西安饮食:2023年半年度财务报告

西安饮食股份有限公司2023年半年度财务报告
西安饮食股份有限公司
2023年半年度财务报告
2023年8月
1西安饮食股份有限公司2023年半年度财务报告
2023年半年度财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：西安饮食股份有限公司
2023年06月30日
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金93460610.7486087653.97结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款65632343.8961603403.27应收款项融资
预付款项11253209.607687608.66应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款11704983.0511478722.87
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货54672236.2643393965.61合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产13653709.6115013353.81
2西安饮食股份有限公司2023年半年度财务报告
流动资产合计250377093.15225264708.19
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资
其他非流动金融资产15415747.0415415747.04
投资性房地产213401008.82218443639.54
固定资产296521338.85304821464.87
在建工程179717134.48177798620.98生产性生物资产油气资产
使用权资产212881123.49234429498.63
无形资产231510509.96235255111.03开发支出商誉
长期待摊费用164487498.63183680322.90
递延所得税资产72896309.1674591217.92
其他非流动资产964414.941159264.94
非流动资产合计1387795085.371445594887.85
资产总计1638172178.521670859596.04
流动负债：
短期借款410000000.00330405319.44向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据44959710.3056739990.59
应付账款238936975.21267541421.09
预收款项816845.192387480.23
合同负债19911164.3814569599.42卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬46220678.1248345734.22
应交税费4942066.515492012.78
3西安饮食股份有限公司2023年半年度财务报告
其他应付款57515839.3058682734.23
其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债63888555.7672102009.01
其他流动负债1584339.85883548.42
流动负债合计888776174.62857149849.43
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款3683766.503683766.50应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债177121938.93188766012.53
长期应付款10594750.0010594750.00
长期应付职工薪酬2203012.252203012.25预计负债
递延收益3807222.304143888.99
递延所得税负债53392511.6259055471.36其他非流动负债
非流动负债合计250803201.60268446901.63
负债合计1139579376.221125596751.06
所有者权益：
股本573914308.00573914308.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积284434144.50284434144.50
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积55903510.2955903510.29一般风险准备
未分配利润-419525284.13-373478344.12
归属于母公司所有者权益合计494726678.66540773618.67
少数股东权益3866123.644489226.31
所有者权益合计498592802.30545262844.98
负债和所有者权益总计1638172178.521670859596.04
法定代表人：靳文平主管会计工作负责人：田百千会计机构负责人：崔纯静
4西安饮食股份有限公司2023年半年度财务报告
2、母公司资产负债表
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金83927592.4274076393.27交易性金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款29543148.2029146711.16应收款项融资
预付款项4974509.894122951.77
其他应收款243642006.84230806328.96
其中：应收利息应收股利
存货13536658.8714438207.90合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产8831147.949910837.43
流动资产合计384455064.16362501430.49
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资355397300.59355397300.59其他权益工具投资
其他非流动金融资产15415747.0415415747.04
投资性房地产73216111.7174762969.63
固定资产181345238.48186634274.61
在建工程179107615.23177189101.73生产性生物资产油气资产
使用权资产118166394.10129867141.62
无形资产216628809.38219989013.26开发支出商誉
长期待摊费用76371340.5187256513.09
递延所得税资产48585291.7748731145.85
其他非流动资产771614.94771614.94
非流动资产合计1265005463.751296014822.36
资产总计1649460527.911658516252.85
5西安饮食股份有限公司2023年半年度财务报告
流动负债：
短期借款400000000.00330405319.44交易性金融负债衍生金融负债
应付票据44959710.3056739990.59
应付账款156063337.17188028899.69
预收款项485332.3167090.29
合同负债11739634.937769126.25
应付职工薪酬33944400.9132867942.62
应交税费1961840.851251246.40
其他应付款59392697.1360604816.41
其中：应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债42095965.3549084141.00
其他流动负债695127.33452483.93
流动负债合计751338046.28727271056.62
非流动负债：
长期借款3683766.503683766.50应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债97675537.41102634914.85
长期应付款10594750.0010594750.00
长期应付职工薪酬2203012.252203012.25预计负债
递延收益3707222.303943888.99
递延所得税负债29275232.8732466785.41其他非流动负债
非流动负债合计147139521.33155527118.00
负债合计898477567.61882798174.62
所有者权益：
股本573914308.00573914308.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积281855972.60281855972.60
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积55903510.2955903510.29
未分配利润-160690830.59-135955712.66
所有者权益合计750982960.30775718078.23
负债和所有者权益总计1649460527.911658516252.85
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3、合并利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业总收入378718930.72236482287.75
其中：营业收入378718930.72236482287.75利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本429435230.08338391462.44
其中：营业成本277468787.95198708542.01利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加3458269.102000788.96
销售费用120117014.84107653577.85
管理费用13620891.4514217728.41研发费用
财务费用14770266.7415810825.21
其中：利息费用14017592.8116000763.92
利息收入276841.06629576.21
加：其他收益2542732.466609254.81投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-3769754.66-439936.00
填列）资产减值损失（损失以“-”号-9625.21
填列）资产处置收益（损失以“-”号
64107.8656147.08
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）-51879213.70-95693334.01
7西安饮食股份有限公司2023年半年度财务报告
加：营业外收入1363470.3896341.43
减：营业外支出122350.34289847.99四、利润总额（亏损总额以“－”号填-50638093.66-95886840.57
列）
减：所得税费用-3968050.9860621.41
五、净利润（净亏损以“－”号填列）-46670042.68-95947461.98
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以-46670042.68-95947461.98“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净-46046940.01-96154276.15亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”-623102.67206814.17号填列）
六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综
合收益
3.其他权益工具投资公允价值变
动
4.企业自身信用风险公允价值变
动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合
收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合
收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额-46670042.68-95947461.98
归属于母公司所有者的综合收益总额-46046940.01-96154276.15
归属于少数股东的综合收益总额-623102.67206814.17
八、每股收益：
（一）基本每股收益-0.0802-0.1679
（二）稀释每股收益-0.0802-0.1679
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：靳文平主管会计工作负责人：田百千会计机构负责人：崔纯静
8西安饮食股份有限公司2023年半年度财务报告
4、母公司利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业收入268114989.71153387345.42
减：营业成本202621387.61145862469.40
税金及附加1600196.83924039.11
销售费用66455413.1962738059.51
管理费用13341786.3211266399.91研发费用
财务费用12145330.5213127244.48
其中：利息费用11446389.0013315578.14
利息收入239067.30595069.18
加：其他收益1866336.045395106.56
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）-2872715.35
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）2915.8610464.19
二、营业利润（亏损以“－”号填列）-29052588.21-75125296.24
加：营业外收入1302764.438107.43
减：营业外支出30992.6121230.20
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-27780816.39-75138419.01
减：所得税费用-3045698.46174256.17
四、净利润（净亏损以“－”号填列）-24735117.93-75312675.18
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）-24735117.93-75312675.18
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额-24735117.93-75312675.18
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
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5、合并现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金406124706.69241395535.99客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还1020238.5121373109.18
收到其他与经营活动有关的现金11102630.344424021.37
经营活动现金流入小计418247575.54267192666.54
购买商品、接受劳务支付的现金200956464.77130530000.99客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金135291358.86125051756.14
支付的各项税费7068128.557849797.89
支付其他与经营活动有关的现金52787171.9125487886.12
经营活动现金流出小计396103124.09288919441.14
经营活动产生的现金流量净额22144451.45-21726774.60
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金
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处置固定资产、无形资产和其他长
40440.55
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计40440.55
购建固定资产、无形资产和其他长
61624851.2456726085.40
期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计61624851.2456726085.40
投资活动产生的现金流量净额-61584410.69-56726085.40
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金299366179.45
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金290000000.00145000000.00
收到其他与筹资活动有关的现金41481.08328753.42
筹资活动现金流入小计290041481.08444694932.87
偿还债务支付的现金210000000.00230000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
8505409.479706675.57
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金24410735.5622971386.16
筹资活动现金流出小计242916145.03262678061.73
筹资活动产生的现金流量净额47125336.05182016871.14
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额7685376.81103564011.14
加：期初现金及现金等价物余额81989512.0948746927.21
六、期末现金及现金等价物余额89674888.90152310938.35
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6、母公司现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金285774810.31141779521.32
收到的税费返还1020238.5118518010.27
收到其他与经营活动有关的现金10405359.574317506.18
经营活动现金流入小计297200408.39164615037.77
购买商品、接受劳务支付的现金150370927.1396592317.36
支付给职工以及为职工支付的现金106010776.1792920549.63
支付的各项税费2396191.512931846.42
支付其他与经营活动有关的现金28884227.8336178137.17
经营活动现金流出小计287662122.64228622850.58
经营活动产生的现金流量净额9538285.75-64007812.81
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
40440.55
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计40440.55
购建固定资产、无形资产和其他长
44219680.9621149233.91
期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计44219680.9621149233.91
投资活动产生的现金流量净额-44179240.41-21149233.91
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金299366179.45
取得借款收到的现金280000000.00145000000.00
收到其他与筹资活动有关的现金41481.08328753.42
筹资活动现金流入小计280041481.08444694932.87
偿还债务支付的现金210000000.00230000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
8087468.039706675.57
现金
支付其他与筹资活动有关的现金17150423.7214612106.28
筹资活动现金流出小计235237891.75254318781.85
筹资活动产生的现金流量净额44803589.33190376151.02
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额10162634.67105219104.30
加：期初现金及现金等价物余额69979235.9035800564.99
六、期末现金及现金等价物余额80141870.57141019669.29
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13西安饮食股份有限公司2023年半年度财务报告
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
归属于母公司所有者权益其他权益
项目工具减：其他一般少数股东权所有者权益专项其股本优永资本公积库存综合盈余公积风险未分配利润小计益合计其储备他先续股收益准备他股债
一、上年期末余额573914308.00284434144.5055903510.29-376130603.98538121358.814421559.08542542917.89
加：会计政策
2652259.862652259.8667667.232719927.09
变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额573914308.00284434144.5055903510.29-373478344.12540773618.674489226.31545262844.98
三、本期增减变动
金额（减少以-46046940.01-46046940.01-623102.67-46670042.68“－”号填列）
（一）综合收益总
-46046940.01-46046940.01-623102.67-46670042.68额
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的
普通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
14西安饮食股份有限公司2023年半年度财务报告
3．股份支付计入
所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存收益
5．其他综合收益
结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额573914308.00284434144.5055903510.29-419525284.13494726678.663866123.64498592802.30
15西安饮食股份有限公司2023年半年度财务报告
上年金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益其他权益
项目工具减：其他一般少数股东所有者权益专项其股本优永资本公积库存综合盈余公积风险未分配利润小计权益合计其储备他先续股收益准备他股债
一、上年期末余
499055920.0058402999.8355903510.29-154672829.56458689600.564200893.99462890494.55
额
加：会计政
1437984.591437984.5923772.361461756.95
策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余
499055920.0058402999.8355903510.29-153234844.97460127585.154224666.35464352251.50
额
三、本期增减变动金额（减少以74858388.00224600880.28-96154276.15203304992.13206814.17203511806.30“－”号填列）
（一）综合收益
-96154276.15-96154276.15206814.17-95947461.98总额
（二）所有者投
74858388.00224600880.28299459268.28299459268.28
入和减少资本
1．所有者投入的
74858388.00224600880.28299459268.28299459268.28
普通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
16西安饮食股份有限公司2023年半年度财务报告
所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存收益
5．其他综合收益
结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余
573914308.00283003880.1155903510.29-249389121.12663432577.284431480.52667864057.80
额
17西安饮食股份有限公司2023年半年度财务报告
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
其他权益工具
项目减：其他专项其股本优先永续资本公积库存综合盈余公积未分配利润所有者权益合计其他储备他股债股收益
一、上年期末余额573914308.00281855972.6055903510.29-137672810.77774000980.12
加：会计政策
1717098.111717098.11
变更前期差错更正其他
二、本年期初余额573914308.00281855972.6055903510.29-135955712.66775718078.23
三、本期增减变动
金额（减少以-24735117.93-24735117.93“－”号填列）
（一）综合收益总
-24735117.93-24735117.93额
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普
通股
2．其他权益工具持
有者投入资本
18西安饮食股份有限公司2023年半年度财务报告
3．股份支付计入所
有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．设定受益计划变
动额结转留存收益
5．其他综合收益结
转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额573914308.00281855972.6055903510.29-160690830.59750982960.30
19西安饮食股份有限公司2023年半年度财务报告
上年金额
单位：元
2022年半年度
其他权益工具
项目减：其他专项其股本优先永续资本公积库存综合盈余公积未分配利润所有者权益合计其他储备他股债股收益
一、上年期末余额499055920.0055824827.9355903510.2925833442.77636617700.99
加：会计政策
951751.14951751.14
变更前期差错更正其他
二、本年期初余额499055920.0055824827.9355903510.2926785193.91637569452.13
三、本期增减变动
金额（减少以74858388.00224600880.28-75312675.18224146593.10“－”号填列）
（一）综合收益总
-75312675.18-75312675.18额
（二）所有者投入
74858388.00224600880.28299459268.28
和减少资本
1．所有者投入的
74858388.00224600880.28299459268.28
普通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金额
20西安饮食股份有限公司2023年半年度财务报告
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存收益
5．其他综合收益
结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额573914308.00280425708.2155903510.29-48527481.27861716045.23
21西安饮食股份有限公司2023年半年度财务报告
三、公司基本情况
西安饮食股份有限公司原名西安饮食服务（集团）股份有限公司（2007年8月变更），其前身西安市饮食公司为成立于1956年的国有商业企业。经西安市人民政府批准，在原西安市饮食公司的基础上于1992年12月8日组建西安饮食集团公司。1993年11月11日经西安市体改委市体改字(1993)98号和市体改字(1993)103号文批准对西安饮食集团公司进行整体改组采用定向募集方式设立股份有限公司。1997年4月9日，经中国证监会证监发字(1997)112号和证监
发字(1997)113 号文批准，公开发行人民币普通股(A 股)4000 万股，并于 1997 年 4 月 30 日在深交所上市。根据本公司
2013年2月19日召开的2013年第一次临时股东大会决议，并经陕西省国有资产监督管理委员会“陕国资产权发[2013]320号”文及中国证券监督管理委员会证监许可[2013]329号《关于核准西安饮食股份有限公司非公开发行股票的批复》文核准，本公司非公开发行有限售条件股票5000万股新股。发行后本公司总股本增加至249527960股。2014年3月12日，公司2013年度股东大会决议和修改后的章程规定，公司申请增加注册资本人民币249527960.00元，由资本公积和未分配利润转增股本，转增基准日期为2013年12月31日，变更后注册资本为人民币499055920.00元，并办理了相关工商变更登记。根据本公司2020年9月28日召开的第一次临时股东大会，并经中国证券监督管理委员会《关于核准西安饮食股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2021]2808号）核准，本公司非公开发行有限售条件股票74858388股，增加注册资本74858388.00元，变更后本公司注册资本573914308.00元。
公司注册地址：陕西省西安市曲江新区西影路508号西影大厦7层
法定代表人：靳文平
经营范围：餐饮管理；品牌管理；食品销售（仅销售预包装食品）；食品互联网销售（仅销售预包装食品）；新鲜水果零售；新鲜水果批发；农副产品销售；物业管理；会议及展览服务；组织文化艺术交流活动；租赁服务（不含许可类租赁服务）；文化场馆管理服务；业务培训（不含教育培训、职业技能培训等需取得许可的培训）；休闲观光活动；
打字复印；办公服务；停车场服务；旅游开发项目策划咨询；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；食用农产品
初加工；珠宝首饰批发；珠宝首饰零售；工艺美术品及收藏品零售（象牙及其制品除外）；工艺美术品及收藏品批发（象牙及其制品除外）；农产品的生产、销售、加工、运输、贮藏及其他相关服务；市场营销策划；企业形象策划；企业管理咨询；企业管理；体验式拓展活动及策划；日用品批发；日用品销售；日用电器修理；计算机及办公设备维修；
家政服务；商业综合体管理服务；食品进出口；礼仪服务；外卖递送服务；货物进出口；技术进出口；机械设备租赁。
(除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动)许可项目：食品销售；餐饮服务；酒类经营；小餐饮、小食杂、食品小作坊经营；食品互联网销售；食品生产；饮料生产；烟草制品零售；旅游业务；住宅室内装饰装修；住
宿服务；歌舞娱乐活动；道路货物运输（不含危险货物）；洗浴服务；生活美容服务；理发服务。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准)。
本财务报表经本公司董事会决议于2023年8月31日批准对外报出。
公司本期将西安褔迎门大香港酒楼有限公司（以下简称“大香港”）、西安常宁宫会议培训中心有限公司（以下简称“常宁宫”）、西安大业食品有限公司（以下简称“大业公司”）、西安伊德香清真食品有限公司（以下简称“伊德香”）、西安家和置业有限公司（以下简称“家和置业”）、西安泰晤士管理有限公司（以下简称“泰晤士”）、西安
桃李旅游烹饪专修学院（以下简称“桃李学院”）、陕西桃李旅游烹饪技术学校（以下简称“桃李技校”）、西安旅游
烹饪职业学校（以下简称“职业学校”）、西安中国烹饪博物馆（以下简称“博物馆”）、西安秦颐餐饮管理有限公司（以下简称“秦颐”）、陕西东大融迪温泉疗养有限责任公司（以下简称“东大融迪”）、西安和善园商业管理有限公司（以下简称“和善园”）、西安西饮品牌运营管理有限公司（以下简称“西饮品牌”）、西安永宁兴业酒店有限责任公司（以下简称“永宁兴业”）、西安西饮呀米食品生产配送有限责任公司（以下简称“西饮呀米”）、成都市食尚国
潮餐饮管理有限责任公司（以下简称“成都食尚”）17家子公司纳入本期合并财务报表范围。详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
22西安饮食股份有限公司2023年半年度财务报告
四、财务报表的编制基础
1、编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的规定，编制财务报表。
2、持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
1.同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。
合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
23西安饮食股份有限公司2023年半年度财务报告
合并方取得的资产和负债均按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；
不属于一揽子交易的，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
被合并各方采用的会计政策与公司不一致的，公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。
2.非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资
的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期投资收益。
6、合并财务报表的编制方法
1.合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，公司将进行重新评估。
2.合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果
24西安饮食股份有限公司2023年半年度财务报告
及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
3.合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定
对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司将期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
1.外币交易时折算汇率的确定
本公司对发生的外币经济业务，采用交易当日中国人民银行公布的市场汇价折合人民币记账。
2.资产负债表日外币业务折算方法
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；
资产负债表日，外币非货币性项目的会计处理原则：*对于以历史成本计量的外币非货币性项目，公司仍按照交易发生日的即期汇率（中间价）折算，不改变其记账本位币金额，不产生汇兑差额。*对于以成本与可变现净值孰低计量的存货，如果其可变现净值以外币确定，则公司在确定存货的期末价值时，先将可变现净值按期末汇率折算为记账本位币金额，再与以记账本位币反映的存货成本进行比较。*对于以公允价值计量的非货币性项目，如果期末的公允价值以外币反映，则公司先将该外币按照公允价值确定当日的即期汇率折算为记账本位币金额，再与原记账本位币金额进行比较，其差额作为公允价值变动（含汇率变动）损益，计入当期损益。
3.外币会计报表的折算方法
25西安饮食股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司对于境外子公司以外币表示的会计报表和境内子公司采用母公司记账本位币以外的货币编报的会计报表，将其会计报表各项目的数额折算为母公司记账本位币表示的会计报表，并以折算为母公司记账本位币后的会计报表编制合并会计报表。
10、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
1.金融资产
（1）分类和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：A.以摊余成本计量的金融资产；B.以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；C.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
*债务工具
本公司持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下三种方式进行计量：
A.以摊余成本计量：
本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资和长期应收款等。本公司将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资和长期应收款，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示为其他流动资产。
B.以公允价值计量且其变动计入其他综合收益：
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产主要包括应收款项融资、其他债权投资等。本公司将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的其他债权投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的其他债权投资列示为其他流动资产。
C.以公允价值计量且其变动计入当期损益：
本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。
*权益工具
本公司将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资。该类金融资产的相关股利收入计入当期损益。
（2）减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
26西安饮食股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果某项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融工具的信用风险显著增加。
如果金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款和应收款项融资，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
*对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
*除单独评估信用风险的应收款项外，本公司根据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失：
单独评估信用风险的应收款项，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项。
除了单独评估信用风险的应收款项外，本公司基于共同风险特征将应收款项划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。不同组合的确定依据如下：
项目确定组合的依据
组合1应收取的租赁押金、保证金等款项组合2应收合并范围内公司款项组合3银行承兑汇票组合4除以上之外的应收款项
组合1：对于划分为组合1的应收款项为本公司因承租经营场所而缴纳的房屋租金押金、保证金，具有较低信用风险，按照固定比例计提坏账准备。
组合2：对于划分为组合2的应收款款项，本年新增应收款项不再计提坏账，期初原计提坏账准备待款项收回时转回。若合并范围内公司出现无法持续经营等迹象，将单独评估其应收款项信用风险，单项测试并计提坏账准备。
组合3：对于划分为组合的因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
组合4：对于划分为组合4的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，采用编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计算，对照表根据应收款项在预计还款期内观察所得的历史违约率确定，并就前瞻性估计进行调整。
本公司将计提或转回的损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，本公司在将减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。
（3）终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；*该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
2.金融负债
金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
本公司的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付账款、其他应付款及借款等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。
27西安饮食股份有限公司2023年半年度财务报告
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本公司终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
3.金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
11、应收票据
12、应收账款
13、应收款项融资
当应收票据和应收账款同时满足以下条件时，本公司将其划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，在报表中列示为应收款项融资，相关具体会计处理方式见金融工具：
1.合同现金流量为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付；
2.本公司管理应收票据和应收账款的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
15、存货
存货分为原材料、物料用品、在产品、库存商品、低值易耗品等。存货取得时均采用实际成本计价。发出时，从事餐饮业各分公司除库存商品外均采用先进先出法计价，库存商品发出采用售价法计价，低值易耗品采用五五摊销法核算。
存货的盘点采用永续盘存制。
期末存货按成本与可变现净值孰低计价。对可变现净值低于存货成本的差额，按单项法计提存货跌价准备。可变现净值是指在正常的生产经营过程中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税金后的金额。
存货损失确认标准：
1.存货毁损；
2.存货全部或部分陈旧过时；
3.存货销售价格低于成本。
16、合同资产
17、合同成本
18、持有待售资产
公司将同时满足下列条件的非流动资产（不包含金融资产）划分为持有待售的资产：1.该组成部分必须在其当前状
况下仅根据出售此类组成部分的通常和惯用条款即可立即出售；2.已经就处置该组成部分作出决议；3.与受让方签订
了不可撤销的转让协议；4.该项转让很可能在一年内完成。
28西安饮食股份有限公司2023年半年度财务报告
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.初始计量
（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。
长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。公司通过
多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
*在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
*在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）本公司对除企业合并以外的长期股权投资，以支付现金取得的，按实际支付的购买价款作为初始投资成本；
以发行权益性证券取得的，按发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；投资者投入的，以投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本；以非货币性交易换入的，按公允价值和应支付的相关税费作为初始投资成本；接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的，或以应收债权换入的，以将享有股份的公允价值确认初始投资成本。
3.后续计量
（1）持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量
的权益性投资按《企业会计准则第22号——金融资产的确认和计量》处理。
（2）本公司对子公司的投资采用成本法进行后续计量。成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价，追加
或收回投资应调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。投资收益仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
对子公司的长期股权投资日常采用成本法核算，期末编制合并报表时按照权益法调整。
（3）本公司对合营企业以及联营企业的投资以及对被投资单位具有共同控制或重大影响的投资，采用权益法进行后续计量。
29西安饮食股份有限公司2023年半年度财务报告
（4）长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整初始投资成本。
（5）投资方取得长期股权投资后，应当按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；投资方按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
投资方在确认应享有被投资单位净损益的份额时，应当以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。公司无法合理确定被投资单位各项可辨认资产等的公允价值时，以被投资单位的账面净利润为基础，计算确认投资损益。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资方不一致的，应当按照投资方的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。
（6）确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期
权益减记至零为限，负有承担额外损失义务的，确认预计负债。
4.长期股权投资的处置
（1）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
（2）处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作
为一揽子交易进行会计处理：
*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（3）因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和
合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
5.长期股权投资的减值：本公司对子公司、合营企业、联营企业的投资，在资产负债表日按账面价值与可收回金额
孰低计提减值准备。公司对被投资单位不具有重大影响，且在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的长期股权
30西安饮食股份有限公司2023年半年度财务报告
投资发生减值时，应将其账面价值与按照类似投资当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
本公司为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括：
1.已出租的土地使用权；
2.持有并到期准备增值后转让的土地使用权；
3.已出租的建筑物。
对投资性房地产采用成本模式计量。对能够单独计量、产权清晰的出租房、地产，从合同签署日起，应按投资性房地产准则核算，从固定资产或无形资产调至投资性房地产科目，并按照规定计提折旧和摊销，出租合同到期日承租方无续签出租合同的，应转回固定资产或无形资产进行核算。
24、固定资产
（1）确认条件
本公司固定资产是指使用期限超过一年、为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的房屋、建筑物、机器设
备、运输工具及其它与经营有关的设备、器具、工具等有形资产；不属于生产经营主要设备，使用期限超过两年的，也作为固定资产。固定资产按取得时的成本入账。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋建筑物年限平均法30-4003.33-2.50
机器设备年限平均法5-20020.00-5.00
运输设备年限平均法5-8020.00-12.50
其他设备年限平均法5-8020.00-12.50
固定资产的修理与维护支出于发生时计入当期损益。固定资产的重大改建、扩建、改良等发生的后续支出，在使该固定资产可能流入企业的经济利益超过原先的估计时，计入固定资产成本。
期末对固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计量。在报告期末，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因，导致其可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于固定资产账面价值的差额作为固定资产减值准备。固定资产减值准备按单项资产计提。
当存在下列情况之一时，按照该项固定资产的账面价值全额计提固定资产减值准备：
1.长期闲置不用，在可预见的未来也不会再使用且已无转让价值的固定资产；
2.由于技术进步等原因，已不可能使用的固定资产；
3.虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格产品的固定资产；
4.已遭损毁，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
5.其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。
使用寿命不确定的固定资产，在持有期间内不折旧，但在每个会计期间进行减值测试。其减值测试的方法按照判断资产减值的原则进行处理，如经减值测试表明已发生减值，则计提相应的减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
31西安饮食股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
25、在建工程
在建工程按实际成本计价。当在建工程达到预定可使用状态时，确认为固定资产。期末，对在建工程进行全面检查，当存在减值迹象的，估计其可收回金额，按该项工程可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
26、借款费用
本公司借款费用，是指因借款而发生的利息及其他相关成本。包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件资产的购建或生产的予以资本化，计入符合资本化条件的资产成本。
其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为财务费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用予以资本化的借款范围既包括专门借款，也可包括一般借款。对于一般借款只有在购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款时，才将与该部分一般借款相关的借款费用资本化；否则，所发生的借款费用计入当期损益。
借款费用允许开始资本化同时满足三个条件，即资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间超过三个月的，将暂停借款费用的资本化。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。具体从以下几个方面判断：
1.符合资本化条件的资产的实体建造（包括安装）或者生产活动已经全部完成或者实质上已经完成。
2.所购建或者生产的符合资本化条件的资产与设计要求、合同规定或者生产要求相符或者基本相符，即使有极个别
与设计、合同或者生产要求不相符的地方，也不影响正常使用或者销售。
3.继续发生在所购建或者生产的符合资本化条件的资产上的支出金额很少或者几乎不再发生。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
1.使用权资产确认条件
本公司使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准
则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。
2.使用权资产的折旧方法
32西安饮食股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
本公司无形资产按照成本进行初始计量，无形资产按其取得的来源不同确定其成本构成：
1.外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
2.购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实际上具有融资性质的，无形资产的初始成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照借款费用的有关规定予以资本化外，在信用期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。
3.投资者投入的无形资产成本，按照投资合同或协议约定的价格确定，但合同或协议约定价格不公允的除外。
4.非货币性资产交换、债务重组和政府补助取得的无形资产的成本，分别按照“非货币性资产交易”和“债务重组”及“营业外收入”的有关规定确定。
取得的土地使用权按照所支付的价款及相关税费确认为无形资产。
利用自有土地使用权建造地上建筑物时，土地使用权的账面价值，仍作为无形资产进行核算，相关的土地使用权账面价值不再转入在建工程成本。外购房屋建筑物所支付的价款中包括土地使用权以及建筑物价值的，则对实际支付的价款按照合理的方法在土地使用权和地上建筑物之间进行分配；如果确实无法在土地使用权和地上建筑物之间进行合理分配的，全部作为固定资产，按照固定资产确认和计量的原则进行处理；改变土地使用权的用途，停止自用土地使用权而用于赚取租金或资本增值时，将其账面价值转为投资性房地产。
使用寿命有限的无形资产，在其预计使用寿命内采取系统合理的方法对应摊销的金额进行摊销。公司无形资产采用直线法摊销、不预留残值。来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，按不超过合同性权利或其他法定权利的期限摊销；合同或法律没有规定使用寿命的，公司以与同行业的情况比较、参考历史经验、或聘请相关专家进行论证等方法，确定摊销期限。
使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，但在每个会计期间进行减值测试。其减值测试的方法按照判断资产减值的原则进行处理，如经减值测试表明已发生减值，则计提相应的减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（2）内部研究开发支出会计政策
31、长期资产减值
32、长期待摊费用
本公司长期待摊费用包括租入固定资产改良支出等。租入固定资产改良支出在租赁期内平均摊销。长期待摊费用摊销的起始时点为费用发生的当期。
33、合同负债
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
33西安饮食股份有限公司2023年半年度财务报告
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、
工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划，是指企业与职工就离职后福利达成的协议，或者企业为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。公司离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险，企业年金相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利，是指企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
35、租赁负债
36、预计负债
若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：
1.该义务是企业承担的现时义务；
2.该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
3.该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，企业清偿预计负债所需支出全部或部分预期
由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
37、股份支付
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
34西安饮食股份有限公司2023年半年度财务报告
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：（1）客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；（2）客户能够控制公司履约过程中在建商品；（3）公司履约过
程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：（1）公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；（2）公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；（3）公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
（4）公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；（5）
客户已接受该商品；（6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
（1）公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权
收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
（2）合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的
交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
（3）合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
（4）合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
（1）餐饮服务收入客户已接受本公司提供的餐饮服务后确认收入。
（2）住宿服务收入
住宿服务在客户办理入住手续后，公司提供相关住宿服务时确认住宿收入。
（3）食品制造业务收入
当产品控制权已转移，产品已交付给客户后，本公司确认销售收入。
（4）物业租赁收入在租赁合同约定的租赁期内按直线法确认收入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
40、政府补助
1.政府补助的确认
同时满足政府补助所附条件和能够收到政府补助。
2.政府补助的计量
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3.与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益；相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
4.与收益相关的政府补助，应当分情况按照以下规定进行会计处理：
35西安饮食股份有限公司2023年半年度财务报告
*用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；
*用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
5.对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，应当区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，
应当整体归类为与收益相关的政府补助。
6.与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动
无关的政府补助，应当计入营业外收支。
7.已确认的政府补助需要退回的，应当在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：
（1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
（2）在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
（3）属于其他情况的，直接计入当期损益。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
1.资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳
税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
（1）该项交易不是企业合并；
（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额。
2.对于子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税
资产：
（1）暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
（2）未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
3.对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的，以很可能获得用来抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
4.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣
递延所得税资产的利益时，公司减记递延所得税资产的账面价值；在很可能获得足够的应纳税所得额时，将减记的金额转回。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
1.租赁的识别
在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。
2.本公司作为承租人
在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
使用权资产的会计政策见附注三、（二十七）。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额按照租赁内含利率或增量借款利率计算的现值进行初始计量。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周
36西安饮食股份有限公司2023年半年度财务报告
期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
短期租赁
短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。对于短期租赁，本公司按照租赁资产的类别将下列资产类型中满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化处理方法。
低价值资产租赁
低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于5万元的租赁。对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。
3.本公司作为出租人
本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
4.售后回租
承租人和出租人按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；出租人根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据本准则对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理；出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。
（2）融资租赁的会计处理方法
43、其他重要的会计政策和会计估计
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用会计政策变更的内容和原因审批程序备注
财政部于2022年11月30日发布了《准则解释第16号》（财会〔2022〕31号），解释了“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的问题，并自2023年1月1日起施行。本公司按照解释16号规定进行理。
对于公司在首次施行本解释的财务报表列报最早期间的期初，对该交易因使用权资产和租赁负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，根据《企业会计准则第18号—所得税》等有关规定，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产，按照本解释和《企业会计准则第18号-所得税》的规定，将累计影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。
37西安饮食股份有限公司2023年半年度财务报告
对2023年1月1日合并资产负债表项目的影响如下：
项目2022年12月31日2023年1月1日调整数
递延所得税资产13263916.1674591217.9261327301.76
递延所得税负债448096.6959055471.3658607374.67
未分配利润-376130603.98-373478344.122652259.86
少数股东权益4421559.084489226.3167667.23
对2022年半年度合并利润表项目的影响如下：
项目2022年半年度报表数调整后2022年半年度报表数调整数
所得税费用78951.2860621.41-18329.87
净利润-95965791.85-95947461.9818329.87归属于母公司所有
-96149438.26-96154276.15-4837.89者的净利润
少数股东损益183646.41206814.1723167.76
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用□不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
增值税产品销售收入13%
城市维护建设税增值税7%
企业所得税应纳税所得额25%、20%
增值税简易征收、小规模纳税人5%、3%、1%
增值税餐饮收入、客房收入、租赁收入9%、6%
教育费附加增值税3%
地方教育费附加增值税2%其他税项按有关规定执行
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
38西安饮食股份有限公司2023年半年度财务报告
纳税主体名称所得税税率
2、税收优惠
1.根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2022年第13号，自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。公司子公司西安西饮呀米食品生产配送有限责任公司享受此优惠政策。
2.根据《国家税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税等政策有关征管事项的公告》（国家税务总局公告2023年第1号），自2023年1月1日起施行，增值税小规模纳税人（以下简称小规模纳税人）发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过10万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过30万元）的，免征增值税。
3.公司享受增值税进项税额加计扣除优惠政策，根据《国家税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税等政策有关征管事项的公告》（国家税务总局公告2023年第1号）自2023年1月1日至2023年12月31日，允许生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%抵减应纳税额。公司部分分子公司符合上述规定，享受此优惠政策。
4.《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告
2023年第12号）自2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半
征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占
用税和教育费附加、地方教育附加。公司部分分子公司符合上述规定，享受此优惠政策。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金332625.97402251.80
银行存款93127984.7785685402.17
合计93460610.7486087653.97
因抵押、质押或冻结等对
3785721.844098141.88
使用有限制的款项总额其他说明
注：2023年6月30日货币资金中受限资金为3785721.84元，系共管户资金、涉诉冻结资金等，除此之外货币资金不存在抵押、冻结或存放境外、或有潜在回收风险的款项。
2、交易性金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
其中：
39西安饮食股份有限公司2023年半年度财务报告
其中：
其他说明
3、衍生金融资产
单位：元项目期末余额期初余额其他说明
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
其中：
其中：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用□不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元项目期末已质押金额
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
40西安饮食股份有限公司2023年半年度财务报告
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元项目期末转应收账款金额
其他说明：
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面价值计提账面价值金额比例金额金额比例金额比例比例按单项计提坏账准
6702877.668.67%6702877.66100.00%6702877.669.49%6702877.66100.00%
备的应收账款
其中：
按组合计提坏账准
70604050.8391.33%4971706.947.04%65632343.8963913231.5090.51%2309828.233.61%61603403.27
备的应收账款
其中：
合计77306928.49100.00%11674584.6015.10%65632343.8970616109.16100.00%9012705.8912.76%61603403.27
按单项计提坏账准备：6702877.66元
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
单位13371431.863371431.86100.00%预计不能收回
单位21393591.341393591.34100.00%预计不能收回
单位3653178.10653178.10100.00%预计不能收回
单位4413780.00413780.00100.00%预计不能收回
单位5184526.00184526.00100.00%预计不能收回
单位6249000.00249000.00100.00%预计不能收回
41西安饮食股份有限公司2023年半年度财务报告
单位752860.0052860.00100.00%预计不能收回
单位831976.0031976.00100.00%预计不能收回
单位9352534.36352534.36100.00%预计不能收回
合计6702877.666702877.66
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）48336227.90
1至2年16866426.04
2至3年3780442.15
3年以上8323832.40
3至4年282.90
4至5年741234.70
5年以上7582314.80
合计77306928.49
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按信用风险特征组
合计提坏账准备的2309828.232661878.714971706.94应收账款单项计提坏账准备
6702877.666702877.66
的应收账款
合计9012705.892661878.7111674584.60
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
42西安饮食股份有限公司2023年半年度财务报告
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
单位13992084.905.65%1080936.04
单位23371431.864.77%3371431.86
单位33127480.734.43%90829.26
单位43050083.344.32%32314.44
单位52439499.003.45%78601.10
合计15980579.8322.62%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款本公司期末余额中无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
本公司期末余额中无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
其他说明：
6、应收款项融资
单位：元项目期末余额期初余额应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用□不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
其他说明：
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内10222138.7190.84%7176652.7193.36%
1至2年864089.407.68%391451.985.09%
2至3年97829.300.87%78409.721.02%
3年以上69152.190.61%41094.250.53%
合计11253209.607687608.66
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
43西安饮食股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称款项性质金额账龄占总额的比例(%)
单位1采购款3375000.001年以内29.99
单位2工程款550000.001年以内4.89
单位3采购款447500.001年以内3.98
单位4采购款400189.751年以内3.56
单位5采购款228365.661年以内2.03
合计5001055.4144.44
其他说明：
8、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款11704983.0511478722.87
合计11704983.0511478722.87
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
2）重要逾期利息
单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元
44西安饮食股份有限公司2023年半年度财务报告
项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因
位）断依据
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
备用金909092.14817906.05
个人往来2318865.901848047.66外部单位
押金/保证金11495170.9011723521.20
代垫款1469642.161104112.97
其他往来17839524.1017204571.19
合计34032295.2032698159.07
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
信用损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)
2023年1月1日余额519013.403072349.7917628073.0121219436.20
2023年1月1日余额
在本期
--转入第二阶段-129113.60129113.60
--转入第三阶段-1105433.291105433.29
本期计提2434.701105441.251107875.95
2023年6月30日余额392334.503201471.3518733506.3022327312.15
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）3953262.57
1至2年2382241.11
2至3年2434186.46
3年以上25262605.06
3至4年5369747.76
4至5年2055161.22
45西安饮食股份有限公司2023年半年度财务报告
5年以上17837696.08
合计34032295.20
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按信用风险特征组合计
4800120.48591551.665391672.14
提坏账准备的应收账款单项计提坏账准备的应
16419315.72516324.2916935640.01
收账款
合计21219436.201107875.9522327312.15
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
单位1往来款3856584.995年以上11.33%3856584.99
单位2投资借出款2895844.825年以上8.51%2895844.82
单位3投资借出款2388693.365年以上7.02%2388693.36
单位4投资借出款2022590.815年以上5.94%2022590.81
单位5押金保证金1930000.005年以上5.67%19300.00
合计13093713.9838.47%11183013.98
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
46西安饮食股份有限公司2023年半年度财务报告
预计收取的时间、金单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄额及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
原材料9751885.959751885.9510792271.6610792271.66
在产品680076.56680076.566416156.956416156.95
库存商品26105251.2561576.6926043674.568028246.8761576.697966670.18
周转材料18196599.1918196599.1918506821.46287954.6418218866.82
合计54733812.9561576.6954672236.2643743496.94349531.3343393965.61
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
库存商品61576.6961576.69
周转材料287954.64287954.64
合计349531.33287954.6461576.69
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明存货期末余额中无借款费用资本化金额。
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元项目期末余额期初余额
47西安饮食股份有限公司2023年半年度财务报告
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元项目变动金额变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目本期计提本期转回本期转销/核销原因其他说明
11、持有待售资产
单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明
12、一年内到期的非流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元期末余额期初余额债权项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
待抵扣进项税13452814.2714732713.64
待认证进项税161624.17176295.55
预交所得税103957.96
预交城建税3.33
预交个人所得税383.33
预交增值税39271.17
合计13653709.6115013353.81
其他说明：
14、债权投资
单位：元项目期末余额期初余额
48西安饮食股份有限公司2023年半年度财务报告
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值重要的债权投资
单位：元期末余额期初余额债权项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日减值准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损失合计
期信用损失(未发生信用减值)(已发生信用减值)
2023年1月1日余额在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元累计在其他综本期公允累计公允项目期初余额应计利息期末余额成本合收益中确认备注价值变动价值变动的损失准备重要的其他债权投资
单位：元其他债权期末余额期初余额项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日减值准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
预期信用损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)
2023年1月1日余额在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
49西安饮食股份有限公司2023年半年度财务报告
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
预期信用损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)
2023年1月1日余额在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明
17、长期股权投资
单位：元本期增减变动期初余期末余权益法宣告发减值准被投资额（账其他综额（账单位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业其他说明
18、其他权益工具投资
单位：元项目期末余额期初余额分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元指定为以公允价其他综合收其他综合收确认的股利收值计量且其变动项目名称累计利得累计损失益转入留存益转入留存入计入其他综合收收益的金额收益的原因益的原因
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
其中：债务工具投资
50西安饮食股份有限公司2023年半年度财务报告
权益工具投资15415747.0415415747.04衍生金融资产其他指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
其中：债务工具投资其他
合计15415747.0415415747.04
其他说明：
注：其他非流动金融资产系本公司投资的合作企业西安天顺大厦联合开发有限公司。西安天顺大厦联合开发有限公司系经本公司（西安饺子宴饭店）与香港隆成投资有限公司（以下简称“香港隆成”）共同出资成立的中外合作经营企业，注册资金为3250万元，其中本公司出资500万元，香港隆成出资2750万元，本公司持股比例15.38%，建设美食世界大楼。
合同约定在保证美食世界大楼建筑面积不低于26000平米的前提下，本公司取得5300平米的房产所有权，其余面积归香港隆成所有，用于出租、出售。
1997年12月16日，双方签订《补充协议》，对其建成的天顺大厦5300平方米房产所有权具体面积进行了分配：
地下室919.515平方米，一层881.98平方米（各半），四层1971.734平方米（全部），七层1526.741平方米由本公司经营，目前房产接收程序正在进行中。
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
单位：元
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额317093151.931489692.39318582844.32
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额317093151.931489692.39318582844.32
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额99794734.04344470.74100139204.78
2.本期增加金额5024010.7618619.965042630.72
（1）计提或摊销
3.本期减少金额
51西安饮食股份有限公司2023年半年度财务报告
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额104818744.80363090.70105181835.50
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值212274407.131126601.69213401008.82
2.期初账面价值217298417.891145221.65218443639.54
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因
房屋建筑物875358.68正在办理房产证其他说明
21、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产296521338.85304821464.87
合计296521338.85304821464.87
（1）固定资产情况
单位：元景观专用项目房屋建筑物办公家具电子设备机器设备其他设备运输设备合计设施设备
一、账面原
值：
1.期初
315236651.911769536.2019681899.8988201346.7842457607.858877040.37476224083.00
余额
2.本期163186.73137513.031846378.3039936.8312707.082199721.97
52西安饮食股份有限公司2023年半年度财务报告
增加金额
（1）购置163186.73137513.031846378.3039936.8312707.082199721.97
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期
950837.17592787.56690018.67308731.832542375.23
减少金额
（1）处
947557.17574507.93660188.03308731.832490984.96
置或报废
其他3280.0018279.6329830.6451390.27
4.期末
315236651.911932722.9318868575.7589454937.5241807526.018581015.62475881429.74
余额
二、累计折旧
1.期初
65018932.89451528.0015111025.4753830250.1029031417.177834764.33171277917.96
余额
2.本期
3926225.77225019.891066969.183933146.481170144.04165520.2310487025.59
增加金额
（1）计提3926225.77225019.891066969.183933146.481170144.04165520.2310487025.59
3.本期
5731.41946285.96574061.95676379.20308731.832511190.35
减少金额
（1）处
943005.96561253.05647531.20308731.832460522.04
置或报废
其他5731.413280.0012808.9028848.0050668.31
4.期末
68939427.25676547.8915231708.6957189334.6329525182.017691552.73179253753.20
余额
三、减值准备
1.期初
3508.4371321.1449870.60124700.17
余额
2.本期
-9506.799506.79增加金额
（1）计
-9506.799506.79提
3.本期
1251.8417110.6418362.48
减少金额
（1）处置
1251.8417110.6418362.48
或报废
4.期末
3508.4360562.5142266.75106337.69
余额
四、账面价值
1.期末
246297224.661256175.043633358.6332205040.3812240077.25889462.89296521338.85
账面价值
2.期初
250217719.021318008.204567365.9934299775.5413376320.081042276.04304821464.87
账面价值
53西安饮食股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
房屋及建筑物31271533.995530001.1525741532.84
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元项目期末账面价值
房屋及建筑物6713257.36
合计6713257.36
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
房屋建筑物190281986.95正在办理房产证其他说明
（5）固定资产清理
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
22、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程179717134.48177798620.98
合计179717134.48177798620.98
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值西安饭庄重建
179107615.23179107615.23177189101.73177189101.73
工程桃园校区装修
360761.79360761.79360761.79360761.79
工程呀米车间改造
248757.46248757.46248757.46248757.46
工程
合计179717134.48179717134.48177798620.98177798620.98
54西安饮食股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元本期
本期工程累工其中：本期资项目转入其他计投入程利息资本化累本期利利息金预算数期初余额本期增加金额固定期末余额减少占预算进计金额息资本资本来名称资产金额比例度化金额化率源金额西安饭庄东大在其
街总店650000000.00177189101.731918513.50179107615.2372.49%建7996452.17他重建工程桃园校其
区装修360761.79360761.79他工程呀米车其
间改造248757.46248757.46他工程
合计650000000.00177798620.981918513.50179717134.487996452.17
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元项目本期计提金额计提原因其他说明
（4）工程物资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
24、油气资产
□适用□不适用
25、使用权资产
单位：元
55西安饮食股份有限公司2023年半年度财务报告
项目土地使用权房屋建筑物机器设备合计
一、账面原值
1.期初余额1530958.79293298680.2232439314.17327268953.18
2.本期增加金额4989611.434989611.43
3.本期减少金额
4.期末余额1530958.79298288291.6532439314.17332258564.61
二、累计折旧
1.期初余额105583.4481474052.2311259818.8892839454.55
2.本期增加金额26395.8623644499.552867091.1626537986.57
（1）计提26395.8623644499.552867091.1626537986.57
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额131979.30105118551.7814126910.04119377441.12
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值1398979.49193169739.8718312404.13212881123.49
2.期初账面价值1425375.35211824627.9921179495.29234429498.63
其他说明：
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元专利非专利商标项目土地使用权天然气初装费软件使用权其他合计权技术权
一、账面原值
1.期初余额247923170.275008222.107433877.95600000.00260965270.32
2.本期增加金额28805.6428805.64
（1）购置28805.6428805.64
（2）内部研发
（3）企业合并增加
56西安饮食股份有限公司2023年半年度财务报告
3.本期减少金额197280.00197280.00
（1）处置197280.00197280.00
4.期末余额247923170.275008222.107265403.59600000.00260796795.96
二、累计摊销
1.期初余额17532194.034983219.972764745.29430000.0025710159.29
2.本期增加金额3304184.2725002.13414220.3130000.003773406.71
（1）计提3304184.2725002.13414220.3130000.003773406.71
3.本期减少金额197280.00197280.00
（1）处置197280.00197280.00
4.期末余额20836378.305008222.102981685.60460000.0029286286.00
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值227086791.974283717.99140000.00231510509.96
2.期初账面价值230390976.2425002.134669132.66170000.00235255111.03
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
土地使用权4461335.91正在办理
合计4461335.91其他说明
27、开发支出
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益合计其他说明
57西安饮食股份有限公司2023年半年度财务报告
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项企业合并形成的处置合计
（2）商誉减值准备
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置合计商誉所在资产组或资产组组合的相关信息说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响其他说明
29、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
装修改造费183680322.902759570.7221952394.99164487498.63
合计183680322.902759570.7221952394.99164487498.63其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备33444600.728352262.0429810794.177448473.11
应付职工薪酬29168117.947292029.4823061772.215765443.05
租赁负债228908070.5757227017.64245309207.0461327301.76
递延收益100000.0025000.00200000.0050000.00
58西安饮食股份有限公司2023年半年度财务报告
合计291620789.2372896309.16298381773.4274591217.92
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
无形资产公允价值1754385.64438596.411792386.76448096.69
使用权资产211815660.8452953915.21234429498.6858607374.67
合计213570046.4853392511.62236221885.4459055471.36
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产72896309.1674591217.92
递延所得税负债53392511.6259055471.36
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异2573029.4117073284.32
可抵扣亏损457641311.63430288626.72
合计460214341.04447361911.04
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
2023年11293597.49
2024年16761347.9216761347.92
2025年24513074.0024513074.00
2026年166133693.62166133693.62
2027年211586913.69211586913.69
2028年38646282.40
合计457641311.63430288626.72其他说明
31、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付工程款192800.00192800.00387650.00387650.00
59西安饮食股份有限公司2023年半年度财务报告
已征土地771614.94771614.94771614.94771614.94
合计964414.94964414.941159264.941159264.94
其他说明：
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
保证借款410000000.00330405319.44信用借款
合计410000000.00330405319.44
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明
33、交易性金融负债
单位：元项目期末余额期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
商业承兑汇票250000.002508996.01
信用证44709710.3054230994.58
合计44959710.3056739990.59
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
60西安饮食股份有限公司2023年半年度财务报告
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
1年以内110452104.22192052470.32
1-2年85586038.2350692325.02
2-3年19395695.9415292335.71
3年以上23503136.829504290.04
合计238936975.21267541421.09
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
单位137690285.02尚未支付的工程款
单位219605751.42尚未支付的工程款
单位34992393.07尚未支付的工程款
单位43553281.11尚未支付的工程款
单位53100000.00尚未支付的工程款
合计68941710.62
其他说明：
37、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元项目期末余额期初余额
预收租金816845.192387480.23
合计816845.192387480.23
（2）账龄超过1年的重要预收款项
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
其他说明：
38、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
预收餐费、储值卡等18827551.4713485986.51
预收货款1083612.911083612.91
合计19911164.3814569599.42报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
61西安饮食股份有限公司2023年半年度财务报告
单位：元项目变动金额变动原因
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬38304540.66137285471.63132432603.8043157408.49
二、离职后福利-设定
8799377.5010148587.9116537165.902410799.51
提存计划
三、辞退福利1241816.06235135.18824481.12652470.12
合计48345734.22147669194.72149794250.8246220678.12
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴31828101.12115476360.29111225439.3036079022.11
2、职工福利费1056294.929956969.1110153080.76860183.27
3、社会保险费668214.746142456.975741171.181069500.53
其中：医疗保险费657403.885972556.615568462.971061497.52
工伤保险费10810.86169900.36172708.218003.01
4、住房公积金323545.303896800.423950272.58270073.14
5、工会经费和职工教育经费4101496.581812884.841362639.984551741.44
6、短期带薪缺勤326888.00326888.00
合计38304540.66137285471.63132432603.8043157408.49
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险8738915.299800511.9816201955.032337472.24
2、失业保险费60462.21348075.93335210.8773327.27
合计8799377.5010148587.9116537165.902410799.51其他说明
40、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税1004786.702005088.84
企业所得税9279.20
个人所得税351908.98243643.57
62西安饮食股份有限公司2023年半年度财务报告
城市维护建设税27333.37134224.78
房产税1563474.211146074.41
教育费附加12186.9157856.01
地方教育费附加8476.1438922.90
水利建设基金5903.83
城镇土地使用税1865709.731761014.36
其他108190.4790004.88
合计4942066.515492012.78其他说明
41、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应付款57515839.3058682734.23
合计57515839.3058682734.23
（1）应付利息
单位：元项目期末余额期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元借款单位逾期金额逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
代扣代缴款项950388.30967368.38
暂扣款468616.71678403.16
外部单位：
押金6695205.346737564.22
保证金（订金）1848241.291897804.76
质保金5320004.466017971.49
风险抵押金129985.44130385.44
房租3242918.451654564.25
工程款1628643.771637598.33
代收款288097.751529419.37
63西安饮食股份有限公司2023年半年度财务报告
其他36568765.3734394585.81
关联方单位374972.423037069.02
合计57515839.3058682734.23
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
应付工程款2549674.85工程未结算
押金6166237.14未到期
风险抵押金119394.88未到期
保证金1723775.33未到期
质保金3954810.13未到期
合计14513892.33其他说明
42、持有待售负债
单位：元项目期末余额期初余额其他说明
43、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的租赁负债63888555.7672102009.01
合计63888555.7672102009.01
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
待转销项税额1584339.85883548.42
合计1584339.85883548.42
短期应付债券的增减变动：
单位：元债券名发行日债券期发行金期初余本期发按面值计溢折价本期期末余面值称期限额额行提利息摊销偿还额合计
其他说明：
64西安饮食股份有限公司2023年半年度财务报告
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
信用借款3683766.503683766.50
合计3683766.503683766.50
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位：元项目期末余额期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元债券名发行日债券期发行金期初余本期发按面值计溢折价本期偿期末余面值称期限额额行提利息摊销还额合计
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明
47、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
租赁付款额270805503.87297619824.43
65西安饮食股份有限公司2023年半年度财务报告
减：未确认的融资费用-29795009.17-36751802.89
减：重分类至一年内到期的非流动负债-63888555.77-72102009.01
减：其他减少
合计177121938.93188766012.53
其他说明：
48、长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
专项应付款10594750.0010594750.00
合计10594750.0010594750.00
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
（2）专项应付款
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
待扩股资本8800000.008800000.00
三供一业预计支出1794750.001794750.00
合计10594750.0010594750.00
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元项目期末余额期初余额
二、辞退福利2203012.252203012.25
合计2203012.252203012.25
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元项目本期发生额上期发生额
计划资产：
单位：元项目本期发生额上期发生额
66西安饮食股份有限公司2023年半年度财务报告
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元项目本期发生额上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元项目期末余额期初余额形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助4143888.99336666.693807222.30
合计4143888.99336666.693807222.30
涉及政府补助的项目：
单位：元本期冲与资产本期新本期计入
本期计入其减成本其他相关/与负债项目期初余额增补助营业外收期末余额他收益金额费用金变动收益相金额入金额额关西安饭庄东大街项与资产
目现代服2000000.002000000.00相关务业发展专项永宁巷子美食城项与资产
200000.00100000.00100000.00
目形象提相关升补助大香港丝与资产
路美食项555555.66166666.67388888.99相关目补助市级文化产业发展与资产
专项资金1388333.3370000.021318333.31相关项目扶持资金
合计4143888.99336666.693807222.30
其他说明：
1、2017年3月13日收到西安市碑林区财政局拨付的西安饭庄东大街总店楼体重建项目西安市创新创业示范城市
现代服务业发展专项补助资金140万元；2018年6月28日收到西安市碑林区财政局市财函（2018）684号60万元，该项目正在建设中。
67西安饮食股份有限公司2023年半年度财务报告
2、永宁巷子美食城项目形象提升补助。2017年11月8日收到西安市碑林区财政局拨付的永宁巷子美食城项目形
象提升补助资金100万元，项目已完工，自2019年1月开始分摊。
3、大香港丝路美食项目专项补助，专项用于美食街项目补贴家具等支出。项目于2021年9月开业，自2021年9月开始分摊确认。
4、振兴陕菜西安饭庄东大街总店暨陕菜博物馆项目专项补助。2022年12月2日收到振兴陕菜西安饭庄东大街总
店暨陕菜博物馆项目专项补助资金140万元，自2022年12月开始分摊。
52、其他非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数573914308.00573914308.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）277193526.03277193526.03
其他资本公积7016590.077016590.07
接受捐赠非现金资产准备20000.0020000.00
股权投资准备202467.75202467.75
外币资本折算差额1560.651560.65
合计284434144.50284434144.50
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
68西安饮食股份有限公司2023年半年度财务报告
56、库存股
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元本期发生额期初
项目减：前期计入减：前期计入其他减：所税后归属期末余额本期所得税税后归属其他综合收益综合收益当期转入得税费于少数股余额前发生额于母公司当期转入损益留存收益用东
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积55903510.2955903510.29
合计55903510.2955903510.29
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润-376130603.98-154672829.56
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）2652259.86调整后期初未分配利润-373478344.12-154672829.56
加：本期归属于母公司所有者的净利润-46046940.01-221457774.42
期末未分配利润-419525284.13-376130603.98
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润2652259.86元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0元。
69西安饮食股份有限公司2023年半年度财务报告
61、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务361414560.26267632869.97225980753.26191291810.53
其他业务17304370.469835917.9810501534.497416731.48
合计378718930.72277468787.95236482287.75198708542.01
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2合计商品类型
其中：
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
62、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
70西安饮食股份有限公司2023年半年度财务报告
城市维护建设税215545.27233396.39
教育费附加92111.8799347.31
房产税2183910.351082814.56
土地使用税537612.93429499.56
车船使用税6468.1011976.50
印花税109212.1627553.64
地方教育费附加61407.2766515.62
其他252001.1549685.38
合计3458269.102000788.96
其他说明：
63、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬33566187.7832101165.53
租赁费用4845534.023194084.95
物业经营管理费4045135.943392649.06
折旧费26068705.9428085529.14
无形资产摊销231012.761857473.05
长期待摊费用摊销21421177.4413549841.79
经营费用8528830.1219119569.33
广告宣传费3121757.932237653.51
汽车费用488923.89653639.23
差旅费129752.267222.00
邮电费517256.32438495.18
其他17152740.443016255.08
合计120117014.84107653577.85
其他说明：
64、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬7398655.248123563.89费用性税金
折旧费1302944.921026041.67
无形资产摊销565164.18365702.90
长期待摊费用摊销154429.851826738.45
广告宣传费1175370.01172752.13
办公经营费用612191.741691870.15
其他2412135.511011059.22
合计13620891.4514217728.41其他说明
65、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
71西安饮食股份有限公司2023年半年度财务报告
其他说明
66、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息支出14017592.8116000763.92
减：利息收入276841.06629576.21
手续费及其他1029514.99439637.50
合计14770266.7415810825.21其他说明
67、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
政府补助利得562590.015052092.31
加计扣除进项税1955704.061513688.11
个税手续费返还24438.3943474.39
合计2542732.466609254.81
68、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明
69、净敞口套期收益
单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明
70、公允价值变动收益
单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
应收账款坏账损失-2661878.71-439936.00
其他应收款坏账损失-1107875.95
合计-3769754.66-439936.00其他说明
72西安饮食股份有限公司2023年半年度财务报告
72、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
一、坏账损失-9625.21
合计-9625.21
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产处置利得（损失以负数填列）64107.8645682.89
使用权资产处置利得（损失以负数填列）10464.19
74、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
其他1363470.3896341.43
合计1363470.3896341.43
计入当期损益的政府补助：
单位：元
性质补贴是否影响是否特殊本期发生上期发与资产相关/补助项目发放主体发放原因类型当年盈亏补贴金额生金额与收益相关
其他说明：
75、营业外支出
单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠10000.0010000.0010000.00
其他112350.34279847.99112350.34
合计122350.34289847.99122350.34
其他说明：
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用78951.28
递延所得税费用-3968050.98-18329.87
合计-3968050.9860621.41
73西安饮食股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额-50638093.66
按法定/适用税率计算的所得税费用-12659523.41
不可抵扣的成本、费用和损失的影响87500.00
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-401028.45本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
9005000.88
亏损的影响
所得税费用-3968050.98其他说明
77、其他综合收益
详见附注
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收到与收益相关的政府补助250361.714257354.70
收到保证金及押金14110.00
其他收款及往来款10539848.60152556.67
银行冻结（解冻）312420.03
合计11102630.344424021.37
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
销售费用38829930.9217358296.03
管理费用4183025.334102275.79银行冻结款
其他费用及往来款9774215.664027314.30
合计52787171.9125487886.12
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额经营费用
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
74西安饮食股份有限公司2023年半年度财务报告
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息收入41481.08328753.42
合计41481.08328753.42
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他24410735.5622971386.16
合计24410735.5622971386.16
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润-46670042.68-95947461.98
加：资产减值准备3846837.81449561.21
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
15529656.319218017.98
折旧
使用权资产折旧36973442.4126170484.28
无形资产摊销3576126.713780380.37
长期待摊费用摊销21952394.9915647750.23
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-64107.86（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）14017592.8115810825.21
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）1694908.766000481.08
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-5662959.74-6018810.95
存货的减少（增加以“－”号填列）-10990316.01-2277204.43
75西安饮食股份有限公司2023年半年度财务报告
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-11590556.39-10025640.45
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-468525.6715464842.85其他
经营活动产生的现金流量净额22144451.45-21726774.60
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额89674888.90152310938.35
减：现金的期初余额81989512.0948746927.21
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额7685376.81103564011.14
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金89674888.9081989512.09
其中：库存现金332625.97402251.80
可随时用于支付的银行存款89342262.9381587260.29
三、期末现金及现金等价物余额89674888.9081989512.09
其他说明：
76西安饮食股份有限公司2023年半年度财务报告
2023年6月30日现金流量表“期末现金及现金等价物余额”89674888.90元，2023年6月30日资产负债表
“货币资金”期末余额为93460610.74元，差异3785721.84元，系现金流量表“期末现金及现金等价物余额”扣除了不符合现金及现金等价物定义的受限资金3785721.84元。
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
货币资金3785721.84共管户资金等
合计3785721.84
其他说明：
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元欧元港币应收账款
其中：美元欧元港币长期借款
其中：美元欧元港币
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用
77西安饮食股份有限公司2023年半年度财务报告
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元计入当期损益的种类金额列报项目金额
一、取得时确认为递延收益的政府补助6200000.00336666.69
永宁巷子美食城项目形象提升补助1000000.00递延收益100000.00
西安饭庄东大街项目现代服务业发展专项2000000.00递延收益
小巨人项目资产类政府补助800000.00递延收益
大香港丝路项目政府补助1000000.00递延收益166666.67
博物馆项目政府补助1400000.00递延收益70000.02
二、计入本期损益的政府补助225923.32225923.32
（一）与日常活动无相关的政府补助
（二）与日常活动相关计入其他收益的政府补助225923.32225923.32
西安市长安区残疾人劳动就业服务所补助7200.00其他收益7200.00
失业保险稳岗补贴9135.32其他收益9135.32
小规模减免增值税56588.00其他收益56588.00
西安市碑林区文化馆非物质文化遗产补助款150000.00其他收益150000.00
西安国际美食嘉年华会展费补贴1000.00其他收益1000.00
企业招用高校毕业生就业补贴2000.00其他收益2000.00
合计6425923.32562590.01
（2）政府补助退回情况
□适用□不适用
其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元购买日至期购买日至期被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的购买日末被购买方末被购买方名称时点成本比例方式确定依据的收入的净利润
其他说明：
78西安饮食股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）合并成本及商誉
单位：元合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元购买日公允价值购买日账面价值
资产：
货币资金应收款项存货固定资产无形资产
负债：
借款应付款项递延所得税负债净资产
减：少数股东权益取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
79西安饮食股份有限公司2023年半年度财务报告
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是□否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元构成同一合并当期期企业合并合并日合并当期期初比较期间比较期间被合并方控制下企初至合并日中取得的合并日的确定至合并日被合被合并方被合并方名称业合并的被合并方的权益比例依据并方的收入的收入的净利润依据净利润
其他说明：
（2）合并成本
单位：元合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元合并日上期期末
资产：
货币资金应收款项存货固定资产无形资产
负债：
借款应付款项
80西安饮食股份有限公司2023年半年度财务报告
净资产
减：少数股东权益取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是□否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接西安福迎门大香港酒
西安西安餐饮、住宿100.00%设立楼有限公司西安常宁宫会议培训
西安西安餐饮服务、住宿95.00%设立中心有限公司西安桃李旅游烹饪专
西安西安烹饪、酒店管理100.00%设立修学院
西安中国烹饪博物馆西安西安烹饪研究100.00%设立陕西桃李旅游烹饪技
西安西安教育100.00%设立术学校西安旅游烹饪职业学
西安西安教育100.00%设立校西安大业食品有限公
高陵高陵食品加工90.70%设立司
81西安饮食股份有限公司2023年半年度财务报告
西安伊德香清真食品
高陵高陵食品加工100.00%设立有限公司西安秦颐餐饮管理有同一控制下企
西安西安咨询服务100.00%限公司业合并西安家和置业有限公非同一控制下
西安西安咨询服务100.00%司企业合并西安泰晤士酒店管理非同一控制下
西安西安酒店管理100.00%有限公司企业合并陕西东大融迪温泉疗温泉疗养与水产非同一控制下
西安西安100.00%养有限责任公司养殖企业合并西安和善园商业管理
西安西安食品加工51.00%设立有限公司
商务信息服务、西安西饮品牌运营管
西安西安旅游饮食文化、51.00%设立理有限公司品牌运营管理西安永宁兴业酒店有酒店管理；物业
西安西安100.00%设立限责任公司管理西安西饮呀米食品生供应链管理服
西安西安52.00%设立产配送有限责任公司务；餐饮管理等成都市食尚国潮餐饮
成都成都餐饮服务100.00%设立管理有限责任公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利余额西安常宁宫会议培训中
5.00%-330110.47-761403.46
心有限公司
西安大业食品有限公司9.30%125532.834797257.69西安和善园商业管理有
49.00%-18201.04-2465339.19
限公司西安西饮品牌运营管理
49.00%-206958.58-2485777.42
有限公司西安西饮呀米食品生产
48.00%-193365.414781386.02
配送有限责任公司
合计-623102.673866123.64
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
82西安饮食股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计西安常宁宫会议培
8326375.8772876945.2081203321.0790982547.805448842.4196431390.216336068.8778483005.9484819074.8188891624.824612775.0493504399.86
训中心有限公司西安大业
食品有限71489989.3250607100.25122097089.5770532531.6770532531.6753027577.0051101541.94104129118.9453914376.4053914376.40公司西安和善园商业管
315786.64140000.00455786.647247643.477247643.47341814.86171116.76512931.627267643.477267643.47
理有限公司西安西饮品牌运营
2572377.652144077.634716455.2810567120.40521157.1911088277.592551636.552339275.664890912.2110196887.71654315.4210851203.13
管理有限公司西安西饮呀米食品
生产配送21454700.6025387886.3446842586.9419676786.0017204580.0336881366.0313751929.9022481569.0936233498.9912791562.8913201590.9225993153.81有限责任公司
83西安饮食股份有限公司2023年半年度财务报告
单位：元本期发生额上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量西安常宁宫
会议培训中20793039.64-6602209.43-6602209.431157091.01-6239033.25-6239033.25-268883.96心有限公司西安大业食
53511075.551349815.361349815.361439254.53236482287.75-95965791.85-95965791.85-72302632.49
品有限公司西安大易项
目管理有限67715.1943579.0743579.07-3474.30公司西安和善园
商业管理有-37144.98-37144.98-6183.42-31497.48-31497.48-33.00限公司西安西饮品
牌运营管理1703472.89-422364.45-422364.45352439.242171540.72-1046202.04-1046202.0494299.59有限公司西安西饮呀米食品生产
22647539.61-402844.60-402844.602753514.6914072636.841381001.711381001.71102505.25
配送有限责任公司
其他说明：
84西安饮食股份有限公司2023年半年度财务报告
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额
其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或联合营企业或联主要经营地注册地业务性质营企业投资的会营企业名称直接间接计处理方法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产
其中：现金和现金等价物非流动资产
85西安饮食股份有限公司2023年半年度财务报告
资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
86西安饮食股份有限公司2023年半年度财务报告
对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自联营企业的股利其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
87西安饮食股份有限公司2023年半年度财务报告
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司的金融工具面临的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下：
（一）信用风险
信用风险是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要来自于货币资金、应收款项。管理层会持续监控这些信用风险的敞口。
本公司除现金以外的货币资金主要存放于信用良好的金融机构，管理层认为其不存在重大的信用风险，预期不会因为对方违约而给本公司造成损失。
本公司的主要客户为散客。本公司采用赊销方式的，仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易，按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核或员工担保。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不面临重大坏账风险。
本公司其他应收款主要是房屋租赁押金及往来款项。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何可能令本公司承受信用风险的担保。
（二）流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司及各子公司负责自身的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹借贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求。以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券，同时获得主要金融机构提供足够的备用资金，以满足短期和较长期的流动资金需要。
为控制该项风险，本公司主要运用票据结算、银行借款等融资手段，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。
金融工具按剩余到期日分类：
88西安饮食股份有限公司2023年半年度财务报告
本期金额项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
金融资产：
货币资金93460610.7489674888.903785721.84
应收账款65632343.8947412182.4617666147.51554013.92
其他应收款11704983.053552484.853307391.354845106.85
小计170797937.68140639556.2124759260.705399120.77
金融负债：
短期借款410000000.00410000000.00
应付账款238936975.21110452104.22104981734.1723503136.82
其他应付款57515839.3024229142.3918524320.5314762376.38
长期借款3683766.503683766.50一年内到期的非流动
63888555.7663888555.76
负债
租赁负债177121938.9383534879.6293587059.31
应付票据44959710.3044959710.30
小计996106786.00653529512.67207040934.32135536339.01（续上表）上期金额项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
金融资产：
货币资金86087653.9781989512.094098141.88
应收账款61603403.2755169832.595820333.85613236.83
其他应收款11478722.873551545.875823769.582103407.42
小计159169780.11140710890.5515742245.312716644.25
金融负债：
短期借款330405319.44330405319.44
应付账款267541421.09192052470.3265984660.739504290.04
其他应付款58682734.2328999789.7210911212.2418771732.27
长期借款3683766.503683766.50一年内到期的非流动
72102009.0172102009.01
负债
租赁负债188766012.5377384007.08111382005.45
应付票据56739990.5956739990.59
小计977921253.39680299579.08154279880.05143341794.26
（三）市场风险
89西安饮食股份有限公司2023年半年度财务报告
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险。
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。市场利率变动的风险主要与本公司银行借款有关。
截止2023年6月30日，本公司银行借款人民币413683766.50元（2022年12月31日：人民334089085.94币元），在其他变量不变的假设下，利率发生合理变动时，将不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
（四）资本风险管理
本公司的资本风险管理政策是保障公司持续经营，为股东提供回报和为其他利益相关者提供利益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
本公司的资本结构包括银行存款、长短期借款及本公司所有者权益。管理层通过考虑资金成本及各类资本风险而确定资本结构。本公司将通过派发股息、发行股份或偿还银行借款平衡资本结构。
本公司采用资产负债率监管资本风险。截止2023年6月30日，本公司的资产负债比率为69.56%（2022年12月
31日：66.29%）。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值项目
第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计
一、持续的公允价值
--------计量
2.指定以公允价值计
量且其变动计入当期15415747.0415415747.04损益的金融资产
（2）权益工具投资15415747.0415415747.04持续以公允价值计量
15415747.0415415747.04
的资产总额
二、非持续的公允价
--------值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司本期无此项目。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司本期无此项目。
90西安饮食股份有限公司2023年半年度财务报告
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
其他非流动金融资产系活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，成本代表了对公允价值的最佳估计，故用成本代表公允价值。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例西安旅游集团有
西安市国资经营356700.00万元30.96%41.29%限责任公司本企业的母公司情况的说明
西安旅游集团有限责任公司是西安市政府于1999年6月批准成立的大型国有独资旅游企业集团，是政府授权的投资机构和资本运营机构。主营国际国内旅游接待服务、餐饮娱乐、旅游资源开发、旅游商品开发经营、旅游客运、房地产开发及其他相关业务，是我国西部地区最大的旅游服务企业之一。
本企业最终控制方是西安市曲江新区管委会。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系其他说明
91西安饮食股份有限公司2023年半年度财务报告
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系西安大汉上林苑实业有限责任公司母公司之全资子公司西安旅游集团广瑞物业服务有限责任公司母公司之控股子公司西安旅游集团文化产业投资有限公司母公司之全资子公司西安西旅集团旅游汽车有限公司母公司之全资子公司西安旅游集团恒大置业有限公司母公司之全资子公司西安钟楼饭店有限公司母公司之联营企业西安曲江终南古楼观景区运营管理服务有限公司同一最终控制西安旅游集团太平酒店管理有限公司同一最终控制西安秦岭终南山世界地质公园旅游发展有限公司南五台分公司同一最终控制西安旅游股份有限公司母公司之控股子公司西安海外旅游有限责任公司同一最终控制西安西旅金花大酒店有限公司同一最终控制西安旅游集团实业投资有限公司母公司之全资子公司西安旅游集团创意远景旅游产业开发有限公司母公司之全资子公司西安光华宾馆有限公司母公司之全资子公司西安旅游集团景区直通车有限公司母公司之控股子公司西安惠群集团有限公司母公司之全资子公司西安旅游生态实业有限公司同一最终控制西安曲江易俗文化投资有限公司母公司之联营企业西安旅游股份有限公司酒店管理分公司母公司之控股子公司西安大汉上林苑实业有限责任公司秦岭甘泉水业分公司同一最终控制西安秦岭朱雀太平国家森林公园旅游发展有限公司母公司之控股子公司西安兆源置业有限公司同一最终控制西安翠华山旅游发展股份有限公司母公司之控股子公司其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额西安旅游集团创意远景
策划费77624.1177624.11否旅游产业开发有限公司
西安钟楼饭店有限公司燃气、水电等542506.13542506.13否499744.94西安曲江易俗文化投资
水电、物业费等1464764.661464764.66否453508.49有限公司西安旅游集团太平酒店
商品615.00615.00否管理有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
西安旅游集团有限责任公司餐饮13066.043829.00
西安钟楼饭店有限公司餐饮141339.16259966.54
西安西旅金花大酒店有限公司产品销售75786.68
西安大汉上林苑实业有限责任公司餐饮23246.40
西安旅游集团景区直通车有限公司餐饮277164.00
西安西旅集团旅游汽车有限公司餐饮351551.89192529.72
92西安饮食股份有限公司2023年半年度财务报告
西安惠群集团公司餐饮19354.00
西安海外旅游有限责任公司餐饮126058.49
西安旅游集团实业投资有限公司餐饮5358.49西安秦岭终南山世界地质公园旅游
餐饮2735.85发展有限公司南五台分公司
西安旅游集团恒大置业有限公司餐饮7219.81
西安旅游生态实业有限公司餐饮9603.77西安曲江终南古楼观景区运营管理
餐饮622641.51服务有限公司
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包托管收益/承包本期确认的托管
方名称方名称产类型始日终止日收益定价依据收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托
方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁增加的使用权支付的租金承担的租赁负债利息支出出租方名租赁资产租赁的租金费付款额（如适资产称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额生额生额生额生额生额生额
西安钟楼房屋、
饭店有限设备租876949.043989357.3160417.33150042.26公司赁西安兆源房屋租
置业有限3333779.44341837.76441315.77赁公司关联租赁情况说明
93西安饮食股份有限公司2023年半年度财务报告
（4）关联担保情况本公司作为担保方
单位：元担保是否已经被担保方担保金额担保起始日担保到期日履行完毕
西安大业食品有限公司10000000.002023年01月12日2024年01月11日否本公司作为被担保方
单位：元担保是否已经担保方担保金额担保起始日担保到期日履行完毕
西安旅游集团有限责任公司50000000.002023年01月04日2024年01月04日否
西安旅游集团有限责任公司40000000.002022年08月11日2023年07月29日否
西安旅游集团有限责任公司30000000.002022年12月14日2023年12月13日否
西安旅游集团有限责任公司20000000.002023年01月03日2024年01月03日否
西安旅游集团有限责任公司30000000.002022年11月18日2023年11月17日否
西安旅游集团有限责任公司50000000.002022年11月02日2023年11月02日否
西安旅游集团有限责任公司80000000.002023年03月02日2024年03月01日否
西安旅游集团有限责任公司50000000.002023年03月31日2024年03月30日否
西安旅游集团有限责任公司20000000.002023年04月06日2024年04月05日否
西安旅游集团有限责任公司30000000.002023年06月09日2024年04月04日否
合计400000000.00关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
94西安饮食股份有限公司2023年半年度财务报告
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款西安钟楼饭店有限公司140997.834542.9823623.32302.96西安西旅金花大酒店有限
应收账款378575.2683913.58332936.3110728.01公司
应收账款西安旅游股份有限公司2146.0021.462146.0021.46西安旅游集团文化产业投
应收账款17300.002473.5917300.001586.50资有限公司西安旅游股份有限公司酒
应收账款7749.003207.087749.00387.45店管理分公司西安曲江终南古楼观景区
应收账款770000.0036993.36678000.008694.96运营管理服务有限公司西安旅游集团有限责任公
应收账款750.0024.17750.009.62司西安秦岭终南山世界地质
应收账款公园旅游发展有限公司南1960.0063.15五台分公司西安旅游集团恒大置业有
应收账款6141.00197.86限公司西安西旅集团旅游汽车有
应收账款372645.0012006.69限公司
小计1698264.09143443.921062504.6321730.96
其他应收款西安钟楼饭店有限公司500000.00500000.00500000.00500000.00西安大汉上林苑实业有限
其他应收款责任公司秦岭甘泉水业分30.0022.60公司
其他应收款西安兆源置业有限公司310000.003100.00310000.003100.00
小计810000.00503100.00810030.00503122.60
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额项目名称单位名称西安大汉上林苑实业有限责任公
应付账款393372.00393372.00司
应付账款西安钟楼饭店有限公司81506.84
应付账款西安旅游集团恒大置业有限公司3100000.003100000.00西安旅游集团太平酒店管理有限
应付账款1355.00740.00公司西安秦岭终南山世界地质公园旅
应付账款535.40535.40游发展有限公司南五台分公司
小计3576154.243576154.24
合同负债西安光华宾馆有限公司10552.83西安旅游集团文化产业投资有限
合同负债10552.83公司
合同负债西安旅游集团有限责任公司2830.19
95西安饮食股份有限公司2023年半年度财务报告
合同负债西安西旅集团旅游汽车有限公司170638.76170638.76
小计181191.59184021.78
其他应付款西安钟楼饭店有限公司374972.42450335.97
其他应付款西安曲江易俗文化投资有限公司3284348.452517126.09西安旅游集团创意远景旅游产业
其他应付款68006.96开发有限公司
其他应付款西安旅游集团有限责任公司1600.001600.00
小计3037069.023037069.02
一年内到期的非流动负债西安兆源置业有限公司5118974.449558479.46
一年内到期的非流动负债西安钟楼饭店有限公司5359265.846175797.55
小计10478240.2815734277.01
租赁负债西安兆源置业有限公司14596823.6612573362.21
小计14596823.6612573362.21
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用□不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用□不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用□不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺本公司无需披露的重大承诺事项。
1、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
96西安饮食股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司无需披露的重大或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元项目内容对财务状况和经营成果的影响数无法估计影响数的原因
2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元会计差错更正的内容处理程序受影响的各个比较期间报表项目名称累积影响数
（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元归属于母公司所有项目收入费用利润总额所得税费用净利润者的终止经营利润
97西安饮食股份有限公司2023年半年度财务报告
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位：元项目分部间抵销合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明本公司无需披露的重大其他重要事项
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
本公司无需披露的重大其他重要事项
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面价值计提账面价值金额比例金额金额比例金额比例比例按单项计提坏
账准备5112424.6013.37%5112424.60100.00%5112424.6014.36%5112424.60100.00%的应收账款
其中：
按组合计提坏
账准备33119318.3386.63%3576170.1310.80%29543148.2030479087.4785.64%1332376.314.37%29146711.16的应收账款
其中：
98西安饮食股份有限公司2023年半年度财务报告
按信用风险特征组合
计提坏33119318.3386.63%3576170.1310.80%29543148.2030479087.4785.64%1332376.314.37%29146711.16账准备的应收账款
合计38231742.93100.00%8688594.7322.73%29543148.2035591512.07100.00%6444800.9118.11%29146711.16
按单项计提坏账准备：5112424.60元
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
单位13266944.573266944.57100.00%预计不能收回
单位278485.0078485.00100.00%预计不能收回
单位3413780.00413780.00100.00%预计不能收回
单位4184526.00184526.00100.00%预计不能收回
单位5249000.00249000.00100.00%预计不能收回
单位652860.0052860.00100.00%预计不能收回
单位731976.0031976.00100.00%预计不能收回
单位8482318.67482318.67100.00%预计不能收回
单位9352534.36352534.36100.00%预计不能收回
合计5112424.605112424.60
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）20240068.06
1至2年9691371.40
2至3年2762380.78
3年以上5537922.69
4至5年49017.86
5年以上5488904.83
合计38231742.93
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
99西安饮食股份有限公司2023年半年度财务报告
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按信用风险特征组
合计提坏账准备的1332376.312243793.823576170.13应收账款单项计提坏账准备
5112424.605112424.60
的应收账款
合计6444800.912243793.828688594.73
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
单位13992084.9011.22%1080936.04
单位23266944.579.18%3266944.57
单位32439499.006.86%78601.10
单位42321666.566.52%215656.81
单位51855480.005.21%59783.90
合计13875675.0338.99%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款243642006.84230806328.96
100西安饮食股份有限公司2023年半年度财务报告
合计243642006.84230806328.96
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
2）重要逾期利息
单位：元是否发生减值及其借款单位期末余额逾期时间逾期原因判断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元是否发生减值及其
项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因判断依据
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
备用金740056.62646345.51
个人往来747645.07245043.66
101西安饮食股份有限公司2023年半年度财务报告
外部单位
押金/保证金9156733.029290083.32
代垫款1462931.331097402.14
其他往来15773392.7715223369.66关联方单位
其他往来247954231.27235868146.38
合计275834990.08262370390.67
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
用损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)
2023年1月1日余额299302.842838835.7428425923.1331564061.71
2023年1月1日余额
在本期
--转入第二阶段-112335.22112335.22
--转入第三阶段-375131.35375131.35
本期计提131875.44444468.4452577.65628921.53
2023年6月30日余额318843.063020508.0528853632.1332192983.24
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）38442871.34
1至2年98139355.57
2至3年38892089.70
3年以上100360673.47
3至4年17140352.51
4至5年6996231.35
5年以上76224089.61
合计275834990.08
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按信用风险特征组合计提
4072649.58628921.534701571.11
坏账准备的应收账款
102西安饮食股份有限公司2023年半年度财务报告
单项计提坏账准备的其他
27491412.1327491412.13
应收账款
合计31564061.71628921.5332192983.24
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期末坏账准备期末单位名称款项的性质期末余额账龄余额合计数的比例余额
1年以内、1-2年、2-3
单位1往来款96624230.82年、3-4年、4-5年、5年35.03%10234960.30以上
单位2往来款54242476.431年以内、1-2年19.66%
1年以内、1-2年、2-3
单位3往来款27169098.459.85%
年、3-4年单位4往来款24379071.741年以内、1-2年、2-3年8.84%
单位5往来款21411803.091年以内7.76%
合计223826680.5381.14%10234960.30
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄预计收取的时间、金额及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
103西安饮食股份有限公司2023年半年度财务报告
对子公司投资369707300.5914310000.00355397300.59369707300.5914310000.00355397300.59
合计369707300.5914310000.00355397300.59369707300.5914310000.00355397300.59
（1）对子公司投资
单位：元本期增减变动期初余额（账面期末余额（账面减值准备期末被投资单位价值）追加减少计提减其价值）余额投资投资值准备他
西安福迎门大香港酒楼有限公司11250000.00
西安常宁宫会议培训中心有限公司16625000.0016625000.00
西安桃李旅游烹饪专修学院1300000.001300000.00
西安家和置业有限公司18847700.0018847700.00
西安泰晤士酒店管理有限公司18447900.0018447900.00陕西东大融迪温泉疗养有限责任公
21013628.6821013628.68
司
陕西桃李旅游烹饪技术学校300000.00300000.00西安大易项目管理有限公司
西安旅游烹饪职业学校30000.0030000.00
西安大业食品有限公司71953161.3271953161.32
西安秦颐餐饮管理有限公司84130606.6684130606.66
西安和善园商业管理有限公司1530000.00
西安品牌运营管理有限公司1530000.00
西安永宁兴业酒店有限责任公司111349303.93111349303.93西安西饮呀米食品生产配送有限责
5200000.005200000.00
任公司成都市食尚国潮餐饮管理有限责任
6200000.006200000.00
公司
合计355397300.59355397300.5914310000.00
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动期初余额期末余额减值准投资
（账面价权益法下其他综宣告发放单位追加减少其他权计提减其
（账面价备期末值）确认的投合收益现金股利投资投资益变动值准备他值）余额资损益调整或利润
一、合营企业
二、联营企业
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务257488450.69197278346.02143664062.07140718582.76
其他业务10626539.025343041.599723283.355143886.64
104西安饮食股份有限公司2023年半年度财务报告
合计268114989.71202621387.61153387345.42145862469.40
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2合计商品类型
其中：
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
不适用
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元
105西安饮食股份有限公司2023年半年度财务报告
项目金额说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）63851.24资产处置收益计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补562590.01政府补助利得助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出1241376.66
其他符合非经常性损益定义的损益项目1980142.45加计扣除进项税等
减：所得税影响额992513.52
少数股东权益影响额82920.21
合计2772526.63--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润-8.89%-0.0802-0.0802扣除非经常性损益后归属于公司普
-9.43%-0.0851-0.0851通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他
西安饮食股份有限公司董事会
2023年8月29日
106