双箭股份:2023年半年度财务报告

浙江双箭橡胶股份有限公司2023年半年度财务报告
浙江双箭橡胶股份有限公司
2023年半年度财务报告
（未经审计）
2023年8月30日
1浙江双箭橡胶股份有限公司2023年半年度财务报告
2023年半年度财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：浙江双箭橡胶股份有限公司
2023年06月30日
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金821440706.64887109050.65结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产
应收票据22450352.0123542516.04
应收账款670125732.49617607413.81
应收款项融资233533031.97146460998.99
预付款项23296687.2313402423.54应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款28913640.7620925185.11
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货478715906.26491795885.65
合同资产56466976.0443702479.96持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产19232426.9240351547.77
流动资产合计2354175460.322284897501.52
非流动资产：
2浙江双箭橡胶股份有限公司2023年半年度财务报告
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资31537721.8330195740.66
其他权益工具投资290250.00290250.00
其他非流动金融资产70573333.3370859047.61
投资性房地产1109740.141188899.64
固定资产726444082.03756772945.34
在建工程169786289.2960793300.31生产性生物资产油气资产
使用权资产38741310.0140924452.79
无形资产209164633.39211544659.64开发支出商誉
长期待摊费用27153493.3115760299.09
递延所得税资产14934823.9912805508.10
其他非流动资产64032033.5026548622.99
非流动资产合计1353767710.821227683726.17
资产总计3707943171.143512581227.69
流动负债：
短期借款16030176.3842053718.01向中央银行借款拆入资金
交易性金融负债345349.544052143.67衍生金融负债
应付票据533689000.00347322000.00
应付账款409422788.79392922218.05预收款项
合同负债103342320.2491699716.32卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬8005662.6020052524.64
应交税费20524043.6328758342.95
其他应付款42786937.5046515510.07
其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款
3浙江双箭橡胶股份有限公司2023年半年度财务报告
持有待售负债
一年内到期的非流动负债3585310.383764721.85
其他流动负债12315376.4110735669.88
流动负债合计1150046965.47987876565.44
非流动负债：
保险合同准备金长期借款
应付债券509048744.04500494213.17
其中：优先股永续债
租赁负债40007435.7740063771.95长期应付款
长期应付职工薪酬461861.19480100.48预计负债
递延收益14063278.059557839.11
递延所得税负债510518.73538168.53其他非流动负债
非流动负债合计564091837.78551134093.24
负债合计1714138803.251539010658.68
所有者权益：
股本411575730.00411573959.00
其他权益工具23109138.9723109741.88
其中：优先股永续债
资本公积568034416.37568022427.81
减：库存股
其他综合收益-1175552.52-1414417.32专项储备
盈余公积184985200.18184985200.18一般风险准备
未分配利润797326590.79777898590.26
归属于母公司所有者权益合计1983855523.791964175501.81
少数股东权益9948844.109395067.20
所有者权益合计1993804367.891973570569.01
负债和所有者权益总计3707943171.143512581227.69
法定代表人：沈耿亮主管会计工作负责人：张梁铨会计机构负责人：沈佳平
2、母公司资产负债表
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金357898711.83389535147.75交易性金融资产衍生金融资产
应收票据13654641.3223210776.04
4浙江双箭橡胶股份有限公司2023年半年度财务报告
应收账款584596236.72559967734.09
应收款项融资142520771.2966024693.39
预付款项18511823.0220748724.40
其他应收款61107685.3647682879.27
其中：应收利息应收股利
存货399635992.40383536109.77
合同资产52380944.5439051393.74持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产4408755.27
流动资产合计1630306806.481534166213.72
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资1173573179.081112310846.65
其他权益工具投资290250.00290250.00
其他非流动金融资产70573333.3370859047.61
投资性房地产4723336.635193555.61
固定资产402810369.10427571672.63
在建工程34735573.899970196.51生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产83498276.6884413367.62开发支出商誉长期待摊费用
递延所得税资产9847131.509724840.07
其他非流动资产1298936.171546036.17
非流动资产合计1781350386.381721879812.87
资产总计3411657192.863256046026.59
流动负债：
短期借款
交易性金融负债345349.544052143.67衍生金融负债
应付票据428319000.00335422000.00
应付账款301207612.39293386124.44预收款项
合同负债52660097.4848748514.19
应付职工薪酬2819179.827250284.48
5浙江双箭橡胶股份有限公司2023年半年度财务报告
应交税费11469840.394871254.40
其他应付款211957740.00186550575.92
其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债
其他流动负债6002322.045308547.48
流动负债合计1014781141.66885589444.58
非流动负债：
长期借款
应付债券509048744.04500494213.17
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益7979950.487802847.44
递延所得税负债510518.73538168.53其他非流动负债
非流动负债合计517539213.25508835229.14
负债合计1532320354.911394424673.72
所有者权益：
股本411575730.00411573959.00
其他权益工具23109138.9723109741.88
其中：优先股永续债
资本公积573354284.51573342295.95
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积184985200.18184985200.18
未分配利润686312484.29668610155.86
所有者权益合计1879336837.951861621352.87
负债和所有者权益总计3411657192.863256046026.59
3、合并利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业总收入1199650148.281067489567.47
其中：营业收入1199650148.281067489567.47利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本1087725938.271002061469.30
6浙江双箭橡胶股份有限公司2023年半年度财务报告
其中：营业成本974303243.90901081689.03利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加6658103.563757803.01
销售费用39825313.3830390908.80
管理费用45429021.8238335549.70
研发费用40213751.0933685056.47
财务费用-18703495.48-5189537.71
其中：利息费用11424131.139172856.49
利息收入26567430.773634709.24
加：其他收益19265936.5713981335.21投资收益（损失以“－”号填-3764716.28-2502620.91
列）
其中：对联营企业和合营
1266527.89
企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以
3706794.13-1253784.50“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-8117523.24-1627670.62
填列）资产减值损失（损失以“-”号-842195.58-221292.15
填列）资产处置收益（损失以“-”号
218445.951220141.58
填列）三、营业利润（亏损以“－”号填
122390951.5675024206.78
列）
加：营业外收入1533012.28783068.29
减：营业外支出2201830.16535955.69四、利润总额（亏损总额以“－”号
121722133.6875271319.38
填列）
减：所得税费用19425487.0517641970.63五、净利润（净亏损以“－”号填
102296646.6357629348.75
列）
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以
102296646.6357629348.75“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以
7浙江双箭橡胶股份有限公司2023年半年度财务报告“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
101742869.7357873292.59（净亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”
553776.90-243943.84号填列）
六、其他综合收益的税后净额238864.80-20544.86归属母公司所有者的其他综合收益
238864.80-20544.86
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
238864.80-20544.86
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额238864.80-20544.86
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额102535511.4357608803.89归属于母公司所有者的综合收益总
101981734.5357852747.73
额
归属于少数股东的综合收益总额553776.90-243943.84
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.250.14
（二）稀释每股收益0.250.14
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元，上期被合并方实现的净利润为：0元。
法定代表人：沈耿亮主管会计工作负责人：张梁铨会计机构负责人：沈佳平
4、母公司利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业收入1058220186.64951481575.84
减：营业成本867924630.85830692550.81
税金及附加4544515.251857148.77
销售费用30379368.8528380575.04
管理费用25952905.2517708559.66
研发费用36644644.5332032937.88
8浙江双箭橡胶股份有限公司2023年半年度财务报告
财务费用-10354408.81-4896101.99
其中：利息费用10108587.357214744.37
利息收入17586901.521962570.14
加：其他收益15860665.1312313673.10投资收益（损失以“－”号填-3768911.74-2502620.91
列）
其中：对联营企业和合营企
1262332.43
业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以
3706794.13-1197806.69“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-5569748.718978835.47
填列）资产减值损失（损失以“-”号-878914.90-175264.12
填列）资产处置收益（损失以“-”号
219068.8026532.41
填列）二、营业利润（亏损以“－”号填
112697483.4363149254.93
列）
加：营业外收入1503120.53658310.61
减：营业外支出2040645.104078.26三、利润总额（亏损总额以“－”号
112159958.8663803487.28
填列）
减：所得税费用12142761.236796573.61四、净利润（净亏损以“－”号填
100017197.6357006913.67
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
100017197.6357006913.67“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
9浙江双箭橡胶股份有限公司2023年半年度财务报告
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额100017197.6357006913.67
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金916903200.94809825328.57客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还59485244.3325003961.97
收到其他与经营活动有关的现金55007769.2130337885.65
经营活动现金流入小计1031396214.48865167176.19
购买商品、接受劳务支付的现金640742594.16584967592.30客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金120040231.48115245875.99
支付的各项税费69431292.7749578628.76
支付其他与经营活动有关的现金76732971.7559171527.56
经营活动现金流出小计906947090.16808963624.61
经营活动产生的现金流量净额124449124.3256203551.58
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金285714.283608337.62
取得投资收益收到的现金113897.7094251.96
处置固定资产、无形资产和其他长
685197.501831165.92
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计1084809.485533755.50
购建固定资产、无形资产和其他长90915165.0648127958.40
10浙江双箭橡胶股份有限公司2023年半年度财务报告
期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金4620406.002185452.00
投资活动现金流出小计95535571.0650313410.40
投资活动产生的现金流量净额-94450761.58-44779654.90
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金28000000.00584720774.00
收到其他与筹资活动有关的现金720000.00
筹资活动现金流入小计28720000.00584720774.00
偿还债务支付的现金55540877.4086717174.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
82787202.2683548818.11
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金1102522.434588845.65
筹资活动现金流出小计139430602.09174854837.76
筹资活动产生的现金流量净额-110710602.09409865936.24
四、汇率变动对现金及现金等价物的
2751635.918209306.89
影响
五、现金及现金等价物净增加额-77960603.44429499139.81
加：期初现金及现金等价物余额872775626.17486051353.91
六、期末现金及现金等价物余额794815022.73915550493.72
6、母公司现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金810270427.93673991254.29
收到的税费返还28292266.0921808583.99
收到其他与经营活动有关的现金36878134.1019255063.67
经营活动现金流入小计875440828.12715054901.95
购买商品、接受劳务支付的现金623799642.80587505608.46
支付给职工以及为职工支付的现金57710396.5843614977.53
支付的各项税费29507665.7225029081.51
支付其他与经营活动有关的现金54633920.3959748901.04
经营活动现金流出小计765651625.49715898568.54
经营活动产生的现金流量净额109789202.63-843666.59
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金285714.283608337.62
取得投资收益收到的现金113897.7094251.96
处置固定资产、无形资产和其他长
658000.0098999.48
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金31000000.00193500000.00
投资活动现金流入小计32057611.98197301589.06
购建固定资产、无形资产和其他长
23565306.6616785563.03
期资产支付的现金
11浙江双箭橡胶股份有限公司2023年半年度财务报告
投资支付的现金60000000.00508564277.36取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金35620406.0012685452.00
投资活动现金流出小计119185712.66538035292.39
投资活动产生的现金流量净额-87128100.68-340733703.33
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金557720774.00
收到其他与筹资活动有关的现金23000000.0030000000.00
筹资活动现金流入小计23000000.00587720774.00
偿还债务支付的现金1540877.4048717174.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
82314869.2082314452.80
现金
支付其他与筹资活动有关的现金22.4332828205.65
筹资活动现金流出小计83855769.03163859832.45
筹资活动产生的现金流量净额-60855769.03423860941.55
四、汇率变动对现金及现金等价物的
2123379.377764593.39
影响
五、现金及现金等价物净增加额-36071287.7190048165.02
加：期初现金及现金等价物余额386275498.47314958894.54
六、期末现金及现金等价物余额350204210.76405007059.56
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计
1919
41123568-184777
649373
5710902149889
一、上年期17595570
397424145285
末余额5006756
59.1.827.41700.90.
1.8.209.0
00881.321826
11
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
41123568-184777199319
二、本年期
5710902149889649573
初余额
397424145285175067570
12浙江双箭橡胶股份有限公司2023年半年度财务报告
59.1.827.41700.90.50.2056
00881.3218261.89.0
11
三、本期增191920
238553
减变动金额17-11428680233
8677
（减少以71.602988000279
4.86.9
“－”号填00.91.560.51.98.8
00
列）388
101101102
238553
749853
（一）综合8677
281755
收益总额4.86.9
69.34.11.
00
735343
（二）所有17-111313
者投入和减71.602988156156
少资本00.91.56.65.65
1．所有者
投入的普通股
2．其他权17-111313
益工具持有71.602988156156
者投入资本00.91.56.65.65
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
---
828282
（三）利润314314314分配868686
9.29.29.2
000
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
---
828282
3．对所有
314314314
者（或股
868686
东）的分配
9.29.29.2
000
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
13浙江双箭橡胶股份有限公司2023年半年度财务报告
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
1919
41123568-184797
839993
5710903119832
四、本期期85548804
571344755265
末余额5284436
30.8.916.55200.90.
3.7.107.8
00737.521879
99
上年金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计
1919
411568-174757
099819
5701160648
一、上年期46512277
2209718852
末余额7615792
64.88.63183.65.
9.8.667.5
0019.618744
95
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
411568-174757199819
二、本年期
5701160648091219
初余额
2209718852465157277
14浙江双箭橡胶股份有限公司2023年半年度财务报告
64.88.63183.65.76.6692
0019.6187449.87.5
95
-
三、本期增23---
-24减变动金额1101324315
20441
（减少以33519495
54416
“－”号填1.23733.8317.860.2
列）9.784.62
-
873852243608
（一）综合20
29749480
收益总额544
2.57.73.83.8.86
9349
232323
（二）所有110110110者投入和减333333
少资本1.21.21.2
999
1．所有者
投入的普通股
232323
2．其他权110110110
益工具持有333333
者投入资本1.21.21.2
999
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
---
828282
（三）利润314314314分配454545
2.82.82.8
000
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
---
828282
3．对所有
314314314
者（或股
454545
东）的分配
2.82.82.8
000
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
15浙江双箭橡胶股份有限公司2023年半年度财务报告
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
1919
41123568-174733
089517
5711001160604
四、本期期11468682
223309928841
末余额3921360
64.1.288.17683.05.
6.1.829.9
00919.478723
13
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
1861
41152310573318496686
一、上年期621
73959741422985201015
末余额352.8
9.00.885.950.185.86
7
加：会计政策变更前期差错更正其他
1861
41152310573318496686
二、本年期621
73959741422985201015
初余额352.8
9.00.885.950.185.86
7
三、本期增1771-119817701771
16浙江双箭橡胶股份有限公司2023年半年度财务报告
减变动金额.00602.98.5623285485
（减少以1.43.08“－”号填
列）
10001000
（一）综合
17191719
收益总额
7.637.63
（二）所有-
177111981315
者投入和减602.9.008.566.65少资本1
1．所有者
投入的普通股
2．其他权-
177111981315
益工具持有602.9.008.566.65者投入资本1
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
--
（三）利润82318231分配48694869.20.20
1．提取盈
余公积
--
2．对所有
82318231
者（或股
48694869
东）的分配.20.20
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项
17浙江双箭橡胶股份有限公司2023年半年度财务报告
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
1879
41152310573318496863
四、本期期336
75739138542885201248
末余额837.9
0.00.974.510.184.29
5
上年金额
单位：元
2022年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
1811
4115573317406526
一、上年期649
7226308568887776
末余额766.0
4.006.333.871.87
7
加：会计政策变更前期差错更正其他
1811
4115573317406526
二、本年期649
7226308568887776
初余额766.0
4.006.333.871.87
7
三、本期增
--减变动金额2311
25302197
（减少以0331
7539207.
“－”号填.29.1384
列）
57005700
（一）综合
69136913
收益总额.67.67
（二）所有23112311者投入和减03310331
少资本.29.29
1．所有者
投入的普通股
2．其他权23112311
益工具持有03310331
者投入资本.29.29
3．股份支
付计入所有者权益的金
18浙江双箭橡胶股份有限公司2023年半年度财务报告
额
4．其他
--
（三）利润82318231分配44524452.80.80
1．提取盈
余公积
--
2．对所有
82318231
者（或股
44524452
东）的分配.80.80
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
1809
41152311573317406273
四、本期期452
72260331308568887022
末余额558.2
4.00.296.333.872.74
三、公司基本情况
浙江双箭橡胶股份有限公司(以下简称公司或本公司)系经浙江省人民政府企业上市工作领导小组
《关于同意发起设立浙江双箭橡胶股份有限公司的批复》(浙上市〔2001〕84号)的批准，由沈耿亮等七名自然人发起设立，以2000年12月31日为基准日在原桐乡市双箭集团有限责任公司基础上设立的
19浙江双箭橡胶股份有限公司2023年半年度财务报告股份有限公司。公司于2001年11月13日在浙江省工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省桐乡市。
公司现持有统一社会信用代码为 91330000146885956E 的营业执照，注册资本 411573730.00 元，股份总数411573730股(每股面值1元)。其中，有限售条件的流通股份89571420股，无限售条件的流通股份322004310股。公司股票已于2010年4月2日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属橡胶制造业。经营范围：一般项目：橡胶制品制造；橡胶制品销售；塑料制品制造；塑料制品销售；产业用纺织制成品制造；产业用纺织制成品销售；化工产品销售（不含许可类化工产品）；
专用化学产品制造（不含危险化学品）；专用化学产品销售（不含危险化学品）；技术服务、技术开发、
技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；货物进出口；技术进出口(除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动)。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)。主要产品或提供的劳务：橡胶输送带。
本财务报表业经公司2023年8月28日第八届董事会第四次会议批准对外报出。
公司本期将以下20家子公司纳入合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注“八、合并范围的变更”、“九、在其他主体中的权益”之说明。
序号子公司名称公司简称
1浙江双箭橡胶销售有限公司双箭销售公司
2桐乡上升胶带有限公司上升胶带公司
3云南红河双箭橡胶有限公司云南双箭橡胶公司
4桐乡和济颐养院有限公司和济颐养院公司
5金平双箭橡胶有限公司金平双箭公司
6苏州红日养老院有限公司苏州红日公司
7桐乡和济源盛中西医结合门诊有限公司和济源盛公司
8桐乡和济护理院有限公司和济护理院公司
9桐乡和济洲泉护理院有限公司洲泉护理院公司
10上海双箭健康科技有限公司双箭健康公司
11浙江环能传动科技有限公司环能传动公司
12 Double Arrow Australia Pty Ltd 澳洲双箭公司
13苏州韶华护理院管理有限公司苏州韶华公司
14桐乡德升胶带有限公司德升胶带公司
15浙江双箭国际贸易有限公司双箭贸易公司
16浙江台升智能输送科技有限公司台升科技公司
17桐乡和济梧桐护理院有限公司梧桐护理院公司
20浙江双箭橡胶股份有限公司2023年半年度财务报告
18安徽安东双箭智能胶带有限公司安东双箭公司
19浙江双箭智能输送材料研究院有限公司双箭研究院公司
20浙江双箭智能科技有限公司双箭智能公司
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至6月30日止。
3、营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
公司及除澳洲双箭公司外的其他子公司采用人民币为记账本位币；澳洲双箭公司以澳元为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项
21浙江双箭橡胶股份有限公司2023年半年度财务报告
可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
8、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
10、金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；
(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述
(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
22浙江双箭橡胶股份有限公司2023年半年度财务报告
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。
终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
23浙江双箭橡胶股份有限公司2023年半年度财务报告
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值规定确定的
损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
24浙江双箭橡胶股份有限公司2023年半年度财务报告
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和
金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观
察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场
数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
(1)金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
25浙江双箭橡胶股份有限公司2023年半年度财务报告
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2)按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未其他应收款——应收退税款组合款项性质
来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期其他应收款——账龄组合账龄信用损失
(3)采用简化计量方法，按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1)具体组合及计量预期信用损失的方法
项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济应收银行承兑汇票
状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用票据类型损失率，计算预期信用损失应收商业承兑汇票
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济应收账款——账龄组合账龄状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济合同资产——账龄组合账龄状况的预测，编制合同资产账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
2)应收账款、合同资产——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
应收账款合同资产账龄
预期信用损失率(%)预期信用损失率(%)
1年以内（含，下同）55
1-2年1010
2-3年2020
26浙江双箭橡胶股份有限公司2023年半年度财务报告
3-4年3030
4-5年5050
5年以上100100
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
11、应收票据
12、应收账款
13、应收款项融资
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
15、存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品
27浙江双箭橡胶股份有限公司2023年半年度财务报告
按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物按照一次转销法进行摊销。
16、合同资产
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
17、合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余
对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
28浙江双箭橡胶股份有限公司2023年半年度财务报告
18、持有待售资产
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性
证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本
法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为
一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；
购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等
29浙江双箭橡胶股份有限公司2023年半年度财务报告
转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；
以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量
30浙江双箭橡胶股份有限公司2023年半年度财务报告
折旧或摊销方法
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形
资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法5、200、5、104.50-20.00
专用设备年限平均法3、5、105、109.00-31.67
运输工具年限平均法3、55、1018.00-31.67
其他设备年限平均法3、55、1018.00-31.67
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
25、在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项
资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚
未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
26、借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；
3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
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(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式
系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目摊销年限(年)土地使用权50
专利、非专利技术10管理软件5
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行
性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证
明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
32浙江双箭橡胶股份有限公司2023年半年度财务报告
31、长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿
命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
32、长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
33、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等
作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的
赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
33浙江双箭橡胶股份有限公司2023年半年度财务报告
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的
利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
35、租赁负债
36、预计负债
37、股份支付
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中
在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户
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就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服
务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包
含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应
付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单
独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
(1)橡胶输送带业务
公司销售橡胶输送带等产品，属于在某一时点履行履约义务。
对国内客户备货性质的销售，公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户确认接受、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认；对国内客户工程项目的销售，公司将产品送达合同约定工程项目现场并由客户验收合格、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认；对国外客户的销售，公司已根据合同约定将产品报关、装船，取得提单，已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。
(2)养老服务业务
公司提供养老服务，属于在某一时段内履行的履约义务。客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益，公司根据合同约定完成养老服务后确认收入。
40、政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；(2)公司
能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
35浙江双箭橡胶股份有限公司2023年半年度财务报告
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。
与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
41、递延所得税资产/递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的
应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的
所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
1.公司作为承租人
36浙江双箭橡胶股份有限公司2023年半年度财务报告
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1)经营租赁
37浙江双箭橡胶股份有限公司2023年半年度财务报告
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
43、其他重要的会计政策和会计估计
与回购公司股份相关的会计处理方法
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用□不适用
45、其他
分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
38浙江双箭橡胶股份有限公司2023年半年度财务报告
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税
劳务收入为基础计算销项税额，扣除3%、5%、6%、9%、13%，出口货物实行增值税
当期允许抵扣的进项税额后，差额部“免、抵、退”政策，税率为13%分为应交增值税
城市维护建设税实际缴纳的流转税税额5%、7%
企业所得税应纳税所得额15%、20%、25%、30%
从价计征的，按房产原值一次减除房产税30%后余值的1.2%计缴；从租计征1.2%、12%的，按租金收入的12%计缴教育附加实际缴纳的流转税税额3%
地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
本公司15%
苏州红日公司、和济护理院公司、洲泉护理院公司、苏州
韶华公司、梧桐护理院公司、安东双箭公司、双箭研究院20%
公司、双箭智能公司、和济源盛公司
澳洲双箭公司30%
除上述以外的其他纳税主体25%
2、税收优惠
1.增值税(1)公司系经浙江省民政厅认定的社会福利企业，根据财政部、国家税务总局《关于促进残疾人就业增值税优惠政策的通知》(财税〔2016〕52号文)等文件的规定，对安置残疾人的单位和个体工商户(以下称纳税人)，实行由税务机关按纳税人安置残疾人的人数，限额即征即退增值税的办法。安置的每位残疾人每月可退还的增值税具体限额，由县级以上税务机关根据纳税人所在区县(含县级市、旗，下同)适用的经省(含自治区、直辖市、计划单列市，下同)人民政府批准的月最低工资标准的4倍确定。
(2)根据《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36
号)等文件的规定，养老机构提供的养老服务及医疗机构提供的医疗服务免征增值税，和济颐养院公司、苏州红日公司、和济源盛公司、和济护理院公司、洲泉护理院公司、苏州韶华公司和梧桐护理院公司免征增值税。
(3)根据《财政部、国家税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》(财政
部、税务总局公告2023年第1号)，双箭健康公司享受小规模纳税人的税收优惠政策，减按1%征收率征收增值税。
2.企业所得税
39浙江双箭橡胶股份有限公司2023年半年度财务报告(1)根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于浙江省2020年高新技术企业备案的复函》（国科火字〔2020〕251号），公司被认定为高新技术企业，认定有效期三年（自2020年至
2022年），本期减按15%的税率计缴企业所得税。
(2)根据财政部、税务总局《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(2022年第13号)
及《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(2023年第6号)，和济源盛公司、苏州红日公司、和济护理院公司、洲泉护理院公司、苏州韶华公司、梧桐护理院公司、安东双箭公司、双箭
研究院公司、双箭智能公司享受小型微利企业的税收优惠政策，本期应纳税所得额不超过100万元(含)，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
(3)公司系经浙江省民政厅认定的社会福利企业，根据财政部、国家税务总局《关于安置残疾人员就业有关企业所得税优惠政策问题的通知》(财税〔2009〕70号文)文件的规定，享受按支付给残疾人员的工资成本加计扣除办法减免企业所得税的税收优惠。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金306869.21666262.21
银行存款794455963.52872081511.96
其他货币资金26677873.9114361276.48
合计821440706.64887109050.65
其中：存放在境外的款项总额3284858.425683545.14其他说明
期末受限的货币资金系其他货币资金中保函保证金10502683.91元，银行承兑汇票保证金
16123000.00元。
2、交易性金融资产
无
3、衍生金融资产
无
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
40浙江双箭橡胶股份有限公司2023年半年度财务报告
项目期末余额期初余额
商业承兑票据22450352.0123542516.04
合计22450352.0123542516.04
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面价值计提账面价值金额比例金额金额比例金额比例比例
其中：
按组合计提坏账准
23631949.48100.00%1181597.475.00%22450352.0125198762.10100.00%1656246.066.57%23542516.04
备的应收票据
其中：
商业承兑
23631949.48100.00%1181597.475.00%22450352.0125198762.10100.00%1656246.066.57%23542516.04
汇票
合计23631949.48100.00%1181597.475.00%22450352.0125198762.10100.00%1656246.066.57%23542516.04
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
商业承兑汇票组合23631949.481181597.475.00%
合计23631949.481181597.47
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按组合计提坏
1656246.06-474648.591181597.47
账准备
合计1656246.06-474648.591181597.47
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用□不适用
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值计提比账面价值金额比例金额金额比例金额例例
41浙江双箭橡胶股份有限公司2023年半年度财务报告
按单项计提坏账准
5509765.630.75%5509765.63100.00%5509765.630.82%5509765.63100.00%
备的应收账款
其中：
按组合计提坏账准
724437955.3799.25%54312222.887.50%670125732.49663838787.6999.18%46231373.886.96%617607413.81
备的应收账款
其中：
合计729947721.00100.00%59821988.518.20%670125732.49669348553.32100.00%51741139.517.73%617607413.81
按单项计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由该公司诉讼较多导致凯迪生态环境科技股
3097500.003097500.00100.00%资金账户冻结，经营
份有限公司困难，偿债能力较差该公司诉讼较多导致浙江泰泰橡塑科技有
1213896.581213896.58100.00%资金账户冻结，经营
限公司困难，偿债能力较差河北泰岳峰钢铁贸易
993160.54993160.54100.00%该公司经营困难
有限公司
其他205208.51205208.51100.00%预计无法收回
合计5509765.635509765.63
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内632812198.1131640609.905.00%
1-2年40413889.664041388.9610.00%
2-3年31148125.686229625.1320.00%
3-4年9239977.452771993.2330.00%
4-5年2390317.631195158.8250.00%
5年以上8433446.848433446.84100.00%
合计724437955.3754312222.88
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）632812198.11
1至2年40413889.66
2至3年31148125.68
3年以上25573507.55
3至4年9239977.45
42浙江双箭橡胶股份有限公司2023年半年度财务报告
4至5年2390317.63
5年以上13943212.47
合计729947721.00
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提坏账
5509765.635509765.63
准备按组合计提坏
46231373.888159226.8378377.8354312222.88
账准备
合计51741139.518159226.8378377.8359821988.51
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
无法收回的应收款78377.83
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
中国煤炭开发有限责任公司52392739.807.18%2619636.99
上海兹元工贸有限公司39048215.405.35%1952410.77
欧冶工业品股份有限公司31442419.624.31%1572120.98国家电力投资集团有限公司
17430233.982.39%871511.70
物资装备分公司
西藏巨龙铜业有限公司16102706.202.21%805135.31
合计156416315.0021.44%
6、应收款项融资
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑汇票233533031.97146460998.99
合计233533031.97146460998.99应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用□不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
其他说明：
43浙江双箭橡胶股份有限公司2023年半年度财务报告
期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况项目期末终止确认金额
银行承兑汇票405575327.44
小计405575327.44
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内22593644.4696.98%12839769.4795.80%
1至2年491758.152.11%478891.113.57%
2至3年136880.360.59%30462.700.23%
3年以上74404.260.32%53300.260.40%
合计23296687.2313402423.54
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付款项单位名称账面余额
余额的比例（%）
宁顺集团有限公司5293873.9022.72
青岛佳诺商务有限公司4390882.0518.85
中国石化化工销售有限公司华东分公司3936557.1316.90
李长荣（惠州）高新材料有限公司1040164.294.46
桐乡港华天然气有限公司740625.763.18
小计15402103.1366.11
8、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款28913640.7620925185.11
合计28913640.7620925185.11
44浙江双箭橡胶股份有限公司2023年半年度财务报告
（1）应收利息无
（2）应收股利无
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
押金保证金20080555.5416417548.24
应收退税款9215964.074809167.30
应收暂付款1895270.711543674.13
合计31191790.3222770389.67
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额677825.27253052.24914327.051845204.56
2023年1月1日余额
在本期
--转入第二阶段-187923.24187923.24
--转入第三阶段-141160.55141160.55
本期计提287092.4676031.5469821.00432945.00
2023年6月30日余
776994.49375846.471125308.602278149.56
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）24755854.17
1至2年3758464.70
2至3年1411605.44
3年以上1265866.01
3至4年426600.00
4至5年248517.00
5年以上590749.01
45浙江双箭橡胶股份有限公司2023年半年度财务报告
合计31191790.32
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
其他应收款1845204.56432945.002278149.56
合计1845204.56432945.002278149.56
4）本期实际核销的其他应收款情况
无
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期末坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄余额合计数的比例额
桐乡税务局应收退税款9215964.071年以内29.55%中交机电工程局有限
押金保证金4069500.071年以内13.05%203475.00公司浙江同安建设有限公
押金保证金3658000.001年以内11.73%182900.00司桐乡市梧桐新农村建
押金保证金1000000.001年以内3.21%50000.00设投资有限公司西藏巨龙铜业有限公
押金保证金901555.681年以内2.89%45077.78司
合计18845019.8260.42%481452.78
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备或存货跌价准备或账面余额合同履约成本减账面价值账面余额合同履约成本减账面价值值准备值准备
原材料133674414.49488223.67133186190.82136624399.21488223.67136136175.54
在产品37854317.8537854317.8527812989.9527812989.95
库存商品288909999.794098103.16284811896.63298013541.126661186.62291352354.50
发出商品14700710.1114700710.1123752798.3523752798.35
自制半成品8162790.858162790.8512741567.3112741567.31
46浙江双箭橡胶股份有限公司2023年半年度财务报告
合计483302233.094586326.83478715906.26498945295.947149410.29491795885.65
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料488223.67488223.67
库存商品6661186.622563083.464098103.16
合计7149410.292563083.464586326.83
确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因项目本期转回本期转销确定可变现净值的具体依据存货跌价准备的原因存货跌价准备的原因相关产成品估计售价减去至完工估计将要发本期已将期初计提存货跌价
原材料生的成本、估计的销售费用以及相关税费后准备及本期转入存货跌价准的金额确定可变现净值备的存货耗用库存商品产成品估计售价减去估计的销售费用和相关本期已将期初计提存货跌价税费后的金额确定其可变现净值准备的存货售出
10、合同资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
应收质保金60044884.353577908.3156466976.0446438192.692735712.7343702479.96
合计60044884.353577908.3156466976.0446438192.692735712.7343702479.96
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目本期计提本期转回本期转销/核销原因
按组合计提减值准备842195.58
合计842195.58其他说明采用账龄组合计提减值准备的合同资产期末数账龄
账面余额减值准备计提比例(%)
1年以内49704922.532485246.135.00
1-2年9753301.82975330.1810.00
47浙江双箭橡胶股份有限公司2023年半年度财务报告
2-3年586660.00117332.0020.00
合计60044884.353577908.315.96
11、持有待售资产
无
12、一年内到期的非流动资产
无
13、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
待抵扣增值税进项税额18707582.4639593503.89
预缴企业所得税524844.46758043.88
合计19232426.9240351547.77
14、债权投资
无
15、其他债权投资
无
16、长期应收款
无
17、长期股权投资
单位：元本期增减变动减值被投资单期初余额（账其他综宣告发放计提期末余额（账准备位面价值）追加减少权益法下确认其他权合收益现金股利减值其他面价值）期末投资投资的投资损益益变动调整或利润准备余额
一、合营企业
二、联营企业安徽华烨
特种材料30195740.661266527.8975453.2831537721.83有限公司
小计30195740.661266527.8975453.2831537721.83
合计30195740.661266527.8975453.2831537721.83
18、其他权益工具投资
单位：元
48浙江双箭橡胶股份有限公司2023年半年度财务报告
项目期末余额期初余额
浙江桐乡农村商业银行股份有限公司170250.00170250.00
青岛中橡联胶带胶管研发中心120000.00120000.00
合计290250.00290250.00分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元其他综合收指定为以公允价值计其他综合收益确认的股利项目名称累计利得累计损失益转入留存量且其变动计入其他转入留存收益收入收益的金额综合收益的原因的原因浙江桐乡农村商业银
94251.96
行股份有限公司指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因
公司持有对浙江桐乡农村商业银行股份有限公司、青岛中橡联胶带胶管研发中心的股权投资属于非
交易性权益工具投资，公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。
19、其他非流动金融资产
单位：元项目期末余额期初余额分类为以公允价值计量且其变动计入
70573333.3370859047.61
当期损益的金融资产
合计70573333.3370859047.61
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
单位：元
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额4485048.744485048.74
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\
固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额4485048.744485048.74
二、累计折旧和累计
49浙江双箭橡胶股份有限公司2023年半年度财务报告
摊销
1.期初余额3296149.103296149.10
2.本期增加金额79159.5079159.50
（1）计提或
79159.5079159.50
摊销
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额3375308.603375308.60
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值1109740.141109740.14
2.期初账面价值1188899.641188899.64
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
21、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产726444082.03756772945.34
合计726444082.03756772945.34
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋及建筑物专用设备运输工具其他设备合计
一、账面原值：
1.期初余额453209077.86873655706.6517087086.6666528779.811410480650.98
2.本期增加
4091581.765440908.121871478.323603395.9015007364.10
金额
（1）购置1871478.321234421.023105899.34
（2）在建工
4091581.765440908.122368974.8811901464.76
程转入
50浙江双箭橡胶股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）企业合并增加
3.本期减少
7309240.00306141.54151769.917767151.45
金额
（1）处置或
7309240.00306141.54151769.917767151.45
报废
4.期末余额457300659.62871787374.7718652423.4469980405.801417720863.63
二、累计折旧
1.期初余额150535232.49453667273.5310773006.6738470789.09653446301.78
2.本期增加
10398396.4629654132.501215555.043632285.8344900369.83
金额
（1）计提10398396.4629654132.501215555.043632285.8344900369.83
3.本期减少
6943778.00290834.4696681.417331293.87
金额
（1）处置或
6943778.00290834.4696681.417331293.87
报废
4.期末余额160933628.95476377628.0311697727.2542006393.51691015377.74
三、减值准备
1.期初余额261403.86261403.86
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置或报废
4.期末余额261403.86261403.86
四、账面价值
1.期末账面
296367030.67395148342.886954696.1927974012.29726444082.03
价值
2.期初账面
302673845.37419727029.266314079.9928057990.72756772945.34
价值
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物42020203.98尚在办理中
22、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程169786289.2960793300.31
合计169786289.2960793300.31
51浙江双箭橡胶股份有限公司2023年半年度财务报告
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值年产1500万平
方米高强力节能857867.37857867.375072572.035072572.03环保输送带项目
双箭科技大楼29731879.7929731879.798047739.318047739.31年产6000万平
方米智能型输送132726345.03132726345.0334776625.7734776625.77带项目
其他工程6470197.106470197.1012896363.2012896363.20
合计169786289.29169786289.2960793300.3160793300.31
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
本期转工程累其中：
本期其利息资本期利项目名期初余本期增入固定期末余计投入工程进本期利资金来预算数他减少本化累息资本称额加金额资产金额占预算度息资本源金额计金额化率额比例化金额年产
1500
万平方
40000
米高强50724395860985786募股资
0000.69.53%98.00%
力节能572.03056.03760.697.37金
00
环保输送带项目
246132168429731
双箭科8047
2700.140.4879.712.94%12.00%其他
技大楼739.31
0089年产
6000
54875347769794913272
万平方
0000.625.7719.26345.26.07%25.00%其他
米智能
007603
型输送带项目
1289611011
其他工787632916470
363.2241.0其他
程778.97704.07197.10
00
11946079313190119011101116978
合计88270300.35694.464.7241.06289.
0.001746029
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
52浙江双箭橡胶股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
24、油气资产
□适用□不适用
25、使用权资产
单位：元项目房屋及建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额49265526.0449265526.04
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额49265526.0449265526.04
二、累计折旧
1.期初余额8341073.258341073.25
2.本期增加金额2183142.782183142.78
（1）计提2183142.782183142.78
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额10524216.0310524216.03
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值38741310.0138741310.01
2.期初账面价值40924452.7940924452.79
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权非专利技术管理软件合计
一、账面原值
1.期初余额228962980.11344166.666989783.32236296930.09
2.本期增加金额100925.85502379.36603305.21
（1）购置100925.85502379.36603305.21
53浙江双箭橡胶股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额229063905.96344166.667492162.68236900235.30
二、累计摊销
1.期初余额20820085.93193556.303588017.8624601660.09
2.本期增加金额2477199.33506132.132983331.46
（1）计提2477199.33506132.132983331.46
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额23297285.26193556.304094149.9927584991.55
三、减值准备
1.期初余额150610.36150610.36
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额150610.36150610.36
四、账面价值
1.期末账面价值205766620.703398012.69209164633.39
2.期初账面价值208142894.183401765.46211544659.64
27、开发支出
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的
澳洲双箭公司3168142.413168142.41
合计3168142.413168142.41
（2）商誉减值准备
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置
澳洲双箭公司3168142.413168142.41合计
54浙江双箭橡胶股份有限公司2023年半年度财务报告
其他说明
公司已对因企业合并形成的商誉账面价值自购买日按合理的方法分摊至相关的资产组，并对包含商誉的资产组进行减值测试，并已计提减值准备3168142.41元。
29、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额经营租入固定资
15760299.0912766827.001373632.7827153493.31
产改良支出
合计15760299.0912766827.001373632.7827153493.31
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
应收票据坏账准备1181597.47223532.851656246.06250182.91
应收账款坏账准备59820463.599784370.5051740063.918420050.98
合同资产减值准备3577908.31591175.542735712.73450829.40
存货跌价准备2386956.52409028.473859671.65630144.08
递延收益9597061.671460178.379557839.111432213.83衍生金融工具的公允
345349.5451802.434052143.67607821.55
价值变动合并财务报表未实现
9175325.722414735.832533973.241014265.35
内部销售损益
合计86084662.8214934823.9976135650.3712805508.10
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债固定资产折旧一次性
3403458.06510518.733587790.18538168.53
税前扣除
合计3403458.06510518.733587790.18538168.53
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产14934823.9912805508.10
递延所得税负债510518.73538168.53
55浙江双箭橡胶股份有限公司2023年半年度财务报告
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣亏损55700802.8550599032.54
应收账款坏账准备1524.921075.60
存货跌价准备2199370.313289738.64
递延收益4466216.38
合计62367914.4653889846.78
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
2023年8263727.398263727.39
2024年7899679.387899679.38
2025年6565843.496565843.49
2026年5255899.185255899.18
2027年22613883.1022613883.10
2028年5101770.31
合计55700802.8550599032.54
31、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付设备款64032033.5064032033.5026548622.9926548622.99
合计64032033.5064032033.5026548622.9926548622.99
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
抵押借款1001000.0022028138.01
信用借款15029176.3820025580.00
合计16030176.3842053718.01
33、交易性金融负债
单位：元项目期末余额期初余额
交易性金融负债345349.544052143.67
其中：
衍生金融负债345349.544052143.67
56浙江双箭橡胶股份有限公司2023年半年度财务报告
合计345349.544052143.67
34、衍生金融负债
无
35、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
银行承兑汇票533689000.00347322000.00
合计533689000.00347322000.00
36、应付账款
应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
材料采购款323992967.51311228379.68
工程设备款77046542.0879109553.79
其他8383279.202584284.58
合计409422788.79392922218.05
37、预收款项
无
38、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
货款103342320.2491699716.32
合计103342320.2491699716.32
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬18956935.90100243142.11112360270.576839807.44
二、离职后福利-设定
1095588.746673319.436603053.011165855.16
提存计划
合计20052524.64106916461.54118963323.588005662.60
57浙江双箭橡胶股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴
18250684.6690701304.63102868213.596083775.70
和补贴
2、职工福利费2755709.132755709.13
3、社会保险费686022.484301146.164256845.80730322.84
其中：医疗保险费632907.103963639.463922018.28674528.28
工伤保险费52266.66332090.50329437.2654919.90
生育保险费848.725416.205390.26874.66
4、住房公积金16541.002369983.002364308.0022216.00
5、工会经费和职工教
3687.76114999.19115194.053492.90
育经费
合计18956935.90100243142.11112360270.576839807.44
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险1059589.036448878.696380869.151127598.57
2、失业保险费35999.71224440.74222183.8638256.59
合计1095588.746673319.436603053.011165855.16
40、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税6004384.827459187.36
企业所得税11986348.2516527790.35
个人所得税164849.64299997.42
城市维护建设税263461.80468208.52
房产税1501369.142912357.85
土地使用税311196.66585574.64
教育费附加157879.70280845.84
地方教育附加105253.12187230.57
印花税29300.5037150.40
合计20524043.6328758342.95
41、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应付款42786937.5046515510.07
合计42786937.5046515510.07
58浙江双箭橡胶股份有限公司2023年半年度财务报告
按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
应付暂收款1974311.451899461.95
往来款12224000.0011504000.00
保证金23732575.8829418963.00
费用款4856050.173693085.12
合计42786937.5046515510.07
42、持有待售负债
无
43、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的租赁负债3585310.383764721.85
合计3585310.383764721.85
44、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
待转销项税额12315376.4110735669.88
合计12315376.4110735669.88
45、长期借款
无
46、应付债券
（1）应付债券
单位：元项目期末余额期初余额
双箭转债509048744.04500494213.17
合计509048744.04500494213.17
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元债券债券本期按面值计提面值发行日期发行金额期初余额溢折价摊销本期偿还期末余额名称期限发行利息双箭2022年02
100.006年513640000.00500494213.17941603.547626327.3313400.00509048744.04
转债月11日
合计513640000.00500494213.17941603.547626327.3313400.00509048744.04
59浙江双箭橡胶股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
经中国证券监督管理委员会《关于核准浙江双箭橡胶股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可〔2021〕3594号）核准，公司于2022年2月11日公开发行513.64万张可转换公司债券，发行总额人民币513640000.00元，期限6年，每年付息一次，到期归还本金和最后一年利息，债券票面利率为第一年0.30%、第二年0.50%、第三年1.00%、第四年1.50%、第五年1.80%、第六年2.00%。
该可转债转股期起止日期为2022年8月17日至2028年2月10日，初始转股价格为7.91元/股。受公司2021年年度利润分配影响，双箭转债的转股价格于2022年5月27日起由原来的7.91元/股调整为
7.71元/股。受公司2022年年度利润分配影响，双箭转债的转股价格于2023年5月23日起由原来的
7.71元/股调整为7.51元/股。
本公司2022年发行的可转换公司债券在进行初始计量时，对应负债成分的公允价值扣除应分摊的发行费用后的金额为483453946.07元，计入应付债券；对应权益部分的公允价值扣除应分摊的发行费用后的金额为23110331.29元，计入其他权益工具。本期累计共有面值13400.00元双箭可转债转换成1771股公司股票，不足一股部分支付现金22.43元，同时转股确认资本公积11988.56元并对应结转其他权益工具金额602.91元。本期按照实际利率法计提调整负债部分的摊余成本7626106.41元，转股转出利息对应调整220.92元，合计利息调整7626327.33元。
47、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
尚未支付的租赁付款额51486264.1752093121.60
未确认融资费用-11478828.40-12029349.65
合计40007435.7740063771.95
48、长期应付款
无
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元项目期末余额期初余额
二、辞退福利461861.19480100.48
合计461861.19480100.48
其他说明：
60浙江双箭橡胶股份有限公司2023年半年度财务报告
期末余额均系澳洲双箭公司计提应付职工的辞退福利。
50、预计负债
无
51、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因收到与资产相关
政府补助9557839.115230000.00724561.0614063278.05的政府补助
合计9557839.115230000.00724561.0614063278.05
涉及政府补助的项目：
单位：元本期计入与资产相关本期新增补助本期计入其本期冲减成其他
负债项目期初余额营业外收期末余额/与收益相金额他收益金额本费用金额变动入金额关
600万平方米
环保节能型橡
37499.89500000.0021545.98515953.91与资产相关
胶输送带技改项目开炼机自动炼
胶及自动加硫70281.375476.4764804.90与资产相关系统项目年产1000万
平方米钢丝绳4992716.88348754.194643962.69与资产相关芯输送带项目青晚线改造政
府修路门卫搬654950.4920792.08634158.41与资产相关迁项目产业数字化项
452241.3963103.45389137.94与资产相关
目密炼系统智能
1595157.4287008.581508148.84与资产相关
化改造项目分层带硫化线
968497.4156846.04911651.37与资产相关
项目智慧养老院项
491666.6749999.98441666.69与资产相关
目认知障碍照护
294827.5931034.46263793.13与资产相关
专区项目年产1500万平方米高强力
4500000.0033783.624466216.38与资产相关
节能环保输送带项目工业制造数字
230000.006216.21223783.79与资产相关
化平台
其他说明：
政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注七、84之说明。
61浙江双箭橡胶股份有限公司2023年半年度财务报告
52、其他非流动负债
无
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数411573959.001771.001771.00411575730.00
其他说明：
本期双箭转债转股增加股本1771股，详见本财务报表附注七、46之说明。
54、其他权益工具
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元发行在外的期初本期增加本期减少期末金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值
双箭转债513626923109741.88134602.91513613523109138.97
合计513626923109741.88134602.91513613523109138.97
其他说明：
其他权益工具本期减少502.91元，详见本财务报表附注七、46之说明。
55、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）567824646.5611988.56567836635.12
其他资本公积197781.25197781.25
合计568022427.8111988.56568034416.37
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
公司本期因可转债转股增加资本公积-股本溢价11988.56元，详见本财务报表附注七、46之说明。
56、库存股
无
57、其他综合收益
单位：元本期发生额
项目期初余额本期所得税减：前期计入减：前期计入其减：所税后归属于税后归期末余额前发生额其他综合收益他综合收益当期得税费母公司属于少
62浙江双箭橡胶股份有限公司2023年半年度财务报告
当期转入损益转入留存收益用数股东
二、将重分类
进损益的其他-1414417.32238864.80238864.80-1175552.52综合收益外币财务
-1414417.32238864.80238864.80-1175552.52报表折算差额其他综合收益
-1414417.32238864.80238864.80-1175552.52合计
58、专项储备
无
59、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积184985200.18184985200.18
合计184985200.18184985200.18
60、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整后期初未分配利润777898590.26757485265.44
加：本期归属于母公司所有者的净利
101742869.7357873292.59
润
应付普通股股利82314869.2082314452.80
期末未分配利润797326590.79733044105.23
61、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务1196036652.25971000848.401044055838.46880566050.94
其他业务3613496.033302395.5023433729.0120515638.09
合计1199650148.28974303243.901067489567.47901081689.03
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2合计商品类型
其中：
输送带1165059433.621165059433.62天然橡胶
养老服务20757718.3420757718.34
63浙江双箭橡胶股份有限公司2023年半年度财务报告
其他13798234.4613798234.46按经营地区分类
其中：
内销992661983.31992661983.31
外销206953403.11206953403.11市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
在某一时点确认收入1178857668.081178857668.08在某一时段内确认收
20757718.3420757718.34
入按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计1199615386.421199615386.42
与履约义务相关的信息：无
62、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税1814824.401249116.21
教育费附加1088131.17749995.00
房产税1740388.25598960.27
土地使用税320265.12199549.70
车船使用税4870.004470.00
印花税956737.81446585.51
地方教育附加725420.76501944.13
环境保护税7466.057182.19
合计6658103.563757803.01
63、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
业务招待费18822859.4312845636.00
职工薪酬10142744.079010325.55
差旅费1300711.44506529.87
中标服务费1053611.54973951.63
安装费2299715.263266268.50
佣金及代理费4585102.782590321.90
广告宣传费448429.01579294.63
64浙江双箭橡胶股份有限公司2023年半年度财务报告
其他1172139.85618580.72
合计39825313.3830390908.80
64、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬26650075.6621880762.17
中介及咨询服务费5970463.282808789.15
折旧及摊销6461203.286223054.92
公司经费1715733.332349180.20
业务招待费913399.73847788.75
汽车使用费938914.40717930.61
差旅费408214.15168207.18
其他2371017.993339836.72
合计45429021.8238335549.70
65、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
直接材料30243017.1223365193.25
职工薪酬7063590.467335863.51
直接费用2907143.512983999.71
合计40213751.0933685056.47
66、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息支出11424131.139172856.49
利息收入-26567430.77-3634709.24
汇兑净损益-3905245.26-10989530.43
手续费345049.42261845.47
合计-18703495.48-5189537.71
67、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
与资产相关的政府补助724561.06481602.01
与收益相关的政府补助18437455.8213314394.67
代扣个人所得税手续费返还103919.69185338.53
68、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益1266527.89
65浙江双箭橡胶股份有限公司2023年半年度财务报告
处置交易性金融资产取得的投资收益-4620406.00-2185452.00其他权益工具投资在持有期间取得的
94251.9694251.96
股利收入
应收款项融资贴现损失-524735.87-411420.87
处置非流动金融资产取得的投资收益19645.74
合计-3764716.28-2502620.91
69、净敞口套期收益
无
70、公允价值变动收益
单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产-1253784.50
其中：衍生金融工具产生的公允
-1253784.50价值变动收益
交易性金融负债3706794.13
合计3706794.13-1253784.50
71、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
坏账损失-8117523.24-1627670.62
合计-8117523.24-1627670.62
72、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
十二、合同资产减值损失-842195.58-221292.15
合计-842195.58-221292.15
73、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产处置收益218445.951220141.58
74、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
政府补助35000.00
66浙江双箭橡胶股份有限公司2023年半年度财务报告
赔款收入1484950.85195431.791484950.85
无法支付款项21105.00280751.2721105.00
其他26956.43271885.2326956.43
合计1533012.28783068.291533012.28
本期计入营业外收入的政府补助情况详见本财务报表附注七、84之说明。
75、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
对外捐赠2000000.002000000.00
地方水利建设基金1266.923209.761266.92
赔款支出40645.10375263.5240645.10
非流动资产毁损报废损失147425.26
其他159918.1410057.15159918.14
合计2201830.16535955.692201830.16
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用21582452.7417198899.69
递延所得税费用-2156965.69443070.94
合计19425487.0517641970.63
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额121722133.68
子公司适用不同税率的影响219669.37
非应税收入的影响-2090761.79
不可抵扣的成本、费用和损失的影响5087547.60
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-216240.61本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
829412.57
亏损的影响
按母公司适用税率计算的所得税费用18258320.04
研发费用加计扣除税收影响-2662460.13
所得税费用19425487.05
77、其他综合收益
详见附注七、合并财务报表项目注释57、其他综合收益之说明。
67浙江双箭橡胶股份有限公司2023年半年度财务报告
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收回保函及外汇交易保证金756937.983014447.34收回（收到）投标及履约保证金16137798.8017673251.25
收到政府补助9825297.285339817.99
收到的银行存款利息收入26567430.773919451.54
其他1720304.38390917.53
合计55007769.2130337885.65
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
销售费用中的付现支出29266193.5620641505.10
管理费用及研发费用中的付现支出6227284.308983541.29支付（归还）的投标及履约保证金31794055.0026396950.97
支付保函及银行承兑汇票保证金6656197.411749589.00
公益性捐赠支出2000000.00
其他789241.481399941.20
合计76732971.7559171527.56
（3）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
支付外汇交易损失4620406.002185452.00
合计4620406.002185452.00
（4）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收到上海红日康养企业管理集团有限公司往来款720000.00
合计720000.00
（5）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
支付租金1102500.001760640.00
支付可转债发行费用2828205.65
可转债转股不足一股的现金支付22.43
合计1102522.434588845.65
68浙江双箭橡胶股份有限公司2023年半年度财务报告
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润102296646.6357629348.75
加：资产减值准备8959718.821848962.77
固定资产折旧、油气资产折
44979529.3335631829.49
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧2183142.782005890.57
无形资产摊销2983331.462280423.55
长期待摊费用摊销1373632.78982936.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-218445.95-1220141.58填列）固定资产报废损失（收益以
147425.26“－”号填列）公允价值变动损失（收益以-3706794.131253784.50“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填
7518885.87-1824057.24
列）投资损失（收益以“－”号填
3768911.742502620.91
列）递延所得税资产减少（增加以-2129315.89636736.38“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-27649.80-193665.45“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号
13000330.65-56977253.57
填列）经营性应收项目的减少（增加-219829175.45-107871180.58以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少
163296375.48119369891.82以“－”号填列）其他
经营活动产生的现金流量净额124449124.3256203551.58
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额794815022.73915550493.72
减：现金的期初余额872775626.17486051353.91
加：现金等价物的期末余额
69浙江双箭橡胶股份有限公司2023年半年度财务报告
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-77960603.44429499139.81
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金794815022.73872775626.17
其中：库存现金306869.21666262.21
可随时用于支付的银行存款794455963.52872081511.96可随时用于支付的其他货币资
52190.0027852.00
金
三、期末现金及现金等价物余额794815022.73872775626.17
80、所有者权益变动表项目注释
无
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
货币资金26625683.91银行承兑汇票保证金、保函保证金
固定资产22660734.47银行融资抵押
无形资产18045404.99银行融资抵押
合计67331823.37
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金69968260.67
其中：美元1407347.757.225810169213.37
欧元932604.607.87717346219.69港币
澳元10929494.004.799252452827.61
应收账款65852151.90
其中：美元7150256.837.225851666325.80
欧元757426.147.87715966321.45港币
澳元1712682.254.79928219504.65长期借款
其中：美元
70浙江双箭橡胶股份有限公司2023年半年度财务报告
欧元港币
应付账款1780015.28
其中：美元225063.707.22581626265.28
澳元32036.594.7992153750.00
其他应付款2458963.90
其中：美元308043.297.22582225859.20
欧元5933.877.877146741.69
澳元38832.104.7992186363.01
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用子公司全称子公司类型境外主要经营地记账本位币选择依据澳洲双箭公司子公司澳大利亚澳元日常使用货币
83、套期
无
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额
600万平方米环保节能型橡胶输送带技改项目537499.89其他收益21545.98
开炼机自动炼胶及自动加硫系统项目70281.37其他收益5476.47年产1000万平方米钢丝绳芯输送带项目4992716.88其他收益348754.19
青晚线改造门卫搬迁项目654950.49其他收益20792.08
产业数字化项目452241.39其他收益63103.45
密炼系统智能化改造项目1595157.42其他收益87008.58
分层带硫化线项目968497.41其他收益56846.04
智慧养老院项目491666.67其他收益49999.98
认知障碍照护专区项目294827.59其他收益31034.46年产1500万平方米高强力节能环保输送带项目4500000.00其他收益33783.62
工业制造数字化平台230000.00其他收益6216.21
税费返还13844160.00其他收益13844160.00
财政专项基金660000.00其他收益660000.00
政府奖励3933295.82其他收益3933295.82
（2）政府补助退回情况
□适用□不适用
71浙江双箭橡胶股份有限公司2023年半年度财务报告
85、其他
无
八、合并范围的变更无
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
企业集团的构成主要经营持股比例子公司名称注册地业务性质取得方式地直接间接
上升胶带公司浙江桐乡浙江桐乡制造业100.00%设立
双箭销售公司浙江桐乡浙江桐乡贸易100.00%设立
云南双箭橡胶公司云南红河云南红河贸易、投资100.00%设立
金平双箭公司云南金平云南金平制造业100.00%设立
和济颐养院公司浙江桐乡浙江桐乡养老服务100.00%设立
和济源盛公司浙江桐乡浙江桐乡医疗服务70.00%设立
和济护理院公司浙江桐乡浙江桐乡养老服务100.00%设立
洲泉护理院公司浙江桐乡浙江桐乡养老服务100.00%设立
澳洲双箭公司澳洲澳洲贸易100.00%非同一控制下企业合并
苏州红日公司苏州苏州养老服务60.00%设立
苏州韶华公司苏州苏州养老服务100.00%设立
双箭健康公司上海上海咨询服务100.00%设立
环能传动公司浙江台州浙江台州制造业80.00%非同一控制下企业合并
德升胶带公司浙江桐乡浙江桐乡制造业100.00%设立
双箭贸易公司浙江桐乡浙江桐乡贸易100.00%设立
台升科技公司浙江台州浙江台州制造业100.00%设立
安东双箭公司安徽池州安徽池州制造业60.00%设立
梧桐护理院公司浙江桐乡浙江桐乡养老服务100.00%设立
双箭研究院公司浙江桐乡浙江桐乡制造业100.00%设立科技推广和应
双箭智能公司浙江桐乡浙江桐乡100.00%设立用服务业
2、在合营安排或联营企业中的权益
不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计31537721.8330195740.66下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润1341981.17195740.66
联营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
--综合收益总额1341981.17195740.66
72浙江双箭橡胶股份有限公司2023年半年度财务报告
十、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。
管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济
或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
73浙江双箭橡胶股份有限公司2023年半年度财务报告
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注七4、5、6、8、10之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2023年6月30日，本公司应收账款的21.44%（2022年12月31日：20.90%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类期末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款16030176.3816360925.0016360925.00
交易性金融负债345349.54345349.54345349.54
应付票据533689000.00533689000.00533689000.00
应付账款409422788.79409422788.79409422788.79
74浙江双箭橡胶股份有限公司2023年半年度财务报告
其他应付款42786937.5042786937.5042786937.50
应付债券509048744.04609257713.393509692.2914346937.16591401083.94
租赁负债43592745.1556315376.658271344.548882335.4539161696.66
小计1554915741.401668178090.871014386037.6623229272.61630562780.60（续上表）上年年末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款42053718.0143134718.0243134718.02
交易性金融负债4052143.674052143.674052143.67
应付票据347322000.00347322000.00347322000.00
应付账款392922218.05392922218.05392922218.05
其他应付款46515510.0746515510.0746515510.07
应付债券500494213.17611729638.043766597.3112155836.72595807204.01
租赁负债43828493.8057417876.655324755.059727445.5742365676.03
小计1377188296.771503094104.50843037942.1721883282.29638172880.04
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至2023年6月30日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币1000000.00元（2022年12月31日：人民币32000000.00元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
75浙江双箭橡胶股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注七、82之说明。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量
一、持续的公允价值
--------计量
其他非流动金融资产70573333.3370573333.33
应收款项融资233533031.97233533031.97
其他权益工具投资290250.00290250.00持续以公允价值计量
304396615.30304396615.30
的资产总额
（六）交易性金融负
345349.54345349.54
债
衍生金融负债345349.54345349.54持续以公允价值计量
345349.54345349.54
的负债总额
二、非持续的公允价
--------值计量
2、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
衍生金融负债第二层次公允价值计量项目以各协议银行估值报告确定。
3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
1.应收款项融资
对于持有的应收票据，采用票面金额确定其公允价值。
2.其他权益工具投资
因被投资企业浙江桐乡农村商业银行股份有限公司、青岛中橡联胶带胶管研发中心的经营环境、经
营情况和财务状况未发生重大变化，所以公司按投资成本作为公允价值的合理性估计进行计算。
3.其他非流动金融资产
因被投资企业上海金浦医疗健康股权投资合伙企业（有限合伙）的经营环境、经营情况和财务状况
未发生重大变化，所以公司按投资成本70573333.33元作为公允价值的合理性估计进行计算。
76浙江双箭橡胶股份有限公司2023年半年度财务报告
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
本企业最终控制方是沈耿亮。
其他说明：
自然人姓名自然人对本公司的持股比例(%)自然人对本公司的表决权比例(%)
沈耿亮[注]20.9220.92
[注]公司第一大股东沈耿亮持有公司20.92%的股份，浙江双井投资有限公司（以下简称双井投资公司）持有公司3.34%的股份，虞炳英持有公司5.49%的股份。其中，双井投资公司为沈耿亮先生及其女沈凯菲女士控股的公司，沈凯菲女士持有其75.76%股份、沈耿亮先生持有其16.67%的股份，沈耿亮与虞炳英系夫妻关系。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九。
3、本企业合营和联营企业情况
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系
安徽华烨特种材料有限公司[注]联营企业
[注]公司于2022年10月26日与安徽华烨特种材料有限公司及其股东签订增资协议，增资后公司持有该公司30%的股份。该公司已于2022年11月22日办妥工商变更登记手续。
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系
双井投资公司[注]上海红日康养企业管理集团有限公司苏州红日公司之少数股东嘉兴市诚诚橡胶有限公司实际控制人亲属控制的企业
[注]沈凯菲、沈耿亮分别持有该公司75.76%、16.67%的股权沈凯菲系沈耿亮之女。
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额嘉兴市诚诚橡胶有限采购橡胶及辅
4852125.1920000000.00否7198400.86
公司料等安徽华烨特种材料有采购帆布等骨
32309919.4760000000.00否
限公司架材料
出售商品/提供劳务情况表
77浙江双箭橡胶股份有限公司2023年半年度财务报告
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
嘉兴市诚诚橡胶有限公司销售输送带等橡胶制品1480452.331332456.47
安徽华烨特种材料有限公司销售废品、输送带胶等100484.95
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
双井投资公司桐乡商会大厦45.9㎡8571.438571.43
（3）关联方资金拆借
单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入上海红日康养企业管
720000.002023年01月05日
理集团有限公司拆出
（4）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬3398224.003429363.00
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备嘉兴市诚诚橡胶
应收账款705782.3435289.12291510.7914575.54有限公司
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款安徽华烨特种材料有限公司9792826.268912551.12
合同负债安徽华烨特种材料有限公司1391.1510619.47
其他应付款上海红日康养企业管理集团有限公司12224000.0012224000.00
78浙江双箭橡胶股份有限公司2023年半年度财务报告
7、关联方承诺
无
8、其他
无
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用□不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用□不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用□不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
5、其他
无
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
1.截至2023年6月30日，公司尚未到期的履约保函人民币35549806.69元、59847.66美元、
802921.66欧元，到期日分别为2025年6月15日、2024年9月18日和2026年3月15日。
2.截至2023年6月30日，公司已委托未交割的外汇交易产品合计金额2000000.00美元，已
根据远期汇率与约定汇率的差额确认交易性金额负债345349.54元。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截至2023年6月30日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。
79浙江双箭橡胶股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
无
十五、资产负债表日后事项无
十六、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。并以产品分部为基础确定报告分部。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
（2）报告分部的财务信息
单位：元项目输送带等橡胶制品天然橡胶养老行业投资分部间抵销合计
主营业务收入1175278933.918382994.1920757718.348382994.191196036652.25
主营业务成本954467663.467933597.8216533184.947933597.82971000848.40
资产总额3413470396.7939201265.51114680552.07150928937.4910337980.723707943171.14
负债总额1655589587.201772076.0067115020.7899.9910337980.721714138803.25
2、其他
租赁
1.公司作为承租人
(1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五、25之说明。
(2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注五、42之说明。计入当期
损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项目本期数上年同期数
短期租赁费用15844.998499.86
低价值资产租赁费用（短期租赁除外）11000.0011000.00
合计26844.9919499.86
80浙江双箭橡胶股份有限公司2023年半年度财务报告
(3)与租赁相关的当期损益及现金流项目本期数上年同期数
租赁负债的利息费用866752.35763501.00
与租赁相关的总现金流出1102500.001760640.00
(4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注十(二)之说明。
2.公司作为出租人
经营租赁
(1)租赁收入项目本期数上年同期数
租赁收入34761.8623333.34
其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入
(2)经营租赁资产项目期末数上年年末数
投资性房地产1109740.141188899.64
小计1109740.141188899.64
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例按单项计提坏
40906409064090640906
账准备0.64%100.00%0.68%100.00%
60.5460.5460.5460.54
的应收账款其
中：
按组合6320224742558459660153641569559967
99.36%7.50%99.32%6.91%
计提坏161.53924.81236.72837.35103.26734.09
81浙江双箭橡胶股份有限公司2023年半年度财务报告
账准备的应收账款其
中：
6361125151658459660562745659559967
合计100.00%8.10%100.00%7.54%
822.07585.35236.72497.89763.80734.09
按单项计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由该公司诉讼较多导致凯迪生态环境科技股
3097500.003097500.00100.00%资金账户冻结，经营
份有限公司困难，偿债能力较差河北泰岳峰钢铁贸易
993160.54993160.54100.00%该公司经营困难
有限公司
合计4090660.544090660.54
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内549373934.8827468696.755.00%
1-2年38991793.223899179.3210.00%
2-3年26649697.465329939.4920.00%
3-4年7971766.242391529.8730.00%
4-5年1396780.70698390.3550.00%
5年以上7638189.037638189.03100.00%
合计632022161.5347425924.81
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）549373934.88
1至2年38991793.22
2至3年26649697.46
3年以上21097396.51
3至4年7971766.24
4至5年1396780.70
5年以上11728849.57
合计636112822.07
82浙江双箭橡胶股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
单项计提坏账准备4090660.544090660.54
按组合计提坏账准备41569103.265874894.1918072.6447425924.81
合计45659763.805874894.1918072.6451516585.35
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
实际核销应收账款18072.64
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
中国煤炭开发有限责任公司52392739.808.24%2619636.99
欧冶工业品股份有限公司31442419.624.94%1572120.98
上海兹元工贸有限公司19963881.573.14%998194.08国家电力投资集团有限公司
17430233.982.74%871511.70
物资装备分公司
西藏巨龙铜业有限公司16102706.202.53%805135.31
合计137331981.1721.59%
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款61107685.3647682879.27
合计61107685.3647682879.27
（1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
押金保证金18000933.6414444226.34
应收退税款9215964.074809167.30
应收暂付款等1401841.831167285.70
合并范围内关联方拆借款36064909.3030223188.16
合计64683648.8450643867.50
83浙江双箭橡胶股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额2153691.93146356.24660940.062960988.23
2023年1月1日余额
在本期
--转入第二阶段-183635.24183635.24
--转入第三阶段-19590.3019590.30
本期计提561443.1156869.29-3337.15614975.25
2023年6月30日余
2531499.80367270.47677193.213575963.48
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）59845960.03
1至2年3672704.70
2至3年195903.00
3年以上969081.11
3至4年295800.00
4至5年248017.00
5年以上425264.11
合计64683648.84
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按组合计提坏
2960988.23614975.253575963.48
账准备
合计2960988.23614975.253575963.48
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
84浙江双箭橡胶股份有限公司2023年半年度财务报告
浙江台升智能输合并范围内关联
36064909.301年以内55.76%1803245.47
送科技有限公司方拆借款
桐乡税务局应收退税款9215964.071年以内14.25%中交机电工程局
押金保证金4069500.071年以内6.29%203475.00有限公司浙江同安建设有
押金保证金3658000.001年以内5.66%182900.00限公司西藏巨龙铜业有
押金保证金901555.681年以内1.39%45077.78限公司
合计53909929.1283.35%2234698.25
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资1142110241.511142110241.511082110241.511082110241.51
对联营、合营
31462937.5731462937.5730200605.1430200605.14
企业投资
合计1173573179.081173573179.081112310846.651112310846.65
（1）对子公司投资
单位：元期初余额（账面价本期增减变动期末余额（账面价减值准备被投资单位值）追加投资减少投资计提减值准备其他值）期末余额
云南双箭橡胶公司50000000.0050000000.00
上升胶带公司28394752.3428394752.34
双箭销售公司20000000.0020000000.00
和济颐养院公司82523012.2982523012.29
澳洲双箭公司14428199.5214428199.52
双箭健康公司160000000.00160000000.00
环能传动公司60000000.0060000000.00
德升胶带公司526764277.36526764277.36
双箭贸易公司20000000.0020000000.00
台升科技公司120000000.0060000000.00180000000.00
合计1082110241.5160000000.001142110241.51
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动期初余额（账期末余额（账减值准备投资单位面价值）追加减少权益法下确认其他综合其他权宣告发放现金计提减其他面价值）期末余额投资投资的投资损益收益调整益变动股利或利润值准备
一、合营企业
二、联营企业安徽华烨特种
30200605.141262332.4331462937.57
材料有限公司
小计30200605.141262332.4331462937.57
85浙江双箭橡胶股份有限公司2023年半年度财务报告
合计30200605.141262332.4331462937.57
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务1050217230.32860562852.62919004601.30803468416.57
其他业务8002956.327361778.2332476974.5427224134.24
合计1058220186.64867924630.85951481575.84830692550.81
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2合计商品类型
其中：
输送带1029477462.351029477462.35天然橡胶
其他27876591.0927876591.09按经营地区分类
其中：
内销891623714.20891623714.20
外销165730339.24165730339.24市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
在某一时点确认收入1057354053.441057354053.44按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计1057354053.441057354053.44
与履约义务相关的信息：
无
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益1262332.43
处置交易性金融资产取得的投资收益-4620406.00-2185452.00
其他权益工具投资在持有期间取得的94251.9694251.96
86浙江双箭橡胶股份有限公司2023年半年度财务报告
股利收入
应收款项融资贴现损失-524735.87-411420.87
处置非流动金融资产取得的投资收益19645.74
合计-3768911.74-2502620.91
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）231938.37计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国
5317856.88家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易-799714.17性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-668817.88
其他符合非经常性损益定义的损益项目103919.69
减：所得税影响额404867.35
少数股东权益影响额758070.90
合计3022244.64--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净
5.08%0.250.25
利润扣除非经常性损益后归属于
4.93%0.240.24
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
87浙江双箭橡胶股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他
无浙江双箭橡胶股份有限公司
2023年8月30日
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