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2023年半年度报告
公司代码:688707公司简称:振华新材贵州振华新材料股份有限公司
2023年半年度报告
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重要提示
一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整性,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。
二、重大风险提示
本公司已在本半年度报告中详细阐述在生产经营过程中可能面临的相关风险,详情请查阅本报告“第三节管理层讨论与分析”之“五、风险因素”部分的相关内容。
三、公司全体董事出席董事会会议。
四、本半年度报告未经审计。
五、公司负责人侯乔坤、主管会计工作负责人向黔新及会计机构负责人(会计主管人员)刘进声
明:保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
六、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案无
七、是否存在公司治理特殊安排等重要事项
□适用√不适用
八、前瞻性陈述的风险声明
√适用□不适用
本报告所涉及未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质性承诺,敬请投资者注意投资风险。
九、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否
十、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?否
十一、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否
十二、其他
□适用√不适用
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目录
第一节释义.................................................4
第二节公司简介和主要财务指标........................................5
第三节管理层讨论与分析...........................................8
第四节公司治理..............................................22
第五节环境与社会责任...........................................23
第六节重要事项..............................................25
第七节股份变动及股东情况.........................................42
第八节优先股相关情况...........................................46
第九节债券相关情况............................................46
第十节财务报告..............................................47
载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖备查文件章的财务报表
目录报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿
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第一节释义
在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:
常用词语释义
公司、本公司、指贵州振华新材料股份有限公司振华新材贵阳新材指贵州振华新材料有限公司义龙新材指贵州振华义龙新材料有限公司
控股股东、振华指中国振华电子集团有限公司集团
实际控制人、中指中国电子信息产业集团有限公司国电子红星电子指贵州红星电子材料有限公司南京卡睿指南京市卡睿创新创业管理服务有限公司
彩虹集团指彩虹集团有限公司,系实际控制人中国电子控制的其他企业彩虹新材料指陕西彩虹新材料有限公司,系实际控制人中国电子控制的其他企业中电财务指中国电子财务有限责任公司
中电金投指中电金投控股有限公司,实际控制人中国电子的全资子公司指 深圳长城开发科技股份有限公司(000021.SZ),实际控制人控制的其他企深科技业
鑫天瑜投资指舟山鑫天瑜成长股权投资合伙企业(有限合伙)
鑫天瑜六期指深圳鑫天瑜六期股权投资合伙企业(有限合伙)
国投基金指国投(上海)科技成果转化创业投资基金企业(有限合伙)
《公司法》指《中华人民共和国公司法》
《证券法》指《中华人民共和国证券法》
《公司章程》指《贵州振华新材料股份有限公司公司章程》
鑫椤资讯/鑫椤指鑫椤资讯是中国化学与物理电源行业协会的官网运营主体,依托中国化学锂电与物理电源行业协会的数据资源,同时开展独立的行业数据收集指三元正极材料的不同型号,按镍含量进行区分,其中中镍:镍含量<60中镍、中高镍、 mol.%;中高镍:60 mol.%≤镍含量<80 mol.%;高镍:80 mol.%≤镍含量
高镍、超高镍 <90 mol.%;超高镍:90 mol.%≤镍含量<100 mol.%。此外,行业内一般将镍含量摩尔比在80%以上产品均列入高镍三元材料范畴
指采用储纳化合物作为正负极材料构成的电池。当电池工作时,钠离子在正、钠离子电池
负极间进行交换,与锂离子电池工作原理相似指极片在一定条件下辊压处理之后,电极表面涂层单位体积中能填充的材料压实密度质量。压实密度越高,单位体积的电池内填充的活性物质越多,所提供的电容量越大
指钠离子电池正极在生产过程中考虑到钠元素的流失,往往会加入过量钠盐,导致材料烧结后钠盐残留,主要以碳酸钠和氢氧化钠形式存在,造成碱度碱度过高。这会使得材料在加工过程中易吸水受潮,在搅浆过程中黏度增加,容易形成果冻状,导致加工性能变差。表面碱性化合物还会形成不可逆的容量损失,同时恶化循环性能pH 值 指 溶液中氢离子的总数和总物质的量的比
指当钠离子从层状氧化物正极材料中脱嵌出来时,正极材料的结构会恢复原状,层状结构的氧化物片层会重新叠加在一起。然而,由于正极材料的体产气
积变化和应力积累,在这个过程中可能会产生气体。产气现象会恶化钠离子电池的性能及安全性报告期指2023年1月1日至2023年6月30日
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第二节公司简介和主要财务指标
一、公司基本情况公司的中文名称贵州振华新材料股份有限公司公司的中文简称振华新材
公司的外文名称 Guizhou Zhenhua E-chem Inc.公司的外文名称缩写 ZEC公司的法定代表人侯乔坤公司注册地址贵州省贵阳市白云区高跨路1号公司注册地址的历史变更情况2018年5月25日,注册地址由“深圳市宝安区西乡街道铁仔路44号”变更为“贵州省贵阳市白云区高跨路1号”公司办公地址贵州省贵阳市白云区高跨路1号公司办公地址的邮政编码550016
公司网址 www.zh-echem.com
电子信箱 zec@zh-echem.com报告期内变更情况查询索引无
二、联系人和联系方式
董事会秘书(信息披露境内代表)证券事务代表姓名王敬俞丝丝联系地址贵州省贵阳市白云区高跨路1号贵州省贵阳市白云区高跨路1号
电话0851-842840890851-84284089
传真0851-843518770851-84351877
电子信箱 wangjing@zh-echem.com yusisi@zh-echem.com
三、信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》《证券日报》
登载半年度报告的网站地址 www.sse.com.cn公司半年度报告备置地点公司董事会办公室报告期内变更情况查询索引无
四、公司股票/存托凭证简况
(一)公司股票简况
√适用□不适用公司股票简况股票种类股票上市交易所及板块股票简称股票代码变更前股票简称
A股 上海证券交易所科创板 振华新材 688707 /
(二)公司存托凭证简况
□适用√不适用
五、其他有关资料
□适用√不适用
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六、公司主要会计数据和财务指标
(一)主要会计数据
单位:元币种:人民币本报告期本报告期比上年同主要会计数据上年同期
(1-6月)期增减(%)
营业收入3258132919.345440176592.71-40.11
归属于上市公司股东的净利润-35794026.97666060243.76-105.37归属于上市公司股东的扣除非经常
-35360391.31656178833.64-105.39性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额142592418.09152327290.03-6.39本报告期末比上年本报告期末上年度末
度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产3743049171.804088897565.77-8.46
总资产8237872344.9711071740496.25-25.60
(二)主要财务指标本报告期本报告期比上年同期主要财务指标上年同期
(1-6月)增减(%)
基本每股收益(元/股)-0.08081.5037-105.37
稀释每股收益(元/股)-0.08081.5037-105.37扣除非经常性损益后的基本每股收益
-0.07981.4810-105.39(元/股)
加权平均净资产收益率(%)-0.9120.78减少21.69个百分点扣除非经常性损益后的加权平均净资
-0.9020.47减少21.37个百分点
产收益率(%)
研发投入占营业收入的比例(%)1.692.53减少0.84个百分点公司主要会计数据和财务指标的说明
√适用□不适用
报告期内,受锂盐价格快速下跌及下游需求放缓影响,公司产品售价、销量同比下降,导致公司的营业收入较去年同期下滑;产销量下滑使得同期生产成本较高,叠加存货减值影响,导致报告期内亏损。
七、境内外会计准则下会计数据差异
□适用√不适用
八、非经常性损益项目和金额
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
非经常性损益项目金额附注(如适用)
非流动资产处置损益-3221759.45七、75
计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定3456135.68七、67标准定额或定量持续享受的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-582646.59七、74、75
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其他符合非经常性损益定义的损益项目
减:所得税影响额85365.30
少数股东权益影响额(税后)
合计-433635.66
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。
□适用√不适用
九、非企业会计准则业绩指标说明
□适用√不适用
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第三节管理层讨论与分析
一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明
(一)公司主营业务情况
公司主要从事锂离子电池及钠离子电池正极材料的研发、生产及销售,核心竞争产品是新能源汽车领域用的动力电池正极材料,包括中镍、中高镍、高镍、超高镍在内的多种型号一次颗粒大单晶镍钴锰酸锂三元正极材料(NCM)和钠离子电池正极材料。
在三元材料领域,源于对材料结构的深刻理解,公司的单晶材料在业内具有良好的口碑;从产品构成来看,2023年上半年公司高镍产品销售收入占比超4成,上年同期占比为35%,说明公司高镍单晶材料具有较强的市场竞争力。公司目前也在高镍材料方面开发高容量多晶品种,以利于充分利用单晶和多晶材料的各自优势,更好地扩展下游市场。
在钠离子电池正极材料领域,截至目前,公司已实现百吨级销售,客户高度集中,其中第一大客户占比超70%;2023年8月开始实现连续批量生产。
(二)行业情况说明
1.三元正极材料业务情况
2023年上半年,新能源汽车销量及动力电池装机量依然保持增长态势,但增长不及预期。根
据中国汽车工业协会数据,2023年上半年,我国新能源汽车销量为374.7万辆,同比增长44.1%,市场占有率达到 28.3%(即渗透率);动力电池累计装车量 152.1GWh,同比增长 38.1%。
数据来源:根据中国汽车工业协会、中国汽车动力电池产业创新联盟数据自行整理
由于锂盐价格快速回落、终端销量不及预期、动力电池企业库存消化、“国补”退出等原因,
2023年上半年国内动力电池市场需求较弱。根据鑫椤锂电数据,2023年上半年国内三元材料产量
为26.1万吨,同比下滑1.8%,其中国内单晶材料产量为9.5万吨,同比下滑9.4%;高镍材料产量达到13.7万吨,占三元材料总产量52.5%,同比增长18.9%。
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数据来源:根据鑫椤锂电数据自行整理
受行业复苏乏力影响,2023年上半年公司三元正极材料销售收入同比有所下降;但与此同时,公司高镍产品销售收入占比超4成,上年同期占比为35%,说明公司高镍单晶材料具有较强的市场竞争力,公司的产品构成有效改善。
2.钠离子电池正极材料业务情况
2023年6月,在工信部官网公布的第372批《道路机动车辆生产企业及产品公告》中,有两
款搭载钠离子电池的车型。这是钠离子电池首次进入工信部的新车公告中,意味着装车应用的钠电池已经符合各项标准,能够满足量产车的要求。据下游客户反馈,公司的钠离子电池正极材料已搭载在 A00级汽车上,规模化量产预计在 2023年第三季度实现。
二、核心技术与研发进展
(一)核心技术及其先进性以及报告期内的变化情况
公司自成立以来专注于正极材料的研发和生产,2009年在国内外较早完成镍钴锰酸锂三元正极材料一次颗粒大单晶材料的研发及生产。截至目前,公司成功研发并形成一系列具备自主知识产权的核心技术,包括一次颗粒大单晶镍钴锰三元材料合成技术、大单晶无钴层状结构镍锰二元材料合成技术、高电压钴酸锂材料合成技术、多晶镍钴锰三元正极材料合成技术、尖晶石结构复
合改性材料合成技术、正极材料掺杂技术、正极材料表面改性技术、钠离子电池正极材料合成技术等。
在钠离子电池正极材料领域,公司已形成多元素协同掺杂技术、晶体结构调控技术、低pH值及低游离钠控制技术、形貌尺寸及颗粒粒径调控技术等多项核心技术,可有效提高钠离子电池正极材料的结构稳定性、空气稳定性,改善钠离子电池的高低温性能、循环稳定性及倍率性能。针对上述核心技术,截至本次半年报披露日,公司已提交17项钠离子电池正极材料相关的专利申请,形成初步专利布局。
公司主要核心技术具体如下:
序号核心技术名称技术来源产品应用情况技术保护
1一次颗粒大单晶镍钴锰三元材料合成技术自主研发大批量生产专利保护
2大单晶无钴层状结构镍锰二元材料合成技术自主研发已获客户认证,实现少量销售专利保护
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3高电压钴酸锂材料合成技术自主研发批量生产专利保护
4多晶镍钴锰三元正极材料合成技术自主研发批量生产专利保护
5尖晶石结构复合改性材料合成技术自主研发已获客户认证,实现少量销售专利保护
6正极材料掺杂技术自主研发在公司各类正极材料产品中应用专利保护
7正极材料表面改性技术自主研发在公司各类正极材料产品中应用专利保护
注
8钠离子电池正极材料合成技术自主研发已装车,百吨级销售专利保护
注:钠离子电池正极材料合成技术相关专利已获受理国家科学技术奖项获奖情况
□适用√不适用
国家级专精特新“小巨人”企业、制造业“单项冠军”认定情况
□适用√不适用
1.报告期内获得的研发成果
报告期内,公司新增发明专利申请9项,其中8项均与钠离子电池正极材料技术相关。具体情况见下表:
报告期内获得的知识产权列表本期新增累计数量
申请数(个)获得数(个)申请数(个)获得数(个)发明专利915818实用新型专利0011外观设计专利0000软件著作权0044其他0044合计916727
2.研发投入情况表
单位:元
本期数上年同期数变化幅度(%)
费用化研发投入55088616.83137828493.32-60.03
资本化研发投入///
研发投入合计55088616.83137828493.32-60.03
研发投入总额占营业收入比例(%)1.692.53-0.84
研发投入资本化的比重(%)///研发投入总额较上年发生重大变化的原因
√适用□不适用
报告期内原材料价格下降,研发领用材料对应的成本降低,另外公司持续推进研发项目降本增效,因此研发费用有所下降。
研发投入资本化的比重大幅变动的原因及其合理性说明
□适用√不适用
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3.在研项目情况
√适用□不适用
单位:万元序预计总投本期投累计投入技术项目名称进展或阶段性成果拟达到目标具体应用前景号资规模入金额金额水平部分产品批量销售
大单晶中高镍低 提高产品能量密度,降低原料成本,以 行业 3C、中低端至中
116521.00552.2615514.89部分产品下游客户
钴三元材料开发提升产品综合性价比领先高端电动车领域论证中部分产品批量销售
高镍三元材料开 低钴高镍、超高镍三元产品实现,以提 行业 3C、中高端至高
28667.00805.415408.18部分产品下游客户
发升产品综合性价比领先端电动车领域论证中解决钴酸锂正极材料在高电压应用下
4.48-4.5V 钴酸锂 行业
3 3300.00 36.13 2809.00 实验室阶段 的存储及循环问题,满足在 4.48-4.5V 3C 领域
材料开发先进的应用需求部分产品批量销售
钠离子电池正极易加工、低成本、优异性能的高性价比行业电动车、储能领
45450.00959.852105.03部分产品下游客户
材料钠离子电池正极材料领先域论证中
未来 3-5 年内的潜在新型二次电池关键 行业 3C、电动车、储
5基础研究4935.0069.551041.10进展符合预期
材料技术储备先进能领域多晶镍钴锰三元行业
6 510.00 37.57 37.57 实验室阶段 钴酸锂、三元复合正极材料开发 3C 领域
正极材料开发先进
资源综合利用及 资源回收、综合利用及资源储备,降本 行业 3C、电动车、储
78475.003048.093048.09进展符合预期
储备节能先进能领域
合/////
47858.005508.8629963.86
计
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4.研发人员情况
单位:万元币种:人民币基本情况本期数上年同期数
公司研发人员的数量(人)266276
研发人员数量占公司总人数的比例(%)12.0714.22
研发人员薪酬合计1718.591813.48
研发人员平均薪酬6.466.57教育程度
学历构成数量(人)比例(%)
硕士研究生20.75
本科12546.99
专科9234.59
高中及以下4717.67
合计266100.00年龄结构
年龄区间数量(人)比例(%)
30岁以下(不含30岁)9234.59
30-40岁(含30岁,不含40岁)14654.89
40-50岁(含40岁,不含50岁)249.02
50-60岁(含50岁,不含60岁)41.5
合计266100.00
5.其他说明
□适用√不适用
三、报告期内核心竞争力分析
(一)核心竞争力分析
√适用□不适用
1.NCM正极材料一次颗粒大单晶材料合成技术的先发优势及完善的产品布局
公司自成立以来专注于正极材料的研发和生产,2009年在国内外较早完成镍钴锰酸锂三元正极材料一次颗粒大单晶材料的研发及生产。公司的一次颗粒大单晶三元正极材料技术对国内动力电池行业技术路线产生一定贡献。目前全球动力电池市场已形成中日韩三足鼎立的局面,从技术路线和发展方向来看,中国的动力电池除二次颗粒团聚体三元正极材料体系外,还有独特的一次颗粒大单晶三元正极材料体系。近年来,一次颗粒大单晶因具有更好的安全性能及循环性能,吸引了海外对三元材料的“单晶化”的研究。韩国电池正极制造商也纷纷推出具有单晶结构的正极产品,认为单晶正极材料耐久性更高,可有效延长电池的使用寿命。
目前公司同时具备中镍、中高镍、高镍及超高镍一次颗粒大单晶三元正极材料批量生产能力,形成完善的产品布局,推动公司三元正极材料业务长期持续发展。在三元材料领域,源于对材料结构的深刻理解,公司的单晶材料在业内具有良好的口碑。
近年来,高镍材料渗透率稳步提升。鑫椤锂电数据显示,2023年1-6月高镍渗透率52.5%。
公司8、9系高镍及超高镍产品顺应“高镍化”行业发展趋势,销售收入占比不断提升。2023年
12/1582023年半年度报告
1-6月,公司高镍产品销售收入占比超4成,上年同期为35%。公司目前也在高镍材料方面开发高
容量多晶品种,以利于更好利用单晶和多晶材料的各自优势,更好地扩展下游市场。
2.钠离子电池正极材料的卡位优势及已实现百吨级销售
凭借在三元材料大单晶领域深厚的技术积累,公司钠离子电池正极材料研发进展顺利。截至目前,公司已掌握多元素协同掺杂、晶体结构调控、低 pH值及低游离钠控制、形貌尺寸及颗粒粒径调控等多项核心技术,并初步形成专利布局。公司已完成三代钠离子电池正极材料的产品定型,能量密度、压实密度、产气改善、碱度控制等相关产品性能处于行业领先水平,具有较强的竞争力。报告期内公司的钠离子电池正极材料市场推广应用进展顺利,已装车,卡位优势明显。截至目前,已实现百吨级销售,客户高度集中,其中第一大客户占比超70%;2023年8月开始实现连续批量生产,规模化量产预计2023年三季度实现。
3.优质客户资源优势
公司一直以来采取集中有限的企业资源培养维系大客户的竞争策略,能够形成规模经营获取成本优势、及时共享信息促进产品技术创新以满足客户需求、形成销售订单的稳定来源、产生市
场辐射效应提高市场占有率,而优质大客户的长期认可亦提升了公司在业内的声誉,在公司产能扩大的同时能够为公司带来其他优质新客户,维持较强的竞争优势。
公司长期以来一直以下游及终端客户需求为导向,持续对正极材料进行自主研发,在保证材料具备优异的循环稳定性和安全性能的基础上,不断提高产品的竞争力。
自2004年开始,公司凭借可靠的产品质量在行业内树立了良好的口碑,陆续进入国内知名锂离子电池生产企业的供应链,并形成长期稳定的合作关系。通过长期的紧密合作,公司已成为宁德时代、孚能科技、新能源科技(ATL)、多氟多、天津力神、珠海冠宇、微宏动力等国内电池生产企业的重要正极材料供应商。
在钠离子电池产业化初期,公司采取了集中有限的精力及资源维系大客户,共同快速推进钠电市场的产业化和规模化的竞争策略。截至目前,公司的钠电正极已实现百吨级销售,客户高度集中,其中第一大客户占比超70%。公司钠电正极合作的动力及储能领域客户,均是行业内的头部顶尖企业。
4.废旧锂离子电池及正极材料回收产业布局
公司积极布局废旧锂电池及正极材料回收业务,加强对三元前驱体等原材料成本的控制能力。
在具体经营过程中,公司于2016年3月与青岛红星新能源技术有限公司等企业共同出资成立红星电子;并于2023年8月筹划设立新公司(振华新材控股)开展回收业务。前述两家公司主要利用废旧锂离子电池、次生物料提炼回收可用锂元素、钴元素等有价值材料,并将其生产转化为三元前驱体、碳酸锂等公司生产所用原材料。
上述废旧锂离子电池及材料回收产业布局是公司加速上游产业整合的重要途径,在实现次生物料有效利用的同时,可有效加强公司原材料成本的控制能力,以提升行业竞争力。
5.工业智能化优势
公司在不断加快产能建设的同时,也注重工业智能化程度的提高。公司通过将工业机器人、智能装备和信息技术的有机融合,实现正极材料生产、质量监控、物流配送等环节的自动化,实现产品设计、制造及服务的数字化,推动制造业智能升级。提升了生产管理效率、能源管理效率;
提高了生产库存管理能力,经营的敏捷度和响应能力,保障了产品的质量和交付。
13/1582023年半年度报告
6.绿色低碳发展优势
公司持续推动绿色低碳发展与日常生产经营的融合,公司现有两个生产基地,分别是位于贵州省贵阳市和贵州省黔西南州义龙新区。义龙生产基地已通过 SGS碳中和认证,宣告 2022年达成零碳工厂,获评工信部国家级绿色工厂。公司主要通过推进可再生能源使用、开展废热回收供暖工程、开展屋顶光伏-储能一体化项目、利用空压机系统实现节能降耗、推进废料/废旧锂电池回
收再利用及实施新能源汽车充电桩安装工程,减少员工通勤过程的碳排放等减碳措施,减少排放二氧化碳。报告期内,经测算,公司减少排放二氧化碳当量4.2万吨。
(二)报告期内发生的导致公司核心竞争力受到严重影响的事件、影响分析及应对措施
□适用√不适用
四、经营情况的讨论与分析
报告期内,公司实现销售收入32.58亿元,同比下降40%;归属于上市公司股东的净利润亏损,主要原因如下:
1.2023年上半年,由于终端销量不及预期、动力电池企业去库存、“国补”退出、原材料价
格尤其是锂盐价格波动剧烈等原因,下游客户对正极材料需求减弱;
2.2022年初以来锂盐市场价格波动较大,2022年11月至2023年4月呈大幅下降态势,2023年4月至2023年6月略有反弹。公司通常会根据生产周期提前采购原材料,原材料市场价格快速下跌,使得公司生产成本较高,导致报告期内毛利率有所下降,同时计提存货减值。
后续计划:
1.2023年上半年,在三元材料行业整体需求减弱的情况下,高镍材料产量同比增长。公司的
高镍产品占收入的比例超过四成,上年同期为35%,这说明公司的高镍单晶材料具有较强的市场竞争力,目前公司已着手开发高镍材料高容量多晶品种,希望充分利用单晶和多晶材料的各自优势,更好地扩展下游市场;
2.在钠离子电池正极材料领域,考虑到下游行业集中度情况,公司目前仍是采取集中有限的
企业资源培养维系大客户的竞争策略;截至目前,公司在钠电正极材料领域卡位优势明显,已实现百吨级销售,并已装车,下游客户高度集中,其中第一大客户占比超70%;公司2023年8月开始实现连续批量生产,规模化量产预计将在2023年第三季度实现。
报告期内公司经营情况的重大变化,以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项
□适用√不适用
五、风险因素
√适用□不适用
(一)宏观环境风险
公司所处的三元正极材料/钠离子电池正极行业的发展与下游新能源汽车、消费类电子、储能
行业的发展状况、发展趋势密切相关,当前全球的宏观经济形势仍然存在一定的不确定性。如果宏观经济环境发生重大不利变化、经济步入下行周期或影响下游新能源汽车、消费类电子、储能
14/1582023年半年度报告
行业的市场需求因素发生显著变化,则可能对公司经营业绩造成不利影响。
(二)技术更新迭代的风险近年来,国内新能源汽车动力电池技术体系一直以锂离子电池为主,其中 NCM 三元锂电池凭借其能量密度高的优势在新能源汽车占比最大的乘用车市场占据主要的市场份额,同时,成本相对较低、循环性能高的磷酸铁锂电池在新能源商用车、价格敏感的新能源乘用车市场的份额在快速提升。此外,2021年以来,钠离子电池因其较低的成本、较好的电化学性能、安全性及供应链稳定性逐渐受到市场的关注,钠离子电池已于 2023年 6月应用于 AOO级车型上。
若未来新能源汽车动力电池的主流技术路线更新迭代,三元材料动力电池装机量占比持续下降,不再成为动力电池主流正极材料之一,则三元正极材料的市场需求或将面临替代风险。公司若未能及时、有效地开发与推出新的符合市场需求的正极材料产品,将对公司的竞争优势与盈利能力产生不利影响。
(三)市场竞争加剧风险
根据鑫椤资讯统计数据,2021年国内三元正极材料出货量前七名合计市场份额为68%,分别为14%、12%、12%、9%、8%、7%、6%,其中公司排名第五,市场份额为8%。高工锂电调研数据显示,2022 年中国三元正极材料 TOP5、TOP8 市场占比同比上升 8.6 个和 9.1 个百分点。对比其他锂电池材料,三元正极材料市场集中度相对较低。首先,目前市场份额排名靠前的正极材料企业市场占有率较为接近,尚未出现市场份额绝对领先的企业。现有正极材料企业纷纷扩充产能,市场竞争日趋加剧,影响正极材料的销售价格和利润空间。其次,近年来正极材料市场快速发展,不断吸引新进入者通过直接投资、产业转型或收购兼并等方式突破行业技术、资金等壁垒,进入正极材料行业。
若公司产能扩建进度未匹配同行业及下游电池行业产能扩张速度,或者产品储备未跟上同行业产品布局导致产品失去竞争力,或者现有主要服务市场出现萎缩且未及时开拓新的市场,则公司未来面临市场竞争加剧导致市场地位下降的风险,进而对公司经营产生不利影响。
(四)新技术和新产品开发风险
公司目前主要研发方向包括低成本三元前驱体、钠离子电池正极材料及前驱体、一次颗粒大
单晶三元材料、无钴镍锰二元材料、高电压钴酸锂、超高镍高容量多晶品种等材料开发及基础研究等方面。由于正极材料行业技术密集型的属性,新技术及对应新产品存在研发失败的风险。公司上述在研项目聚焦于降低材料成本及新型正极材料等方面,存在新技术及对应新产品研发结果未通过客户认证、未满足客户需求、相关性能指标未及预期的风险。一旦出现新技术及对应新产品研发不及预期的情形,或者出现公司所处行业核心技术有突破性进展而公司不能及时掌握相关技术的情形,将对公司产品市场竞争力和盈利能力产生一定不利影响。
目前钠离子电池市场整体处于产业化前期。公司钠离子电池正极材料目前已实现百吨级销售,但若出现钠离子电池正极材料产业化进展不及预期、未满足客户需求的情形,将会对公司产品市场竞争力带来一定不利影响,对公司发展规划目标的实现产生不利影响。
(五)原材料价格波动及锂盐供应链脆弱的风险
公司目前生产经营所需主要原材料包括三元前驱体(主要包含镍、钴、锰元素)、碳酸锂、
氢氧化锂及四氧化三钴等,对应金属原料包括锂、钴、镍、锰等。受宏观经济形势、行业供需格局变化及突发性事件等因素影响,近年来锂、钴、镍等主要金属原材料市场价格出现大幅波动。
15/1582023年半年度报告此外,我国作为全球锂盐最大的生产和使用国,锂资源供应主要依赖于进口。尽管锂矿端与冶炼端均持续增加资本投入,但由于不同项目受资源禀赋、基础设施与市场环境等影响,产能投放仍需要一定时间,因此锂资源供应出现短期紧张情形。
若主要原材料市场价格大幅波动导致原材料采购成本与销售定价时点的市场价格产生大幅度偏离,或者公司生产规模快速扩大,而锂盐供应紧张加剧,出现库存锂盐无法满足生产需求且不能及时采购的情形,将会导致公司产品的盈利水平产生大幅波动,并影响公司供应链的稳定,从而对公司的生产经营和盈利能力带来不利影响。
(六)销售价格波动的风险
根据行业惯例,公司主要产品采用“主要原料成本+加工价格”的成本加成定价模式。报告期内,公司上游主要原材料三元前驱体、四氧化三钴、碳酸锂市场价格波动较大,导致公司主要产品销售价格也存在较大波动。
鉴于公司实际成本中原材料采购时间受生产周期、安全库存量、集中采购规模效益等因素影
响而早于产品销售定价时间,从而可能使得实际成本中的原材料均价与销售定价时点的市场价格产生一定背离。若原材料市场价格一定时期内大幅度下滑或出现震荡波动趋势,导致实际成本中的原材料均价与销售定价时点的市场价格背离程度加剧,则公司存在无法将原材料采购成本向下游转嫁的风险,从而对公司盈利能力产生一定不利影响。
(七)新增产能闲置的风险
随着公司在建项目的陆续达产,正极材料整体产能得到了一定提升。若未来市场发展未能达到公司预期、市场环境发生重大不利变化,或者公司市场开拓未能达到预期等,公司将无法按照既定计划实现预期的经济效益,从而面临扩产后产能利用率下跌、新增产能无法消化及相关的生产线发生减值的风险。
(八)下游客户集中度较高的风险
公司下游锂电池行业市场集中度较高。根据高工锂电(GGII)调研数据,2020 年、2021 年、
2022年,我国装机量前五名动力电池企业合计市场份额分别为82.20%、83.40%、88.00%。受下游
市场集中度较高的特点以及公司坚持核心优质大客户战略的影响,公司对前五大客户销售金额占当期营业收入的比例处于较高水平。公司存在下游客户集中度较高的风险,未来如果主要客户因经营不利或调整供应商范围等原因,削减对公司的采购量,或者出现激烈竞争导致主要客户流失,都将对公司的销售规模、回款速度、毛利率等造成影响,从而对公司经营产生不利影响。
(九)产品质量问题风险公司所生产的正极材料最终应用方向主要为新能源汽车等领域。新能源汽车对于动力电池安全性的要求较高,各产业链企业需确保其产品在技术性能、质量可靠性、一致性等方面持续满足质量管理体系的相关标准。锂离子电池正极材料产品质量容易受生产工艺流程稳定性影响,存在技术难度高、工艺复杂的特点,而公司下游客户均为国内知名的锂电池生产企业,通常对产品质量有较高要求,因此严格把控产品质量是正极材料企业持续健康发展的重要保障。若公司未来出现重大产品质量问题带来大量退货等情况,将可能影响产品的市场销售,导致主要客户流失,从而对公司的经营业绩产生不利影响。
(十)产品销售毛利率波动较大的风险
16/1582023年半年度报告
公司的三元正极材料产品根据行业惯例采用“主要原料成本+加工价格”的成本加成模式定价,其中“加工价格”基本保持稳定,“主要原料成本”主要参照销售时点上一月原材料市场价格经双方协商确定。鉴于公司实际成本中原材料采购时间受安全库存量、集中采购规模效益等因素影响,早于产品定价时间,从而使得成本中原材料采购均价与销售定价时点的原材料市场价格匹配存在滞后性。受报告期内主要原材料市场价格波动较大影响,因产品单位成本与销售定价中的“主要原料成本”匹配存在滞后性,导致公司主营业务毛利率存在较大波动。
同时,鉴于各类型三元正极材料之间的毛利率存在一定差异,不同期间内高镍、中高镍、中镍三元材料的销量结构也将对三元正极材料的整体毛利率产生影响。在此背景下,若原材料市场价格一定时期内大幅度下滑或出现震荡波动趋势,导致实际成本中的原材料均价波动趋势与销售定价主要参考的上一月原材料市场价格产生大幅度背离,出现原材料单位成本降幅大幅低于单位售价降幅的情形,或者因下游需求冲击导致产销量大幅度下滑,公司产品结构未得到有效改善,或者公司因未直接布局三元前驱体使得三元正极材料的材料采购成本仍相对较高,则公司存在毛利率大幅波动的风险。
(十一)资产负债率较高的风险
2023年上半年末,公司资产负债率为54.56%,处于较高水平。较高的资产负债率水平一方面
使公司面临一定的偿债风险,另一方面随着公司生产经营规模持续扩大,资金需求持续增加,也为公司新增债务融资带来一定的压力。
(十二)存货金额较大、发生跌价等风险
2023年上半年末,公司存货账面价值为18.17亿元,占当期末资产总额的比例分别为22.05%,
存货金额占比较高。较高的存货金额对公司流动资金占用较大,可能导致一定的存货积压风险,同时若市场环境发生不利变化,可能在日后经营中出现存货跌价的风险。
六、报告期内主要经营情况
请参见“第三节管理层讨论与分析”之“四、经营情况的讨论与分析”。
(一)主营业务分析
1财务报表相关科目变动分析表
单位:元币种:人民币
科目本期数上年同期数变动比例(%)
营业收入3258132919.345440176592.71-40.11
营业成本3129262564.824423564517.68-29.26
销售费用5705670.856824908.12-16.40
管理费用42641376.7838162516.2511.74
财务费用42420809.6946964987.92-9.68
研发费用55088616.83137828493.32-60.03
经营活动产生的现金流量净额142592418.09152327290.03-6.39
投资活动产生的现金流量净额-178632494.00-496331438.13不适用
筹资活动产生的现金流量净额-278419299.05-296954158.21不适用
营业收入变动原因说明:报告期内,受锂盐价格快速下跌及下游需求放缓影响,公司产品售价、销量同比下降,导致公司的营业收入较去年同期下滑营业成本变动原因说明:报告期内受销售规模的下降影响,营业成本相应减少。
销售费用变动原因说明:主要系公司费用管控能力较强。
17/1582023年半年度报告
管理费用变动原因说明:主要系2022年在建项目转固后折旧费用及购置办公用品费用增加。
财务费用变动原因说明:主要系报告期内取得的利息收入较上年同期增加。
研发费用变动原因说明:报告期内原材料价格下降,研发领用材料对应的成本降低,另外公司持续推进研发项目的降本增效,因此研发费用有所下降。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:报告期内由于上年末支付货款开具的银行承兑汇票到期,导致购买商品经营性支出增加。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系 IPO募投项目——沙文二期项目已于 2022年达到可使用状态,目前在建项目处于前期阶段,相应的投资额较小。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:无
2本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用√不适用
(二)非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用√不适用
18/1582023年半年度报告
(三)资产、负债情况分析
√适用□不适用
1.资产及负债状况
单位:元上年期末本期期末金本期期末数数占总资额较上年期项目名称本期期末数占总资产的上年期末数情况说明产的比例末变动比例比例(%)
(%)(%)
货币资金1489886327.7918.091899131035.9217.15-21.55无
收入规模下降,同时公司根据实际结算需要统筹票据管理,导致期末应收票据84127555.781.021213197856.9210.96-93.07余额同比下降。
应收账款807545133.379.801566769750.8714.15-48.46主要系销售规模下降所致。
应收款项融资843222664.2810.241612682612.7514.57-47.71主要系销售规模下降所致。
存货1816756554.0122.051825297355.3616.49-0.47无
其他流动资产101946672.281.2440940256.170.37149.01主要系本期购建资产的期末待抵扣抵税额增加所致。
固定资产2325756861.2628.232367042668.2021.38-1.74无
在建工程290312596.713.52109077261.500.99166.15主要系沙文一期技改项目、沙文二期扩能项目投入增加所致。
短期借款719606400.038.74719634250.006.50-0.00无
应付票据1418753191.2817.222574035669.2223.25-44.88报告期内原材料价格下降所致。
应付账款771879279.559.371205720952.8710.89-35.98报告期内原材料价格下降所致。
应交税费3138024.420.0448019207.210.43-93.47主要系报告期内在建项目取得发票及受业绩下滑影响所致。
一年内到期的
365952896.364.44266885711.722.4137.12主要系将长期借款中的一年内到期借款重分类所致。
非流动负债
其他流动负债22035679.840.27812706404.647.34-97.29主要系年初未终止确认票据已终止确认。
长期借款1114315100.0013.531236315100.0011.17-9.87无其他说明无
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2.境外资产情况
□适用√不适用
3.截至报告期末主要资产受限情况
√适用□不适用
单位:元项目期末账面价值受限原因
货币资金206663028.11银行承兑汇票保证金
应收款项融资13531370.76票据质押
4.其他说明
□适用√不适用
(四)投资状况分析对外股权投资总体分析
□适用√不适用
1.重大的股权投资
□适用√不适用
2.重大的非股权投资
□适用√不适用
3.以公允价值计量的金融资产
√适用□不适用
单位:万元币种:人民币计入权本期公益的累本期计本期出资产允价值本期购
期初数计公允提的减售/赎其他变动期末数类别变动损买金额价值变值回金额益动
其他161268.26-76945.9984322.27
合计161268.26-76945.9984322.27
注:公司以公允价值计量的金融资产为应收款项融资。
证券投资情况
□适用√不适用私募基金投资情况
□适用√不适用衍生品投资情况
□适用√不适用
20/1582023年半年度报告
(五)重大资产和股权出售
□适用√不适用
(六)主要控股参股公司分析
√适用□不适用
单位:万元公司
公司名称主要业务持股比例(%)注册资本总资产类型
锂离子电池及废料的回34.006850.0019264.43贵州红星电子材参股
收及含钴、镍、锰、锂净资产营业收入净利润料有限公司公司
材料的生产和销售等14941.6326375.131414.25
持股比例(%)注册资本总资产南京市卡睿创新
参股10.005000.005755.30创业管理服务有其他综合管理服务公司净资产营业收入净利润限公司
4885.11117.94-488.22
持股比例(%)注册资本总资产
贵州振华新材料子公锂离子电池和钠离子电100.0030000.00300542.99
有限公司司池材料生产、销售净资产营业收入净利润
118302.3682225.52-7028.38
持股比例(%)注册资本总资产
贵州振华义龙新子公锂离子电池材料生产、100.0030000.00530387.59材料有限公司司销售净资产营业收入净利润
235242.64245378.683032.96
(七)公司控制的结构化主体情况
□适用√不适用
七、其他披露事项
□适用√不适用
21/1582023年半年度报告
第四节公司治理
一、股东大会情况简介决议刊登的指定决议刊登的披露会议届次召开日期会议决议网站的查询索引日期
2022年年度审议通过全部议案,不
2023年 5月 18日 www.sse.com.cn 2023年 5月 19日
股东大会存在否决议案的情况。
表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用√不适用股东大会情况说明
□适用√不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员和核心技术人员变动情况
□适用√不适用
公司董事、监事、高级管理人员和核心技术人员变动的情况说明
□适用√不适用公司核心技术人员的认定情况说明
□适用√不适用
三、利润分配或资本公积金转增预案
半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案是否分配或转增否利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明无
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一)相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用√不适用
(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况
□适用√不适用其他说明
□适用√不适用员工持股计划情况
□适用√不适用其他激励措施
□适用√不适用
22/1582023年半年度报告
第五节环境与社会责任
一、环境信息情况是否建立环境保护相关机制是
报告期内投入环保资金(单位:万元)342.89
(一)属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明
□适用√不适用
(二)重点排污单位之外的公司的环保情况说明
√适用□不适用
1.因环境问题受到行政处罚的情况
□适用√不适用
2.参照重点排污单位披露其他环境信息
√适用□不适用
(1)排污信息
报告期内,公司及子公司均按照国家和地方相关环境法律法规要求,认真落实污染治理各项措施,排放污染物排放量均达到国家和地方相关标准,危险废物严格按照环保要求进行管理和处置,未受到环保部门处罚。目前公司子公司均已依法完成固定污染源排污登记:
贵州振华新材料有限公司固定污染源排污登记编号:915201156884330813001W
贵州振华义龙新材料有限公司固定污染源排污登记编号:91522320MA6DRP5A9Q001U
(2)防治污染设施的建设和运行情况
公司及子公司建立了污水处理系统、废气处理系统、噪声防治处理设施和粉尘处理设施等污
染环保设施,报告期内,公司环保设施维护和运行状况良好,不存在违规排放情形。
(3)建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
报告期内,公司已有建设项目均有合法合规履行环评及其它手续。
(4)突发环境事件应急预案
公司根据相关法律法规结合生产实际情况编制突发环境事件应急预案,详情如下:
公司名称预案名称备案单位备案编号贵州振华新材料贵州振华新材料有限公司突贵阳市环境突发事件应
520113-2022-357-L
有限公司发环境事件应急预案急中心贵州振华义龙新贵州振华义龙新材料有限公
黔西南州生态环境局 5223002022123H材料有限公司司突发环境事件应急预案
公司及子公司定期开展预案演练与培训,提高对突发环境事件的预防、应急响应和处置能力,避免和减少突发环境事件的发生,消除或降低突发环境事件的污染危害。报告期内未出现突发环境事件。
(5)环境自行监测方案
23/1582023年半年度报告
公司及子公司严格按照国版排污许可证相关要求,委托具备资质的第三方监测单位,对废水、废气、噪声等指标定时开展自行监测。报告期内检测结果均达标。
3.未披露其他环境信息的原因
□适用√不适用
(三)报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用√不适用
(四)有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息
√适用□不适用
报告期内,公司在国家法律法规要求的基础上,设置更加严格的废水内部管控标准,尽可能降低排污总量。
报告期内,公司及子公司废水、废气、噪声排放严格按照法律法规要求,达标排放,固废危废委托有资质单位处理,污水处理设施运行正常,无漏排现象,报告期内污染物排放监测均符合标准。
(五)在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果是否采取减碳措施是
减少排放二氧化碳当量(单位:吨)41757减碳措施类型(如使用清洁能源发1.推进可再生能源使用;电、在生产过程中使用减碳技术、2.开展废热回收供暖工程;
研发生产助于减碳的新产品等)3.开展屋顶光伏-储能一体化项目;
4.利用空压机系统实现节能降耗;
5.推进废料/废旧锂电池回收再利用;
6.实施新能源汽车充电桩安装工程,减少员工通勤过程的碳排放。
具体说明
□适用√不适用
二、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
√适用□不适用
公司持续聚焦产业发展、人才培育、生态环境保护,持续推动公司发展与乡村振兴同频共振。
通过公司在黔西南州实施的义龙项目,吸引有知识、有技能、有热情的人才向乡村一线流动,为乡村振兴注入“新动能”。子公司义龙新材(位于黔西南州安龙县新桥镇,安龙县为原国家级贫困县)已有效解决员工就业超过1300人,报告期内,累计招聘到岗53人,累计发放职工薪酬5008.9万元,人均薪酬达6300元/月。公司以产业为支撑,以最长效和最能激活内生动力的方式持续助力乡村振兴。
24/1582023年半年度报告
第六节重要事项
一、承诺事项履行情况
(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
□适用□不适用如未能是否是否如未能及时及时履承诺背承诺承诺有履及时履行应说明承诺方承诺时间及期限行应说景类型内容行期严格未完成履行明下一限履行的具体原因步计划
股份限售振华集团、中国电子、中国电子控制的企业中电金投和深科技注12021年9月14日起36个月是是无无
其他振华集团、中国电子、中国电子控制的企业中电金投和深科技注2长期是是无无
其他向黔新、董侠、王敬、伍杰、苟辉英、梅铭、李路注3长期是是无无
其他鑫天瑜投资、鑫天瑜六期注4长期是是无无
其他振华新材、控股股东振华集团及实际控制人中国电子注52021年9月14日起36个月是是无无
其他董事(不含独立董事)、高级管理人员注62021年9月14日起36个月是是无无其他公司注7长期是是无无
与首次其他振华集团、中国电子、中国电子控制的企业中电金投和深科技注8长期是是无无
公开发其他董事、高级管理人员注9长期是是无无行相关分红公司注10长期是是无无的承诺分红振华集团注11长期是是无无
中国电子、中国电子控制的企业中电金投和深科技、鑫天瑜投资、解决关联交易注12长期是是无无
鑫天瑜六期、国投基金解决关联交易振华集团注13长期是是无无
解决关联交易董事、监事、高级管理人员注14长期是是无无解决同业竞争中国电子注15长期是是无无解决同业竞争振华集团注16长期是是无无解决同业竞争彩虹集团注17长期是是无无
与再融其他董事、高级管理人员注18长期否是无无资相关
其他控股股东、实际控制人注19长期否是无无的承诺
25/1582023年半年度报告
注1控股股东、实际控制人及其控制的企业的限售承诺
一、自公司股票上市之日起三十六个月内不转让或者委托他人管理本单位直接和间接持有的公司公开发行股票前已发行的股份,也不由公司回购或提议公司回购该部分股份。
二、公司如有派发现金红利、送股、缩股、配股、资本公积金转增股本、增发新股、股份拆分等除权除息事项,须按照中国证券监督管理委员会、证券交易所的有关规定作相应调整。
注2控股股东、实际控制人及其控制的企业的持股及减持意向承诺
一、本单位将按照公司首次公开发行股票招股说明书以及所作出承诺载明的限售、锁定期限要求,并严格遵守法律法规的相关规定,在限售期限内不减持公司股票。
二、作为公司实际控制人/控股股东/股东,本单位未来持续看好公司以及所处行业的发展前景,愿意长期持有公司股票。因此,本单位将稳定且长期地持有公司的股票,保持控股股东地位。
三、限售、锁定期限届满后,本单位拟减持公司股票的,将认真遵守法律、法规、规范性文件及证券交易所关于股份减持的相关规定,根据自身需要,选择集中竞价、大宗
交易或协议转让等法律、法规规定的方式减持。
四、本单位所持股票在锁定期满后两年内减持的,减持价格不低于本次发行的发行价。公司如有派发现金红利、送股、缩股、配股、资本公积金转增股本、增发新股、股份
拆分等除权除息事项,须按照中国证券监督管理委员会、证券交易所的有关规定作相应调整。
五、出现以下情形之一的,本单位将不减持所持公司股票:(1)公司或者本单位因涉嫌证券期货违法犯罪,在被中国证监会立案调查或者被司法机关立案侦查期间,以及在
行政处罚决定、刑事判决作出之后未满6个月的;(2)本单位因违反证券交易所业务规则,被证券交易所公开谴责未满3个月的;(3)法律、行政法规、部门规章、规范性文件以及证券交易所业务规则规定的其他情形。
六、公司存在下列情形之一,触及退市风险警示标准的,自相关决定作出之日起至公司股票终止上市或者恢复上市前,本单位将不减持所持有的公司股份:(1)公司因欺诈
发行或者因重大信息披露违法受到中国证监会行政处罚;(2)公司因涉嫌欺诈发行罪或者因涉嫌违规披露、不披露重要信息罪被依法移送公安机关;(3)其他重大违法退市情形。
七、本单位在减持所持公司股份时,将根据《证券法》《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定》《上海证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》《上海证券交易所科创板股票上市规则》等相关法律、法规、规范性文件及证券交易所业务规则的相关规定,依法公告具体减持计划,并遵守相关减持方式、减持比例、减持价格、信息披露等规定,保证减持公司股份的行为符合中国证监会、证券交易所相关法律、法规及规范性文件的规定。
注3董事、监事、高级管理人员和核心技术人员的持股及减持意向承诺
一、本人将按照公司首次公开发行股票招股说明书以及本人所作出承诺载明的限售、锁定期限要求,并严格遵守法律法规的相关规定,在限售期限内不减持公司股票。
26/1582023年半年度报告
二、作为公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员,本人未来持续看好公司以及所处行业的发展前景,全力支持公司发展。本人认为上市公开发行股份的行为是公司
融资的一种重要手段,而非短期套利的投机行为。本人将较稳定且长期持有公司股份。
三、限售、锁定期限届满后,本人拟减持公司股票的,将认真遵守法律、法规、规范性文件及证券交易所业务规则关于股份减持的相关规定,根据自身需要,选择集中竞价、
大宗交易或协议转让等法律、法规规定的方式减持,并及时、准确的履行信息披露义务。
四、本人所持股票在锁定期满后两年内减持的,减持价格不低于本次发行的发行价。
五、出现以下情形之一的,本人将不减持所持公司股票:(1)公司或者本人因涉嫌证券期货违法犯罪,在被中国证监会立案调查或者被司法机关立案侦查期间,以及在行政
处罚决定、刑事判决作出之后未满6个月的;(2)本人因违反证券交易所业务规则,被证券交易所公开谴责未满3个月的;(3)法律、行政法规、部门规章、规范性文件以及证券交易所业务规则规定的其他情形。
六、公司存在下列情形之一,触及退市风险警示标准的,自相关决定作出之日起至公司股票终止上市或者恢复上市前,本人及本人之一致行动人将不减持所持有的公司股份:
(1)公司因欺诈发行或者因重大信息披露违法受到中国证监会行政处罚;(2)公司因涉嫌欺诈发行罪或者因涉嫌违规披露、不披露重要信息罪被依法移送公安机关;(3)其他重大违法退市情形。
七、公司存在《上海证券交易所科创板股票上市规则》规定的重大违法情形,触及退市标准的,自相关行政处罚决定或者司法裁判作出之日起至公司股票终止上市或者恢复上市前,本人将不减持公司股份。
八、本人在减持所持公司股份时,将根据《证券法》、《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定》、《上海证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》、《上海证券交易所科创板股票上市规则》等相关法律、法规、规范性文件及证券交易所业务规则的相关规定,依法公告具体减持计划,并遵守相关减持方式、减持比例、减持价格、信息披露等规定,保证减持公司股份的行为符合中国证监会、证券交易所相关法律、法规、规范性文件及业务规则的规定。
注4其他持有公司5%以上股份的股东的持股及减持意向承诺
一、如果在锁定期满后,拟减持股票的,将认真遵守证监会、交易所关于股东减持的相关规定,结合公司稳定股价、更多资本运作的需要,审慎制定股票减持计划,在股票锁定期满后逐步减持。
二、减持公司股份应符合相关法律、法规、规章及证券交易所监管规则等规范性文件的规定,具体方式包括但不限于交易所集中竞价交易方式、大宗交易方式、协议转让方式等。
三、因公司进行权益分派等导致本单位持有的公司股份发生变化,本单位仍应遵守前述承诺。
四、若本单位拟减持发行人股票的,则将严格按照相关法律、法规、规章及证券交易所监管规则等规范性文件的规定及时、准确地履行必要的信息披露义务。
27/1582023年半年度报告
五、本单位作为公司5%以上股份股东或该等股东的一致行动人期间,出现以下情形之一的,本单位将不减持所持公司股份:(1)公司或者本单位因涉嫌证券期货违法犯罪,
在被中国证监会立案调查或者被司法机关立案侦查期间,以及在行政处罚决定、刑事判决作出之后未满6个月的;(2)本单位因违反证券交易所业务规则,被证券交易所公开谴责未满3个月的;(3)法律、行政法规、部门规章、规范性文件以及证券交易所业务规则规定的其他情形。
注5公司、控股股东、实际控制人关于稳定股价的措施和承诺如果公司首次公开发行上市后三年内股价出现低于每股净资产的情况时,将启动稳定股价的预案。本公司/本单位将严格遵守并执行《公司首次公开发行股票并在科创板上市后三年内股价低于每股净资产时稳定股价预案》内容并承担相应的法律责任。
注6董事(不含独立董事)、高级管理人员关于稳定股价的措施和承诺
本人将严格遵守并执行《公司首次公开发行股票并在科创板上市后三年内股价低于每股净资产时稳定股价预案》内容,履行相关各项义务,并承担相应的法律责任。根据《公司首次公开发行股票并在科创板上市后三年内股价低于每股净资产时稳定股价预案》相关规定,在公司就回购股份事宜召开的董事会上,本人对回购股份的相关决议投赞成票(如享有表决权)。
注7公司关于填补被摊薄即期回报的措施及承诺
一、加强募集资金投资项目的监管,保证募集资金合法合理使用
二、积极推进募集资金投资项目建设,争取早日实现项目的预期效益
三、加强经营管理和内部控制,提升经营效率
四、严格执行现金分红政策,给予投资者合理回报
公司承诺将积极履行填补被摊薄即期回报的措施,如违反前述承诺,将及时公告违反的事实及理由,除因不可抗力或其他非归属于公司的原因外,将向公司股东和社会公众投资者道歉,同时向投资者提出补充承诺或替代承诺,以尽可能保护投资者的利益,并在公司股东大会审议通过后实施补充承诺或替代承诺。
注8控股股东、实际控制人及其控制的企业关于填补被摊薄即期回报的措施及承诺
一、本单位将严格执行关于上市公司治理的各项法律、法规及规章制度,保护公司和公众股东的利益,不越权干预公司的经营管理活动。
二、本单位承诺不以任何方式侵占公司的利益,并遵守其他法律、行政法规、规范性文件的相关规定。
注9董事、高级管理人员关于填补被摊薄即期回报的措施及承诺
一、不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益,也不采用其他方式损害公司利益。
二、约束并控制本人的职务消费行为。
三、不动用公司资金、资产从事与本人履行职责无关的投资、消费活动。
28/1582023年半年度报告四、全力支持董事会或薪酬委员会制订的薪酬制度与公司填补被摊薄即期回报措施的执行情况相挂钩,并在公司董事会/股东大会审议该薪酬制度议案时投赞成票(如有投票/表决权)。
五、若公司后续推出股权激励政策,全力支持公司将该股权激励的行权条件与公司填补被摊薄即期回报措施的执行情况相挂钩,并在公司董事会/股东大会审议该股权激励议
案时投赞成票(如有投票/表决权)。
注10公司关于利润分配的承诺
本公司将严格遵守《公司章程》以及相关法律法规中关于利润分配政策的规定,按照《贵州振华新材料股份有限公司股票上市后三年股东分红回报规划》履行分红义务。本次发行并上市后,本公司董事会、监事会和股东大会对利润分配政策的决策和论证过程应充分考虑独立董事和公众投资者的意见,保护中小股东、公众投资者的利益。
注11控股股东关于利润分配的承诺
公司首次公开发行股票后,股东大会审议董事会根据《公司章程》的规定制定的利润分配具体方案时,本单位表示同意并将投赞成票。
注12实际控制人关于规范关联交易的承诺
一、本单位不利用自身对振华新材(含子公司)的重大影响,谋求振华新材在业务合作等方面给予本单位及本单位所控制的企业优于市场第三方的权利;不利用自身对振华
新材的重大影响,谋求本单位及本单位所控制的企业与振华新材达成交易的优先权利。
二、本单位及本单位控制的企业将尽量避免、减少与振华新材发生关联交易或资金往来;如确实无法避免,将严格遵守有关法律、法规、规范性文件和振华新材《公司章程》
和《关联交易管理制度》的规定,按照通常的商业准则确定公允的交易价格及其他交易条件,并严格履行信息披露义务和办理有关报批事宜。
三、本单位承诺不利用振华新材实际控制人地位直接或间接占用振华新材资金或其他资产,不通过关联交易损害振华新材及其股东的利益。
四、本单位作为振华新材的实际控制人,保证将按照法律、法规及规范性文件和振华新材《公司章程》等内部治理文件制度文件的规定,履行关联交易相关决策程序及信息披露义务。在审议涉及发行人的关联交易时,本单位及控制的主体将切实遵守发行人董事会、股东大会表决时的回避程序,严格遵守发行人关于关联交易的决策制度,确保不通过关联交易损害振华新材及其其他股东的合法权益。
五、中国电子将在合法权限范围内促成本单位及本单位控制的其他下属单位规范履行、减少与振华新材之间已经存在或可能发生的关联交易的义务。
六、自本承诺函出具之日起,若因本单位及本单位控制的其他下属单位违反本承诺函而致使振华新材遭受损失或承担其他法律责任,本单位将承担有关的赔偿责任。
七、本承诺函在振华新材合法有效存续且中国电子作为振华新材的实际控制人期间持续有效。
注13控股股东关于规范关联交易的承诺
一、本单位不利用自身对振华新材(含子公司,下同)的重大影响,谋求振华新材在业务合作等方面给予本单位或本单位所控制的企业优于市场第三方的权利;不利用自身
对振华新材的重大影响,谋求本单位或本单位所控制的企业与振华新材达成交易的优先权利。
29/1582023年半年度报告
二、本单位及本单位控制的企业将尽量避免、减少与振华新材发生关联交易或资金往来;如确实无法避免,将严格遵守有关法律、法规、规范性文件和振华新材《公司章程》
和《关联交易管理制度》的规定,按照通常的商业准则确定公允的交易价格及其他交易条件,并严格履行信息披露义务和办理有关报批事宜。本单位及本单位控制的下属其他企业,将遵循公正、公开、公平的原则,关联交易的定价原则上应遵循市场化原则,不偏离独立第三方的标准。关联交易价格在国家物价部门有规定时,执行国家价格;在国家物价部门无相关规定时,按照同类交易的市场价格、市场条件,由交易双方协商确定;对于难以比较市场价格或定价受到限制的关联交易,应通过合同明确有关成本和利润的标准,以维护公司及其他股东的合法权益。本单位及本单位控制的下属其他企业还将严格和善意地履行与振华新材料签订的所有关联交易协议。本单位承诺将不会向振华新材谋求或给予任何超出上述协议规定以外的利益或收益。
三、本单位承诺不利用振华新材控股股东地位直接或间接占用振华新材资金或其他资产,不通过关联交易损害振华新材及其股东的利益。
四、本单位作为振华新材的控股股东,保证将按照法律、法规及规范性文件和振华新材《公司章程》等内部治理文件制度文件的规定,履行关联交易相关决策程序及信息披露义务。在审议涉及发行人的关联交易时,本单位及控制的主体将切实遵守发行人董事会、股东大会表决时的回避程序,严格遵守发行人关于关联交易的决策制度,确保不通过关联交易损害振华新材及其其他股东的合法权益。
五、本单位将在合法权限范围内促成本单位及本单位控制的其他下属单位规范履行、减少与振华新材之间已经存在或可能发生的关联交易。
六、自本承诺函出具之日起,若因本单位或本单位控制的其他下属单位违反本承诺函而致使振华新材遭受损失或承担其他法律责任,本单位将承担有关的赔偿责任。
注14董事、监事、高级管理人员关于规范关联交易的承诺
一、本人承诺,本人不利用担任振华新材(含子公司,下同)董事/监事/高级管理人员的职务便利,谋求振华新材在业务合作等方面给予本人或本人所控制或担任董事/高级
管理人员的企业(以下统称“本人控制/任职的企业”)优于市场第三方的权利;不利用自身对振华新材的影响,谋求本人或本人所控制的企业与振华新材达成交易的优先权利。
二、本人及本人控制/任职的企业将尽量避免、减少与振华新材发生关联交易或资金往来。
如确实无法避免,将严格遵守有关法律、法规、规范性文件、证券交易所业务规则和振华新材《公司章程》和《关联交易管理制度》等文件的规定,按照通常的商业准则确定公允的交易价格及其他交易条件,并严格履行信息披露义务和办理有关报批事宜。本人及本人控制/任职的企业,将严格遵循公正、公开、公平、市场化的原则,以不偏离独立
第三方的标准,确定公允的交易价格:关联交易价格在国家物价部门有规定时,执行国家价格;在国家物价部门无相关规定时,按照同类交易的市场价格、市场条件,由交易双
方协商确定;对于难以比较市场价格或定价受到限制的关联交易,应通过合同明确有关成本和利润的标准,以维护公司及其他股东的合法权益。本人及本人控制/任职的企业还将严格和善意地履行与振华新材料签订的所有关联交易协议。本人承诺将不会向振华新材谋求或给予任何超出上述协议规定以外的利益或收益。
三、本人承诺不利用振华新材董事/监事/高级管理人员身份直接或间接占用振华新材资金或资产,不通过关联交易损害振华新材及其股东的利益。
30/1582023年半年度报告
四、本人作为振华新材的董事/监事/高级管理人员,保证将按照法律、法规、规范性文件及证券交易所业务规则和振华新材《公司章程》等内部治理文件制度文件的规定,
履行关联交易相关决策程序及信息披露义务。在审议涉及本人或本人关联方的关联交易时,本人及控制/任职的主体将切实遵守公司董事会、股东大会表决时的回避程序,严格遵守公司关于关联交易的决策制度,确保不通过关联交易损害振华新材及其其他股东的合法权益。
五、本人将在合法权限范围内促成本人及本人控制/任职的企业规范履行、减少与振华新材之间已经存在或可能发生的关联交易。
六、自本承诺函出具之日起,若因本人或本人控制/任职的企业违反本承诺函而致使振华新材遭受损失或承担其他法律责任,本人、本人控制/任职的企业将承担有关的赔偿责任。
七、本承诺函在振华新材合法有效存续,本人作为振华新材的董事/监事/高级管理人员期间及离职后十二个月内持续有效且不可变更或撤销。
注15实际控制人关于避免同业竞争的承诺
(1)中国电子及其下属企业不存在对振华新材构成重大不利影响的同业竞争
(2)振华新材系中国电子正极材料业务最终整合唯一平台
(3)中国电子将不会违规干预振华新材经营活动
本着保护振华新材全体股东利益的原则,中国电子将公允对待各被投资企业/单位,不会利用国有资产监督管理者地位,做出不利于振华新材而有利于其他企业/单位的业务安排或决定。中国电子充分尊重振华新材的独立法人地位,中国电子将不会违规干预振华新材的采购、生产、研发、销售等具体经营活动。
注16控股股东关于避免同业竞争的承诺
(1)振华集团及其下属企业与振华新材不存在同业竞争
(2)振华新材系振华集团正极材料业务最终整合唯一平台
(3)振华集团将不会违规干预振华新材经营活动
本着保护振华新材全体股东利益的原则,振华集团将公允对待各被投资企业/单位,不会利用国有资产监督管理者地位,做出不利于振华新材而有利于其他企业/单位的业务安排或决定。振华集团充分尊重振华新材的独立法人地位,振华集团将不会违规干预振华新材的采购、生产、研发、销售等具体经营活动。
注17彩虹集团关于同业竞争的承诺
(1)彩虹集团将通过内部协调和控制管理,实现彩虹新材料:第一,维持现有的业务模式、规模等不变,不谋求振华新材的客户及市场;第二,不与振华新材在客户、供应
商、资金流等方面新增交叉。未来若根据证券监管部门的审核要求,需要彩虹新材料放弃或处置正极材料业务,彩虹集团将确保彩虹新材料予以全力配合;
(2)除彩虹新材料(含其控制的子公司)外,彩虹集团及其控制的其他企业不存在与振华新材主营业务相同或相似的业务,与振华新材不存在同业竞争。
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注18董事、高级管理人员关于再融资的承诺
(1)本人承诺不会无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益,也不采用其他方式损害公司利益
(2)本人承诺对本人的职务消费行为进行约束
(3)本人承诺不动用公司资产从事与本人履行职责无关的投资、消费活动
(4)本人承诺在本人自身职责和合法权限范围内,全力促使由公司董事会或董事会薪酬与考核委员会制订的薪酬制度与公司填补措施的执行情况相挂钩,并对公司董事会和
股东大会审议的相关议案投赞成票(如有表决权)
(5)如公司未来制订股权激励计划的,本人承诺在本人自身职责和合法权限范围内,全力促使公司制订的股权激励计划的行权条件与公司填补措施的执行情况相挂钩,并对
公司董事会和股东大会审议的相关议案投赞成票(如有表决权)
(6)本承诺出具后,如监管部门就填补回报措施及其承诺的相关规定作出其他要求的,且上述承诺不能满足监管部门的相关要求时,本人承诺届时将按照相关规定出具补充承诺
(7)作为填补回报措施相关责任主体之一,本人若违反上述承诺或拒不履行上述承诺,本人同意接受中国证监会和上海证券交易所等证券监管机构按照其制定或发布的有关
规定、规则,对本人作出相关处罚或采取相关管理措施注19控股股东、实际控制人关于再融资的承诺
(1)不越权干预公司经营管理活动,不侵占公司利益
(2)切实履行公司制定的有关填补回报措施以及对此作出的任何有关填补回报措施的承诺,若违反该等承诺或拒不履行该等承诺给公司或股东造成损失的,本公司同意根据
法律、法规及证券监管机构的有关规定承担相应法律责任
(3)自本承诺出具日至公司本次向特定对象发行股票实施完毕前,若中国证监会作出关于填补回报措施及其承诺的其他新的监管规定的,且上述承诺不能满足中国证监会该
等规定时,本公司承诺届时将按照中国证监会的最新规定出具补充承诺二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用√不适用
三、违规担保情况
□适用√不适用
32/1582023年半年度报告
四、半年报审计情况
□适用√不适用
五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况
□适用√不适用
六、破产重整相关事项
□适用√不适用
七、重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项√本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况
□适用√不适用
九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
□适用√不适用
十、重大关联交易
(一)与日常经营相关的关联交易已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用√不适用
1、已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
√适用□不适用(1)临时公告情况:公司于2022年12月2日披露《关于2023年度日常关联交易额度预计的公告》(公告编号:2022-079);
(2)报告期内关联交易情况详见“第十节财务报告”的“十二、关联方及关联交易”。
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2、临时公告未披露的事项
√适用□不适用
单位:元币种:人民币占同类交易交易价格与市关联交易内关联交易定关联交易关联交易金关联交易结市场关联交易方关联关系关联交易类型金额的比例场参考价格差容价原则价格额算方式价格
(%)异较大的原因
中国振华电子集团母公司的全接受劳务计量检测费参照市场价9165.19165.123.73转账结算9165.1不适用新天动力有限公司资子公司
合计/9165.19165.123.73/9165.1/大额销货退回的详细情况不适用
关联交易的说明经过多方比较,综合考虑各方面因素,性价比最高。
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(二)资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用√不适用
2、已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用√不适用
3、临时公告未披露的事项
□适用√不适用
4、涉及业绩约定的,应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用√不适用
(三)共同对外投资的重大关联交易
1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用√不适用
2、已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用√不适用
3、临时公告未披露的事项
□适用√不适用
(四)关联债权债务往来
1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用√不适用
2、已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用√不适用
3、临时公告未披露的事项
□适用√不适用
(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
√适用□不适用
1.存款业务
√适用□不适用
单位:万元币种:人民币本期发生额每日最高存款利期初期末关联方关联关系本期合计存本期合计取存款限额率范围余额余额入金额出金额公司实际控制人
中电财务200000.000.35%0.00117619.87117619.870.00控制的其他企业
合计///0.00117619.87117619.870.00
2.贷款业务
√适用□不适用
单位:万元币种:人民币贷款利率期初余本期发生额期末余关联方关联关系贷款额度范围额本期合本期合计额
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计贷款还款金额金额公司实际控制人
中电财务64900.003.4%-3.5%64900.0039900.0039900.0064900.00控制的其他企业
合计///64900.0039900.0039900.0064900.00
3.授信业务或其他金融业务
√适用□不适用
单位:万元币种:人民币关联方关联关系业务类型总额实际发生额
中电财务公司实际控制人控制的其他企业综合授信200000.0053339.98
注:中电财务综合授信200000万元,实际发生额53339.98万元,其中贷款业务39900万元,银行承兑汇票贴现业务13439.98万元。
4.其他说明
□适用√不适用
(六)其他重大关联交易
□适用√不适用
(七)其他
□适用√不适用
十一、重大合同及其履行情况
(一)托管、承包、租赁事项
□适用√不适用
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(二)报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况
√适用□不适用
单位:万元币种:人民币
公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)担担保方担保发担保关是否为与上市被担保生日期担保担保保主债务担保物担保是否已经是担保逾期反担保联担保方担保金额关联方
公司的方(协议签起始日到期日类情况(如有)履行完毕否金额情况关担保
关系署日)型逾系期
报告期内担保发生额合计(不包括对子公司的担保)0
报告期末担保余额合计(A)(不包括对子公司的担保) 0公司及其子公司对子公司的担保情况是否担保方与被担保方与担保发生日担保是否担保担保逾存在
担保方上市公司被担保方上市公司的担保金额期(协议签担保起始日担保到期日担保类型已经履行是否期金额反担
的关系关系署日)完毕逾期保
公司公司本部义龙新材全资子公司49897.142019-06-282019-06-282026-06-21连带责任担保否否0否
公司公司本部义龙新材全资子公司200002022-06-222022-06-222025-06-21连带责任担保否否0否
公司公司本部义龙新材全资子公司150002022-07-132022-07-132025-07-12连带责任担保否否0否
公司公司本部贵阳新材全资子公司100002022-06-222022-06-222025-06-21连带责任担保否否0否
公司公司本部贵阳新材全资子公司70002022-10-022022-10-022028-10-01连带责任担保否否0否
公司公司本部贵阳新材全资子公司100002022-09-272022-09-282025-09-28连带责任担保否否0否
公司公司本部贵阳新材全资子公司150002022-09-272022-12-222025-09-28连带责任担保否否0否
公司公司本部贵阳新材全资子公司50002022-10-072022-12-012028-12-01连带责任担保否否0否
37/1582023年半年度报告
报告期内对子公司担保发生额合计0
报告期末对子公司担保余额合计(B) 131897.14
公司担保总额情况(包括对子公司的担保)
担保总额(A+B) 131897.14
担保总额占公司净资产的比例(%)35.24
其中:
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额(C) 0
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额(D) 0
担保总额超过净资产50%部分的金额(E) 0
上述三项担保金额合计(C+D+E) 0未到期担保可能承担连带清偿责任说明不适用担保情况说明无
(三)其他重大合同
□适用√不适用
38/1582023年半年度报告
十二、募集资金使用进展说明
√适用□不适用
(一)募集资金整体使用情况
√适用□不适用
单位:元截至报告期本年度投截至报告期末累募集资金募集资金到位时扣除发行费用后募募集资金承诺投资调整后募集资金承末累计投入本年度投入入金额占募集资金总额计投入募集资金
来源间集资金净额总额诺投资总额(1)进度(%)(3)金额(4)比(%)(5)
总额(2)
=(2)/(1)=(4)/(1)首次公开
2021年9月8日1301121010.251235217871.141235217871.141235217871.141081107406.1287.5246131152.193.73
发行股票
(二)募投项目明细
√适用□不适用
单位:元项目截至报告是投入进投入进报告可行节余是否是否截至报告期期末累计项目达到募集资项目募集资调整后募集否度是否度未达期内本项目已实性是的金项目涉及募集资使用末累计投入投入进度预定可使项目名称金到位金承诺投资资金投资总已符合计计划的是否现的效益或否发额及
性质变更金来源超募募集资金总(%)用状态日
时间总额额(1)结划的进具体原实现者研发成果生重形成
投向资金额(2)(3)=期项度因效益大变原因
(2)/(1)化,锂离子电池正极材料生产线生产不适首次公开2021年否650000000650000000511025507.9278.622022-12-31否是不适用否-18496399.96否不适用建设项目(沙文建设用发行股票9月8日二期)锂离子动力电池三元材料生生产不适首次公开2021年否200000000200000000200081898.20100.042021-12-31是是不适用是611683858.57否不适用产线建设(义龙建设用发行股票9月8日二期)补流不适首次公开2021年补充流动资金否350000000350000000350000000100.00不适用是是不适用不适用不适用否不适用还贷用发行股票9月8日不适首次公开2021年超募资金其他是35217871.1435217871.142000000056.79不适用否是不适用不适用不适用否不适用用发行股票9月8日
注:利息收入也用于投入项目,因此出现累计投入金额超过募集资金承诺投资总额的情况。
39/1582023年半年度报告
(三)报告期内募投变更情况
□适用√不适用
40/1582023年半年度报告
(四)报告期内募集资金使用的其他情况
1、募集资金投资项目先期投入及置换情况
□适用√不适用
2、用闲置募集资金暂时补充流动资金情况
□适用√不适用
3、对闲置募集资金进行现金管理,投资相关产品情况
□适用√不适用
4、用超募资金永久补充流动资金或归还银行贷款情况
√适用□不适用公司于2023年5月18日召开2022年年度股东大会,审议通过了《关于使用部分超募资金永久补充流动资金的议案》,公司使用永久性补充流动资金的金额为1000万元,占超募资金总额比例为28.39%,用于与主营业务相关的生产经营活动。公司超募资金总额为3521.79万元,尚剩余超募资金1521.79万元。公司最近12个月内累计使用超募资金永久性补充流动资金的金额未超过超募资金总额的30%,未违反中国证券监督管理委员会、上海证券交易所关于上市公司募集资金使用的有关规定。
5、其他
□适用√不适用
十三、其他重大事项的说明
□适用√不适用
41/1582023年半年度报告
第七节股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一)股份变动情况表
1、股份变动情况表
报告期内,公司普通股股份总数及股本结构未发生变化。
2、股份变动情况说明
□适用√不适用3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如有)
□适用√不适用
4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用√不适用
(二)限售股份变动情况
√适用□不适用
单位:股期初限售股报告期解除报告期增加报告期末限售解除限售日股东名称限售原因数限售股数限售股数股数期
振华集团12538000000125380000首发限售-控股股东2024-9-14
首发限售-实际控制
中电金投2878681200287868122024-9-14人控制的企业
首发限售-实际控制
深科技56000000056000002024-9-14人控制的企业
中信建投投战略配售-保荐机构
2774480204710023245482023-9-14
资有限公司相关子公司
合计16004426002047100162091360//
注:中信建投投资有限公司战略配售获配数量为4429348股,报告期因参与转融通业务,导致限售股数变动。
二、股东情况
(一)股东总数:
截至报告期末普通股股东总数(户)16801
截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数(户)0
截至报告期末持有特别表决权股份的股东总数(户)0存托凭证持有人数量
□适用√不适用
(二)截至报告期末前十名股东、前十名无限售条件股东持股情况表前十名股东同时通过普通证券账户和证券公司客户信用交易担保证券账户持股的情形
□适用√不适用
单位:股
42/1582023年半年度报告
前十名股东持股情况
质押、标记或冻结情况包含转融通股东名称报告期内增期末持股数比例持有有限售条借出股份的股东(全称)减量(%)件股份数量限售股份数股性质量份数量状态中国振华电子集12538000国有
012538000028.31125380000无/
团有限公司0法人中电金投控股有国有
0287868126.502878681228786812无/
限公司法人舟山鑫天瑜成长
股权投资合伙企-5171947179580534.05017958053无/其他业(有限合伙)国投(上海)科技成果转化创业
-1571604143960493.25014396049无/其他投资基金企业(有限合伙)深圳鑫天瑜六期
股权投资合伙企093005002.1009300500无/其他业(有限合伙)泰州鑫泰润信股
权投资合伙企业-15419881870091.8508187009无/其他(有限合伙)境内
董侠-21000075900001.7107590000无/自然人中信建投振华新材科创板战略配
069851721.5806985172无/其他
售集合资产管理计划境内
向黔新6000056600001.2805660000无/自然人深圳长城开发科国有
056000001.2605600000无/
技股份有限公司法人前十名无限售条件股东持股情况持有无限售条件流通股份种类及数量股东名称股的数量种类数量
舟山鑫天瑜成长股权投资合伙企业(有限合伙)17958053人民币普通股17958053国投(上海)科技成果转化创业投资基金企业(有限合伙)14396049人民币普通股14396049
深圳鑫天瑜六期股权投资合伙企业(有限合伙)9300500人民币普通股9300500
泰州鑫泰润信股权投资合伙企业(有限合伙)8187009人民币普通股8187009董侠7590000人民币普通股7590000中信建投振华新材科创板战略配售集合资产管理计划6985172人民币普通股6985172向黔新5660000人民币普通股5660000
宁波梅山保税港区德笙股权投资合伙企业(有限合伙)5000000人民币普通股5000000
深圳市鼎洪成长投资企业(有限合伙)4879120人民币普通股4879120施全根4600000人民币普通股4600000
前十名股东中回购专户情况说明/
上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说明/
43/1582023年半年度报告
上述股东关联关系或一致行动的说明1.中国振华电子集团有限公司为公司控股股东;
2.中电金投控股有限公司、深圳长城开发科技股份有
限公司为公司实际控制人中国电子信息产业集团有限公司控制的企业;
3.舟山鑫天瑜成长股权投资合伙企业(有限合伙)与
深圳鑫天瑜六期股权投资合伙企业(有限合伙)的普
通合伙人均为深圳前海鑫天瑜资本管理有限公司,为受同一主体控制的两家合伙企业,构成一致行动人。
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明/前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
√适用□不适用
单位:股有限售条件股份可上市交易序持有的有限售条情况有限售条件股东名称限售条件号件股份数量可上市交易新增可上市交时间易股份数量
1中国振华电子集团有限公司1253800002024-9-140上市之日起36个月
2中电金投控股有限公司287868122024-9-140上市之日起36个月
3深圳长城开发科技股份有限公司56000002024-9-140上市之日起36个月
4中信建投投资有限公司23245482023-9-140上市之日起24个月
上述股东关联关系或一致行动的说明1.中国振华电子集团有限公司为公司控股股东;
2.中电金投控股有限公司及深圳长城开发科技股份有限公司为公司实
际控制人中国电子信息产业集团有限公司控制的企业。
截至报告期末公司前十名境内存托凭证持有人情况表
□适用√不适用前十名有限售条件存托凭证持有人持有数量及限售条件
□适用√不适用
(三)截至报告期末表决权数量前十名股东情况表
□适用√不适用
(四)战略投资者或一般法人因配售新股/存托凭证成为前十名股东
√适用□不适用战略投资者或一般法人的名称约定持股起始日期约定持股终止日期
中信建投振华新材科创板战略配售集合资产管理计划2021-9-14不适用战略投资者或一般法人参与配售新股约定持股期限的中信建投振华新材科创板战略配售集合说明资产管理计划获配的首次公开发行的战略配售股票。
三、董事、监事、高级管理人员和核心技术人员情况
(一)现任及报告期内离任董事、监事、高级管理人员和核心技术人员持股变动情况
√适用□不适用
单位:股报告期内股份姓名职务期初持股数期末持股数增减变动原因增减变动量
向黔新副董事长、总经理、核心技术人员5600000566000060000二级市场买入周朝毅核心技术人员50040003500二级市场买入
44/1582023年半年度报告
其它情况说明
√适用□不适用
公司董事伍杰及其配偶陈诗丽通过鑫天瑜投资、鑫天瑜六期间接持股,报告期内因鑫天瑜投资减持,伍杰持股减少591577股。
(二)董事、监事、高级管理人员和核心技术人员报告期内被授予的股权激励情况
1.股票期权
□适用√不适用
2.第一类限制性股票
□适用√不适用
3.第二类限制性股票
□适用√不适用
(三)其他说明
□适用√不适用
四、控股股东或实际控制人变更情况
□适用√不适用
五、存托凭证相关安排在报告期的实施和变化情况
□适用√不适用
六、特别表决权股份情况
□适用√不适用
45/1582023年半年度报告
第八节优先股相关情况
□适用√不适用
第九节债券相关情况
一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具
□适用√不适用
二、可转换公司债券情况
□适用√不适用
46/1582023年半年度报告
第十节财务报告
一、审计报告
□适用√不适用
二、财务报表合并资产负债表
2023年6月30日
编制单位:贵州振华新材料股份有限公司
单位:元币种:人民币项目附注2023年6月30日2022年12月31日
流动资产:
货币资金七、11489886327.791899131035.92结算备付金拆出资金
交易性金融资产-衍生金融资产
应收票据七、484127555.781213197856.92
应收账款七、5807545133.371566769750.87
应收款项融资七、6843222664.281612682612.75
预付款项七、727750150.0036339477.45应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款七、8669007.54361481.87
其中:应收利息应收股利买入返售金融资产
存货七、91816756554.011825297355.36合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产七、13101946672.2840940256.17
流动资产合计5171904065.058194719827.31
非流动资产:
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资七、1760719010.6056398788.47其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产七、212325756861.262367042668.20
在建工程七、22290312596.71109077261.50生产性生物资产
47/1582023年半年度报告
油气资产使用权资产
无形资产七、26213431146.70216052202.25开发支出商誉
长期待摊费用七、291866983.85715281.89
递延所得税资产七、3043061804.9324902734.31
其他非流动资产七、31130819875.87102831732.32
非流动资产合计3065968279.922877020668.94
资产总计8237872344.9711071740496.25
流动负债:
短期借款七、32719606400.03719634250.00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据七、351418753191.282574035669.22
应付账款七、36771879279.551205720952.87预收款项
合同负债七、3812202769.9937883682.42卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬七、3929326009.9242918601.27
应交税费七、403138024.4248019207.21
其他应付款七、411273958.57828054.20
其中:应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债七、43365952896.36266885711.72
其他流动负债七、4422035679.84812706404.64
流动负债合计3344168209.965708632533.55
非流动负债:
保险合同准备金
长期借款七、451114315100.001236315100.00应付债券
其中:优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益七、5126597751.2227593745.55
递延所得税负债七、309742111.9910301551.38其他非流动负债
48/1582023年半年度报告
非流动负债合计1150654963.211274210396.93
负债合计4494823173.176982842930.48
所有者权益(或股东权益):
实收资本(或股本)七、53442934810.00442934810.00其他权益工具
其中:优先股永续债
资本公积七、552127420593.052127420593.05
减:库存股
其他综合收益七、579225.099225.09专项储备
盈余公积七、5949404942.6849404942.68一般风险准备
未分配利润七、601123279600.981469127994.95
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合
3743049171.804088897565.77
计少数股东权益
所有者权益(或股东权益)合计3743049171.804088897565.77
负债和所有者权益(或股东权益)总计8237872344.9711071740496.25
公司负责人:侯乔坤主管会计工作负责人:向黔新会计机构负责人:刘进
49/1582023年半年度报告
母公司资产负债表
2023年6月30日
编制单位:贵州振华新材料股份有限公司
单位:元币种:人民币
2023年6月30
项目附注2022年12月31日日
流动资产:
货币资金31181958.9460508818.92交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资
预付款项366741.96-
其他应收款十七、2241350536.26552098036.26
其中:应收利息应收股利存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产3430131.733636909.39
流动资产合计276329368.89616243764.57
非流动资产:
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资十七、32494706760.602490386538.47其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉
长期待摊费用--
递延所得税资产--
其他非流动资产3925047.963925047.96
非流动资产合计2498631808.562494311586.43
资产总计2774961177.453110555351.00
流动负债:
短期借款130113749.99160155555.55交易性金融负债
50/1582023年半年度报告
衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债
应付职工薪酬2110969.722175643.02
应交税费484930.94452075.03
其他应付款664535.01290910.59
其中:应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债--其他流动负债
流动负债合计133374185.66163074184.19
非流动负债:
长期借款应付债券
其中:优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计--
负债合计133374185.66163074184.19
所有者权益(或股东权益):
实收资本(或股本)442934810.00442934810.00其他权益工具
其中:优先股永续债
资本公积2129081276.012129081276.01
减:库存股
其他综合收益9225.099225.09专项储备
盈余公积49404942.6849404942.68
未分配利润20156738.01326050913.03
所有者权益(或股东权益)合计2641586991.792947481166.81
负债和所有者权益(或股东权益)总计2774961177.453110555351.00
公司负责人:侯乔坤主管会计工作负责人:向黔新会计机构负责人:刘进
51/1582023年半年度报告
合并利润表
2023年1—6月
单位:元币种:人民币项目附注2023年半年度2022年半年度
一、营业总收入3258132919.345440176592.71
其中:营业收入七、613258132919.345440176592.71利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本3284623913.684663342217.84
其中:营业成本七、614423564517.68
3129262564.82
利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加七、629504874.719996794.55
销售费用七、635705670.856824908.12
管理费用七、6442641376.7838162516.25
研发费用七、6555088616.83137828493.32
财务费用七、6642420809.6946964987.92
其中:利息费用49102508.6745992334.49
利息收入7533643.514473681.35
加:其他收益七、673456135.683529001.86
投资收益(损失以“-”号填列)七、684320222.1324610951.14
其中:对联营企业和合营企业的投资收益4320222.1321857754.06以摊余成本计量的金融资产终止确
认收益(损失以“-”号填列)
汇兑收益(损失以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
信用减值损失(损失以“-”号填列)七、7128613619.39-40398160.34
资产减值损失(损失以“-”号填列)七、72-56072970.54-9108162.24
资产处置收益(损失以“-”号填列)
三、营业利润(亏损以“-”号填列)-46173987.68755468005.29
加:营业外收入七、74418403.897468822.28
减:营业外支出七、754222809.9384524.68
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)-49978393.72762852302.89
减:所得税费用七、76-14184366.7596792059.13
五、净利润(净亏损以“-”号填列)-35794026.97666060243.76
(一)按经营持续性分类
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)-35794026.97666060243.76
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
(二)按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以-35794026.97666060243.76“-”号填列)
52/1582023年半年度报告
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列)
六、其他综合收益的税后净额
(一)归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
(1)重新计量设定受益计划变动额
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益
(3)其他权益工具投资公允价值变动
(4)企业自身信用风险公允价值变动
2.将重分类进损益的其他综合收益
(1)权益法下可转损益的其他综合收益
(2)其他债权投资公允价值变动
(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额
(4)其他债权投资信用减值准备
(5)现金流量套期储备
(6)外币财务报表折算差额
(7)其他
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额-35794026.97666060243.76
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额-35794026.97666060243.76
(二)归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益:
(一)基本每股收益(元/股)十八、2-0.08081.5037
(二)稀释每股收益(元/股)十八、2-0.08081.5037
本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0元上期被合并方实现的净利润为:0元。
公司负责人:侯乔坤主管会计工作负责人:向黔新会计机构负责人:刘进
53/1582023年半年度报告
母公司利润表
2023年1—6月
单位:元币种:人民币项目附注2023年半年度2022年半年度
一、营业收入
减:营业成本
税金及附加44396.70销售费用
管理费用2517015.432461263.18研发费用
财务费用-2274072.85-7235434.39
其中:利息费用2774722.238320000.02
利息收入5051882.8915855512.04
加:其他收益82915.5934037.22
投资收益(损失以“-”号填列)十七、54320222.1321857754.06
其中:对联营企业和合营企业的投资收益4320222.1321857754.06以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
信用减值损失(损失以“-”号填列)
资产减值损失(损失以“-”号填列)
资产处置收益(损失以“-”号填列)
二、营业利润(亏损以“-”号填列)4160195.1426621565.79
加:营业外收入4000000.00
减:营业外支出3.16
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)4160191.9830621565.79
减:所得税费用
四、净利润(净亏损以“-”号填列)4160191.9830621565.79
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)4160191.9830621565.79
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额4160191.9830621565.79
七、每股收益:
(一)基本每股收益(元/股)0.0090.069
(二)稀释每股收益(元/股)0.0090.069
54/1582023年半年度报告
公司负责人:侯乔坤主管会计工作负责人:向黔新会计机构负责人:刘进
55/1582023年半年度报告
合并现金流量表
2023年1—6月
单位:元币种:人民币项目附注2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金3361227437.521365446595.55客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金七、7819012037.7574876190.53
经营活动现金流入小计3380239475.271440322786.08
购买商品、接受劳务支付的现金3002694592.231086936953.96客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的现金115110316.79106436600.32
支付的各项税费94743318.8065585361.68
支付其他与经营活动有关的现金七、7825098829.3629036580.09
经营活动现金流出小计3237647057.181287995496.05
经营活动产生的现金流量净额142592418.09152327290.03
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金1300000000.00
取得投资收益收到的现金2918388.89
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
1245647.30177600.00
的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计1245647.301303095988.89
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
179878141.30399427427.02
的现金
投资支付的现金1400000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计179878141.301799427427.02
投资活动产生的现金流量净额-178632494.00-496331438.13
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
56/1582023年半年度报告
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金449000000.00849000000.00
收到其他与筹资活动有关的现金七、78400585414.8399290208.88
筹资活动现金流入小计849585414.83948290208.88
偿还债务支付的现金471656250.00824781250.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金348414343.94149381262.76
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金七、78307934119.94271081854.33
筹资活动现金流出小计1128004713.881245244367.09
筹资活动产生的现金流量净额-278419299.05-296954158.21
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响10040.01-1171.84
五、现金及现金等价物净增加额-314449334.95-640959478.15
加:期初现金及现金等价物余额1597671850.611420337872.19
六、期末现金及现金等价物余额1283222515.66779378394.04
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57/1582023年半年度报告
母公司现金流量表
2023年1—6月
单位:元币种:人民币项目附注2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金1293377.434514346.59
经营活动现金流入小计1293377.434514346.59
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工及为职工支付的现金1860793.13741371.65
支付的各项税费1280.0346396.70
支付其他与经营活动有关的现金1534616.131254626.42
经营活动现金流出小计3396689.292042394.77
经营活动产生的现金流量净额-2103311.862471951.82
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金280000000.00120000000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金35386527.78690638750.00
投资活动现金流入小计315386527.78810638750.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金250000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金30000000.00
投资活动现金流出小计280000000.00
投资活动产生的现金流量净额315386527.78530638750.00
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金30000000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计30000000.00
偿还债务支付的现金30000000.00430000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金312610075.90119445155.80
支付其他与筹资活动有关的现金100000.00
筹资活动现金流出小计342610075.90549545155.80
筹资活动产生的现金流量净额-342610075.90-519545155.80
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-29326859.9813565546.02
加:期初现金及现金等价物余额60508818.9239611338.77
六、期末现金及现金等价物余额31181958.9453176884.79
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58/1582023年半年度报告
合并所有者权益变动表
2023年1—6月
单位:元币种:人民币
2023年半年度
归属于母公司所有者权益少其他权益工一数项目具专般股
减:所有者权益合计
实收资本(或股其他综合项风其东优永资本公积库存盈余公积未分配利润小计
本)其收益储险他权先续股益他备准股债备
一、上年期末余额442934810.002127420593.059225.0949404942.681469127994.954088897565.774088897565.77
加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额442934810.002127420593.059225.0949404942.681469127994.954088897565.774088897565.77
三、本期增减变动
金额(减少以“-”-345848393.97-345848393.97-345848393.97号填列)
(一)综合收益总
-35794026.97-35794026.97-35794026.97额
(二)所有者投入和减少资本
1.所有者投入的
普通股
2.其他权益工具
持有者投入资本
3.股份支付计入
所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配-310054367.00-310054367.00-310054367.00
1.提取盈余公积
59/1582023年半年度报告
2.提取一般风险
--准备3.对所有者(或-310054367.00-310054367.00-310054367.00
股东)的分配
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补
亏损
4.设定受益计划
变动额结转留存收益
5.其他综合收益
结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额442934810.002127420593.059225.0949404942.681123279600.983743049171.803743049171.80
60/1582023年半年度报告
2022年半年度
归属于母公司所有者权益其他权益工具其一少数项目他专般
减:股东所有者权益合计
实收资本(或股综项风其优永其资本公积库存盈余公积未分配利润小计权益
本)合储险他先续他股股债收备准益备
一、上年期末余额442934810.002127420593.0518171969.35338882592.522927409964.922927409964.92
加:会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额442934810.002127420593.0518171969.35338882592.522927409964.922927409964.92
三、本期增减变动
金额(减少以“-”555326541.26555326541.26555326541.26号填列)
(一)综合收益总
666060243.76666060243.76666060243.76
额
(二)所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普
通股
2.其他权益工具持
有者投入资本
3.股份支付计入所
有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配-110733702.50-110733702.50-110733702.50
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准
备3.对所有者(或股-110733702.50-110733702.50-110733702.50
东)的分配
4.其他
(四)所有者权益
61/1582023年半年度报告
内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏
损
4.设定受益计划变
动额结转留存收益
5.其他综合收益结
转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额442934810.002127420593.0518171969.35894209133.783482736506.183482736506.18
公司负责人:侯乔坤主管会计工作负责人:向黔新会计机构负责人:刘进
62/1582023年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2023年1—6月
单位:元币种:人民币
2023年半年度
其他权益工具
项目实收资本(或股减:库存其他综合专项优永资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计
本)其股收益储备先续他股债
一、上年期末余额442934810.002129081276.019225.0949404942.68326050913.032947481166.81
加:会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额442934810.002129081276.019225.0949404942.68326050913.032947481166.81三、本期增减变动金额(减-305894175-305894175.02少以“-”号填列)
(一)综合收益总额4160191.984160191.98
(二)所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投
入资本
3.股份支付计入所有者权
益的金额
4.其他
(三)利润分配-310054367.00-310054367.00
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)的
-310054367.00-310054367.00分配
3.其他
(四)所有者权益内部结转1.资本公积转增资本(或股本)
63/1582023年半年度报告2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结
转留存收益
5.其他综合收益结转留存
收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额442934810.002129081276.019225.0949404942.6820156738.012641586991.79
64/1582023年半年度报告
2022年半年度
其他权益工具
项目实收资本(或股优永减:库存其他综合专项
其资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计本)先续股收益储备他股债
一、上年期末余额442934810.002129081276.019225.0918171969.35155687855.612745885136.06
加:会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额442934810.002129081276.019225.0918171969.35155687855.612745885136.06
三、本期增减变动金额
-80112136.71-80112136.71(减少以“-”号填列)
(一)综合收益总额30621565.7930621565.79
(二)所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者
投入资本
3.股份支付计入所有者
权益的金额
4.其他
(三)利润分配-110733702.5-110733702.50
1.提取盈余公积
2.对所有者(或股东)
-110733702.50-110733702.50的分配
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
65/1582023年半年度报告
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额
结转留存收益
5.其他综合收益结转留
存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额442934810.002129081276.019225.0918171969.3575575718.902665772999.35
公司负责人:侯乔坤主管会计工作负责人:向黔新会计机构负责人:刘进
66/1582023年半年度报告
三、公司基本情况
1.公司概况
√适用□不适用
贵州振华新材料股份有限公司(以下简称本公司)系由深圳市市场监督管理局批准,于
2004年4月26日在深圳市成立的股份有限公司,注册资本2000万元,2018年5月25日搬
迁至贵阳,并变更名称为贵州振华新材料股份有限公司。企业法人营业执照统一社会信用代码:91440300761965069C;法定代表人:侯乔坤:注地址:贵州省贵阳市白云区高跨路 1号。注册资本:44293.481万元。本公司于2021年9月14日在上海证券交易所上市,股票简称“振华新材”,股票代码“688707”,公司总部位于贵州省贵阳市白云区高跨路1号。
本公司组织形式为董事会领导下的总经理负责制,设有投资规划部、行政部、财务资产部、审计法务部、董事会办公室及党群工作部等部门,下辖贵州振华新材料有限公司、贵州振华义龙新材料有限公司两家子公司,两家子公司均设有深圳分公司。
本公司主要从事锂离子电池正极材料、钠离子电池正极材料、负极材料、隔膜材料的生产;锂离子电池生产、制造;电子新材料的开发、研究、技术咨询和经营;国内商业及物资
供销业;进出口业务。法律、法规、国务院决定规定应当许可(审批)的,经审批机关批准后凭许可(审批)文件经营;法律、法规、国务院决定规定无需许可(审批)的,市场主体自主选择经营。
2.合并财务报表范围
√适用□不适用本公司2023年1-6月纳入合并范围的子公司共2家,详见附注九“在其他主体中的权益”。与上年度相比,本公司本年度合并范围增加0家,注销0家。
四、财务报表的编制基础
1.编制基础本公司财务报表以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定(以下合称“企业会计准则”),并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2.持续经营
√适用□不适用
本公司自报告期末起至少12个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示:
√适用□不适用无
67/1582023年半年度报告
1.遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2.会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3.营业周期
√适用□不适用
本公司以一年12个月作为正常营业周期,并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
4.记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用□不适用本公司将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项确定为企业合并。
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并两种类型。其会计处理如下:
(1)同一控制下企业合并在合并日的会计处理
*一次交易实现同一控制下企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债
务方式作为合并对价的,本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的,按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,应当调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,应当于发生时计入当期损益。
*多次交易分步实现同一控制下企业合并
通过多次交易分步实现同一控制下企业合并的,在母公司财务报表中,以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本,初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之
和的差额,调整资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,冲减留存收益。在合并财务报表中,对于合并日之前取得的对被合并方的股权以及合并日新取得的对被合并方的股权,按照其在合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为合并日初始投资成本,合并日初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值
之和的差额,调整资本公积(股本溢价),资本公积不足冲减的,冲减留存收益。
(2)非同一控制下企业合并在购买日的会计处理
*一次交易实现非同一控制下企业合并
对于非同一控制下的企业合并,合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为进行企业合
68/1582023年半年度报告
并发生的各项直接相关费用计入当期损益。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,也计入合并成本。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债,在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。
*多次交易分步实现非同一控制下企业合并
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的,在母公司财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益;以购买日之前所持被购买方的股权于购买日
的公允价值与购买日新购入股权所支付对价的公允价值之和作为合并成本,与购买方取得的按购买日持股比例计算应享有的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值的份额比较,确定购买日应予确认的商誉或应计入合并当期损益的金额。
(3)分步处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法
*判断分步处置股权至丧失控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况时,将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理。具体原则:
a.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
b.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
c.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
d.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
*属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易的会计处理方法
对于属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的情形,应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。具体在母公司财务报表和合并财务报表中会计处理方法如下:
在母公司财务报表中,将每一次处置价款与所处置投资对应的账面价值的差额确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益;对于失去控制权之后的剩余股权,按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产,失去控制权之后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的,按权益法的相关规定进行会计处理。
在合并财务报表中,对于失去控制权之前的每一次交易,将处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并报表中确认为其他综合收益;在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计
69/1582023年半年度报告量,处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时转为当期投资收益。但原子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
*不属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易的会计处理方法
对于失去控制权之前的每一次交易,在母公司财务报表中将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益;在合并财务报表中将处置价款与处置投资对应的享有
该子公司净资产份额的差额计入资本公积(资本溢价),资本溢价不足冲减的,调整留存收益。
对于失去控制权时的交易,在母公司财务报表中,对于处置的股权,按照处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益;同时,对于剩余股权,按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的,按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。在合并财务报表中,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时转为当期投资收益。但原子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
6.合并财务报表的编制方法
√适用□不适用
本公司将全部子公司(包括本公司所控制的单独主体)纳入合并财务报表范围,包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》及相关规定的要求编制,合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中单独列示。子公司持有母公司的长期股权投资,视为企业集团的库存股,作为所有者权益的减项,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减:库存股”项目列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,在编制合并财务报表时,按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并财务报表时,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整;对于同一控制下企业合并取得的子公司,视同该企业合并于合并当期的年初已经发生,从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。
7.合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用□不适用
(1)合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排,划分为共同经营。
单独主体,是指具有单独可辨认的财务架构的主体,包括单独的法人主体和不具备法人主体
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资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排,通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的,合营方对合营安排的分类进行重新评估。
(2)共同经营的会计处理方法
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:确认单独所持有的资产或负债,以及按其份额确认共同持有的资产或负债;确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;按其份额确认共同经营因
出售产出所产生的收入;确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。
对共同经营不享有共同控制的参与方,如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的,参照共同经营参与方的规定进行会计处理;否则,应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
(3)合营企业的会计处理方法
本公司为合营企业的合营方,应当按照《企业会计准则第2号—长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理,不享有共同控制的参与方应当根据其对该合营企业的影响程度进行会计处理。
8.现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易
于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9.外币业务和外币报表折算
√适用□不适用
(1)外币业务折算
本公司对发生的外币交易,采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。
资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算,因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外,均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益。
(2)外币财务报表折算
本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等,若采用与本公司不同的记账本位币,需对其外币财务报表折算后,再进行会计核算及合并财务报表的编报。
资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日即期汇率近似的汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。
外币现金流量按照系统合理方法确定的,采用交易发生日即期汇率近似的汇率折算。汇率变动对现金的影响额,在现金流量表中单独列示。
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处置境外经营时,与该境外经营有关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10.金融工具
√适用□不适用
金融工具,是指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
(1)金融资产及金融负债的确认和初始计量
金融资产和金融负债在本公司成为相关金融工具合同条款的一方时,在资产负债表内确认。
除不具有重大融资成分的应收账款外,在初始确认时,金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。
对于不具有重大融资成分的应收账款,本公司按照根据本附注三(二十六)收入的会计政策确定的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的分类和后续计量
*金融资产的分类
本公司在初始确认时,根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产分为三类:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
除非本公司改变管理金融资产的业务模式,在此情形下,所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类,否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
a.本公司将同时符合下列条件金融资产,分类为以摊余成本计量的金融资产:
-本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;
-该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
b.本公司将同时符合下列条件的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:
-本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标;
-该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资,本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出,且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
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在初始确认时,如果能够消除或显著减少会计错配,本公司可以将本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
c.管理金融资产业务模式的评价依据
管理金融资产的业务模式,是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。
业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资
产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础,确定管理金融资产的业务模式。
d.合同现金流量特征的评估
本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估,以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中,本金是指金融资产在初始确认时的公允价值;利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额
相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外,本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估,以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
*金融资产的后续计量
本公司对各类金融资产的后续计量为:
a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
初始确认后,对于该类金融资产以公允价值进行后续计量,产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益,除非该金融资产属于套期关系的一部分。
b.以摊余成本计量的金融资产
初始确认后,对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失,在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时,计入当期损益。
c.以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
第一,以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资
初始确认后,对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益;以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资其公允价值与实际利率下账面价值形成的其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。
第二,以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
初始确认后,对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。股利收入计入损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。
(3)金融负债的分类和后续计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
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该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
初始确认后,对于该类金融负债以公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,产生的利得或损失(包括利息费用)计入当期损益
*财务担保合同负债
财务担保合同指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时,要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。
财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则(参见本附注金融资产减值)所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
*以摊余成本计量的金融负债
初始确认后,采用实际利率法以摊余成本计量。
(4)金融资产及金融负债的指定
本公司为了消除或显著减少会计错配,将金融资产或金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益金融资产或金融负债。
(5)金融资产及金融负债的列报抵消
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,没有相互抵销。但是,同时满足下列条件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:
-本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;
-本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(6)金融资产和金融负债的终止确认
*满足下列条件之一时,本公司终止确认该金融资产:
-收取该金融资产现金流量的合同权利终止;
-该金融资产已转移,且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;
-该金融资产已转移,本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未保留对该金融资产的控制。
*金融资产转移整体满足终止确认条件的,本公司将下列两项金额的差额计入当期损益:
-被转移金融资产在终止确认日的账面价值;
-因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
*金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。
(7)金融工具减值
*本公司以预期信用损失为基础,对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备:
-以摊余成本计量的金融资产;
-合同资产;
-以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资;
-非以公允价值计量且其变动计入当期损益的财务担保合同。
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本公司持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型,包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的债券投资或权益工具投资、指定为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的权益工具投资、以及衍生金融资产。
*预期信用损失的计量
预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。
a.对于应收账款和合同资产,本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。本公司基于历史信用损失经验、使用准备矩阵计算上述金融资产的预期信用损失,相关历史经验根据资产负债表日债务人的特定因素、以及对当前状况和未来经济状况预测的评估进行调整。
报告期本公司基于上述基础,使用下列信用准备矩阵:
账龄应收账款预期损失率(%)其他应收款预期损失率(%)
1年以内(含1年)4.004.00
1至2年10.0010.00
2至3年30.0030.00
3至4年50.0050.00
4至5年60.0060.00
5年以上100.00100.00对于除应收账款、其他应收款以外其他的应收款项(包括应收票据、长期应收款、应收款项融资等)的预期信用损失的计量,比照应收账款和合同资产按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于公司合并范围内单位、与政府的应收款项以及银行承兑汇票,划分为无风险组合,原则上不计提坏账准备。
b.除应收账款和合同资产外,本公司对满足下列情形之一的金融工具按照相当于未来
12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备,对其他金融工具按照相当于整个存续期内
预期信用损失的金额计量其损失准备:
-该金融工具在资产负债表日具有较低的信用风险;
-该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
具有较低的信用风险:指金融工具的违约风险较低,借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强,并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力,该金融工具被视为具有较低的信用风险。
信用风险显著增加:指本公司通过比较单项金融工具或金融工具组合在资产负债表日发
生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化,据以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。本公司考虑的违约风险信息包括:
-债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况;如逾期超过30日,本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。
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-已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级(如有)的严重恶化;
-已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化;
-现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化,并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。
上述违约风险的界定标准,与本公司内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致,同时考虑财务限制条款等其他定性指标。
c.已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具的投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的迹象包括:
-发行方或债务人发生重大财务困难;
-债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;
-本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;
-债务人很可能破产或进行其他财务重组;
-发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
d.预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化,本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资,在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产的账面价值。
(8)金融资产的核销
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回,则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。金融资产的核销通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。已减记的金融资产以后又收回的,作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
(9)金融负债和权益工具的区分及相关处理
*金融负债和权益工具的区分
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质,结合金融负债和权益工具定义及相关条件,在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。
权益工具,是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。在同时满足下列条件的情况下,本公司将发行的金融工具分类为权益工具:
a.该金融工具应当不包括交付现金或其他金融资产给其他方,或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务;
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b.将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具。如为非衍生工具,该金融工具应当不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务;如为衍生工具,企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
本公司将符合金融负债定义,但同时具备规定特征的可回售工具,或仅在清算时才有义务向另一方按比例交付其净资产的金融工具划分为权益工具。
除上述之外的金融工具或其组成部分,分类为金融负债。
*相关处理
本公司金融负债的确认和计量根据本附注(十)、(1)和(十)、(3)处理。本公司发行权益工具收到的对价扣除交易费用后,计入股东权益。回购本公司权益工具支付的对价和交易费用,减少股东权益。
本公司发行复合金融工具,包含金融负债和权益工具成分,初始计量时先确定金融负债成分的公允价值(包含非权益性嵌入衍生工具的公允价值),复合金融工具公允价值中扣除负债成分的公允价值差额部分,确认为权益工具的账面价值。
11.应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用□不适用
本公司应收款项主要包括应收账款、其他应收款、应收票据。公司合并范围内公司间产生的应收款项、银行承兑汇票和商业承兑汇票不计提坏账准备。如有确凿证据表明不能收回或收回的可能性不大,应按其不可收回的金额计提坏账准备。
公司应收款项坏账准备的确认标准和计提方法详见本节“10、(7)金融工具减值”相关内容。
12.应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用□不适用
本公司应收款项主要包括应收账款、其他应收款、应收票据。公司合并范围内公司间产生的应收款项、银行承兑汇票和商业承兑汇票不计提坏账准备。如有确凿证据表明不能收回或收回的可能性不大,应按其不可收回的金额计提坏账准备。
公司应收款项坏账准备的确认标准和计提方法详见本节“(十)、(7)金融工具减值”相关内容。
13.应收款项融资
√适用□不适用
当应收票据和应收账款同时满足以下条件时,本公司将其划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,相关具体会计处理方式见金融工具,在报表中列示为应收款项融资:
(1)合同现金流量为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付;
(2)本公司管理应收票据和应收账款的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标。
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14.其他应收款
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用□不适用
本公司应收款项主要包括应收账款、其他应收款、应收票据。公司合并范围内公司间产生的应收款项、银行承兑汇票和商业承兑汇票不计提坏账准备。如有确凿证据表明不能收回或收回的可能性不大,应按其不可收回的金额计提坏账准备。公司应收款项坏账准备的确认标准和计提方法详见本节“10、(7)金融工具减值”相关内容。
15.存货
√适用□不适用
(1)存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、库存商品、发出商品、委托加工物资等。
(2)发出存货的计价方法
存货发出时,原材料按照移动加权平均法确定其发出的实际成本,库存商品采取加权平均法确定其发出的实际成本。
(3)存货可变现净值的确定依据
资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量,并按单个存货项目计提存货跌价准备,但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备。
存货可变现净值的确定依据:*原材料、在产品、委托加工物资,当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按照成本计量;当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时,可变现净值为估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。*库存商品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相关税费后金额;
*发出商品可变现净值为已签订合同估计售价。
(4)存货的盘存制度本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
(5)低值易耗品和包装物的摊销方法公司对低值易耗品和包装物在领用时采用一次转销法进行摊销。
16.合同资产
(1).合同资产的确认方法及标准
√适用□不适用公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产。公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价(除应收款项)列示为合同资产。
(2).合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用□不适用
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对于合同资产,无论是否包含重大融资成分,公司终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。
17.持有待售资产
√适用□不适用
(1)被划分为持有待售的资产的确认标准
同时满足下列条件:该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的通常和惯用条款即可立即出售;企业已经就处置该非流动资产作出决议;企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议;该项转让将在一年内完成。
被划分为持有待售的非流动资产应当归类为流动资产,被划分为持有待售的非流动负债应当归类为流动负债。
(2)被划分为持有待售的资产的会计处理
对于持有待售的固定资产应当调整该项固定资产的预计净残值,使该固定资产的预计净残值反映其公允价值减去处置费用后的金额,但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值,原账面价值高于调整后预计净残值的差额,应作为资产减值损失计入当期损益。
对于被划分为持有待售其他非流动资产,比照上述原则处理,持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组,处置组是指作为整体出售或其他方式一并处置的一组资产。
18.债权投资
债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用√不适用
19.其他债权投资
其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用√不适用
20.长期应收款
长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用√不适用
21.长期股权投资
√适用□不适用
(1)初始投资成本确定
*对于企业合并取得的长期股权投资,如为同一控制下的企业合并,应当按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确认为初始成本;非同一控
制下的企业合并,应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本;
*以支付现金取得的长期股权投资,初始投资成本为实际支付的购买价款;
*以发行权益性证券取得的长期股权投资,初始投资成本为发行权益性证券的公允价值;
*投资者投入的长期股权投资,初始投资成本为合同或协议约定的价值;
*非货币性资产交换取得或债务重组取得的,初始投资成本根据准则相关规定确定。
(2)后续计量及损益确认方法
79/1582023年半年度报告
长期股权投资后续计量分别采用权益法或成本法。采用权益法核算的长期股权投资,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,并调整长期股权投资。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外
所有者权益的其他变动,应当调整长期股权投资及所有者权益项目。
采用成本法核算的长期股权投资,除追加或收回投资外,账面价值一般不变。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,确认投资收益。
投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算,对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。
(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的判断标准
*对被投资单位具有共同控制,是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策,包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。
*.确定对被投资单位具有重大影响的判断标准:当持有被投资单位20%以上至50%的表
决权股份时,具有重大影响。或虽不足20%,但符合下列条件之一时,具有重大影响:
a.在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表;
b.参与被投资单位的政策制定过程;
c.向被投资单位派出管理人员;
d.被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料;
e.其他能足以证明对被投资单位具有重大影响的情形。
(4)减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日,本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象,当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额,按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备,减值损失一经计提,在以后会计期间不再转回。
可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰高确定。长期股权投资出售的公允价值净额,如存在公平交易的协议价格,则按照协议价格减去相关税费;若不存在公平交易销售协议但存在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格,按照市场价格减去相关税费。
22.投资性房地产
不适用
23.固定资产
(1).确认条件
√适用□不适用
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认:
*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
*该固定资产的成本能够可靠地计量。
80/1582023年半年度报告
(2).折旧方法
√适用□不适用
类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)
房屋及构筑物年限平均法30-4032.43-3.23
机器设备年限平均法5-1039.70-19.40
电子设备年限平均法50-319.40-20.00
办公设备年限平均法50-319.40-20.00
运输设备年限平均法3-50-319.40-33.33
其他设备年限平均法3-50-319.40-33.33
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用□不适用
融资租入固定资产的认定依据:实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。具体认定依据为符合下列一项或数项条件的:
*在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给承租人;
*承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权;
*即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分;
*承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值;
*租赁资产性质特殊,如不作较大改造只有承租人才能使用。
融资租入固定资产的计价方法:融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值;融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
24.在建工程
√适用□不适用
(1)在建工程的类别本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。
(2)在建工程结转固定资产的标准和时点
本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时,结转固定资产。预定可使用状态的判断标准,应符合下列情况之一:
*固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或实质上已经全部完成;
*已经试生产或试运行,并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品,或者试运行结果表明其能够正常运转或营业;
*该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生;
*所购建的固定资产已经达到设计或合同要求,或与设计或合同要求基本相符。
25.借款费用
√适用□不适用
(1)借款费用资本化的确认原则
81/1582023年半年度报告
本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
(2)资本化金额计算方法
资本化期间:指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
暂停资本化期间:在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,应当暂停借款费用的资本化期间。
资本化金额计算:
*借入专门借款,按照专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定;
*占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占
用一般借款的资本化率计算确定,资本化率为一般借款的加权平均利率;
*借款存在折价或溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额,调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量,折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
26.生物资产
□适用√不适用
27.油气资产
□适用√不适用
28.使用权资产
□适用√不适用
29.无形资产
(1).计价方法、使用寿命、减值测试
√适用□不适用
*无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产,按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产,按投资合同或协议约定的价值确定实际成本,但合同或协议约定价值不公允的,按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产,其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量,分别为:a.使用寿命有限无形资产采用直线法摊销,并在年度终了,对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整。b.使用寿命不确定的无形资产不摊销,但在年度终了,对使用寿命进行复核,当有确凿证据表明其使用寿命是有限的,则估计其使用寿命,按直线法进行摊销。
*使用寿命有限的无形资产使用寿命估计
82/1582023年半年度报告
本公司对使用寿命有限的无形资产,估计其使用寿命时通常考虑以下因素:a.运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息;b.技术、工艺等方面的
现阶段情况及对未来发展趋势的估计;c.以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况;
d.现在或潜在的竞争者预期采取的行动;e.为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出,以及公司预计支付有关支出的能力;f.对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制,如特许使用期、租赁期等;g.与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
*使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限,或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据:a.来源于合同性权利或其他法定权利,但合同规定或法律规定无明确使用年限;b.综合同行业情况或相关专家论证等,仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末,对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核,主要采取自下而上的方式,由无形资产使用相关部门进行基础复核,评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等确定。
*无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日,本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象,当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额,按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备,减值损失一经计提,在以后会计期间不再转回。
无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。
(2).内部研究开发支出会计政策
√适用□不适用
内部研发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
*具有完成该无形资产并使用或出售的意图;*无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;*有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
划分内部研发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准:为获取新的技术和知识等进行的
有计划的调查阶段,应确定为研究阶段,该阶段具有计划性和探索性等特点;在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段,应确定为开发阶段,该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
本公司的研发项目从前期调研到成熟应用,需经历研究和开发两个阶段,具体需经过调研、论证、立项、前期研究工作(包括配方和工艺设计、设备选型、制定技术标准等)、小
试、中试、试产等若干阶段。公司以中试完成作为研究阶段和开发阶段的划分依据。
本公司将开发阶段借款费用符合资本化条件的予以资本化,计入内部研发项目资本化成本。
83/1582023年半年度报告
30.长期资产减值
√适用□不适用
本公司长期资产主要指长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等资产。
(1)长期资产减值测试方法
资产负债表日,本公司对长期资产检查是否存在可能发生减值的迹象,当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额,按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值
两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
(2)长期资产减值的会计处理方法
本公司对长期资产可收回金额低于其账面价值的,应当将长期资产账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应长期资产的减值准备。相应减值资产折旧或摊销费用在未来期间作相应调整。减值损失一经计提,在以后会计期间不再转回。
31.长期待摊费用
√适用□不适用
本公司长期待摊费用是指已经支出,但受益期限在一年以上(不含一年)的各项费用,主要包括房屋装修费、经营租赁方式租入的固定资产的改良支出等。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
32.合同负债
合同负债的确认方法
√适用□不适用公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同负债。公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
33.职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用□不适用
在职工为其提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益,其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的,按照公允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额,并确认相应负债,计入当期损益或相关资产成本。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用□不适用
84/1582023年半年度报告
本公司在职工提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用□不适用
辞退福利企业向职工提供辞退福利时,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用□不适用
本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,应当有关设定提存计划的规定进行处理;除此外,根据设定受益计划的有关规定,确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
34.租赁负债
□适用√不适用
35.预计负债
√适用□不适用
(1)预计负债的确认标准
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务,且履行该义务很可能导致经济利益流出,同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。
(2)预计负债的计量方法
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,如所需支出存在一个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同,最佳估计数按照该范围内的中间值确定;如涉及多个项目,按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核,有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数,应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
36.股份支付
□适用√不适用
37.优先股、永续债等其他金融工具
□适用√不适用
38.收入
(1).收入确认和计量所采用的会计政策
√适用□不适用
公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务的控制权,是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。
*销售商品合同
85/1582023年半年度报告
公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。公司通常在综合考虑了下列因素的基础上,以商品控制转移时点确认收入:取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。
*提供服务合同公司与客户之间的提供服务合同通常包含提供加工服务的履约义务。公司通常以生产服务完成及加工商品交付客户时确认销售收入。
*销售退回条款
对于附有销售退回条款的销售,公司在客户取得相关商品控制权时,按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额确认收入,按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债;同时,按照预期将退回商品转让时的账面价值,扣除收回该商品预计发生的成本(包括退回商品的价值减损)后的余额,确认为一项资产,即应收退货成本,按照所转让商品转让时的账面价值,扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日,公司重新估计未来销售退回情况,并对上述资产和负债进行重新计量。
*质保义务
根据合同约定、法律规定等,公司为所销售的商品提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证,公司按照附注三、(二十五)进行会计处理。
对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证,公司将其作为一项单项履约义务,按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例,将部分交易价格分摊至服务类质量保证,并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时,公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及公司承诺履行任务的性质等因素。
本公司销售商品业务收入确认的具体方法如下:
针对内销业务,对于客户宁德时代、新能源科技,公司以产品已经发出、移交给客户签收并经客户入库确认为收入确认的具体时点;对于其他客户,公司以产品已经发出、移交给客户并签收确认为收入确认的具体时点。
针对外销业务,公司以产品装船后取得船运公司提单并办理报关出口手续为收入确认的具体时点。
合同或协议价款的收取采用递延方式,实质上具有融资性质的,按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
(2).同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
□适用√不适用
39.合同成本
□适用√不适用
40.政府补助
√适用□不适用
(1)政府补助类型政府补助主要包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。
86/1582023年半年度报告
(2)政府补助的会计处理方法
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时,予以确认。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;
公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。
*与资产相关的政府补助的会计处理方法
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助,确认为与资产相关的政府补助。除与资产相关的政府补助之外的政府补助,确认为与收益相关的政府补助。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,应当区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,应当整体归类为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助,应当确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的,应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
*与收益相关的政府补助的会计处理方法
与收益相关的政府补助,应当分情况按照以下规定进行会计处理:
a.用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益;
b.用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益。
*与本公司日常活动相关的政府补助,应当按照经济业务实质,计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助,应当计入营业外收支。
41.递延所得税资产/递延所得税负债
√适用□不适用
本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认:
(1)根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的,确定该计税基础为其差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
(2)递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的,则减记递延所得税资产的账面价值。
(3)对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债,除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,确认递延所得税资产。
42.租赁
(1).经营租赁的会计处理方法
□适用√不适用
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(2).融资租赁的会计处理方法
□适用√不适用
(3).新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法
√适用□不适用租赁,是指在一定期间内,出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
*租赁合同的识别:
在合同开始日,本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价,则该合同为租赁或者包含租赁。
除非合同条款和条件发生变化,本公司不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。
为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利,本公司进行如下评估:
-合同是否涉及已识别资产的使用。已识别资产可能由合同明确指定或在资产可供客户使用时隐性指定,并且该资产在物理上可区分,或者如果资产的某部分产能或其他部分在物理上不可区分但实质上代表了该资产的全部产能,从而使客户获得因使用该资产所产生的几乎全部经济利益。如果资产的供应方在整个使用期间拥有对该资产的实质性替换权,则该资产不属于已识别资产;
-承租人是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益;
-承租人是否有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
*租赁合同的分拆
当合同中同时包含多项单独租赁的,本公司将合同予以分拆,并分别各项单独租赁进行会计处理。
*租赁合同的合并本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同,符合下列条件之一时,合并为一份合同进行会计处理:
a.该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易,若不作为整体考虑则无法理解其总体商业目的。
b.该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。
c.该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。
*本公司作为承租人的会计处理
在租赁期开始日,除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外,本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
a.短期租赁和低价值资产租赁短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。
本公司对以下短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债,相关租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
项目采用简化处理的租赁资产类别短期租赁租期不超过12个月的房屋租赁低价值资产租赁租赁资产价值不超过4万元人民币本公司对除上述以外的短期租赁和低价值资产租赁确认使用权资产和租赁负债。
88/1582023年半年度报告
b.使用权资产
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量,该成本包括:
第一、租赁负债的初始计量金额;
第二、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;
第三、本公司发生的初始直接费用;
第四、本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁
条款约定状态预计将发生的成本(不包括为生产存货而发生的成本)。
在租赁期开始日后,本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产,则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
c.租赁负债本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时,本公司采用租赁内含利率作为折现率;无法确定租赁内含利率的,采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括:
第一、扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额;
第二、取决于指数或比率的可变租赁付款额;
第三、在本公司合理确定将行使该选择权的情况下,租赁付款额包括购买选择权的行权价格;
第四、在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下,租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项;
第五、根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
d.租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的,承租人应当将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理:
-该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;
-增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,在租赁变更生效日,承租人应当按照本
准则第九条至第十二条的规定分摊变更后合同的对价,按照本准则第十五条的规定重新确定租赁期,并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的,承租人应当相应调减使用权资产的账面价值,并将部分终止或完全终止租赁的相
89/1582023年半年度报告
关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的,承租人应当相应调整使用权资产的账面价值。的现值重新计量租赁负债。
(5)本公司作为出租人的会计处理
*租赁的分类本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转移,也可能不转移。
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
*对融资租赁的会计处理
在租赁期开始日,本公司对融资租赁确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。
应收融资租赁款初始计量时,以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括:
a.扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额;
b.取决于指数或比率的可变租赁付款额;
c.合理确定承租人将行使购买选择权的情况下,租赁收款额包括购买选择权的行权价格;
d.租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下,租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项;
e.由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。
本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入,所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
*对经营租赁的会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法,将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入;发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化,在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊,分期计入当期损益;取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时计入当期损益。
*租赁变更
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的,出租人应当将该变更作为一项单独租赁进行会计处理:
a.该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;
b.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,出租人应当分别下列情形对变更后的租赁进行处理:
假如变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为经营租赁的,出租人应当自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理,并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值;
假如变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为融资租赁的,出租人应当按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
90/1582023年半年度报告
经营租赁发生变更的,出租人应当自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理,与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额应当视为新租赁的收款额。
43.其他重要的会计政策和会计估计
□适用√不适用
44.重要会计政策和会计估计的变更
(1).重要会计政策变更
□适用√不适用
(2).重要会计估计变更
□适用√不适用
(3).2023年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表
□适用√不适用
45.其他
□适用√不适用
六、税项
1.主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用□不适用税种计税依据税率
增值税产品、原材料销售、租赁、其他服务收入13%、6%
消费税//
营业税//
城市维护建设税实际缴纳的流转税7%、5%
企业所得税应纳税所得额25%、15%
教育费附加实际缴纳的流转税3%
地方教育费附加实际缴纳的流转税2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明√适用□不适用
纳税主体名称所得税税率(%)
贵州振华新材料股份有限公司25%
贵州振华新材料有限公司15%
贵州振华义龙新材料有限公司15%
2.税收优惠
√适用□不适用本公司子公司贵州振华新材料有限公司根据国家税务总局关于执行《西部地区鼓励类产业目录》有关企业所得税问题的公告(国家税务总局公告2015年第14号),自2014年10
91/1582023年半年度报告
月1日起,国家税务总局针对西部地区鼓励类产业实施的企业所得税率为15%,公司属于西部地区鼓励类产业目录中新增鼓励类产业,按15%的税率缴纳企业所得税。
本公司子公司贵州振华义龙新材料有限公司根据国家税务总局关于执行《西部地区鼓励类产业目录》有关企业所得税问题的公告(国家税务总局公告2015年第14号),自2014年
10月1日起,国家税务总局针对西部地区鼓励类产业实施的企业所得税率为15%,公司属于
西部地区鼓励类产业目录中新增鼓励类产业,按15%的税率缴纳企业所得税。
3.其他
□适用√不适用
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额库存现金
银行存款1283127480.501597436012.04
其他货币资金206758847.29301695023.88
合计1489886327.791899131035.92
其中:存放在境外的款项总额存放财务公司款项
其他说明:
注:本公司受限货币资金金额为206663812.13元,为银行承兑汇票保证金。
2、交易性金融资产
□适用√不适用
3、衍生金融资产
□适用√不适用
4、应收票据
(1).应收票据分类列示
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额
银行承兑票据82240759.191032108736.92
商业承兑票据1886796.59181089120.00
合计84127555.781213197856.92
(2).期末公司已质押的应收票据
□适用√不适用
92/1582023年半年度报告
(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据20449319.74商业承兑票据
合计20449319.74
(4).期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用√不适用
93/1582023年半年度报告
(5).按坏账计提方法分类披露
√适用□不适用
单位:元币种:人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面计提比例计提比例
金额比例(%)金额价值金额比例(%)金额价值
(%)(%)
按单项计提坏账准备//////////
其中:
///////////
按组合计提坏账准备84703506.65100.00575950.870.6884127555.781220743236.92100.007545380.000.621213197856.92
其中:
按信用风险特征组合2462747.462.91575950.8723.391886796.59188634500.0015.457545380.004.00181089120.00计提坏账准备
无信用风险组合82240759.1997.0982240759.191032108736.9284.551032108736.92
合计84703506.65/575950.87/84127555.781220743236.92/7545380.00/1213197856.92
94/1582023年半年度报告
按单项计提坏账准备:
□适用√不适用
按组合计提坏账准备:
√适用□不适用
组合计提项目:按信用风险特征组合计提坏账准备
单位:元币种:人民币期末余额名称
应收票据坏账准备计提比例(%)
一年以内1610174.3064406.974.00
3年以上852573.16511543.9060.00
合计2462747.46575950.8723.39按组合计提坏账的确认标准及说明
□适用√不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:
□适用√不适用
(6).坏账准备的情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币本期变动金额转销类别期初余额期末余额计提收回或转回或核销
按组合计提预期信用损失的7545380.00575950.877545380.00575950.87应收票据
其中:按信用风险特征组合计7545380.00575950.877545380.00575950.87提坏账准备
合计7545380.00575950.877545380.00575950.87
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用√不适用其他说明无
(7).本期实际核销的应收票据情况
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
95/1582023年半年度报告
5、应收账款
(1).按账龄披露
√适用□不适用
单位:元币种:人民币账龄期末账面余额
1年以内
其中:1年以内分项
一年以内814567023.24
1年以内小计814567023.24
1至2年9166109.47
2至3年-
3至4年21134250.00
4至5年16876356.35
5年以上44113679.80
合计905857418.86
96/1582023年半年度报告
(2).按坏账计提方法分类披露
√适用□不适用
单位:元币种:人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面计提比计提比
金额比例(%)金额价值金额比例(%)金额价值
例(%)例(%)
按单项计提坏账准备3401619.260.383401619.26100.003401619.260.203401619.26100.00
其中:
按单项评估计提坏账准3401619.260.383401619.26100.003401619.260.203401619.26100.00备的应收账款
按组合计提坏账准备902455799.6099.6294910666.2310.52807545133.371683340170.9399.80116570420.066.921566769750.87
其中:
按信用风险特征组合计902455799.6099.6294910666.2310.52807545133.371683340170.9399.80116570420.066.921566769750.87提坏账准备
合计905857418.86/98312285.49/807545133.371686741790.19/119972039.32/1566769750.87
97/1582023年半年度报告
按单项计提坏账准备:
√适用□不适用
单位:元币种:人民币期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由
东莞市圆柱电芯实业有限公司1062724.341062724.34100.00预计无法收回
江苏风迅新能源科技有限公司650800.00650800.00100.00预计无法收回
深圳市科慧能源科技有限公司594000.00594000.00100.00预计无法收回
深圳市埃特诺能源科技有限公司585600.00585600.00100.00预计无法收回
东莞市航宇新能源科技有限公司382000.00382000.00100.00预计无法收回
深圳市鸿达创一科技有限公司56400.0056400.00100.00预计无法收回
烟台瑞辰进出口有限公司38000.0038000.00100.00预计无法收回
东莞市赛比电池有限公司11075.0011075.00100.00预计无法收回
广州力柏能源科技有限公司8269.928269.92100.00预计无法收回
上海力信能源科技有限责任公司12750.0012750.00100.00预计无法收回
合计3401619.263401619.26100.00/
按单项计提坏账准备的说明:
□适用√不适用
按组合计提坏账准备:
√适用□不适用
组合计提项目:按信用风险特征组合计提坏账准备
单位:元币种:人民币期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例(%)
1年以内小计814567023.2432582680.934.00
1-2年9166109.47916610.9510.00
2-3年--
3-4年21121500.0010560750.0050.00
4-5年16876356.3510125813.8160.00
5年以上40724810.5440724810.54100.00
合计902455799.6094910666.23
按组合计提坏账的确认标准及说明:
□适用√不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:
□适用√不适用
(3).坏账准备的情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币类别期初余额本期变动金额期末余额
98/1582023年半年度报告
转销或其他计提收回或转回核销变动单项计提预期
信用损失的应3401619.263401619.26收账款按组合计提预
期信用损失的116570420.0621659753.8394910666.23应收账款
合计119972039.3221659753.8398312285.49
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用√不适用
(4).本期实际核销的应收账款情况
□适用√不适用
(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用□不适用单位名称期末余额占应收账款期末余额坏账准备期末余额
合计数的比例(%)
第一名414773388.4045.7916590935.54
第二名233179742.5025.749327189.70
第三名58089991.276.4119310912.69
第四名35000000.003.8634514620.31
第五名33824352.843.731352974.11
合计774867475.0185.5481096632.35
其他说明:
无
(6).因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用√不适用
(7).转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
6、应收款项融资
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额
应收票据843222664.281612682612.75
合计843222664.281612682612.75
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况:
√适用□不适用
99/1582023年半年度报告
项目期初余额成本变动公允价值变动期末余额
银行承兑汇票1612682612.75-769459948.47843222664.28
合计1612682612.75-769459948.47843222664.28
本公司视资金管理的需要将信用级别较高的银行承兑汇票在到期前贴现或背书转让,因此将这部分银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。因应收款项融资剩余期限较短,账面价值与公允价值相近,采用账面价值作为公允价值。
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:
□适用√不适用
其他说明:
√适用□不适用
1、年末已质押的应收票据
项目期末已质押金额
银行承兑汇票13531370.76
合计13531370.76
2、期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收款项融资
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票3314372088.21
合计3314372088.21
注:公司除了18家信用级别较高的银行(包括6家大型商业银行和12家全国性股份制商业银行,其中6家大型商业银行分别为中国银行、中国农业银行、中国建设银行、中国工商银行、中国邮政储蓄银行、交通银行;12家全国性股份制商业银行分别为招商银行、浦发
银行、中信银行、中国光大银行、华夏银行、中国民生银行、平安银行、兴业银行、浙商银
行、恒丰银行、渤海银行、广发银行)开出的银行承兑汇票之外,其他银行开出的银行承兑汇票背书或者贴现不予终止确认。
7、预付款项
(1).预付款项按账龄列示
√适用□不适用
单位:元币种:人民币期末余额期初余额账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内27750150.00100.0036304971.4599.91
1至2年34506.000.09
2至3年
3年以上
合计27750150.00100.0036339477.45100.00
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:
无
(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用□不适用
100/1582023年半年度报告
单位名称期末余额占预付款项期末余额合计数的比例(%)
第一名20352828.2073.34
第二名2981132.0910.74
第三名2086658.437.52
第四名649500.002.34
第五名174323.160.63
合计26244441.8894.57其他说明无其他说明
□适用√不适用
8、其他应收款
项目列示
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利
其他应收款669007.54361481.87
合计669007.54361481.87
其他说明:
□适用√不适用应收利息
(1).应收利息分类
□适用√不适用
(2).重要逾期利息
□适用√不适用
(3).坏账准备计提情况
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用应收股利
(1).应收股利
□适用√不适用
(2).重要的账龄超过1年的应收股利
□适用√不适用
101/1582023年半年度报告
(3).坏账准备计提情况
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用其他应收款
(1).按账龄披露
√适用□不适用
单位:元币种:人民币账龄期末账面余额
1年以内
其中:1年以内分项
1年以内538568.79
1年以内小计538568.79
1至2年44000.00
2至3年160545.00
3至4年
4至5年
5年以上20315.76
合计763429.55
(2).按款项性质分类情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币款项性质期末账面余额期初账面余额
保证金/押金329860.76299860.76
代扣代缴款77183.07140479.55
其他356385.72-
合计763429.55440340.31
(3).坏账准备计提情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
第一阶段第二阶段第三阶段未来12个整个存续期预整个存续期预坏账准备合计
月预期信期信用损失(未期信用损失(已
用损失发生信用减值)发生信用减值)
2023年1月1日余额58542.6820315.7678858.44
2023年1月1日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
102/1582023年半年度报告
--转回第一阶段
本期计提15563.5715563.57本期转回本期转销本期核销其他变动
2023年6月30日余额74106.2520315.7694422.01
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明:
□适用√不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据:
□适用√不适用
(4).坏账准备的情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动
按单项计提预20315.7620315.76期信用损失的其他应收款
按组合计提预58542.6815563.5774106.25期信用损失的其他应收款
合计78858.4415563.5794422.01
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
□适用√不适用
(5).本期实际核销的其他应收款情况
□适用√不适用
(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币占其他应收款期末余坏账准备单位名称款项的性质期末余额账龄
额合计数的比例(%)期末余额
第一名食堂菜金300000.001年以内39.3012000.00
第二名保证金160545.002-3年21.0348163.50
第三名保证金75000.001年以内9.823000.00
第四名租赁费56160.005年以上7.362246.40
第五名押金44000.001年以内5.764400.00
合计/635705.00/83.2769809.90
(7).涉及政府补助的应收款项
□适用√不适用
103/1582023年半年度报告
(8).因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用√不适用
(9).转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
9、存货
(1).存货分类
√适用□不适用
单位:元币种:人民币期末余额期初余额存货跌价准存货跌价
项目备/合同履准备/合同账面余额账面价值账面余额账面价值约成本减值履约成本准备减值准备
原材料372569254.4019348.90372549905.50632734695.131035002.41631699692.72
在产品738559916.6610982797.23727577119.43402221741.021589511.63400632229.39
库存商品681449419.1129345870.76652103548.35703765515.951778691.38701986824.57
发出商品8632103.108632103.1022040072.1122040072.11
委托加工55893877.6355893877.6368938536.5768938536.57物资
合计1857104570.9040348016.891816756554.011829700560.784403205.421825297355.36
(2).存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用□不适用
单位:元币种:人民币本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料1035002.411418382.472434035.9819348.90
在产品1589511.6315654249.066260963.4610982797.23
库存商品1778691.3838992914.5811425735.2029345870.76
发出商品7424.437424.43
合计4403205.4256072970.5420128159.0740348016.89
(3).存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
□适用√不适用
(4).合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
104/1582023年半年度报告
10、合同资产
(1).合同资产情况
□适用√不适用
(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用√不适用
(3).本期合同资产计提减值准备情况
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
11、持有待售资产
□适用√不适用
12、一年内到期的非流动资产
□适用√不适用
13、其他流动资产
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额合同取得成本应收退货成本
留抵进项税3430131.733695351.97
待认证进项税87901118.8529338073.12
预交所得税10615421.707441321.04
待处理财产损益465510.04
合计101946672.2840940256.17
其他说明:
无
14、债权投资
(1).债权投资情况
□适用√不适用
(2).期末重要的债权投资
□适用√不适用
(3).减值准备计提情况
□适用√不适用
15、其他债权投资
(1).其他债权投资情况
□适用√不适用
(2).期末重要的其他债权投资
□适用√不适用
105/1582023年半年度报告
(3).减值准备计提情况
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
16、长期应收款
(1)长期应收款情况
□适用√不适用
(2)坏账准备计提情况
□适用√不适用
(3)因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用√不适用
(4)转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
106/1582023年半年度报告
17、长期股权投资
√适用□不适用
单位:元币种:人民币本期增减变动其他减值准期初权益法下确宣告发放期末被投资单位追加减少综合其他权计提减值备期末余额认的投资损现金股利其他余额投资投资收益益变动准备余额益或利润调整
一、合营企业小计
二、联营企业
红星电子51023975.964808437.5655832413.52
南京卡睿5374812.51-488215.434886597.08
小计56398788.474320222.1360719010.60
合计56398788.474320222.1360719010.60其他说明无
107/1582023年半年度报告
18、其他权益工具投资
(1).其他权益工具投资情况
□适用√不适用
(2).非交易性权益工具投资的情况
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
19、其他非流动金融资产
□适用√不适用
20、投资性房地产
投资性房地产计量模式不适用
21、固定资产
项目列示
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额
固定资产2321362306.132358468003.72
固定资产清理4394555.138574664.48
合计2325756861.262367042668.20
其他说明:
无
108/1582023年半年度报告
固定资产
(1).固定资产情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备办公设备其他合计
一、账面原值:
1.期初余额1383851470.271360889122.8010734679.959112070.763390637.5015509608.552783487589.83
2.本期增加金额31954937.647742964.18770194.681504615.62571370.3011623568.5054167650.92
(1)购置945486.72162362.82277908.53239694.511261466.232886918.81
(2)在建工程转入31954937.6415955981.89607831.861226707.09331675.791203597.8451280732.11
(3)企业合并增加合并范围内购入增加
(4)其他-9158504.439158504.43
3.本期减少金额356114.2878254.08434368.36
(1)处置或报废356114.2878254.08434368.36合并范围内售出减少
4.期末余额1415806407.911368275972.7011504874.6310538432.303962007.8027133177.052837220872.39
二、累计折旧
1.期初余额122101110.24286734181.815176807.925749328.161536957.513721200.47425019586.11
2.本期增加金额19084409.5967528241.38637422.33825330.10249166.752843132.7991167702.94
(1)计提19084409.5967528241.38637422.33825330.10249166.752843132.7991167702.94合并范围内购入增加
3.本期减少金额256194.5872528.21328722.79
(1)处置或报废256194.5872528.21328722.79
109/1582023年半年度报告
合并范围内售出减少
4.期末余额141185519.83354006228.615814230.256502130.051786124.266564333.26515858566.26
三、减值准备-
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提合并范围内购入增加
3.本期减少金额
(1)处置或报废合并范围内售出减少
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值1274620888.081014269744.095690644.384036302.252175883.5420568843.792321362306.13
2.期初账面价值1261750360.031074154940.995557872.033362742.601853679.9911788408.082358468003.72
110/1582023年半年度报告
(2).暂时闲置的固定资产情况
□适用√不适用
(3).通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用√不适用
(4).通过经营租赁租出的固定资产
□适用√不适用
(5).未办妥产权证书的固定资产情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目账面价值未办妥产权证书的原因
东入口值班室289201.49正在办理中
其他说明:
□适用√不适用固定资产清理
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额
机械设备4377242.858554517.90
电子设备5725.87-
运输设备692.303553.30
其他固定资产清理10894.1116593.28
合计4394555.138574664.48
其他说明:
无
22、在建工程
项目列示
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额
在建工程290312596.71109077261.50工程物资
合计290312596.71109077261.50
其他说明:
无
111/1582023年半年度报告
在建工程
(1).在建工程情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
正极材料生产线建设项目(义龙三期)166876.11166876.11166876.11166876.11
零星工程9616803.769616803.765168918.115168918.11
锂离子电池正极材料生产线建设项目(沙文二期)11207107.3811207107.386894934.876894934.87
110KV 全户内变电站 115479.68 115479.68 -
沙文一期锂离子电池正极材料生产线技改项目50233767.2050233767.205776500.195776500.19
振华新材料钠离子电池正极材料开发及产业化和锂离子218972562.58218972562.5860300146.7460300146.74电池正极材料扩能项目
员工宿舍-美乐苑30499370.3230499370.32
沙文一期采暖及安装工程270515.16270515.16
合计290312596.71290312596.71109077261.50109077261.50
(2).重要在建工程项目本期变动情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
112/1582023年半年度报告
工程累本期利
期初本期转入固本期其他减期末计投入工程进利息资本化累其中:本期利息项目名称预算数本期增加金额息资本资金来源余额定资产金额少金额余额占预算度计金额资本化金额
化率(%)
比例(%)锂离子电池正极
材料生产线建设780569100.006894934.876228494.931916322.4211207107.3891.17100%189007.50自筹、贷款项目(沙文二期)
110KV全户内变电
49650000.00115479.68115479.6881.28100%自筹、贷款
站沙文一期锂离子电
池正极材料生产线400000000.005776500.1944457267.0150233767.2012.5612.56%859822.22610922.220.44自筹、贷款技改项目振华新材料钠离子电池正极材料开发
及产业化和锂离子340780000.0060300146.74173933249.7014620289.30640544.56218972562.5864.2669.24%842978.88717978.880.51自筹、贷款电池正极材料扩能项目
员工宿舍-美乐苑30499370.321899617.3232398987.64不适用不适用自筹正极材料生产线建
6245340000.00166876.11166876.11不适用不适用自筹
设项目(义龙三期)沙文一期采暖及安
270515.16623737.04894252.20不适用不适用
装工程
零星工程10000000.005168918.116793018.402345132.759616803.7696.1734.52%自筹
合计7826339100.00109077261.50234050864.0851280732.111534796.76290312596.71//1891808.601328901.10//
113/1582023年半年度报告
(3).本期计提在建工程减值准备情况
□适用√不适用其他说明
□适用√不适用工程物资
□适用√不适用
23、生产性生物资产
(1).采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2).采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用其他说明
□适用√不适用
24、油气资产
□适用√不适用
25、使用权资产
□适用√不适用
26、无形资产
(1).无形资产情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币非专利项目土地使用权专利权软件合计技术
一、账面原值
1.期初余额230339018.082042688.575186685.14237568391.79
2.本期增加金额
(1)购置
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额-
(1)处置
4.期末余额230339018.082042688.575186685.14237568391.79
二、累计摊销
1.期初余额16410853.212042688.573062647.7621516189.54
2.本期增加金额2325908.88295146.672621055.55
(1)计提2325908.88295146.672621055.55
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额18736762.092042688.573357794.4324137245.09
114/1582023年半年度报告
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值211602255.991828890.71213431146.70
2.期初账面价值213928164.872124037.38216052202.25
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0%
(2).未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
27、开发支出
□适用√不适用
28、商誉
(1).商誉账面原值
□适用√不适用
(2).商誉减值准备
□适用√不适用
(3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
□适用√不适用(4).说明商誉减值测试过程、关键参数(例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等,如适用)及商誉减值损失的确认方法□适用√不适用
(5).商誉减值测试的影响
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
29、长期待摊费用
√适用□不适用
单位:元币种:人民币本期增加金本期摊销金其他减少金项目期初余额期末余额额额额
厂房改造715281.89416342.58298939.31
装修工程1680047.76112003.221568044.54
合计715281.891680047.76528345.801866983.85
其他说明:
115/1582023年半年度报告
无
30、递延所得税资产/递延所得税负债
(1).未经抵销的递延所得税资产
√适用□不适用
单位:元币种:人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产
资产减值准备139330675.3120899601.30131999483.1819799922.48
可抵扣亏损115175273.0717276290.96
递延收益26597751.123989662.6727593745.554139061.83
财政贴息5975000.00896250.006425000.00963750.00
合计287078699.5043061804.93166018228.7324902734.31
(2).未经抵销的递延所得税负债
√适用□不适用
单位:元币种:人民币期末余额期初余额项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税差异负债差异负债非同一控制企业合并资产评估增值其他债权投资公允价值变动其他权益工具投资公允价值变动
固定资产加速折旧64947413.289742111.9968677009.2010301551.38
合计64947413.289742111.9968677009.2010301551.38
(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
□适用√不适用
(4).未确认递延所得税资产明细
□适用√不适用
(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
31、其他非流动资产
√适用□不适用
116/1582023年半年度报告
单位:元币种:人民币期末余额期初余额减减项目值值账面余额账面价值账面余额账面价值准准备备合同取得成本合同履约成本应收退货成本合同资产
工程及设备款130819875.87130819875.87102831732.32102831732.32
合计130819875.87130819875.87102831732.32102831732.32
其他说明:
无
32、短期借款
(1).短期借款分类
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额质押借款抵押借款
保证借款369000000.00
信用借款719000000.00350000000.00
应付利息重分类606400.03634250.00
合计719606400.03719634250.00
短期借款分类的说明:
无
(2).已逾期未偿还的短期借款情况
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
33、交易性金融负债
□适用√不适用
34、衍生金融负债
□适用√不适用
35、应付票据
√适用□不适用
单位:元币种:人民币种类期末余额期初余额商业承兑汇票
银行承兑汇票1418753191.282574035669.22
117/1582023年半年度报告
合计1418753191.282574035669.22本期末已到期未支付的应付票据总额为0元。
36、应付账款
(1).应付账款列示
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额
材料款660472938.521071328363.20
设备24099565.7637135297.24
工程款75136826.4582081801.79
服务299811.08270914.03
其他11870137.7414904576.61
合计771879279.551205720952.87
(2).账龄超过1年的重要应付账款
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额未偿还或结转的原因
HIM Technologies CoLtd 6682682.62 未结算
常州华盈新能源设备有限公司5081658.90未结算
哈盈贸易(南京)有限公司1994080.00未结算
合计13758421.52/
其他说明:
□适用√不适用
37、预收款项
(1).预收账款项列示
□适用√不适用
(2).账龄超过1年的重要预收款项
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
38、合同负债
(1).合同负债情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额
货款12202769.9937883682.42
合计12202769.9937883682.42
118/1582023年半年度报告
(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
39、应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬42918601.2791335291.45104927882.8029326009.92
二、离职后福利-设定提存11606805.7111606805.71计划
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合计42918601.27102942097.16116534688.5129326009.92
(2).短期薪酬列示
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、工资、奖金、津贴和41345984.6973803486.7187182549.3427966922.06补贴
二、职工福利费15097.593880048.333895145.92-
三、社会保险费6097578.666097578.66
其中:医疗保险费5463133.145463133.14
工伤保险费619251.30619251.30
生育保险费15194.2215194.22
四、住房公积金4648773.804648773.80
五、工会经费和职工教育1345156.831991426.082271367.281065215.63经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、其他短期薪酬212362.16913977.87832467.80293872.23
合计42918601.2791335291.45104927882.8029326009.92
(3).设定提存计划列示
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险11133417.8611133417.86
2、失业保险费473387.85473387.85
3、企业年金缴费
119/1582023年半年度报告
合计11606805.7111606805.71
其他说明:
□适用√不适用
40、应交税费
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额
增值税1074471.13413181.45
企业所得税42333075.86
个人所得税1162203.692840797.74
城市维护建设税17477.9928922.70
印花税863882.712295289.53
教育费附加7490.5712395.44
地方教育附加4993.718263.63
其他税费7504.6287280.86
合计3138024.4248019207.21
其他说明:
无
41、其他应付款
项目列示
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额应付利息应付股利
其他应付款1273958.57828054.20
合计1273958.57828054.20
其他说明:
无应付利息
□适用√不适用应付股利
□适用√不适用其他应付款
(1).按款项性质列示其他应付款
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额
往来款460646.21108268.85
代扣代缴款528159.95534701.97
120/1582023年半年度报告
其他285152.41185083.38
合计1273958.57828054.20
(2).账龄超过1年的重要其他应付款
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
42、持有待售负债
□适用√不适用
43、1年内到期的非流动负债
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额
1年内到期的长期借款364656250.00265312500.00
1年内到期的应付债券
1年内到期的长期应付款
1年内到期的租赁负债
1年内到期的分期付息到期还本的长期借款利息1296646.361573211.72
合计365952896.36266885711.72
其他说明:
无
44、其他流动负债
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额短期应付债券应付退货款期末未终止确认的商业承兑汇票
期末未终止确认的银行承兑汇票20449319.74807781525.92
待结转销项税1586360.104924878.72
合计22035679.84812706404.64
短期应付债券的增减变动:
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
45、长期借款
(1).长期借款分类
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额
121/1582023年半年度报告
质押借款抵押借款
保证借款1104315100.001226315100.00
信用借款10000000.0010000000.00
合计1114315100.001236315100.00
长期借款分类的说明:
(1)保证借款:截至2023年6月30日,公司未还借款余额为1318971350.00元,其中:
长期借款余额为1104315100.00元一年内到期非流动负债余额为214656250.00元。
(2)信用借款:截至2023年6月30日,公司未还借款余额为160000000.00元,其中:
长期借款余额为10000000.00元一年内到期非流动负债余额为150000000.00元。
其他说明,包括利率区间:
□适用√不适用
46、应付债券
(1).应付债券
□适用√不适用
(2).应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)
□适用√不适用
(3).可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
□适用√不适用
(4).划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用√不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用√不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
47、租赁负债
□适用√不适用
48、长期应付款
项目列示
□适用√不适用长期应付款
□适用√不适用专项应付款
□适用√不适用
122/1582023年半年度报告
49、长期应付职工薪酬
□适用√不适用
50、预计负债
□适用√不适用
123/1582023年半年度报告
51、递延收益
递延收益情况
√适用□不适用
单位:元币种人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助27593745.552220000.003215994.3326597751.22政府拨款
合计27593745.552220000.003215994.3326597751.22
涉及政府补助的项目:
本期新增补本期计入其与资产相关/与收负债项目期初余额期末余额助金额他收益金额益相关
年产7500吨锂离子电池生产线技术改造贴息(沙文原1500吨项目)省经信委264975.86264975.86与资产相关
年产7500吨锂离子电池正极材料生产线建设项目399975.86399975.86与资产相关
贵阳市2013年第一批工业结构升级专项资金749979.95100002.00649977.95与资产相关
高性能锂离子电池正极材料生产线研发和产业化2223353.38289998.001933355.38与资产相关
第三批企业改扩建和结构调整2000000.002000000.00与资产相关
锂电池用高纯硫酸锰制备及正极材料回收利用关键技术研究及应用244522.5558631.22185891.33与资产相关
“大数据+智能制造”试点示范企业400000.00400000.00与资产相关
贵州省锂离子电池正极材料科技创新人才团队(黔科合平台人才[2019]5608)50000.0020000.0030000.00与资产相关
重大科技专项计划(黔科合重大专项字【2019】3003)96704.6212613.6484090.98与资产相关
贵州省新能源电池正极材料创新研发中心建设180000.0040000.00140000.00与资产相关贵州省科学技术厅 科技成果应用及产业化 (黔科合成果【2020】2Y026)(高比容量
93333.3320000.0073333.33与资产相关
动力型镍钴锰三元材料产业化成果转化)
贵州省科学技术厅 4.48V 高电压钴酸锂研发(黔科合支撑 2022 一般 061) 307088.00 46928.00 260160.00 与资产及收益相关
2022年第一批省级基本建设前期费1000000.001000000.00与资产相关
124/1582023年半年度报告
贵州省工业和信息化发展专项资金7500000.007500000.00与资产相关4.4-4.45V 高电压多晶复合三元正极材料研发 科技支撑计划(黔科合支撑【2023】
335000.0021675.00313325.00与资产及收益相关一般389)
义龙一期项目-2017年第五批省预算内基本建设投资计划资金541666.8349999.98491666.85与资产相关
义龙一期项目-黔西南州2017年“百企改造”第一批专项切块资金3250000.00300000.002950000.00与资产相关
义龙一期项目-2018年贵州省大数据发展专项资金650000.0060000.00590000.00与资产相关
贵州省锂离子电池正极材料工程技术研究中心800000.0249999.98750000.04与资产相关
锂离子电池正极材料智能制造关键技术研发与应用1971040.08123189.961847850.12与资产相关
锂离子动力电池三元材料生产线建设项目(义龙二期)-2018年第九批省预算内基本
2400000.00150000.002250000.00与资产相关
建设投资计划资金
贵州省工业和信息化发展专项资金(第五批)1045333.3655999.98989333.38与资产相关
低成本大单晶高镍三元材料研发制备319109.8736443.25282666.62与资产及收益相关
高性能镍钴锰动力三元材料应用示范1106661.841470000.001106661.841470000.00与资产及收益相关
超高镍(9)系三元正极材料表面改性技术研究415000.008899.76406100.24与资产及收益相关
合计27593745.552220000.003215994.3326597751.22
其他说明:
□适用√不适用
125/1582023年半年度报告
52、其他非流动负债
□适用√不适用
53、股本
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
本次变动增减(+、一)期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股
股份总数442934810.00442934810.00
其他说明:
无
54、其他权益工具
(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用√不适用
(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用√不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
55、资本公积
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价(股本溢价)2114120593.052114120593.05
其他资本公积13300000.0013300000.00
合计2127420593.052127420593.05
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
无
56、库存股
□适用√不适用
126/1582023年半年度报告
57、其他综合收益
√适用□不适用
单位:元币种:人民币本期发生金额
期初本期所减:前期计入减:前期计入其他税后归
项目减:所得税后归属于期末余额余额得税前其他综合收益综合收益当期转属于少税费用母公司发生额当期转入损益入留存收益数股东
一、不能重分类进损益的其他综合收益9225.099225.09
其中:重新计量设定受益计划变动额
权益法下不能转损益的其他综合收益9225.099225.09其他权益工具投资公允价值变动企业自身信用风险公允价值变动
二、将重分类进损益的其他综合收益
其中:权益法下可转损益的其他综合收益其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备外币财务报表折算差额
其他综合收益合计9225.099225.09
其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:
无
127/1582023年半年度报告
58、专项储备
□适用√不适用
59、盈余公积
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积49404942.6849404942.68任意盈余公积储备基金企业发展基金其他
合计49404942.6849404942.68
盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
根据《公司法》《公司章程》规定,本公司根据母公司弥补以前年度亏损后净利润的10%提取法定盈余公积。
60、未分配利润
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目本期上年度
调整前上期末未分配利润1469127994.95338882592.52
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)调整后期初未分配利润1469127994.95338882592.52
加:本期归属于母公司所有者的净利润-35794026.971272212078.26
减:提取法定盈余公积31232973.33提取任意盈余公积提取一般风险准备
应付普通股股利310054367.00110733702.50转作股本的普通股股利
期末未分配利润1123279600.981469127994.95
调整期初未分配利润明细:
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润0元。
2、由于会计政策变更,影响期初未分配利润0元。
3、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润0元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润0元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润0元。
128/1582023年半年度报告
61、营业收入和营业成本
(1).营业收入和营业成本情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务3224409052.323112321237.015378139689.284392595852.66
其他业务33723867.0216941327.8162036903.4330968665.02
合计3258132919.343129262564.825440176592.714423564517.68
(2).合同产生的收入的情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币合同分类合计商品类型
正极材料3224409052.32
其他业务33723867.02按商品转让的时间分类
在某一时点确认3258132919.34
合计3258132919.34
合同产生的收入说明:
无
(3).履约义务的说明
√适用□不适用
公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务的控制权,是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。
(4).分摊至剩余履约义务的说明
□适用√不适用
其他说明:
无
62、税金及附加
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税120752.44378822.88
教育费附加55193.74162352.65
房产税5675671.494143772.54
土地使用税1315890.511328488.41
车船使用税3968.254200.00
129/1582023年半年度报告
印花税2296602.453870922.95
地方教育费附加36795.83108235.12
合计9504874.719996794.55
其他说明:
无
63、销售费用
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额
职工薪酬3415900.735329874.24
巴斯夫专利再许可费43943.4510627.53
租赁费551712.34840515.93
样品费804421.65176262.41
业务经费154696.02113867.30
差旅费40042.9532128.47
其他694953.71321632.24
合计5705670.856824908.12
其他说明:
无
64、管理费用
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额
职工薪酬20559304.1617560156.43
折旧费4723665.593946396.33
修理费2563216.895130529.20
水电费及物料消耗2786831.703729946.21
办公费2752802.461663730.74
差旅费700733.13507143.56
通讯费136958.71166614.33
业务招待费186820.60285322.96
无形资产摊销2621055.551436212.48
中介机构费1351897.061322400.07
车辆使用费179856.29210006.61
绿化费129192.2535696.50
劳动保护费230069.14291499.23
其他3718973.251876861.60
合计42641376.7838162516.25
其他说明:
130/1582023年半年度报告
无
65、研发费用
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额
职工薪酬17185882.7318134805.58
直接投入27625580.10112628098.24
折旧与摊销6892017.274648204.84
装备调试费1748971.371926594.62
其他费用1636165.36490790.04
合计55088616.83137828493.32
其他说明:
无
66、财务费用
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额
利息支出49102508.6745992334.49
减:利息收入7533643.514473681.35
汇兑损失298.692339.55
减:汇兑收益10338.701167.71
手续费支出861984.545071088.57
其他374074.37
合计42420809.6946964987.92
其他说明:
无
67、其他收益
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额
义龙一期项目-2017年第五批省预算内基本建设投资计划资金49999.9849999.98
义龙一期项目-黔西南州2017年“百企改造”第一批专项切块资金300000.00300000.00
义龙一期项目-2018年贵州省大数据发展专项资金60000.0060000.00
贵州省锂离子电池正极材料工程技术研究中心49999.9849999.98
锂离子电池正极材料智能制造关键技术研发与应用123189.96123189.96
锂离子动力电池三元材料生产线建设项目(义龙二期)-2018年第150000.00150000.00九批省预算内基本建设投资计划资金
贵州省工业和信息化发展专项资金(第五批)55999.9818666.66
低成本大单晶高镍三元材料研发制备36443.2561646.83
131/1582023年半年度报告
年产7500吨锂离子电池生产线技术改造贴息(沙文原1500吨项目)264975.86265002.00省经信委
年产7500吨锂离子电池正极材料生产线建设项目399975.86400002.00
贵阳市2013年第一批工业结构升级专项资金100002.00100002.00
高性能锂离子电池正极材料生产线研发和产业化289998.00289998.00
锂电池用高纯硫酸锰制备及正极材料回收利用关键技术研究及应58631.2258631.22用
贵州省高技术产业发展专项资金-300000.00
R&D 经费投入后补助 - 420000.00
贵州省锂离子电池正极材料科技创新人才团队(黔科合平台人才20000.0020000.00
[2019]5608)
重大科技专项计划(黔科合重大专项字【2019】3003)12613.6412613.64
贵州省新能源电池正极材料创新研发中心建设40000.0040000.00贵州省科学技术厅科技成果应用及产业化(黔科合成果【2020】20000.00170060.00
2Y026)(高比容量动力型镍钴锰三元材料产业化成果转化)贵州省科学技术厅 4.48V 高电压钴酸锂研发(黔科合支撑 2022 一 46928.00 85672.00般061)4.4-4.45V 高电压多晶复合三元正极材料研发 科技支撑计划(黔 21675.00科合支撑【2023】一般389)中高镍低钴三元材料产业化关键技术研究(筑科合同【2023-48-2】50000.00号)
2022年第一批知识产权奖励30000.00
高性能镍钴锰动力三元材料应用示范1106661.84
超高镍(9)系三元正极材料表面改性技术研究8899.76
稳岗补贴462810.36
其他补贴190141.3560707.23
合计3456135.683529001.86
其他说明:
无
68、投资收益
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益4320222.1321857754.06
交易性金融资产在持有期间的投资收益2753197.08
合计4320222.1324610951.14
其他说明:
无
132/1582023年半年度报告
69、净敞口套期收益
□适用√不适用
70、公允价值变动收益
□适用√不适用
71、信用减值损失
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额
应收票据坏账损失6969429.135615007.32
应收账款坏账损失21659753.83-46000058.01
其他应收款坏账损失-15563.57-13109.65
合计28613619.39-40398160.34
其他说明:
无
72、资产减值损失
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额
一、坏账损失
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-56072970.54-9108162.24
合计-56072970.54-9108162.24
其他说明:
无
73、资产处置收益
□适用√不适用
74、营业外收入
√适用□不适用
单位:元币种:人民币计入当期非经常项目本期发生额上期发生额性损益的金额
非流动资产处置利得合计24065.64
其中:固定资产处置利得24065.64无形资产处置利得债务重组利得非货币性资产交换利得接受捐赠
133/1582023年半年度报告
政府补助7248000.00
其他418403.89196756.64418403.89
合计418403.897468822.28418403.89
其他说明:
√适用□不适用计入营业外收入的政府补助
与资产相关/与收补助项目本期发生金额上期发生金额益相关
科创板上市成功市级奖励款4000000.00
制造业企业达产增产奖励资金3248000.00
75、营业外支出
√适用□不适用
单位:元币种:人民币计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额
非流动资产处置损失合计3221759.4584524.683221759.45
其中:固定资产处置损失3221759.4584524.683221759.45无形资产处置损失债务重组损失非货币性资产交换损失对外捐赠
其他1001050.481001050.48
合计4222809.9384524.684222809.93
其他说明:
无
76、所得税费用
(1)所得税费用表
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用2626901.2190239641.12
递延所得税费用-16811267.966552418.01
合计-14184366.7596792059.13
(2)会计利润与所得税费用调整过程
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目本期发生额
利润总额-49978393.72
134/1582023年半年度报告
按法定/适用税率计算的所得税费用-12494598.43
子公司适用不同税率的影响5413858.57
调整以前期间所得税的影响1907242.05
非应税收入的影响-1080055.53
不可抵扣的成本、费用和损失的影响233468.44
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响40006.74
加计扣除及其他-8204288.59
所得税费用-14184366.75
其他说明:
□适用√不适用
77、其他综合收益
√适用□不适用
详见附注七、57
78、现金流量表项目
(1).收到的其他与经营活动有关的现金
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额
政府补助2463128.048729932.59
利息收入7585868.354610775.58
增值税增量留抵退税-59374009.93
其他8963041.362161472.43
合计19012037.7574876190.53
收到的其他与经营活动有关的现金说明:
无
(2).支付的其他与经营活动有关的现金
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额
付现管理费用7461490.048364854.54
付现销售费用1007105.28966550.84
其他费用及往来16630234.0419705174.71
合计25098829.3629036580.09
支付的其他与经营活动有关的现金说明:
无
(3).收到的其他与投资活动有关的现金
□适用√不适用
135/1582023年半年度报告
(4).支付的其他与投资活动有关的现金
□适用√不适用
(5).收到的其他与筹资活动有关的现金
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额
收回银行承兑汇票保证金、借款保证金等400585414.8399290208.88
合计400585414.8399290208.88
收到的其他与筹资活动有关的现金说明:
无
(6).支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额
支付银行承兑汇票保证金、借款保证金等305789257.63266594354.33
增发股票费用100000.00
其他2144862.314387500.00
合计307934119.94271081854.33
支付的其他与筹资活动有关的现金说明:
无
79、现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
√适用□不适用
单位:元币种:人民币补充资料本期金额上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:--
净利润-35794026.97666060243.76
加:资产减值准备50892214.309108162.24
信用减值损失-28613619.3940398160.34
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧91167702.9464661949.44使用权资产摊销
无形资产摊销2621055.551436212.48
长期待摊费用摊销528345.80709065.81处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收2857906.5346069.21益以“-”号填列)
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)14389.83
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
财务费用(收益以“-”号填列)38494717.0045894729.00
投资损失(收益以“-”号填列)-4320222.13-24610951.14
136/1582023年半年度报告
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)1914089.47-3111878.08
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)17901816.869664296.09
存货的减少(增加以“-”号填列)-25717395.2692151644.61
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)2454154228.17-1322882245.94
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)-2423494394.78572787442.38其他
经营活动产生的现金流量净额142592418.09152327290.03
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额1283222515.66779378394.04
减:现金的期初余额1597671850.611420337872.19
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-314449334.95-640959478.15
(2)本期支付的取得子公司的现金净额
□适用√不适用
(3)本期收到的处置子公司的现金净额
□适用√不适用
(4)现金和现金等价物的构成
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额
一、现金1283222515.661597671850.61
其中:库存现金--
可随时用于支付的银行存款1283127480.501597436012.04
可随时用于支付的其他货币资金95035.16235838.57可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
二、现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额1283222515.661597671850.61
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
其他说明:
□适用√不适用
137/1582023年半年度报告
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:
□适用√不适用
81、所有权或使用权受到限制的资产
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末账面价值受限原因
货币资金206663812.13银行承兑汇票保证金
应收款项融资13531370.76票据质押
合计220195182.89/
其他说明:
无
82、外币货币性项目
(1).外币货币性项目
√适用□不适用
单位:元期末折算人民币项目期末外币余额折算汇率余额
货币资金11802.247.225885280.63
其中:美元11802.247.225885280.63
其他说明:
无
(2).境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记
账本位币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因□适用√不适用
83、套期
□适用√不适用
84、政府补助
(1).政府补助基本情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币种类金额列报项目计入当期损益的金额
递延收益、
与企业日常活动相关的政府补助5676135.683456135.68其他收益与企业日常活动无关的政府补助
合计5676135.683456135.68
138/1582023年半年度报告
(2).政府补助退回情况
□适用√不适用其他说明无
85、其他
□适用√不适用
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
□适用√不适用
2、同一控制下企业合并
□适用√不适用
3、反向购买
□适用√不适用
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:
□适用√不适用
6、其他
□适用√不适用
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
(1).企业集团的构成
√适用□不适用
子公司名业务持股比例(%)取得主要经营地注册地称性质直接间接方式制造贵阳新材贵州省贵阳市贵州省贵阳市100设立业黔西南州安龙县新桥黔西南州安龙县新桥制造义龙新材100设立镇镇业
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位
的依据:
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:
139/1582023年半年度报告
无
确定公司是代理人还是委托人的依据:
无
其他说明:
贵州振华义龙新材料有限公司为2017年由本公司、贵州义龙新区开发投资有限公司、贵州
金州电力有限责任公司共同投资设立,其中本公司持股67%。2018年9月本公司收购少数股东股权后,贵州振华义龙新材料有限公司成为本公司全资子公司。
(2).重要的非全资子公司
□适用√不适用
(3).重要非全资子公司的主要财务信息
□适用√不适用
(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制:
□适用√不适用
(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持:
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用√不适用
3、在合营企业或联营企业中的权益
√适用□不适用
(1).重要的合营企业或联营企业
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
合营企持股比例(%)对合营企业或业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业直接间接的会计处理方名称法锂离子电池及废料的
贵州省铜仁贵州省回收及含钴、镍、锰、红星电子34权益法市铜仁市锂材料的生产和销售等江苏省
南京卡睿北京、南京其他综合管理服务10权益法南京市
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明:
无
持有20%以下表决权但具有重大影响,或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据:
将南京市卡睿创新创业管理服务有限公司作为联营企业按权益法核算的原因:持股比例低于
20%但是在董事会中占有一个席位。
140/1582023年半年度报告
(2).重要合营企业的主要财务信息
□适用√不适用
(3).重要联营企业的主要财务信息
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额贵州红星电子材南京市卡睿贵州红星电子南京市卡睿创料有限公司创新创业管材料有限公司新创业管理服理服务有限务有限公司公司
流动资产151488054.2842793638.88168407563.7548461385.23
非流动资产41156272.9814759365.1741246318.1021217382.51
资产合计192644327.2657553004.05209653881.8569678767.74
流动负债43228048.335090216.2874380066.331756592.09
非流动负债-3611651.8214174050.60
负债合计43228048.338701868.1074380066.3315930642.69
少数股东权益-
归属于母公司股东权益149416278.9348851135.95135273815.5253748125.05
按持股比例计算的净资产50801534.844885113.6045993097.285374812.51份额调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账55832413.524886597.0851023975.965374812.51面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入263751326.691179387.29361947156.653382211.03
净利润14142463.41-4882154.2666715241.85-8254281.65终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额14142463.41-4882154.2666715241.85-8254281.65本年度收到的来自联营企业的股利其他说明
141/1582023年半年度报告
无
(4).不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
□适用√不适用
(5).合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
□适用√不适用
(6).合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用√不适用
(7).与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用√不适用
(8).与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用√不适用
4、重要的共同经营
□适用√不适用
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:
□适用√不适用
6、其他
□适用√不适用
十、与金融工具相关的风险
√适用□不适用
本公司的主要金融工具,包括银行借款、其他计息借款、货币资金等。这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债,如应收账款和应付账款等。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。
1.金融工具分类
(1)资产负债表日的各类金融资产的账面价值如下:
期末余额金融资产项目以摊余成本计量的金以公允价值计量且其变动计入合计融资产其他综合收益的金融资产
货币资金1489886327.791489886327.79
应收票据84127555.7884127555.78
应收账款807545133.37807545133.37
应收款项融资843222664.28843222664.28
其他应收款669007.54669007.54
(续)期初余额金融资产项目以摊余成本计量的以公允价值计量且其变动计合计金融资产入其他综合收益的金融资产
142/1582023年半年度报告
货币资金1899131035.921899131035.92
应收票据1213197856.921213197856.92
应收账款1566769750.871566769750.87
应收款项融资1612682612.751612682612.75
其他应收款361481.87361481.87
(2)资产负债表日的各类金融负债的账面价值如下:
期末余额以公允价值计量金融负债项目且其变动计入当其他金融负债合计期损益的金融负债
短期借款719606400.03719606400.03
应付票据1418753191.281418753191.28
应付账款771879279.55771879279.55
其他应付款1273958.571273958.57一年内到期的非流动
365952896.36365952896.36
负债
其他流动负债22035679.8422035679.84
长期借款1114315100.001114315100.00
(续)期初余额以公允价值计量金融负债项目且其变动计入当其他金融负债合计期损益的金融负债
短期借款719634250.00719634250.00
应付票据2574035669.222574035669.22
应付账款1205720952.871205720952.87
其他应付款828054.20828054.20一年内到期的非流动负
266885711.72266885711.72
债
其他流动负债812706404.64812706404.64
长期借款1236315100.001236315100.00
2.信用风险
信用风险,是指金融工具的一方不履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、衍生金融工具及应收款项等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行,本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
143/1582023年半年度报告
对于应收款项,本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控,对于信用记录不良的债务人,本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财务状况实施信用评估,并在适当时购买信用担保保险。
本公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据,参见“附注七、5”
和“附注七、8”。本公司还因提供财务担保而面临信用风险。
3.流动性风险
流动性风险,是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
管理流动风险时,本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物,并对其进行监控,以满足本公司经营需要,并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺,以满足短期和长期的资金需求。
2023年6月末本公司持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下:
单位:元期末余额
项目1年以内1-2年2-3年3年以上合计
短期借款732274138.88732274138.88
应付票据2574035669.222574035669.22
应付账款742078382.1526342402.461920303.941538191.00771879279.55
其他应付款716690.69172115.0922585.9119713.40931105.09一年内到期的非
398047576.17398047576.17
流动负债
其他流动负债812706404.64812706404.64
长期借款36413644.21259738353.27522689100.00818841097.48
4.市场风险
金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
(1)利率风险
利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的长期负债有关。
本公司通过维持适当的固定利率债务管理利息成本。
(2)汇率风险
汇率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
144/1582023年半年度报告
本公司面临的外汇变动风险主要与本公司的经营活动(当收支以不同于本公司记账本位
币的外币结算时)有关。本公司外销占比较小,故外汇变动风险较小。
5.其他价格风险无。
6.资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营,从而为股东提供回报,并使其他利益相关者获益,同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。截至2023年6月30日,本公司资产负债率为54.56%(截止2022年12月31日为63.08%)。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用□不适用
单位:万元币种:人民币期末公允价值
项目第一层次公第二层次公第三层次公合计允价值计量允价值计量允价值计量
一、持续的公允价值计量
(一)交易性金融资产
1.以公允价值计量且变动计入当期损益
的金融资产
(1)债务工具投资
(2)权益工具投资
(3)衍生金融资产
2.指定以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
(1)债务工具投资
(2)权益工具投资
(二)其他债权投资
(三)其他权益工具投资
(四)投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让的土地使用权
(五)生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
(六)其他非流动金融资产
(七)应收款项融资84322.2784322.27持续以公允价值计量的资产总额
145/1582023年半年度报告
(六)交易性金融负债
1.以公允价值计量且变动计入当期损益
的金融负债
其中:发行的交易性债券衍生金融负债其他
2.指定为以公允价值计量且变动计入当
期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
(一)持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□适用√不适用
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量
信息
□适用√不适用
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量
信息
√适用□不适用
本公司第三层次公允价值计量项目系应收款项融资,其剩余期限较短,公允价值与账面价值差异较小,故采用其账面价值作为公允价值。
5、持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参
数敏感性分析
□适用√不适用
6、持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时
点的政策
□适用√不适用
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用√不适用
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用√不适用
9、其他
□适用√不适用
146/1582023年半年度报告
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
√适用□不适用
单位:万元币种:人民币母公司对本企业注册母公司对本企业母公司名称业务性质注册资本的表决权比例
地的持股比例(%)
(%)
中国振华电子集贵阳市通信交换设247291.4228.3128.31团有限公司备制造本企业的母公司情况的说明无本企业最终控制方是中国电子信息产业集团有限公司。
其他说明:
无
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
√适用□不适用
本企业子公司的情况详见附注“九、在其他主体中的权益之1、在子公司中的权益”。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
√适用□不适用本企业重要的合营或联营企业详见附注“九、在其他主体中的权益之3、在合营企业或联营企业中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下
√适用□不适用合营或联营企业名称与本企业关系贵州红星电子材料有限公司联营企业其他说明
□适用√不适用
4、其他关联方情况
√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系振华集团深圳电子有限公司集团兄弟公司中国振华电子集团新天动力有限公司集团兄弟公司贵州振华系统服务有限公司集团兄弟公司中国电子财务有限责任公司集团兄弟公司南京熊猫电子装备有限公司集团兄弟公司
中电惠融商业保理(深圳)有限公司集团兄弟公司
其他说明:
无
147/1582023年半年度报告
5、关联交易情况
(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用□不适用
单位:元币种:人民币是否超获批的交过交易易额度关联方关联交易内容本期发生额额度上期发生额
(如适(如适用)
用)
振华集团深圳电物业费、水电费6737.7430000否7832.55子有限公司
贵州振华系统服物业费20504.7150000否21607.07务有限公司
贵州红星电子材购买材料149099759.83否155856636.99料有限公司
委托加工550000否2791772.21贵州红星电子材
000.00
料有限公司
中国振华电子集计量费用9165.10不适用否-团新天动力有限公司
南京熊猫电子装设备采购不适用否33730973.56备有限公司
合计149136167.38否192408822.38
出售商品/提供劳务情况表
√适用□不适用
单位:元币种:人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
贵州红星电子材料有限公销售商品16036305.1138539009.09司
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用√不适用
(2).关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表:
□适用√不适用
关联托管/承包情况说明
□适用√不适用
本公司委托管理/出包情况表:
□适用√不适用
关联管理/出包情况说明
148/1582023年半年度报告
□适用√不适用
(3).关联租赁情况
本公司作为出租方:
□适用√不适用
本公司作为承租方:
√适用□不适用
单位:元币种:人民币未纳入租赁简化处理的短期租赁和负债计量的承担的租赁增加的使用低价值资产租赁的租金可变租赁付支付的租金负债利息支租赁权资产
出租方名费用(如适用)款额(如适出资产
称用)种类本期上期本期上期本期上期本期发生上期发生本期发生上期发生发生发生发生发生发生发生额额额额额额额额额额振华集团房屋
深圳电子154973.70154659.71168234.30168460.49租赁有限公司中国振华房屋
电子集团265871.56280165.14339004.41305380.00租赁有限公司关联租赁情况说明
□适用√不适用
(4).关联担保情况本公司作为担保方
□适用√不适用本公司作为被担保方
□适用√不适用关联担保情况说明
□适用√不适用
(5).关联方资金拆借
√适用□不适用
单位:元币种:人民币关联方拆借金额起始日到期日说明拆入
中国电子财务有限责任公司30000000.002022/06/172023/06/16已归还
中国电子财务有限责任公司80000000.002022/08/052023/08/04
中国电子财务有限责任公司50000000.002022/08/102023/08/10
中国电子财务有限责任公司50000000.002022/04/132023/02/13已归还
中国电子财务有限责任公司50000000.002022/05/092023/02/09已归还
中国电子财务有限责任公司15000000.002022/01/202023/01/19已归还
中国电子财务有限责任公司15000000.002022/01/242023/01/23已归还
149/1582023年半年度报告
关联方拆借金额起始日到期日说明
中国电子财务有限责任公司20000000.002022/04/222023/04/21已归还
中国电子财务有限责任公司19000000.002022/05/062023/05/05已归还
中国电子财务有限责任公司50000000.002022/12/272023/12/27
中国电子财务有限责任公司30000000.002023/01/302024/01/30
中国电子财务有限责任公司50000000.002023/02/142024/02/14
中国电子财务有限责任公司50000000.002023/02/202024/02/20
中国电子财务有限责任公司20000000.002023/04/232024/04/20
中国电子财务有限责任公司19000000.002023/05/092024/04/20
中国电子财务有限责任公司30000000.002023/06/192024/04/20
中国电子财务有限责任公司100000000.002022/04/122023/02/13已归还
中国电子财务有限责任公司50000000.002022/04/132023/02/13已归还
中国电子财务有限责任公司50000000.002022/05/092023/02/09已归还
中国电子财务有限责任公司70000000.002022/12/262023/12/26
中国电子财务有限责任公司50000000.002023/02/142024/02/14
中国电子财务有限责任公司80000000.002023/02/162024/02/16
中国电子财务有限责任公司70000000.002023/02/202024/02/20
(6).关联方资产转让、债务重组情况
□适用√不适用
(7).关键管理人员报酬
√适用□不适用
单位:万元币种:人民币项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬431.57793.60
(8).其他关联交易
√适用□不适用
2023年1-6月,本公司在中国电子财务有限责任公司的存款利息收入为2.21万元,贷
款利息支出为1106.43万元贴现利息支出为60.02万元,票据贴现13439.98万元;
截止2023年6月30日,中国电子财务有限责任公司为本公司提供贷款余额64900万元,贷款利息余额55.49万元。
6、关联方应收应付款项
(1).应收项目
√适用□不适用
单位:元币种:人民币期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款红星电子4303594.44南京熊猫电子装备有
其他非流动资产13354513.381144513.38限公司
150/1582023年半年度报告
中国振华电子集团有
其他应收款56160.00限公司
(2).应付项目
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款贵州振华系统服务有限公司1107582.371101622.00
应付账款南京熊猫电子装备有限公司3150000.0011520000.00
应付账款贵州红星电子材料有限公司8004924.86
应付账款中国振华电子集团新天动力有限公司9165.10
7、关联方承诺
□适用√不适用
8、其他
□适用√不适用
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用√不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用√不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用√不适用
4、股份支付的修改、终止情况
□适用√不适用
5、其他
□适用√不适用
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
□适用√不适用
2、或有事项
(1).资产负债表日存在的重要或有事项
□适用√不适用
(2).公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明:
□适用√不适用
3、其他
□适用√不适用
151/1582023年半年度报告
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
□适用√不适用
2、利润分配情况
□适用√不适用
3、销售退回
□适用√不适用
4、其他资产负债表日后事项说明
□适用√不适用
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
(1).追溯重述法
□适用√不适用
(2).未来适用法
□适用√不适用
2、债务重组
□适用√不适用
3、资产置换
(1).非货币性资产交换
□适用√不适用
(2).其他资产置换
□适用√不适用
4、年金计划
□适用√不适用
5、终止经营
□适用√不适用
6、分部信息
(1).报告分部的确定依据与会计政策
□适用√不适用
(2).报告分部的财务信息
□适用√不适用
(3).公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因
□适用√不适用
152/1582023年半年度报告
(4).其他说明
□适用√不适用
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用√不适用
8、其他
□适用√不适用
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
(1).按账龄披露
□适用√不适用
(2).按坏账计提方法分类披露
□适用√不适用
(3).坏账准备的情况
□适用√不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用√不适用
(4).本期实际核销的应收账款情况
□适用√不适用
(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
□适用√不适用
(6).因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用√不适用
(7).转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
2、其他应收款
项目列示
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目期末余额期初余额应收利息
应收股利280000000.00
其他应收款241350536.26272098036.26
合计241350536.26552098036.26
其他说明:
□适用√不适用
153/1582023年半年度报告
应收利息
(1).应收利息分类
□适用√不适用
(2).重要逾期利息
□适用√不适用
(3).坏账准备计提情况
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用应收股利
(1).应收股利
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
贵州振华新材料有限公司180000000.00
贵州振华义龙新材料有限公司100000000.00
合计280000000.00
(2).重要的账龄超过1年的应收股利
□适用√不适用
(3).坏账准备计提情况
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用其他应收款
(1).按账龄披露
√适用□不适用
单位:元币种:人民币账龄期末账面余额
1年以内
其中:1年以内分项
1年以内141350536.26
1年以内小计141350536.26
1至2年100000000.00
2至3年
3年以上
3至4年
4至5年
5年以上
合计241350536.26
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(2).按款项性质分类
√适用□不适用
单位:元币种:人民币款项性质期末账面余额期初账面余额
往来款241350536.26272098036.26代扣代缴款
合计241350536.26272098036.26
(3).坏账准备计提情况
□适用√不适用
(4).坏账准备的情况
□适用√不适用
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
□适用√不适用
(5).本期实际核销的其他应收款情况
□适用√不适用
其他应收款核销说明:
□适用√不适用
(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用□不适用
单位:元币种:人民币占其他应收款期款项的坏账准备单位名称期末余额账龄末余额合计数的性质期末余额
比例(%)
贵州振华义龙新材料有限公司往来款241350536.261年以内,1-2年100合计/241350536.26/100
(7).涉及政府补助的应收款项
□适用√不适用
(8).因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用√不适用
(9).转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用√不适用
其他说明:
□适用√不适用
3、长期股权投资
√适用□不适用
单位:元币种:人民币期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
155/1582023年半年度报告
对子公司投资2433987750.002433987750.002433987750.002433987750.00
对联营、合营60719010.6060719010.6056398788.4756398788.47企业投资
合计2494706760.602494706760.602490386538.472490386538.47
(1)对子公司投资
√适用□不适用
单位:元币种:人民币本期计提减值准备被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额减值准备期末余额
义龙新材1333987750.001333987750.00
贵阳新材1100000000.001100000000.00
合计2433987750.002433987750.00
(2)对联营、合营企业投资
√适用□不适用
单位:元币种:人民币本期增减变动减值宣告计准减发放提投资期初权益法下确其他综其他期末备追加少现金减其单位余额认的投资损合收益权益余额期投资投股利值他益调整变动末资或利准余润备额
一、合营企业小计
二、联营企业
红星电子51023975.964808437.5655832413.52
南京卡睿5374812.51-488215.434886597.08
小计56398788.474320222.1360719010.60
合计56398788.474320222.1360719010.60
其他说明:
□适用√不适用
4、营业收入和营业成本
(1).营业收入和营业成本情况
□适用√不适用
(2).合同产生的收入情况
□适用√不适用
156/1582023年半年度报告
(3).履约义务的说明
□适用√不适用
(4).分摊至剩余履约义务的说明
□适用√不适用
其他说明:
无
5、投资收益
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益4320222.1321857754.06
合计4320222.1321857754.06
其他说明:
无
6、其他
□适用√不适用
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√适用□不适用
单位:元币种:人民币项目金额说明
非流动资产处置损益-3221759.45
计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府3456135.68补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-582646.59
减:所得税影响额85365.30
少数股东权益影响额(税后)
合计-433635.66
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。
□适用√不适用
2、净资产收益率及每股收益
√适用□不适用加权平均净资产每股收益报告期利润
收益率(%)基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润-0.91-0.0808-0.0808
157/1582023年半年度报告
扣除非经常性损益后归属于公司-0.90-0.0798-0.0798普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
□适用√不适用
4、其他
□适用√不适用
董事长:侯乔坤
董事会批准报送日期:2023年8月28日修订信息
□适用√不适用 |
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