*ST京蓝:2023年半年度财务报告

京蓝科技股份有限公司2023年半年度报告全文
第十节财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：京蓝科技股份有限公司
2023年06月30日
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金52416684.05110858959.35结算备付金拆出资金
交易性金融资产19208687.9327316877.81衍生金融资产
应收票据196538.553996538.55
应收账款1172019527.531346655195.30应收款项融资
预付款项52528047.9322846676.47应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款316794710.56384359871.33
其中：应收利息99592693.4191992847.07应收股利买入返售金融资产
存货731509042.07680333677.51
合同资产1869914222.642130051157.83持有待售资产
一年内到期的非流动资产25855468.0925855468.09
其他流动资产89340382.2789983271.67
流动资产合计4329783311.624822257693.91
1京蓝科技股份有限公司2023年半年度报告全文
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资
长期应收款62473678.0762473678.07
长期股权投资9083979.119546025.69
其他权益工具投资1195989650.061277808541.82其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产271108934.50276892584.67
在建工程3941238.933663510.87生产性生物资产油气资产
使用权资产52854717.6460743856.99
无形资产243933012.67354713616.77开发支出
商誉414056885.20414056885.20
长期待摊费用12161936.6713167487.84
递延所得税资产41418997.0434245716.20
其他非流动资产380544105.38381190913.36
非流动资产合计2687567135.272888502817.48
资产总计7017350446.897710760511.39
流动负债：
短期借款1322084607.521338058841.14向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据3600000.001209586.58
应付账款1883283364.671884133952.80预收款项
合同负债677315503.38663501970.18卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬96192633.80122744835.83
应交税费109924083.15112419670.72
其他应付款2712206606.262548735195.89
其中：应付利息911832348.10802677749.15应付股利应付手续费及佣金
2京蓝科技股份有限公司2023年半年度报告全文
应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债531644641.91525818754.65
其他流动负债318245591.41302395165.06
流动负债合计7654497032.107499017972.85
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款328574348.69321955318.86
应付债券136050000.00136050000.00
其中：优先股永续债
租赁负债53953688.1152457857.70
长期应付款58000000.0058000000.00长期应付职工薪酬预计负债
递延收益12458201.5912491741.59
递延所得税负债16512780.6019261329.39其他非流动负债
非流动负债合计605549018.99600216247.54
负债合计8260046051.098099234220.39
所有者权益：
股本1023667816.001023667816.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积4169053103.014169053103.01
减：库存股
其他综合收益-171490414.64-89671522.88专项储备
盈余公积30351919.8630351919.86一般风险准备
未分配利润-6282818857.41-5638745061.74
归属于母公司所有者权益合计-1231236433.18-505343745.75
少数股东权益-11459171.02116870036.75
所有者权益合计-1242695604.20-388473709.00
负债和所有者权益总计7017350446.897710760511.39
法定代表人：郭绍增主管会计工作负责人：高红会计机构负责人：高红
2、母公司资产负债表
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金1067996.391082620.75
交易性金融资产19208687.9327316877.81衍生金融资产
3京蓝科技股份有限公司2023年半年度报告全文
应收票据
应收账款15000000.0015000000.00应收款项融资预付款项
其他应收款1121428075.191082285447.95
其中：应收利息应收股利
存货73916.00合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产3707288.273844349.72
流动资产合计1160412047.781129603212.23
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资1694000909.951694000909.95
其他权益工具投资117939905.22124972755.20其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产223259.73247290.97在建工程生产性生物资产油气资产
使用权资产7778991.43
无形资产2363548.532619234.81开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产
非流动资产合计1822306614.861821840190.93
资产总计2982718662.642951443403.16
流动负债：
短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款71373217.5279684150.68预收款项合同负债
4京蓝科技股份有限公司2023年半年度报告全文
应付职工薪酬22382451.7640773905.94
应交税费249.12930.56
其他应付款2631735828.922527290682.09
其中：应付利息244978921.32256535576.05应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债95156944.2491020000.00
其他流动负债10686776.4310148562.39
流动负债合计2831335467.992748918231.66
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债6240744.46长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计6240744.46
负债合计2837576212.452748918231.66
所有者权益：
股本1023667816.001023667816.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积1833308407.761833308407.76
减：库存股
其他综合收益-7032849.98专项储备
盈余公积30351919.8630351919.86
未分配利润-2735152843.45-2684802972.12
所有者权益合计145142450.19202525171.50
负债和所有者权益总计2982718662.642951443403.16
3、合并利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业总收入102030191.37124017934.60
其中：营业收入102030191.37124017934.60利息收入已赚保费手续费及佣金收入
5京蓝科技股份有限公司2023年半年度报告全文
二、营业总成本375955671.69385487511.97
其中：营业成本115924075.3084465134.97利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加473948.891894068.76
销售费用10438777.5711171289.91
管理费用45024862.3352555162.53
研发费用7337949.6315348206.81
财务费用196756057.97220053648.99
其中：利息费用203954502.12228271582.42
利息收入7291661.858193430.88
加：其他收益125980.094446750.35
投资收益（损失以“－”号填列）-232974.94-597086.41
其中：对联营企业和合营企
-232974.94-597086.41业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”-8108189.88-965260.70号填列）信用减值损失（损失以“-”号-94932735.34-31260499.91
填列）资产减值损失（损失以“-”号-364378316.38-103405.79
填列）资产处置收益（损失以“-”号
291633.14-650026.49
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）-741160083.63-290599106.32
加：营业外收入8615.1539248.10
减：营业外支出41780683.015695879.33四、利润总额（亏损总额以“－”号填-782932151.49-296255737.55
列）
减：所得税费用-10529148.05-8376096.25
五、净利润（净亏损以“－”号填列）-772403003.44-287879641.30
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“－”-772403003.44-287879641.30号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
6京蓝科技股份有限公司2023年半年度报告全文1.归属于母公司股东的净利润（净-643940280.67-260414231.78亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”-128462722.77-27465409.52号填列）
六、其他综合收益的税后净额-81818891.76归属母公司所有者的其他综合收益
-81818891.76的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
-81818891.76合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
-81818891.76变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额-854221895.20-287879641.30归属于母公司所有者的综合收益总
-725759172.43-260414231.78额
归属于少数股东的综合收益总额-128462722.77-27465409.52
八、每股收益：
（一）基本每股收益-0.6291-0.2544
（二）稀释每股收益-0.6291-0.2544
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。
法定代表人：郭绍增主管会计工作负责人：高红会计机构负责人：高红
4、母公司利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业收入0.000.00
减：营业成本0.000.00
税金及附加249.082900.00
销售费用562897.681089194.24
管理费用-3281988.5513056080.63研发费用
财务费用50398677.5865123504.71
7京蓝科技股份有限公司2023年半年度报告全文
其中：利息费用50399189.8666061237.07
利息收入1808.28938224.36
加：其他收益
投资收益（损失以“－”号填列）7310000.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”-8108189.88-965260.70号填列）信用减值损失（损失以“-”号-1323279.27-74226.43
填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）-49801304.94-80311166.71
加：营业外收入
减：营业外支出548566.395353573.48三、利润总额（亏损总额以“－”号填-50349871.33-85664740.19
列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列）-50349871.33-85664740.19
（一）持续经营净利润（净亏损以-50349871.33-85664740.19“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额-7032849.98
（一）不能重分类进损益的其他综
-7032849.98合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
-7032849.98变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
8京蓝科技股份有限公司2023年半年度报告全文
7.其他
六、综合收益总额-57382721.31-85664740.19
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金239924980.42209107818.13客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还648449.283814383.12
收到其他与经营活动有关的现金56139807.5925336985.96
经营活动现金流入小计296713237.29238259187.21
购买商品、接受劳务支付的现金190830619.13138925737.09客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金45877971.8547234238.45
支付的各项税费3651309.918659879.13
支付其他与经营活动有关的现金65649266.7053453940.55
经营活动现金流出小计306009167.59248273795.22
经营活动产生的现金流量净额-9295930.30-10014608.01
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期
304346.0010340456.50
资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计304346.0010340456.50
购建固定资产、无形资产和其他长期
8244.453686941.77
资产支付的现金
投资支付的现金2000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的
9京蓝科技股份有限公司2023年半年度报告全文
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金5000000.004300.00
投资活动现金流出小计5008244.455691241.77
投资活动产生的现金流量净额-4703898.454649214.73
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金123916735.8331572156.77
筹资活动现金流入小计123916735.8331572156.77
偿还债务支付的现金27099844.7230474800.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现
57285834.398420204.42
金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金62372117.0012397637.86
筹资活动现金流出小计146757796.1151292642.28
筹资活动产生的现金流量净额-22841060.28-19720485.51
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-36840889.03-25085878.79
加：期初现金及现金等价物余额43577985.4439751071.57
六、期末现金及现金等价物余额6737096.4114665192.78
6、母公司现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金90192.281657192.27
经营活动现金流入小计90192.281657192.27
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金10183728.015778607.93
支付的各项税费172.76
支付其他与经营活动有关的现金3162894.323027117.58
经营活动现金流出小计13346795.098805725.51
经营活动产生的现金流量净额-13256602.81-7148533.24
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金98308523.2317925927.64
投资活动现金流入小计98308523.2317925927.64
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
10京蓝科技股份有限公司2023年半年度报告全文
支付其他与投资活动有关的现金40891384.001387345.40
投资活动现金流出小计40891384.001387345.40
投资活动产生的现金流量净额57417139.2316538582.24
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金30889882.074396861.16
筹资活动现金流入小计30889882.074396861.16
偿还债务支付的现金10500000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现
50593274.333187636.00
金
支付其他与筹资活动有关的现金24456683.98
筹资活动现金流出小计75049958.3113687636.00
筹资活动产生的现金流量净额-44160076.24-9290774.84
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额460.1899274.16
加：期初现金及现金等价物余额0.0015789.73
六、期末现金及现金等价物余额460.18115063.89
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有未数
项目资减：他专盈般者分股股优永本库综项余风其小权其配东本先续公存合储公险他计益权他利股债积股收备积准合润益益备计
-8930-50116-38
2369638
67351538784
一、上年期66705374
1591430073
末余额811050
22.9.874536.709
6.03.061.
886.7575.00
0174
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
-8930-50116-38
2369638
67351538784
二、本年期66705374
1591430073
初余额811050
22.9.874536.709
6.03.061.
886.7575.00
0174
11京蓝科技股份有限公司2023年半年度报告全文
三、本期增-81-64-72-12-85减变动金额8140588342
（减少以8873922921“－”号填91.795687207895
列）76.67.43.77.20
-81-64-72-12-85
8139578442
（一）综合
8840596221
收益总额
91.280172722895
76.67.43.77.20
-13-13133
（二）所有
353551
者投入和减
15.15.5.0
少资本
00000
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者投入资本
3．股份支付
计入所有者权益的金额
-13-13133
353551
4．其他
15.15.5.0
00000
（三）利润分配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积
转增资本（或股本）
2．盈余公积
转增资本（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额结转留存收益
5．其他综合
12京蓝科技股份有限公司2023年半年度报告全文
收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1041-6-1-1
-1730-11
2369282231242
1435145
四、本期期667053812369
909191
末余额8110886456
4149.871.
6.03.057.33.04..64602
01411820
上年金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有未数
项目资减：他专盈般者分股股优永本库综项余风其小权配东本其先续公存合储公险他计益他利权股债积股收备积准合润益益备计
-7430924239
236822363
103512808
一、上年期66720183363
10912012
末余额81948623
43.9.810.29.
6.03.024.9.6
8962148
01779
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
-7430924239
236822363
103512808
二、本年期66720183363
10912012
初余额81948623
43.9.810.29.
6.03.024.9.6
8962148
01779
三、本期增-26-26-27-28减变动金额04044678
（减少以14145479“－”号填23123109.641
列）.78.7852.30
（一）综合-26-26-27-28
13京蓝科技股份有限公司2023年半年度报告全文
收益总额04044678
14145479
23123109.641.78.7852.30
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者投入资本
3．股份支付
计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积
转增资本（或股本）
2．盈余公积
转增资本（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额结转留存收益
5．其他综合
收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
14京蓝科技股份有限公司2023年半年度报告全文
-7430663211875
2368484
10351866148
四、本期期66720125
1091775835
末余额819428
43.9.878.19.98.
6.03.056.
896439639
0155
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
其他权益工具所有
项目其他未分资本减：库专项盈余者权股本优先永续综合配利其他其他公积存股储备公积益合股债收益润计
10231833-268
30352025
一、上年期6673084802
19192517
末余额816.0407.7972..861.50
0612
加：会计政策变更前期差错更正其他
10231833-268
30352025
二、本年期6673084802
19192517
初余额816.0407.7972..861.50
0612
三、本期增
减变动金额-703-503-573
（减少以284949878272“－”号填.981.331.31
列）
-703-503-573
（一）综合
284949878272
收益总额.981.331.31
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者投入资本
3．股份支付
计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
15京蓝科技股份有限公司2023年半年度报告全文
1．提取盈余
公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积
转增资本（或股本）
2．盈余公积
转增资本（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额结转留存收益
5．其他综合
收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
10231833-273
-70330351451
四、本期期6673085152
284919194245
末余额816.0407.7843..98.860.19
0645
上年金额
单位：元
2022年半年度
其他权益工具所有
项目其他未分资本减：库专项盈余者权股本优先永续综合配利其他其他公积存股储备公积益合股债收益润计
10231833-1571316
3035
一、上年期6673080560767
1919
末余额816.0407.7985.158.3.86
06248
加：会计政策变更前期差错更正其
16京蓝科技股份有限公司2023年半年度报告全文
他
10231833-1571316
3035
二、本年期6673080560767
1919
初余额816.0407.7985.158.3.86
06248
三、本期增
减变动金额-856-856
（减少以64746474“－”号填0.190.19
列）
-856-856
（一）综合
64746474
收益总额
0.190.19
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者投入资本
3．股份支付
计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余
公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积
转增资本（或股本）
2．盈余公积
转增资本（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额结转留存收益
5．其他综合
收益结转留存收益
17京蓝科技股份有限公司2023年半年度报告全文
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
10231833-1651231
3035
四、本期期6673086225102
1919
末余额816.0407.7725.418.1.86
06439
三、公司基本情况
公司注册地：为黑龙江省哈尔滨市南岗区经济技术开发区。
公司总部办公地址：北京市丰台区国投财富广场5层
公司经营范围及主要产品：
经营范围：生态功能保护区管理服务；节水管理与技术咨询服务；农业技术开发及技术咨询、技术转让、技术服务；信息
技术咨询服务；计算机软硬件开发、系统集成及技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务；
主要产品：以自有资金对农业、科技行业、能源行业进行投资；开发、销售：网络设备、计算机软硬件、通讯产品、电子
产品、数码产品。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）本公司2023年6月纳入合并范围的子公司共50户。详见“本节九、在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月
15日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具和投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本公司2023年1-6月净利润-77240.30万元且连续四年亏损，截至2023年6月30日，京蓝科技流动负债高于流动资产332471.37万元，归属于母公司股东权益-123123.64万元。京蓝科技由于大额债务逾期未偿还，面临大量诉讼事
18京蓝科技股份有限公司2023年半年度报告全文项，主要银行账户被冻结、不动产被查封事项。公司园林环境业务板块和生态节水业务板块持续经营能力存在重大不确定性。
本公司采取了以下措施，改善公司持续经营能力：
（一）稳妥化解公司退市风险
2023年6月5日，京蓝科技股份有限公司（以下简称“京蓝科技”或“公司”）收到黑龙江省哈尔滨市中级人民法院（以下简称“哈尔滨中院”或“法院”）作出的（2023）黑01破申1号《民事裁定书》及（2023）黑01破1号《决定书》，裁定受理北京泽人合物资有限公司对公司提出的重整申请，并指定黑龙江华谦律师事务所担任公司管理人（以下简称“管理人”），详情请见公司于2023年6月6日披露的《被法院裁定受理重整申请暨指定管理人的公告》公告编号：2023-046。
公司正式进入重整程序，公司也已经根据实际情况及法律规定制定了初步重整方案，公司正在积极配合管理人推进重整各项工作，若司法重整圆满完成，公司资产负债结构将获得显著优化，公司将同时引入实力雄厚的战略（产业）投资人，为公司业务发展赋能，退市风险将得到彻底化解，公司持续经营能力和盈利能力也将得以恢复。
（二）着力发展优势核心业务、拓展市场份额
公司通过与研究院、知名高校合作，建立“产、学、研”相结合的研究机构，不断研发新技术、新产品。公司控股子公司中科鼎实在土壤修复、盐碱地治理等相关领域拥有完善的核心技术体系，包括以热脱附技术、常温解吸技术、固化稳定化技术以及化学氧化技术等为核心的土壤修复技术、地下水修复技术、固体废物环境治理技术、垃圾填埋场好氧降解加速稳
定化技术，生态掩埋式生物固定渗透缓冲带技术、农田植物修复技术、矿山土壤重构技术、生物固沙技术等多项核心技术。目前拥有100余项授权专利，自主开发技术工艺、核心设备及功能材料近20项。公司与多家企事业单位达成战略合作协议，以实现共享资源，优势互补、深化合作，为促进企业长足发展奠定坚实基础。在国家产业政策的大力支持和新时代经济的发展驱动下，公司将抓住行业发展契机，利用良好的发展环境，充分发挥自身优势，以土壤修复相关产业及生态环境综合治理为业务聚焦点，不断完善公司产业链布局，着力发展优势核心业务，提高公司的综合竞争力，拓展市场份额。
（三）加大应收账款清收、资金回笼工作力度
一是成立清收清欠工作组，专职负责各业务板块应收账款的清收工作，加快资金回笼。二是积极与债权人沟通协商，对到期债务进行展期或倒贷，缓解集中还款的压力。三是司法清收，对账龄在两年以上的应收账款集中诉讼，目前已经取得较好成效。四是开展结算大会战，在施项目落实阶段性结算和资金回笼，已峻未结项目落实到人限期完成结算与回款，最大限度减少资金占用。
（四）强化内部控制管理、做好提质增效
强化内控合规管理的同时，提高资金管理和预算管理水平。进一步完善组织架构，针对重点领域加大管理力度，提高公司管理的系统化、科学化、精细化和信息化水平。公司将根据监管政策的变化结合公司实际情况，不断完善公司管理制度，提高公司经营管理水平。在总结过去发展经验的基础上，加强项目精细化管理，加大项目资金回收力度，做好提质增效。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
根据《企业会计准则解释第16号》的要求，会计政策变更的主要内容如下：
1、关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理
对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等，以下简称适用本解释的单项交易），不适用《企业会计准则第18号—所得税》第十一条（二）、第十三条关于豁免初始确认递延所得
19京蓝科技股份有限公司2023年半年度报告全文
税负债和递延所得税资产的规定。企业对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，应当根据《企业会计准则第18号—所得税》等有关规定，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。
2、关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理对于企业按照《企业会计准则第37号—金融工具列报》等规定分类为权益工具的金融工具（如分类为权益工具的永续债等），相关股利支出按照税收政策相关规定在企业所得税税前扣除的，企业应当在确认应付股利时，确认与股利相关的所得税影响。该股利的所得税影响通常与过去产生可供分配利润的交易或事项更为直接相关，企业应当按照与过去产生可供分配利润的交易或事项时所采用的会计处理相一致的方式，将股利的所得税影响计入当期损益或所有者权益项目（含其他综合收益项目）。对于所分配的利润来源于以前产生损益的交易或事项，该股利的所得税影响应当计入当期损益；对于所分配的利润来源于以前确认在所有者权益中的交易或事项，该股利的所得税影响应当计入所有者权益项目。
3、关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理
企业修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日，企业应当按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。上述规定同样适用于修改发生在等待期结束后的情形。
如果由于修改延长或缩短了等待期，企业应当按照修改后的等待期进行上述会计处理（无需考虑不利修改的有关会计处理规定）。如果企业取消一项以现金结算的股份支付，授予一项以权益结算的股份支付，并在授予权益工具日认定其是用来替代已取消的以现金结算的股份支付（因未满足可行权条件而被取消的除外）的，适用本解释的上述规定。
本次会计政策变更是公司根据财政部相关规定和要求进行的合理变更，符合相关法律法规的规定，不涉及对公司以前年度的追溯调整，不会对公司的财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响，不存在损害公司及中小股东利益的情况。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年6月30日的合并及公司财务状况以及2023年度1-6月的合并及公司经营成果和现金流量。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
20京蓝科技股份有限公司2023年半年度报告全文
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注三、6（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一
21京蓝科技股份有限公司2023年半年度报告全文揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、14“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损
益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例
22京蓝科技股份有限公司2023年半年度报告全文
计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三、14“长期股权投资”或本附注三、10“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；*
一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、14（2）*）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、14（2）*“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按
本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
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9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：
*属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；*可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债
类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
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10、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：*对于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；*对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。金融资产和金融负债的后续计量取决于其分类。
金融资产或金融负债满足下列条件之一的，表明持有目的是交易性的：*取得相关金融资产或承担相关金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；*初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；*属于衍生工具，但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。
（1）债务工具债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。债务工具的分类和后续计量取决于本公司管理金融资产的业务模式，以及金融资产的合同现金流量特征。不能通过现金流量特征测试的，直接分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；能够通过现金流量特征测试的，其分类取决于管理金融资产的业务模式，以及是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
*以摊余成本计量。本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产因终止确认产生的利得或损失以及因减值导致的损失直接计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产终止确认时，累计计入其他综合收益的公允价值变动将结转计入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投资。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产或其他非流动金融资产。
（2）权益工具权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。权益工具投资以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产，但本公司管理层指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益除外。指定为以公允价值计量且其变动计入综合收益的，列示为其他权益工具投资，相关公允价值变动不得结转至当期损益，且该指定一经作出不得撤销。相关股利收入计入当期损益。其他权益工具投资不计提减值准备，终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。
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（3）金融负债金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足以下条件之一时，金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：*该项指定能够消除或显著减少会计错配；*根据正式书面文
件载明的风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告。该指定一经作出，不得撤销。
指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变动引起的公允价值的变动金额，计入其他综合收益；其他公允价值变动，计入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。
本公司其他金融负债主要包括短期借款、长期借款、应付债券等。对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（4）金融资产和金融负债的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：
*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
*该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
*该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
（5）金融工具的减值
本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有
关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
*对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；
*对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；
*对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
26京蓝科技股份有限公司2023年半年度报告全文对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具，每个资产负债表日，考虑合理且有依据的信息（包括前瞻性信息），评估其信用风险自初始确认后是否显著增加，按照三阶段分别确认预期信用损失。信用风险自初始确认后未显著增加的，处于第一阶段，按照该金融工具未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其账面余额和实际利率计算利息收入；处于第三阶段的金融工具，按照其摊余成本和实际利率计算确定利息收入。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备，其利息收入按照金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定。
损失准备的增加或转回，作为减值损失或利得，计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。
A.对于应收票据和应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
当单项应收票据和应收账款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征，将应收票据和应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称确定组合的依据
出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用损失风险极组合一：无风险票据组合低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强组合二：其他票据组合具有明确证据表明出票人将违约
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称确定组合的依据
本组合为除组合2及单项计提坏账准备的应收款项之外的应收账款，本公司根据以往的历史经验对应收账款计提比例作出最佳估计，考历史信应收账款组合1
用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
应收账款组合2京蓝科技合并财务报表范围内组合
B.当单项其他应收款、长期应收款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款、长期应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
27京蓝科技股份有限公司2023年半年度报告全文
组合名称确定组合的依据本组合为除组合2及单项计提坏账准备的其他应收款项之外的其他应收款，参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，其他应收款组合1
通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
应收合并范围内子公司、政府有关机构押金和保证金等款项，此类应收其他应收款组合2
款项根据以往历史经验，发生预期信用损失风险极低。
（6）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（7）金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行时，使用不可观察输入值。
11、应收票据
对于应收票据和应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
当单项应收票据和应收账款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征，将应收票据和应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称确定组合的依据
出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用损失风险极组合一：无风险票据组合低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强组合二：其他票据组合具有明确证据表明出票人将违约
12、应收账款
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称确定组合的依据
28京蓝科技股份有限公司2023年半年度报告全文
本组合为除组合2及单项计提坏账准备的应收款项之外的应收账款，本公司根据以往的历史经验对应收账款计提比例作出最佳估计，考历史信应收账款组合1
用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
应收账款组合2京蓝科技合并财务报表范围内组合
13、应收款项融资
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
当单项其他应收款、长期应收款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款、长期应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称确定组合的依据本组合为除组合2及单项计提坏账准备的其他应收款项之外的其他应收款，参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，其他应收款组合1
通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
应收合并范围内子公司、政府有关机构押金和保证金等款项，此类应收其他应收款组合2
款项根据以往历史经验，发生预期信用损失风险极低。
15、存货
（1）存货的分类
存货分为原材料、在产品、库存商品、发出商品、包装物、低值易耗品、工程施工、开发成本、开
发产品、消耗性生物资产（将来收获为农产品的生物资产）合同履约成本等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法核算，专为单个项目采购的原材料按个别计价法核算。
低值易耗品在领用时采用一次摊销法摊销；包装物在领用时采用一次摊销法摊销。
（3）存货跌价准备计提方法
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
29京蓝科技股份有限公司2023年半年度报告全文
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
如果建造合同的预计总成本超过合同总收入，则形成合同预计损失，应提取损失准备，并确认为当期费用。合同完工时，将已提取的损失准备冲减合同费用。
期末对存货中项目成本（园林业务）与其可变现净值进行比较，按成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。
（4）存货可变现净值的确认方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
16、合同资产
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。合同资产是本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。合同负债是本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。
合同资产按照预期信用损失法计提减值准备。无论是否包含重大融资成分，本公司在资产负债表日均按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失，反之则确认为减值利得。实际发生减值损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销。
本公司按照简化计量方法确定合同资产的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量合同资产的信用损失。当单项合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将合同资产划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合如下：
组合名称确定组合的依据预期信用损失率
本公司参考历史信用损失经验，结合当前状合同资产况并考虑前瞻性信息对合同资产计提比例作
按照合同资产余额的0.5%
组合1出最佳估计，参考合同资产的完工进度进行信用风险组合分类。
本组合为除组合1、组合3及单项计提减值损对于超过2年已完工未结算的项目，按照比例失之外的合同资产，本公司参考历史信用损计提存货跌价准备，2-3年的计提比例为5%，合同资产失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息对3-4年的计提比例为10%，4-5年的计提比例为组合2
合同资产计提比例作出最佳估计，参考合同20%，5-6年的计提比例为30%，6-7年的计提资产的账龄进行信用风险组合分类。比例为50%，7年以上的计提比例为100%合同资产
未到期质保金，有条件收款权利同应收款项预期信用损失计提比例组合3
30京蓝科技股份有限公司2023年半年度报告全文
资产负债表日，对于不同合同下的合同资产、合同负债，分别列示。对于同一合同下的合同资产、合同负债，以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性分别列示为合同资产或其他非流动资产，已计提减值准备的，减去合同资产减值准备的期末余额后列示；净额为贷方余额的，根据其流动性列示为合同负债或其他非流动负债。
17、合同成本
18、持有待售资产
本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值，并同时满足以下两个条件的，划分为持有待售类别：（1）某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。（有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。）本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日划分为持有待售类别。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。持有待售的处置组以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计
量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；
（2）可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
31京蓝科技股份有限公司2023年半年度报告全文
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
当单项长期应收款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将长期应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。
22、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资，是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为交易性金融资产或其他权益工具投资核算，其会计政策详见第十节财务报告、五、重要会计政策及会计估计、10“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。
通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
32京蓝科技股份有限公司2023年半年度报告全文
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权
投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
*成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
*权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。
对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。
本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预
33京蓝科技股份有限公司2023年半年度报告全文
计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
*收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
*处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股
权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
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本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式不适用
24、固定资产
（1）确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋建筑年限平均法20-403、52.38-4.85
机器设备年限平均法5-203、54.75-19.40
运输工具年限平均法4-103、59.50-24.25
办公设备年限平均法5-103、59.50-19.40
其他设备年限平均法3-103、59.50-32.33
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如上表所示。
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
*在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
*本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
*即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
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*本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
*租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命中较短的期间内计提折旧。
25、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
26、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出
加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状
态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
27、生物资产
本公司的生物资产为苗木资产，全部为消耗性生物资产，按成本进行初始计量。
消耗性生物资产在郁闭前发生的实际费用资本化，构成消耗性生物资产的成本，郁闭后发生的后续支出费用化，计入当期损益。
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林木郁闭规定：园林工程建设适用规格苗木的质量及起点规格指标代表了苗木生产的出圃指标。量化指标有：高度、胸径、木质化程度、冠幅根幅、重量、冠根比。依据苗木的生理特性及形态分类，本公司苗木基地主要生产乔木类植物。
乔木类植物的特征为植株有明显主干，规格的计量指标主要以胸径的计量为主。
苗木达到出圃标准时苗木基本上可以较稳定地生长一般只需相对较少的维护费用及生产物资。此时点的苗木可视为已达到郁闭。
在确定苗木大田种植的株行距时，综合考虑苗木生长速度、生产成本等因素，合理配给植株生长空间。按本公司对苗木质量的要求，在苗木达到出圃标准时，取其出圃起点规格的各数据进行郁闭度的测算。
本公司消耗性生物资产主要为乔木类。对于胸径在 15cm 以下的乔木，栽植时要求裸根并且去掉树冠，以降低栽植成本和提高成活率，同时再生发新树冠也有利于树形的一致和美观。该类苗木在树冠达到全冠前都视为未郁闭。对于胸径在
15cm 以上（含 15cm）的乔木，由于干径较粗，树龄较大，不宜去树冠栽植，该类苗木自采购入圃即为达到郁闭期。灌木
类消耗性生物资产不划分郁闭期。
消耗性生物资产在出圃时按加权平均法结转成本。
每年每年度终了对消耗性生物资产进行检查，有确凿证据表明消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的，按低于金额计提消耗性生物资产跌价准备，计入当期损益；跌价因素消失的，原已计提的跌价准备转回，转回金额计入当期损益。
28、油气资产
29、使用权资产
使用权资产是指本公司可在租赁期内使用租赁资产的权利。本公司租赁资产的类别主要包括房屋建筑物、运输工具、机器设备其他设备。
在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量，包括：A.租赁负债的初始计量金额；
B.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；C.发生的初始直接费用；D.为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约
定状态预计将发生的成本，但属于为生产存货而发生的，适用《企业会计准则第1号——存货》。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，根据与使用权资产有关的经济利益的预期实现方式作出决定，以直线法对使用权资产计提折旧，并对已识别的减值损失进行会计处理。本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
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本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
（2）内部研究开发支出会计政策
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
31、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地
产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
38京蓝科技股份有限公司2023年半年度报告全文
32、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
33、合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同负债。合同负债是本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。资产负债表日，对于不同合同下的合同资产、合同负债，分别列示。对于同一合同下的合同资产、合同负债，以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性分别列示为合同资产或其他非流动资产，已计提减值准备的，减去合同资产减值准备的期末余额后列示；
净额为贷方余额的，根据其流动性列示为合同负债或其他非流动负债。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、
住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
39京蓝科技股份有限公司2023年半年度报告全文
35、租赁负债
（1）初始计量
本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量，短期租赁和低价值资产租赁除外。
1）租赁付款额
租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：*固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；*本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；*租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；*根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
2）折现率
在计算租赁付款额的现值时，本公司因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。
该增量借款利率，是指本公司在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关：*本公司自身情况，即集团的偿债能力和信用状况；*“借款”的期限，即租赁期；*“借入”资金的金额，即租赁负债的金额；*“抵押条件”，即标的资产的性质和质量；*经济环境，包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。
本公司以银行贷款利率为基础，考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本公司按以下原则对租赁负债进行后续计量：*确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；*支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；*因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。
按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本公司对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本公司所采用的修订后的折现率。
（3）重新计量
在租赁期开始日后，发生下列情形时，本公司按照变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。*实质固定付款额发生变动；*担保余值预计的应付金额发生变动；*用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动；*购买选择权的评估结果发生变化；*续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化。
36、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
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（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
37、股份支付
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务（简称商品）的控制权时确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。
本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同承诺的对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；*客户能够控制本公司履
约过程中在建的商品；*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该时段内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直至履约进度能够合理确定。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
（1）商品销售收入
本公司按照合同约定将商品运至约定交货地点，将购买方签收时点作为控制权转移时点，确认收入。本公司给予客户的信用期，根据客户的信用风险特征确定，不存在重大融资成分。
（2）提供劳务收入
41京蓝科技股份有限公司2023年半年度报告全文
本公司对外提供的劳务，根据已完成劳务的进度在一段时间内确认收入，已完成劳务的进度按照提供劳务工作量占预计总工作量的比例来确定。资产负债表日，本公司对已完成劳务的进度进行重新估计，以使其能够反映履约情况的变化。
本公司按照已完成劳务的进度确认收入时，对于已经取得无条件收款权的部分，确认为应收账款，其余部分确认为合同资产，并对应收账款、合同资产以预期信用损失为基础确认损失准备；如果本公司已收或应收合同价款超过已完成的劳务进度，则将超过部分确认为合同负债。本公司对于同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
（3）工程建造收入
本公司对外提供工程建造劳务，根据已完成劳务的进度在一段时间内确认收入，履约进度按照已发生的成本占预计总成本的比例确定，或已完成的工作量占合同预计总工作量的比例确定。资产负债表日，本公司对已完成劳务的进度进行重新估计，以使其能够反映履约情况的变化。
本公司按照已完成劳务的进度确认收入时，对于已经取得无条件收款权的部分，确认为应收账款，其余部分确认为合同资产，并对应收账款、合同资产以预期信用损失为基础确认损失准备；如果本公司已收或应收合同价款超出已完成的劳务进度，则将超出部分确认为合同负债。本公司对于同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
合同成本包括合同履约成本和合同取得成本。本公司为提供工程建造劳务而发生的成本，确认为合同履约成本，在确认收入时按照已完成劳务的进度结转主营业务成本。本公司将为获取工程劳务合同而发生的增量成本，确认为合同取得成本，对于摊销期限不超过一年的合同取得成本，在其发生时计入当期损益；对于摊销期限在一年以上的合同取得成本，在确认收入时按照已完成劳务的进度摊销计入损益。
如果合同成本的账面价值高于因提供该劳务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，本公司对超出的部分计提减值准备，确认为资产减值损失。资产负债表日，根据合同履约成本初始确认时摊销期限是否超过一年，以减去相关减值准备后的净额，列示为存货或其他非流动资产；
对于初始确认时摊销期限超过一年的合同取得成本，以减去相关减值准备后的净额，列示为其他非流动资产。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
40、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；
公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益，已确认的政府补助需要退回的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
42京蓝科技股份有限公司2023年半年度报告全文
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资
产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。
除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
43京蓝科技股份有限公司2023年半年度报告全文
A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
*在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司；
*本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权；
*即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；
*本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；
*租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
44京蓝科技股份有限公司2023年半年度报告全文
融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命中较短的期间内计提折旧。
43、其他重要的会计政策和会计估计
无
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用会计政策变更的内容和原因审批程序备注
根据《企业会计准则解释第16号》的要求，会计政策变更的主要内容如下：
1、关于单项交易产生的资产和负债相
关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理
对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负
债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预
计负债并计入相关资产成本的交易等，以下简称适用本解释的单项交易），不适用《企业会计准则第18号—所得税》
第十一条（二）、第十三条关于豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税不适用资产的规定。企业对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性
差异和可抵扣暂时性差异，应当根据《企业会计准则第18号—所得税》等
有关规定，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。
2、关于发行方分类为权益工具的金融
工具相关股利的所得税影响的会计处理对于企业按照《企业会计准则第37号—金融工具列报》等规定分类为权益工具的金融工具（如分类为权益工具的永续债等），相关股利支出按照税收政策相关规定在企业所得税税前扣除的，企业应当在确认应付股利时，确认与股利相关的所得税影响。该股利的所得税影响通常与过去产生可供分配利润的交
易或事项更为直接相关，企业应当按照
45京蓝科技股份有限公司2023年半年度报告全文
与过去产生可供分配利润的交易或事
项时所采用的会计处理相一致的方式，将股利的所得税影响计入当期损益或所有者权益项目（含其他综合收益项目）。对于所分配的利润来源于以前产生损益的交易或事项，该股利的所得税影响应当计入当期损益；对于所分配的利润来源于以前确认在所有者权益中
的交易或事项，该股利的所得税影响应当计入所有者权益项目。
3、关于企业将以现金结算的股份支付
修改为以权益结算的股份支付的会计处理企业修改以现金结算的股份支付协议
中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日，企业应当按照所授予权益工具当日的公允价值计
量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。
上述规定同样适用于修改发生在等待期结束后的情形。如果由于修改延长或缩短了等待期，企业应当按照修改后的等待期进行上述会计处理（无需考虑不利修改的有关会计处理规定）。如果企业取消一项以现金结算的股份支付，授予一项以权益结算的股份支付，并在授予权益工具日认定其是用来替代已取消的以现金结算的股份支付（因未满足可行权条件而被取消的除外）的，适用本解释的上述规定。
本次会计政策变更是公司根据财政部
相关规定和要求进行的合理变更，符合相关法律法规的规定，不涉及对公司以前年度的追溯调整，不会对公司的财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响，不存在损害公司及中小股东利益的情况。
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用□不适用
45、其他
无
46京蓝科技股份有限公司2023年半年度报告全文
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
增值税应税销售收入/采购额13%、9%、6%、3%、0%
城市维护建设税应纳增值税7%、5%
企业所得税应纳税所得额25%、15%、0%
教育费附加、地方教育费附加应纳增值税3%、2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
中科鼎实环境工程有限公司15%
京蓝沐禾节水装备有限公司15%
天津北方创业园林花苗木有限公司0%
除上述以外的其他纳税主体25%
2、税收优惠
1）企业所得税
根据《中华人民共和国企业所得税法》的第二十七条及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》
的第八十六条规定，本公司的子公司天津北方创业园林花苗木有限公司本年度苗木的培育和种植所得免征企业所得税。
本公司之子公司中科鼎实环境工程有限公司于2022年11月2日，通过高新技术企业复审认定，取得新颁发的高新技术企业证书，证书编号为 GR202211002308，有效期 3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条及《国家税务总局关于高新技术企业2008年度缴纳企业所得税问题的通知》（国税函[2008]985号）的规定，本公司2023年，企业所得税税率为15%。
2）增值税
根据财政部国家税务总局《免征滴灌带和滴灌管产品增值税的通知》（财税[2007]83号），本公司之子公司京蓝沐禾节水装备有限公司、衡水沐禾节水科技有限公司的滴灌带、滴灌管属享受免征增值税优惠政策产品。
根据《增值税暂行条例实施细则》相关规定，本公司之子公司京蓝北方园林（天津）有限公司及天津北方创业园林花苗木有限公司本年度销售自己种植的苗木免征增值税。
根据《财政部国家税务总局关于有机肥产品免征增值税的通知》（财税[2008]56号）《国家税务总局关于有机肥产品免征增值税问题的批复》（国税函[2008]1020）号相关规定，本公司之子公司天津市北方绿业生态科技有限公司及天津绿动植物营养技术开发有限公司本年度生产销售和批发、零售有机肥产品免征增值税。
根据《财政部国家税务总局关于农业生产资料免征增值税政策的通知》（财税字[2001]第113号）规定，本公司之子公司天津市北方科创环境检测有限公司本年度批发和零售的种子、种苗、化肥、农药、农机之项目免征增值税。
47京蓝科技股份有限公司2023年半年度报告全文
3、其他
无
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金137487.61102183.57
银行存款48903940.06107375384.10
其他货币资金3375256.383381391.68
合计52416684.05110858959.35
因抵押、质押或冻结等对使
45679587.6467280973.91
用有限制的款项总额其他说明
说明1：其他货币资金受限资金金额为：银行承兑汇票保证金54553.23元，履约保函保证金2327593.70元，信用证保证金71451.17元，农民工保证金921658.28元。
说明2：银行存款受限资金金额为：资金冻结42304331.26元。
2、交易性金融资产
单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损
19208687.9327316877.81
益的金融资产
其中：
北方园林业绩对赌19208687.9327316877.81
其中：
合计19208687.9327316877.81其他说明
说明：根据公司与京蓝北方园林（天津）有限公司（以下简称北方园林）原股东签订的《盈利预测补偿协议书》的约定，北方园林2016-2019年度实现的扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润及北方园林在2017-2019年度合并
财务报表中三年累计经营性现金流量净额未能达到业绩承诺数，根据协议，补偿责任人应以其重大资产重组取得的届时尚未出售的公司股份进行补偿，该等应补偿的股份由本公司以总价1元的价格进行回购并予以注销，截至2023年6月30日，公司有9652607.00股未完成回购注销手续，公司以2023年6月30日公司股票收盘价计入以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
3、衍生金融资产
单位：元项目期末余额期初余额其他说明
48京蓝科技股份有限公司2023年半年度报告全文
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑票据3800000.00
商业承兑票据196538.55196538.55
合计196538.553996538.55
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例
其中：
按组合计提坏
1985231985.2196538399851985.239965
账准备100.00%1.00%100.00%0.05%.794.5523.79438.55的应收票据
其中：
3800038000
组合195.04%
00.0000.00
1985231985.21965381985231985.2196538
组合2100.00%1.00%4.96%1.00%.794.55.794.55
1985231985.2196538399851985.239965
合计100.00%1.00%100.00%0.83%.794.5523.79438.55
按组合计提坏账准备：0
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
商业承兑汇票198523.791985.241.00%
合计198523.791985.24
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
商业承兑汇票1985.241985.24
合计1985.241985.24
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
49京蓝科技股份有限公司2023年半年度报告全文
□适用□不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元项目期末已质押金额
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
商业承兑票据145500.00
合计145500.00
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元项目期末转应收账款金额
其他说明：
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏
2663012231104319126630122311043191
账准备14.21%83.78%13.32%83.78%
967.85353.54614.31967.85353.54614.31
的应收账款
其中：
单项金26622514.21%22303383.78%4319126622513.32%22303383.78%43191
50京蓝科技股份有限公司2023年半年度报告全文
164.86550.55614.31164.86550.55614.31
额重大并单独计提坏账准备的应收账款单项金额不重大但单
76802.76802.76802.76802.
独计提0.00%100.00%0.000.00%100.00%0.00
99999999
坏账准备的应收款项按组合计提坏16073112881733313034
478491429922
账准备19782.85.79%29.77%27913.86497.86.68%24.80%63580.
869.14916.02
的应收36220199账款
其中：
16073112881733313034
478491429922
组合一19782.85.79%29.77%27913.86497.86.68%24.80%63580.
869.14916.02
36220199
18736117201999613466
701602653033
合计21750.100.00%37.45%19527.88464.100.00%32.66%55195.
222.68269.56
21538630
按单项计提坏账准备：223110353.54
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
天津某集团有限公司121409514.50121409514.50100.00%预计收回可能性较低
某水务局60488916.7030244458.3550.00%预计收回可能性较低
某水利局30535495.9617588340.0057.60%预计收回可能性较低
营口某置业有限公司24024422.8624024422.86100.00%预计收回可能性较低
天津某景观有限公司16934405.9916934405.99100.00%预计收回可能性较低
营口市某水利局8374324.938374324.93100.00%预计收回可能性较低营口某开发经营有限
2406648.922406648.92100.00%预计收回可能性较低
公司天津某地产开发有限
2051435.002051435.00100.00%预计收回可能性较低
公司
某环保科技有限公司76802.9976802.99100.00%预计收回可能性较低
合计266301967.85223110353.54
按组合计提坏账准备：478491869.14
51京蓝科技股份有限公司2023年半年度报告全文
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内334327972.593343279.721.00%
1至2年206144418.6420614441.8710.00%
2至3年288413874.5257748774.9120.00%
3至4年379656370.49113896911.1430.00%
4至5年231777369.45115888684.8350.00%
5年以上166999776.67166999776.67100.00%
合计1607319782.36478491869.14
确定该组合依据的说明：
本组合为除组合2及单项计提坏账准备的应收款项之外的应收账款，本公司根据以往的历史经验对应收账款计提比例作出最佳估计，参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）340990082.68
1至2年212429464.51
2至3年299338214.52
3年以上1020863988.50
3至4年574840062.61
4至5年257631659.31
5年以上188392266.58
合计1873621750.21
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他应收账款坏账
653033269.48959755.5701602222.
390802.40
56268
准备
653033269.48959755.5701602222.
合计390802.40
56268
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
邢台市城市管理综合执法局527600.00回款
合计527600.00
52京蓝科技股份有限公司2023年半年度报告全文
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
天津某工程集团有限公司121409514.506.48%121409514.50
苏州市某中心113571603.266.06%36177411.20
长沙市某有限公司104725007.905.59%6759147.66
山东某发展集团有限公司97437109.725.20%974371.10
某住建局79027128.904.22%39513564.45
合计516170364.2827.55%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
期末应收账款账面价值用于借款质押的金额为47249235.92元。
6、应收款项融资
单位：元项目期末余额期初余额应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用□不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
其他说明：
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
53京蓝科技股份有限公司2023年半年度报告全文
期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内49176839.9693.62%14362578.3162.87%
1至2年531137.191.01%5837760.4425.55%
2至3年1265446.372.41%1432761.996.27%
3年以上1554624.412.96%1213575.735.31%
合计52528047.9322846676.47
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
尚未达到结算条件。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况单位名称与本公司关系余额比例未结算原因
山东某集团有限公司非关联方4844147.059.22%尚未达到结算条件
内蒙古某有限责任公司非关联方3527815.786.72%尚未达到结算条件
满洲里某有限责任公司非关联方3338560.626.36%尚未达到结算条件
浙江某环保有限公司非关联方1801850.003.43%尚未达到结算条件
莫力达瓦达斡尔族自治旗某有限公司非关联方1698533.393.23%尚未达到结算条件
合计15210906.8428.96%
其他说明：
8、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收利息99592693.4191992847.07
其他应收款217202017.15292367024.26
合计316794710.56384359871.33
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
资金拆借利息99592693.4191992847.07
合计99592693.4191992847.07
2）重要逾期利息
单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据
其他说明：
54京蓝科技股份有限公司2023年半年度报告全文
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额
在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元是否发生减值及其判项目（或被投资单位）期末余额账龄未收回的原因断依据
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
往来款223978382.04225804249.63
项目公司及其他借款202686321.39210577279.80
押金及保证金98262324.44109114592.64
项目备用金18909724.4125979238.68
代收代付款项1574489.641948672.49
其他1690114.632478548.20
合计547101356.55575902581.44
2）坏账准备计提情况
单位：元
55京蓝科技股份有限公司2023年半年度报告全文
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额135712647.10147822910.08283535557.18
2023年1月1日余额
在本期
本期计提46363782.2246363782.22
2023年6月30日余额182076429.32147822910.08329899339.40
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）35717144.88
1至2年8676124.00
2至3年42810624.45
3年以上459897463.22
3至4年145893077.82
4至5年169110346.66
5年以上144894038.74
合计547101356.55
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他其他应收款坏
283535557.46363782.2329899339.
18240
账准备
283535557.46363782.2329899339.
合计
18240
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
56京蓝科技股份有限公司2023年半年度报告全文
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
4-5年
乌兰察布市某科108312922.93；
借款195004231.6035.64%140847770.14技有限公司5年以上
86691308.67
2-3年
天津某工程集团28170000.00；
股权及保证金166193812.0630.38%146193812.06
有限公司3-4年
138023812.06
嘉祥县某局履约保证金22000000.004-5年4.02%内蒙古海拉尔某
履约保证金13000000.005年以上2.38%局财务处
某会计核算中心履约保证金10000000.004-5年1.83%
合计406198043.6674.25%287041582.20
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金额单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
57京蓝科技股份有限公司2023年半年度报告全文
61454565.960541045.648979549.848066029.6
原材料913520.22913520.22
1931
在产品3223488.863223488.861189833.841189833.84
136949031.10253149.9126695882.136517288.10253149.9126264138.
库存商品
9820674282
周转材料428381.63428381.631591597.131591597.13
消耗性生物资104513547.104513547.104513547.104513547.产43434343
537870641.10459848.7527410792.511600620.10459848.7501140771.
合同履约成本
7379654777
13209450.813209450.8
发出商品2081306.342081306.34
77
857649108.126140066.731509042.806473743.126140066.680333677.
合计
413407853451
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料913520.22913520.22
10253149.910253149.9
库存商品
22
消耗性生物资104513547.104513547.产4343
10459848.710459848.7
合同履约成本
77
126140066.126140066.
合计
3434
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明无
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明无
10、合同资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值正在履行的工
263805343768139213.186991422264273004512678885.213005115
6.47832.643.10277.83
程建造合同
263805343768139213.186991422264273004512678885.213005115
合计
6.47832.643.10277.83
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
58京蓝科技股份有限公司2023年半年度报告全文
单位：元项目变动金额变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目本期计提本期转回本期转销/核销原因
单项计提255921999.10预期信用损失
组合1-53185.97预期信用损失组合2预期信用损失
组合3408484.57预期信用损失
合计255868813.13408484.57其他说明
1、本期计提单项重大合同资产减值准备的说明：
（1）2018 年，公司控股子公司京蓝北方园林（天津）有限公司中标的某市中心城区道路路侧带状绿地建设项目（PPP），因受资金、国际国内不确定性因素等因素影响，项目处于停滞状态。现场因无人养护，工程未达业主预期。报告期对合同资产全额计提减值21633.25万元。
（2）2018年，公司控股子公司京蓝沐禾节水装备有限公司与贺兰县水务局签订了《贺兰县现代化建设工作（投建管服一体化）ppp 项目合同》，2023年 6 月因政策调整水权交易处于暂停状态，经评估后续获取投资收益回报的可能性较低，根据谨慎性原则，报告期对合同资产计提减值3129.97万元。
2、合同资产无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。2023年6月30日，
计提减值准备的合同资产如下：
单项计提减值准备的合同资产：
整个存续期项目账面余额预期信用减值准备理由损
失率%
某旗补充耕地储备库项目174449463.6322.29%38887547.92预期信用损失
某生态灌区（投建管服一体化）PPP 项目 62599402.73 100.00% 62599402.73 预期信用损失
某县绿色食品原料标准化生产水肥一体化建设项目（PPP） 31797269.91 100.00% 31797269.91 预期信用损失
某县禾甸片区高效节水灌溉项目18422907.10100.00%18422907.10预期信用损失
某基地节水灌溉项目8289830.21100.00%8289830.21预期信用损失
某区人畜饮水提升改造项目设计施工总承包（EPC） 3531142.58 100.00% 3531142.58 预期信用损失
某水系景观绿化工程（PPP） 251081002.35 24.15% 60634820.42 预期信用损失
某市上游生态园河道土方及护坡工程43501546.61100.00%43501546.61预期信用损失
某市中心城区道路路侧带状绿地建设 PPP 项目 278000000.00 100.00% 278000000.00 预期信用损失
某县河道治理与生态修复工程 PPP 项目 155000000.00 28.89% 44775564.22 预期信用损失
某河道治理和生态恢复工程二标段59553443.0768.25%40647911.42预期信用损失
某新区起步区市政工程第 22 施工合同段 PPP 项目 261589598.00 25.15% 65784387.25 预期信用损失
合计1347815606.19696872330.37
59京蓝科技股份有限公司2023年半年度报告全文
11、持有待售资产
单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明
12、一年内到期的非流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期应收款25855468.0925855468.09
合计25855468.0925855468.09
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元期末余额期初余额债权项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日
其他说明：
一年内到期的长期应收款详见本节七.16
13、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
增值税留抵税额76758000.6866411978.57
预交税费8442624.442720019.11
待抵扣进项税额3907337.7320425894.57
待认证进项税额232419.42425379.42
合计89340382.2789983271.67
其他说明：
无
14、债权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值重要的债权投资
单位：元期末余额期初余额债权项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日减值准备计提情况
60京蓝科技股份有限公司2023年半年度报告全文
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额
在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的损失准备重要的其他债权投资
单位：元其他债权期末余额期初余额项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日减值准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额
在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值分期收款建
62473678624736786247367862473678.07.07.07.07造工程
61京蓝科技股份有限公司2023年半年度报告全文
62473678624736786247367862473678
合计.07.07.07.07坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额
在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用无
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款无
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额无其他说明
（1）长期应收款情况
2023.6.302022.12.31折现率
项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值区间
分期收款建造工程62473678.0762473678.0762473678.0762473678.07
合计62473678.0762473678.0762473678.0762473678.07
（2）分期收款建造工程长期应收款
2023.6.302022.12.31
项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值分期收款建造工程长期
129326915.21129326915.21129326915.21129326915.21
应收款
减：未确认融资收益40997769.0540997769.0540997769.0540997769.05分期收款建造工程长期
88329146.1688329146.1688329146.1688329146.16
应收款余额
减：重分类至一年内到期
25855468.0925855468.0925855468.0925855468.09
的非流动资产净额分期收款建造工程长期
62473678.0762473678.0762473678.0762473678.07
应收款余额
62京蓝科技股份有限公司2023年半年度报告全文
长期应收款明细如下：
单位名称内容2023.6.302022.12.31
2016年敖汉旗某街巷硬化
敖汉旗某局62786504.4562786504.45
PPP 项目
2017年赤峰市中心环城节
赤峰市松山区某局25542641.7125542641.71
水 PPP 项目
减：一年内到期的长期应
25855468.0925855468.09
收款
合计62473678.0762473678.07
17、长期股权投资
单位：元本期增减变动期初余期末余被投资额（账权益法宣告发减值准其他综额（账单位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业广州珠江实业
2774-17452600
环境保
961.8350.26411.57
护有限公司广州科学城环
61696-310958586
境保护
4.335.638.70
有限公司沈阳金丰春航
5758-291022907550022907
空科技179.477.831.64000.001.64有限公司山东自
395921778.39769
然资源
0.06788.84
技术研
63京蓝科技股份有限公司2023年半年度报告全文
究院有限公司
9546-232922907908322907
小计
025.6974.941.64979.111.64
9546-232922907908322907
合计
025.6974.941.64979.111.64
其他说明
18、其他权益工具投资
单位：元项目期末余额期初余额
某股权投资基金合伙企业936723318.461000000000.00
北京某科技合伙企业109180507.12109180507.12
某银行股份有限公司68229905.2275262755.20
某股权投资基金合伙企业49710000.0049710000.00
某投资管理合伙企业10990639.7622500000.00
某投资管理合伙企业155279.50155279.50
中信建投-京蓝沐禾 PPP 项目可持续
发展资产支持专项计划次级资产支持21000000.0021000000.00证券
合计1195989650.061277808541.82分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因
某股权投资基14141589.063276681.5公允价值变动金合伙企业44某银行股份有
7032849.98公允价值变动
限公司
北京某科技合-15570478.公允价值变动伙企业99
某投资管理合11509360.2
877762.49公允价值变动
伙企业4
15019351.581818891.7-15570478.
合计
3699
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
64京蓝科技股份有限公司2023年半年度报告全文
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明
21、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产271108934.50276892584.67
合计271108934.50276892584.67
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋建筑物机器设备运输设备电子设备及其他合计
一、账面原值：
1.期初余额305787844.93174485094.6024857794.62110665966.48615796700.63
2.本期增加
17587638.385488414.3030276.1023106328.78
金额
（1）购
17587638.385488414.3030276.1023106328.78
置
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少
2430777.6517964.611452195.283900937.54
金额
（1）处
2430777.6517964.611452195.283900937.54
置或报废
4.期末余额305787844.93189641955.3330328244.31109244047.30635002091.87
二、累计折旧
1.期初余额99277060.55125156162.6522245454.8488076631.07334755309.11
2.本期增加7208812.2913237420.983141520.615158167.0028745920.88
65京蓝科技股份有限公司2023年半年度报告全文
金额
（1）计
7208812.2913237420.983141520.615158167.0028745920.88
提
3.本期减少
2201552.3715141.731356376.303573070.40
金额
（1）处
2201552.3715141.731356376.303573070.40
置或报废
4.期末余额106485872.84136192031.2625371833.7291878421.77359928159.59
三、减值准备
1.期初余额2049071.561616379.1346395.58436960.584148806.85
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
109502.333077.3671229.38183809.07
金额
（1）处
109502.333077.3671229.38183809.07
置或报废
4.期末余额2049071.561506876.8043318.22365731.203964997.78
四、账面价值
1.期末账面
197252900.5351943047.274913092.3716999894.33271108934.50
价值
2.期初账面
204461712.8247712552.822565944.2022152374.83276892584.67
价值
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元项目期末账面价值
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明
说明：*截至2023年6月30日，上述固定资产用于短期借款抵押的类别为房屋建筑物，账面价值为150644889.00元。
B、无经营租赁租出的固定资产
66京蓝科技股份有限公司2023年半年度报告全文
*无暂时闲置的固定资产
*无未办妥产权证书的固定资产情况
（5）固定资产清理
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
22、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程3941238.933663510.87
合计3941238.933663510.87
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
厂区消防工程2648648.662648648.662648648.662648648.66
房屋装修1292590.271292590.271014862.211014862.21
合计3941238.933941238.933663510.873663510.87
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
工程其中：
本期利息本期累计本期本期本期转入资本项目预算期初其他期末投入工程利息利息资金增加固定化累名称数余额减少余额占预进度资本资本来源金额资产计金金额算比化金化率金额额例额
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元项目本期计提金额计提原因其他说明
（4）工程物资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
其他说明：
67京蓝科技股份有限公司2023年半年度报告全文
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
24、油气资产
□适用□不适用
25、使用权资产
单位：元电子设备及其他项目房屋及建筑物机器设备运输设备合计设备
一、账面原值
1.期初余额62230627.6914141705.448509455.64363400.0085245188.77
2.本期增加
10437698.4610437698.46
金额
其他10437698.4610437698.46
3.本期减少
14141705.445488414.3019630119.74
金额
其他14141705.445488414.3019630119.74
4.期末余额72668326.153021041.34363400.0076052767.49
二、累计折旧
1.期初余额13629660.075632729.265172869.7366072.7224501331.78
2.本期增加
6701566.01200859.0616518.186918943.25
金额
（1）计
6701566.01200859.0616518.186918943.25
提
3.本期减少
5632729.262589495.928222225.18
金额
（1）处置
其他5632729.262589495.928222225.18
4.期末余额20331226.082784232.8782590.9023198049.85
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
68京蓝科技股份有限公司2023年半年度报告全文
金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
52337100.070.00236808.47280809.1052854717.64
价值
2.期初账面
48600967.628508976.183336585.91297327.2860743856.99
价值
其他说明：
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件合同权益专利技术合计
一、账面原值
1.期初29019279695344786977429.354183082606488248577914
余额.22.45650.10.209.62
2.本期
8244.458244.45
增加金额
（
8244.458244.45
1）购置
（
2）内部研发
（
3）企业合并
增加
3.本期
减少金额
（
1）处置
4.期末29019279695344786977429.354191322606488248578739
余额.22.45654.55.204.07
二、累计摊销
1.期初5338565.256703094190144.1070908.8760215.45030143
余额61.59207971.90
2.本期2099932.
279405.29222024.58305830.06410780.67881891.77
增加金额37
（2099932.
279405.29222024.58305830.06410780.67881891.77
1）计提37
3.本期
69京蓝科技股份有限公司2023年半年度报告全文
减少金额
（
1）处置
4.期末5617970.258923344495974.1481689.9642107.47130076
余额90.17264648.27
三、减值准备
1.期初423037934373159586035388
余额.26.69.95
2.本期1086889110868891
增加金额6.186.18
（1086889110868891
1）计提6.186.18
3.本期
减少金额
（
1）处置
4.期末423037931524205119472430
余额.261.875.13
四、账面价值
1.期末234013081338351.2481455.200289121642277424393301
账面价值.3202393.22.722.67
2.期初236807131560375.2787285.309380571730466635471361
账面价值.6160455.62.496.77
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明
说明：（1）*截至2023年6月30日，上述无形资产-土地用于短期借款抵押，账面价值为23401308.32元。
*本期末通过公司内部研究开发形成的无形资产占无形资产余额的比例为0.00%
（2）无未办妥产权证书的土地使用权情况（3）本期计提无形资产减值的说明：2018年，公司控股子公司京蓝沐禾节水装备有限公司与贺兰县水务局签订了《贺兰县现代化建设工作（投建管服一体化）ppp 项目合同》，2023 年 6 月因政策调整水权交易处于暂停状态，经评估后续获取投资收益回报的可能性较低，根据谨慎性原则，报告期对无形资产计提减值10868.89万元。
27、开发支出
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额内部开发其他确认为无转入当期
70京蓝科技股份有限公司2023年半年度报告全文
支出形资产损益合计其他说明
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的京蓝沐禾节水106418452106418452
装备有限公司5.735.73京蓝北方园林
186919787.186919787.（天津）有限
6565
公司
中科鼎实环境932994267.932994267.工程有限公司8080
218409858218409858
合计
1.181.18
（2）商誉减值准备
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置京蓝沐禾节水104407304104407304
装备有限公司5.855.85京蓝北方园林
186919787.186919787.（天津）有限
6565
公司
中科鼎实环境539048862.539048862.工程有限公司4848
177004169177004169
合计
5.985.98
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响其他说明
29、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
服务费748277.2946767.30701509.99
装修款12419210.55958783.8711460426.68
71京蓝科技股份有限公司2023年半年度报告全文
合计13167487.841005551.1712161936.67其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备1412756.50211913.471596565.62239484.84
可抵扣亏损154946206.3323241930.95121319744.4018197961.66
信用减值准备108358193.7016253729.0594116955.2214117543.29
合同资产减值准备3865544.60579831.694285765.99642864.90
使用权资产7543945.811131591.886985743.441047861.51
合计276126646.9441418997.04228304774.6734245716.20
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并
86123564.484683423.8387456998.215514190.21
资产评估增值分期收款方式确认的
28433790.227108447.5628433790.227108447.56
收入
固定资产一次性扣除31472728.044720909.2144257944.146638691.62
合计146030082.7416512780.60160148732.5719261329.39
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产41418997.0434245716.20
递延所得税负债16512780.6019261329.39
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异1891758628.281444501909.06
可抵扣亏损3616616127.573550709621.48
合计5508374755.854995211530.54
72京蓝科技股份有限公司2023年半年度报告全文
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
2023年47334350.3847334350.38
2024年729997951.21729997951.21
2025年274584012.98274584012.98
2026年1774485558.221774485558.22
2027年724307748.69724307748.69
2028年65906506.09
合计3616616127.573550709621.48其他说明
31、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
"建管服"一体化智慧节水灌
16355914.816355914.816355914.816355914.8
溉与水权交易
0000（PPP）项目（说明1）
房屋设备款6670944.006670944.006670944.006670944.00售后回租固定
1117906.521117906.521764714.501764714.50资产（说明3）
PPP 项目公司
367853900.367853900.367853900.367853900.
股权投资款
00000000（说明4）政府待收回的无形资产土地
4901354.864901354.864901354.864901354.86
及在建工程（说明2）
396900020.16355914.8380544105.397546828.16355914.8381190913.
合计
1803816036
其他说明：
说明 1：2016 年 8 月 18 日威县水务局与公司签订关于威县“建管服”一体化智慧节水灌溉与水权交易（PPP）项目合同，项目拟采用 BOT 模式分 6 年建设，机井与田间道路建设完成后产权移交政府，沐禾供水享有 20 年经营权，其他资产建设完成后产权归属项目公司，特许经营期满后分批次逐年无偿移交给政府。因该项目不能纳入 PPP 项目库，2020 合同解约，预计已发生的成本无法收回，全额减值。
说明2：2016年10月20日，由于政府“节水增粮”政策变化原因，导致公司之子公司兴安盟沐禾节水工程设备有限公司位于科右前旗工业园区内一宗国有建设用地闲置，当地国土资源局决定收回建设用地使用权，兴安盟沐禾节水工程设备有限公司将该宗土地价款1367791.00元及地上在建工程3533563.86元，调整划分为其他非流动资产。
说明3：本公司之子公司京蓝沐禾节水装备有限公司与某租赁有限公司签订售后回租协议，以固定资产价值与回购价差额
4945984.97扣除以前年度摊销数3181270.47元和本年摊销数646807.98元后余额1117906.52元计入其他非流动资产。
73京蓝科技股份有限公司2023年半年度报告全文
说明 4：PPP 项目公司股权投资款项目公司注册资本认缴出资额持股期初数本年增加本年减少期末数
邹城某节水工程有限公司56232900.0035232900.0070.14%35232900.0035232900.00济宁市某工程有限
50000000.0050000000.00100.00%50000000.0050000000.00
公司
乌兰察布某有限公司202863700.00162291000.0080.00%162291000.00162291000.00呼伦贝尔某建设有
83330000.0078330000.0094.00%78330000.0078330000.00
限公司呼伦贝尔某建设有
197248400.0094674061.0051.84%42000000.0042000000.00
限公司
合计589675000.00420527961.00367853900.00367853900.00
说明 1：公司投资的部分 PPP 项目公司，按照既定的方式运营，项目公司可以受控的权利、义务与相关活动都在建立之初通过明确的合同条款或安排予以设定。在项目公司的日常经营活动中，基于对董事会议事规则、董事会成员设置、关键经营人员选聘和决策流程，重大事项的审批程序等经营过程中关键事项的事前约定，公司不能控制项目公司的实际经营从而获得可变回报，因此对该部分 PPP 项目公司不纳入合并范围。
说明2：截至2023年6月30日，因公司子公司京蓝沐禾债务纠纷，持有的乌兰察布市京蓝生态科技有限公司100%股权被冻结。
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
质押借款181200000.00180100000.00
抵押借款258340613.29283987625.87
保证借款685644862.52688078722.45
信用借款196899131.71185892492.82
合计1322084607.521338058841.14
短期借款分类的说明：
说明1：上述抵质押借款详见本节七、81。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为876782600.00元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率
某银行117000000.008.44%2021年09月23日8.44%
某银行68000000.008.00%2020年12月23日8.00%
某银行55900000.008.00%2021年04月28日8.00%
某银行35000000.005.22%2021年04月28日5.22%
74京蓝科技股份有限公司2023年半年度报告全文
合计275900000.00------其他说明
33、交易性金融负债
单位：元项目期末余额期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
商业承兑汇票3600000.001209586.58
合计3600000.001209586.58
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
1年以内210991234.48245839692.71
1年以上1672292130.191638294260.09
合计1883283364.671884133952.80
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
上海某科技有限公司49468319.56未达到结算条件
济南某环保科技有限公司48689693.25未达到结算条件
赤峰某绿化有限公司36200000.00未达到结算条件
江苏某集团有限公司34169383.30未达到结算条件
重庆某科技有限公司32888976.00未达到结算条件
合计201416372.11
其他说明：
75京蓝科技股份有限公司2023年半年度报告全文
37、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元项目期末余额期初余额
（2）账龄超过1年的重要预收款项
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
其他说明：
38、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
合同负债677315503.38663501970.18
合计677315503.38663501970.18报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元变动金项目变动原因额
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬115808655.1415595896.6141010135.0190394416.74
二、离职后福利-设定
1085261.242688482.903463375.89310368.25
提存计划
三、辞退福利5850919.45453284.22816354.865487848.81
合计122744835.8318737663.7345289865.7696192633.80
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴
105436744.1411281884.5136748208.2979970420.36
和补贴
2、职工福利费1000305.861000305.86
3、社会保险费1300925.841597962.011969621.10929266.75
其中：医疗保险费1045553.221480707.681819514.58706746.32
工伤保险82712.1892925.51125977.0349660.66
76京蓝科技股份有限公司2023年半年度报告全文
费生育保险
172660.4424328.8224129.49172859.77
费
4、住房公积金6126086.231402150.40929272.006598964.63
5、工会经费和职工教
2944898.93313593.83362727.762895765.00
育经费
合计115808655.1415595896.6141010135.0190394416.74
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险1015926.672605204.303352711.20268419.77
2、失业保险费69334.5783278.60110664.6941948.48
合计1085261.242688482.903463375.89310368.25其他说明
40、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税59305517.0061442359.09
企业所得税41166878.1441316704.82
个人所得税1477335.521445790.84
城市维护建设税1442366.191567361.43
教育费附加648045.03808741.10
地方教育费附加402797.79536957.47
水利建设基金1363813.981345142.40
土地使用税1194952.271126792.27
印花税59104.8275322.47
资源税34797.5034180.00
防洪费1554271.781554271.78
其他1274203.131166047.05
合计109924083.15112419670.72其他说明
41、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
应付利息911832348.10802677749.15
其他应付款1800374258.161746057446.74
合计2712206606.262548735195.89
（1）应付利息
单位：元
77京蓝科技股份有限公司2023年半年度报告全文
项目期末余额期初余额
银行借款应付利息465540093.10363846387.42
非银行借款应付利息446292255.00438831361.73
合计911832348.10802677749.15
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元借款单位逾期金额逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
往来款1413593364.771370392309.32
项目收购未支付余款201787476.11195593189.54
押金及保证金34041154.0734003154.07
备用金22439509.2530189423.86
代收代缴款22261847.6723188043.38
其他9815921.009109717.86
罚息及违约金96434985.2983581608.71
合计1800374258.161746057446.74
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
天津市某投资有限公司234000000.00资金紧张未支付
北京某物资有限公司99851581.66资金紧张未支付
北京某企业管理有限公司95260000.00资金紧张未支付
某投资合伙企业（有限合伙）50000000.00资金紧张未支付
某建设投资有限公司49800000.00资金紧张未支付
合计528911581.66其他说明
42、持有待售负债
单位：元项目期末余额期初余额其他说明
78京蓝科技股份有限公司2023年半年度报告全文
43、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款489059492.41487459121.17
一年内到期的长期应付款31760000.0031760000.00
一年内到期的租赁负债10825149.506599633.48
合计531644641.91525818754.65
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
待转销项税229548935.34231319234.69
预提城建税及教育费附加17654333.1617883411.35
已背书未到期商业承兑汇票145500.00145500.00
对外担保70896822.9153047019.02
合计318245591.41302395165.06
短期应付债券的增减变动：
单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息合计
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
质押借款258091294.43250841988.89
保证借款559542546.67558572451.14减：一年内到期的长期借款（本节七、-489059492.41-487459121.17
43）
合计328574348.69321955318.86
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
上述长期借款利率区间为4.80-18.25%。
长期借款逾期金额为46333.91万元。
79京蓝科技股份有限公司2023年半年度报告全文
46、应付债券
（1）应付债券
单位：元项目期末余额期初余额
"中信建投-京蓝沐禾 PPP 项 136050000.00 136050000.00
合计136050000.00136050000.00
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息
"中信
建投-京蓝沐
禾 PPP
411002018年8.06411001360513605
项目可
0000.06月150000.0000.0000.
持续发
00日年000000
展资产支持专项计划
"
1360513605
合计0000.0000.
0000
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明
47、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
房屋建筑物64778837.6159057491.18减：一年内到期的租赁负债（本节七、-10825149.50-6599633.48
43）
80京蓝科技股份有限公司2023年半年度报告全文
合计53953688.1152457857.70
其他说明：
48、长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
长期应付款58000000.0058000000.00
合计58000000.0058000000.00
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
某投资合伙企业58000000.0058000000.00
某融资租赁有限公司31760000.0031760000.00
减：一年内到期部分（本节七、43）31760000.0031760000.00
合计58000000.0058000000.00
其他说明：
（2）专项应付款
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元项目期末余额期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元项目本期发生额上期发生额
计划资产：
单位：元项目本期发生额上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元项目本期发生额上期发生额
81京蓝科技股份有限公司2023年半年度报告全文
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元项目期末余额期初余额形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助12315920.0033540.0012282380.00
售后回租175821.59175821.59
合计12491741.5933540.0012458201.59
涉及政府补助的项目：
单位：元本期计入本期计入本期冲减与资产相本期新增
负债项目期初余额营业外收其他收益成本费用其他变动期末余额关/与收益补助金额入金额金额金额相关可再生能
源建筑应313920.0296480.0与资产相
17440.00
用专项资00关金三期土地
14168001400700与资产相
基础设施16100.00.00.00关建设费宁夏大学
113000.0113000.0与收益相
科研协作
00关
费中国科学院南京土壤研究所复合有机污染场地课题子课题基于电
13500001350000与收益相
阻加热的.00.00关原位热强化微生物修复技术
工艺、装备研发与示范验证课华南环境
354900.0354900.0与收益相
科学研究
00关
所款
粤港澳大390800.0390800.0与收益相
82京蓝科技股份有限公司2023年半年度报告全文
湾区课题00关敏感用途污染场地治理修复技术研选与集成体系课题中山大学款中南地区镉砷污染与收益相
农田植物16000.0016000.00关阻隔技术与示范中国环境科学研究院异味物
质原位清610000.0610000.0与收益相除技术与00关装备示范验证课题拨款中国21世纪议程管理中心
项目拨款-
15520001552000与收益相
异味物质.00.00关原位源清除和净化技术及装备研发上海市环境科学研究院复合有机课题子课题“原位电阻加
854300.0854300.0与收益相
热-蒸
00关
汽强化抽提耦合修复技术”蒸汽强化装备研发协作费北京化工大学长效控制生物
384000.0384000.0与收益相
降解材料
00关
生产线开发课题协作费焦化场地风险管控
730000.0730000.0与收益相
与修复技
00关
术集成示范工程均混装备12100001210000与收益相
核心部件.00.00关
83京蓝科技股份有限公司2023年半年度报告全文
的成套装备组合与工程实证收东北大学拨款收陕西省环境科学研究院西北煤化工
11480001148000与收益相
污染场地.00.00关规模化修复工程示范项目课题经费华东理工大学科研协作费农药异位课题子课题10673001067300与收益相
四高稳定.00.00关控制机生产线开发课题协作费环境修复功能材料
布料装备300000.0300000.0与收益相与智能化00关修复系统研制课题长江经济
504900.0504900.0与收益相
带课题国
00关
拨经费
12315921228238
合计33540.00
0.000.00
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
10236671023667
股份总数
816.00816.00
其他说明：
84京蓝科技股份有限公司2023年半年度报告全文
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）4162501407.574162501407.57
其他资本公积6551695.446551695.44
合计4169053103.014169053103.01
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元本期发生额
减：前期计减：前期计
项目期初余额本期所得入其他综入其他综税后归属减：所得税税后归属期末余额税前发生合收益当合收益当于少数股费用于母公司额期转入损期转入留东益存收益
一、不能重
分类进损-896715-818188-818188-171490
益的其他22.8891.7691.76414.64综合收益其他
权益工具-896715-818188-818188-171490
投资公允22.8891.7691.76414.64价值变动
其他综合-896715-818188-818188-171490
收益合计22.8891.7691.76414.64
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
85京蓝科技股份有限公司2023年半年度报告全文
58、专项储备
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积19687014.0319687014.03
任意盈余公积10664905.8310664905.83
合计30351919.8630351919.86
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润-5638745061.74
调整后期初未分配利润-5638745061.74
加：本期归属于母公司所有者的净利润-643940280.67
其他变动133515.00
期末未分配利润-6282818857.41
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
61、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务99760930.82115898119.31119876640.0584418649.46
其他业务2269260.5525955.994141294.5546485.51
合计102030191.37115924075.30124017934.6084465134.97
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2分部3合计
商品类型4156410.2459541.3497814239.79102030191.37
其中：
86京蓝科技股份有限公司2023年半年度报告全文
土壤修复97814239.7997814239.79
产品销售1946691.031946691.03
其他产品2209719.2159541.342269260.55按经营地区分类
其中：
华东地区5132798.055132798.05
华南地区8075265.418075265.41
西南地区67644816.0467644816.04
东北地区9891440.909891440.90
华北地区59541.347068256.477127797.81
西北地区4156410.241662.924158073.16市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
本公司收入确认政策详见第十节.五.39。本公司根据合同的约定，作为主要责任人在客户管理或所属土地上进行节水灌溉、市政工程及土壤修复等建造服务工作，待客户验收后交付客户使用。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
62、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税139130.68302279.56
教育费附加62346.86160446.80
资源税785.00240.00
房产税127758.83461294.06
土地使用税68342.70697995.53
87京蓝科技股份有限公司2023年半年度报告全文
车船使用税120.007590.60
印花税33078.2790128.90
地方教育费附加41564.57106964.52
水利建设基金821.98498.79
土地增值税66630.00
合计473948.891894068.76
其他说明：
63、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬4816413.647320556.16
办公费217725.41305862.66
差旅费433399.74398783.28
交通费1072354.92823669.29
业务活动费763284.251265065.90
折旧及摊销751043.42864097.12
专业机构服务费176502.06-926092.15
租赁费2148089.131115260.52
其他59965.004087.13
合计10438777.5711171289.91
其他说明：
64、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬5487249.1922674656.09
办公费322019.60287857.87
差旅费413444.55312410.95
业务宣传费213610.6047099.84
会议费30000.0032550.00
交通费1028464.46379620.15
业务活动费5246722.461301542.27
折旧及摊销14080861.1910260394.21
专业机构服务费11051381.5010728478.75
房屋使用费3846065.093515949.10
其他3305043.693014603.30
合计45024862.3352555162.53其他说明
65、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬2159819.574199861.37
技术服务费138302.5537543.40
差旅费90650.5140368.57
办公费24187.2328112.85
88京蓝科技股份有限公司2023年半年度报告全文
知识产权费195134.3096720.00
固定资产折旧1275877.671480207.12
交通费5514.2812636.97
直接材料461789.995691841.75
无形资产摊销966031.521072091.80
其他2020642.012688822.98
合计7337949.6315348206.81其他说明
66、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息支出203954502.12228186361.60
减：利息收入7291661.858193430.88
手续费93217.7060718.27
合计196756057.97220053648.99其他说明
67、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
人力培训补贴40000.00
科技局奖励11373.00
稳岗补贴7749.90北京密云区经济开发区财政支持企业
4264000.00
发展资金
北京市密云区残疾人联合会岗位补贴52767.329957.76
失业待遇款5469.44
可再生能源建筑应用专项资金17440.0017440.02
三期土地基础设施建设费16100.0016099.98
一次性留工补助6125.00
政府补助小计86307.324378215.10
代扣个人所得税手续费返还38784.0468535.25
待报解预算电子退库888.73
其他收益合计125980.094446750.35
68、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-232974.94-597086.41
合计-232974.94-597086.41其他说明
69、净敞口套期收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
89京蓝科技股份有限公司2023年半年度报告全文
其他说明
70、公允价值变动收益
单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产-8108189.88-965260.70
合计-8108189.88-965260.70
其他说明：
根据公司与京蓝北方园林（天津）有限公司（以下简称北方园林）原股东签订的《盈利预测补偿协议书》的约定，北方园林2016-2019年度实现的扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润及北方园林在2017-2019年度合并财务报
表中三年累计经营性现金流量净额未能达到业绩承诺数，根据协议，补偿责任人应以其重大资产重组取得的届时尚未出售的公司股份进行补偿，该等应补偿的股份由本公司以总价1元的价格进行回购并予以注销，截至2023年
6月30日，公司有9652607.00股未完成回购注销手续，2023年1-6月股票公允价值变动计入公允价值变动损益。
71、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失-46363782.22-956278.31
应收账款坏账损失-48568953.12-30304221.60
合计-94932735.34-31260499.91其他说明
72、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
三、长期股权投资减值损失-229071.64
十、无形资产减值损失-108688916.18
十二、合同资产减值损失-255460328.56-103405.79
合计-364378316.38-103405.79
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额处置未划分为持有待售的非流动资产
-650026.49产生的利得
其中：无形资产-650026.49
固定资产处置利得291633.14
合计291633.14-650026.49
90京蓝科技股份有限公司2023年半年度报告全文
74、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
政府补助7200.007200.00
其他1415.1555.241415.15
非流动资产毁损报废利得39192.86
合计8615.1539248.108615.15
计入当期损益的政府补助：
单位：元补贴是否与资产相是否特殊本期发生上期发生
补助项目发放主体发放原因性质类型影响当年关/与收益补贴金额金额盈亏相关因承担国家为保障某种公用北京市朝收应届生事业或社阳区社会与收益相
一次性扩补助会必要产否否6000.00保险基金关岗补贴品供应或管理中心价格控制职能而获得的补助因从事国家鼓励和扶持特定
行业、产业收知识产北京市知与收益相
补助而获得的否否1200.00权资助金识产权局关
补助（按国家级政策规定依法
取得）
其他说明：
75、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
对外捐赠2000.00
非流动资产毁损报废损失20601.76286145.0720601.76
罚款、违约支出24224235.55112393.7524224235.55
预计负债损失17535845.705295340.5117535845.70
合计41780683.015695879.3341780683.01
其他说明：
91京蓝科技股份有限公司2023年半年度报告全文
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用-607318.42-4091992.36
递延所得税费用-9921829.63-4284103.89
合计-10529148.05-8376096.25
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额-782932151.49
按法定/适用税率计算的所得税费用-195733037.87
子公司适用不同税率的影响13824214.40
调整以前期间所得税的影响-607318.42
非应税收入的影响33192.68
不可抵扣的成本、费用和损失的影响13599270.25
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-2756898.16本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
161813240.94
亏损的影响
研发费加计扣除的影响-729383.24
其他27571.37
所得税费用-10529148.05其他说明
77、其他综合收益
详见附注七、57
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
押金及保证金2771850.006153371.40
备用金1540337.81362798.65
利息收入121995.491102977.80
代收代付款项28944.18174767.86
政府补贴及其他拨款72294.294652105.66
往来款14999406.727244662.67
其他36604979.105646301.92
合计56139807.5925336985.96
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
92京蓝科技股份有限公司2023年半年度报告全文
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
押金及保证金2266874.706078000.00
付现费用47877785.1136924133.45
支付备用金311775.86132075.00
代收代付款项593328.74
支付的手续费35964.4939310.46
捐款2000.00
诉讼冻结5229280.26
往来款2927176.802609273.78
其他12229689.741846538.86
合计65649266.7053453940.55
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他5000000.004300.00
合计5000000.004300.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
非金融机构的资金拆借123916735.8331572156.77
合计123916735.8331572156.77
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
非金融机构的资金拆借58028882.929974258.86
融资租赁款4343234.082423379.00
合计62372117.0012397637.86
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
93京蓝科技股份有限公司2023年半年度报告全文
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润-772403003.44-287879641.30
加：资产减值准备459311051.7231363905.70
固定资产折旧、油气资产折耗、
28745920.8823644688.85
生产性生物资产折旧
使用权资产折旧6918943.254787153.37
无形资产摊销2099932.371828166.62
长期待摊费用摊销1005551.17845161.35
处置固定资产、无形资产和其他
-291633.14650026.49
长期资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”
20601.76246952.21号填列）公允价值变动损失（收益以“－”
8108189.88965260.70号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）203954502.12228186361.60
投资损失（收益以“－”号填列）232974.94597086.41递延所得税资产减少（增加以-7173280.84-1846204.75“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-2748548.79-2437899.14“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填-51175364.56-24804495.74
列）经营性应收项目的减少（增加以
118815259.3689853747.10“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以-4717026.98-76014877.48“－”号填列）其他
经营活动产生的现金流量净额-9295930.30-10014608.01
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额6737096.4114665192.78
减：现金的期初余额43577985.4439751071.57
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-36840889.03-25085878.79
94京蓝科技股份有限公司2023年半年度报告全文
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金6737096.4143577985.44
其中：库存现金137487.61102183.57
可随时用于支付的银行存款6599608.8043483996.84
三、期末现金及现金等价物余额6737096.4143577985.44
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
无
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
银行承兑汇票保证金，履约保函保证货币资金45679587.64金，信用证保证金，农民工质保金，资金冻结详见本节七.1
固定资产150644889.00抵押担保，详见本节七.21无形资产23401308.32抵押担保，详见本节七.26合计219725784.96
其他说明：
95京蓝科技股份有限公司2023年半年度报告全文
说明1：除上述资产外，应收账款用于质押情况如下：
（1）公司子公司京蓝沐禾（赤峰市松山区）农业供水有限公司以《2017 年某节水灌溉 PPP 项目（松山区部分）合同》
约定建设及运营该合同项下 2017 年某节水灌溉 PPP 项目（松山区部分）项目的应收账款，公司子公司巴林左旗沐禾生态环境治理有限公司以《2016 年某镇“十个全覆盖”工程街巷硬化 PPP 项目第二标段合同》、《2016 年某镇第二批“十个全覆盖”工程街巷硬化 PPP 项目第 2-2 包合同》约定建设及运营该合同项下 2016 年某“十个全覆盖”工程街巷硬化
PPP 项目第二标段、2016 年某旗第二批“十个全覆盖”工程街巷硬化 PPP 项目第 2-2 包项目的应收账款向深圳市某商业保理有限公司提供质押担保。
（2）公司子公司京蓝北方以天津东丽经济技术开发区总公司（东丽开发区一经路等十条道路及东谷国际、厂区综合改造工程（绿化工程））的应收账款向某国际融资租赁有限公司提供质押担保。
（3）公司子公司中科鼎实环境工程有限公司为保障山东某环境修复有限公司在《调解协议书》项下主债权的实现，将对
山东某有限公司享有的应收债权为其在《调解协议书》项下的全部义务及责任设定质押担保。
说明2：公司子公司京蓝沐禾债务纠纷，其持有的京蓝沐禾持有的京蓝沐禾（贺兰县）灌溉服务有限公司100%股权被冻结。
说明3：因存在债务纠纷，公司持有中科鼎实77.7152%的股权被冻结。
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元欧元港币应收账款
其中：美元欧元港币长期借款
其中：美元欧元港币
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
96京蓝科技股份有限公司2023年半年度报告全文
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额北京市密云区残疾人联合会
52767.32其他收益52767.32
岗位补贴可再生能源建筑应用专项资
17440.00其他收益17440.00
金
三期土地基础设施建设费16100.00其他收益16100.00
收应届生一次性扩岗补贴6000.00营业外收入6000.00
收知识产权资助金1200.00营业外收入1200.00
（2）政府补助退回情况
□适用□不适用
其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净入利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位：元合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
97京蓝科技股份有限公司2023年半年度报告全文
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元购买日公允价值购买日账面价值
资产：
货币资金应收款项存货固定资产无形资产
负债：
借款应付款项递延所得税负债净资产
减：少数股东权益取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是□否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元被合并方企业合并构成同一合并日的合并当期合并当期比较期间比较期间合并日名称中取得的控制下企确定依据期初至合期初至合被合并方被合并方
98京蓝科技股份有限公司2023年半年度报告全文
权益比例业合并的并日被合并日被合的收入的净利润依据并方的收并方的净入利润
其他说明：
（2）合并成本
单位：元合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元合并日上期期末
资产：
货币资金应收款项存货固定资产无形资产
负债：
借款应付款项净资产
减：少数股东权益取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权
益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
99京蓝科技股份有限公司2023年半年度报告全文
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是□否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接北京市丰台区京蓝有道创业
北京市广安路9号院3服务100.00%设立投资有限公司号楼501号杭州市上城区浙江京蓝得韬
杭州市甘水巷39号服务100.00%设立投资有限公司
157室
北京市海淀区
技术开发、技京蓝科技研究上地东路1号
北京市术推广、技术100.00%设立有限公司院3号楼8层服务
819
北京市昌平区
施工总承包、京蓝国际工程科技园区仁和
北京市建设工程项目100.00%设立有限公司路4号3幢402管理房间北京市门头沟京蓝环境建设区大台商贸公（北京）有限北京市司玉皇庙门市施工总承包100.00%设立公司部2幢1至2
层 DT0146四川省成都市京蓝环境科技都江堰市聚源市政公用工程（成都）有限成都市100.00%设立镇导江社区五施工总承包公司龙苑1号57幢河北省廊坊市生态环保产品固安县工业园京蓝环境科技的开发与应
廊坊市区南区通大道100.00%设立
有限公司用、生态修复、
南侧、富达路水土保持东侧山东省聊城市城镇化及新农京蓝（山东）
高唐县三十里村项目建设、
乡村振兴有限聊城市100.00%设立铺镇镇政府院管理；土地整公司
内理、开发和综
100京蓝科技股份有限公司2023年半年度报告全文
合利用
河北省廊坊市技术开发、技
固安县固安工术推广、技术京蓝生态科技
廊坊市业园区南区通转让、技术咨100.00%设立有限公司
达道、富达路询、技术服务、东侧技术培训内蒙古自治区节水灌溉设京蓝沐禾节水赤峰市翁牛特非同一控制下
赤峰市备、产品生产、76.92%装备有限公司旗玉龙工业园的企业合并灌溉工程施工区呼伦贝尔京蓝内蒙古阿荣旗节水灌溉设非同一控制下
沐禾节水装备呼伦贝尔工业园区南工76.92%
备、产品生产的企业合并有限公司五街东侧兴安盟科右前兴安盟沐禾节旗碧桂园北国节水灌溉设非同一控制下
水工程设备有兴安盟76.92%
之春4街11-03备、产品生产的企业合并限公司号衡水市高新区衡水沐禾节水新区六路北节水灌溉设非同一控制下
衡水市42.31%
科技有限公司侧、新桥新路备、产品生产的企业合并西侧河北省邢台市农业机械服威县经济开发沐禾威县农业务；供水设施
威县区东迎宾大道73.07%设立
供水有限公司安装、农田灌
北侧、巨腾商溉服务务中心1002室赤峰市红山区赤峰沐原节水节水设备研发非同一控制下
赤峰市农畜产品加工76.92%科技有限公司及技术转让的企业合并产业园翁牛特旗沐禾翁牛特旗乌丹非同一控制下
生态环境治理赤峰市镇玉龙工业园生态环境治理76.15%的企业合并有限公司区北区内蒙古自治区赤峰市敖汉旗敖汉旗沐禾生新惠镇滨河街非同一控制下
态环境治理有赤峰市生态环境治理76.92%西新园路南的企业合并限公司
（秀水小区 B组团1号楼）巴林左旗林东巴林左旗沐禾东城区东河路非同一控制下
生态环境治理赤峰市中段路东东和生态环境治理76.92%的企业合并有限公司家园小区
1-1-103厅
内蒙古自治区巴林右旗京蓝赤峰市巴林右生态环境治理
沐禾生态环境赤峰市旗大板镇三区73.07%设立及技术推广治理有限公司益和诺尔街西段北侧吉林省沐禾节白城工业园区节水工程设备非同一控制下
水科技有限公白城辽河路北、青研发生产销售42.31%的企业合并司海街西及安装中卫市沙坡头京蓝沐禾（中区文萃南路西灌溉服务、水卫）灌溉服务中卫市侧美利东方明源及供水设施76.92%设立有限公司珠1号楼1层工程建筑
1E05京蓝沐禾（赤赤峰市赤峰市新城区生态环境治理73.07%设立
101京蓝科技股份有限公司2023年半年度报告全文峰市松山区）玉龙大街南皇工程设计、建农业供水有限家帝苑商业写设
公司 字楼 A-C 段
02076
山东省聊城市京蓝沐禾（东东阿县牛角店供水设施安阿县）节水灌镇驻地（牛高聊城市装、农业灌溉53.14%设立溉科技有限公路与聊城水务服务司西街交叉口东
100米路北）京蓝沐禾（贺贺兰县全民创农业供水设施
兰县）灌溉服贺兰县业园兴胜巷763.42%设立安装务有限公司号云南省文山壮京蓝沐禾（丘文山壮族苗族族苗族自治州农业供水设施
北）节水灌溉53.80%设立自治州丘北县锦屏镇安装有限责任公司重阳街40号内蒙古自治区京蓝沐禾（宁赤峰市宁城县水源及供水设
城县）农业供赤峰市76.16%设立天义镇园林路施工程建设水有限公司南段北侧呼伦贝尔市海
呼伦贝尔京蓝机场建设、机拉尔区河东新
市政建设有限呼伦贝尔市场航空及其辅52.50%设立区109地质勘公司助设施的建设探队13楼
内蒙古自治区灌溉、农村饮
通辽京蓝沐禾通辽市科尔沁水、建筑用
节水装备有限 通辽市 左翼中旗宝龙 PVC、PE、PP 给 76.92% 设立公司山镇工业园区排水管材及管
管委会201室件制造、销售内蒙古自治区
赤峰沐禾宾馆赤峰市红山区住宿服务、餐
赤峰市76.92%设立有限公司农畜产品加工饮服务产业园区天津市东丽区京蓝北方园林华明高新技术园林绿化及市非同一控制下（天津）有限天津市90.11%产业区华明大政建设的企业合并公司道20号天津东丽湖生天津市东丽区园林绿化及市非同一控制下
态建设投资有天津市85.60%东丽湖度假区政建设的企业合并限公司天津市北方绿天津市东丽区土壤和水污染非同一控制下
业生态科技有天津市华明街华明大生态修复技术90.11%的企业合并限公司道20号研发和服务天津市东丽区天津北方创业东丽湖华纳景
花卉、苗木种非同一控制下园林花苗木有天津市湖花园（景湖90.11%植的企业合并限公司科技园1号楼）
1-105-12室
浙江省温州瓯江口产业集聚温州北方园林园林绿化及市非同一控制下
温州市区管委会行政46.25%建设有限公司政建设的企业合并中心1号楼153室呼图壁北方创新疆昌吉州呼园林绿化及市非同一控制下
业工程建设投呼图壁县图壁县东风路72.09%政建设的企业合并资有限公司招商局二楼
102京蓝科技股份有限公司2023年半年度报告全文
汤阴京蓝建设汤阴县韩庄镇园林绿化及市
汤阴县84.70%设立有限公司小傅庄村政建设驻马店市驿城区纬一路与金驻马店市京蓝马路交叉口天园林绿化及市
北方建设工程驻马店市90.11%设立基城中心花园政建设有限公司
3号写字楼
1004-1005室
北京市密云区土壤污染治理中科鼎实环境非同一控制下
北京市经济开发区科与修复服务、77.72%工程有限公司的企业合并技路46号污水处理厦门市集美区中科华南（厦集美大道1799土壤污染治理非同一控制下
门）环保有限厦门市77.72%号综合楼与修复服务的企业合并公司
1016、1017中科鼎实（广鹤山市沙坪十土壤污染治理
东）环境修复鹤山市里方圆后勤中39.63%设立与修复服务有限公司心自编3号哈尔滨经开区中科鼎实（黑南岗集中区泰土壤污染治理
龙江）农业开哈尔滨市山路261号悦77.72%设立与修复服务
发有限公司 山国际M栋1-3层1号商服安徽省合肥市中科鼎实（安土壤污染治理瑶海区红光街
徽）环境修复合肥市与修复服务、77.72%设立道枞阳路257有限公司污水处理号104室北京市密云区穆家峪镇穆峪北京中科鼎实南街1号镇政
机械装备有限北京市机械设备销售77.72%设立府办公楼401公司室-1367（集群注册）山东省青岛市中科鼎实（山李沧区金水路污水处理及其
东）生态环境青岛市77.72%设立
672号1号楼再生利用
有限公司
201户
北京市丰台区京蓝资源科技
北京市广安路9号院3服务100.00%设立有限公司号楼504北京市昌平区京蓝能科技术科技园区仁和
北京市服务100.00%设立有限公司路4号3幢218室天津市东丽区天津市北方园华明工业园华非同一控制下
林市政工程设天津市服务100.00%明大道20号北的企业合并计院有限公司方大厦四层天津市西青区京蓝园林景观西青开发区兴园林绿化工非同一控制下工程（天津）天津市华道与兴化四程、土木工程100.00%的企业合并有限公司支路交口银湾建筑施工广场136园林绿化土壤天津市北方生天津市河东区改良及土壤污非同一控制下
态环境工程研天津市90.11%卫国道161号染修复技术的的企业合并究院研究与开发
103京蓝科技股份有限公司2023年半年度报告全文
天津绿动植物天津市东丽区树木移栽专用非同一控制下
营养技术开发天津市华明工业园内86.00%养护技术研发的企业合并有限公司华明大道20号
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额
京蓝北方园林（天津）
9.89%4389.1619992693.22
有限公司京蓝沐禾节水装备有
23.08%-23005357.72-21237203.08
限公司中科鼎实环境工程有
22.28%-135819.073153841.87
限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债京蓝北方
15091568268627421731179126232678
园林5937558160005580
561939669488400407106910
（天8312832965783536
542.6855.1953.8283.6493.1071.4572.5109.1
津）有.51.79.31.52
23658991
限公司京蓝沐禾31664020315136283370434231473639
8539477197164910
节水470424587751602276964040
5422646973057616
装备726.4947.6291.9985.9959.6015.9320.9490.4
1.224.036.269.48
有限46697375公司中科鼎实11221165
9540168449826541563699171737487472185596
环境503501
6705361987701634993487841392606116864229
工程251.8761.3
8.952.899.20.403.600.770.602.35.749.09
有限47公司
单位：元
104京蓝科技股份有限公司2023年半年度报告全文
本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量京蓝北方
园林（天-286045-286045261719.7-605714-605714
0.000.008925.99
津）有限390.90390.90856.0056.00公司京蓝沐禾
4156410-311562-31156238302514154413-824963-8249634873531
节水装备.24563.81563.817.34.8760.3660.36.26有限公司中科鼎实
9781423-470520-470520-3070341197578-221781.-221781.-162045
环境工程
9.7976.1676.1696.6260.3527279.90
有限公司
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额
其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联主要经营地注册地业务性质联营企业投资营企业名称直接间接的会计处理方
105京蓝科技股份有限公司2023年半年度报告全文
法沈阳金丰春航沈阳市沈河区研究和试验发
空科技有限公沈阳市场监督管理24.00%权益法展司局
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产
其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额沈阳金丰春航空科技有限公司沈阳金丰春航空科技有限公司
106京蓝科技股份有限公司2023年半年度报告全文
流动资产2263033.632497673.78
非流动资产9135058.768866164.58
资产合计11398092.3911363838.36
流动负债1106280.34950744.36
非流动负债0.69
负债合计1106281.03950744.36少数股东权益
归属于母公司股东权益10291811.3610413094.00
按持股比例计算的净资产份额2470034.732499142.55
调整事项3259036.923259036.92
--商誉3259036.923259036.92
--内部交易未实现利润
--其他-229071.64
对联营企业权益投资的账面价值5500000.005758179.47存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入883531.32278888.94
净利润-121282.64-355999.95终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额-121282.64-355999.95本年度收到的来自联营企业的股利其他说明联营企业财务数据未经审计。
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）
107京蓝科技股份有限公司2023年半年度报告全文
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款、应付票据等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。风险管理目标和政策本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
（1）外汇风险
公司经营在中国，结算货币全部为人民币。因此不存在外汇风险。
（2）利率风险
本公司面临的利率风险主要来源于银行短长期借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类短期融资需求。并且通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。于2023年6月30日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点，则本公司的净利润将减少或增加1069.86万元。
（3）价格风险
公司所销售的产品依赖境内的电子产品、工程施工、节水材料、苗木等，公司存在价格的波动导致公司营业收入波动的风险。
2、信用风险
2023年6月30日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公
司金融资产产生的损失。公司主要面临工程结算应收款项未能按合同约定及时收回产生的客户信用风险。为降低信用风险，
108京蓝科技股份有限公司2023年半年度报告全文
公司优先选择财政状况良好的地方政府、实力雄厚和信誉良好的大型企业等优质客户，并通过对已有客户信用监控以及通过账龄分析来对应收账款进行持续监控，确保公司的整体信用风险在可控的范围。为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量
一、持续的公允价值计
--------量
（一）交易性金融资产19208687.9319208687.93
1.以公允价值计量且
其变动计入当期损益19208687.9319208687.93的金融资产
（2）权益工具投资19208687.9319208687.93
（三）其他权益工具投
1195989650.061195989650.06
资持续以公允价值计量
19208687.931195989650.061215198337.99
的资产总额
二、非持续的公允价值
--------计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
公司持有的权益工具按照相同股票在二级市场2023年6月30日收盘价确定。
109京蓝科技股份有限公司2023年半年度报告全文
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收票据、应收账款、短期借款、应付票据、应付账款、一年内到期的非流动负债和长期借款。
上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
9、其他
上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例北京杨树蓝天投北京市海淀区华
投资管理、资产管资中心（有限合清嘉园甲5号楼96100.00万元16.68%16.68%理；投资咨询
伙）一层商业3号本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是郭绍增。
其他说明：
无
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注本节九.1。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注本节九.3。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
110京蓝科技股份有限公司2023年半年度报告全文
合营或联营企业名称与本企业关系沈阳金丰春航空科技有限公司投资的联营企业其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系半丁（厦门）资产管理合伙企业（有限合伙）实际控制人控制的公司
融通资本（固安）投资管理有限公司实际控制人担任执行董事及经理、控制的公司
九通基业科技发展有限公司实际控制人担任执行董事、控制的公司
清上汇（深圳）投资管理有限公司实际控制人担任执行董事、控制的公司
融通华邦（深圳）投资管理有限责任公司实际控制人担任执行董事、控制的公司
成都朗劢院感技术有限公司持股公司5%以上的股东殷晓东担任执行董事、控制的公司
持股公司5%以上的股东殷晓东配偶担任总经理、控制的公北京妙龙涂料有限公司司
京蓝若水产业投资有限公司杨仁贵担任执行董事及经理、控制的公司
北京京蓝云商科技合伙企业（有限合伙）杨仁贵控制的公司
京蓝云智物联网技术有限公司杨仁贵担任董事长、控制的公司好农易电子商务有限公司杨仁贵控制的公司
京蓝物联技术（北京）有限公司杨仁贵控制的公司
京蓝时代科技（北京）有限公司杨仁贵控制的公司
郭绍增实际控制人、董事长、总裁杨仁贵原董事长
韩志权董事、常务副总裁
王海东董事、副总裁孙金刚董事周建民独立董事潘桂岗独立董事肖慧琳独立董事阎涛监事会主席张海燕监事乔丹丽监事董春宇副总裁李贵蓉离任12个月内副总裁高红财务负责人
殷晓东持股公司5%以上的股东叶敏殷晓东的配偶其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度京蓝若水产业投
管理费1988520.30否1988520.30资有限公司中科朗劢技术有
强弱电施工595578.25否限公司
出售商品/提供劳务情况表
111京蓝科技股份有限公司2023年半年度报告全文
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额内蒙古辽河工程局股份有限
提供服务197236.3438481.00公司
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
托管收益/承本期确认的托
委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终
包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托
方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资承担的租赁负债增加的使用权资计量的可变租赁支付的租金
出租方租赁资产租赁的租金费利息支出产付款额（如适用）
名称产种类用（如适用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额关联租赁情况说明
（4）关联担保情况本公司作为担保方
单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕沁阳永润科技发展有
29899400.002021年10月19日2024年10月18日否
限公司京蓝能科技术有限公
28000000.002019年07月26日2021年07月25日否
司
112京蓝科技股份有限公司2023年半年度报告全文
京蓝能科技术有限公
152025400.002021年07月21日2022年07月20日否
司京蓝环境科技有限公
28800000.002021年12月28日2022年12月22日否
司
京蓝环境建设（北京）
89250000.002020年10月24日2021年10月19日否
有限公司
京蓝环境建设（北京）
8000000.002020年11月28日2021年11月18日否
有限公司京蓝沐禾节水装备有
29500000.002021年03月05日2022年03月04日否
限公司京蓝沐禾节水装备有
37000000.002021年06月10日2022年06月09日否
限公司京蓝沐禾节水装备有
68000000.002019年12月24日2020年12月23日否
限公司京蓝沐禾节水装备有
117000000.002020年09月27日2021年09月23日否
限公司京蓝沐禾节水装备有
150000000.002022年09月02日2023年08月09日否
限公司京蓝沐禾节水装备有
123000000.002022年09月02日2023年08月09日否
限公司京蓝沐禾节水装备有
20000500.002020年08月13日2021年08月12日否
限公司京蓝沐禾节水装备有
33489900.002019年12月19日2021年12月10日否
限公司京蓝沐禾节水装备有
9000000.002020年12月17日2021年10月16日否
限公司京蓝沐禾节水装备有
4000000.002020年11月26日2021年11月20日否
限公司京蓝沐禾节水装备有
14000000.002021年01月10日2022年01月04日否
限公司京蓝沐禾节水装备有
150000000.002021年03月05日2022年03月04日否
限公司京蓝沐禾节水装备有
10000000.002020年07月22日2021年06月19日否
限公司京蓝生态科技有限公
55900000.002020年10月29日2021年04月28日否
司京蓝生态科技有限公
100000000.002020年06月08日2023年06月07日否
司京蓝生态科技有限公
50000000.002020年06月18日2023年06月07日否
司京蓝生态科技有限公
40000000.002020年06月24日2023年06月07日否
司京蓝生态科技有限公
4800000.002020年07月22日2023年06月07日否
司京蓝生态科技有限公
28200000.002020年09月18日2023年06月07日否
司京蓝生态科技有限公
8000000.002020年07月03日2021年06月07日否
司京蓝生态科技有限公
9000000.002020年07月06日2021年06月10日否
司京蓝生态科技有限公
5000000.002020年07月17日2021年06月21日否
司京蓝生态科技有限公
6000000.002020年07月20日2021年06月24日否
司京蓝生态科技有限公
4120000.002020年07月21日2021年06月25日否
司
京蓝生态科技有限公4392000.002020年07月22日2021年06月26日否
113京蓝科技股份有限公司2023年半年度报告全文
司京蓝生态科技有限公
500000.002020年07月23日2021年06月27日否
司京蓝生态科技有限公
3570000.002020年08月13日2021年07月28日否
司巴林右旗京蓝沐禾节
26000000.002018年02月12日2022年03月20日否
水装备有限公司乌兰察布京蓝生态科
18158900.002020年12月24日2022年09月15日否
技有限公司乌兰察布京蓝生态科
12389800.002017年11月09日2020年10月20日否
技有限公司乌兰察布京蓝生态科
216800000.002019年06月17日2034年06月16日否
技有限公司沐禾威县农业供水有
2300000.002019年10月22日2021年10月16日否
限公司京蓝沐禾节水装备有
113000000.002020年03月20日2035年03月19日否
限公司（贺兰县）京蓝沐禾节水装备有
70000000.002020年05月21日2035年03月19日否
限公司（贺兰县）京蓝沐禾节水装备有
143000000.002021年06月09日2033年06月08日否
限公司
京蓝北方园林（天津）
234000000.002020年09月04日2021年02月27日否
有限公司
京蓝北方园林（天津）
40000000.002020年04月29日2021年04月28日否
有限公司
京蓝北方园林（天津）
30062800.002018年01月15日2021年01月15日否
有限公司
京蓝北方园林（天津）
7817000.002020年01月13日2021年01月31日否
有限公司
京蓝北方园林（天津）
5000000.002020年03月20日2021年04月28日否
有限公司
京蓝北方园林（天津）
43500000.002017年09月12日2020年12月20日否
有限公司
京蓝北方园林（天津）
50000000.002017年09月15日2020年12月20日否
有限公司温州北方园林建设有
28000000.002017年11月20日2022年11月20日否
限公司温州北方园林建设有
32000000.002018年05月18日2022年12月18日否
限公司温州北方园林建设有
29899400.002021年10月19日2024年10月18日否
限公司京蓝科技股份有限公
91020000.002018年10月29日2022年04月29日否
司京蓝科技股份有限公
73000000.002018年10月31日2020年05月20日否
司本公司作为被担保方
单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕沁阳永润科技发展有
29898400.002021年10月19日2024年10月18日否
限公司乌兰察布市京蓝生态
216800000.002019年06月17日2034年06月16日否
科技有限公司京蓝沐禾节水装备有
18158900.002020年12月24日2022年09月15日否
限公司、乌兰察布市京
114京蓝科技股份有限公司2023年半年度报告全文
蓝生态科技有限公司关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入中科鼎实与殷晓东签
订借款协议，协议约定以殷晓东的个人名义发放的贷款用于中科
鼎实日常经营，2022年8月殷晓东、叶敏与上海浦东发展银行股份有限公司北京分行签订本金为
殷晓东10000000.002022年08月30日2023年08月30日1000万流动资金借款同，北京中关村科技融资担保有限公司为该
笔借款提供保，叶敏为该笔借款向北京中关村科技融资担保有限
公司提供反担保，借款期限2022年8月30日至2023年8月30日，借款利率3.65%。
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬787078.192317295.79
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款内蒙古辽河工程1415049.661295160.761415049.661295160.76
115京蓝科技股份有限公司2023年半年度报告全文
局股份有限公司成都朗劢院感技
预付账款88000.0088000.00术有限公司内蒙古辽河工程
其他应收款70000.00700.00局股份有限公司
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款京蓝若水产业投资有限公司13919642.1011931121.80
京蓝时代科技(北京)有限公
应付账款4818895.244818895.24司内蒙古辽河工程局股份有限
其他应付款13713801.9414255703.89公司
其他应付款京蓝控股有限公司8990377.285962755.20京蓝云智物联网技术有限公
其他应付款17049972.2616948773.71司
其他应付款乌力吉6188568.336188568.33
应付账款殷晓东10020986.1510081081.85内蒙古辽河工程局股份有限
合同负债6318669.766318669.76公司
应付账款成都朗劢院感技术有限公司88000.00
应付账款北京妙龙涂料有限公司244572.00
应付账款中科朗劢技术有限公司595578.25
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用□不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用□不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用□不适用
116京蓝科技股份有限公司2023年半年度报告全文
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺无
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
* 为保障凉城县卧佛山生态治理 PPP 项目正常开展，PPP 项目公司乌兰察布市某有限公司分别向浙江浙银金融租赁股份有限公司、北京市文化科技融资租赁股份有限公司以融资租赁方式借款，截至2023年6月30日借款余额为
37598734.97元，根据协议本公司之子公司京蓝沐禾节水装备有限公司对上述借款也负有偿还义务，同时本公司对京蓝
沐禾的偿还义务承担保证责任。另外，PPP 项目公司乌兰察布市京蓝生态科技有限公司向中国农业发展银行凉城县支行申请长期固定产贷款，截至2023年6月30日借款余额为216800000.00元，本公司对前述贷款承担连带责任担保。截止2023年6月30日上述借款逾期金额合计为37598734.97元，截止报告出具日上述借款逾期金额为
37598734.97元。
*未决诉讼
本公司作为被告存在未决诉共86笔，涉案金额21414.61万元。
截至2023年6月30日，除上述事项外，本公司无需要披露的重大或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数
2、利润分配情况
117京蓝科技股份有限公司2023年半年度报告全文
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称
（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本公司的经营分部的分类与内容如下：
生态节水运营服务业务分部：主要从事节水灌溉等业务，主要经营主体为京蓝生态科技有限公司及下属京蓝沐禾节水装备有限公司等。
园林环境科技服务业务分部：主要从事园林、市政服务综合服务等业务，主要经营主体为京蓝北方园林（天津）有限公司及其下属子公司等。
118京蓝科技股份有限公司2023年半年度报告全文
土壤修复运营服务业务分部：主要从事土壤修复、地下水修复等业务，主要经营主体为中科鼎实环境工程有限公司及下属子公司等。
（2）报告分部的财务信息
单位：元生态节水运营园林环境科技土壤修复运营项目其他分部分部间抵销合计服务业务分部服务业务分部服务业务分部
97814239.717492323.0-17492323.99760930.8
主营业务收入1946691.030.00
91012
111807850.-9005835.4115898119.
主营业务成本4090269.310.009005835.40
00031
22500148.312971848.245024862.3
管理费用3737802.815940649.91-125586.94
053
71051745.327715539.695866828.8196756057.
财务费用2121944.200.00
50297
-326190978-286030597-56998666.-107100187-6611721.6-782932151利润总额.37.6320.627.49
-326220994-286045390-47135806.-106472820-6611721.6-772403003净利润.53.9052.187.44
416958757156893985112250325372444210-35681223701735044
资产总额
9.795.131.841.4641.336.89
395144999274248828563699343.399141585-29890074826004605
负债总额
2.753.65600.0418.951.09
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因无
（4）其他说明
*根据深圳证券交易所2023年修订的《深圳证券交易所股票上市规则》第九章退市与风险警示第三节财务类退市之
9.3.1上市公司出现下列情形之一的，本所对其股票交易实施退市风险警示：（二）最近一个会计年度经审计的期末净资
产为负值，或者追溯重述后最近一个会计年度期末净资产为负值；本公司2022年12月31日归属于母公司股东权益为负，满足深圳证券交易所对其股票实施退市风险警示。
*本公司于2023年3月17日接到黑龙江省哈尔滨市中级人民法院（以下简称“法院”）发来的（2023）黑01破申1号《黑龙江省哈尔滨市中级人民法院通知书》，公司债权人北京泽人合物资有限公司（以下简称“申请人”或“泽人合公司”）以公司不能清偿到期债务，已明显缺乏清偿能力但仍具有重整价值为由向公司所在地有管辖权人民法院提交了对公司的重整申请，申请对公司进行重整。
*本公司于2023年6月5日收到黑龙江省哈尔滨市中级人民法院（以下简称“哈尔滨中院”或“法院”）作出的（2023）
黑01破申1号《民事裁定书》及（2023）黑01破1号《决定书》，裁定受理北京泽人合物资有限公司对公司提出的重整申请，并指定黑龙江华谦律师事务所担任公司管理人（以下简称“管理人”），第一次债权人会议将于2023年7月
20日上午9时采取网络会议的形式召开。
*经管理人告知，管理人拟于2023年9月9日10时至2023年9月10日10时在京东破产拍卖平台公开拍卖公司持有包头农村商业银行股份有限公司（以下简称“包头农商行”）2.9171%的股权。
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
无
119京蓝科技股份有限公司2023年半年度报告全文
8、其他
无
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏
36000360003600036000
账准备
00.0000.0000.0000.00
的应收账款
其中：
按组合计提坏
15000150001500015000
账准备
000.00000.00000.00000.00
的应收账款
其中：
15000150001500015000
组合二
000.00000.00000.00000.00
186003600015000186003600015000
合计
000.0000.00000.00000.0000.00000.00
按单项计提坏账准备：3600000.00
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
京蓝北方园林（天津）
3600000.003600000.00100.00%预计收回可能性较低
有限公司
合计3600000.003600000.00
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）18600000.00
合计18600000.00
120京蓝科技股份有限公司2023年半年度报告全文
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
浙江京蓝得韬投资有限公司15000000.0080.65%0.00
京蓝北方园林（天津）有限
3600000.0019.35%3600000.00
公司
合计18600000.00100.00%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款1121428075.191082285447.95
合计1121428075.191082285447.95
121京蓝科技股份有限公司2023年半年度报告全文
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
2）重要逾期利息
单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元是否发生减值及其判
项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
往来款1719951273.391678611545.77
押金及保证金1214600.001208200.00
项目备用金219746.751099967.86
合计1721385620.141680919713.63
122京蓝科技股份有限公司2023年半年度报告全文
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额770727.60597863538.08598634265.68
2023年1月1日余额
在本期
本期计提-26720.731350000.001323279.27
2023年6月30日余额744006.87599213538.08599957544.95
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）1719472455.62
1至2年40713.00
2至3年207251.52
3年以上1665200.00
3至4年735000.00
4至5年910200.00
5年以上20000.00
合计1721385620.14
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
组合1770727.60-26720.73744006.87
597863538.599213538.
单项计提1350000.00
0808
598634265.599957544.
合计1323279.27
6895
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
123京蓝科技股份有限公司2023年半年度报告全文
项目核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例浙江京蓝得韬投合并范围内关联
989034331.871年以内57.46%
资有限公司方京蓝北方园林（天合并范围内关联
599182538.081年以内34.81%599182538.08
津）有限公司方京蓝有道创业投合并范围内关联
74865253.721年以内4.35%
资有限公司方京蓝能科技术有合并范围内关联
18297045.141年以内1.06%
限公司方温州北方园林合并范围内关联
16147933.941年以内0.94%
建设有限公司方
1697527102.7
合计98.62%599182538.08
5
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金额单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
276065894106665803169400090276065894106665803169400090
对子公司投资
2.832.889.952.832.889.95
276065894106665803169400090276065894106665803169400090
合计
2.832.889.952.832.889.95
124京蓝科技股份有限公司2023年半年度报告全文
（1）对子公司投资
单位：元期初余额本期增减变动期末余额减值准备期被投资单位（账面价计提减值准（账面价值）追加投资减少投资其他末余额
备值）京蓝生态科470631974706319722812802
技有限公司9.489.480.52京蓝有道创
5000000050000000
业投资有限.00.00公司京蓝资源科7010000070100000
技有限公司.00.00京蓝环境科1930950019309500
技有限公司.00.00浙江京蓝得
1000000.1000000.
韬投资有限
0000
公司
京蓝国际工1000500.1000500.程有限公司0000中科鼎实环
1061958106195811763566
境工程有限
930.47930.470.81
公司京蓝环境建
2000000020000000设(北京）有.00.00限公司京蓝北方园
72089435林（天津）0.000.00
1.55
有限公司司
169400016940001066658
合计
909.95909.95032.88
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动期初余期末余投资单额（账权益法宣告发减值准其他综额（账位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
125京蓝科技股份有限公司2023年半年度报告全文
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2合计商品类型
其中：
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
债务豁免7310000.00
合计7310000.00
6、其他
无
126京蓝科技股份有限公司2023年半年度报告全文
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资产
291633.14减值准备的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规
133180.09
定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的
7169666.36
资金占用费除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动
-8108189.88损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和主要内容是预计负债损失及罚款、违约
-41779267.86支出支出
减：所得税影响额-829098.00
少数股东权益影响额-1555490.19
合计-39908389.96--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净
不适用-0.6291-0.6291利润扣除非经常性损益后归属于
不适用-0.5901-0.5901公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
127京蓝科技股份有限公司2023年半年度报告全文
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他
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