海立股份:海立股份关于2023年上半年度计提资产减值准备的公告

证券代码：600619(A 股) 900910(B 股) 证券简称：海立股份(A 股) 海立 B 股(B 股) 编号：临 2023-045
上海海立（集团）股份有限公司
关于2023年上半年度计提资产减值准备的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈
述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。
一、本次计提减值准备情况概述
上海海立（集团）股份有限公司（以下简称“公司”）于2023年8月29日召开第十届董事会第二次会议，审议通过了《2023年上半年度计提资产减值准备及资产核销的报告》。为客观、公允地反映公司2023年上半年度的财务状况和经营成果，基于谨慎性原则，按照《企业会计准则》及公司会计政策的相关规定，公司对各项资产进行了全面的清查及逐一减值测试，2023年上半年度计提、转回及转销的各项资产减值准备减少净利润合计人民币2149.80万元。
二、计提资产减值准备情况、依据及说明
（一）存货跌价准备存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额提取。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
单位：万元本期增加金额本期减少金额项目年初余额期末余额计提其他转回或转销其他
产成品2849.501079.05-1911.952.232014.36
在产品349.2276.32-113.563.33308.64
原材料5104.851955.07-1047.48-26.566039.01
周转材料118.71--4.48-4.29118.52
合计8422.283110.44-3077.47-25.288480.53
注：上表个别数据如存在尾差，系计算时四舍五入所致。以下各表同。本期计提存货跌价准备3110.44万元，转回或转销3077.47万元，外币表表折算差异25.28万元，存货跌价准备期末余额8480.53万元。以上计提减值准备共减少公司2023年上半年度净利润3110.44万元，减少归属于上市公司股东的净利润2196.70万元。考虑本期转回或转销等的因素后，综合减少公司2023年上半年度净利润32.96万元，增加归属于上市公司股东的净利润15.77万元。
（二）金融资产减值准备
公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的债务工具投资、合同资产等，以预期信用损失为基础确认减值准备。公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
单位：万元本期增加金额本期减少金额项目年初余额期末余额计提其他转回或转销其他
应收票据156.4184.24-156.41-84.24注
应收账款3172.422525.68-381.57-8.975325.51
应收款项融资52.1195.41-52.11-95.41
其他应收款343.671.60---345.26
合计3724.612706.93-590.09-8.975850.42
注：因部分客户违约风险增加，本期应收账款单项计提坏账合计2094.44万元。
本期计提金融资产准备2706.93万元，转回或转销590.09万元，外币报表折算差异8.97万元，金融资产准备期末余额5850.42万元。以上计提预期信用损失共减少公司2023年上半年度净利润2706.93万元，减少归属于上市公司股东的净利润2036.51万元。考虑本期转回或转销等的因素后，综合减少公司2023年上半年度净利润2116.84万元，减少归属于上市公司股东的净利润1604.75万元。
三、本次计提资产减值准备对公司的影响本次计提上述资产减值准备，减少公司2023年上半年度净利润5817.37万元，减少归属于上市公司股东的净利润4233.21万元。考虑本期转回或转销等的因素后，综合减少公司2023年上半年度净利润2149.80万元，减少归属于上市公司股东的净利润1588.98万元。
公司根据相关资产的实际情况进行减值测试后基于谨慎性原则计提资产减值准备，符合《企业会计准则》及相关会计政策的规定，公允地反映了公司的财务状况、资产价值及经营成果。以上数据未经审计，最终会计处理及对公司2023年度利润的影响以会计师事务所年度审计确认的结果为准。
四、董事会关于本次计提资产减值准备的说明
董事会认为：公司根据《企业会计准则》和公司会计政策、会计估计的相关规定，基于审慎性原则，结合公司资产及实际经营情况计提减值准备，能够公允地反映公司资产、财务状况和经营成果，同意公司2023年半年度计提资产减值准备的事项。
特此公告。
上海海立（集团）股份有限公司董事会
2023年8月31日