斯瑞新材:关于开展外汇套期保值业务的公告

证券代码：688102证券简称：斯瑞新材公告编号：2023-027
陕西斯瑞新材料股份有限公司
关于开展外汇套期保值业务的公告
本公司董事会及全体董事保证公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性依法承担法律责任。
重要内容提示
*为有效规避和防范汇率波动风险，提高外汇资金使用效率，合理降低财务费用，陕西斯瑞新材料股份有限公司（以下简称“公司”）及控股子公司拟以自有资金开展
外汇套期保值业务，公司进行的外汇套期保值业务规模总额不超过6000万美元或其他等值货币，额度使用期限为自公司股东大会审议通过之日起12个月内，在上述期限和额度范围内，可循环滚动使用。
*本事项已经公司第三届董事会第七次会议、第三届监事会第六次会议审议通过，独立董事发表了同意的独立意见，保荐机构发表了无异议的核查意见，本事项尚需提交股东大会审议。
*特别风险提示：公司进行外汇套期保值业务遵循稳健原则，不进行以投机为目的的外汇交易，所有外汇套期保值业务均以正常生产经营为基础，以具体经营业务为依托，以规避和防范汇率风险为目的，但进行外汇套期保值业务也存有一定风险，敬请投资者注意投资风险。
一、外汇套期保值业务情况概述
（一）开展套期保值业务的目的
随着公司全球化业务布局的需要，公司在日常经营过程中存在境外销售和境外采购业务，结算币种主要采用美元、欧元等外币，并持有一定数量的外汇资产及外汇负债。目前国际宏观经济环境复杂多变，全球金融市场、汇率走势不确定性加剧，因此当汇率出现较大波动时，汇兑损益将对公司的经营业绩造成一定影响。为有效规避和防范汇率波动风险，提高外汇资金使用效率，合理降低财务费用，公司及控股子公司拟开展外汇套期保值业务。公司的外汇套期保值业务以正常生产经营为基础，以规避和防范汇率风险为目的，不进行单纯以盈利为目的的投机和套利交易。
（二）交易金额及期限
根据公司及控股子公司的实际经营需求，公司及控股子公司拟进行的外汇套期保值业务规模总额不超过6000万美元或其他等值货币，在期限和额度范围内，可循环
1滚动使用，且任一时点的交易金额均不超过6000万美元。本次授权交易额度的使用
期限自股东大会审议通过之日起12个月内，交易额度在期限内可以滚动使用。
预计动用的交易保证金和权利金上限（包括为交易而提供的担保物价值、预计占用的金融机构授信额度、为应急措施所预留的保证金等）则不超过600万美元或其他等值货币。
（三）权限及授权事项
在上述额度及期限内，公司董事会提请股东大会授权总经理或其授权代理人签署相关文件，由公司财务部负责具体实施与管理。
（四）资金来源
公司及控股子公司拟开展外汇套期保值业务的资金为自有资金，不使用募集资金。
（五）交易方式公司及控股子公司拟开展的外汇套期保值业务只限于与公司实际经营所使用的主
要结算货币相同的币种，包括但不限于美元、欧元等币种。公司及控股子公司拟开展的外汇套期保值业务的具体方式或产品包括但不限于远期结售汇、外汇掉期、外汇期
权、利率互换、利率掉期、利率期权、货币掉期或上述产品的组合。
交易对手主要为国家外汇管理局和中国人民银行批准，具有外汇衍生品业务经营资格且经营稳健、资信良好的银行等金融机构。
二、审议程序
公司于2023年8月28日召开第三届董事会第七次会议、第三届监事会第六次会议，审议通过了《关于开展外汇套期保值业务的议案》，独立董事发表了同意的独立意见，保荐机构发表了无异议的核查意见，本事项尚需提交股东大会审议。
三、外汇套期保值业务的风险分析及风险控制措施
（一）风险分析
公司及控股子公司进行外汇套期保值业务遵循稳健原则，不进行以投机为目的的外汇交易，所有外汇套期保值业务均以正常生产经营为基础，以具体经营业务为依托，以规避和防范汇率风险为目的，但进行外汇套期保值业务也存有一定风险：
1、市场风险：当国际、国内经济形势发生变化导致汇率走势基本面发生变化，衍
生品价格出现较大波动，交割时汇率市场价格与合约价格背离，导致套期保值有效性降低或失效，甚至出现一定损失的风险。
2、内部操作风险：外汇套期保值业务专业性较强，复杂程度较高，可能会由于内
控制度不完善而造成风险。
3、履约风险：不合适的交易对方选择可能引发公司购买外汇衍生品的履约风险。
公司开展外汇衍生品的交易对方均为信用良好且与公司已建立长期业务往来的金融机构，履约风险低。
24、政策风险：由于国家法律、法规、政策变化以及衍生品交易规则的修改等原因，
从而导致衍生品市场发生剧烈变动或无法交易的风险。
（二）风险控制措施
1、严格控制交易规模。公司所有外汇衍生品交易操作均应根据实际需要提出申请，
将外汇衍生品规模严格控制在公司股东大会批准的授权额度内，并严格按照公司的内部控制流程进行审核、批准。
2、建立健全内控制度。公司制定了《外汇套期保值业务管理制度》，对外汇衍生
品交易的操作原则、审批权限、内部操作流程、内部风险报告及处理等做出明确规定，确保覆盖事前防范、事中监控和事后处理的各个环节，相关外汇衍生品业务均将严格按照该制度执行。
3、公司将持续跟踪外汇衍生品公开市场价格或公允价值变动，及时评估外汇衍生
品交易的风险敞口变化情况，并定期向公司管理层报告，发现异常情况及时上报，提示风险并执行应急措施。
4、为控制交易违约风险，公司仅与具备合法业务资质的大型银行等金融机构开展
外汇套期保值业务，规避可能产生的风险，不开展境外衍生品交易；并秉持汇率风险中性原则，选择结构简单、风险可控的产品，以保值为目的，禁止进行投机和套利交易。
5、公司制定切实可行的应急处置预案，及时应对交易过程中可能发生的重大突发事件。设定适当的止损限额（或者亏损预警线），明确止损处理业务流程并严格执行。
四、交易对公司的影响及相关会计处理
公司及控股子公司拟开展外汇套期保值业务是以正常生产经营为基础，以规避和防范汇率风险为目的，通过外汇套期保值业务提高积极应对外汇波动风险的能力，规避和防范汇率波动对公司的经营业绩及利润造成不良影响，提高外汇资金使用效率，合理降低财务费用。
公司将按照财政部《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》《企业会计准则第24号—套期会计》及《企业会计准则第37号—金融工具列报》等相关规定及其指南，对拟开展的衍生品业务进行相应的会计核算、列报及披露。
五、专项意见说明
（一）独立董事意见
公司独立董事认为：公司及控股子公司开展外汇套期保值业务以正常生产经营为基础，以具体经营业务为依托，以规避和防范汇率风险为目的，有利于降低汇率波动对公司的影响，是必要和可行的，不存在损害公司及全体股东尤其是中小股东利益的情形。
公司开展外汇套期保值业务事项履行了相关审批程序，符合法律法规和《公司章程》的相关规定。全体独立董事一致同意该事项。
3（二）监事会意见
公司监事会认为：公司及控股子公司开展外汇衍生品交易业务能够有效规避外汇
市场的风险，防范汇率大幅波动对公司业绩造成不良影响，提高外汇资金使用效率，锁定汇兑成本。公司开展外汇衍生品交易业务，审议程序符合有关法律法规及《公司章程》的规定，不存在损害公司及股东，特别是中小股东利益的情形，该事项决策和审议程序合法合规。公司监事会同意《关于开展外汇套期保值业务的议案》。
（三）保荐机构核查意见经核查，保荐机构认为：公司开展外汇套期保值业务符合公司实际经营需要，有利于规避外汇市场的风险，防范汇率大幅波动对公司造成不良影响，提高外汇资金使用效率，合理降低财务费用，具有一定的必要性。公司已按照相关法律法规的规定，制定了《外汇套期保值业务管理制度》及必要的风险控制措施。
六、上网公告附件（一）《陕西斯瑞新材料股份有限公司独立董事关于第三届董事会第七次会议相关事项的独立意见》；
（二）《海通证券股份有限公司关于陕西斯瑞新材料股份有限公司开展外汇套期保值业务的核查意见》。
陕西斯瑞新材料股份有限公司董事会
2023年8月30日
4