八)存货
1、存货分类
期末余额上年年末余额
项目存货跌价准备/合同履存货跌价准备/合同履约账面余额账面价值账面余额账面价值约成本减值准备成本减值准备
原材料87411419.5787411419.5792533739.3092533739.30
在途物资929450067.94929450067.94988589981.15988589981.15
周转材料3154873.133154873.132955793.762955793.76
在产品15901533.3715901533.3798260.2998260.29
库存商品1203322523.776065143.991197257379.781007222670.737747978.17999474692.56
合同履约成本11852281.3011852281.30
发出商品101022749.79101022749.7966642773.1366642773.13
合计2340263167.576065143.992334198023.582169895499.667747978.172162147521.49
2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备
本期增加金额本期减少金额项目上年年末余额期末余额计提其他转回或转销其他
库存商品7747978.1751643.781734477.966065143.99
合计7747978.1751643.781734477.966065143.99
53(九)合同资产
1、合同资产情况
期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
3个月以内94136880.220.0094136880.2299920965.3426791.5599894173.79
3个月至1年207324363.00776040.68206548322.32252659035.341021326.27251637709.07
1至2年122138250.7412939069.25109199181.49144639523.9611791851.95132847672.01
2至3年59955792.8514348488.8045607304.0530361177.4110964682.8619396494.55
3至4年8085413.204278557.623806855.587891155.526073828.701817326.82
4至5年2401527.811921222.25480305.56
5年以上
合计494042227.8234263378.60459778849.22535471857.5729878481.33505593376.24合同资产按减值计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额减值准备账面余额减值准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额
（%）例（%）（%）例（%）
按组合计提减值准备494042227.82100.0034263378.606.94459778849.22535471857.57100.0029878481.335.58505593376.24
其中：
信用风险组合的合同
370506410.6574.9934263378.609.25335726161.22399431022.5474.5929878481.337.48369552541.21
资产特定风险组合的合同
123535817.1725.01124052688.00136040835.0325.41136040835.03
资产
合计494042227.82100.0034263378.60459778849.22535471857.57100.0029878481.33505593376.24
54按组合计提减值准备：
期末余额名称
合同资产减值准备计提比例（%）
3个月以内92591110.60
3个月至1年155208136.00776040.680.50
1至2年86260461.6712939069.2515.00
2至3年28696977.5514348488.8050.00
3至4年5348197.024278557.6280.00
4至5年2401527.811921222.2580.00
信用风险组合的合同资产小计370506410.6534263378.609.25
特定风险组合的合同资产123535817.17
合计494042227.8234263378.60
2、本期合同资产计提减值准备情况
本期转本期转销/项目上年年末余额本期计提期末余额原因回核销按组合计提减值准
29878481.334384897.2734263378.60
备
合计29878481.334384897.2734263378.60
(十)其他流动资产项目期末余额上年年末余额
待抵扣增值税进项税额111630219.69114475445.72
预缴企业所得税5367780.7415082477.45
其他3569588.8255939.33
合计120567589.25129613862.50
55(十一)长期股权投资
本期增减变动其他计提减值准备被投资单位上年年末余额减少权益法下确认综合其他权益宣告发放现金期末余额追加投资减值其他期末余额投资的投资损益收益变动股利或利润准备调整
1．合营企业
北京铁福轨道维护技术有
93985252.873884453.5197869706.38
限公司
蓉欧铁物(成都)供应链有
11302614.681367156.7812669771.46
限公司
小计105287867.555251610.29110539477.84
2．联营企业
中原利达铁路技术发展有
232044549.0116845043.1325088000.00223801592.14
限公司黑龙江中铁龙禹石油有限
35923432.091609347.6037532779.69
责任公司芜湖中铁轨道装备有限公
26147772.3533599.1935975.2526217346.79
司北京九州铁物轨道科技服
9522211.17-771894.358750316.82
务有限公司武汉中铁伊通物流有限公
25778003.071299350.0627077353.13
司西安酒钢中铁物流有限公
2972423.7875798.393048222.17
司中铁十四局集团太原建筑
5439553.97571668.746011222.71
构件有限公司
国铁供应链管理有限公司47408310.33701588.8948109899.22
小计337827945.4447408310.3320364501.6535975.2525088000.00380548732.67
合计443115812.9947408310.3325616111.9435975.2525088000.00491088210.51
56(十二)其他权益工具投资
项目期末余额上年年末余额
新疆天山铁道有限责任公司21142119.3821142119.38
四川攀钢嘉德精工科技有限公司7790725.007790725.00
眉山中车制动科技股份有限公司2600000.002600000.00
中铁科建（厦门）有限公司2000000.002000000.00
天津银行股份有限公司1910394.751991441.80
武汉长江经济联合发展股份有限公司262345.26262345.26
中原百货集团有限公司198000.00198000.00
合计35903584.3935984631.44
(十三)投资性房地产采用公允价值计量模式的投资性房地产
项目房屋、建筑物土地使用权合计
1．上年年末余额480756773.02726517126.981207273900.00
2．本期变动
加：外购
存货\固定资产\在建工程转入企业合并增加
减：处置其他转出公允价值变动
3．期末余额480756773.02726517126.981207273900.00
(十四)固定资产
1、固定资产及固定资产清理
项目期末余额上年年末余额
固定资产1586239110.451588820376.65
固定资产清理7519284.53
合计1593758394.981588820376.65
572、固定资产情况
项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备办公设备其他合计
1．账面原值
（1）上年年末余额1319995244.961508763380.6096128022.2891371266.0356240592.39340752345.973413250852.23
（2）本期增加金额28701980.1216737907.151135162.28997085.551126248.0751416731.71100115114.88
—购置2021362.927502292.741135162.28997085.551126248.0750848631.7163630783.27
—在建工程转入26680617.209235614.41568100.0036484331.61
—其他
（3）本期减少金额32155722.007542355.741601900.00130700.26233189.766805402.1948469269.95
—处置或报废32155722.007542355.741601900.00128310.88233189.766805402.1948466880.57
—其他2389.382389.38
（4）期末余额1316541503.081517958932.0195661284.5692237651.3257133650.70385363675.493464896697.16
2．累计折旧
（1）上年年末余额633496308.15845497884.6472099702.7055582802.3433780077.55183775082.431824231857.81
（2）本期增加金额19866131.5137981875.932190219.575430922.303601059.6813343953.6082414162.59
—计提19866131.5137981875.932190219.575430922.303601059.6813343953.6082414162.59
—其他
（3）本期减少金额15223267.806697674.311521805.00121948.55221859.684222780.5028009335.84
—处置或报废15223267.806697674.311521805.00121948.55221859.6836533.6623823089.00
—其他4186246.844186246.84
（4）期末余额638139171.86876782086.2672768117.2760891776.0937159277.55192896255.531878636684.56
3．减值准备
（1）上年年末余额198617.77198617.77
（2）本期增加金额
—计提
58项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备办公设备其他合计
—其他
（3）本期减少金额177715.62177715.62
—处置或报废177715.62177715.62
—其他
（4）期末余额20902.1520902.15
4．账面价值
（1）期末账面价值678402331.22641155943.6022893167.2931345875.2319974373.15192467419.961586239110.45
（2）上年年末账面价值686498936.81663066878.1924028319.5835788463.6922460514.84156977263.541588820376.65
(十五)在建工程
1、在建工程及工程物资
项目期末余额上年年末余额
在建工程202056160.8460739534.93
合计202056160.8460739534.93
2、在建工程情况
期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
合肥铁鹏搬迁重建项目153668885.95153668885.9526138231.7726138231.77
4000吨水泥熟料生产线项目17837405.3917837405.3917837405.3917837405.39
篦冷机改造14825596.9214825596.92613207.55613207.55
青白江物流基地龙门吊购置8049023.708049023.702405977.062405977.06
天津展厅3592134.843592134.843069105.323069105.32
专用铁路安全隐患整治项目2787454.022787454.02
道岔钢轨打磨设备976594.88976594.88529717.40529717.40
柴油装卸平台项目190611.37190611.37190611.37190611.37
钢构车间工程83916.2183916.2111456.3111456.31
成品北库除尘系统44537.5644537.56
59期末余额上年年末余额
项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
异型轨工程9774011.449774011.44
巴塘、波密基地169811.32169811.32
合计202056160.84202056160.8460739534.9360739534.93
3、重要的在建工程项目本期变动情况
利息
工程累计其中：本本期利资本本期转入固定本期转入无形本期其他投入占预工程进期利息息资本资金来项目名称预算数上年年末余额本期增加金额期末余额化累资产金额资产金额减少金额算比例度资本化化率源计金
(%)金额(%)额合肥铁鹏搬迁重建
283740200.0026138231.77127530654.18153668885.9554.1661.82自筹
项目
4000吨水泥熟料生
618000000.0017837405.3917837405.3995.0095.00自筹
产线项目
篦冷机技术改造613207.5514212389.3714825596.92自筹青白江物流基地龙
2405977.065643046.648049023.70自筹
门吊购置
天津展厅3069105.32523029.523592134.84自筹
巴塘、波密基地30000000.00169811.3225567198.0625737009.3885.2290.00自筹专用铁路安全隐患
2787454.022787454.02自筹
整治项目
道岔钢轨打磨设备529717.40446877.48976594.88自筹
柴油装卸平台项目800000.00190611.37190611.3723.8325.00自筹
钢构车间工程11456.3172459.9083916.21自筹
成品北库除尘系统44537.5644537.56自筹
异型轨工程9880000.009774011.4429702.979803714.4199.32100.00自筹
碎石场地943607.82943607.82自筹
合计60739534.93177800957.5236484331.61202056160.84自筹
60(十六)使用权资产
项目土地资产房屋及建筑物合计
1．账面原值
（1）上年年末余额10088221.75185840536.56195928758.31
（2）本期增加金额6077794.942908316.118986111.05
—新增租赁6077794.942908316.118986111.05
—其他
（3）本期减少金额104798.29104798.29
—处置104798.29104798.29
—其他
（4）期末余额16166016.69188644054.38204810071.07
2．累计折旧
（1）上年年末余额7893837.2651705124.9759598962.23
（2）本期增加金额1519448.7616732285.4318251734.19
—计提1519448.7616732285.4318251734.19
—其他
（3）本期减少金额
—处置
—其他
（4）期末余额9413286.0268437410.4077850696.42
3．账面价值
（1）期末账面价值6752730.67120206643.98126959374.65
（2）上年年末账面价值2194384.49134135411.59136329796.08
61(十七)无形资产
项目软件土地使用权专利权非专利技术采矿权合计
1．账面原值
（1）上年年末余额54483193.13660945908.811561604.491615551.53279290465.08997896723.04
（2）本期增加金额78435.466226.4284661.88
—购置78435.4678435.46
—内部研发6226.426226.42
—在建工程转入
（3）本期减少金额23230.0923230.09
—处置23230.0923230.09
（4）期末余额54538398.50660945908.811561604.491621777.95279290465.08997958154.83
2．累计摊销
（1）上年年末余额22122476.98183382448.72114779.8780777.58118302229.05324002712.20
（2）本期增加金额2734253.4710507498.7161728.03154110.5910048819.7523506410.55
—计提2734253.4710507498.7161728.03154110.5910048819.7523506410.55
（3）本期减少金额23230.0923230.09
—处置23230.0923230.09
（4）期末余额24833500.36193889947.43176507.90234888.17128351048.80347485892.66
3．账面价值
（1）期末账面价值29704898.14467055961.381385096.601386889.78150939416.28650472262.18
（2）上年年末账面价值32360716.15477563460.091446824.621534773.95160988236.03673894010.84
(十八)开发支出本期增加金额本期减少金额资本化开始时期末研发项目上年年末余额确认为无形资期末余额资本化具体依据
内部开发支出其他计入当期损益其他点进度（%）产钢铁数字供应链综合项目经评审符合
374347.146226.42368120.722023年1月
服务平台建设资本化条件
合计374347.146226.42368120.72
62(十九)商誉
被投资单位名称或本期增加本期减少上年年末余额期末余额形成商誉的事项企业合并形成的其他处置其他账面原值
中铁物（马鞍山）轨
5649706.925649706.92
交装备有限公司
小计5649706.925649706.92减值准备
中铁物（马鞍山）轨交装备有限公司小计
账面价值5649706.925649706.92
说明：公司根据企业会计准则的规定，对商誉进行了减值测试。在进行减值测试时，将商誉的账面价值（包括少数股东权益的商誉）分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组。包含商誉的资产组可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算。本公司根据历史实际经营数据、行业发展趋势、预期收入增长率、毛利率等指标编制预测未来现金流量，管理层采用能够反映相关资产组和资产组组合的特定风险利率为折现率计算预计未来现金流量的现值。将资产组账面价值与可回收金额进行比较，以确定资产组（包括商誉）是否发生了减值。基于上述测试，截至2023年6月30日商誉未发生减值。
(二十)长期待摊费用项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
征迁款61018867.934358490.5756660377.36
房屋装修费24009481.732726660.9621282820.77
其他3169777.667343.40700291.322476829.74
合计88198127.327343.407785442.8580420027.87
(二十一)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备139833151.3934994773.07136310070.3734057936.38
内部交易未实现利润9216964.792304241.209466964.792366741.20
可抵扣亏损210621707.3652655426.84212905913.2153226478.29
福利计划51867450.5112921862.6252866851.7613171712.93
递延收益8111556.282027889.078241688.242060422.06
矿山治理费53973027.3413493256.8452820698.9113205174.73
无形资产11537990.322884497.5811537990.322884497.58
固定资产加速折旧65911531.7116477882.9369674988.4217418747.11
应付职工薪酬1205847.21301461.801205847.20301461.80
其他3729539.82932384.963779905.56944976.39
合计556008766.73138993676.91558810918.78139638148.47
2、未经抵销的递延所得税负债
63期末余额上年年末余额
项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并资产
333051.7683262.94447544.48111886.12
评估增值投资性房地产公允价值变
713793259.15178448314.79708929233.73177232308.43
动
500万元以下固定资产一
394276.73130419.606110183.211527545.80
次性抵扣
固定资产折旧212336.1431850.42
合计714520587.64178661997.33715699297.56178903590.77
3、未确认递延所得税资产明细
项目期末余额上年年末余额
可抵扣暂时性差异29640136.0922741031.54
可抵扣亏损850060066.13874271489.71
福利计划34292316.4339457148.24
合计913992518.65936469669.49
4、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份期末余额上年年末余额备注
2023年45308714.2045728393.19
2024年588572276.09588572276.09
2025年166469475.89174566094.16
2026年8573313.518573313.51
2027年39034146.7754729273.09
2028年
2029年2102139.672102139.67
合计850060066.13874271489.71
(二十二)其他非流动资产期末余额上年年末余额项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备
特种储备款185428492.67185428492.67170865369.50170865369.50
合计185428492.67185428492.67170865369.50170865369.50
(二十三)短期借款项目期末余额上年年末余额质押借款
抵押借款20000000.0020000000.00
保证借款75995930.0074000000.00
信用借款1168310067.781198179528.79
合计1264305997.781292179528.79
(二十四)应付票据种类期末余额上年年末余额
银行承兑汇票8329962387.298223581760.88
商业承兑汇票321619587.88833827657.40
合计8651581975.179057409418.28
64(二十五)应付账款
1、应付账款列示
项目期末余额上年年末余额
货物采购款2072453523.651973920655.05
合计2072453523.651973920655.05
2、账龄超过一年的重要应付账款
项目期末余额未偿还或结转的原因
供应商110186520.95未到结算期
供应商25621885.08未到结算期
供应商34387596.91未到结算期
供应商43602291.70未到结算期
供应商53518880.20未到结算期
供应商62612489.18未到结算期
供应商72476000.00未到结算期
供应商81824095.03未到结算期
供应商91291722.78未到结算期
供应商101218275.10未到结算期
供应商111215826.80未到结算期
供应商121126992.00未到结算期
供应商131095348.04未到结算期
合计40177923.77
(二十六)预收款项项目期末余额上年年末余额
预收货款8632773.586163856.71
合计8632773.586163856.71
(二十七)合同负债项目期末余额上年年末余额
货款1401672961.691387805918.42
合计1401672961.691387805918.42
(二十八)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
短期薪酬11788188.94391107535.97350284058.0152611666.90
离职后福利-设定提存计划13212284.3368766258.3774247066.257731476.45
辞退福利290453.71798929.58932389.29156994.00
合计25290926.98460672723.92425463513.5560500137.35
2、短期薪酬列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴1701800.00285755968.54245198444.5042259324.04
（2）职工福利费792080.5421638413.8921592876.11837618.32
（3）社会保险费3668027.7832102258.8732313987.173456299.48
其中：医疗保险费3590694.5826680914.6426840767.473430841.75
工伤保险费77333.201200357.431245387.9632302.67
65项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
其他1374878.351374878.35
（4）住房公积金429372.3635170837.8135278904.05321306.12
（5）工会经费和职工教育经费5196908.265857774.885317564.205737118.94
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
（8）其他短期薪酬10582281.9810582281.98
合计11788188.94391107535.97350284058.0152611666.90
3、设定提存计划列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
基本养老保险3217208.9246356918.4048021461.601552665.72
失业保险费139049.071595112.991646858.5687303.50
企业年金缴费9856026.3420814226.9824578746.096091507.23
合计13212284.3368766258.3774247066.257731476.45
(二十九)应交税费税费项目期末余额上年年末余额
增值税23494766.2156289635.11
消费税73244.50153575.50
资源税7058982.388230976.11
企业所得税44764824.18117043904.69
城市维护建设税1280384.683280969.97
房产税1793992.771886404.72
土地使用税2018412.072041112.78
个人所得税1201115.9216835744.14
教育费附加958721.982479755.56
印花税8198280.808414564.09
其他税费1696754.493208716.90
合计92539479.98219865359.57
(三十)其他应付款项目期末余额上年年末余额应付利息
应付股利47924201.8356792134.79
其他应付款项2199107609.932466556715.34
合计2247031811.762523348850.13
1、应付股利
项目期末余额上年年末余额
中铁物总控股有限公司46333465.0146333465.01
芜湖鹏翼商贸有限公司862781.26862781.26
合肥荣鲲企业管理有限公司727955.56727955.56
内蒙古包钢钢联股份有限公司6251690.99
伊藤忠丸红铁钢株式会社1982001.49
丸红建材租赁株式会社396400.30
伊藤忠丸红钢铁香港有限公司237840.18
合计47924201.8356792134.79
662、其他应付款项
按款项性质列示项目期末余额上年年末余额
单位往来款1701867041.801742452553.08
押金、保证金及质保金446475121.80593542198.29
房改房及住房维修基金4754642.614654600.25
代扣职工的各项保险及住房公积金11861339.9313341287.57
继续涉入负债34149463.7986684551.52
其他25881524.63
合计2199107609.932466556715.34
(三十一)一年内到期的非流动负债项目期末余额上年年末余额
一年内到期的长期借款180000000.00180000000.00
一年内到期的租赁负债30970387.7135729457.48
一年内到期的长期应付款7805031.4416135062.88
一年内到期的长期应付职工薪酬17979014.3523849000.00
合计236754433.50255713520.36
(三十二)其他流动负债项目期末余额上年年末余额
超短期融资券503875000.00
待转销项税177900734.24179939069.79
其他-教育费附加等2778046.35
合计684553780.59179939069.79
(三十三)长期借款项目期末余额上年年末余额保证借款
信用借款448000000.00480000000.00
合计448000000.00480000000.00
说明：一年内到期的长期借款详见本附注“五、（三十一）”。
(三十四)租赁负债项目期末余额上年年末余额
租赁付款额155540525.92164316910.14
减：未确认的融资费用16254605.6318362627.93
重分类至一年内到期的非流动负债30970387.7135729457.48
合计108315532.58110224824.73
说明：一年内到期的租赁负债详见本附注“五、（三十一）”
(三十五)长期应付款项目期末余额上年年末余额
长期应付款110840507.02105732674.03
合计110840507.02105732674.03长期应付款项目期末余额上年年末余额
67项目期末余额上年年末余额
征迁款52000000.0052000000.00
矿山综合治理费用58840507.0253732674.03
售后回租7805031.4416135062.88
减：一年内到期的长期应付款7805031.4416135062.88
合计110840507.02105732674.03
说明：一年内到期的长期应付款详见本附注“五、（三十一）”。
(三十六)长期应付职工薪酬
1、长期应付职工薪酬明细表
项目期末余额上年年末余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债68180752.5968475000.00
二、其他长期福利2574750.902593515.90
合计70755503.4971068515.90
2、设定受益计划变动情况
项目本期金额上期金额
1．上年年末余额92324000.00119431000.00
2．计入当期损益的设定受益成本5413468.628745000.00
（1）当期服务成本5024268.62538000.00
（2）过去服务成本389200.007409000.00
（3）结算利得（损失以“－”表示）-1288000.00
（4）利息净额2086000.00
3．计入其他综合收益的设定受益成本-147000.00
（1）精算利得（损失以“－”表示）-147000.00
（2）其他
4．其他变动-11577701.68-35705000.00
（1）结算时支付的对价
（2）已支付的福利-11577701.68-35705000.00
（3）其他
5．期末余额86159766.9492324000.00
减：一年内到期的金额17979014.3523849000.00
6．一年后到期的金额68180752.5968475000.00
(三十七)预计负债项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因
预计负债19261627.8119261627.81
合计19261627.8119261627.81
(三十八)递延收益项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助14400069.29260314.2014139755.09
合计14400069.29260314.2014139755.09
68涉及政府补助的项目：
本期新增补助金本期计入当期损与资产相关/与收益相负债项目上年年末余额其他变动期末余额额益金额关
土地出让金返还8241688.24130131.968111556.28与资产相关
购房补助5988381.05130182.245858198.81与资产相关
招商引资贡献奖励170000.00170000.00与收益相关
合计14400069.29260314.2014139755.09
69(三十九)其他非流动负债
项目期末余额上年年末余额
特种储备基金291070000.00291070000.00
合计291070000.00291070000.00
(四十)股本
本期变动增（+）减（－）项目上年年末余额发行新公积金期末余额送股其他小计股转股
股份总额6050353641.006050353641.00
(四十一)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
其他资本公积69395.4615689.5585085.01
合计69395.4615689.5585085.01
70(四十二)其他综合收益
本期金额
减：前期计入其减：前期计入其他
项目上年年末余额本期所得税前减：所得税费税后归属于母税后归属于少期末余额他综合收益当综合收益当期转入发生额用公司数股东期转入损益留存收益
1．不能重分类进损益的其他综
22316450.41-81047.05-81047.0522235403.36
合收益
其中：重新计量设定受益计划变
26655085.2026655085.20
动额其他权益工具投资公允
-4338634.79-81047.05-81047.05-4419681.84价值变动
2．将重分类进损益的其他综合
436028346.76436028346.76
收益
其中：投资性房地产公允价值模
436028346.76436028346.76
式计量
其他综合收益合计458344797.17-81047.05-81047.05458263750.12
71(四十三)专项储备
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费559001.5386267.82173598.79471670.56
合计559001.5386267.82173598.79471670.56
(四十四)盈余公积项目上年年末余额年初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积303299696.30303299696.30303299696.30
合计303299696.30303299696.30303299696.30
(四十五)未分配利润项目本期金额上期金额
调整前上年年末未分配利润1603723905.63969854055.54
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后年初未分配利润1603723905.63969854055.54
加：本期归属于母公司所有者的净利润374277783.41696152573.29
减：提取法定盈余公积62282723.20提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利其他减少
期末未分配利润1978001689.041603723905.63
(四十六)营业收入和营业成本本期金额上期金额项目收入成本收入成本
主营业务22751638619.2021672122207.9128629713345.0627304065920.86
其他业务63637022.4427344588.6562400699.9226344298.74
合计22815275641.6421699466796.5628692114044.9827330410219.60
营业收入明细：
项目本期金额上期金额
主营业务收入22751638619.2028629713345.06
其中：铁路产业综合服务15073261031.2117182871283.47
工程及生产物资供应链集成服务7382055336.1511309691049.37
铁路综合物流服务及危险品物流服务296322251.84137151012.22
其他业务收入63637022.4462400699.92
合计22815275641.6428692114044.98
(四十七)税金及附加项目本期金额上期金额
消费税375391.97296520.83
资源税12431416.6012069757.81
车船使用税92063.6596329.28
印花税16597798.1020561798.28
房产税6446814.136557165.95
城镇土地使用税5190075.985132162.80
72项目本期金额上期金额
城市维护建设税6173172.078397927.70
教育费附加2961715.534095519.51
地方教育费附加1916440.612608458.27
其他2091996.522243749.11
合计54276885.1662059389.54
(四十八)销售费用项目本期金额上期金额
职工薪酬184491541.30182303211.93
运输物流仓储费6032352.289299185.76
租赁费用10294038.299683239.56
交通差旅费12470887.155706557.98
市场费用10769904.5912582889.81
办公费用3991004.444167853.00
折旧摊销10810121.649287449.69
其他费用11926084.647878213.75
合计250785934.33240908601.48
(四十九)管理费用项目本期金额上期金额
职工薪酬191368938.42178561808.95
折旧摊销31901969.1532923424.11
租赁费用4194277.446462389.77
中介服务费5368148.317859312.37
物业维护费3530379.734482343.37
办公费用9499322.716098996.44
业务招待费14715824.909887523.88
交通差旅费5778092.182311811.78
其他费用38745931.7938076873.93
合计305102884.63286664484.60
(五十)研发费用项目本期金额上期金额
职工薪酬8731070.496033525.04
交通差旅费776236.62141188.83
办公费用21642.752341.02
中介服务费36960.00
技术服务费5419881.051439539.21
折旧摊销1166991.29200720.96
其他4607944.52347981.83
合计20760726.728165296.89
(五十一)财务费用项目本期金额上期金额
利息费用36163464.8866380666.21
减：利息收入57841841.3754708731.79
汇兑损益-819736.03-1523073.53
73项目本期金额上期金额
其他1232924.4335310184.36
合计-9849797.7045214527.91
(五十二)其他收益项目本期金额上期金额
政府补助8826422.372562939.08
进项税加计抵减377272.221123092.53
代扣个人所得税手续费442763.41545274.52
合计9646458.004231306.13计入其他收益的政府补助
补助项目本期金额上期金额与资产相关/与收益相关
政府扶持资金7721797.62867723.93与收益相关
政策奖励750000.00271005.57与收益相关
购房补贴130182.24130182.24与资产相关
土地出让金返还130131.96130131.96与资产相关
扩岗稳岗补贴94310.551163895.38与收益相关
合计8826422.372562939.08
(五十三)投资收益项目本期金额上期金额
权益法核算的长期股权投资收益25616111.9423850889.68
处置其他债权投资取得的投资收益-43170912.47-44403124.43
其他权益工具投资持有期间取得的股利收入-716114.94
合计-17554800.53-21268349.69
(五十四)信用减值损失项目本期金额上期金额
应收票据坏账损失3170866.14-5512851.14
应收账款坏账损失-2485220.7154431330.14
其他应收款坏账损失576082.851557835.83
合计1261728.2850476314.83
(五十五)资产减值损失项目本期金额上期金额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失51643.78-919029.32
合同资产减值损失4384897.279300283.98
合计4436541.058381254.66
(五十六)资产处置收益项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额
固定资产处置收益11091303.0511091303.05
合计11091303.0511091303.05
(五十七)营业外收入计入当期非经常性损益项目本期金额上期金额的金额
非流动资产毁损报废收益28026.888933.6028026.88
政府补助21000.00
74计入当期非经常性损益
项目本期金额上期金额的金额
其他4491138.293207285.004491138.29
合计4519165.173237218.604519165.17
说明：其他主要系收到的违约赔偿金以及预付无法支付的款项转入。
计入营业外收入的政府补助
与资产相关/与收益相补助项目本期金额上期金额关
安徽省散装办拨付散装设施21000.00与资产相关
合计21000.00
(五十八)营业外支出计入当期非经常性损项目本期金额上期金额益的金额
非流动资产处置损失127056.6874380.37127056.68
其他1058543.071651746.441058543.07
合计1185599.751726126.811185599.75
说明：其他主要系违约赔偿金款。
(五十九)所得税费用
1、所得税费用表
项目本期金额上期金额
当期所得税费用74614716.68141540692.40
递延所得税费用423987.12-5286862.88
合计75038703.80136253829.52
2、会计利润与所得税费用调整过程
项目本期金额
利润总额495550468.55
按法定[或适用]税率计算的所得税费用123887617.14
子公司适用不同税率的影响-669367.98
调整以前期间所得税的影响-611906.27
非应税收入的影响-8031289.72
不可抵扣的成本、费用和损失的影响236656.16
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响305950.82
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响-4610.69
其他-40074345.66
所得税费用75038703.80
(六十)每股收益项目本期金额上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润374277783.41467731467.93
本公司发行在外普通股的加权平均数6050353641.006050353641.00
基本每股收益0.06190.0773
其中：持续经营基本每股收益0.06190.0773终止经营基本每股收益
(六十一)现金流量表项目
751、收到其他与经营活动有关的现金
项目本期金额上期金额
押金保证金及往来款6656878631.894025768428.84
利息收入57841841.3754708731.79
政府补助8037793.962302624.88
备用金及个人借款1264174.072472633.59
合计6724022441.294085252419.10
2、支付其他与经营活动有关的现金
项目本期金额上期金额
押金保证金及往来款6140123140.705325500919.57
业务招待费12126311.799887523.88
交通差旅费17833401.419091331.79
办公费用等日常性支出18544027.118352035.57
物业租赁费22666144.5915273629.06
仓储物流费9009562.223330060.13
银行手续费11176212.9017414354.19
中介服务费6799655.825398607.13
市场费用8663497.9513938857.43
备用金及个人借款4068888.674235451.61
合计6251010843.165412422770.36
3、支付其他与投资活动有关的现金
项目本期金额上期金额
其他项目336043150.05
合计336043150.05
说明：其他主要为投资国债逆回购形成。
4、收到其他与筹资活动有关的现金
项目本期金额上期金额
发行超短期融资券500000000.00
其他项目9019743.171279631111.12
合计509019743.171279631111.12
说明：其他主要为保理融资形成。
5、支付其他与筹资活动有关的现金
项目本期金额上期金额
其他项目22247935.371240405518.79
合计22247935.371240405518.79
说明：其他主要为保理融资形成。
(六十二)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料本期金额上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润420511764.75508054174.18
加：信用减值损失1261728.2850476314.83
76补充资料本期金额上期金额
资产减值准备4436541.058381254.66
固定资产折旧82414162.5999883241.59
使用权资产折旧18251734.1916130951.83
无形资产摊销23506410.5522675480.63
长期待摊费用摊销7785442.858221312.26处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）-11091303.05
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）127056.6874380.37
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）36163464.8866380666.21
投资损失（收益以“－”号填列）-17554800.5321268349.69
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）644471.56-7130262.33
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-241593.441491747.87
存货的减少（增加以“－”号填列）-172050502.09-730813384.33
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）1285113612.69-2183456915.59
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-772039385.763392686251.12
其他156459480.98-1779216180.83
经营活动产生的现金流量净额1063698286.18-504892617.84
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额3270011051.713660227188.78
减：现金的期初余额2345687320.714349464054.34
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额924323731.00-689236865.56
2、现金和现金等价物的构成
项目期末余额上年年末余额
一、现金3270011051.712345687320.71
其中：库存现金36269.7546486.96可随时用于支付的数字货币
可随时用于支付的银行存款3269974781.962345640833.75可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额3270011051.712345687320.71
(六十三)所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面价值受限原因
货币资金3379831493.19票据保证金及保函保证金等
应收票据34149463.79已背书或贴现且在资产负债表未终止确认的票据
应收款项融资320031862.26票据池质押
77项目期末账面价值受限原因
固定资产9146963.98抵押借款
无形资产7316211.96抵押借款
合计3750475995.18
(六十四)政府补助
1、与资产相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费计入当期损益或冲资产负债表种类金额用损失的金额减相关成本费用损列报项目本期金额上期金额失的项目
购房补贴10414577.00递延收益130182.24130182.24其他收益
土地出让金返还13013193.00递延收益130131.96130131.96其他收益安徽省散装办拨付
420000.00递延收益21000.00营业外收入
散装设施
2、与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费用计入当期损益或冲种类金额损失的金额减相关成本费用损本期金额上期金额失的项目
政府扶持资金7721797.627721797.62867723.937721797.62
政策奖励750000.00750000.00271005.57750000.00
扩岗稳岗补贴94310.5594310.551163895.3894310.55
(六十五)租赁作为承租人项目本期金额上期金额
租赁负债的利息费用3106256.181726462.21计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费
19313165.9519219780.41
用计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产
租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外）计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
其中：售后租回交易产生部分转租使用权资产取得的收入
与租赁相关的总现金流出32982963.4930075930.49售后租回交易产生的相关损益售后租回交易现金流入售后租回交易现金流出
六、合并范围的变更无。
78七、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1、企业集团的构成
持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接钢轨供应链管理及轨道运维技
中铁物晟科技发展有限公司北京市北京市术服务；油品供应链管理及钢100.00发行股份购买材贸易综合服务
中国铁路物资天津有限公司天津市天津市钢材贸易综合服务100.00发行股份购买
北京中铁物总贸易有限公司北京市北京市钢材贸易综合服务100.00发行股份购买
中铁物建龙供应链科技有限公司哈尔滨市哈尔滨市批发业45.00投资设立
中铁物建龙西南供应链有限公司成都市成都市批发业45.00投资设立
说明：
1、本公司与中铁物建龙供应链科技有限公司小股东黑龙江臻智投资合伙企业（有限合伙）签订《一致行动人协议》，约定黑龙江臻智投资合
伙企业（有限合伙）充分信任和认可本公司对中铁物建龙供应链科技有限公司的战略决策和管理能力，自合资以来双方在实际生产及财务、人员管理及决策等重大决策意见上均一致。
2、本公司与中铁物建龙西南供应链有限公司小股东成都和信聚赢企业管理合伙企业（有限合伙）签订《一致行动人协议》，约定成都和信聚
赢企业管理合伙企业（有限合伙）充分信任和认可本公司对中铁物建龙西南供应链有限公司的战略决策和管理能力，自合资以来双方在实际生产及财务、人员管理及决策等重大决策意见上均一致。
792、重要的非全资子公司
少数股东持股本期归属于少数本期向少数股东宣期末少数股东权子公司名称
比例(%)股东的损益告分派的股利益余额
中铁物建龙供应链科技有限公司55.001950381.1096195526.51
中铁物建龙西南供应链有限公司55.001077547.1596210961.65
说明：
1、中铁物建龙供应链科技有限公司股东黑龙江臻智投资合伙企业尚未入资。根据中铁
物建龙供应链科技有限公司章程中的相关约定，本年按照实缴比例分配。
2、中铁物建龙西南供应链有限公司股东成都和信聚赢企业管理合伙企业尚未入资。根
据中铁物建龙西南供应链有限公司章程中的相关约定，本年按照实缴比例分配。
803、重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额上年年末余额子公司名称非流动负非流动负流动资产非流动资产资产合计流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债负债合计债债中铁物建龙供
应链科342871020.012518030.23345389050.24152827997.23170000.00152997997.23290551283.372364716.59292915999.96104255709.15170000.00104425709.15技有限公司中铁物建龙西
南供应318399555.571211618.54319611174.11127189250.820.00127189250.82190446245.151566096.57192012341.721418910.20326602.521745512.72链有限公司本期金额上期金额子公司名称经营活动现金流经营活动现金流营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额量量
中铁物建龙供应链科技有限公司545920619.993900762.203900762.20-93712262.51530667791.843067737.923067737.9213768233.47
中铁物建龙西南供应链有限公司272596197.882155094.292155094.29-18893405.62185548021.483756450.193756450.19-61955633.65
(二)在合营安排或联营企业中的权益
1、重要的合营企业或联营企业
持股比例(%)对合营企业或联营企业对本公司活动是否合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质直接间接投资的会计处理方法具有战略性
蓉欧铁物（成都）供应链有限公司成都市成都市多式联运和运输代理业50.00权益法是
北京铁福轨道维护技术有限公司北京市北京市轨道打磨技术服务51.00权益法是
西安酒钢中铁物流有限公司西安市西安市物资仓储及运输49.00权益法是
中铁十四局集团太原建筑构件有限公司太原市太原市结构件的生产及销售40.00权益法是
中原利达铁路轨道技术发展有限公司郑州市郑州市轨枕生产及销售39.20权益法是
黑龙江中铁龙禹石油有限责任公司哈尔滨市哈尔滨市石油及制品批发41.00权益法是
芜湖中铁轨道装备有限公司芜湖市芜湖市铁路线配设备制造34.00权益法是
81持股比例(%)对合营企业或联营企业对本公司活动是否
合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质直接间接投资的会计处理方法具有战略性
北京九州铁物轨道科技服务有限公司北京市北京市技术服务40.00权益法是
武汉中铁伊通物流有限公司武汉市武汉市道路运输业20.00权益法是
国铁供应链管理有限公司北京市北京市供应链管理40.00权益法是说明：根据北京铁福轨道维护技术有限公司章程第六十一条约定“以促进公司发展，维护股东利益为宗旨，经代表三分之二以上表决权的股东通过，北京铁福轨道维护技术有限公司可以和其他公司合并”，本公司一方无法对其控制，因此未纳入合并范围。
2、重要合营企业的主要财务信息
期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额
蓉欧铁物（成都）供应链有限公司北京铁福轨道维护技术有限公司蓉欧铁物（成都）供应链有限公司北京铁福轨道维护技术有限公司
流动资产26110762.16153618105.5322140841.47129199207.86
其中：现金和现金等价物25877798.5555290507.5221338943.8728322977.61
非流动资产87423.0043213948.3178592.2450345532.61
资产合计26198185.16196832053.8422219433.71179544740.47
流动负债858642.244471111.97427319.512549463.09
非流动负债448974.681048855.77
负债合计858642.244920086.65427319.513598318.86少数股东权益
归属于母公司股东权益25339542.92191911967.1921792114.20175946421.61
按持股比例计算的净资产份额12669771.4697875103.2710896057.1089732675.02
调整事项-5396.89-5396.89
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他-5396.89-5396.89
对合营企业权益投资的账面价值12669771.4697869706.3810896057.1089727278.13存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值
营业收入5492950.7538494168.933041541.9935207813.79
财务费用-220194.29-125213.97-72815.66-175648.44
所得税费用150247.45-391406.9368055.481133054.05
82期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额
蓉欧铁物（成都）供应链有限公司北京铁福轨道维护技术有限公司蓉欧铁物（成都）供应链有限公司北京铁福轨道维护技术有限公司
净利润2734313.567616575.501793054.208260583.82终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额2734313.567616575.501793054.208260583.82本期收到的来自合营企业的股利
3、重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额中铁十四局集团太原建筑构件中铁十四局集团太原建筑构件西安酒钢中铁物流有限公司西安酒钢中铁物流有限公司有限公司有限公司
流动资产43022481.2272382553.2922350376.4541049861.01
非流动资产15367609.7513259246.10
资产合计43022481.2287750163.0422350376.4554309107.11
流动负债36801619.6575248494.6516284205.4739467229.43
非流动负债1242992.421242992.42
负债合计36801619.6576491487.0716284205.4740710221.85少数股东权益
归属于母公司股东权益6220861.5711258675.976066170.9813598884.96
按持股比例计算的净资产份额3048222.174503470.392972423.785439553.97调整事项
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他
对联营企业权益投资的账面价值3048222.176011222.712972423.785439553.97存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入90867131.8657545347.96381011749.802632276.10
83期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额
中铁十四局集团太原建筑构件中铁十四局集团太原建筑构件西安酒钢中铁物流有限公司西安酒钢中铁物流有限公司有限公司有限公司
净利润154690.591429171.861396730.271357922.80终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额154690.59967433.781396730.271357922.80
本期收到的来自联营企业的股利14878.65
期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额中原利达铁路轨道技术发展黑龙江中铁龙禹石油有限责中原利达铁路轨道技术发展黑龙江中铁龙禹石油有限有限公司任公司有限公司责任公司
流动资产667402611.2141042697.63646205304.9656501456.77
非流动资产132062937.15147047687.81132555189.59136240138.78
资产合计799465548.36188090385.44778760494.55192741595.55
流动负债257680221.4367716339.73215324211.2883097294.53
非流动负债37220863.7130503820.07
负债合计257680221.43104937203.44215324211.28113601114.60
少数股东权益10816573.3810965562.84
归属于母公司股东权益530968753.5583153182.00552470720.4379140480.95
按持股比例计算的净资产份额208139751.3934092804.62216568522.4132447597.19
调整事项15661840.753439975.0715476026.603475834.90
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他15661840.753439975.0715476026.603475834.90
对联营企业权益投资的账面价值223801592.1437532779.69232044549.0135923432.09存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入198884631.33291122050.51185243439.01288660946.20
84期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额
中原利达铁路轨道技术发展黑龙江中铁龙禹石油有限责中原利达铁路轨道技术发展黑龙江中铁龙禹石油有限有限公司任公司有限公司责任公司
净利润43764027.504012701.0542604822.953602696.08终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额43764027.504012701.0542604822.953602696.08
本期收到的来自联营企业的股利25088000.0025480000.00
期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额北京九州铁物轨道科技服务北京九州铁物轨道科技服芜湖中铁轨道装备有限公司芜湖中铁轨道装备有限公司有限公司务有限公司
流动资产54981670.6532769946.7253847900.8935827440.05
非流动资产25699538.0112791294.5526341961.7112808487.68
资产合计80681208.6645561241.2780189862.6048635927.73
流动负债3540274.1424749810.093253558.7923820562.40
非流动负债794699.421009837.38
负债合计3540274.1425544509.513253558.7924830399.78少数股东权益
归属于母公司股东权益77140934.5220016731.7676936303.8123805527.95
按持股比例计算的净资产份额26227917.748006692.7026158343.309522211.17
调整事项-10570.95743624.12-10570.95
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他-10570.95743624.12-10570.95
对联营企业权益投资的账面价值26217346.798750316.8226147772.359522211.17存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入15841660.587008615.0312114091.601383251.80
净利润98821.15-1929735.87-737516.22-4414140.05
85期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额
北京九州铁物轨道科技服务北京九州铁物轨道科技服芜湖中铁轨道装备有限公司芜湖中铁轨道装备有限公司有限公司务有限公司终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额98821.15-1929735.87-737516.22-4414140.05
本期收到的来自联营企业的股利170881.89
期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额武汉中铁伊通物流有限公司国铁供应链管理有限公司武汉中铁伊通物流有限公司国铁供应链管理有限公司
流动资产166312308.48879115403.57147368156.78-
非流动资产12215097.8910365984.9313485952.73-
资产合计178527406.37889481388.50160854109.51-
流动负债42954769.96773707341.8831759473.39-
非流动负债265625.008863159.45284375.00-
负债合计43220394.96782570501.3332043848.39-
少数股东权益-
归属于母公司股东权益135307011.41106910887.17128810261.12-
按持股比例计算的净资产份额27061402.2848109899.2325762052.22-
调整事项15950.85-
—商誉-
—内部交易未实现利润-
—其他15950.85-
对联营企业权益投资的账面价值27077353.1348109899.2325778003.07-
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值-
营业收入283530446.18322013564.04241985658.64-
净利润6496750.291559086.439731919.56-
终止经营的净利润-
其他综合收益-
86期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额
武汉中铁伊通物流有限公司国铁供应链管理有限公司武汉中铁伊通物流有限公司国铁供应链管理有限公司
综合收益总额6496750.291559086.439731919.56-
本期收到的来自联营企业的股利-
87八、与金融工具相关的风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。
本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
(一)信用风险信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收
款、债权投资、其他债权投资和财务担保合同等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资和衍生金融资产等。
本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型
上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。
此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
(二)流动性风险流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
(三)市场风险金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生
波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
881、利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。
2、汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
3、其他价格风险
其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。
九、公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值
项目第一层次公允第二层次公允价值第三层次公允价值合计价值计量计量计量
一、持续的公允价值计量
◆应收款项融资2655924178.202655924178.20
◆其他权益工具投资1910394.7533993189.6435903584.39
◆其他非流动金融资产
◆投资性房地产1207273900.001207273900.00
1.出租用的土地使用权726517126.98726517126.98
2.出租的建筑物480756773.02480756773.02
持续以公允价值计量的资产总
1910394.752655924178.202448540989.645106375562.59
额
(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据本公司无此项目。
(三)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
应收款项融资主要为银行承兑汇票及其他票据，由于银行承兑汇票、其他票据信用风险低、变现时限较短，故用成本代表公允价值。
(四)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息本公司持有的投资性房地产中出租部分按照第三方机构评估值代表对公允价值的最佳
89估计，故用评估值代表公允价值。
本公司持有对新疆天山铁道有限责任公司、眉山中车制动科技股份有限公司、四川攀钢
嘉德精工科技有限公司、武汉长江经济联合发展股份有限公司、中铁科建（厦门）有限公司、
中原百货集团有限公司的投资，系在活跃市场中没有报价，公司认为成本能代表公允价值。
十、关联方及关联交易
(一)本公司的母公司情况母公司对本公母公司对本公注册资本（万母公司名称注册地业务性质司的持股比例司的表决权比
元）
(%)例(%)铁路物资供应服务和大中铁物总控股有
北京市宗商品贸易及生产性服600000.0036.6036.60限公司务
说明：本公司最终控制方为中国物流集团有限公司。
(二)本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三)本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系中铁现代物流科技股份有限公司同一母公司中铁物上海有限公司同一母公司中铁物资成都物流有限公司同一母公司中铁融资担保有限公司同一母公司中国铁路物资北京有限公司同一母公司中铁融资租赁有限公司同一母公司美国川物有限公司同一最终控制方
深圳市物润（集团）有限公司同一最终控制方中储南京物流有限公司同一最终控制方中铁物资鹰潭木材防腐有限公司同一最终控制方中铁物总供应链科技集团有限公司同一最终控制方中国铁路物资哈尔滨有限公司同一最终控制方中国铁路物资广西有限公司同一最终控制方中铁物资马鞍山商贸有限公司同一最终控制方
《铁路采购与物流》杂志社有限公司同一最终控制方武汉中铁伊通物流有限公司同一最终控制方北京鑫地城物业管理有限公司同一最终控制方安徽中储智慧物流科技有限公司同一最终控制方上海铁贸物业管理有限责任公司同一最终控制方中铁物资天津油品供应有限公司同一最终控制方中储南京智慧物流科技有限公司同一最终控制方北京万博网迅科技有限公司同一最终控制方中储发展股份有限公司同一最终控制方中铁物资武汉金属有限公司同一最终控制方中国铁物佛山钢铁有限公司同一最终控制方
90其他关联方名称其他关联方与本公司的关系
中铁物华资产管理中心有限公司同一最终控制方北京中铁泰博房地产开发有限公司同一最终控制方中国铁路物资广州有限公司同一最终控制方中铁物总国际集团有限公司同一最终控制方桐城龙源建材科技有限公司同一最终控制方四川国统混凝土制品有限公司同一最终控制方中铁物总进出口有限公司同一最终控制方中铁物总能源有限公司同一最终控制方中铁物产控股发展有限公司同一最终控制方中国物流集团国际控股有限公司同一最终控制方
中国铁路物资（老挝）有限公司同一最终控制方中国物资储运天津有限责任公司同一最终控制方中国铁路物资沈阳有限公司同一最终控制方中储南京物流有限公司同一最终控制方北京中物京贸易有限公司同一最终控制方天津物通科技有限公司同一最终控制方中国物资储运集团有限公司同一最终控制方湖南电力物流服务有限责任公司同一最终控制方内蒙古中铁轨道技术有限公司同一最终控制方天津河海管业有限公司同一最终控制方武汉诚通物流有限公司同一最终控制方
中储智慧物流科技（天津）有限公司同一最终控制方中国物流股份有限公司同一最终控制方中国物流集团资产管理有限公司同一最终控制方中国物流泰安有限公司同一最终控制方中国石化销售股份有限公司重要子公司之少数股东内蒙古包钢钢联股份有限公司子公司之少数股东伊藤忠丸红铁钢株式会社子公司之少数股东芜湖鹏翼商贸有限公司子公司之少数股东合肥荣鲲企业管理有限公司子公司之少数股东丸红建材租赁株式会社子公司之少数股东伊藤忠丸红钢铁香港有限公司子公司之少数股东国铁供应链管理有限公司最终控制方之联营企业中石油中铁油品销售有限公司母公司之联营企业中企云商科技股份有限公司母公司之联营企业
中企云商（北京）物流有限公司母公司之联营企业之子公司
(五)关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额
中石油中铁油品销售有限公司采购商品4610564843.913042819284.40
中国石化销售股份有限公司采购商品2743666148.823817667287.57
武汉中铁伊通物流有限公司接受劳务27376466.144515925.56
91关联方关联交易内容本期金额上期金额
中铁现代物流科技股份有限公司接受劳务21964973.8913539541.78
国铁供应链管理有限公司采购商品18747997.24138449018.72
中铁物总供应链科技集团有限公司接受劳务16909387.1438654917.88
中铁物总供应链科技集团有限公司采购商品14181726.40400664.91
中储南京物流有限公司采购商品11618724.2923690983.69
中铁现代物流科技股份有限公司采购商品7720413.858347157.74
中国铁路物资广西有限公司接受劳务7319675.468382.08
中铁物资成都物流有限公司接受劳务5673148.156763654.85
蓉欧铁物（成都）供应链有限公司接受劳务5492950.753041541.99
中储南京智慧物流科技有限公司接受劳务5144744.58
北京鑫地城物业管理有限公司接受劳务3107348.372035050.98
安徽中储智慧物流科技有限公司接受劳务1787532.52151467.60
中原利达铁路轨道技术发展有限公司采购商品1570938.05
上海铁贸物业管理有限责任公司接受劳务1127559.24406951.41
中铁物资马鞍山商贸有限公司接受劳务958264.63356112.37
中企云商（北京）物流有限公司接受劳务430369.72
中铁物资天津油品供应有限公司接受劳务260322.34749030.12
中国石化销售股份有限公司接受劳务161320.75187414.49
中国物流泰安有限公司接受劳务131317.20
中铁物上海有限公司采购商品89191.67
中储发展股份有限公司接受劳务68962.27
《铁路采购与物流》杂志社有限公司接受劳务43689.32485437.00
中国物流股份有限公司采购商品30096.00
中铁物资武汉金属有限公司接受劳务24120.0036180.00
中国铁路物资广州有限公司接受劳务19571.46
中国铁路物资广州有限公司采购商品6900.00
中铁物资鹰潭木材防腐有限公司采购商品5309.738921654.99
深圳市物润（集团）有限公司采购商品43639795.51
中企云商科技股份有限公司采购商品20875564.32
中国铁路物资广西有限公司采购商品1944370.05
芜湖中铁轨道装备有限公司采购商品1291176.95
中铁物上海有限公司接受劳务570491.42
美国川物有限公司采购商品406951.41
北京万博网迅科技有限公司接受劳务298106.34
中国铁物佛山钢铁有限公司接受劳务31559.20
出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额
中企云商科技股份有限公司销售商品26682146.9025556526.49
天津河海管业有限公司销售商品9701918.36
桐城龙源建材科技有限公司销售商品1441404.9316402480.57
北京九州铁物轨道科技服务有限公司销售商品978065.84
中储发展股份有限公司销售商品780287.93
国铁供应链管理有限公司提供劳务498515.481659510.77
中储南京智慧物流科技有限公司销售商品489523.46
92关联方关联交易内容本期金额上期金额
中铁现代物流科技股份有限公司提供劳务457247.00
中铁物资武汉金属有限公司提供劳务400000.00400000.00
中国铁路物资北京有限公司销售商品321589.41112128613.44
武汉诚通物流有限公司销售商品264367.61
武汉中铁伊通物流有限公司提供劳务86260.23
中铁物总控股有限公司提供劳务85819.1239823.01
内蒙古中铁轨道技术有限公司销售商品80767.26190110.62
中铁物总进出口有限公司销售商品22556.1015101.31
芜湖中铁轨道装备有限公司提供劳务21652.61
中国物流集团资产管理有限公司销售商品17701.32
中企云商（北京）物流有限公司提供劳务11593.40
中铁物总能源有限公司销售商品10619.47
中铁物总国际集团有限公司销售商品8179.0111241.86
中国物资储运天津有限责任公司提供劳务7934.175459.02
中国物流集团国际控股有限公司销售商品5654.15
中铁现代物流科技股份有限公司销售商品3495.4618034629.47
武汉中铁伊通物流有限公司销售商品651.33
中国铁路物资广西有限公司销售商品592260.53
四川国统混凝土制品有限公司销售商品141520.35
上海铁贸物业管理有限责任公司提供劳务118162.80
北京铁福轨道维护技术有限公司销售商品99086.70
湖南电力物流服务有限责任公司销售商品6619.47
中铁物产控股发展有限公司销售商品5132.74
2、关联租赁情况
本公司作为出租方：
本期确认的租赁上期确认的租赁收承租方名称租赁资产种类收入入
武汉中铁伊通物流有限公司房屋建筑物2317523.802317523.80
中铁物上海有限公司房屋建筑物898252.02
中国物资储运天津有限责任公司房屋建筑物447332.45447332.45
中铁现代物流科技股份有限公司房屋建筑物148972.45
中铁物资武汉金属有限公司房屋建筑物45714.2845714.28
中企云商（北京）物流有限公司车辆26548.6726548.67
中国物流集团有限公司车辆17699.1217699.12
93本公司作为承租方：
租赁资产种出租方名称本期金额上期金额类简化处理的短期承担的简化处理的短未纳入租赁未纳入租赁负增加的承担的租租赁和低价值资支付的租赁负期租赁和低价负债计量的增加的使用债计量的可变使用权支付的租金赁负债利产租赁的租金费租金债利息值资产租赁的可变租赁付权资产租赁付款额资产息支出用支出租金费用款额
中铁物资成都物流有限公司房屋建筑物5334672.775750612.31
中铁物上海有限公司房屋建筑物570491.42
中铁融资租赁有限公司钢板桩421576.659251409.98
中国铁路物资广州有限公司车辆322654.9516680.0023454.68
中铁物资马鞍山商贸有限公司房屋建筑物235608.77
武汉中铁伊通物流有限公司房屋建筑物165094.34
中铁物总控股有限公司车辆126106.19
中铁现代物流科技股份有限公司车辆63892.0028301.77
中国铁路物资沈阳有限公司车辆58300.88135026.55
中铁物总能源有限公司车辆53097.3553097.35
中国铁路物资沈阳有限公司房屋建筑物52380.9580000.00
中国铁路物资北京有限公司车辆35398.23
北京中铁泰博房地产开发有限公司车辆7964.61
中铁融资担保有限公司车辆2376.242376.24
943、关联担保情况
本公司作为担保方：
担保金额（万担保是否已经被担保方担保起始日担保到期日
元）履行完毕
（1）本公司作为担保方为母公司提供反担保情况
中铁物总控股有限公司9600.002021/12/272023/5/27是
中铁物总控股有限公司186000.002020/3/27详见“说明”
（2）本公司作为担保方为子公司提供担保情况
中铁油料集团有限公司55000.002021/10/82023/10/8否
中铁油料集团有限公司50000.002021/12/102022/12/10否
中铁油料集团有限公司20000.002021/12/102023/5/10是
中铁物总国际招标有限公司15000.002021/10/282024/10/28否
中铁物总国际招标有限公司7700.002021/5/262023/5/26是
中铁物总国际招标有限公司15000.002022/3/92025/3/9否
中铁物总国际招标有限公司10000.002022/3/92022/9/9否
中铁物总铁路装备物资有限公司5500.002021/6/152023/6/15是
中铁物总铁路装备物资有限公司3000.002022/3/102023/3/10是
中国铁路物资成都有限公司26000.002021/12/92023/6/9是
中国铁路物资成都有限公司30000.002022/4/272025/4/27否
中国铁路物资成都有限公司10000.002022/4/272025/4/27否
中国铁路物资工业（集团）有限公司17700.002021/8/312024/8/31否
中铁物轨道科技服务集团有限公司33000.002021/10/82023/10/8否
中铁物轨道科技服务集团有限公司30000.002021/12/312023/12/31否
中国铁路物资华东集团有限公司12500.002022/2/182025/2/18否
中国铁路物资华东集团有限公司5000.002022/3/72023/3/7否
中国铁路物资华东集团有限公司9600.002022/2/182025/2/18否
中国铁路物资天津有限公司5500.002021/5/262023/5/26是
中国铁路物资天津有限公司20000.002021/10/282024/10/28否
中国铁路物资天津有限公司5000.002021/12/102022/12/10否
中国铁路物资天津有限公司3000.002022/4/272023/4/27是
中国铁路物资天津有限公司4600.002022/4/272023/4/27是
中国铁路物资天津有限公司20000.002022/4/272023/10/27否
中国铁路物资天津有限公司5000.002022/4/272023/4/27否
中国铁路物资天津有限公司5000.002022/6/282023/6/28否
中国铁路物资天津有限公司5000.002022/8/262023/8/26否
中国铁路物资天津有限公司30000.002022/9/302023/9/30否
中国铁路物资天津有限公司10000.002022/12/302023/12/30否
北京中铁物总贸易有限公司5500.002021/5/262024/5/26否
北京中铁物总贸易有限公司4000.002023/3/182024/3/18否
北京中铁物总贸易有限公司10337.502021/10/282024/10/28否
北京中铁物总贸易有限公司3000.002021/12/302023/6/30是
北京中铁物总贸易有限公司6500.002022/2/182023/2/18是
北京中铁物总贸易有限公司12000.002022/4/272023/4/27否
北京中铁物总贸易有限公司5000.002022/4/272022/10/27否
中国铁路物资西安有限公司10000.002021/10/282024/10/28否95担保金额（万担保是否已经被担保方担保起始日担保到期日
元）履行完毕
中国铁路物资西安有限公司5500.002021/5/262023/5/26是
中国铁路物资西安有限公司5000.002021/12/132024/12/13否
中国铁路物资西安有限公司13000.002021/12/102022/12/10否
中国铁路物资西安有限公司20000.002022/4/282024/4/28否
中铁物建龙供应链科技有限公司2250.002022/12/302023/12/30否
中铁物建龙供应链科技有限公司1800.002023/5/302024/5/30否
中铁物建龙西南供应链有限公司2250.002023/3/182024/3/18否
中铁物建龙西南供应链有限公司2250.002023/5/302024/5/30否
说明：本公司与中铁物总控股有限公司签订反担保协议，本公司就中铁物总控股有限公司为其子公司提供在银行办理的银行授信项下债务提供连带责任担保一事，为其子公司在银行授信担保项下对中铁物总控股有限公司的债务偿还义务提供不可撤销的连带责任保证担保，反担保本金最高限额186000.00万元，反担保的保证是一项持续的担保并具有完全的效力，直至全部“被担保债务”完全清偿为止。
本公司作为被担保方：
担保是否已经
担保方担保金额（万元）担保起始日担保到期日履行完毕
中铁物总控股有限公司100000.002020/3/272024/3/27否
中铁物总控股有限公司20000.002021/12/272024/12/27否
中铁物总控股有限公司25000.002020/10/262023/10/26否
中铁物总控股有限公司4000.002021/12/272024/12/27否
中铁物总控股有限公司5000.002020/9/162023/9/16否
中铁物总控股有限公司18000.002020/7/292023/7/29否
中铁物总控股有限公司14000.002021/12/272023/12/27否
4、关联方资金拆借
关联方拆借金额起始日到期日说明拆入
中铁融资租赁有限公司6914250.002020/9/292023/9/30未偿还
中铁融资租赁有限公司47939007.032020/12/152023/12/14未偿还
说明：本公司因上述资金拆入确认利息支出421576.65元。
(六)关联方应收应付款项
1、应收项目
期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款
中企云商科技股份有限公司19288101.6641771.8319284205.8749628.58
桐城龙源建材科技有限公司12280710.6210651923.05
天津河海管业有限公司6361387.01
中国铁路物资北京有限公司1269416.704846926.75
武汉中铁伊通物流有限公司1158552.40
中铁现代物流科技股份有限公司457247.001675657.99
中国铁路物资广州有限公司3499999.00
96期末余额上年年末余额
项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
中企云商（北京）物流有限公司2053262.0010266.31
北京铁福轨道维护技术有限公司337600.00预付款项
中国石化销售股份有限公司82090899.147101220.63
中铁现代物流科技股份有限公司7976185.252267091.48
安徽中储智慧物流科技有限公司2926850.43
中铁物资马鞍山商贸有限公司360386.13227201.07
中储南京智慧物流科技有限公司207632.20
中国铁路物资北京有限公司29402180.00
中国物流集团有限公司93025.61其他应收款
中国石化销售股份有限公司57449876.37
中铁十四局集团太原建筑构件有限公司6456475.49540438.443372695.20215904.28
中铁物总控股有限公司2972083.003915715.83
中铁融资租赁有限公司2499009.432499009.43
中铁物资马鞍山商贸有限公司1733278.50
中国物流集团有限公司90005.003158902.73
中国铁路物资沈阳有限公司69900.004200.00
中国铁路物资广州有限公司50000.0050000.00
《铁路采购与物流》杂志社有限公司11326.8816181.24
中储南京智慧物流科技有限公司10000.00
中储智慧物流科技（天津）有限公司10000.00
北京中铁泰博房地产开发有限公司7964.61应收股利
中铁十四局集团太原建筑构件有限公司1510536.111510536.11合同资产
中铁物总控股有限公司435400.00435400.00
天津河海管业有限公司334809.83
2、应付项目
项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额应付账款
中石油中铁油品销售有限公司470559301.43415095865.94
中铁物总供应链科技集团有限公司12636942.1811893343.60
武汉中铁伊通物流有限公司10710211.694233318.31
中铁现代物流科技股份有限公司7202406.47280144.42
北京铁福轨道维护技术有限公司6827442.736827442.73
国铁供应链管理有限公司6485923.0443418223.62
中铁物上海有限公司1905734.90
中国物流泰安有限公司31317.07
中企云商科技股份有限公司9671854.78
芜湖中铁轨道装备有限公司1898146.00
中原利达铁路轨道技术发展有限公司1570938.05
中铁物资鹰潭木材防腐有限公司795029.15
97项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额
中铁物资马鞍山商贸有限公司364860.06应付票据
国铁供应链管理有限公司37525165.39
中储南京物流有限公司14440367.12
深圳市物润（集团）有限公司13700000.00其他应付款
中铁物资成都物流有限公司59264663.0147652823.86
北京中物京贸易有限公司50752546.3550752546.35
天津物通科技有限公司49635153.5149635153.51
中国物流集团有限公司49180435.995280172.12
中铁物总控股有限公司32014567.1811967642.06
中铁物华资产管理中心9855000.0010827794.54
中国物流集团资产管理有限公司2272113.6936808.38
北京鑫地城物业管理有限公司374213.82186401.00
中储南京智慧物流科技有限公司295212.65
中国物资储运天津有限责任公司236796.49
中国铁路物资北京有限公司72154.8039598.83
中铁现代物流科技股份有限公司70000.002671913.57
中铁物总供应链科技集团有限公司66021.9878341.30
中铁物资鹰潭木材防腐有限公司66000.0050000.00
武汉中铁伊通物流有限公司60000.00324697.64
中铁物总能源有限公司36000.0028000.00
中铁物总进出口有限公司25007.3050495.69
中铁物总国际集团有限公司21202.6030444.88
中国物流集团国际控股有限公司19097.0825486.27
中铁物产控股发展有限公司4706.604706.60
中国铁路物资哈尔滨有限公司33029900.00应付股利
中铁物总控股有限公司46333465.0146333465.01
芜湖鹏翼商贸有限公司862781.26862781.26
合肥荣鲲企业管理有限公司727955.56727955.56
内蒙古包钢钢联股份有限公司6251690.99
伊藤忠丸红铁钢株式会社1982001.49
丸红建材租赁株式会社396400.30
伊藤忠丸红钢铁香港有限公司237840.18合同负债
北京九州铁物轨道科技服务有限公司3535826.44
中国物资储运集团有限公司378585.09378585.09
中国物资储运天津有限责任公司34602.91
中铁物总控股有限公司5309.735309.73
武汉中铁伊通物流有限公司20219.12
中国铁路物资（老挝）有限公司2386.13一年内到期非流
98项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额
动负债
中铁融资租赁有限公司7805031.4416135062.88
十一、承诺及或有事项
(一)未结保函
截至2023年6月30日，本公司未结清的保函合计42012.88万元，未结清的信用证金额为3837.50万元。
十二、资产负债表日后事项本公司无需披露的资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项本公司无需披露的其他重要事项。
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收票据
1、应收票据分类列示
项目期末余额上年年末余额
商业承兑汇票1419557.0010749885.99
小计1419557.0010749885.99
减：坏账准备
合计1419557.0010749885.99
992、应收票据按坏账计提方法分类披露
期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比例账面价值计提比例账面价值
金额比例（%）金额金额比例（%）金额
（%）（%）按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备1419557.00100.001419557.0010749885.99100.0010749885.99
其中：
信用风险组合的应收票据1419557.00100.001419557.0010749885.99100.0010749885.99
合计1419557.00100.001419557.0010749885.99100.0010749885.99
100(二)应收账款
1、应收账款按账龄披露
账龄期末余额上年年末余额
3个月以内650604213.86258222835.79
3个月至1年150590994.46283545410.64
1至2年2706273.531176936.64
小计803901481.85542945183.07
减：坏账准备1158821.031558791.93
合计802742660.82541386391.14
1012、应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比例账面价值比例计提比账面价值
金额比例（%）金额金额金额
（%）（%）例（%）按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备803901481.85100.001158821.030.14802742660.82542945183.07100.001558791.930.29541386391.14
其中：
信用风险组合的应收账
788705246.3198.111158821.030.15787546425.28534779979.3898.501558791.930.29533221187.45
款特定风险组合的应收账
15196235.541.8915196235.548165203.691.508165203.69
款
合计803901481.85100.001158821.030.14802742660.82542945183.07100.001558791.93541386391.14
102按组合计提坏账准备：
期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
3个月以内635407978.32
3个月至1年150590994.46752880.000.50
1至2年2706273.53405941.0315.00
信用风险组合的应收账款小计788705246.311158821.030.15
特定风险组合的应收账款15196235.54
合计803901481.851158821.030.14
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备1558791.93-399970.901158821.03
合计1558791.93-399970.901158821.03
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额单位名称占应收账款合计数应收账款坏账准备
的比例(%)
第一名92508541.6111.5170178.11
第二名89252423.1911.10180024.43
第三名78138643.629.7218417.49
第四名51478471.806.40
第五名49935600.356.21
合计361313680.5744.95268620.03
(三)应收款项融资
1、应收款项融资情况
项目期末余额上年年末余额
应收票据440107222.04324268947.46
合计440107222.04324268947.46
1032、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
累计在其他综合收项目上年年末余额本期新增本期终止确认其他变动期末余额益中确认的损失准备
应收票据324268947.46820949657.59705111383.01440107222.04
合计324268947.46820949657.59705111383.01440107222.04
1043、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票343482260.75
其他票据133227003.74
合计476709264.49
(四)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息
应收股利1010491251.551010491251.55
其他应收款项1679491489.461944907556.13
合计2689982741.012955398807.68
1、应收股利
被投资单位期末余额上年年末余额
中铁物晟科技发展有限公司1010491251.551010491251.55
合计1010491251.551010491251.55
2、其他应收款项
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
3个月以内100843870.02452224232.29
3个月至1年44540030.5677842746.08
1至2年66127044.75449569319.40
2至3年1468162185.04965278304.41
小计1679673130.371944914602.18
减：坏账准备181640.917046.05
合计1679491489.461944907556.13
105（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值计提比账面价值
金额金额金额比例（%）金额
（%）例（%）例（%）按单项计提坏账准备按组合计提坏账
1679673130.37100.00181640.910.011679491489.461944914602.18100.007046.051944907556.13
准备
其中：
信用风险组合的
94116929.275.60181640.910.1993935288.36419902045.3321.597046.05419894999.28
其他应收款项特定风险组合的
1585556201.1094.401585556201.101525012556.8578.411525012556.85
其他应收款项
合计1679673130.37100.00181640.910.011679491489.461944914602.18100.007046.051944907556.13
106按组合计提坏账准备：
期末余额名称
其他应收款项坏账准备计提比例（%）
3个月以内76459287.73
3个月至1年17013829.8085069.150.50
1至2年643811.7496571.7615.00
信用风险组合的其他应收款项小计94116929.27181640.910.19
特定风险组合的其他应收款项1585556201.10
合计1679673130.37181640.910.01
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预期合计
信用损失(未发生信用损失(已发信用损失
信用减值)生信用减值)
上年年末余额7046.057046.05上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提174594.86174594.86本期转回本期转销本期核销其他变动
期末余额181640.91181640.91
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预账面余额未来12个月预期信合计
期信用损失(未期信用损失(已用损失
发生信用减值)发生信用减值)
上年年末余额1944914602.181944914602.18上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增325675536.49325675536.49
本期终止确认-590917008.30-590917008.30其他变动
期末余额1679673130.371679673130.37
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况上年年末本期变动金额类别期末余额余额计提收回或转回转销或核销按单项计提坏账准备
107上年年末本期变动金额
类别期末余额余额计提收回或转回转销或核销
按组合计提坏账准备7046.05174594.86181640.91
合计7046.05174594.86181640.91
（5）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额
单位往来款1633517348.481938208850.50
押金、保证金46155781.896619693.45
其他86058.23
合计1679673130.371944914602.18
108（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款项期末单位名称款项性质期末余额账龄余额合计数的比例坏账准备期末余额
(%)
中铁物晟科技发展有限公司单位往来款1019214546.202至3年37.89
3个月以内、3个月至1年、1至2
中国铁路物资天津有限公司单位往来款503603921.19年、2至3年18.72
抚顺新钢铁有限责任公司单位往来款77908897.333个月以内2.90
3个月以内、3个月至1年、1至2
中国铁路物资西安有限公司单位往来款15342833.93年0.57
3个月以内、3个月至1年、1至2
中国铁路物资成都有限公司单位往来款12416777.38年0.46
合计1628486976.0360.54
109(五)长期股权投资
期末余额上年年末余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备对子公
12308713618.3512308713618.3512308713618.3512308713618.35
司投资
对联营、
合营企48109899.2248109899.22业投资
合计12356823517.5712356823517.5712308713618.3512308713618.35对子公司投资本期本期本期计提减值准备被投资单位上年年末余额期末余额增加减少减值准备期末余额
中铁物晟科技发展有限公司11789943263.7311789943263.73
中国铁路物资天津有限公司204745789.37204745789.37
北京中铁物总贸易有限公司134024565.25134024565.25
中铁物建龙供应链科技有限公司90000000.0090000000.00
中铁物建龙西南供应链有限公司90000000.0090000000.00
合计12308713618.3512308713618.35
对联营、合营企业投资本期增减变动期初宣告减值余额投资其他发放权益法下确其他计提期末余额（账面准备（账单位减少综合现金面价追加投资认的投资损权益减值其他
价值）期末投资收益股利
值）益变动准备余额调整或利润
一、联营企业国铁供应链管
47408310.33701.588.8948109899.22
理有限公司
合计47408310.33701.588.8948109899.22
(六)营业收入和营业成本本期金额上期金额项目收入成本收入成本
主营业务1434535191.981281199097.231330552248.211199729120.22其他业务
合计1434535191.981281199097.231330552248.211199729120.22营业收入明细项目本期金额上期金额
主营业务收入1434535191.981330552248.21
其中：铁路产业综合服务52873731.73465970513.97
工程及生产物资供应链集成服务1270368715.10864581734.24
110项目本期金额上期金额
铁路综合物流服务及危险品物流服务111292745.15其他业务收入
合计1434535191.981330552248.21
(七)投资收益项目本期金额上期金额
权益法核算的长期股权投资收益701588.89
处置其他债权投资取得的投资收益-674345.85
合计27243.04
十五、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明
非流动资产处置损益11091303.05
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或
9119433.11定量享受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被
850095.33
投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回1239255.47对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出3333565.42其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计25633652.38
所得税影响额-5916801.93
少数股东权益影响额（税后）-4505173.16
合计15211677.29
(二)净资产收益率及每股收益
111加权平均净资产收益率每股收益（元）
报告期利润
（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润4.350.06190.0619扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
4.170.05930.0593
的净利润
112