现代投资:2023年半年度财务报告

现代投资股份有限公司2023年半年度财务报告
现代投资股份有限公司
2023年半年度财务报告
（未经审计）
2023年8月现代投资股份有限公司2023年半年度财务报告
财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：现代投资股份有限公司
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金4962175119.925878290582.68结算备付金拆出资金
交易性金融资产159489780.7678974435.10
衍生金融资产2452170.008389184.57应收票据
应收账款446782172.68414566818.70
应收款项融资200000.002840660.00
预付款项97679885.9559865536.19应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款214656885.92178036670.42
其中：应收利息3296487.52应收股利
买入返售金融资产247440000.00478750000.00
存货561780356.54268095139.64
合同资产150437661.97148312004.20持有待售资产
一年内到期的非流动资产593383837.86376945887.68
其他流动资产2423492584.252038847493.40
流动资产合计9859970455.859931914412.58
非流动资产：
1现代投资股份有限公司2023年半年度财务报告
发放贷款和垫款6789608475.015782511828.72
债权投资3763033243.713417014828.60其他债权投资
长期应收款306156640.45260256711.16
长期股权投资2495063248.552468884912.48
其他权益工具投资65583862.4263981810.74其他非流动金融资产
投资性房地产183784865.05186290593.80
固定资产1726052561.581577005857.31
在建工程31209617.90280174630.04生产性生物资产油气资产
使用权资产8459779.126325589.94
无形资产32224392596.1232665220140.82开发支出
商誉346781051.59346781051.59
长期待摊费用181528232.18209082007.81
递延所得税资产129337594.06152962486.87
其他非流动资产564561885.49556970333.33
非流动资产合计48815553653.2347973462783.21
资产总计58675524109.0857905377195.79
流动负债：
短期借款3633505552.673307142874.92
向中央银行借款420000000.00424898550.00拆入资金交易性金融负债
衍生金融负债19331527.1330063948.72
应付票据225155000.00
应付账款303164464.76335405572.69
预收款项9957292.4216327190.57
合同负债63204823.4828358487.15
卖出回购金融资产款190000000.00
吸收存款及同业存放10615745335.349511936866.72代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬129204657.00156457921.35
应交税费79583409.19107243942.19
其他应付款749589185.13580870113.42
其中：应付利息
应付股利59500000.00应付手续费及佣金应付分保账款
2现代投资股份有限公司2023年半年度财务报告
持有待售负债
一年内到期的非流动负债1784382003.781017644079.49
其他流动负债4223494427.634632784076.20
流动负债合计22221162678.5320374288623.42
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款22259166398.3923441030747.39应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债7208353.252143247.58
长期应付款11699434.4011854957.40长期应付职工薪酬
预计负债20937900.0020977900.00
递延收益134609809.01140129318.79
递延所得税负债142572790.05144077655.57
其他非流动负债11773968.3114379682.55
非流动负债合计22587968653.4123774593509.28
负债合计44809131331.9444148882132.70
所有者权益：
股本1517828334.001517828334.00
其他权益工具1500000000.001500000000.00
其中：优先股
永续债1500000000.001500000000.00
资本公积47725344.5447725344.54
减：库存股
其他综合收益50525416.7048962135.44专项储备
盈余公积1245000373.291245000373.29
一般风险准备129933318.40129933318.40
未分配利润7522175426.517452556321.92
归属于母公司所有者权益合计12013188213.4411942005827.59
少数股东权益1853204563.701814489235.50
所有者权益合计13866392777.1413756495063.09
负债和所有者权益总计58675524109.0857905377195.79
法定代表人：罗卫华主管会计工作负责人：曾永长会计机构负责人：吴月鸿
2、母公司资产负债表
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金928865465.30580034399.45交易性金融资产衍生金融资产应收票据
3现代投资股份有限公司2023年半年度财务报告
应收账款36535624.1735902470.83应收款项融资
预付款项8547270.355504284.35
其他应收款6752711384.005988671217.98
其中：应收利息应收股利
存货1196249.731464457.49合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产34821289.4935210517.87
流动资产合计7762677283.046646787347.97
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资10652606515.5410629871513.62
其他权益工具投资65483862.4263881810.74其他非流动金融资产
投资性房地产201351716.44204911317.11
固定资产788469483.90869458700.10
在建工程3676472.006027229.09生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产8157031789.668386327140.02开发支出商誉
长期待摊费用79576124.7491855140.92
递延所得税资产3059396.943059396.94其他非流动资产
非流动资产合计19951255361.6420255392248.54
资产总计27713932644.6826902179596.51
流动负债：
短期借款3403128578.842903610126.11交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款87446586.6781608192.75
预收款项191117.97
合同负债2845224.267504420.31
应付职工薪酬58111653.7568082037.99
4现代投资股份有限公司2023年半年度财务报告
应交税费4791193.608206448.44
其他应付款670370846.25477310268.26
其中：应付利息0.00
应付股利59500000.00持有待售负债
一年内到期的非流动负债1420521251.02686684781.89
其他流动负债1511722191.791003494520.55
流动负债合计7159128644.155236500796.30
非流动负债：
长期借款9094740000.0010163540000.00应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益100000.00100000.00递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计9094840000.0010163640000.00
负债合计16253968644.1515400140796.30
所有者权益：
股本1517828334.001517828334.00
其他权益工具1500000000.001500000000.00
其中：优先股
永续债1500000000.001500000000.00
资本公积46452771.8446452771.84
减：库存股
其他综合收益50759699.1049157647.42专项储备
盈余公积1245000373.291245000373.29
未分配利润7099922822.307143599673.66
所有者权益合计11459964000.5311502038800.21
负债和所有者权益总计27713932644.6826902179596.51
3、合并利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业总收入4271877757.596173701355.84
其中：营业收入4000456344.345935406866.67
利息收入268697660.99237499382.94已赚保费
手续费及佣金收入2723752.26795106.23
二、营业总成本3934029423.975984167687.35
5现代投资股份有限公司2023年半年度财务报告
其中：营业成本3053034482.784980649930.55
利息支出109512469.30101202380.80
手续费及佣金支出4097970.65996165.39退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出
分保费用0.00
税金及附加16776756.3016105528.27
销售费用20927207.1856078744.09
管理费用207521622.71205428271.42
研发费用2316933.413498783.21
财务费用519841981.64620207883.62
其中：利息费用549882176.50636284763.85
利息收入22977803.1018531843.42
加：其他收益24379673.9520993883.03投资收益（损失以“－”号填
38370517.93160374812.33
列）
其中：对联营企业和合营
88801934.9099924692.98
企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以
38046804.99-211958.81“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-30464487.31-31138140.44
填列）资产减值损失（损失以“-”号
0.00
填列）资产处置收益（损失以“-”号
424319.44-18837.87
填列）三、营业利润（亏损以“－”号填
408605162.62339533426.73
列）
加：营业外收入7220346.054209105.62
减：营业外支出1667516.311156008.29四、利润总额（亏损总额以“－”号
414157992.36342586524.06
填列）
减：所得税费用94540726.1791958986.27五、净利润（净亏损以“－”号填
319617266.19250627537.79
列）
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以
319617266.19250627537.79“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以
6现代投资股份有限公司2023年半年度财务报告“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
280901937.99242237644.34（净亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”
38715328.208389893.45号填列）
六、其他综合收益的税后净额1563281.26-10740528.14归属母公司所有者的其他综合收益
1563281.26-10740528.14
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
1602051.68-11314489.99
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
1602051.68-11314489.99
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
-38770.42573961.85合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动-38770.42573961.85
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额321180547.45239887009.65归属于母公司所有者的综合收益总
282465219.25231497116.20
额
归属于少数股东的综合收益总额38715328.208389893.45
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.14590.1596
（二）稀释每股收益0.14590.1596
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：罗卫华主管会计工作负责人：曾永长会计机构负责人：吴月鸿
4、母公司利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业收入764055613.27708795703.75
减：营业成本462991227.26321325985.02
税金及附加8433142.068251681.48销售费用
管理费用34092632.2833813685.75研发费用
7现代投资股份有限公司2023年半年度财务报告
财务费用150990106.97195139146.21
其中：利息费用153203986.24196939073.85
利息收入2894924.702192460.50
加：其他收益380194.55385540.10投资收益（损失以“－”号填
85665001.9297633549.42
列）
其中：对联营企业和合营企
85665001.9295435549.22
业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-2073081.92-1665650.14
填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号
605261.14
填列）二、营业利润（亏损以“－”号填
192125880.39246618644.67
列）
加：营业外收入4506613.641345744.05
减：营业外支出337537.2256970.52三、利润总额（亏损总额以“－”号
196294956.81247907418.20
填列）
减：所得税费用28688974.7751244878.16四、净利润（净亏损以“－”号填
167605982.04196662540.04
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
167605982.04196662540.04“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额1602051.68-11314489.99
（一）不能重分类进损益的其他
1602051.68-11314489.99
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
1602051.68-11314489.99
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
8现代投资股份有限公司2023年半年度财务报告
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额169208033.72185348050.05
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金4544546762.117409410806.97
客户存款和同业存放款项净增加额1124065530.86869322280.15
向中央银行借款净增加额-4898550.00121229250.00向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金288043834.67330109274.65拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额190000000.00-360000000.00代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还63294.1716795540.07
收到其他与经营活动有关的现金368669709.72413566384.79
经营活动现金流入小计6510490581.538800433536.63
购买商品、接受劳务支付的现金3265766678.566582684612.66
客户贷款及垫款净增加额1085026838.14847709537.82
存放中央银行和同业款项净增加额-42174583.3640241286.40支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金124664048.5793655497.33支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金285705014.70346578336.92
支付的各项税费185775469.06274392609.38
支付其他与经营活动有关的现金2128606804.991189084770.69
经营活动现金流出小计7033370270.669374346651.20
经营活动产生的现金流量净额-522879689.13-573913114.57
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金4031641787.525997384668.20
取得投资收益收到的现金83684179.76194149631.06
处置固定资产、无形资产和其他长
3225445.692578.10
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的
883.73
现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计4118551412.976191537761.09
购建固定资产、无形资产和其他长102771682.18126494836.49
9现代投资股份有限公司2023年半年度财务报告
期资产支付的现金
投资支付的现金4691959023.256247366942.99质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计4794730705.436373861779.48
投资活动产生的现金流量净额-676179292.46-182324018.39
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金13587370.00
其中：子公司吸收少数股东投资收
13587370.00
到的现金
取得借款收到的现金2174853243.783267000000.00
收到其他与筹资活动有关的现金21405000.00
筹资活动现金流入小计2174853243.783301992370.00
偿还债务支付的现金1759670610.502131878960.45
分配股利、利润或偿付利息支付的
669397948.79880420553.80
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金2766637.721200000000.00
筹资活动现金流出小计2431835197.014212299514.25
筹资活动产生的现金流量净额-256981953.23-910307144.25
四、汇率变动对现金及现金等价物的
352131.82332469.62
影响
五、现金及现金等价物净增加额-1455688803.00-1666211807.59
加：期初现金及现金等价物余额5506343722.524475269234.68
六、期末现金及现金等价物余额4050654919.522809057427.09
6、母公司现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金769763210.66768663807.91
收到的税费返还21695.954914.54
收到其他与经营活动有关的现金38612969.0649729326.17
经营活动现金流入小计808397875.67818398048.62
购买商品、接受劳务支付的现金51631875.5654308631.07
支付给职工以及为职工支付的现金115500072.68125867949.35
支付的各项税费68956269.5298391919.89
支付其他与经营活动有关的现金36885193.1137459706.54
经营活动现金流出小计272973410.87316028206.85
经营活动产生的现金流量净额535424464.80502369841.77
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金3200000.0018351509.04
取得投资收益收到的现金59730000.0086592000.00
处置固定资产、无形资产和其他长
3184724.72
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计66114724.72104943509.04
购建固定资产、无形资产和其他长
4397870.471671588.88
期资产支付的现金
10现代投资股份有限公司2023年半年度财务报告
投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计4397870.471671588.88
投资活动产生的现金流量净额61716854.25103271920.16
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金2099950277.782900000000.00
收到其他与筹资活动有关的现金1699154754.64815610193.18
筹资活动现金流入小计3799105032.423715610193.18
偿还债务支付的现金1434600000.001326600000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
370206677.50569153685.24
现金
支付其他与筹资活动有关的现金2242608023.982332563506.24
筹资活动现金流出小计4047414701.484228317191.48
筹资活动产生的现金流量净额-248309669.06-512706998.30
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额348831649.9992934763.63
加：期初现金及现金等价物余额579729705.41447367737.20
六、期末现金及现金等价物余额928561355.40540302500.83
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计
15151274111813
4748129
1700455294214756
72596293
一、上年期8280000005560048949
341333
末余额33003732582350
4.55.418.
4.00.03.21.927.5.563.
4440
009259009
加：会0.00.0计政策变更00
前0.00.0期差错更正00同
0.00.0
一控制下企
00
业合并
其0.00.0他00
151547481212974111813
二、本年期
170072596245935294214756
初余额
8280003413000335560048949
11现代投资股份有限公司2023年半年度财务报告
33004.55.43718.32582350
4.00.0443.2401.927.5.563.
009259009
三、本期增697138109
15
减变动金额61918271589
0.00.00.00.00.0630.00.00.0
（减少以10383277
00000281000
“－”号填4.55.88.214..26
列）95005
28028238321
15
904671518
（一）综合63
19523205
收益总额281
37.19.8.247..26
9925045
（二）所有
0.00.00.0
者投入和减
000
少资本
1．所有者
0.00.0
投入的普通
00
股
2．其他权
0.00.0
益工具持有
00
者投入资本
3．股份支
付计入所有0.00.0者权益的金00额
0.00.0
4．其他
00
---
211211211
（三）利润282828分配282828
33.33.33.
404040
1．提取盈0.00.0
余公积00
2．提取一0.00.0
般风险准备00
---
151151151
3．对所有
787878
者（或股
282828
东）的分配
33.33.33.
404040
---
595959
500500500
4．其他
000000
0.00.00.0
000
（四）所有
0.00.0
者权益内部
00
结转
1．资本公0.00.0
积转增资本00
12现代投资股份有限公司2023年半年度财务报告（或股本）
2．盈余公
0.00.0
积转增资本
00（或股本）
3．盈余公0.00.0
积弥补亏损00
4．设定受
益计划变动0.00.0额结转留存00收益
5．其他综
0.00.0
合收益结转
00
留存收益
0.00.0
6．其他
00
（五）专项0.00.0储备00
1．本期提0.00.0
取00
2．本期使0.00.0
用00
0.00.0
（六）其他
00
15151275121813
4750129
1700452201353866
72552593
四、本期期8280.00000.00.00.00001750.01820439
344133
末余额3300000037420825627
4.56.718.
4.00.03.26.513.3.777.
4040
009144014
上年金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计
151273101712
5004994112
17064082176597
0033430031
一、上年期8285357070241343
00636849
末余额334286198457
00.2.52.896.
4.09.37.342.8.790.
008021
00726399
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企
13现代投资股份有限公司2023年半年度财务报告
业合并其他
151273101712
5004994112
17064082176597
0033430031
二、本年期8285357070241343
00636849
初余额334286198457
00.2.52.896.
4.09.37.342.8.790.
008021
00726399
----
三、本期增21
10189213210
减变动金额977
74057470020043
（减少以26
521.7039972
“－”号填3.4
8.166.73.09.6
列）5
4083
-
242231239
1083
234988
（一）综合74089
767170
收益总额52893
44.16.09.
8.1.45
342065
4
1314
1111
（二）所有587756
6868
者投入和减3731
944944
少资本0.04.7.71.71
01
1313
1．所有者587587
投入的普通3737
股0.00.0
00
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
111111
686868
4．其他
944944944.71.71.71
---
189264264264
（三）利润57876868
分配1.7667070
625.53.53.
759999
1．提取盈
余公积
-
189
189
2．提取一57
57
般风险准备1.7
1.7
6
6
3．对所有---
14现代投资股份有限公司2023年半年度财务报告
者（或股242242242东）的分配858585
252525
33.33.33.
444444
---
212121
834834834
4．其他
525252
0.50.50.5
555
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
151273101712
5004983112
17061978998587
0033456050
四、本期期8285352370039139
00631545
末余额334283091120
00.2.54.667.
4.09.30.649.2.161.
008697
00718836
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
项目其他权益工具资本减：其他专项盈余未分所有股本其他优先永续其他公积库存综合储备公积配利者权
15现代投资股份有限公司2023年半年度财务报告
股债股收益润益合计
15171500124571431150
46454915
一、上年期8280000005992038
27717647
末余额334.0000.0373.2673.6800..84.42
009621
加：会
0.00
计政策变更前
0.00
期差错更正其
0.00
他
15171500124571431150
46454915
二、本年期8280000005992038
0.000.0027710.0076470.00
初余额334.0000.0373.2673.6800..84.42
009621
三、本期增
--减变动金额1602
43674207
（减少以0.000.000.000.000.00051.0.000.00
68514799
“－”号填68.36.68
列）
160216761692
（一）综合
051.05980803
收益总额
682.043.72
（二）所有
者投入和减0.000.00少资本
1．所有者
投入的普通0.00股
2．其他权
益工具持有0.00者投入资本
3．股份支
付计入所有
0.00
者权益的金额
4．其他0.00
--
（三）利润21122112分配82838283
3.403.40
1．提取盈
0.00
余公积
--
2．对所有
15171517
者（或股
82838283
东）的分配
3.403.40
--
59505950
3．其他
00000000.00.00
（四）所有
0.00
者权益内部
16现代投资股份有限公司2023年半年度财务报告
结转
1．资本公
积转增资本0.00（或股本）
2．盈余公
积转增资本0.00（或股本）
3．盈余公
0.00
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
0.00
额结转留存收益
5．其他综
合收益结转0.00留存收益
6．其他0.00
（五）专项
0.00
储备
1．本期提
0.00
取
2．本期使
0.00
用
（六）其他0.00
15171500124570991145
46455075
四、本期期8280000009229964
0.000.0027710.0096990.000.00
末余额334.0000.0373.2822.3000..84.10
009053
上年金额
单位：元
2022年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
1517120670601042
500048068770
一、上年期8285354040536
000020596811
末余额334.0429.3299.5933.
0.00.88.26
00296
加：会计政策变更前期差错更正其他
1517120670601042
500048068770
二、本年期8285354040536
000020596811
初余额334.0429.3299.5933.
0.00.88.26
00296
---
三、本期增
113168027933
17现代投资股份有限公司2023年半年度财务报告
减变动金额448945139003
（减少以.99.95.94“－”号填
列）
-
19661853
（一）综合1131
62544805
收益总额4489
0.040.05.99
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
--
（三）利润26462646分配87058705
3.993.99
1．提取盈
余公积
--
2．对所有
24282428
者（或股
52535253
东）的分配
3.443.44
--
21832183
3．其他
45204520.55.55
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转
18现代投资股份有限公司2023年半年度财务报告
留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
1517120669921034
500048067639
四、本期期8285353791197
000020592321
末余额334.0429.3785.5930.
0.00.88.27
00702
三、公司基本情况
现代投资股份有限公司（以下简称本公司或公司），原名为湖南长永公路股份有限公司，系
1993年5月经湖南省体改委湘体改字[1993]72号文批准，由湖南省高速公路建设开发总公司、建
设银行湖南铁道专业支行、建设银行湖南电力专业支行、长沙市公路工程管理处、长沙县土地开
发公司等五家单位以货币资金投入共同发起、以定向募集方式设立。1997年公司更名为湖南长永高速公路股份有限公司，注册资金：11007.90万元。
1998年经中国证券监督管理委员会证监发字[1998]282号文和证监发字283号文批准，本公
司于 1998 年 11 月 12 日向社会公开发行人民币普通股（A 股）8000 万股，每股面值 1 元，每股发行价10.45元，注册资本增加至19007.90万元，并于1998年11月27日经湖南省工商行政管理局依法核准变更工商登记。
1999年4月1日本公司董事会决议以10：2的比例派发红股并按10：3的比例用资本公积转增股本，1999年5月10日股东大会表决通过。送红股及转增股本后，本公司股本为28511.85万股。
2000年5月经本公司股东大会决议，并经中国证监会（2000）113号文批准，公司向全体股
东配售11404.74万股普通股，其中向社会公众股股东配售4800万股。配售后，本公司股本为
39916.59万股，同时，经本公司股东大会决议通过，公司更名为现代投资股份有限公司。通过六
次法人股股权转让和股权变更后，本公司主要股东有：湖南省高速公路建设开发总公司、华北高速公路股份有限公司。
2006年6月，公司实施了股权分置改革，方案实施股份变更登记日登记在册的流通股股东每
持有10股流通股将获得全体非流通股股东支付的2.2股对价股份，非流通股股东合计向流通股股东支付47160498股股份；公司向方案实施股权登记日登记在册的全体股东每10股派送现金红
利7.57元（含税），扣税后社会公众股东每10股实际获得现金6.813元。同时非流通股股东将所获现金红利全部转送给流通股股东，流通股股东每10股获送6.525926元（不含税）。流通股股东合计每持有10股流通股股份实得14.095926元现金（含税），其中7.57元含税，6.525926元免税，扣除红利税后，流通股股东最终每10股实际得到13.338926元。股权分置改革方案于
2006年6月正式实施完毕，方案实施后，公司总股本不变。
根据《现代投资股份有限公司2011年年度股东大会决议》通过的2011年年度利润分配方案，以2011年年末股份总额399165900股为基数，向全体股东按每10股以资本公积转增5股，转增后股份总额为598748850股。
19现代投资股份有限公司2023年半年度财务报告
根据《现代投资股份有限公司2012年年度股东大会决议》，公司以2012年年末股份总额
598748850股为基数，向全体股东按每10股以资本公积转增3股，转增后股份总额为
778373505股。
根据《现代投资股份有限公司2013年年度股东大会决议》，公司以2013年年末股份总额
778373505股为基数，向全体股东按每10股以资本公积转增3股，转增后股份总额为
1011885556股。
根据《现代投资股份有限公司2016年年度股东大会决议》，公司以2016年年末股份总额
1011885556股为基数，向全体股东按每10股以资本公积转增5股，转增后股份总额为
1517828334股。
公司法定代表人：罗卫华。最新营业执照统一社会信用代码：914300001837784984。截至
2023年6月30日，公司股本总额1517828334.00元。
注册地及总部地址：长沙市天心区芙蓉南路二段128号现代广场。
本公司所处行业为道路运输业，主营业务为高速公路收费业务。
经营范围包括：投资经营公路、桥梁、隧道和渡口；投资高新技术产业、广告业、政策允许
的其他产业；投资、开发、经营房地产业（凭资质方可经营）；投资、管理酒店业；高等级公路
建设、收费及养护；提供高等级公路配套的汽车清洗、停靠服务（国家有专项规定的从其规定）；
销售汽车配件、筑路机械、建筑材料（不含硅酮胶）及政策允许的金属材料。
湖南省人民政府国有资产监督管理委员会为本公司最终控制方。
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。
子公司，是指被本公司控制的企业或主体。本期的合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“八、合并范围的变化”及本附注“九、在其他主体中的权益”相关内容。
本期的合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“八、合并范围的变化”及本附注“九、在其他主体中的权益”相关内容。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“五、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
2、持续经营
本公司管理层已评价自报告期末起12个月的持续经营能力，本公司不存在可能导致对持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
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本集团根据经营业务制定了具体的会计政策及会计估计，主要体现在金融工具计量、存货计价方法、应收款项坏账准备的计提、长期股权投资计量、固定资产折旧、无形资产摊销及收入确认与计量等。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年6月30日的合并及母公司财务状况以及2023年1-6月的合并及母公司经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本财务报表符合《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号-财务报告的一般规定》
（2014年修订）（以下简称“第15号文（2014年修订）”）的列报和披露要求。2、会计期间
本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3、营业周期
本公司的营业周期为公历1月1日至12月31日。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并的会计处理方法：
本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并的会计处理方法：
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，按以下顺序处理：
（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该股权
在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
21现代投资股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购
买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于后者，差额计入当期损益。
通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形
（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，调整留存收益。
处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
6、合并财务报表的编制方法
合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
（1）合并财务报表范围的确定原则
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合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；
从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
（2）外币财务报表的折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用
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交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。
10、金融工具
本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产
1）金融资产分类、确认依据和计量方法
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：*管理该金融资
产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续计量。除被指定为被套期项目的，按照实际利率法摊销初始金额与到期金额之间的差额，其摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产：*管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。除被指定为被套期项目的，此类金融资产，除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。
本公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：*对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。*对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
本公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定一经作出，不得撤销。本公司指定的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产。本公司将其分类以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入当期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。
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本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，为能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
2）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权
利终止；*金融资产发生转移，本公司转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬；*金融资产发生转移，本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且未保留对该金融资产控制的。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。
3）金融资产减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务
工具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。
（A）预期信用损失一般模型
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
具体来说，本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法：
第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加
25现代投资股份有限公司2023年半年度财务报告
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下同）。
第二阶段：信用风险自初始确认后显著增加但尚未发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额和实际利率计算利息收入。
第三阶段：初始确认后发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产，企业应当按其摊余成本（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计算利息收入。
对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，企业应当仅将初始确认后整个存续期内预期信用损失的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。
（B）本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，选择不与其初始确认时的信用
风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。如果企业确定金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一定会降低借款人履行其支付合同现金流量义务的能力，那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。
（C）应收款项
本公司应收款项包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债
权投资和长期应收款，对于应收账款、应收票据是否存在重大融资成分，始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收款项预期信用损失进行估计。具体计提方法如下：
a.期末对有客观证据表明其已发生减值的应收款项单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；
a）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准期末金额500万元以上（含500万元）的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账法面价值的差额计提坏账准备。
b）单项金额虽不重大但单项计提减值准备的应收款项
如果某项单项金额不重大应收款项的可收回性与账龄组合存在明显的差别，导致该项应收款项按照预期信用损失方法计提坏账准备，将无法真实反映其可收回金额的，该应收款项采取个别认定法计提坏账准备。
本公司对合并范围内关联方应收款项不计提坏账准备。
26现代投资股份有限公司2023年半年度财务报告
b. 当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收款项划分账龄组合，在账龄组合基础上计算预期信用损失。对于划分为账龄组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
（2）金融负债
1）金融负债分类、确认依据和计量方法
本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。除下列各项外，本公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债。*不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。*不属于以上*或*情形的财务担保合同，以及不属于以上*情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
本公司将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
2）金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。
本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本公司优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值，公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
本公司对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
（4）金融资产和金融负债的抵销
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本公司的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（5）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本公司按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本公司不能无条件地避免以交付现
金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
本公司在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了公司成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果公司作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本公司计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
11、应收票据
本公司的应收票据主要是具有较高信用的商业承兑汇票以及银行承兑汇票，历史上未出现过坏账、违约率为零，具有较低的信用风险。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的应收票据，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，不计提坏账准备。
如果有客观证据表明某项应收票据已经发生信用减值，则本公司对该应收票据按单项计提坏账准备，于资产负债表日单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
12、应收账款
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法，详见“第十节财务报告”-“五、重要会计政策及会计估计”-“11、金融工具”相关内容描述。
28现代投资股份有限公司2023年半年度财务报告
13、应收款项融资
对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，且本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据及应收账款，本公司将其分类为应收款项融资，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。
应收款项融资采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法，详见“第十节财务报告”-“五、重要会计政策及会计估计”-“10、金融工具”相关内容描述。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法，详见“第十节财务报告”-“五、重要会计政策及会计估计”-“11、金融工具”相关内容描述。
15、存货
（1）存货的分类
存货包括在日常活动中持有的原材料、在产品、委托加工物资、周转材料、库存商品及开发产品等。
（2）发出存货的计价方法
1）原材料、委托加工物资及库存商品发出按加权平均法核算；
2）周转材料于领用时一次性计入成本费用；
3）按开发项目实际开发支出结转开发产品成本。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关
税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
（4）存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品的摊销方法按照一次转销法进行摊销。
16、合同资产
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表列示合同资产。合同资产，是指公司已向客户转让商品/提供劳务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。
29现代投资股份有限公司2023年半年度财务报告
合同资产的预期信用损失的确定方法，参照金融资产减值的测试方法及会计处理相关内容。
会计处理方法，公司在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，公司将其差额确认为减值损失，借记“资产减值损失”，贷记“合同资产减值准备”。相反，公司将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“合同资产减值准备”，贷记“合同资产”。若核销金额大于已计提的损失准备，按期差额借记“资产减值损失”。
17、合同成本
（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法公司与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
合同履约成本，即公司为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；*该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；*该成本预期能够收回。
合同取得成本，即公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
（2）与合同成本有关的资产的摊销
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。
（3）与合同成本有关的资产的减值
公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后，根据与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：（1）因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
18、持有待售资产
（1）本公司将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；2）出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
（2）本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”
的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将
30现代投资股份有限公司2023年半年度财务报告
其划分为持有待售类别。在初始计量时，比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
（3）本公司因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否
保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
（4）后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减
记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
（5）对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根
据各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外，各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
（6）持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
（7）持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2）可收回金额。
（8）终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
19、债权投资
债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法，如有相关业务参照上述“11、金融工具”的相关内容描述。
20、其他债权投资其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法，如有相关业务参照上述“11、金融工具”的相关内容描述。
21、长期应收款长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法，如有相关业务参照上述“11、金融工具”的相关内容描述。
31现代投资股份有限公司2023年半年度财务报告
22、长期股权投资
（1）投资成本的确定：
1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权
益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
分步实现同一控制下企业合并的，以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
（2）后续计量及损益确认方法：
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益，并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。
采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分（但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位其他综合收益的变动，按照应享有或应分担的其他综合收益份额，确认其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。
（3）确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据：
32现代投资股份有限公司2023年半年度财务报告控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（4）长期股权投资的处置：
1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形
部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。
2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
（5）减值测试方法及减值准备计提方法：
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法本公司投资性房地产包括用于出租的房屋建筑物。
投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋建筑物年限平均法30-4032.43-3.23
运输工具年限平均法5-8312.13-19.40
专用设施年限平均法5-1039.70-19.40
其他年限平均法5-1039.70-19.40
33现代投资股份有限公司2023年半年度财务报告
高速公路特许经营权公路及构筑物资产按车流量法计提折旧，将车流量换算成通行费收入（含税），以当月实际通行费收入占当月实际通行费收入和预计未来剩余年限通行费收入之和的比例乘以账面价值计算当月折旧，每季度末累计当年的车流量进行一次调整。折旧年限为高速公路经营期限。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
25、在建工程
在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
26、借款费用
借款费用是指因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等，在符合资本化条件的情况下，予以资本化，计入该项资产的成本。
（1）借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，当期资本化金额以借入专门借款当期发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额及其他辅助费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；为购建或者生产符合资
本化条件的资产而占用了一般借款，当期资本化金额根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率确定。
借款存在折价或者溢价，本公司按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，对每期资本化的利息金额进行调整。
（2）借款费用资本化期间
1）开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
2）暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂
停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
3）停止资本化：当所购建或生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化。
34现代投资股份有限公司2023年半年度财务报告
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
（1）初始计量
在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项:*租赁负债的初始计量金额;*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额;*发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增量成本:*为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产，本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
使用权资产计提折旧
自租赁期开始日起，本公司对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。
本公司在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。
本公司在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则:能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
使用权资产的减值
如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1）公司无形资产包括公路收费经营权等特许经营权、土地使用权、技术使用权、软件等，在
取得时按实际成本进行初始计量。
2）无形资产摊销方法：
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起在使用寿命内系统合理摊销计入损益，摊销方法以反映该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式确定。无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法进行摊销；使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
*高速公路特许经营权无形资产摊销
35现代投资股份有限公司2023年半年度财务报告
高速公路特许经营权资产按车流量法计提摊销，将车流量换算成通行费收入（含税），以当月实际通行费收入占当月实际通行费收入和预计未来剩余年限通行费收入之和的比例乘以账面价
值计算当月摊销，每季度末累计当年的车流量进行一次调整。摊销年限为高速公路经营期限。
*其他无形资产摊销
采用直线法摊销，其摊销年限分别为：合同规定了受益年限的，按不超过受益年限摊销；合同没有规定受益年限而法律规定了有效年限的，按不超过法律规定的有效年限平均摊销；经营期短于有效年限的，按不超过经营期限平均摊销；合同没有规定受益年限，且法律也没有规定有效年限的，按有效使用年限平均摊销；确认为无形资产的其他特许经营权项目，根据合同约定，在特许经营期限内按照直线法平均摊销或采用工作量法摊销，其余无形资产采用分期平均摊销法摊销。
3）无形资产使用寿命按下列标准进行估计
*来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命为合同性权利或其他法定权利的期限；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明公司续约不需要付出
大额成本的，续约期计入使用寿命。
*合同或法律没有规定使用寿命的，本公司通过与同行业的情况进行比较、参考历史经验、或聘请相关专家进行论证等方法，综合各方面因素确定无形资产能为公司带来经济利益的期限。
按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，该项无形资产视为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的无形资产不摊销。公司于每个会计期对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并按上述“2）无形资产摊销方法”摊销。
4）使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收
回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。划分研究开发项目研究阶段支出和开发阶段的支出的具体标准：
1）首先，将内部研究开发项目区分为研究阶段和开发阶段研究阶段是指为获取并理解新的科
学或技术知识而进行的独创性的有计划调查阶段。开发阶段是指已完成研究阶段，在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段。
2）其次，根据上述划分研究阶段、开发阶段的标准，归集相应阶段的支出。研究阶段发生的
支出于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，在同时满足下列条件时，确认为无形资产：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B. 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C. 无形资产产生经济利益的方式；
D. 有足够的技术、服务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
36现代投资股份有限公司2023年半年度财务报告
E. 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
31、长期资产减值
本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、
在建工程等项目进行检查，当存在减值迹象时，本公司进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
32、长期待摊费用
本公司长期待摊费用包括高速公路联络线管养费、固定资产装修费等。
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
33、合同负债
合同负债反映公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如客户在公司向客户转移商品或提供服务之前支付对价，则在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点确认合同负债。合同负债于公司按照合约履行履约义务时确认收入。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除了社会基本养老保险外，职工参加由本公司设立的退休福利供款计划。职工按照一定基数的一定比例向年金计划供款。本公司按固定的金额向年金计划供款，供款在发生时计入当期损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提
出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
37现代投资股份有限公司2023年半年度财务报告
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
除了社会基本养老保险外，职工参加由本公司设立的退休福利供款计划。职工按照一定基数的一定比例向年金计划供款。本公司按固定的金额向年金计划供款，供款在发生时计入当期损益。
35、租赁负债
(1)初始计量本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
1）租赁付款额
租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括:*固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额;*取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定;*本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格;*租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项;*根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
2）折现率
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率，该利率是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接费用之和的利率。本公司因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率，是指本公司在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关:*本公司自身情况，即集团的偿债能力和信用状况;*“借款”的期限，即租赁期;*“借入”资金的金额，即租赁负债的金额;*“抵押条件”，即标的资产的性质和质量;*经济环境，包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。本公司以银行贷款利率为基础，考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。
(2)后续计量
在租赁期开始日后本公司按以下原则对租赁负债进行后续计量:*确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额;*支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额;*因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本公司对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本公司所采用的修订后的折现率。
(3)重新计量
在租赁期开始日后，发生下列情形时，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。*实质固定付款额发生变动(该情形下﹐采用原折现率折现);*担保余值预计的应付金额发生变动(该情形下，采用原折现率折现);*用于确定租赁
38现代投资股份有限公司2023年半年度财务报告付款额的指数或比率发生变动（该情形下，采用修订后的折现率折现)﹔*购买选择权的评估结果发生变化(该情形下，采用修订后的折现率折现);*续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化(该情形下，采用修订后的折现率折现）。
36、预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务
同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
37、股份支付
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
（1）收入确认和计量所采用的会计政策。
公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。不因合同开始之后单独售价的变动而重新分摊交易价格。
交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。公司根据合同条款，并结合以往的习惯做法确定交易价格；
在确定交易价格时，公司将考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
满足下列条件之一的，属于某一时段内履行履约义务；否则，属于某一时点履行履约义务：
1）客户在公司履约同时即取得并消耗由公司履约所带来的经济利益；
2）客户能够控制公司履约过程中在建的商品；
3）公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且在整个合同期内有权就累计至今已完
成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司按照在整个合同期间内已完成履约义务的进度确认收入。考虑商品的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履约进度，对于类似情况下的类似履约义务，采用相同的方法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
39现代投资股份有限公司2023年半年度财务报告
对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，公司会考虑下列迹象：1）公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；2）公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；3）公司已将该商品的法定所有权或所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；4）公司客户已接受该商品或服务等。
公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
公司的营业收入主要包括车辆通行费收入、商品销售收入、期货经纪收入、担保业务收入、
BT 业务收入、建筑施工工程收入及租赁业务收入等，与取得各类收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下：
（1）车辆通行费收入车辆通行费收入包括通过湖南省联网收费系统收取的经湖南省交通厅高速公路监控结算中心（以下简称高速公路结算中心）清分结算确认属于公司的车辆通行费收入，以及由其他湖南省高速公路联网收费单位代收的经高速公路结算中心清分结算确认属于公司的车辆通行费收入。通过湖南省联网收费系统收取的车辆通行费，当满足车辆在公司拥有权益的高速公路通行完毕，公司履行了道路通行合同中相应履约义务时，且清分收入已清分确认，与此同时公司确认通行费收入。
（2）商品销售收入
公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时公司的身份是主要责任人还是代理人。公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额确定。
（3）期货经纪业务收入
期货经纪业务收入主要包括经纪业务手续费收入、资产管理业务收入、利息收入和投资收益等，收入金额按照公司在日常经营活动中提供商品或劳务时，已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。
1）经纪业务手续费收入公司经纪业务手续费收入为公司向客户收取的交易净手续费（扣减公司应付交易所交易手续费），作为手续费净收入在与客户办理每日款项清算时确认。手续费减收在交易所资金结算完成时根据收取手续费减收净额确认。
2）资产管理业务收入
根据合同条款，定向资产管理业务在公司履行履约义务的过程中，按合同规定的比例计算应由公司享有的管理费收益，按权责发生制确认为当期收益；业绩报酬收入在符合合同约定的业绩报酬计提条件时，在委托资产运作终止日或资产管理合同约定的时点予以提取并确认收入。
根据合同条款，集合资产管理业务在公司履行履约义务的过程中，按合同规定的比例计算应由公司享有的管理费收益，公司按权责发生制确认为当期收益；按合同约定收取业绩报酬的于集合资产计划到期时或资产管理合同约定的时点，按约定比例收取业绩报酬，计入当期收益。
3）利息收入
40现代投资股份有限公司2023年半年度财务报告
利息收入以占用货币资金的时间比例为基础，采用实际利率法按权责发生制计算确定。实际利率与合同利率差异较小的，公司也可按合同利率计算。
（4）担保业务收入在下列条件均能满足时予以确认
1）担保合同成立并承担相应担保责任；
2）与担保合同相关的经济利益能够流入公司；
3）与担保合同相关的收入能够可靠地计量。
（5）银行业务利息收入和利息支出利息收入或利息支出于产生时以实际利率计量。实际利率是指按金融工具的预计存续期间或更短期间将其预计未来现金流入或流出折现至其金融资产或金融负债账面净值的利率。利息收入的计算需要考虑金融工具的合同条款并且包括所有归属于实际利率组成部分的费用和所有交易成本，但不包括未来贷款损失。如果本行对未来收入或支出的估计发生改变，金融资产或负债的账面价值亦可能随之调整。由于调整后的账面价值是按照原实际利率计算而得，变动也记入利息收入或利息支出。
当单项金融资产或一组类似的金融资产发生减值，利息收入将按原实际利率和减值后的账面价值计算。
（6）银行业务手续费及佣金收入手续费及佣金收入在已提供有关服务后且收取的金额可以合理地估算时确认。
（7） BT 业务收入的确认
1）涉及的公司 BT 业务同时满足以下条件：
A、合同授予方为政府及其有关部门或政府授权进行招标的企业；
B、合同投资方为按照有关程序取得合同的企业（以下简称合同投资方，公司按照规定设立项目公司（以下简称项目公司）进行项目建设和运营；
C、合同中对所建造公共基础设施的质量标准、工期、移交的对象、合同总价款及其分期偿还
等作出约定，同时在合同期满，合同投资方负有将有关公共基础设施移交给合同授予方或其指定的单位，并对基础设施在移交时的性能、状态等作出明确规定。
2）与 BT 业务相关收入的确认
A、项目公司对于建造期间所提供的建造服务、或建成后涉及与后续经营服务相关的收入，按照《企业会计准则第14号-收入》确认收入和费用。
合同规定基础设施建成后的一定期间内，项目公司可无条件地自合同授予方收取确定金额的货币资金或其他金融资产的，在确认收入的同时确认金融资产，并按照《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》的规定处理。
建造过程如发生借款利息，按照《企业会计准则第17号-借款费用》的规定处理。
B、项目公司未提供实际建造服务，将基础设施建造发包给其他方的，不应确认建造服务收入，按照建造过程中支付的工程价款等考虑合同规定确认为金融资产。
3）BT 业务所建造基础设施不应作为项目公司的固定资产。
41现代投资股份有限公司2023年半年度财务报告
4）在公司 BT 业务中，授予方可能向项目公司提供除基础设施以外其他的资产，如该资产构
成授予方应付合同价款的一部分，不作为政府补助处理。项目公司自授予方取得资产时，以其公允价值确认，未移交基础设施前应确认为一项负债。
（6）建造工程施工
对于提供的建筑施工服务业务，公司根据具体合同的相关条款规定及适用合同的相关法律规定和相关业务实际经营情况，结合《企业会计准则第14号-收入》之第11条检查是否属于在某一时段履行的履约义务。若属于在某一时段内履行的履约义务，则在该段时间内按照履约进度确认工程施工收入。公司根据建设项目的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履约进度，其中：产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度；投入法是以公司为履行履约义务的投入确定履约进度（该进度基于每份合同截至报告期末已发生的成本在预算总成本中的占比来计算）。当履约进度不能合理确定时，企业已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
（7）租赁业务收入公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁收入确认原则依据《企业会计
准则第21号-租赁》，未实现融资收益在租赁期内各个期间进行分配，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。对于或有租金，在实际发生时确认为当期收入。对于经营租赁的租金，出租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；其他方法更为系统合理的也可采用。存在免租期的情况下，将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按照直线法或者其他合理方法进行分配，免租期内应确认租赁收入。在出租人承担了承租人的某些费用的情况下，将该费用从租金收入总额中扣除，并将余额在整个租赁期内进行分配。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
40、政府补助
本公司的政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本公司按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
（1）与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按照相关资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。
如相关文件有明确规定需达到一定标准后验收的，则在收到政府补助时计入递延收益，项目验收后计入当期损益。
（2）政府补助的确认和计量
当有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收金额确认为政府补助；除此之外，政府补助均于实际收到时确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。
政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
42现代投资股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）本公司政府补助有两种核算方法：总额法和净额法。总额法是在确认政府补助时，将其
全额一次或分次确认为收益，而不是作为相关资产账面价值或者成本费用等的扣减。净额法是将政府补助确认为对相关资产账面价值或者所补偿成本费用等的扣减。
1）与资产相关的政府补助：总额法下，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益；净额法下，企业在取得政府补助时应当按照补助资金的金额冲减相关资产的账面价值。
2）与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
A 用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。
B用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
（4）与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动
无关的政府补助，计入营业外收入。
（5）本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息
资金直接拨付给本公司两种情况处理：
1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本
公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：1）企业合并；2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
（2）采用资产负债表债务法核算递延所得税，根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
（3）确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资
产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
（4）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
*租金的处理
在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
43现代投资股份有限公司2023年半年度财务报告
提供的激励措施提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分配，免租期内应当确认租金收入。本公司承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
*初始直接费用
本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。
*折旧
对于经营租赁资产中的固定资产，本公司采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。
*可变租赁付款额本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
*经营租赁的变更
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁的会计处理方法
*初始计量
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。租赁收款额，是指出租人因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：*承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额；存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；*购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；*承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；*由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。
*后续计量
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。该周期性利率，是指确定租赁投资净额采用内含折现率（转租情况下，若转租的租赁内含利率无法确定，采用原租赁的折现率（根据与转租有关的初始直接费用进行调整）），或者融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁条件时按相关规定确定的修订后的折现率。
*租赁变更的会计处理
44现代投资股份有限公司2023年半年度财务报告
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
如果融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁条件的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值。
43、其他重要的会计政策和会计估计
（1）持有待售本公司将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；2）出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为
3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时，比较假定
其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
本公司因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外，各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2）可收回金额。
45现代投资股份有限公司2023年半年度财务报告
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
（2）套期保值套期，是指企业为管理外汇风险、利率风险、价格风险、信用风险等特定风险引起的风险敞口，指定金融工具为套期工具，以使套期工具的公允价值或现金流量变动，预期抵销被套期项目全部或部分公允价值或现金流量变动的风险管理活动。
1）本公司套期为公允价值套期。
2）公允价值套期同时满足下列条件的，才能运用本准则规定的套期会计方法进行处理：
*套期关系仅由符合条件的套期工具和被套期项目组成；
*在套期开始时，公司正式指定了套期工具和被套期项目，并准备了关于套期关系和企业从事套期的风险管理策略和风险管理目标的书面文件。该文件至少载明了套期工具、被套期项目、被套期风险的性质以及套期有效性评估方法（包括套期无效部分产生的原因分析以及套期比率确定方法）等内容；
*套期关系符合套期有效性要求。套期同时满足下列条件的，企业应当认定套期关系符合套期有效性要求：
A.被套期项目和套期工具之间存在经济关系。该经济关系使得套期工具和被套期项目的价值因面临相同的被套期风险而发生方向相反的变动。
B.被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位。
C.套期关系的套期比率，应当等于企业实际套期的被套期项目数量与对其进行套期的套期工具实际数量之比，但不应当反映被套期项目和套期工具相对权重的失衡，这种失衡会导致套期无效，并可能产生与套期会计目标不一致的会计结果。
企业应当在套期开始日及以后期间持续地对套期关系是否符合套期有效性要求进行评估，尤其应当分析在套期剩余期限内预期将影响套期关系的套期无效部分产生的原因。企业至少应当在资产负债表日及相关情形发生重大变化将影响套期有效性要求时对套期关系进行评估。套期关系由于套期比率的原因而不再符合套期有效性要求，但指定该套期关系的风险管理目标没有改变的，企业应当进行套期关系再平衡。
3）套期的会计处理。
公允价值套期满足运用套期会计方法条件的，应当按照下列规定处理：
*套期工具产生的利得或损失应当计入当期损益。如果套期工具是对选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）进行套期的，套期工具产生的利得或损失应当计入其他综合收益。
*被套期项目因被套期风险敞口形成的利得或损失应当计入当期损益，同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。
（3）终止经营
终止经营，是指公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：
1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。
46现代投资股份有限公司2023年半年度财务报告
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用□不适用
45、其他
无
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
增值税应税收入增值额13%、9%、6%、3%、2%、1%
城市维护建设税应缴流转税额7%、5%、1%
企业所得税应纳税所得额25%、20%、16.5%、15%
教育费附加应缴流转税额3%
地方教育附加应缴流转税额2%其他税种按国家和地方税务部门规定计缴
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
湖南现代环境科技股份有限公司15%
红河州德远环境保护有限公司15%
大安市现代星旗生物质发电有限公司15%
现代资本管理（香港）有限公司16.5%
长沙现代雅境物业管理有限公司等小微企业20%
本公司及其他子公司25%
2、税收优惠
（1）湖南现代环境科技股份有限公司于2012年8月13日取得高新技术企业资格，享受15%
的企业所得税率优惠，2021年12月15日继续取得复审后的高新技术企业证书，有效期三年。
（2）湖南现代环境科技股份有限公司下属新宁分公司、炎陵分公司、屈原分公司、湘阴分
公司污水处理、垃圾处理项目，根据税务总局公告2021年第40号文，自2022年3月1日起享受垃圾处理劳务收入增值税即征即退的税收优惠政策，退税比例为100%。
（3）红河州德远环境保护有限公司于2021年12月3日取得高新技术企业资格，享受15%的
企业所得税率优惠，有效期三年。
47现代投资股份有限公司2023年半年度财务报告（4）湘乡现代环保能源有限公司根据财税[2012]10号，从事符合《环境保护、节能节水项目企业所得税优惠目录》享受三免三减半的企业所得税优惠政策，优惠期限为2019-2024年，2023年度享受减半征收。
（5）大安市现代星旗生物质发电有限公司根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十九条“企业所得税法第三十三条所称减计收入，是指企业以《资源综合利用企业所得税优惠目录》规定的资源作为主要原材料，生产国家非限制和禁止并符合国家和行业相关标准的产品取得的收入，减按90%计入收入总额。”
（6）大安市现代星旗生物质发电有限公司、红河州德远环境保护有限公司根据财政部税务总
局公告2022年11号，自2023年1月1日至2023年6月30日，生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%抵减应纳税额。
（7）湖南岳阳巴陵农村商业银行股份有限公司根据《财政部国家税务总局关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》（财税[2016]46号），农村信用社、村镇银行、农村资金互助社、由银行业机构全资发起设立的贷款公司、法人机构在县（县级市、区、旗）及县以下
地区的农村合作银行和农村商业银行提供金融服务收入，可以选择适用简易计税方法按照3%的征收率计算缴纳增值税。根据《财政部国家税务总局关于延续支持农村金融发展有关税收政策》（财税[2017]44号）和《财政部税务总局关于延续实施普惠金融有关税收优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2020年第22号），自2017年1月1日至2023年12月31日，在计算应纳税所得税时，对金融机构农户小额贷款的利息收入按90%计入应纳税所得额。
（8）大安市现代星旗生物质发电有限公司于2021年9月28日取得高新技术企业资格，享受
15%的企业所得税优惠，有效期三年。
（9）湖南岳阳巴陵农村商业银行股份有限公司根据《财政部国家税务总局关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》（财税[2016]46号），农村信用社、村镇银行、农村资金互助社、由银行业机构全资发起设立的贷款公司、法人机构在县（县级市、区、旗）及县以
下地区的农村合作银行和农村商业银行提供金融服务收入，可以选择适用简易计税方法按照3%的征收率计算缴纳增值税。根据《财政部国家税务总局关于延续支持农村金融发展有关税收政策》（财税[2017]44号）和《财政部税务总局关于延续实施普惠金融有关税收优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2020年第22号），自2017年1月1日至2023年12月31日，在计算应纳税所得税时，对金融机构农户小额贷款的利息收入按90%计入应纳税所得额。
3、其他
本公司高速公路通行费收入适用3%增值税税率；大宗商品贸易收入中农产品适用9%增值税税率，其他大宗商品贸易收入适用13%增值税税率；垃圾处理服务收入、废渣填埋处理收入适用6%增值税率；电力、炉渣销售适用13%增值税率；技术、管理服务费收入、资金占用费收入适用6%、
1%增值税率；环保工程收入适用3%、9%增值税率；本公司按收费高速公路所处路段分别适用1%、
5%、7%的城市维护建设税率，子公司按所在地分别适用1%、5%、7%的城市维护建设税率。
48现代投资股份有限公司2023年半年度财务报告
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金45327706.0946699601.63
银行存款3189692931.324022034826.00
其他货币资金1727154482.511809556155.05
合计4962175119.925878290582.68
其中：存放在境外的款项总额138424419.8169114770.75
因抵押、质押或冻结等对
1331719109.411032977140.01
使用有限制的款项总额其他说明
期末货币资金余额中除银行承兑汇票保证金62379200.00元、存放央行法定存款准备金
525437795.05元、期货履约保证金650496712.37元、流动性互助准备金52000000.00元、土地复垦保证金29592062.38元、共管账户资金10896623.62元、涉诉冻结款593571.60元、
其他323144.44元外不存在其他抵押、质押、冻结等使用受限款项。
2、交易性金融资产
单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损
159489780.7678974435.10
益的金融资产
其中：
基金投资107367633.4975690904.36
资产管理计划投资52122147.273283530.74
其中：
合计159489780.7678974435.10其他说明
3、衍生金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
衍生金融资产2452170.008389184.57
合计2452170.008389184.57其他说明
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
49现代投资股份有限公司2023年半年度财务报告
项目期末余额期初余额
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其
中：
银行承兑汇票其
中：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用□不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元项目期末已质押金额
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元项目期末转应收账款金额
其他说明：
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
50现代投资股份有限公司2023年半年度财务报告
单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏
2855303545525007422083535556185278
账准备56.91%12.42%46.95%16.10%
003.40015.79987.61667.51754.93912.58
的应收账款其
中：
单项金额重大并单项
2560242961622640819880828707170100
计提坏51.03%11.57%42.27%14.44%
987.03092.13894.90040.39437.96602.43
账准备的应收账款单项金额虽不重大但单项计295055838923666220276849315178
5.88%19.79%4.68%31.09%
提坏账016.3723.66092.71627.1216.97310.15准备的应收账款按组合计提坏
2161641945719670724948720199229287
账准备43.09%9.00%53.05%8.10%
360.51175.44185.07348.57442.45906.12
的应收账款其
中：
按信用风险特征组
2161641945719670724948720199229287
合计提43.09%9.00%53.05%8.10%
360.51175.44185.07348.57442.45906.12
坏账准备的应收账款
5016945491244678247032355756414566
合计100.00%100.00%
363.91191.23172.68016.08197.38818.70
51现代投资股份有限公司2023年半年度财务报告
按单项计提坏账准备：35455015.79
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由预计未来现金流量的常宁市环境保护投资
126019485.1020956918.8516.63%现值与账面价值的差
有限公司异预计未来现金流量的花垣县太丰冶炼有限
63427962.237181050.7611.32%现值与账面价值的差
责任公司异预计未来现金流量的湖南高速材料贸易有
45288359.350.000.00%现值与账面价值的差
限公司异耒阳市大市循环经济预计未来现金流量的
产业园开发建设有限7620593.06569468.367.47%现值与账面价值的差公司异预计未来现金流量的邵阳湘村高科生态农
7269233.30908654.1612.50%现值与账面价值的差
业有限公司异预计未来现金流量的湘潭现代石化实业有
6399353.990.00%现值与账面价值的差
限公司异预计未来现金流量的湖南省衡缘物流有限
3658179.77457272.4712.50%现值与账面价值的差
公司异预计未来现金流量的新宁县城市管理行政
2760577.940.00%现值与账面价值的差
执法局异湖南麓南脱硫脱硝科
2673066.802673066.80100.00%预计无法收回
技有限公司宣城中科环保电力有
919400.00919400.00100.00%预计无法收回
限公司阜南绿色东方环保能
743609.00743609.00100.00%预计无法收回
源有限公司预计未来现金流量的炎陵县城市管理行政
597585.800.00%现值与账面价值的差
执法局异廉江市绿色东方新能
289743.32289743.32100.00%预计无法收回
源有限公司中铁十四局集团有限
公司沪通铁路工程站259772.80259772.80100.00%预计无法收回前1标项目部云南久宇环保科技有
219920.00219920.00100.00%预计无法收回
限公司中铁四局集团第二工
188514.43188514.43100.00%预计无法收回
程有限公司中铁十九局集团第五预计未来现金流量的工程有限公司（连镇60593.1430296.5750.00%现值与账面价值的差四标梁场）异介休市国泰绿色能源
35000.0035000.00100.00%预计无法收回
有限公司中建五局（项目工
22328.0022328.00100.00%预计无法收回
程）中国铁建大桥工程局预计未来现金流量的
集团有限公司福平铁10008.380.00%现值与账面价值的差
路 FPZQ-4标项目经理 异
52现代投资股份有限公司2023年半年度财务报告
部-局指预计未来现金流量的
应收手续费及佣金1344.790.00%现值与账面价值的差异预计未来现金流量的湖南高速信息科技有
1028.800.00%现值与账面价值的差
限公司异预计未来现金流量的
其他零星17064343.130.00%现值与账面价值的差异中铁四局集团有限公
司淮萧客车联络线工0.270.27100.00%预计无法收回程指挥部工地材料厂
合计285530003.4035455015.79
按组合计提坏账准备：19457175.44
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内（含1年）109712581.061239763.181.13%
1-2年68143854.406112503.758.97%
2-3年13212199.982065066.8515.63%
3-4年4137347.91791888.3919.14%
4-5年18013265.486302841.5934.99%
5年以上2945111.682945111.68100.00%
合计216164360.5119457175.44
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）214509873.79
1至2年125200957.26
2至3年75994692.63
3年以上85988840.23
3至4年8888381.39
4至5年15861969.23
5年以上61238489.61
合计501694363.91
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
53现代投资股份有限公司2023年半年度财务报告
单项金额重大
且单项计提坏28707437.929616092.1
908654.17
账准备的应收63账款单项金额不重大但单项计提
6849316.97389619.961400013.275838923.66
坏账准备的应收账款按信用风险特
征组合计提坏20199442.419457175.4
354551.891077224.2119594.69
账准备的应收54账款
55756197.354912191.2
合计1652826.022477237.4819594.69
83
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
湖南纳帕溪谷商业管理有限公司1276869.61收到回款
湖南华云商贸有限公司690.56收到回款
湖南建工交通建设有限公司117491.41收到回款湖南省高速公路集团有限公司养护分
154048.83收到回款
公司
湖南阳雪新材料科技有限公司5744.01收到回款
湖南华中水泥有限公司10819.68收到回款
湖南株冶火炬新材料有限公司1.51收到回款
航天凯天环保科技股份有限公司736611.60收到回款
湖南恒凯环保科技投资有限公司25043.95收到回款
长沙邦民环保科技有限公司2667.98收到回款
湘乡市城市管理和行政执法局35100.13收到回款
国网湖南省电力公司52157.40收到回款
湘乡市环境卫生服务中心33218.15收到回款
上海康恒环境科技股份有限公司26772.66收到回款
合计2477237.48
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
处理应收款19594.69
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数坏账准备期末余额
54现代投资股份有限公司2023年半年度财务报告
的比例常宁市环境保护投资有限公
126019485.1025.12%20956918.85
司湖南省高速公路联网收费管
82687238.9516.48%934365.80
理有限公司花垣县太丰冶炼有限责任公
63427962.2312.64%7181050.76
司
湖南高速材料贸易有限公司45288359.359.03%湖南省湘诚建设集团有限公
11624748.722.32%4566848.54
司
合计329047794.3565.59%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑汇票200000.002840660.00
合计200000.002840660.00应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用□不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
其他说明：
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内90433846.9092.58%54022304.7190.24%
1至2年3637158.813.73%2437533.504.07%
2至3年908116.550.92%679171.951.14%
3年以上2700763.692.77%2726526.034.55%
合计97679885.9559865536.19
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
期末无账龄超过1年的重要预付款项。
55现代投资股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本年按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额53629482.81元，占预付款项年末余额合计数的比例54.00%。
其他说明：
8、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收利息3296487.52
其他应收款214656885.92174740182.90
合计214656885.92178036670.42
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额保证金稳存利息
贷款利息3174976.36
其他利息121511.16
合计3296487.52
2）重要逾期利息
单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元
项目（或被投资单期末余额账龄未收回的原因是否发生减值及其判
56现代投资股份有限公司2023年半年度财务报告
位）断依据
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
往来款247777925.63206241438.87
质押金0.0021753.10
押金及保证金14095021.1415666485.01
资金拆借款2800000.002800000.00
代建支出40821162.4940821162.49
应收赔偿款0.000.00
到期委托贷款10000000.0010000000.00
备用金5258351.682886162.61
其他3320824.203227065.19
合计324073285.14281664067.27
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额128015.4228546535.3678249333.59106923884.37
2023年1月1日余额
在本期
本期计提222749.40462019.172049358.152734126.72
本期转回241611.87241611.87
2023年6月30日余
350764.8229008554.5380057079.87109416399.22
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）141111280.59
1至2年6178931.32
2至3年5933258.82
3年以上170849814.41
57现代投资股份有限公司2023年半年度财务报告
3至4年315724.24
4至5年9065455.46
5年以上161468634.71
合计324073285.14
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项金额重大
并单项计提坏83539762.3-82170204.3
0.000.000.00
账准备的其他71369558.007应收款单
项金额虽不重16459476.717443158.0
1225293.19241611.870.000.00
大但单项计提68坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏
6924645.242878391.530.000.000.009803036.77
账准备的其它应收款
106923884.109416399.
合计2734126.72241611.870.000.00
3722
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式中铁大桥局集团第五工程有限公司福
221611.87回款
平铁路 FPZQ-3标项目经理部中铁十九局集团有限公司连镇铁路项
20000.00回款
目经理部
合计241611.87
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
其他应收款核销说明：
58现代投资股份有限公司2023年半年度财务报告
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例长沙江城农产品
代偿款60364763.131年以内18.63%1413820.79有限公司怀化市城市建设
代建工程款40821162.495年以上12.60%11387397.68投资有限公司常熟日新机械有
委托加工款25287488.065年以上7.80%25287488.06限公司湖南旺顺食品科
代偿款13964893.445年以上4.31%13964893.44技有限公司湖南福星林业股
代偿款13000000.005年以上4.01%2600000.00份有限公司
合计153438307.1247.35%54653599.97
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄额及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、买入返售金融资产
单位：元项目年末余额年初余额
返售债券247440000.00478750000.00
减：减值准备
合计247440000.00478750000.00
10、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元项目期末余额期初余额
59现代投资股份有限公司2023年半年度财务报告
存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
22690054.621962672.420192627.919465245.7
原材料727382.21727382.21
1054
在产品5397369.055397369.052429261.292429261.29
523027556.523027556.234660775.234660775.
库存商品0.00
92926565
周转材料701020.36701020.36848119.15848119.15
49838700.739146962.810691737.849838700.739146962.810691737.8
开发产品
091091
601654701.39874345.1561780356.307969484.39874345.1268095139.
合计
6405474064
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料727382.21727382.21
库存商品0.00
39146962.839146962.8
开发产品
99
39874345.139874345.1
合计
00
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
11、合同资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值国网吉林省电
124512357.122240006.124512357.122240006.
力有限公司白2272350.522272350.52
41894189
城供电公司
15511133.715511133.715511133.715511133.7
桃江县水利局
3333
国网湖南省电12932649.612686521.310806991.810560863.5
246128.31246128.31
力有限公司6598
152956140.150437661.150830483.148312004.
合计2518478.832518478.83
80970320
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元项目变动金额变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
60现代投资股份有限公司2023年半年度财务报告
□适用□不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目本期计提本期转回本期转销/核销原因其他说明
12、持有待售资产
单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明
13、一年内到期的非流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的债权投资485698241.17263642816.55
BT 业务形成的长期应收款 85062730.41 90373857.44
TOT 业务形成的长期应收款 999600.00 999600.00
PPP 业务形成的长期应收款 21623266.28 21929613.69
合计593383837.86376945887.68
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元期末余额期初余额债权项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日
其他说明：
14、发放贷款及垫款
单位：元
1、按个人和公司的分布情况
项目年末余额年初余额
公司贷款和垫款4180767526.462191532127.73
其中：普通贷款3742249826.461887905357.88
其他438517700.00303626769.85
个人贷款和垫款2881744650.953836393211.54
贷款和垫款总额7062512177.416027925339.27
应计利息11770078.218935467.34
减：贷款损失准备284673780.61254348977.89
贷款和垫款净额6789608475.015782511828.72
61现代投资股份有限公司2023年半年度财务报告
2、贷款和垫款的行业分布情况
行业名称年末余额年初余额
采矿业86316828.5983604125.67
电力、热力、燃气及水生产和供应业162420985.31104561138.47
房地产业9370719.3534937863.27
公共管理、社会保障和社会组织82424962.73214148521.82
国际组织0420606.53
建筑业999075401.97776105244.05
交通运输、仓储和邮政业305452000.64322106153.46
教育78024718.48162088447.26
金融业570000.00123915373.16
居民服务、修理和其他服务业228215306.91330973768.77
科学研究和技术服务业5744000.0013142091.97
农、林、牧、渔业1325629700.00952932935.89
批发和零售业1050176499.08992577202.21
水利、环境和公共设施管理业246168522.16147124156.86
卫生和社会工作133770919.63175051395.50
文化、体育和娱乐业32261115.5453569812.88
信息传输、软件和信息技术服务业63554628.4197090425.26
制造业538022043.77567025057.16
住宿和餐饮业456624015.51308660141.73
租赁和商务服务业305673370.74240849453.31
其他953016438.59327041424.04
贷款和垫款总额7062512177.416027925339.27
应计利息11770078.218935467.34
减：贷款损失准备284673780.61254348977.89
贷款和垫款账面价值6789608475.015782511828.72
3、贷款和垫款的地区分布情况
项目年末余额年初余额
湖南地区7062512177.416027925339.27
贷款和垫款总额7062512177.416027925339.27
应计利息11770078.218935467.34
减：贷款损失准备284673780.61254348977.89
贷款和垫款净额6789608475.015782511828.72
4、贷款和垫款的担保方式分布情况
项目年末余额年初余额
62现代投资股份有限公司2023年半年度财务报告
信用贷款1417036714.791315740528.75
保证贷款2543068073.671935087755.64
抵押贷款2353191966.582216385521.48
质押贷款749215422.37560711533.40
贷款和垫款总额7062512177.416027925339.27
应计利息11770078.218935467.34
减：贷款损失准备284673780.61254348977.89
贷款和垫款净额6789608475.015782511828.72
5、逾期贷款的担保方式和逾期期限分布情况
年末余额项目逾期1天至90天逾期90天至360逾期360天至3年逾期3年以上合计
（含）天（含）（含）
信用贷款3066584.3410047586.517191195.90466490.0320771856.78
保证贷款3837799.195634055.4311319850.443255495.8124047200.87
抵押贷款992110.373931194.307452725.3825192822.3537568852.40
质押贷款0.00299999.000.000.00299999.00
合计7896493.9019912835.2425963771.7228914808.1982687909.05
续：
年初余额项目逾期1天至90逾期90天至360逾期360天至3逾期3年以上合计天（含）天（含）年（含）
信用贷款6661551.681134722.045121119.9616491.8912933885.57
保证贷款5793029.174966000.066536261.07139999.9317435290.23
抵押贷款333962.2819689012.562190447.4612478018.4434691440.74
质押贷款569999.94569999.94
合计13358543.0725789734.6613847828.4912634510.2665630616.48
注：本金或利息逾期1天，整笔贷款应划为逾期贷款。
6、贷款损失准备
项目本年上年
年初余额254348977.89209021780.37
本年计提/转回29005902.7253595069.33本年转出
本年核销13862000.0036076982.28
本年收回原核销贷款和垫款导致的转回15180900.0027809110.47年末余额284673780.61254348977.89
63现代投资股份有限公司2023年半年度财务报告
注：本年核销是指经批准贷款予以核销而核销的贷款损失准备。
15、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
应收货币保证金1433468372.401105026834.55
应收质押保证金238358200.00332700480.00
委托贷款29400000.0029400000.00
发放小额贷款178266109.83131860225.16
应收结算担保金10000000.0010000000.00
待抵扣增值税进项税额207097807.82154598492.22
预交企业所得税1312463.779962656.71
保理本金281480410.08221441138.18
收购的不良资产34764674.4134764674.41
待摊银行承兑汇票贴现费用692766.05
其他9344545.948400226.12
合计2423492584.252038847493.40
其他说明：
16、债权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值政策性银行债239026068239026068190952019190952019
券6.426.425.685.68
716776165.716776165.934547555.934547555.
国债
84844141
326411578.17253889.5309157688.247550047.240135560.
企业债7414486.39
482960566
313555947.307285351.290795498.282077619.
地方政府债6270596.198717878.34
45262086
40421150.739553351.253021842.150733896.9
其他债券867799.472287945.20
0399
37874255224392285.137630332434354351318420309.9341701482
合计
8.8983.718.5338.60
重要的债权投资
单位：元期末余额期初余额债权项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日政策性银50000002027年0850000002027年08
4.24%3.86%4.24%3.86%
行债券0.00月24日0.00月24日政策性银10000002028年0210000002028年02
4.88%3.88%4.88%3.88%
行债券0.00月09日0.00月09日政策性银20000002028年0220000002028年02
4.88%3.88%4.88%3.88%
行债券0.00月09日0.00月09日
政策性银30000004.88%3.88%2028年0230000004.88%3.88%2028年02
64现代投资股份有限公司2023年半年度财务报告
行债券0.00月09日0.00月09日政策性银10000002028年0210000002028年02
4.88%3.88%4.88%3.88%
行债券0.00月09日0.00月09日政策性银20000002028年0220000002028年02
4.88%3.86%4.88%3.86%
行债券0.00月09日0.00月09日政策性银20000002028年0220000002028年02
4.88%3.86%4.88%3.86%
行债券0.00月09日0.00月09日政策性银10000002028年0710000002028年07
4.04%3.66%4.04%3.66%
行债券0.00月06日0.00月06日政策性银50000002029年0150000002029年01
3.48%3.67%3.48%3.67%
行债券0.00月08日0.00月08日地方政府20000002027年0230000002027年02
3.08%3.04%3.08%3.04%
债0.00月24日0.00月24日政策性银14000002026年0414000002026年04
3.18%2.53%3.18%2.53%
行债券00.00月05日00.00月05日政策性银60000002026年0490000002026年04
3.18%2.53%3.18%2.53%
行债券0.00月05日0.00月05日政策性银50000002029年0950000002029年09
3.45%2.89%3.45%2.89%
行债券0.00月20日0.00月20日政策性银50000002029年0950000002029年09
3.45%2.89%3.45%2.89%
行债券0.00月20日0.00月20日
16000002027年0520000002027年05
企业债6.00%6.00%6.00%6.00%
0.00月06日0.00月06日
政策性银50000002028年0750000002028年07
4.04%3.74%4.04%3.74%
行债券0.00月06日0.00月06日
40000002027年0740000002027年07
企业债6.00%6.00%6.00%6.00%
0.00月20日0.00月20日
60000002027年1160000002027年11
企业债5.70%5.70%5.70%5.70%
0.00月03日0.00月03日
50000002028年0150000002028年01
企业债6.20%6.20%6.20%6.20%
0.00月26日0.00月26日
地方政府50000002036年0450000002036年04
3.76%3.76%3.76%3.76%
债.00月23日.00月23日
20000002026年0420000002026年04
企业债6.30%6.30%6.30%6.30%
0.00月28日0.00月28日
50000002028年0950000002028年09
企业债6.50%6.50%6.50%6.50%
0.00月13日0.00月13日
50000002028年1050000002028年10
国债2.91%2.61%2.91%2.61%
0.00月14日0.00月14日
政策性银30000002031年0630000002031年06
3.41%3.01%3.41%3.01%
行债券0.00月07日0.00月07日政策性银30000002026年0330000002026年03
3.35%2.63%3.35%2.63%
行债券0.00月24日0.00月24日
50000002031年05
国债3.02%2.73%
0.00月27日
50000002031年05
国债3.02%2.72%
0.00月27日
70000002028年1070000002028年10
国债2.91%2.66%2.91%2.66%
0.00月14日0.00月14日
30000002031年1130000002031年11
国债2.89%2.71%2.89%2.71%
0.00月18日0.00月18日
政策性银50000002031年0650000002031年06
3.41%3.02%3.41%3.02%
行债券0.00月07日0.00月07日非公开定
50000002025年0350000002025年03
向债务融7.50%7.50%7.50%7.50%
0.00月23日0.00月23日
资工具
国债50000002.48%2.51%2027年04
65现代投资股份有限公司2023年半年度财务报告
0.00月15日
10000002027年04
国债2.48%2.52%
0.00月15日
10000002025年05
国债2.24%2.30%
00.00月25日
50000002027年0750000002027年07
国债2.50%2.37%2.50%2.37%
0.00月25日0.00月25日
政策性银30000002025年07
3.34%2.38%
行债券0.00月14日政策性银50000002025年09
3.74%2.36%
行债券0.00月10日政策性银50000002025年04
4.21%2.34%
行债券0.00月13日政策性银50000002029年0150000002029年01
3.48%2.76%3.48%2.76%
行债券0.00月08日0.00月08日
50000002032年0850000002032年08
国债2.69%2.59%2.69%2.59%
0.00月15日0.00月15日
50000002032年0850000002032年08
国债2.69%2.59%2.69%2.59%
0.00月15日0.00月15日
地方政府50000002025年0850000002025年08
2.38%2.39%2.38%2.39%
债0.00月08日0.00月08日
50000002027年0750000002027年07
国债2.50%2.38%2.50%2.38%
0.00月25日0.00月25日
地方政府13000002027年0813000002027年08
2.49%2.49%2.49%2.49%
债00.00月26日00.00月26日政策性银50000002031年09
3.12%2.90%
行债券0.00月13日
50000002030年0550000002030年05
国债2.68%2.65%2.68%2.65%
0.00月21日0.00月21日
政策性银50000002027年0250000002027年02
2.65%2.47%2.65%2.47%
行债券0.00月24日0.00月24日政策性银50000002032年0750000002032年07
2.96%2.78%2.96%2.78%
行债券0.00月18日0.00月18日政策性银50000002032年01
3.00%2.88%
行债券0.00月17日
50000002032年0550000002032年05
国债2.76%2.62%2.76%2.62%
0.00月15日0.00月15日
政策性银30000002027年0230000002027年02
2.65%2.48%2.65%2.48%
行债券0.00月24日0.00月24日政策性银30000002027年0630000002027年06
2.69%2.49%2.69%2.49%
行债券0.00月16日0.00月16日政策性银50000002032年0750000002032年07
2.96%2.79%2.96%2.79%
行债券0.00月18日0.00月18日政策性银50000002032年0750000002032年07
2.96%2.79%2.96%2.79%
行债券0.00月18日0.00月18日政策性银30000002027年0630000002027年06
2.69%2.48%2.69%2.48%
行债券0.00月16日0.00月16日政策性银30000002027年0230000002027年02
2.65%2.51%2.65%2.51%
行债券0.00月24日0.00月24日政策性银30000002032年0730000002032年07
2.96%2.83%2.96%2.83%
行债券0.00月18日0.00月18日
80000002024年0980000002024年09
国债1.99%2.11%1.99%2.11%
0.00月15日0.00月15日
政策性银20000002027年0620000002027年06
2.69%2.53%2.69%2.53%
行债券0.00月16日0.00月16日政策性银30000002027年0630000002027年06
2.69%2.53%2.69%2.53%
行债券0.00月16日0.00月16日
66现代投资股份有限公司2023年半年度财务报告
政策性银30000002027年0630000002027年06
2.69%2.54%2.69%2.54%
行债券0.00月16日0.00月16日政策性银30000002027年0630000002027年06
2.69%2.55%2.69%2.55%
行债券0.00月16日0.00月16日政策性银30000002032年0730000002032年07
2.96%2.86%2.96%2.86%
行债券0.00月18日0.00月18日
50000002032年0850000002032年08
国债2.69%2.66%2.69%2.66%
0.00月15日0.00月15日
政策性银50000002032年0750000002032年07
2.96%2.84%2.96%2.84%
行债券0.00月18日0.00月18日政策性银20000002032年01
3.00%2.91%
行债券0.00月17日政策性银10000002032年01
3.00%2.91%
行债券0.00月17日政策性银30000002027年0630000002027年06
2.69%2.52%2.69%2.52%
行债券0.00月16日0.00月16日地方政府10000002025年1110000002025年11
2.37%2.38%2.37%2.38%
债0.00月01日0.00月01日政策性银30000002027年06
2.69%2.54%
行债券0.00月16日地方政府12510002027年1112510002027年11
2.62%2.64%2.62%2.64%
债0.00月01日0.00月01日地方政府20000002027年1120000002027年11
2.62%2.62%2.62%2.62%
债0.00月01日0.00月01日地方政府20000002027年1120000002027年11
2.62%2.62%2.62%2.62%
债0.00月01日0.00月01日
50000002032年0250000002032年02
国债2.75%2.75%2.75%2.75%
0.00月17日0.00月17日
10000002025年08
国债2.18%2.23%
0.00月25日
20000002027年1020000002027年10
国债2.44%2.45%2.44%2.45%
0.00月15日0.00月15日
政策性银50000002032年0750000002032年07
2.96%2.87%2.96%2.87%
行债券0.00月18日0.00月18日政策性银30000002032年1030000002032年10
2.77%2.81%2.77%2.81%
行债券0.00月24日0.00月24日政策性银30000002032年1030000002032年10
2.77%2.81%2.77%2.81%
行债券0.00月24日0.00月24日政策性银30000002027年06
2.69%2.58%
行债券0.00月16日政策性银30000002027年0630000002027年06
2.69%2.64%2.69%2.64%
行债券0.00月16日0.00月16日政策性银20000002027年0620000002027年06
2.69%2.64%2.69%2.64%
行债券0.00月16日0.00月16日政策性银30000002027年0630000002027年06
2.69%2.65%2.69%2.65%
行债券0.00月16日0.00月16日地方政府10000002027年02
3.08%2.78%
债0.00月24日地方政府40000002027年02
3.04%2.70%
债0.00月24日
10000002026年05
国债2.30%2.20%
00.00月15日
20000002053年04
国债3.19%2.98%
0.00月15日
商业银行40000002026年02
3.05%3.05%
债券0.00月24日
政策性银50000002.47%2.80%2027年02
67现代投资股份有限公司2023年半年度财务报告
行债券0.00月24日政策性银80000002028年07
3.65%2.90%
行债券0.00月06日政策性银30000002027年06
2.49%2.72%
行债券0.00月16日政策性银30000002027年06
2.49%2.77%
行债券0.00月16日政策性银30000002027年06
2.49%2.79%
行债券0.00月16日政策性银30000002028年01
2.88%2.88%
行债券0.00月11日政策性银10000002028年01
2.88%2.87%
行债券0.00月11日政策性银30000002028年01
2.88%2.81%
行债券0.00月11日政策性银30000002028年03
2.89%2.89%
行债券0.00月08日政策性银30000002028年01
2.88%2.84%
行债券0.00月11日政策性银10000002033年02
3.02%3.02%
行债券0.00月13日政策性银30000002032年10
2.81%3.02%
行债券0.00月24日政策性银20000002033年03
3.01%3.01%
行债券0.00月06日政策性银30000002033年03
3.01%2.97%
行债券0.00月06日政策性银20000002033年03
3.01%2.97%
行债券0.00月06日政策性银20000002028年07
3.66%2.83%
行债券0.00月06日政策性银50000002028年03
2.89%2.80%
行债券0.00月08日政策性银30000002027年02
2.47%2.67%
行债券0.00月24日政策性银30000002028年03
2.89%2.77%
行债券0.00月08日政策性银30000002028年01
2.88%2.64%
行债券0.00月11日政策性银30000002028年01
2.88%2.61%
行债券0.00月11日政策性银20000002028年03
2.89%2.67%
行债券0.00月08日政策性银50000002028年01
2.88%2.61%
行债券0.00月11日政策性银50000002028年07
3.66%2.71%
行债券0.00月06日政策性银40000002028年07
3.66%2.70%
行债券0.00月06日政策性银30000002027年06
2.49%2.52%
行债券0.00月16日政策性银20000002027年06
2.49%2.52%
行债券0.00月16日
37535103337510
合计
000.00000.00
减值准备计提情况
68现代投资股份有限公司2023年半年度财务报告
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额18420309.9318420309.93
2023年1月1日余额
在本期
本期计提5971975.255971975.25
2023年6月30日余
24392285.1824392285.18
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
其他说明：
期末无重要的其他债权投资
17、其他债权投资
单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的损失准备重要的其他债权投资
单位：元其他债权期末余额期初余额项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日减值准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额
在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
其他说明：
69现代投资股份有限公司2023年半年度财务报告
18、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
275526871845739.273681132274522322689405
融资租赁款558184.30
3.06323.746.171.87
其中：--未实现融资2162473921624739
收益.32.32
BT 业务形
201141342334127.17780007201141342334127.17780007
成的长期应5.66%-11%.8268.14.8268.14收款
TOT 业务形
13467368134673681388386813883868
成的长期应0.009.11%.07.07.07.07收款
3591429.1892645.1698784.
长期权益
372908
3285028.2056896.1228131.
其他
207050
312393406236763.30615664265041664784957.26025671
合计
4.15700.458.43271.16
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额808559.541642270.052334127.684784957.27
2023年1月1日余额
在本期
本期计提164251.411287555.020.001451806.43
2023年6月30日余
972810.952929825.072334127.686236763.70
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明
19、长期股权投资
单位：元被投资期初余本期增减变动期末余减值准
70现代投资股份有限公司2023年半年度财务报告单位额（账权益法宣告发额（账备期末面价其他综追加投减少投下确认其他权放现金计提减面价余额值）合收益其他资资的投资益变动股利或值准备值）调整损益利润
一、合营企业
二、联营企业湖南湘潭天易
35134130001248034866
农村商3200
8036.000.0000.08036.
业银行000.00
962098
股份有限公司长沙农村商业108447623455001086
银行股28024031.2000.040328
份有限8.82200.04公司湖南澧县农村
2154122301
商业银7600
7441.0.007441.
行股份000.02
6062
有限公司怀化农村商业1040710465
23341750
银行股0676.4676.
000.00000.00
份有限6161公司湖南中方农村
8580787807
商业银1999
268.4268.4
行股份999.98
75
有限公司
1422014625
安乡县4050
5270.5270.
农商行000.00
1818
湖南祁
3595036856
东农村9057
5677.3648.
商业银970.68
8755
行光大现代环保
4274644189
能源1443
255.7795.5
（汨539.79
54
罗）有限公司光大现代环保
4862950628
能源1999
033.6827.9
（湘794.36
39
阴）有限公司湖南联3487534875
智科技002.5002.5股份有99
71现代投资股份有限公司2023年半年度财务报告
限公司
246889108597302495
3200
小计88491336.0000.006324
000.00
2.48708.55
246889108597302495
3200
合计88491336.0000.006324
000.00
2.48708.55
其他说明
20、其他权益工具投资
单位：元项目期末余额期初余额
方正证券股票65483862.4263881810.74
其他-湖南省信用联社100000.00100000.00
合计65583862.4263981810.74分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因
其他说明：
21、其他非流动金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
22、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
单位：元
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额246496475.94246496475.94
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\
固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
72现代投资股份有限公司2023年半年度财务报告
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额246496475.94246496475.94
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额60205882.1460205882.14
2.本期增加金额2505728.752505728.75
（1）计提或
2505728.752505728.75
摊销
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额62711610.8962711610.89
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值183784865.05183784865.05
2.期初账面价值186290593.80186290593.80
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因
现代雅境园5号栋71357870.95正在办理中
商联抵债资产20165314.00正在办理中其他说明
73现代投资股份有限公司2023年半年度财务报告
23、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产1726029302.731576971059.26
固定资产清理23258.8534798.05
合计1726052561.581577005857.31
（1）固定资产情况
单位：元项目公路及构筑物房屋建筑物专用设施运输工具其他合计
一、账面原
值：
1.期初余189839477123185926366953717.83854694.4110765497.369182794
额5.015.27325379.42
2.本期增159282080.96856808.0259350353.
0.00953415.962258048.58
加金额65221
（1
209965.462804884.67953415.961798048.585766314.67
）购置
（2
159072115.94051923.3253584038.
）在建工程转0.00460000.00
19554
入
（3）企业合并增加
3.本期减11405952.6
0.003774450.782454757.092172996.403003748.34
少金额1
（111405952.6
0.003774450.782454757.092172996.403003748.34
）处置或报废1
0.000.00
4.期末余189839477138736689461355768.82635114.0110019797.393977235
额5.015.14251610.02
二、累计折旧
1.期初余157507156257481290.136416930.59654427.382449049.3211107325
额1.569711469.34
2.本期增68016119.014861608.312472028.5104136227.
2258804.616527666.97
加金额78861
（168016119.014861608.312472028.5104136227.
2258804.616527666.97
）计提78861
3.本期减
0.00173159.77320562.041881014.412875334.265250070.48
少金额
（1
0.00173159.77320562.041881014.412875334.265250070.48
）处置或报废
4.期末余164308768272169739.148568396.60032217.586101382.0220995941
额0.635865476.47
74现代投资股份有限公司2023年半年度财务报告
三、减值准备
1.期初余
1000000.000.002516676.32266954.503783630.82
额
2.本期增
加金额
（1）计提
3.本期减
少金额
（1）处置或报废
4.期末余
1000000.000.002516676.32266954.503783630.82
额
四、账面价值
1.期末账255307094.111419715312787371.20086220.123651461.0172602930
面价值385.5660542.73
2.期初账323323213.973377974.230536787.21683590.728049493.5157697105
面价值453021919.26
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元项目期末账面价值
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
红河-房屋建筑物94623556.62权证办理过程中
河池-房屋建筑物91333568.45权证办理过程中
大安-房屋建筑物141749650.17权证办理过程中其他说明
（5）固定资产清理
单位：元项目期末余额期初余额
运输设备23258.8523258.85
电子设备8045.19
其他3494.01
合计23258.8534798.05
75现代投资股份有限公司2023年半年度财务报告
其他说明：
24、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程31209617.90280174630.04
合计31209617.90280174630.04
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值河池固体废物（危险废物）
处置中心一体262389.37262389.37262389.37262389.37化特许经营项目
科尔沁生物质249100357.249100357.
688247.75688247.75
热电联产项目4444
三荷社水果市10593213.610593213.6场门面88吉林通榆县生活垃圾焚烧发
6006600.291805971.774200628.526019905.891805971.774213934.12
电厂特许经营项目办公室装修工
2862132.002862132.002862132.002862132.00
程
西塘危房重建4160901.624160901.62
岳州营业厅装19768881.119768881.1
1008675.851008675.85
修55
光伏发电工程2350757.092350757.09
其他零星项目3427339.113427339.115622268.875622268.87
33015589.631209617.9281980601.280174630.
合计1805971.771805971.77
708104
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元其工程
本期利息中：
本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额科尔沁
34142491236125071766
生物688273.4573.457122
30000035171.732828034.13%其他
质热47.75%%79.20
0.007.44761.45.14
电联产项
76现代投资股份有限公司2023年半年度财务报告
目
（现代投
资）
34142491236125071766
68827122
合计30000035171.73282803
47.7579.20
0.007.44761.45.14
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元项目本期计提金额计提原因其他说明
（4）工程物资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
其他说明：
25、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
26、油气资产
□适用□不适用
27、使用权资产
单位：元项目房产租赁合计
一、账面原值
1.期初余额17237647.9217237647.92
2.本期增加金额6568851.966568851.96
购置6568851.966568851.96
3.本期减少金额4603755.544603755.54
处置4603755.544603755.54
4.期末余额19202744.3419202744.34
二、累计折旧
1.期初余额10912057.9810912057.98
77现代投资股份有限公司2023年半年度财务报告
2.本期增加金额1051874.241051874.24
（1）计提1051874.241051874.24
3.本期减少金额1220967.001220967.00
（1）处置1220967.001220967.00
4.期末余额10742965.2210742965.22
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值8459779.128459779.12
2.期初账面价值6325589.946325589.94
其他说明：
28、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权非专利技术特许经营权其他合计
一、账面原值
1.期初余240417708.37321067136377664.9376065455
523020.568160000.00
额9972.18666.69
2.本期增67446855.668885501.0
0.000.000.001438645.40
加金额77
（1
0.002884644.951438645.404323290.35
）购置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
64562210.764562210.7
在建工程转入0.00
22
3.本期减
0.000.000.003243917.22179148.443423065.66
少金额
（1
0.000.000.003243917.22179148.443423065.66
）处置
4.期末余240417708.523020.568160000.0037385270137637161.9376720080
78现代投资股份有限公司2023年半年度财务报告
额9910.63202.10
二、累计摊销
1.期初余46503587.948654525221028732.9494132542
180578.258160000.00
额16.8015.87
2.本期增502225867.506337537.
2420431.5728938.780.001662299.41
加金额4319
（1502225867.506337537.
2420431.5728938.781662299.41
）计提4319
3.本期减
47557.0847557.08
少金额
（1
47557.0847557.08
）处置
4.期末余48924019.453676308322691032.3544761540
209517.038160000.00
额87.1525.98
三、减值准备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
（1）计提
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余
额
四、账面价值
1.期末账191493689.32017639214946129.6322243925
313503.530.00
面价值5173.48096.12
2.期初账193914121.32455614615348932.0326652201
342442.310.00
面价值0845.38540.82本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明
29、开发支出
单位：元项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额
79现代投资股份有限公司2023年半年度财务报告
内部开发确认为无转入当期其他支出形资产损益合计其他说明
30、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的红河州现代德
远环境保护有6852325.226852325.22限公司上海沃谷金属
483919.82483919.82
材料有限公司湖南现代梓华
科技发展有限285093.73285093.73公司湖南岳阳巴陵
339444806.339444806.
农村商业银行
5555
股份有限公司
347066145.347066145.
合计
3232
（2）商誉减值准备
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置湖南现代梓华
科技发展有限285093.73285093.73公司
合计285093.73285093.73商誉所在资产组或资产组组合的相关信息说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响其他说明
31、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额星沙站土地出让
15872.881984.3813888.50
金
80现代投资股份有限公司2023年半年度财务报告
京港澳高速长潭
段湘潭联络线管4282757.70371392.963911364.74养费京港澳高速潭耒
段耒阳联络线管1517702.70696072.75821629.95养费
装修、维修费42188382.261976153.335758539.1838405996.41溆怀高速联络线
31678466.97758588.7630919878.21
管养费潭耒路新市连接
928083.34397750.02530333.32
线管养费昭山服务区提质
33388227.982938466.0430449761.94
改造工程取消省界收费站
83486140.5520853580.2362632560.32
工程费用
车间更新改造1998739.032225515.08663328.653560925.46
其他9597634.402079103.531394844.6010281893.33
合计209082007.816280771.9433834547.57181528232.18其他说明
32、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
可抵扣亏损150782677.5237695669.38247333623.8061833405.95
坏账准备154606372.6635528905.84160753950.8036161233.51
贷款减值准备180109151.4745027287.87180109151.4745027287.87
递延收益6000000.001500000.006000000.001500000.00
担保赔偿准备5778000.001444500.005778000.001444500.00
存货跌价准备727382.21109107.33727382.21109107.33
预计负债40000.0010000.00
公允价值变动浮亏25800272.836450068.2125800272.836450068.21
其他6328221.721582055.431707536.00426884.00
合计530132078.41129337594.06628249917.11152962486.87
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并
549287784.75137321946.15555307246.68138826811.67
资产评估增值
公允价值变动浮盈3114461.01778615.253114461.01778615.25
特许经营权及 BT 项
19474101.864472228.6519474101.864472228.65
目应收利息
合计571876347.62142572790.05577895809.55144077655.57
81现代投资股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产129337594.06152962486.87
递延所得税负债142572790.05144077655.57
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异316547910.86323916695.71
可抵扣亏损530056468.30543216821.64
合计846604379.16867133517.35
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
2023年13160353.34
2024年84488908.7884488908.78
2025年160778106.44160778106.44
2026年190357694.03190357694.03
2027年94431759.0594431759.05
合计530056468.30543216821.64其他说明
33、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
68328253.268328253.268328253.268328253.2
抵债资产
0000
待抵扣增值税50421315.550421315.550353455.350353455.3进项税额1111
预付土地款0.000.001145502.151145502.15
67139481.267139481.267161362.567161362.5
预付工程款
3322
其他5568961.205568961.201147894.391147894.39期货会员投资
1400000.001400000.001400000.001400000.00
资格一年以上合同
资产-在建项
371703874.371703874.367433865.367433865.
目-湖南省桃
35357676
江县城市防洪工程
564561885.564561885.556970333.556970333.
合计
49493333
82现代投资股份有限公司2023年半年度财务报告
其他说明：
注：本公司根据《企业会计准则解释第14号》及配套问答的相关规定，将按金融资产模式核算的 PPP项目在建造期间形成的一年以上到期的合同资产列报为其他非流动资产。
34、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
保证借款210000000.00360000000.00
信用借款3420000000.002944000000.00
未逾期的应付利息3505552.673142874.92
合计3633505552.673307142874.92
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明
35、向中央银行借款
单位：元项目年末余额年初余额
中央银行借款420000000.00424898550.00
合计420000000.00424898550.00
36、交易性金融负债
单位：元项目期末余额期初余额
其中：
其中：
其他说明：
37、衍生金融负债
83现代投资股份有限公司2023年半年度财务报告
单位：元项目期末余额期初余额
衍生金融负债19331527.1330063948.72
合计19331527.1330063948.72
其他说明：
期末衍生金融负债由子公司进行的期货交易产生，于交易发生时，通过期货经纪公司支付交易保证金取得期货交易合约，期末以活跃市场报价作为确定在手合约公允价值的计量基础，据此调整衍生金融负债的账面价值。
38、吸收存款及同业存放
单位：元项目年末余额年初余额
活期存款3128217899.382527212501.69
其中：公司客户1276493190.79662712132.26
个人客户1851724708.591864500369.43
定期存款（含通知存款）7044001437.856450542683.29
其中：公司客户41830000.0064800000.00
个人客户7002171437.856385742683.29
保证金存款556772.471136772.47
财政性活期存款198203096.51278666047.81
同业存放存款6082.756071.70
应计利息244760046.38254372789.76
合计10615745335.349511936866.72
39、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
银行承兑汇票225155000.00
合计225155000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
40、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
应付工程款231076346.29254631105.41
应付材料款27988117.8749145025.28
应付货款14241870.259727888.52
84现代投资股份有限公司2023年半年度财务报告
应付设备款24706302.3315806202.85
其他5151828.026095350.63
合计303164464.76335405572.69
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因湖南省怀化公路桥梁建设总公司溆怀
8585215.66尚未办理竣工决算
高速公路20合同段项目经理部中铁二十三局集团第一工程有限公司
5930918.86尚未办理竣工决算
溆怀高速公路5合同段项目经理部湖南尚上公路桥梁建设有限公司溆怀
5149235.44尚未办理竣工决算
高速公路25合同段项目经理部
合计19665369.96
其他说明：
41、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元项目期末余额期初余额
预收租金6271117.9715924284.08
其他3686174.45402906.49
合计9957292.4216327190.57
（2）账龄超过1年的重要预收款项
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
其他说明：
42、卖出回购金融资产款
项目年末余额年初余额
政策性银行债券190000000.00
合计190000000.00
43、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
预收货款37336912.90628899.08预收服务区租金
预收工程款8452323.3121578375.84
预收消费款17415587.276151212.23
85现代投资股份有限公司2023年半年度财务报告
合计63204823.4828358487.15报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元变动金项目变动原因额
44、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬149692631.09248636924.83274820874.91123508681.01
二、离职后福利-设定
4982187.8035162212.4434579369.055565031.19
提存计划
三、辞退福利1783102.461155161.932807319.59130944.80
合计156457921.35284954299.20312207563.55129204657.00
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴
132283873.10191988200.01214980545.96109291527.15
和补贴
2、职工福利费3630889.006938478.698569398.661999969.03
3、社会保险费2037341.8022447158.4623838147.56646352.70
其中：医疗保险
2021043.3017698182.8419236765.42482460.72
费工伤保险
16190.161204311.441199098.2721403.33
费
其他108.343544664.183402283.87142488.65
4、住房公积金841228.7020019585.2620505776.26355037.70
5、工会经费和职工教
10884431.225532125.964399771.9712016785.21
育经费
6、短期带薪缺勤0.000.000.000.00
7、短期利润分享计划0.000.000.000.00
8、其他短期薪酬14867.271711376.452527234.50-800990.78
合计149692631.09248636924.83274820874.91123508681.01
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险4325403.1127610672.0528078445.713857629.45
2、失业保险费29012.85899610.35927391.621231.58
3、企业年金缴费627771.846651930.045573531.721706170.16
86现代投资股份有限公司2023年半年度财务报告
合计4982187.8035162212.4434579369.055565031.19其他说明
45、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税16373960.5018464025.52
企业所得税60152257.3779225690.92
个人所得税991103.123086700.36
城市维护建设税639739.46983322.20
土地使用税29512.9429512.94
房产税145128.28213154.35
教育费附加及地方教育附加431976.79782279.23
其他819730.734459256.67
合计79583409.19107243942.19其他说明
46、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
应付股利59500000.00
其他应付款690089185.13580870113.42
合计749589185.13580870113.42
（1）应付利息
单位：元项目期末余额期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元借款单位逾期金额逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位：元项目期末余额期初余额
划分为权益工具的优先股\永续债股利59500000.00
合计59500000.00
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
87现代投资股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
押金及保证金70193702.9760422694.52
往来款443842374.60326953522.92
待上交的通行费收入1946332.172373779.79
应付拆账服务费522277.81927572.24
咨询服务费1090400.00
应付股东置换款12090121.665615494.45
暂扣工程进度款65827867.2695879389.40
公路占用土地出让金19032701.0019032701.00
未付特许经营权款项8851714.008851714.00
党建经费215405.00
代扣代缴职工款项12489541.245026022.60
其他55292552.4254481417.50
合计690089185.13580870113.42
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因其他说明
47、持有待售负债
单位：元项目期末余额期初余额其他说明
48、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款1749505960.50978409100.00
一年内到期的应付债券0.00
一年内到期的长期应付款0.00
一年内到期的租赁负债516160.354356446.53
未预期的应付利息34359882.9334878532.96
合计1784382003.781017644079.49
其他说明：
49、其他流动负债
88现代投资股份有限公司2023年半年度财务报告
单位：元项目期末余额期初余额
应付货币保证金2415284812.963236601190.29
应付质押保证金238358200.00332700480.00
期货风险准备金45134926.0743685671.28
应付期货投资者保障基金76703.39179214.08
担保赔偿准备金8178000.005778000.00
客户存入保证金3745000.0010345000.00
短期融资劵1511722191.791003494520.55
其他994593.42
合计4223494427.634632784076.20
短期应付债券的增减变动：
单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息合计
其他说明：
50、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
质押借款21388561808.3921857030807.39
抵押借款64189590.0068284940.00
保证借款162675000.00181675000.00
信用借款643740000.001334040000.00
合计22259166398.3923441030747.39
长期借款分类的说明：
注：表内利率为1.20%的3.998亿元信用借款系国家发展基金有限公司委托国家开发银行股份有限公司对怀化至芷江高速公路项目用于资本金投入而享受的政策性优惠利率借款。
期末无已到期未偿还的长期借款。
质押借款、抵押借款情况详见附注七、81“所有权或使用权受到限制的资产”
其他说明，包括利率区间：
质押借款利率区间4.20%-4.90%、信用借款利率区间1.20%-3.3%、保证借款利率区间4.26%、抵押
借款利率区间4.05%-4.25%。
89现代投资股份有限公司2023年半年度财务报告
51、应付债券
（1）应付债券
单位：元项目期末余额期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息合计
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明
52、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
房屋租赁负债7208353.252143247.58
合计7208353.252143247.58
其他说明：
53、长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
长期应付款10163498.4010279598.40
专项应付款1535936.001575359.00
合计11699434.4011854957.40
90现代投资股份有限公司2023年半年度财务报告
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
房屋集资款和安保基金10163498.4010279598.40
其他说明：
（2）专项应付款
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因大园岭项目财政大园岭项目财政
1138758.001138758.00
专项资金专项资金污染耕地土壤综中国环境科技研
39292.8339292.83
合治理研究项目究院委托研究分散式餐厨垃圾湖南省生态环境
一体化设备的研55448.1755448.17厅环保科研项目究与应用示范专项资金专利知识产权补专利知识产权补
91860.0014423.0077437.00
助助厨余垃圾清洁收
集、智能一体化
250000.0087500.00162500.00环保专项资金
处理的关键技术及工程示范项目
稳岗补贴62500.0062500.00
合计1575359.0062500.00101923.001535936.00
其他说明：
54、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元项目期末余额期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元项目本期发生额上期发生额
计划资产：
单位：元项目本期发生额上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元项目本期发生额上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
91现代投资股份有限公司2023年半年度财务报告
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
55、预计负债
单位：元项目期末余额期初余额形成原因
未决诉讼40000.00预计赔偿损失
复垦费用20937900.0020937900.00预计复垦费用
合计20937900.0020977900.00
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
56、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因高速公路管养研
100000.00139477.00239477.00扶持资金
究课题费个旧市财政局危
险物质处置设施1882110.5183851.681798258.83扶持资金建设扶持资金国家发展和改革委员会危险废物中央预算内投资
和医疗废物处置113588125.745060571.67108527554.07补助设施建设项目资金南京市建邺区金
融专业服务机构2250000.002250000.00扶持资金支持资金广东金融高新技
术服务区扶持资3750000.003750000.00扶持资金金土地出让金返还土地出让金返还
5509082.54393505.935115576.61
补助补助科左中旗工业信科左中旗工业信息化和科技局返息化和科技局返
13050000.00121057.5012928942.50
还高质量发展资还高质量发展资金金
合计140129318.79139477.005658986.78134609809.01
涉及政府补助的项目：
单位：元本期计入本期计入本期冲减与资产相本期新增
负债项目期初余额营业外收其他收益成本费用其他变动期末余额关/与收益补助金额入金额金额金额相关高速公路
100000.0139477.0239477.0与收益相
管养研究
000关
课题费个旧市财
政局危险1882110-1798258与资产相
物质处置.5183851.68.83关设施建设
92现代投资股份有限公司2023年半年度财务报告
扶持资金国家发展和改革委
员会危险-
11358811085275与资产相
废物和医5060571
25.7454.07关
疗废物处.67置设施建设项目南京市建邺区金融
22500002250000与资产相
专业服务.00.00关机构支持资金广东金融高新技术37500003750000与资产相
服务区扶.00.00关持资金
土地出让-
55090825115576与资产相
金返还补393505.9.54.61关助3科左中旗工业信息
-化和科技13050001292894与资产相
121057.5
局返还高0.002.50关
0
质量发展资金
其他说明：
57、其他非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
预收1年以上的租金11773968.3114379682.55
合计11773968.3114379682.55
其他说明：
58、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
15178281517828
股份总数
334.00334.00
其他说明：
59、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况发行在外的金融工年初本年增加本年减少年末
93现代投资股份有限公司2023年半年度财务报告
具账账账面面面账面数数数数量量量量价值价价价值值值
永续债1500000000.001500000000.00
合计1500000000.00---1500000000.00
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值
15000001500000
永续债
000.00000.00
15000001500000
合计
000.00000.00
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
60、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢
49506807.0449506807.04
价）
其他资本公积-1781462.50-1781462.50
合计47725344.5447725344.54
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
61、库存股
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
62、其他综合收益
单位：元本期发生额
减：前期减：前期
项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益
94现代投资股份有限公司2023年半年度财务报告
一、不能重分类进
5612659160205116020515772865
损益的其
9.27.68.680.95
他综合收益其他权益工具5612659160205116020515772865
投资公允9.27.68.680.95价值变动
二、将重
--
分类进损--
71644637203234
益的其他38770.4238770.42.83.25综合收益
其中：权
益法下可--转损益的69689516968951
其他综合.85.85收益其他
--
债权投资--
195511.9234282.4
公允价值38770.4238770.42
80
变动其他综合4896213156328115632815052541
收益合计5.44.26.266.70
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
63、专项储备
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
64、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积1185946862.471185946862.47
任意盈余公积59053510.8259053510.82
合计1245000373.291245000373.29
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
65、一般风险准备
项目年初余额本年增加本年减少年末余额
一般风险准备129933318.40129933318.40
合计129933318.40-129933318.40
95现代投资股份有限公司2023年半年度财务报告
66、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润7452556321.927340707867.37
调整后期初未分配利润7452556321.927340707867.37
加：本期归属于母公司所有者的净利
280901937.99432618774.72
润
减：提取法定盈余公积38464943.99
提取一般风险准备17618322.19
应付普通股股利151782833.40242852533.44
其他减少59500000.0021834520.55
期末未分配利润7522175426.517452556321.92
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
67、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务3962220205.013015494363.115895999756.694939567591.11
其他业务38236139.3337540119.6739407109.9841082339.44
合计4000456344.343053034482.785935406866.674980649930.55
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2商品贸易业务其他业务抵消合计
15827162068175245.1221806454135998350.-400045634
商品类型
9.6914.01064498004.534.34
其中：
157976787157976787
高速公路业务
4.264.26
68175245.168175245.1
金融业务
11
221806454221806454
贸易业务
4.014.01
135998350.-134448680.
其他业务2948335.43
064498004.5396
按经营地区分类
其中：
15827162068175245.1102179303.175307075
湖南省
9.691488.28
96现代投资股份有限公司2023年半年度财务报告
221806454221782718
上海市-237355.75
4.018.26
34056402.3-29558397.8
其他地区
34498004.530
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
无。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于
2023年度确认收入，0.00元预计将于2023年度确认收入，0.00元预计将于2023年度确认收入。
其他说明
68、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税3800712.413346854.30
教育费附加2877015.582608726.16
房产税5230693.924972668.19
土地使用税2283369.292096992.64
车船使用税19085.9416589.74
印花税1457732.081804372.18
其他1108147.081259325.06
合计16776756.3016105528.27
其他说明：
97现代投资股份有限公司2023年半年度财务报告
69、利息收入
项目本年金额上年金额
利息收入268697660.99237499382.94
其中：存放中央银行款项4194642.433710573.82
存放同业款项1630558.2658924.70
发放贷款及垫款192684457.39166457167.55
买入返售金融资产1462230.32836918.97
债券投资63283332.0259528330.81
其他5442440.576907467.09
利息支出109512469.30101202380.80
其中：向中央银行借款3947083.341845552.77
同业存放10.9940.91
吸收存款102454427.8697176176.14
卖出回购金融资产款2880215.861025610.93
其他230731.251155000.05
利息净收入159185191.69136297002.14
70、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
期货交易及解质押手续费5718732.545748773.32
仓储保管费11015671.0312433988.50
运输费34697319.16
职工薪酬3571488.062772118.49
差旅费170378.89253478.46
其他450936.66173066.16
合计20927207.1856078744.09
其他说明：
71、手续费及佣金收入
项目本年金额上年金额
手续费及佣金收入2723752.26795106.23
—结算与清算手续费14581.5116819.72
—代理业务手续费36.4158.18
—银行卡手续费2085322.78723747.79
—其他623811.5654480.54
手续费及佣金支出4097970.65996165.39
—手续费支出4097970.65996165.39
手续费及佣金净收入-1374218.39-201059.16
98现代投资股份有限公司2023年半年度财务报告
72、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬133519109.32127996856.80
折旧、摊销20703589.1917751711.15
房租费4940262.267914714.32
劳务费5622806.039379809.20
信息咨询服务费5880651.426951325.23
差旅费1920253.101170040.37
办公及会议费2255052.762484927.22
广告宣传及业务招待费11381091.6311713790.74提取期货风险准备金及期货投资者保
1513237.011923447.87
障基金
车辆使用费605728.52818241.81
物业费611967.371128792.01
其他18567874.1016194614.70
合计207521622.71205428271.42其他说明
73、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬2055489.452566459.91
折旧及摊销费7663.68538245.17
办公及会议费3264.1113251.02
差旅费26342.4911679.17
其他224173.68369147.94
合计2316933.413498783.21其他说明
74、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息支出549882176.50636284763.85
减：利息收入22977803.1018531843.42
减：汇兑净收益8215374.58
加：汇兑损失1618962.29
其他支出1152982.82836000.90
合计519841981.64620207883.62其他说明
75、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
与资产相关的递延收益摊销5658986.784157537.04
做市商业务交易所补贴12386008.8413165858.99
99现代投资股份有限公司2023年半年度财务报告
财政专项扶持资金5274700.00320000.00
增值税退税30385.48204548.70
稳岗补贴27689.54111567.99
个税返还291707.54252000.31
暂估农产品差价补贴0.002352141.20
其他660195.77430228.80
株洲县财政局财源建设奖50000.00
合计24379673.9520993883.03
76、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益89108336.0799924692.98交易性金融资产在持有期间的投资收
-8205323.57益
处置交易性金融资产取得的投资收益-57337720.3338737223.12
委托贷款收益2833712.91
资金拆借收益2198000.20债权投资和其他债权投资的买卖价差
4852902.4011395034.80
和人行利率互换收益
其他1746999.7913491471.89
合计38370517.93160374812.33其他说明
77、净敞口套期收益
单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明
78、公允价值变动收益
单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产674789.39-3681601.98
衍生金融资产11842458.7134923201.44
衍生金融负债10900390.00-481220.00
按公允价值计量的被套期项目14629166.89-30972338.27
合计38046804.99-211958.81
其他说明：
79、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失-2492514.852243010.27
债权投资减值损失-5971975.25-7626008.68
100现代投资股份有限公司2023年半年度财务报告
长期应收款坏账损失-1451806.43-203110.37
贷款损失准备-21372602.25-30587817.08
应收账款坏账损失824411.47-2343797.56
小额贷款损失准备1413820.79
其他流动资产坏账损失6702261.71
预付账款坏账损失-736499.52
合计-30464487.31-31138140.44其他说明
80、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
合计0.00
其他说明：
81、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额未划分为持有待售的非流动资产处置
424319.44-18837.87
收益
其中:固定资产处置收益424319.44-18837.87
合计424319.44-18837.87
82、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
接受捐赠3000.00
政府补助36000.00213600.0036000.00
路政理赔净收入3851244.922539907.293851244.92
其他1876790.451452598.331876790.45
赔偿款收入1456310.681456310.68
合计7220346.054209105.627220346.05
计入当期损益的政府补助：
单位：元补贴是否与资产相是否特殊本期发生上期发生
补助项目发放主体发放原因性质类型影响当年关/与收益补贴金额金额盈亏相关因研究开长沙市财
长沙市财发、技术政局高新与收益相
政局高新奖励更新及改是否73100.00区分局补关分局造等获得助款的补助大安市社因承担国收到企业与收益相
会保险事补助家为保障是否30000.0030500.00留工补助关业管理局某种公用
101现代投资股份有限公司2023年半年度财务报告
事业或社会必要产品供应或价格控制职能而获得的补助因研究开长沙市
长沙市天发、技术
2020年第110000.0与收益相
心区科学奖励更新及改是否4500.00二批高企0关技术局造等获得奖励的补助因承担国家为保障某种公用长沙市社事业或社保局拨付长沙市社与收益相
补助会必要产是否1500.00留工补助保局关品供应或款价格控制职能而获得的补助
其他说明：
83、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
对外捐赠634926.00108300.00634926.00
资产毁损报废损失88091.4223090.3588091.42
滞纳金、违约金、罚款等614588.8262678.04614588.82
其他329910.07961939.90329910.07
合计1667516.311156008.291667516.31
其他说明：
84、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用72420698.8879764676.37
递延所得税费用22120027.2912194309.90
合计94540726.1791958986.27
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额414157992.36
按法定/适用税率计算的所得税费用91743470.06
102现代投资股份有限公司2023年半年度财务报告
子公司适用不同税率的影响-105449.17
调整以前期间所得税的影响-8559710.41
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响78029318.89本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
-66566903.20亏损的影响
所得税费用94540726.17其他说明
85、其他综合收益
详见附注七、57“其他综合收益”
86、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收服务区等代建款、往来款等16224832.6838985255.74
期货货币保证金、担保保证金等160587739.00151815461.25
保理业务、融资租赁业务等本金102564605.58160090374.35
收到政府补助5611389.31213600.00
利息收入10650496.7217195247.51
路政理赔款2705993.874729141.96
其他收入53755634.7018502501.60
交易所红利个税等12515791.2313530100.60
租金收入4053226.638504701.78
合计368669709.72413566384.79
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
期货货币保证金及融资租赁、担保保
1664532705.56558938011.77
证金等
保理业务、融资租赁业务等本金339934139.37149394459.82
付现管理费用48593746.3254985477.31
往来款50326270.32331489296.82
付现销售费用11472920.4650627402.41
银行手续费288080.12323684.44
诉讼赔偿123079.00
罚没支出589588.8262577.57
待上交通行费净额1281271.3612698247.17
其他支出11588082.6630442534.38
合计2128606804.991189084770.69
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
103现代投资股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收到小股东借款21405000.00
合计21405000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
兑付短期融资券1200000000.00
超短融手续费500000.00
其他2266637.72
合计2766637.721200000000.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
87、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润319617266.19250627537.79
加：资产减值准备30464487.3131138140.44
固定资产折旧、油气资产折
106641956.36117059040.28
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧1051874.24
无形资产摊销506337537.19321805384.27
长期待摊费用摊销33834547.5731539042.13
处置固定资产、无形资产和其-424319.4418837.87
104现代投资股份有限公司2023年半年度财务报告他长期资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以
88091.4221404.30“－”号填列）公允价值变动损失（收益以-38046804.99211958.81“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填
549882176.50636284763.85
列）投资损失（收益以“－”号填-38370517.93-160374812.33
列）递延所得税资产减少（增加以
23624892.8112863619.60“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-1504865.52-669309.70“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-275217187.21-354398771.63
填列）经营性应收项目的减少（增加-1388015601.03-1343390006.67以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-352843222.60-116649943.58以“－”号填列）其他
经营活动产生的现金流量净额-522879689.13-573913114.57
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额3557420197.622809057427.09
减：现金的期初余额4827627514.144475269234.68
加：现金等价物的期末余额493234721.90
减：现金等价物的期初余额678716208.38
现金及现金等价物净增加额-1455688803.00-1666211807.59
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
105现代投资股份有限公司2023年半年度财务报告
单位：元金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金3557420197.624827627514.14
其中：库存现金45327706.0946699601.63
可随时用于支付的银行存款3148304969.333973983721.92可随时用于支付的其他货币资
357555359.55806944190.59
金
二、现金等价物493234721.90678716208.38
其中：三个月内到期的债券投资245794721.90199966208.38
三个月以内的买入返售金融资产247440000.00478750000.00
三、期末现金及现金等价物余额4050654919.525506343722.52
其他说明：
88、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
89、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
货币资金1331719109.41定期存款、期货履约保证金等
固定资产96886912.62长期借款质押
无形资产31202598913.24长期借款质押
应收账款85928652.63长期借款质押
合同资产134926528.24长期借款质押
债权投资420000000.00向中央银行借款质押
合计33272060116.14
其他说明：
90、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
106现代投资股份有限公司2023年半年度财务报告
其中：美元19156968.067.2258138424419.81欧元港币应收账款
其中：美元欧元港币长期借款
其中：美元欧元港币
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用
91、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
（1）套期项目及相关套期工具、被套期风险的相关定性信息
子公司上海夯石商贸有限公司和现代资源有限公司、湖南盈胜元商贸有限公司在开展大宗商
品贸易过程中，采用公允价值套期的方法，开展套期保值业务，以使得套期工具和被套期项目因被套期风险而产生的公允价值预期随着相同基础变量或经济上相关的类似基础变量变动发生方向
相反的变动；公司套期保值策略是买入（卖出）与大宗商品数量相当、但交易方向相反的期货合约，以期在未来某一时间通过卖出（买入）期货合约来补偿现货市场价格变动所带来的实际价格风险，使套期工具的公允价值变动预期抵销被套期项目全部或部分公允价值变动，以防范大宗商品价格风险，达到有效管理风险的目的。
套期工具公允价值直接参考活跃市场中的报价确定，被套期项目的公允价值参考大宗商品交易市场报价、近资产负债表日有购销业务的购销价格，同时考虑与之类似商品在大宗商品交易市场的报价无较大偏差，对交易市场无报价且在近资产负债表日无购销业务发生的，以向公司客户或供应商询价的方式确定。
（2）按被套期项目披露公允价值套期对当期损益影响的定量信息。
被套本期被套期项本期套期无效累计套期无效被套期项目累期项套期工本期套期工具目公允价值部分（计入当套期工具累计部分（计入当计公允价值变目名具品种利得或损失*期损益）利得或损失*期损益）
动*
称变动*
107现代投资股份有限公司2023年半年度财务报告
*=*+**=*+*存期货合
6146235.0018974999.9725121234.97-1133495.00-13155966.15-14289461.15
货约合
6146235.0018974999.9725121234.97-1133495.00-13155966.15-14289461.15
计-
注：上表中填列金额如为损失，以负数表示。
（1）套期项目及相关套期工具、被套期风险的相关定性信息
子公司上海夯石商贸有限公司和现代资源有限公司、湖南盈胜元商贸有限公司在开展大宗商
品贸易过程中，采用公允价值套期的方法，开展套期保值业务，以使得套期工具和被套期项目因被套期风险而产生的公允价值预期随着相同基础变量或经济上相关的类似基础变量变动发生方向
相反的变动；公司套期保值策略是买入（卖出）与大宗商品数量相当、但交易方向相反的期货合约，以期在未来某一时间通过卖出（买入）期货合约来补偿现货市场价格变动所带来的实际价格风险，使套期工具的公允价值变动预期抵销被套期项目全部或部分公允价值变动，以防范大宗商品价格风险，达到有效管理风险的目的。
套期工具公允价值直接参考活跃市场中的报价确定，被套期项目的公允价值参考大宗商品交易市场报价、近资产负债表日有购销业务的购销价格，同时考虑与之类似商品在大宗商品交易市场的报价无较大偏差，对交易市场无报价且在近资产负债表日无购销业务发生的，以向公司客户或供应商询价的方式确定。
（2）按被套期项目披露公允价值套期对当期损益影响的定量信息。
本期套期无效累计套期无效被套本期被套期项部分（计入当被套期项目累部分（计入当期项套期工本期套期工具目公允价值套期工具累计期损益）计公允价值变期损益）
目名具品种利得或损失*利得或损失*
动*
称变动*
*=*+**=*+*存期货合
6146235.0018974999.9725121234.97-1133495.00-13155966.15-14289461.15
货约合
6146235.0018974999.9725121234.97-1133495.00-13155966.15-14289461.15
计-
注：上表中填列金额如为损失，以负数表示。
92、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额
108现代投资股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）政府补助退回情况
□适用□不适用
其他说明：
93、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净入利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位：元合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元购买日公允价值购买日账面价值
资产：
货币资金
109现代投资股份有限公司2023年半年度财务报告
应收款项存货固定资产无形资产
负债：
借款应付款项递延所得税负债净资产
减：少数股东权益取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是□否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润
其他说明：
（2）合并成本
单位：元合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
110现代投资股份有限公司2023年半年度财务报告
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元合并日上期期末
资产：
货币资金应收款项存货固定资产无形资产
负债：
借款应付款项净资产
减：少数股东权益取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是□否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
1.报告期内，湖南现代环境科技股份有限公司吸收合并通榆现代环境垃圾焚烧发电有限公司、湖南现代志鑫环保科
技有限公司，并完成通榆现代环境垃圾焚烧发电有限公司、湖南现代志鑫环保科技有限公司注销。
2.报告期内，现代财富资本管理有限公司吸收合并湖南盈胜元商贸有限公司，完成湖南盈胜元商贸有限公司注销，
现代财富资本管理有限公司增加进出口、贸易类经营范围，设立湖南分公司。
111现代投资股份有限公司2023年半年度财务报告
3.报告期内，湖南现代资产经营有限公司吸收合并湖南现代投资文化传播有限公司，完成湖南现代投资文化传播有
限公司注销，湖南现代资产经营有限公司相应变更经营范围。
4.报告期内，湖南现代环境科技股份有限公司投资新设湖南现代扬雪新材料科技有限公司，持股51%，注册资本600万元。
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接湖南现代投资
资产经营管理湖南长沙湖南长沙资产管理100.00%设立有限公司湖南省现代融
资担保有限公湖南长沙湖南长沙担保业100.00%设立司
现代财富资本证券投资、房
湖南长沙湖南长沙100.00%设立管理有限公司地产开发长沙市天心区
安迅小额贷款湖南长沙湖南长沙小额贷款70.00%30.00%设立有限公司湖南现代房地
湖南长沙湖南长沙房地产开发70.00%收购产有限公司大有期货有限
湖南长沙湖南长沙期货经纪100.00%收购公司湖南省怀芷高
速公路建设开湖南怀化湖南怀化高速公路开发65.00%设立发有限公司湖南岳阳巴陵
农村商业银行湖南岳阳湖南岳阳银行业51.00%收购股份有限公司
湖南长韶娄高公路投资、建
速公路有限公湖南长沙湖南长沙设、经营、养100.00%收购司护和管理等湖南现代环境环保项目投资
科技股份有限湖南长沙湖南长沙94.69%5.31%设立与运营公司常宁现代固废环境污染治理
湖南常宁湖南常宁51.00%设立处置有限公司设施运营红河州现代德环保项目投资
远环境保护有云南红河州云南红河州100.00%收购与运营限公司河池市现代环环保项目投资
境科技投资有广西河池广西河池88.00%设立与运营限公司生活垃圾焚烧湘乡现代环保
湖南湘乡湖南湘乡发电等环保项70.00%设立能源有限公司目投资与运营
112现代投资股份有限公司2023年半年度财务报告
大安市现代星生物质能发电
旗生物质发电吉林大安吉林大安51.00%设立等有限公司桃江现代环境环保项目投资
城市防洪有限湖南桃江湖南桃江90.00%设立与运营责任公司科尔沁左翼中旗现代星旗生内蒙古自治区内蒙古自治区生物质能发电
51.00%收购
物质发电有限通辽市通辽市等公司吉林吉湘农业
吉林大安吉林大安科技推广51.00%设立发展有限公司湖南现代收易
环保技术有限湖南长沙湖南长沙应用服务业70.00%设立公司上海夯石商贸
上海自贸区上海自贸区风险管理100.00%设立有限公司长沙现代雅境
物业管理有限湖南长沙湖南长沙物业管理100.00%设立公司湖南现代梓华
科技发展有限湖南长沙湖南长沙商品贸易等51.00%收购公司现代资源有限进出口贸易
上海自贸区上海自贸区100.00%设立公司商品流通上海沃谷能源进出口贸易
上海市上海市100.00%收购化工有限公司商品流通现代资本管理（香港）有限香港香港资本管理等100.00%设立公司现代财富融资融资租赁业务
上海市上海市100.00%设立租赁有限公司等现代商业保理
深圳市深圳市贸易融资等100.00%设立有限公司
公路投资、建湖南湘衡高速
湖南长沙湖南长沙设、经营、养51.00%收购公路有限公司护和管理等怀化现代康恒生活垃圾焚烧
环保能源有限湖南怀化湖南怀化发电等环保项51.00%设立公司目投资与运营湖南现代弘远私募股权投资
创业投资有限湖南长沙湖南长沙100.00%设立基金管理公司湖南现代新能太阳能发电技
湖南长沙湖南长沙100.00%设立源有限公司术服务湖南现代扬雪机械电气设备
新材料科技有湖南邵阳湖南邵阳51.00%设立制造限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
113现代投资股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）重要的非全资子公司
单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额湖南省怀芷高速公路
35.00%-14676487.72152221634.51
建设开发有限公司湖南岳阳巴陵农村商
49.00%29012246.99460132219.96
业银行股份有限公司湖南湘衡高速公路有
49.00%37866822.361104356586.63
限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债湖南省怀芷高
34173449234330143422345023592973
速公3183670927736142
827657821738432165076313
路建0005168727163701
118.5124.1295.3168.4930.5647.5853.5869.7
设开.633.10.996.22
25117657
发有限公司湖南岳阳巴陵
1444107312171131113214459376108210021003
农村11521171
1230809493365278052273452172623004015
商业48174920
625.7433.059.340.158.447.8582.6030.105.026.
银行.82.66
09767452786543804
股份有限公司湖南湘衡95301013768978789713101377677960
6015188542331931
高速42820187002295246914280404
8978291589692455
公路313.8102.000.0150.4584.9279.000.0556.2
8.930.434.266.24
有限0730382404公司
单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量
湖南省怀----
3075850107852522978761147039
芷高速公4193282419328246736634673663
3.147.085.698.75
路建设开2.052.059.859.85
114现代投资股份有限公司2023年半年度财务报告
发有限公司湖南岳阳
巴陵农村-
2706711592086659169893910689238334447995404856936
商业银行1125662
42.827.326.9013.5589.175.367.21
股份有限91.37公司湖南湘衡
47725097727922772792239085514093511336235633623562233376
高速公路
70.629.309.3091.4716.672.022.0276.98
有限公司
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额
其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法
怀化农村商业吸收存款、发
银行股份有限湖南怀化湖南怀化放贷款、同业11.67%权益法
公司拆借、办理结
115现代投资股份有限公司2023年半年度财务报告
算、代理发
行、代理兑
付、承销等
吸收存款、发
放贷款、同业中方县农村商
拆借、办理结
业银行股份有湖南中方县湖南中方县20.00%权益法
算、代理发限公司
行、代理兑
付、承销等
吸收存款、发
放贷款、同业长沙农村商业
拆借、办理结
银行股份有限湖南长沙湖南长沙7.00%权益法
算、代理发公司
行、代理兑
付、承销等
吸收存款、发
放贷款、同业湖南湘潭天易
拆借、办理结
农村商业银行湖南湘潭县湖南湘潭县20.00%权益法
算、代理发股份有限公司
行、代理兑
付、承销等
吸收存款、发
放贷款、同业湖南安乡农村
拆借、办理结
商业银行股份湖南安乡县湖南安乡县27.00%权益法
算、代理发有限公司
行、代理兑
付、承销等
吸收存款、发
放贷款、同业湖南澧县农村
拆借、办理结
商业银行股份湖南澧县湖南澧县28.00%权益法
算、代理发有限公司
行、代理兑
付、承销等
吸收存款、发
放贷款、同业湖南祁东农村
拆借、办理结
商业银行股份湖南祁东县湖南祁东县25.00%权益法
算、代理发有限公司
行、代理兑
付、承销等焚烧处理城市
生活垃圾，销售所产生的电力及附属产品，垃圾渗滤液处理，研究光大现代环保开发垃圾处理能源（汨罗）湖南汨罗市湖南汨罗市技术，提供相30.00%权益法有限公司关技术咨询和
技术服务，从事城市生活垃圾经营性清
扫、收集、运
输、处理服务等光大现代环保焚烧处理城市能源（湘阴）湖南湘阴县湖南湘阴县生活垃圾，销30.00%权益法有限公司售所产生的电
116现代投资股份有限公司2023年半年度财务报告
力及附属产品，垃圾渗滤液处理，研究开发垃圾处理技术，提供相关技术咨询和
技术服务，从事城市生活垃圾经营性清
扫、收集、运
输、处理服务等
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产
其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利其他说明
117现代投资股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额光光光光长怀中湘澧安祁长怀中湘澧安祁大大大大沙化方潭县乡东沙化方潭县乡东现现现现农农农农农农农农农农农农农农代代代代商商商商商商商商商商商商商商汨湘汨湘行行行行行行行行行行行行行行罗阴罗阴
11688502110581116815020105710
28403026
流29609620991596038923603418378607787
449185992844
动6353214703776018322045835414878705
59802971
资3451503625211043927673090110
3.99.93.40.1
产8805.09.425.93.5.471.53.0.75.932.84.0.848.
5436.0842247310715389552057
632811895637671602284492965
非303332825309337
309296210443861698846548352
流5406783267
4178967217141104618344689260692896084
动4100975718
22366694097622843344105703
资19.54.28.43.91.
68.0.03.85.37.24.38.17669.38.86.69.37.3
产2948029482
23425524.8718367
179116230169617177105828158617
331372340364
资606905811956034800614486062974191339
99243151
产57328202018647017773625671768313
37588066
合4718175536974209524977305950
13.64.37.01.
计14875.3.270.90.9.799.12060.4.081.91.0.185.
24423798.310845998321.020408315694
163105828159216144955427158216
---流5178580700931228266445932811329642435
5698598
动86145154907759244455224887529758033
708163
负1067592725980501461945365345524
5.8009480
债21682.2.350.33.4.305.9533.59.096.87.5.049..34
9.27.26.402247857938.81191517032
16
非185212194212
077
流30062928
84
动03416933
41
负31.07.93.03.
92.
债45018846
92
163105828159216160955427158216
184203197202
负51785807009312282672459328113296424
73488341
债861451549077592422552248875297580
06300598
合1067592725980546461945365345
25.97.18.23.
计21682.2.350.33.4.305.1463.59.096.87.5.049.
56742220.402247857938.73191517032少
380
数
27
股
58
东
90.
权
12
益归16905378146294119731471681690336713608394914142162属08717301811887726765151837476470334809于13504571211793730271827728039480057567
118现代投资股份有限公司2023年半年度财务报告
母6992.80.8157.95.93.87.66.7096.94.1803.55.36.19.78.公31.86909.8413483686883.53915.69816621578司911178股东权益按持股比
1111
例105752831761112434450105732691701062284248
2656
计63660741520441786284047556425758746629
099063
算39912511973492831445061811262503
5809
的33.6.163.24.58.48.6.30.032.8.937.33.74.34.5.73.6
5.25.8
净34896077446003681411891653
32
资产份额
--
-12644635125-12814435130调3971
9791469258660451210-1333178799563492
整696782
2535473151028692.0308039600930
事3084
6.72.23.07.51.400..2417559.49.88.45.243.
项5.17.0
3725409.75929971
90
--商誉
--内部交易未实现利润
--
-12644635125-12814435130
3971
--9791469258660451210-1333178799563492
696782
其2535473151028692.0308039600930
3084
他6.72.23.07.51.400..2417559.49.88.45.243.
5.17.0
3725409.75929971
90
对联营
1010
企104873482231463684450104853512151423594248
8684
业65807660125561896280780734412050746629
403280
权46268074523679820626807452562503
2824
益76.8.436.41.70.48.5.57.976.8.436.41.70.77.5.73.6
0.08.8
投61598621855496179660188753
42
资的账
119现代投资股份有限公司2023年半年度财务报告
面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
2122
1268031614688199242613282298143791892527
营8431
0287605068445859405811421884866972706430
业188672
49957768629130072657504810399455
收9013
56.5.053.62.8.843.0.51.934.1.122.64.2.242.9.39.7
入9.35.0
028752409232968552472451
52
738141412114558791370141139
634866513976
净436240864271756991686214387880745
171165429940
利625949034819987098402225
198799987375471858
润76.6.98.279.2.95.781.2.67.96.20.83.3.23.32.90.07.12.84
630486285957365
终止经营的净利润其
294--22-306-23
他58641-7874714
5596254482666702293371
综518842921515
7602311183783273
合9899.71193.9595530
37.8.19.27.28.834.0.80.2
收.422.957.77.99
9553508054
益综1011
13131272915541371371641
合32486685513976
66254227143359901393002759595160
收9931165947009940
5617233137353891138178
益9179998771255471858
8.79.069.5.42.66.91.81.96.46.64.3
总4.5.32.906.3.12.12.84
512884804734
额89本4517124512895813
120现代投资股份有限公司2023年半年度财务报告
年500504805008006032500度0000000000000000000
收0.0.000.00.00.0.00.000.0到00000的来自联营企业的股利其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计34875002.59下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润2990308.49
--其他综合收益2990308.49
联营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
121现代投资股份有限公司2023年半年度财务报告
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
未纳入合并财务报表范围的结构化主体主要包括子公司大有期货有限公司发起设立的资产管理计划和作为投资者认购的第三方机构发起设立的资产管理计划与投资基金。公司在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中权益最大损失敞口按相关资产管理计划和基金合同中约定的公司需
承担的最大损失比例（止损线）确定。
（1）公司在子公司大有期货有限公司发起设立的资产管理计划中的权益。
子公司发起设立的资产管理计划的性质和目的主要是管理投资者的资产并赚取管理费，其融资方式是向投资者发行投资产品。在这些未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益主要包括持有投资或通过管理这些结构化主体赚取管理费收入。期末本公司的子公司通过持有子公司自身发起设立的结构化主体中享有的权益在合并资产负债表中的相关资产负债项目账面价值及
最大损失风险敞口列示如下：
期末余额结构化主体类型其他流动资产交易性金融资产合计最大损失敞口
资管计划-52122147.2852122147.282842147.28
（2）在第三方机构发起设立的投资基金中享有的权益
本公司的子公司持有的第三方机构发起设立的结构化主体，这些结构化主体未纳入本公司的合并财务报表范围，主要包括基金管理公司发起设立的投资基金。这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并赚取管理费，其融资方式是向投资者发行投资产品。期末本公司的子公司通过持有第三方机构发起设立的结构化主体中享有的权益在合并资产负债表中的相关资产负
债项目账面价值及最大损失风险敞口列示如下：
期末余额结构化主体类型其他流动资产交易性金融资产合计最大损失敞口
基金-107367633.49107367633.497376633.49
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具，包括银行借款、应付债券、其他计息借款、货币资金等。这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。
122现代投资股份有限公司2023年半年度财务报告
1.各类风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
（1）市场风险
1)利率风险
本公司的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。本公司因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。对于固定利率借款，本公司的目标是保持其浮动利率。
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。
（2）信用风险
于2023年6月30日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本公司成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外，本公司无其他重大信用集中风险。
应收账款前五名金额合计：329047794.35元。
（3）流动风险流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。
本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
123现代投资股份有限公司2023年半年度财务报告
金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
2023年6月30日金额：
项目一年以内一到五年五年以上合计金融资产
货币资金4962175119.924962175119.92
交易性金融资产159489780.76159489780.76
衍生金融资产2452170.002452170.00应收票据
应收账款446782172.68446782172.68
合同资产150437661.97150437661.97
其他流动资产2423492584.252423492584.25
其他应收款214656885.92214656885.92一年内到期的非
593383837.86593383837.86
流动资产
长期应收款306156640.45306156640.45金融负债
短期借款3633505552.673633505552.67
衍生金融负债19331527.1319331527.13应付票据
应付账款303164464.76303164464.76
合同负债63204823.4863204823.48
其他流动负债4223494427.634223494427.63
其他应付款749589185.13749589185.13一年内到期的非
1784382003.781784382003.78
流动负债
长期借款5998332603.0016260833795.3922259166398.39
1.敏感性分析
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是独立的情况下进行的。
（1）外汇风险敏感性分析
外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。
124现代投资股份有限公司2023年半年度财务报告
在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下：
2023年度1-6月2022年度
項目汇率变动对净利润的对股东权益对净利润的影对股东权益的影响的影响响影响所有
对人民币升值5%410768.73410768.7363142.3763142.37外币所有
对人民币贬值5%-410768.73-410768.73-63142.37-63142.37外币
（2）利率风险敏感性分析
利率风险敏感性分析基于下述假设：
市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；
对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；
以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其他金融资产和负债的公允价值变化。
在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下：
利率2023年度1-6月2022年度项目变动对净利润的影响对股东权益的影响对净利润的影响对股东权益的影响浮动利增加
-289758931.18-242972772.86-295458475.55-248249047.80
率借款1%浮动利减少
289758931.18242972772.86295458475.55248249047.80
率借款1%
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量
一、持续的公允价值
--------计量
（一）交易性金融资
161941950.76161941950.76
产
（3）衍生金融资产2452170.002452170.00
（4）基金投资107367633.49107367633.49
125现代投资股份有限公司2023年半年度财务报告
（5）资产管理计划投
52122147.2752122147.27
资
（三）其他权益工具
65583862.4265583862.42
投资
（六）存货429173042.97429173042.97持续以公允价值计量
227525813.18429173042.97656698856.15
的资产总额
（六）交易性金融负
19331527.1319331527.13
债
衍生金融负债19331527.1319331527.13持续以公允价值计量
19331527.1319331527.13
的负债总额
二、非持续的公允价
--------值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司第一层次公允价值计量采用活跃市场中报价确定，该活跃市场中的报价是指易于定期从交易所获得的现行买盘价。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司第二层次公允价值计量参考大宗商品交易市场报价、参考资产负债表日有购销业务发
生的购销价格确定（同时考虑与类似商品在大宗商品交易市场的报价无较大偏差），对交易市场无报价且在近资产负债表日无购销业务发生的，以向公司客户或供应商询价的方式确定。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例湖南省高速公路3000000万人民
湖南省长沙市高速公路收费27.19%27.19%集团有限公司币本企业的母公司情况的说明
126现代投资股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司最终控制方为湖南省人民政府国有资产监督管理委员会。
本企业最终控制方是湖南省人民政府国有资产监督管理委员会。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1.（1）企业集团的构成。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3.（1）重要的合营企业或联营企业。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系湖南省高速公路联网收费管理有限公司控股股东控制的公司湖南高速投资发展有限公司控股股东控制的公司湖南高速养护工程有限公司控股股东控制的公司湖南高速工程咨询有限公司控股股东控制的公司湖南高速材料贸易有限公司控股股东控制的公司湖南高速信息科技有限公司控股股东控制的公司湖南高速广通实业发展有限公司控股股东控制的公司湖南省醴娄高速公路建设开发有限公司控股股东控制的公司其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度湖南高速公路联
网收费管理有限拆账服务费6270826.32否5140272.69公司湖南省高速公路
集团有限公司及房屋租赁501780.00否602136.00其分子公司湖南高速工程咨
监理服务否245482.10询有限公司湖南高速材料贸
采购商品7297911.50否易有限公司湖南高速养护工
高速公路养护否10727630.03程有限公司
127现代投资股份有限公司2023年半年度财务报告
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
湖南高速材料贸易有限公司销售商品51881560.596723929.87湖南省高速公路集团有限公
销售商品10320220.2915311773.10司及其分子公司湖南省高速公路集团有限公
酒店收入757217.69司及其分子公司湖南省高速公路集团有限公
出租房屋115946.57司及其分子公司
湖南高速材料贸易有限公司提供服务30907.67
湖南建工交通建设有限公司提供服务1095930.11湖南省沅辰高速公路建设开
提供服务71146.11发有限公司
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
托管收益/承本期确认的托
委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终
包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托
方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额关联租赁情况说明
128现代投资股份有限公司2023年半年度财务报告
（4）关联担保情况本公司作为担保方
单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方
单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入湖南高速集团财务有
100000000.002022年12月14日2023年12月13日
限公司湖南高速集团财务有
200000000.002023年05月11日2024年05月10日
限公司湖南高速集团财务有
200000000.002023年06月16日2024年06月15日
限公司拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备湖南高速材料有
应收账款45288359.350.0013698349.40154791.35限公司
应收账款湖南高速公路联82673784.68903641.8173330919.75828639.39
129现代投资股份有限公司2023年半年度财务报告
网收费管理有限公司湖南高速广通实
应收账款1309800.000.00业发展有限公司湖南省高速公路
应收账款117059.2914272080.4624948.11集团有限公司湖南高速养护工
应收账款126520.241429.68程有限公司湖南省醴娄高速
应收账款公路建设开发有600000.006780.00限公司湖南省高速公路
其他应收款联网收费管理有28542.82216.93限公司湖南省高速公路
其他应收款63089.24141069.647377.94集团有限公司湖南高速广通实
其他应收款100356.00100356.00业发展有限公司湖南高速信息科
其他应收款200260.261521.87技有限公司湖南高速投资发
其他应收款877916.67展有限公司湖南高速公路集
预付账款510608.70团有限公司湖南高速广通实
预付账款501780.00业发展有限公司
合计130430365.23903641.81103510487.271025705.27
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额湖南省高速公路联网收费管
应付账款955113.82299324.36理有限公司
应付账款湖南高速工程咨询有限公司173685.26433522.81
应付账款湖南高速养护工程有限公司12231141.4635717934.95
应付账款湖南高速信息科技有限公司460000.001563185.84湖南省高速公路集团有限公
应付账款4793818.701336095.05司
应付账款湖南高速材料有限公司3065801.68湖南省高速公路联网收费管
其他应付款1023761.10927572.24理有限公司
其他应付款湖南高速养护工程有限公司6007169.605566503.84
其他应付款湖南高速工程咨询有限公司67154.0067154.00
其他应付款湖南高速信息科技有限公司2235.002495.26湖南省高速公路集团有限公
其他应付款670511.06司
预收账款湖南高速信息科技有限公司60084.39
预收账款湖南高速养护工程有限公司69357.731050050.75
合计28849238.3547694434.55
130现代投资股份有限公司2023年半年度财务报告
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用□不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用□不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用□不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数
131现代投资股份有限公司2023年半年度财务报告
2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称
（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
根据公司内部业务结构、管理要求，本公司将经营业务分为三个报告分部：高速公路业务分部、金融业务分部、贸易业务分部。其中，高速公路业务分部主要涉及高速公路收费公路营运及管理；
金融业务分部主要涉及农村商业银行、期货、担保、小额贷款、融资租赁、商业保理等业务领域；
132现代投资股份有限公司2023年半年度财务报告
贸易业务主要经营大宗商品贸易业务。其他业务主要涉及环保、酒店、物业管理等其他服务，该等业务均不构成独立的报告分部
（2）报告分部的财务信息
单位：元收费公路经营项目金融业务贸易业务其他业务分部间抵销合计业务
一、对外交易157976787339596658.221806454134448680.427187775
收入4.26364.01967.59
二、分部间交-
0.000.000.004498004.53
易收入4498004.53
三、对联营和
85665001.988801934.9
合营企业的投0.000.003136932.98
20
资收益
--
四、信用/资-
33510286.6437619.014908261.1830464487.3
产减值损失2300080.84
61
五、折旧费和599848606.37347591.8647865915.
9862069.52807647.03
摊销费97436
-
六、利润总额271614688.162641188.414157992.
2966825.8523064710.7（亏损总额）269936
4
七、所得税费77057452.694540726.1
7213247.405967037.884302988.20
用97
-
八、净利润194557235.155427941.-319617266.
27367698.9（净亏损）57593000212.0319
4
-
487010644208002799762202544.329078675586755241
九、资产总额148788096
83.8675.96633.6209.08
48.99
-
331036536153351586803819437.278361111448091313
十、负债总额721711151
67.4927.33097.3731.94
7.34
十一、其他重
0.000.000.000.00
要非现金项目折旧费和摊销
费以外的其他0.000.000.000.00非现金费用对联营企业和
236536962129693626.249506324
合营企业的长0.000.00
2.43128.55
期股权投资长期股权投资
-
以外的其他非13967992236690368.0815912533.
619626955.2049896.37
流动资产增加5.52595
99
额
133现代投资股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏
22328.22328.83398.22328.61070.
账准备0.06%100.00%0.000.23%26.77%
0000030003
的应收账款其
中：
单项金额不重大但单
22328.22328.83398.22328.61070.
项计提0.06%100.00%0.23%26.77%
0000030003
坏账准备的应收账款按组合计提坏
37249713956365353647062933935841
账准备99.94%1.92%99.77%1.73%
581.04.87624.17740.11.31400.80
的应收账款其
中：
按信用风险特征组合
37249713956365353647062933935841
计提坏99.94%1.92%99.77%1.73%
581.04.87624.17740.11.31400.80
账准备的应收账款
37271736284365353655465166735902
合计
909.04.87624.17138.14.31470.83
按单项计提坏账准备：22328.00
单位：元
134现代投资股份有限公司2023年半年度财务报告
期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由中建五局（项目工
22328.0022328.00100.00%预计无法收回
程）
合计22328.0022328.00
按组合计提坏账准备：713956.87
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内（含）34013454.32384352.041.13%
1－2年（含）3186329.95285813.798.97%
2－3年（含）
3－4年（含）2059.37394.1619.14%
4－5年（含）6676.692336.1734.99%
5年以上41060.7141060.71100.00%
合计37249581.04713956.87
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）33985072.91
1至2年3187114.02
2至3年20936.03
3年以上78786.08
3至4年8720.68
4至5年0.00
5年以上70065.40
合计37271909.04
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按单项计提坏账准备
其中：单项金额重大且单项
0.000.00
计提坏账准备的应收账款
单项22328.0022328.00金额不重大但
135现代投资股份有限公司2023年半年度财务报告
单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备
其中：按信用风险特征组合
629339.31104212.2519594.69713956.87
计提坏账准备的应收账款
合计651667.31104212.2519594.69736284.87
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
处理应收款19594.69
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例湖南省高速公路联网收费管
33193217.8589.06%375083.36
理有限公司湖南省高速公路联网收费管理有限公司（长潭西通行费2712861.587.28%243343.68专用）
段小格127458.000.34%
销售部担保挂账93315.000.25%
中国银联卡89261.860.24%
合计36216114.2997.17%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
136现代投资股份有限公司2023年半年度财务报告
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款6752711384.005988671217.98
合计6752711384.005988671217.98
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
2）重要逾期利息
单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元是否发生减值及其判
项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
其他说明：
137现代投资股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
往来款6722350850.565955399246.56
质押金0.000.00
押金及保证金1517663.792578663.79
资金拆借款0.000.00
代建支出40821162.4940821162.49
备用金1285442.981263087.98
其他291054.28194977.59
合计6766266174.106000257138.41
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额71859.97786043.7810728016.6811585920.43
2023年1月1日余额
在本期
本期计提87010.231251617.43630242.011968869.67
2023年6月30日余
158870.202037661.2111358258.6913554790.10
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）6631006557.94
1至2年2846350.87
2至3年5029648.58
3年以上127383616.71
3至4年2178361.10
4至5年18188535.33
5年以上107016720.28
合计6766266174.10
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
138现代投资股份有限公司2023年半年度财务报告
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提坏账准备的其他应收款
其中：单项金额重大并单项
8812623.148812623.14
计提坏账准备的其他应收款单项金额虽不重大但单项计
1674328.451674328.45
提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款
其中：组合1-
1098968.841968869.673067838.51
账龄分析法
11585920.413554790.1
合计1968869.67
30
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
湖南长韶娄高速4158915602.2
关联方往来款1年以内61.47%公路有限公司4现代财富资本管
关联方往来款655276323.821年以内9.68%理有限公司上海夯石商贸有
关联方往来款805390816.671年以内11.90%限公司湖南省怀芷高速
公路建设开发有关联方往来款346211415.021年以内5.12%限公司
139现代投资股份有限公司2023年半年度财务报告
湖南现代环境科
关联方往来款332224294.291年以内4.91%技股份有限公司
6298018452.0
合计93.08%
4
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄额及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
828723689828723689828723689828723689
对子公司投资
3.113.113.113.11
对联营、合营236536962236536962234263462234263462
企业投资2.432.430.510.51
106526065106526065106298715106298715
合计
15.5415.5413.6213.62
（1）对子公司投资
单位：元期初余额本期增减变动期末余额减值准备期被投资单位（账面价计提减值准（账面价值）追加投资减少投资其他末余额
备值）大有期货有7120000071200000
限公司0.000.00长沙市天心区安迅小额1400000014000000
贷款有限公0.000.00司现代财富资
6531480165314801
本管理有限
2.092.09
公司现代环境科
6300000063000000
技投资有限
0.000.00
公司湖南现代投资资产经营2000000020000000
管理有限公.00.00司
湖南现代房5600000.5600000.
140现代投资股份有限公司2023年半年度财务报告
地产有限公0000司湖南省怀芷高速公路建5533710055337100
设开发有限0.000.00公司湖南岳阳巴陵农村商业6683581466835814
银行股份有7.597.59限公司湖南长韶娄
38250903825090
高速公路有
800.00800.00
限公司湖南湘衡高
10596681059668
速公路有限
933.43933.43
公司湖南现代弘
1000000010000000
远创业投资.00.00有限公司湖南现代新
1000000010000000
能源有限公.00.00司
82872368287236
合计
893.11893.11
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动期初余期末余投资单额（账权益法宣告发减值准其他综额（账位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价余额值）资资的投资益变动股利或值准备调整值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业怀化农村商业1040710465
23341750
银行股0676.4676.
000.00000.00
份有限6161公司湖南中方农村
8580787807
商业银1999
268.4268.4
行股份999.98
75
有限公司长沙农村商业108447623455001086
银行股28024031.2000.040328
份有限8.82200.04公司湖南湘
35134130001248034866
潭天易3200
8036.000.0000.08036.
农村商000.00
962098
业银行
141现代投资股份有限公司2023年半年度财务报告
股份有限公司湖南澧县农村
2154122301
商业银7600
7441.7441.
行股份000.02
6062
有限公司湖南安乡农村
1422014625
商业银4050
5270.5270.
行股份000.00
1818
有限公司湖南祁东农村
3595036856
商业银9057
5677.3648.
行股份970.68
8755
有限公司
234285665597302365
3200
小计63462001.9000.036962
000.00
0.51202.43
234285665597302365
3200
合计63462001.9000.036962
000.00
0.51202.43
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务726249652.08426285108.76668988759.79279146836.44
其他业务37805961.1936706118.5039806943.9642179148.58
合计764055613.27462991227.26708795703.75321325985.02
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2合计
商品类型733395983.5530659629.72764055613.27
其中：
高速公路通行费收入726249652.08726249652.08
酒店经营业务30659629.7230659629.72
其他7146331.477146331.47按经营地区分类
其中：
湖南地区733395983.5530659629.72764055613.27市场或客户类型
其中：
142现代投资股份有限公司2023年半年度财务报告
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于年度确认收入，0.00元预计将于年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益85665001.9295435549.22
资金拆借收益2198000.20子公司分配现金股利
合计85665001.9297633549.42
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资
512410.86产减值准备的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策
1098478.33
规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
143现代投资股份有限公司2023年半年度财务报告
单独进行减值测试的应收款项减值准
2960461.22
备转回除上述各项之外的其他营业外收入和
8763770.94
支出
减：所得税影响额4495563.45
少数股东权益影响额874586.21
合计7964971.69--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
项目涉及金额（元）原因持有债券投资和其他债券投资取得的
68136234.42岳阳巴陵农商行正常业务
投资收益
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净
2.11%0.14590.1459
利润扣除非经常性损益后归属于
2.04%0.14060.1406
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他
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