山河智能:2023年半年度财务报告

山河智能装备股份有限公司2023年半年度财务报告
山河智能装备股份有限公司
2023年半年度财务报告
2023年8月山河智能装备股份有限公司2023年半年度财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：山河智能装备股份有限公司
2023年06月30日
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金2325976820.041981742130.26结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产
应收票据74747820.9755252098.13
应收账款5964683882.935496707303.98
应收款项融资27542107.716663642.48
预付款项238922107.69244188022.69应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款745476047.46808298835.88
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货3169402261.082959154606.40
合同资产319208252.83302586914.67持有待售资产
一年内到期的非流动资产339822715.85381759455.81
其他流动资产151194015.9582490022.61
流动资产合计13356976032.5112318843032.91
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资
长期应收款251683126.42228455870.30
1山河智能装备股份有限公司2023年半年度财务报告
长期股权投资273308662.42260884496.49
其他权益工具投资1259939.891239337.56其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产6003298596.656059106274.22
在建工程276365308.70318716479.57生产性生物资产油气资产
使用权资产44658788.5051212105.74
无形资产849740552.80864275057.68
开发支出93304858.1266575333.89商誉
长期待摊费用42508156.2845294688.84
递延所得税资产391397826.98336852692.95
其他非流动资产38169014.7728822216.03
非流动资产合计8265694831.538261434553.27
资产总计21622670864.0420580277586.18
流动负债：
短期借款898672541.68930083888.91向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据1628653977.141909364346.91
应付账款2486494599.972495785589.62
预收款项30083350.0031033348.00
合同负债448183684.15493703338.00卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬76531507.34122993578.53
应交税费88343690.9684599698.41
其他应付款381381695.42472611896.42
其中：应付利息
应付股利8290994.138290994.13应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债3197581925.142408702633.68
其他流动负债58773336.2347338906.85
流动负债合计9294700308.038996217225.33
2山河智能装备股份有限公司2023年半年度财务报告
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款6266827240.745585984317.23应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债41709161.2340838582.18
长期应付款67557741.25102643194.37长期应付职工薪酬
预计负债204967278.16248620087.44
递延收益96272448.75112412812.37
递延所得税负债429918376.35406861220.70
其他非流动负债357878237.17341247275.83
非流动负债合计7465130483.656838607490.12
负债合计16759830791.6815834824715.45
所有者权益：
股本1087212465.001087212465.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积2365301953.102365301953.10
减：库存股99922347.3799922347.37
其他综合收益142538472.6867317581.49
专项储备60890270.6755875876.78
盈余公积260099443.11260099443.11一般风险准备
未分配利润854175561.56817669348.07
归属于母公司所有者权益合计4670295818.754553554320.18
少数股东权益192544253.61191898550.55
所有者权益合计4862840072.364745452870.73
负债和所有者权益总计21622670864.0420580277586.18
法定代表人：景广军主管会计工作负责人：黄仲波会计机构负责人：聂奋芳
2、母公司资产负债表
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
3山河智能装备股份有限公司2023年半年度财务报告
流动资产：
货币资金1471611476.491251824898.81交易性金融资产衍生金融资产
应收票据64752200.3743162034.90
应收账款6375371525.635715716636.73
应收款项融资16020918.724651107.00
预付款项292998702.34280981356.26
其他应收款1175573718.541186750520.77
其中：应收利息
应收股利19345652.9819345652.98
存货1441268597.501385080614.66
合同资产18285348.5017755760.52持有待售资产
一年内到期的非流动资产179563567.10204700211.42
其他流动资产20762663.902643634.98
流动资产合计11056208719.0910093266776.05
非流动资产：
债权投资其他债权投资
长期应收款76974560.9497915382.09
长期股权投资3671977178.673643444446.08其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产2324725055.812341926091.66
在建工程217647552.86239083285.22生产性生物资产油气资产
使用权资产18906429.3420655376.94
无形资产688262750.39700486570.28
开发支出91530485.3466531989.80商誉
长期待摊费用13925317.4516202011.21
递延所得税资产244731057.84215173703.31其他非流动资产
非流动资产合计7348680388.647341418856.59
资产总计18404889107.7317434685632.64
流动负债：
短期借款751178750.01901083888.91交易性金融负债衍生金融负债
4山河智能装备股份有限公司2023年半年度财务报告
应付票据1540227385.181696403762.60
应付账款2368748797.712439496377.34
预收款项30083350.0031033348.00
合同负债145853953.22169913282.57
应付职工薪酬34499062.4264466195.25
应交税费4519707.924148476.07
其他应付款411181878.33524087566.49
其中：应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债1645799496.901253799484.08
其他流动负债16155309.1623587014.63
流动负债合计6948247690.857108019395.94
非流动负债：
长期借款6188096929.725049575136.11应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债13120942.3114603801.31长期应付款长期应付职工薪酬
预计负债177485924.77213093814.39
递延收益34344065.3048538733.36
递延所得税负债63070744.3756766671.37其他非流动负债
非流动负债合计6476118606.475382578156.54
负债合计13424366297.3212490597552.48
所有者权益：
股本1087212465.001087212465.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积2754562646.752754562646.75
减：库存股99922347.3799922347.37
其他综合收益701849.88701849.88
专项储备11905370.1410199540.52
盈余公积260099443.11260099443.11
未分配利润965963382.90931234482.27
所有者权益合计4980522810.414944088080.16
负债和所有者权益总计18404889107.7317434685632.64
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3、合并利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业总收入3749883455.883710141080.27
其中：营业收入3749883455.883710141080.27利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本3635784366.913658417606.95
其中：营业成本2766123622.422929928995.88利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加20567308.8314165315.30
销售费用299932451.06260190085.27
管理费用267775717.62260728829.20
研发费用121069247.76136423318.67
财务费用160316019.2256981062.63
其中：利息费用187535194.34154282606.07
利息收入25111371.2941018155.32
加：其他收益43973163.9188932661.54
投资收益（损失以“－”号填列）4338293.601469.46
其中：对联营企业和合营企业的投资收益4611913.88-29385.12以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）-138454988.95-134863031.64
资产减值损失（损失以“-”号填列）-33647924.82-16639220.86
资产处置收益（损失以“-”号填列）15715765.0324599118.67
三、营业利润（亏损以“－”号填列）6023397.7413754470.49
加：营业外收入3420189.592750783.53
减：营业外支出142628.1714356101.04
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）9300959.162149152.98
减：所得税费用-28457694.62-25287196.43
五、净利润（净亏损以“－”号填列）37758653.7827436349.41
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）37758653.7827436349.41
6山河智能装备股份有限公司2023年半年度财务报告
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）36506213.4934077491.60
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）1252440.29-6641142.19
六、其他综合收益的税后净额75220891.1998780282.14
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额75220891.1998780282.14
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益75220891.1998780282.14
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额75220891.1998780282.14
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额112979544.97126216631.55
归属于母公司所有者的综合收益总额111727104.68132857773.74
归属于少数股东的综合收益总额1252440.29-6641142.19
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.03360.0313
（二）稀释每股收益0.03360.0313
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：景广军主管会计工作负责人：黄仲波会计机构负责人：聂奋芳
4、母公司利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业收入2665092008.072521569502.15
减：营业成本2119987655.582142924048.96
税金及附加17023943.989809171.76
销售费用204405750.66196180459.77
管理费用43237368.3144814917.45
研发费用76586033.0997005502.23
财务费用73804511.0766436325.47
其中：利息费用146092911.83113331381.82
利息收入16078246.9817164360.07
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加：其他收益31357153.9687675003.98
投资收益（损失以“－”号填列）3452821.60-975387.49
其中：对联营企业和合营企业的投资收益3452732.59-975387.49以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）-146119047.98-130854081.40
资产减值损失（损失以“-”号填列）-5020845.41-9462261.38
资产处置收益（损失以“-”号填列）-572217.1799080.62
二、营业利润（亏损以“－”号填列）13144610.38-89118569.16
加：营业外收入321071.62612286.16
减：营业外支出64883.76504271.30
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）13400798.24-89010554.30
减：所得税费用-21328102.39-26595631.53
四、净利润（净亏损以“－”号填列）34728900.63-62414922.77
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）34728900.63-62414922.77
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额34728900.63-62414922.77
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
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5、合并现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金2790049808.052764966310.05客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还110812525.21113987738.26
收到其他与经营活动有关的现金138521029.81189054803.05
经营活动现金流入小计3039383363.073068008851.36
购买商品、接受劳务支付的现金2860023021.253650755847.42客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金514019898.97498144210.20
支付的各项税费150126858.63121214903.78
支付其他与经营活动有关的现金331566697.38295814672.65
经营活动现金流出小计3855736476.234565929634.05
经营活动产生的现金流量净额-816353113.16-1497920782.69
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金2730000.00500000.00
取得投资收益收到的现金80161.5730854.58
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额165476647.4376718646.78处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计168286809.0077249501.36
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金168111634.35277276564.78
投资支付的现金2580000.00205020749.49质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金2000000.00
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投资活动现金流出小计172691634.35482297314.27
投资活动产生的现金流量净额-4404825.35-405047812.91
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金2810985557.624435796628.00
收到其他与筹资活动有关的现金112154663.78227647816.38
筹资活动现金流入小计2923140221.404663444444.38
偿还债务支付的现金1390293806.622144339658.66
分配股利、利润或偿付利息支付的现金161421186.62141885780.31
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金79952338.4860920928.72
筹资活动现金流出小计1631667331.722347146367.69
筹资活动产生的现金流量净额1291472889.682316298076.69
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响11638129.5510876755.52
五、现金及现金等价物净增加额482353080.72424206236.61
加：期初现金及现金等价物余额1668792057.821928343380.19
六、期末现金及现金等价物余额2151145138.542352549616.80
6、母公司现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1760211560.40929965347.93
收到的税费返还107675037.8298816726.73
收到其他与经营活动有关的现金45976798.45834359989.72
经营活动现金流入小计1913863396.671863142064.38
购买商品、接受劳务支付的现金2353617159.003160032169.48
支付给职工以及为职工支付的现金252374236.33261549162.88
支付的各项税费25361977.4351476773.31
支付其他与经营活动有关的现金135929417.08305448118.05
经营活动现金流出小计2767282789.843778506223.72
经营活动产生的现金流量净额-853419393.17-1915364159.34
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金730000.00
取得投资收益收到的现金30129.48
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额131900.0014319935.16处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计892029.4814319935.16
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金102702422.81169677200.73
投资支付的现金25080000.00187138000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
10山河智能装备股份有限公司2023年半年度财务报告
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计127782422.81356815200.73
投资活动产生的现金流量净额-126890393.33-342495265.57
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金2596409745.004149188888.89
收到其他与筹资活动有关的现金4354118.06224660516.38
筹资活动现金流入小计2600763863.064373849405.27
偿还债务支付的现金1220298281.211645808649.70
分配股利、利润或偿付利息支付的现金141685008.09124549604.58
支付其他与筹资活动有关的现金1697592.004293848.51
筹资活动现金流出小计1363680881.301774652102.79
筹资活动产生的现金流量净额1237082981.762599197302.48
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响4001901.89-4362224.23
五、现金及现金等价物净增加额260775097.15336975653.34
加：期初现金及现金等价物余额1081473034.991397381806.93
六、期末现金及现金等价物余额1342248132.141734357460.27
11山河智能装备股份有限公司2023年半年度财务报告
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
归属于母公司所有者权益项目其他权益工具少数股东权益一般风所有者权益合计
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他小计优先股永续债其他险准备
一、上年期末余额1087212465.002365301953.1099922347.3767317581.4955875876.78260099443.11817669348.074553554320.18191898550.554745452870.73
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额1087212465.002365301953.1099922347.3767317581.4955875876.78260099443.11817669348.074553554320.18191898550.554745452870.73
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）75220891.195014393.8936506213.49116741498.57645703.06117387201.63
（一）综合收益总额75220891.1936506213.49111727104.681252440.29112979544.97
（二）所有者投入和减少资本-606737.23-606737.23
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他-606737.23-606737.23
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
12山河智能装备股份有限公司2023年半年度财务报告
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备5014393.895014393.895014393.89
1．本期提取12330391.6612330391.6612330391.66
2．本期使用7315997.777315997.777315997.77
（六）其他
四、本期期末余额1087212465.002365301953.1099922347.37142538472.6860890270.67260099443.11854175561.564670295818.75192544253.614862840072.36上年金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益项目其他权益工具一般少数股东权益所有者权益合计
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积风险未分配利润其他小计优先股永续债其他准备
一、上年期末余额1087212465.002365301953.1099922347.37-108677701.9451535093.26260099443.111955534874.085511083779.24210968863.835722052643.07
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额1087212465.002365301953.1099922347.37-108677701.9451535093.26260099443.111955534874.085511083779.24210968863.835722052643.07
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）98780282.142102511.1134077491.60134960284.85-3262155.67131698129.18
（一）综合收益总额98780282.1434077491.60132857773.74-6641142.19126216631.55
（二）所有者投入和减少资本3378986.523378986.52
1．所有者投入的普通股3378986.523378986.52
2．其他权益工具持有者投入资本
13山河智能装备股份有限公司2023年半年度财务报告
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备2102511.112102511.112102511.11
1．本期提取15125010.9715125010.9715125010.97
2．本期使用13022499.8613022499.8613022499.86
（六）其他
四、本期期末余额1087212465.002365301953.1099922347.37-9897419.8053637604.37260099443.111989612365.685646044064.09207706708.165853750772.25
14山河智能装备股份有限公司2023年半年度财务报告
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
项目其他权益工具
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他
一、上年期末余额1087212465.002754562646.7599922347.37701849.8810199540.52260099443.11931234482.274944088080.16
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额1087212465.002754562646.7599922347.37701849.8810199540.52260099443.11931234482.274944088080.16
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）1705829.6234728900.6336434730.25
（一）综合收益总额34728900.6334728900.63
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
15山河智能装备股份有限公司2023年半年度财务报告
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备1705829.621705829.62
1．本期提取3942488.493942488.49
2．本期使用2236658.872236658.87
（六）其他
四、本期期末余额1087212465.002754562646.7599922347.37701849.8811905370.14260099443.11965963382.904980522810.41上年金额
单位：元
2022年半年度
项目其他权益工具
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他
一、上年期末余额1087212465.002754562646.7599922347.3714207671.73260099443.111558997482.525575157361.74
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额1087212465.002754562646.7599922347.3714207671.73260099443.111558997482.525575157361.74
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）-4706832.23-62414922.77-67121755.00
（一）综合收益总额-62414922.77-62414922.77
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
16山河智能装备股份有限公司2023年半年度财务报告
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备-4706832.23-4706832.23
1．本期提取4462772.164462772.16
2．本期使用9169604.399169604.39
（六）其他
四、本期期末余额1087212465.002754562646.7599922347.379500839.50260099443.111496582559.755508035606.74
17山河智能装备股份有限公司2023年半年度财务报告
三、公司基本情况
1.公司历史沿革
山河智能装备股份有限公司（原名湖南山河智能机械股份有限公司（以下简称本公司或公司）是经湖南省地方金融
证券领导小组办公室湘金证[2001]01号文批准，由长沙山河工程机械有限公司的原股东以发起方式设立。上述发起人分别以其持有的长沙山河工程机械有限公司的股权，按长沙山河工程机械有限公司2000年12月31日止经审计的净资产
2400万元1：1比例折股变更为湖南山河智能机械股份有限公司。公司在湖南省工商行政管理局登记注册，注册号为
430000000013283。股份公司设立时的注册资本为人民币2400万元。
2002年11月公司用未分配利润每10股送红股3股，注册资本变更为人民币3120万元。
2004年2月公司用未分配利润每10股送红股3股，同时天和时代投资有限公司向公司增资1244万元，注册资本变
更为人民币5300万元。2004年9月公司以2004年7月20日在册股东为基数用资本公积每10股转增2.5股，注册资本（股本）增至人民币6625万元。
2006年6月公司以2006年3月30日在册股东为基数用未分配利润每10股送5股，注册资本增至9937.5万元；
2006年12月，公司首次公开发行股票3320万股新股，在深圳证券交易所上市，注册资本（股本）增至13257.50万元。
2007年公司以资本公积每10股转增8股，用未分配利润每10股送红股2股，注册资本（股本）增至26515万元。
经中国证券监督管理委员会核准，2008年1月15日增发新股915万股，注册资本变更为27430万元。
2010年度以公司总股本274300000股为基数，向全体股东每10股送红股2股，增加54860000股；同时，以资本
公积金向全体股东每10股转增3股增加82290000股。实行股票股权激励计划增加股本9000000股，总股本变更为
420450000元。
2011年12月实行股票股权激励计划增加股本1000000股，总股本变更为421450000元。
2012 年 3 月 23 日公司 2011 年度股东大会审议通过的《公司关于终止实施 A 股限制性股票激励计划暨回购并注销已授予限制性股票的议案》，回购公司19名激励对象因股权激励授予所持有的公司限制性股票1000万股，并予以注销，总股本变更为411450000元。
2014年，经中国证券监督管理委员会（证监许可[2014]12号）核准，公司以非公开发行股票的方式向3名特定投资
者发行了人民币普通股股票9210万股，总股本变更为503550000元。
2015年5月22日股东大会审议，以公司原总股本503550000股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增5股，
截至2015年12月31日总股本增至755325000股。
2017年，经中国证券监督管理委员会（证监许可[2017]922号）核准，公司以非公开发行股票的方式向8名特定投
资者发行了人民币普通股股票300743465股，公司总股本增至1056068465元。
2019年，根据公司2018年第五次临时股东会决议，授予的限制性股票人数548人，授予数量32040000.00股，变
更后的股本为1088108465元。2019年，公司第七届董事会第三次会议决议，2019年第四次临时股东会决议，对离职人员已获授但尚未解除限售的共37.1万股限制性股票由公司回购并注销，截至2019年12月31日总股变更为
1087737465元。
2020年，根据公司2019年年度股东大会决议，将7名离职人员不再确定为公司2018年限制性股票激励计划激励对象，上述7名离职人员已获授但尚未解除限售的共24万股限制性股票由公司回购并注销，变更后的股本为1087497465元。
2021年，根据公司2020年年度股东大会决议，将14名离职人员已获授但尚未解除限售的共28.50万股限制性股票
由公司回购并注销，变更后公司的股本为人民币1087212465元。
18山河智能装备股份有限公司2023年半年度财务报告
2.公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务
公司行业性质：专业设备制造
公司经营范围：特种设备设计；特种设备制造；道路机动车辆生产；道路货物运输（不含危险货物）。机械设备研发；机械设备销售；机械设备租赁；特种设备销售；专用设备制造（不含许可类专业设备制造）；智能机器人的研发；
智能机器人销售；智能无人飞行器制造；智能无人飞行器销售；建筑工程用机械制造；建筑工程用机械销售；农业机械制造；农业机械销售；林业机械服务；矿山机械制造；矿山机械销售；物料搬运装备制造；物料搬运装备销售；液压动
力机械及元件制造；液压动力机械及元件销售；机械零件、零部件加工；人工智能应用软件开发；计算机软硬件及辅助
设备零售；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；金属制品销售；风动和电动工具制造；
金属结构制造；工业自动控制系统装置制造；气体压缩机械制造；5G 通信技术服务；汽车零配件零售；石油钻采专用设备制造；石油钻采专用设备销售；光学仪器制造；光学仪器销售；光电子器件制造；光电子器件销售；仪器仪表制造；
仪器仪表销售；冶金专用设备制造；矿物洗选加工；专用设备修理；机动车修理和维护；技术进出口；货物进出口；信
息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；普通货物仓储服务（不含危险化学品等需许可审批的项目）。
3.其他
法定代表人：景广军
统一社会信用代码：91430000712164273J；
注册地址：长沙经济技术开发区凉塘东路1335号
总部地址：长沙经济技术开发区凉塘东路1335号
4.合并报表范围
（1）本公司本期合并财务报表的公司参见附注九1.（一）
（2）合并财务报表范围变化情况：参见附注八、合并范围的变更
四、财务报表的编制基础
1、编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。根据实际发生的交易和事项，按照中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”)颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
2、持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：无
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日
19山河智能装备股份有限公司2023年半年度财务报告
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
6、合并财务报表的编制方法
本公司将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期年初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本公司和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本公司合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本公司在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本公司和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的年初留存收益和当期损益。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；
与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分
配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
20山河智能装备股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
本公司的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目本公司作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务外币业务按交易发生日的即期汇率作为折算汇率折算为人民币入账。
外币货币性项目余额按资产负债表日国家外汇管理局公布的基准汇率折算为人民币，所产生的汇兑差额除属于与购建符合资本化条件的资产相关，在购建期间专门外币资金借款产生的汇兑损益按借款费用资本化的原则处理外，其余均直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。
（2）外币财务报表的折算
将公司境外经营子公司、合营企业、联营企业和分支机构通过合并报表、权益法核算等纳入到公司的财务报表中时，需要将公司境外经营的财务报表折算为以公司记账本位币反映。在对公司境外经营财务报表进行折算前，应当调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与公司会计期间和会计政策相一致，根据调整后的会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算；产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在其他综合收益中列示。处置境外经营时，相关的外币财务报表折算差额自其他综合收益转入处置当期损益。
10、金融工具
（一）金融资产和金融负债本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产
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1）金融资产分类、确认依据和计量方法
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：*管理该金融资产的业务模式是以收取
合同现金流量为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续计量。不属于任何套期关系的一部分的该类金融资产，按照实际利率法摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。本公司分类为该类的金融资产具体包括：应收账款、应收票据、其他应收款、长期应收款。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：*管理该金
融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。不属于任何套期关系的一部分的该类金融资产所产生的所有利得或损失，除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；
金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。本公司分类为该类的金融资产具体包括：应收款项融资。
本公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：
*对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。*对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
本公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定一经作出，不得撤销。本公司指定的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产。本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入当期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。
本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
2）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*金融资产发生转移，本公司转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬；*金融资产发生转移，本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且未保留对该金融资产控制的。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：公司管理该金融资产的业务模
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式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。
（2）金融负债
1）金融负债分类、确认依据和计量方法
除下列各项外，本公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量：
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，此类金融负债按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
*不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。此类金融负债，本公司按照金融资产转移相关准则规定进行计量。
*不属于以上*或*情形的财务担保合同，以及不属于以上*情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。本公司作为此类金融负债的发行方的，在初始确认后按照依据金融工具减值相关准则规定确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除依据收入准则相关规定所确定的累计摊销后的余额孰高进行计量。
本公司将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
2）金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本公司优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
本公司对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
（4）金融资产和金融负债的抵销
本公司的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（5）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
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本公司按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来
履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
本公司在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了公司成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果公司作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本公司计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
（二）金融资产减值
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。
对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款、公司通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
11、应收票据
本公司认为所持有的银行承兑汇票的承兑银行信用评级较高，不存在重大的信用风险，也未计提损失准备。本公司持有的商业承兑汇票的预期信用损失的确定方法及会计处理方法与应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法一致。
12、应收账款
本公司对于因销售产品或提供劳务而产生的应收款项及租赁应收款，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。本公司以共同风险特征为依据，按照客户类别等共同信用风险特征将应收账款分为不同组别。
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对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来
12个月内的预期信用损失计量损失准备。
除单独评估信用风险的应收款项外，本公司根据信用风险特征将其他应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失：
1）单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单独评估信用风险的应收款项，包括与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项、已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等，单项计提坏账准备。
2）按组合计提坏账准备的应收款项
除单独评估信用风险的应收款项外，本公司根据信用风险特征将其他应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失
信用风险特征组合的确定依据如下：
项目确定组合的依据
组合1（账龄组合）除单项计提及组合2和组合3之外的应收款项
组合2（信用风险极低金融资产组合）应收政府部门款项
组合3（合并范围内关联方组合）合并范围内且无明显减值迹象的应收关联方的款项按组合方式实施信用风险评估时，根据金融资产组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力），结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，以预计存续期基础计量其预期信用损失，确认金融资产的损失准备。
不同组合计量损失准备的计提方法：
项目计提方法
组合1（账龄组合）预期信用损失
组合2（信用风险极低金融资产组合）预期信用损失
组合3（合并范围内关联方组合）预期信用损失
各组合预期信用损失率如下列示：
组合1（账龄组合）：预期信用损失率
账龄应收账款预期信用损失率（%）
1年以内（含1年）2
1-2年（含2年）6
2-3年（含3年）15
3-4年（含4年）40
4-5年（含5年）70
5年以上100
组合2（信用风险极低的金融资产组合）预期信用损失率为0%；
组合3（合并范围内关联方组合）预期信用损失率：结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，对合并范围内关联方组合，且无明显减值迹象的，预期信用损失率为0%。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
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13、应收款项融资
对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据及应收账款，本公司将其分类为应收款项融资，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。应收款项融资采用实际利率法确认的利息收入，减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司对其他应收款按历史经验数据和前瞻性信息，确定预期信用损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据
组合1（押金、保证金组合）日常经常活动中应收取的各类押金、代垫款、质保金等应收款项。
组合2（信用风险极低金融资产组合）应收政府部门款项
组合3（合并范围内关联方组合）合并范围内且无明显减值迹象的应收关联方的款项
组合4（其他应收暂付款项）除以上外的其他应收暂付款项
不同组合计量损失准备的计提方法：
项目计提方法
组合1（押金、保证金组合）预期信用损失
组合2（信用风险极低金融资产组合）预期信用损失
组合3（合并范围内关联方组合）预期信用损失
组合4（其他应收暂付款项）预期信用损失
各组合预期信用损失率如下列示：
组合1（押金、保证金组合）和组合2（信用风险极低金融资产组合）预期信用损失率依据预计收回时间及资金时间价值确定；
组合3（合并范围内关联方组合）：结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，对合并范围内关联方组合，且无明显减值迹象的，预期信用损失率为0%；
组合4（其他应收暂付款项）比照应收账款账龄组合的预期信用损失率确定。
信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
15、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为：在途材料、委托加工材料、原材料、包装物、低值易耗品、库存商品、产成品、发出商品、自制
半成品、在产品和开发产品、开发成本等种类。
（2）存货的计价方法
存货取得时按实际成本核算；发出时库存商品及原材料按加权平均法计价，低值易耗品采用一次摊销法。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
年末在对存货进行全面清查的基础上，按照存货的成本与可变现净值孰低的原则提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为
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执行销售合同或劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价值为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
年末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货盘存制度
存货盘存制度采用永续盘存制，资产负债表日，对存货进行全面盘点，盘盈、盘亏结果，在年末结账前处理完毕。
16、合同资产
（1）合同资产的确认方法及标准
合同资产，是指本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
（2）合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法本公司对合同资产以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。
（1）合同资产的预期信用损失的确定方法
参照本节“（十二）应收票据及应收账款”相关内容描述。
（2）合同资产的预期信用损失的会计处理方法
本公司在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，本公司将其差额确认为减值损失，借记“资产减值损失”，贷记“合同资产减值准备”。相反，本公司将差额冲减减值损失，做相反的会计处理。
本公司实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“合同资产减值准备”，贷记“合同资产”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“资产减值损失”。
17、合同成本
（1）合同成本有关的资产金额的确定方法本公司与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
合同履约成本，即本公司为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。
合同取得成本，即本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
（2）与合同成本有关的资产的摊销
本公司与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
（3）与合同成本有关的资产的减值
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本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该
相关商品估计将要发生的成本这两项差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
1、终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区。*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分。*该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
本公司对于当期列报的终止经营，在当期利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益，并在比较期间的利润表中将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。
2、持有待售组成部分或非流动资产确认标准
本公司主要通过出售而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值时，将该非流动资产或处置组划分为持有待售类别。
处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，该非流动资产或处置组在其当前状况下即可立即出售；出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且已与其他方签订了具有法律约束力的购买协议，预计出售将在一年内完成。
3、持有待售资产的会计处理方法
本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产或处置组，比照上述原则处理，但不包括递延所得税资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。
某项非流动资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的划分条件或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，本公司停止将其划归为持有待售资产，并按照下列两项金额中较低者计量：被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；*决定不再出售之日的可收回金额。
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法，与本公司其他应收款处理方法一致。
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22、长期股权投资
本公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含）以上但低于50%的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权为指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，原计入其他综合收益的累计公允价值变动不得转入当期损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本。
本公司对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，原权益法核算的相关其他综合收益应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进
行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当在终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益。
29山河智能装备股份有限公司2023年半年度财务报告因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权适用《企业会计准则
第22号——金融工具确认和计量（财会[2017]7号）》核算的，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与
账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础处理并按比例结转，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当按比例转入当期投资收益。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（财会[2017]7号）》进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
23、投资性房地产
24、固定资产
（1）确认条件
本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年及单位价值较高的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确认。本公司固定资产包括房屋建筑物、机器设备、运输设备、电子设备、飞机及发动机及其他等。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法和工作量法。本公司固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
飞行器年限平均法20年3%4.85%
房屋及建筑物年限平均法30年3%-5%3.17%-3.23%
机器设备年限平均法8-10年3%-5%9.70%-9.50%
运输设备年限平均法5-6年3%-5%15.83%-19.40%
电子及其他年限平均法4-5年3%-5%19.00%-24.25%
本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法融资租入固定资产以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低者作为租入资产的入账价值。租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时将取得租入资产所有权的，租入固定资产在其预计使用寿命内计提折旧；否则，租入固定资产在租赁期与该资产预计使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
30山河智能装备股份有限公司2023年半年度财务报告
25、在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
26、借款费用
发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款
的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
（1）使用权资产的确定方法
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
1）租赁负债的初始计量金额；
2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3）本公司发生的初始直接费用；
4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价值资产租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
（2）使用权资产的会计处理方法
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
本公司后续采用年限平均法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值时，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
本公司无形资产包括土地使用权、专利权，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议
31山河智能装备股份有限公司2023年半年度财务报告
约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；软件以及特许经营权等无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
在每个会计期间，本公司对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核。
项目预计使用寿命(年)依据土地使用权按土地权证规定使用年限权证
专利权专利规定年限---
（2）内部研究开发支出会计政策
本公司的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产。
31、长期资产减值
本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本公司将进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
出现减值的迹象如下：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
（2）公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响；
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
（6）公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的
营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
32山河智能装备股份有限公司2023年半年度财务报告
32、长期待摊费用
本公司的长期待摊费用包括租入固定资产改良支出、房屋及构筑物大修理支出、港务设施维护支出、机器设备大修
理支出、其他超过一年的费用性摊销支出。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
摊销年限如下：
项目摊销年限依据借款律师费借款期限合同
装修改造款5年-10年受益期限固定资产改良5年受益期限
33、合同负债
合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利和辞退福利。
短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费及住房公积
金、工会经费和职工教育经费、短期带薪缺勤、短期利润分享计划等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。
对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
对于设定受益计划，本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量
设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利是由于企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿产生，在解除与职工的劳动关系日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
33山河智能装备股份有限公司2023年半年度财务报告
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
35、租赁负债
本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
1）租赁付款额
租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：*固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；*本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；*租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；*根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
2）折现率
在计算租赁付款额的现值时，本公司因无法确定租赁内含利率，采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率，是指本公司在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。
该利率与下列事项相关：*本公司自身情况，即公司的偿债能力和信用状况；*“借款”的期限，即租赁期；*“借入”资金的金额，即租赁负债的金额；*“抵押条件”，即标的资产的性质和质量；*经济环境，包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。本公司以银行贷款利率为基础，考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本公司按以下原则对租赁负债进行后续计量：*确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；*支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；*因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。
按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本公司对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本公司所采用的修订后的折现率。
（3）重新计量
在租赁期开始日后，发生下列情形时，本公司按照变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。*实质固定付款额发生变动；*担保余值预计的应付金额发生变动；*用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动；*购买选择权的评估结果发生变化；*续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化。
36、预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
37、股份支付
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
34山河智能装备股份有限公司2023年半年度财务报告
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本公司在等待期内取消所授予权益工具的（因未满足可行权条件而被取消的除外），作为加速行权处理，即视同剩余等待期内的股权支付计划已经全部满足可行权条件，在取消所授予权益工具的当期确认剩余等待期内的所有费用。
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
（1）收入确认的一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。
本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
a.本公司就该商品或服务享有现时收款权利；
b.本公司已将该商品的法定所有权转移给客户；
c.本公司已将该商品实物转移给客户；
d.本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户；
e.客户已接受该商品或服务等。
（2）收入确认的具体原则
1）公司销售工程机械等产品，属于在某一时点履行履约义务：
内销产品收入确认需满足以下条件：公司根据合同约定将产品交付给客户，客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品控制权已转移。
外销产品收入确认需满足以下条件：公司根据合同约定将产品报关，取得提单，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品控制权已转移。
35山河智能装备股份有限公司2023年半年度财务报告
2）公司提供的建造工程服务，属于某一时段内履行的履约义务：
由公司与客户或公司与客户委托的第三方确定履约进度。
40、政府补助
本公司的政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本公司按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。
对于与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照直线摊销方法分期计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
对于与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
本公司取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本公司两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的
借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
本公司已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：
1）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
2）属于其他情况的，直接计入当期损益。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。
对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。在资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
对子公司及联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
36山河智能装备股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司作为承租人：本公司于租赁期开始日确认使用权资产，并按尚未支付的租赁付款额的现值确认租赁负债。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权的情况下需支付的款项等。按销售额的一定比例确定的可变租金不纳入租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。本公司将自资产负债表日起一年内(含一年)支付的租赁负债，列示为一年内到期的非流动负债。
本公司的使用权资产包括租入的土地、房屋、建筑及构筑物、库场设施、机器设备及车辆等。使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括租赁负债的初始计量金额、租赁期开始日或之前已支付的租赁付款额、初始直接费用等，并扣除已收到的租赁激励。本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定租赁期届满时是否能够取得租赁资产所有权，则在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额。
对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价值资产租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
租赁发生变更且同时符合下列条件时，本公司将其作为一项单独租赁进行会计处理：(1)该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；(2)增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
当租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理时，本公司在租赁变更生效日重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
本公司作为出租人：
实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。
经营租赁
本公司经营租出自有的房屋、建筑及构筑物、库场设施、车辆等时，经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。
当租赁发生变更时，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁，并将与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额作为新租赁的收款额。
（2）融资租赁的会计处理方法
于租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认相关资产。本公司将应收融资租赁款列示为长期应收款，自资产负债表日起一年内(含一年)收取的应收融资租赁款列示为一年内到期的非流动资产。
43、其他重要的会计政策和会计估计
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用□不适用
37山河智能装备股份有限公司2023年半年度财务报告
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率按照税法规定计算的销售货物和应税劳
务/服务收入为基础计算销项税额，在增值税21%、13%、10%、9%、6%、3%、0%
扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
按照销售数量（升）扣减领用的基础油
消费税1.52元/升数量（升）的差额计算缴纳
城市维护建设税应缴流转税7%、5%
企业所得税应纳税所得额0%、5%、15%、20%、22%、23%、25%、35%
教育费附加应缴流转税3%
地方教育费附加应缴流转税2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
山河智能装备股份有限公司15%
中际山河科技有限责任公司15%
中铁山河工程装备股份有限公司15%
山河智能特种装备股份有限公司15%
无锡必克液压股份有限公司15%
山河江麓（湘潭）建筑机械设备有限公司15%
加拿大23%
香港0%
越南20%
北美5%
比利时25%
印尼22%
柬埔寨20%
其他20%-35%
2、税收优惠
本公司 2020 年 9 月 11 日经湖南科学技术厅等部门认定为高新技术企业，证书编号：GR202043001982有效期三年。
根据《中华人民共和国企业所得税法》和《国家税务总局关于高新技术企业2008年度缴纳企业所得税问题的通知》（国税函[2008]第985号）规定，本公司实行15%的企业所得税税率。
本公司子公司山河智能特种装备股份有限公司、中铁山河工程装备股份有限公司、中际山河科技有限责任公司、无
锡必克液压股份有限公司和山河江麓（湘潭）建筑机械设备有限公司也享受上述政策。
公司名称所得税率高新证书编号优惠期间
山河智能特种装备股份有限公司 15% GR202143000052 2021 年-2023 年
中铁山河工程装备股份有限公司 15% GR202143000959 2021 年-2023 年
中际山河科技有限责任公司 15% GR202243000608 2022 年-2024 年
38山河智能装备股份有限公司2023年半年度财务报告
公司名称所得税率高新证书编号优惠期间
无锡必克液压股份有限公司 15% GR202132005940 2021 年-2023 年
山河江麓（湘潭）建筑机械设备有限公司 15% GR202243004354 2022 年-2024 年
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金340197.5220143.07
银行存款2150073876.881655429781.43
其他货币资金175562745.64326292205.76
合计2325976820.041981742130.26
其中：存放在境外的款项总额453420922.67257206987.66
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额174831681.50312950072.44
其他说明：因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项主要为承兑汇票保证金、按揭保证金等。
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑票据44192770.2320745993.63
商业承兑票据30555050.7434506104.50
合计74747820.9755252098.13
单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
其中：
按组合计提坏账准
75371393.43100.00%623572.460.83%74747820.9755749127.60100.00%497029.470.89%55252098.13
备的应收票据
其中：
银行承兑票据44192770.2358.63%0.000.00%44192770.2320745993.6337.21%0.000.00%20745993.63
商业承兑票据31178623.2041.37%623572.462.00%30555050.7435003133.9762.79%497029.471.42%34506104.50
合计75371393.43100.00%623572.460.83%74747820.9755749127.60100.00%497029.470.89%55252098.13
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
银行承兑票据44192770.230.000.00%
商业承兑票据31178623.20623572.462.00%
合计75371393.43623572.46
39山河智能装备股份有限公司2023年半年度财务报告
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
商业承兑票据497029.47126542.99623572.46
合计497029.47126542.99623572.46
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用□不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据66200547.25
商业承兑票据200000.00
合计66400547.25
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元项目期末转应收账款金额
商业承兑票据170516254.70
合计170516254.70
（6）本期实际核销的应收票据情况
应收票据核销说明：本期无实际核销的应收票据
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值计提比账面价值金额比例金额金额比例金额例例按单项计提坏账准
3241188859.1242.84%1378044400.7042.52%1863144458.422951161537.3642.78%1200657468.8640.68%1750504068.50
备的应收账款
其中：
按组合计提坏账准
4323775527.4057.16%222236102.895.14%4101539424.513947096949.1257.22%200893713.645.09%3746203235.48
备的应收账款
其中：
40山河智能装备股份有限公司2023年半年度财务报告
合计7564964386.52100.00%1600280503.5921.15%5964683882.936898258486.48100.00%1401551182.5020.32%5496707303.98
按单项计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
客户一321978849.9296593655.0030.00%客户偿还能力弱，预计部分难以收回客户二160228549.7996137129.8760.00%已提起诉讼，预计部分难以收回客户三133721058.3726744211.6720.00%客户偿还能力弱，预计部分难以收回客户四119716517.0135914955.1030.00%已提起诉讼，预计部分难以收回客户五115951994.9923394399.0020.18%已提起诉讼，预计部分难以收回其他客户2389591889.041099260050.0646.00%客户偿还能力弱，预计部分难以收回合计3241188859.121378044400.70
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
信用风险特征组合4323775527.40222236102.895.14%
合计4323775527.40222236102.89
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内3319523703.2966390474.062.00%
1-2年795202965.3347712177.926.00%
2-3年74391221.7211158683.2615.00%
3-4年51970158.2920788063.3240.00%
4-5年21669248.1315168473.6970.00%
5年以上61018230.6461018230.64100.00%
合计4323775527.40222236102.89
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）4739270774.98
1至2年1567554038.09
2至3年580340912.75
3年以上677798660.70
3至4年293475646.41
41山河智能装备股份有限公司2023年半年度财务报告
4至5年82137234.46
5年以上302185779.83
合计7564964386.52
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
按单项计提坏账准备1200657468.86158791720.2118595211.631378044400.70
按组合计提坏账准备200893713.6418355395.92964536.002022457.33222236102.89
合计1401551182.50177147116.13964536.0020617668.961600280503.59
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
客户一914536.00核销后收回
客户二50000.00核销后收回
合计964536.00
（3）本期实际核销的应收账款情况
应收账款核销说明：本期无实际核销的应收账款
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
第一名332543464.754.40%102331543.64
第二名316934863.514.19%12749054.01
第三名160228549.792.12%96137129.87
第四名144932544.621.92%4671427.68
第五名144366357.511.91%12102674.08
合计1099005780.1814.54%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
4、应收款项融资
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑汇票27542107.716663642.48
合计27542107.716663642.48应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用□不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
42山河智能装备股份有限公司2023年半年度财务报告
其他说明：
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内197878223.0882.82%220072999.3790.12%
1至2年20286202.058.49%19705419.098.07%
2至3年20757682.568.69%4409604.231.81%
合计238922107.69244188022.69
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位：元单位名称年末余额账龄占预付款项期末余额合计数的比例
第一名14637662.071年以内6.13%
第二名7105857.551年以内2.97%
第三名5771540.161年以内2.42%
第四名5515503.111年以内2.31%
第五名4697034.901年以内1.97%
合计37727597.7915.80%
其他说明：
6、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款745476047.46808298835.88
合计745476047.46808298835.88
（1）应收利息
1）应收利息分类
2）重要逾期利息
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
2）重要的账龄超过1年的应收股利
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
其他说明：
43山河智能装备股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
往来款537753853.08535899184.59
保证金384832352.62434276372.40
三年以上的预付账款13040214.3813699923.16
个人借支款15049907.0615681513.66
代收代付款29130909.3736035028.57
其他196777.97142579.70
合计980004014.481035734602.08
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信用整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)
2023年1月1日余额191590262.5335845503.67227435766.20
2023年1月1日余额在本期
本期计提3210678.69572824.563783503.25
本期转回3569616.363569616.36
其他变动6878313.936878313.93
2023年6月30日余额198109638.7936418328.23234527967.02
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）422924707.22
1至2年98771655.63
2至3年249461735.43
3年以上208845916.20
3至4年8779642.29
4至5年75970554.04
5年以上124095719.87
合计980004014.48
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
44山河智能装备股份有限公司2023年半年度财务报告
按单项计提坏账准备35845503.67572824.5636418328.23
按组合计提坏账准备191590262.533210678.693569616.366878313.93198109638.79
合计227435766.203783503.253569616.360.006878313.93234527967.02
4）本期实际核销的其他应收款情况
其他应收款核销说明：本期无实际核销的其他应收款
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期末单位名称款项的性质期末余额账龄坏账准备期末余额余额合计数的比例
第一名单位往来261742258.642-3年，4-5年，5年以上26.71%77484391.00
第二名保证金67528159.001年以内6.89%1350563.18
第三名保证金66371600.001年以内6.77%1327432.00
第四名保证金52968801.361年以内5.40%1059376.03
第五名保证金52681803.641年以内5.38%1053636.07
合计501292622.6451.15%82275398.28
6）涉及政府补助的应收款项
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
7、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
原材料1341442549.00149928323.221191514225.781322853067.21132655689.461190197377.75
在产品244055629.561157276.18242898353.38276240878.61934552.21275306326.40
库存商品1496866839.0162076082.991434790756.021171414518.5151436341.721119978176.79
周转材料7664399.481478600.496185798.999339005.42219382.389119623.04
合同履约成本83784120.990.0083784120.9990804360.560.0090804360.56
发出商品210229005.920.00210229005.92273748741.860.00273748741.86
合计3384042543.96214640282.883169402261.083144400572.17185245965.772959154606.40
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额
45山河智能装备股份有限公司2023年半年度财务报告
计提其他转回或转销其他
原材料132655689.4612649773.144633277.6610417.040.00149928323.22
在产品934552.21226552.940.003828.970.001157276.18
库存商品51436341.7222619277.940.0011979536.670.0062076082.99
周转材料219382.381259218.110.000.000.001478600.49
合计185245965.7736754822.134633277.6611993782.680.00214640282.88
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
8、合同资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
工程款328581096.0927658191.76300922904.33315319852.5630488698.41284831154.15
质保金18658518.88373170.3818285348.5018405321.78649561.2617755760.52
合计347239614.9728031362.14319208252.83333725174.3431138259.67302586914.67
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目本期计提本期转回本期转销/核销原因
工程款1653275.804483782.45
质保金135190.34411581.22
合计1788466.144895363.67其他说明
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信用损整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)
2023年1月1日余额7387671.700.0023750587.9731138259.67
2023年1月1日余额在本期7387671.700.0023750587.9731138259.67
本期计提1326184.00462282.141788466.14
本期转回1542043.083353320.594895363.67
2023年6月30日余额7171812.620.0020859549.5228031362.14
9、一年内到期的非流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
长期应收款357618031.64395844582.65
减：减值准备-17795315.79-14085126.84
合计339822715.85381759455.81
46山河智能装备股份有限公司2023年半年度财务报告
10、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
未抵扣进项税138827117.0273294000.97
预交所得税10209374.809180528.46
其他2157524.1315493.18
合计151194015.9582490022.61
11、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
融资租赁款69023837.140.0069023837.1441608484.120.0041608484.12
其中：未实现融资收益6333680.800.006333680.803753209.390.003753209.39
分期收款销售商品533969691.2519379500.61514590190.64573544932.79177613.95573367318.84
减：一年内到期部分-357618031.64-17795315.79-339822715.85-395844582.650.00-395844582.65
其他11756481.003864666.517891814.4913246637.273921987.289324649.99
合计257131977.755448851.33251683126.42232555471.534099601.23228455870.30坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信用整个存续期预期信用整个存续期预期信用合计
损失损失(未发生信用减值)损失(已发生信用减值)
2023年1月1日余额0.004099601.234099601.23
2023年1月1日余额在本期
本期计提1137227.45212022.651349250.10
2023年6月30日余额1137227.454311623.885448851.33
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
12、长期股权投资
单位：元本期增减变动期初余额期末余额宣告发放现减值准备被投资单位减少投权益法下确认其他综合其他权计提减（账面价值）追加投资金股利或利其他（账面价值）期末余额资的投资损益收益调整益变动值准备润
一、合营企业安宏机械建筑有限
4595333.38-137137.334458196.05
公司长沙山河索天智慧
115316.2318.45115334.68
城市科技有限公司
小计4710649.61-137118.884573530.73
二、联营企业
47山河智能装备股份有限公司2023年半年度财务报告正鼎科技（内蒙
1646957.42-543609.011103348.41
古）有限责任公司湖南国磁动力科技
2580000.00-45887.292534112.71
有限公司湖南国重智联工程
机械研究院有限公1613557.44398.621613956.06司湖南山河科技股份
24237880.622801240.4927039121.11
有限公司湖南山河游艇股份
11632257.29-460345.3411171911.95
有限公司惠州市城投山河机
1690986.18-341798.181349188.00
械工程有限公司万宝融资租赁（上
215352207.933339033.475232252.05223923493.45
海）有限公司
小计256173846.882580000.004749032.765232252.05268735131.69
合计260884496.492580000.004611913.885232252.05273308662.42其他说明
13、其他权益工具投资
单位：元项目期末余额期初余额
Propworks Propeller Systems 569939.89 549337.56
其他690000.00690000.00
合计1259939.891239337.56
14、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产6003218035.266059017243.46
固定资产清理80561.3989030.76
合计6003298596.656059106274.22
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备飞机及发动机其他合计
一、账面原值：
1.期初余额2390232994.641414643696.0999607242.2393688755.613722744518.4579533982.977800451189.99
2.本期增加金额88593273.8860160330.281160284.433032108.66203275498.562206272.62358427768.43
（1）购置11368840.2934595937.891160284.433032108.66203275498.562206272.62255638942.45
（2）在建工程转入77224433.5925564392.39102788825.98
（3）企业合并增加
（4）其他
3.本期减少金额-1309894.1226379570.16-1161578.604327517.93117288591.9118867645.40164391852.68
（1）处置或报废1901114.2618147865.393516787.5142006.08256906210.7628768738.67309282722.67
（2）其他变动（汇率影响）-3211008.388231704.77-4678366.114285511.85-139617618.85-9901093.27-144890869.99
4.期末余额2480136162.641448424456.21101929105.2692393346.343808731425.1062872610.197994487105.74
二、累计折旧
48山河智能装备股份有限公司2023年半年度财务报告
1.期初余额318774029.53542429403.4653356364.6446303462.15697204214.0825434784.151683502258.01
2.本期增加金额41507590.2473830090.168130256.585104677.3693714913.563637768.46225925296.36
（1）计提41507590.2473830090.168130256.585104677.3693714913.563637768.46225925296.36
（2）企业合并增加
3.本期减少金额-345466.093529615.502397607.94324175.75-29606780.171762621.14-21938225.93
（1）处置或报废200135.584987388.822580851.2637161.84726509.228532046.72
（2）其他变动（汇率影响）-545601.67-1457773.32-183243.32287013.91-29606780.171036111.92-30470272.65
4.期末余额360627085.86612729878.1259089013.2851083963.76820525907.8127309931.471931365780.30
三、减值准备
1.期初余额5361179.3052570509.2257931688.52
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额-1971601.66-1971601.66
（1）处置或报废
（2）其他变动（汇率影响）-1971601.66-1971601.66
4.期末余额5361179.3054542110.8859903290.18
四、账面价值
1.期末账面价值2114147897.48835694578.0942840091.9841309382.582933663406.4135562678.726003218035.26
2.期初账面价值2066097785.81872214292.6346250877.5947385293.462972969795.1554099198.826059017243.46
（2）暂时闲置的固定资产情况
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元项目期末账面价值
飞机及发动机1826012545.92
房屋建筑物70672720.55
机器设备236255384.57
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
房屋建筑物1291320246.78正在办理其他说明
报告期末固定资产抵押情况:
单位：元项目期末账面价值期初账面价值
房屋建筑物1246618100.191271181233.61
飞机及发动机1373888059.481732078279.14
合计2620506159.673003259512.75
（5）固定资产清理
单位：元
49山河智能装备股份有限公司2023年半年度财务报告
项目期末余额期初余额
机器设备80561.3989030.76
合计80561.3989030.76
其他说明：
15、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程276365308.70318716479.57
合计276365308.70318716479.57
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
山河工业城三期158396.08158396.08
设备投资210148099.16210148099.16232671868.70232671868.70
零星工程2715272.812715272.812647660.752647660.75
旋挖涂装生产线项目5423853.215423853.214322935.774322935.77华中区域高端制造基地建
26435744.4526435744.45
设
无锡二期厂房及宿舍楼28747480.9028747480.9024643456.3124643456.31年产3000吨高端负极材
29330602.6229330602.6227836417.5127836417.51
料研发生产基地建设项目
合计276365308.70276365308.70318716479.57318716479.57
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元工程利息
累计其中：本期本期其资本本期增加金本期转入固定投入工程本期利利息资金项目名称预算数期初余额他减少期末余额化累额资产金额占预进度息资本资本来源金额计金算比化金额化率额例华中区域高
端制造基地26435744.456080912.2232516656.67建设年产3000吨高端负极
材料研发生27836417.511494185.1129330602.62产基地建设项目
合计54272161.967575097.3332516656.6729330602.62
50山河智能装备股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）本期计提在建工程减值准备情况
（4）工程物资
16、使用权资产
单位：元项目房屋建筑物机器设备电子设备合计
一、账面原值
1.期初余额65792104.5818006326.332125045.9785923476.88
2.本期增加金额
（1）租入
3.本期减少金额-892364.510.00-763.72-893128.23
（1）外币折算差额-892364.510.00-763.72-893128.23
4.期末余额66684469.0918006326.332125809.6986816605.11
二、累计折旧
1.期初余额23816620.989645189.721249560.4434711371.14
2.本期增加金额4617127.442457132.9530209.947104470.33
（1）计提4617127.442457132.9530209.947104470.33
3.本期减少金额-297964.980.00-44010.16-341975.14
（1）处置0.000.000.000.00
（2）外币折算差额-297964.980.00-44010.16-341975.14
4.期末余额28731713.4012102322.671323780.5442157816.61
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值37952755.695904003.66802029.1544658788.50
2.期初账面价值41975483.608361136.61875485.5351212105.74
其他说明：
17、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件合计
一、账面原值
1.期初余额880460528.74125863868.741336756.5060067296.781067728450.76
2.本期增加金额0.0061601.500.002479592.482541193.98
51山河智能装备股份有限公司2023年半年度财务报告
（1）购置0.0061601.500.002479592.482541193.98
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额-1230863.710.000.000.00-1230863.71
（1）处置
（2）汇率变动-1230863.710.000.000.00-1230863.71
4.期末余额881691392.45125925470.241336756.5062546889.261071500508.45
二、累计摊销
1.期初余额101485372.4971699352.411336756.5028931911.68203453393.08
2.本期增加金额8609726.607033999.740.002662836.2318306562.57
（1）计提8609726.607033999.740.002662836.2318306562.57
3.本期减少金额
（1）处置
（2）汇率变动
4.期末余额110095099.0978733352.151336756.5031594747.91221759955.65
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值771596293.3647192118.090.0030952141.35849740552.80
2.期初账面价值778975156.2554164516.330.0031135385.10864275057.68
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
18、开发支出
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额内部开发支出其他确认为无形资产转入当期损益其他
开发支出66575333.89147411614.942385448.81121069247.761998291.7693304858.12
合计66575333.89147411614.942385448.81121069247.761998291.7693304858.12其他说明
19、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
52山河智能装备股份有限公司2023年半年度财务报告
企业合并形成的处置
无锡必克液压股份有限公司2532675.232532675.23
湖南华安基础工程有限公司3294458.273294458.27
Avmax Group Inc. 65102928.38 65102928.38
山河机场设备股份有限公司4822612.244822612.24
合计75752674.1275752674.12
（2）商誉减值准备
单位：元本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额期末余额计提处置
无锡必克液压股份有限公司2532675.232532675.23
湖南华安基础工程有限公司3294458.273294458.27
Avmax Group Inc. 65102928.38 65102928.38
山河机场设备股份有限公司4822612.244822612.24
合计75752674.1275752674.12
20、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
装修改造费13261345.30550458.722915648.210.0010896155.81
长期借款律师费11965354.41388991.912396870.55-448748.0310406223.80
折毕资产改良4045337.34793811.08368249.030.004470899.39
其他16022651.791716467.01970159.7034081.8216734877.28
合计45294688.843449728.726650927.49-414666.2142508156.28其他说明
21、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备177390359.8038892755.49182289977.3937966298.04
内部交易未实现利润254314808.1338147221.22128452779.3919893361.93
可抵扣亏损284519504.9659951383.67212348174.2445638420.52
信用资产减值准备1200713956.27187711982.071057153397.45167946972.98
汇兑损益9170088.062109120.268838605.442032879.25
政府补助34344065.305151609.8048538733.367280810.00
融资租赁11836126.022722309.0211408270.822623902.29
未到抵扣期限 ABN 损益 66268339.92 9940250.99 87296257.27 13094438.59
预计负债177485924.7726622888.72220930005.1533139500.76
预提返利127162041.7419074306.2648023735.587203560.34
其他7047433.351073999.48108493.9232548.25
53山河智能装备股份有限公司2023年半年度财务报告
合计2350252648.32391397826.982005388430.01336852692.95
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
固定资产折旧1751086753.69379914805.561596413682.33347302187.66
长期贷款费用3333145.93766621.253649719.65839435.52
业务合并177819066.4428796733.95246633054.8939156872.43
应收款项应纳税差异133126393.2419968958.99121169902.7818515684.84
递延资本利得0.000.009104697.851047040.25
其他2048933.88471256.60
合计2067414293.18429918376.351976971057.50406861220.70
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产391397826.98336852692.95
递延所得税负债429918376.35406861220.70
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异870818847.15710229002.90
可抵扣亏损570992743.74630104249.33
合计1441811590.891340333252.23
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
2023年度10880133.4411312422.18
2024年度21034275.8423840446.40
2025年度29956337.3431223193.89
2026年度73746967.77122069479.39
2027年度356514875.96441658707.47
2028年度及以后余额78860153.39
合计570992743.74630104249.33其他说明
22、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
54山河智能装备股份有限公司2023年半年度财务报告
预付工程及设备款27637700.0927637700.0922076679.2522076679.25
其他10531314.6810531314.686745536.786745536.78
合计38169014.7738169014.7728822216.0328822216.03
其他说明：
23、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
信用借款898672541.68930083888.91
合计898672541.68930083888.91
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元。
24、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
商业承兑汇票605531646.08517517333.52
银行承兑汇票1023122331.061391847013.39
合计1628653977.141909364346.91本期末已到期未支付的应付票据总额为0元。
25、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
材料款2416190102.742166239530.66
投资应付款70304497.23329546058.96
合计2486494599.972495785589.62
（2）账龄超过1年的重要应付账款：无
26、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元项目期末余额期初余额
预收租金30083350.0031033348.00
合计30083350.0031033348.00
（2）账龄超过1年的重要预收款项：无
27、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
合同负债448183684.15493703338.00
55山河智能装备股份有限公司2023年半年度财务报告
合计448183684.15493703338.00
28、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬120466123.63460428662.04506568006.7474326778.93
二、离职后福利-设定提存计划2527454.9030838227.4731160953.962204728.41
三、辞退福利0.00557305.24557305.240.00
合计122993578.53491824194.75538286265.9476531507.34
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴113731326.16415595967.09461517259.3267810033.93
2、职工福利费429013.5116407424.3915996200.10840237.80
3、社会保险费3982009.8413965047.1814558216.653388840.37
其中：医疗保险费1645735.7812765196.7612519738.981891193.56
工伤保险费2336274.061168845.742007960.311497159.49
生育保险费0.0031004.6830517.36487.32
4、住房公积金1008210.379097006.729128320.72976896.37
5、工会经费和职工教育经费1315563.755363216.665368009.951310770.46
合计120466123.63460428662.04506568006.7474326778.93
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险2509115.7928584824.6028972140.442121799.95
2、失业保险费18339.112253402.872188813.5282928.46
合计2527454.9030838227.4731160953.962204728.41
29、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税71512635.4845411989.10
消费税38330.23206879.72
企业所得税11157313.2030605563.90
个人所得税1888981.413042932.92
城市维护建设税588190.45688725.98
土地使用税235178.97243511.97
房产税475108.02187537.43
教育费附加419941.78501761.89
印花税850895.891400685.24
其他1177115.532310110.26
56山河智能装备股份有限公司2023年半年度财务报告
合计88343690.9684599698.41其他说明
30、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
应付股利8290994.138290994.13
其他应付款373090701.29464320902.29
合计381381695.42472611896.42
（1）应付利息
（2）应付股利
单位：元项目期末余额期初余额
应付少数股东股利8290994.138290994.13
合计8290994.138290994.13
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
个人往来13367533.6133333913.94
保证金62045896.9262691338.85
代收代扣款及其他296836159.81367708156.09
社保、住房公积金841110.95587493.41
合计373090701.29464320902.29
2）账龄超过1年的重要其他应付款：无
31、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款3092810274.922246093131.58
一年内到期的长期应付款26545722.7266788505.30
一年内到期的租赁负债11240283.0518927981.22
一年内到期的维修基金66985644.4576893015.58
合计3197581925.142408702633.68
其他说明：
32、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
合同负债税金56233336.2340525311.79
57山河智能装备股份有限公司2023年半年度财务报告
已背书未终止确认的应收票据2540000.006813595.06
合计58773336.2347338906.85
33、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
抵押借款570547251.091044681445.21
信用借款5696279989.654541302872.02
合计6266827240.745585984317.23
34、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
应付租赁款52949444.2859766563.40
减：一年内到期的应付租赁款-11240283.05-18927981.22
合计41709161.2340838582.18
其他说明：
35、长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
长期应付款67557741.25102643194.37
合计67557741.25102643194.37
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
预收客户48983990.9248997251.85
其他项目18573750.3353645942.52
合计67557741.25102643194.37
36、预计负债
单位：元项目期末余额期初余额形成原因
对外提供担保204967278.16248620087.44计提预计担保损失
合计204967278.16248620087.44
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
37、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助112412812.37200000.0016340363.6296272448.75
合计112412812.37200000.0016340363.6296272448.75
58山河智能装备股份有限公司2023年半年度财务报告
涉及政府补助的项目：
单位：元
期初余本期新增补本期计入营业本期计入其本期冲减成与资产相关/负债项目其他变动期末余额额助金额外收入金额他收益金额本费用金额与收益相关
研发项目专项补助200000.00200000.00与资产相关
其他说明：
38、其他非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
递延收入79846558.9395092132.27
维修基金277635265.20245874880.38
其他396413.04280263.18
合计357878237.17341247275.83
其他说明：
39、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数1087212465.001087212465.00
其他说明：
40、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）2360635238.792360635238.79
其他资本公积4666714.314666714.31
合计2365301953.102365301953.10
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
41、库存股
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
股权激励99922347.3799922347.37
合计99922347.3799922347.37
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
42、其他综合收益
单位：元本期发生额
减：前期计入减：前期计入其
项目期初余额本期所得税前减：所得税后归属于母税后归属于期末余额其他综合收益他综合收益当期发生额税费用公司少数股东当期转入损益转入留存收益
59山河智能装备股份有限公司2023年半年度财务报告
一、不能重分类进损
67317581.4975220891.1975220891.19142538472.68
益的其他综合收益权益法下不能转
701849.88701849.88
损益的其他综合收益外币财务报表折
66615731.6175220891.1975220891.19141836622.80
算差额
其他综合收益合计67317581.4975220891.1975220891.19142538472.68
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
43、专项储备
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费55875876.7812330391.667315997.7760890270.67
合计55875876.7812330391.667315997.7760890270.67
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
44、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积260099443.11260099443.11
合计260099443.11260099443.11
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
45、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润817669348.071955534874.08
调整后期初未分配利润817669348.071955534874.08
加：本期归属于母公司所有者的净利润36506213.4934077491.60
期末未分配利润854175561.561989612365.68
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0元。
46、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务3688709522.322742222939.433622984388.292876854059.71
其他业务61173933.5623900682.9987156691.9853074936.17
合计3749883455.882766123622.423710141080.272929928995.88
收入相关信息：
60山河智能装备股份有限公司2023年半年度财务报告
单位：元合同分类工程机械航空板块工程施工及其他合计
商品类型3243747527.82448394390.5757741537.493749883455.88
其中：
按经营地区分类3243747527.82448394390.5757741537.493749883455.88
其中：
国内1693210006.443234395.2036955791.441733400193.08
国际及港澳台地区1550537521.38445159995.3720785746.052016483262.80
合同类型3243747527.82448394390.5757741537.493749883455.88
其中：
时点履行3243747527.82448394390.573692141918.39
时段履行57741537.4957741537.49
按销售渠道分类3243747527.82448394390.5757741537.493749883455.88
其中：
自营1822296456.26448394390.5757741537.492328432384.32
代理1421451071.561421451071.56
合计3243747527.82448394390.5757741537.493749883455.88
与履约义务相关的信息：
1.公司销售工程机械等产品，属于在某一时点履行履约义务，公司根据合同约定将产品交付给客户，客户已接受该商品，控制权转移，表示公司已经履约义务，确认收入。公司根据货款结算方式分为全款销售、按揭销售、融资租赁销售、分期付款销售等。按揭销售模式是客户在购买产品时以银行按揭方式支付，按揭贷款合同规定客户支付二成或三成货款后，将所购设备抵押给银行作为按揭担保，期限一至三年；融资租赁销售模式是选定的第三方融资租赁公司从公司购买承租人（客户）指定的产品并出租给承租人使用，融资租赁公司按约定向承租人收取保证金、服务费和租金；全款销售是客户在购买产品时一次性支付；分期付款是客户在购买产品时支付二成或三成首款，后续款项按期间一至三年确认支付。另外公司有部分机械租赁业务，每期根据工程机械的工作量签订结算单或者根据租赁期间分摊确认租赁收入。
2.航空业务主要是飞机租赁收入，根据租赁合同签订的条件，按照飞行时间或租赁期间，每期确认收入。
3.公司提供工程施工服务，某一时段内履行的履约义务，根据履约进度情况确认收入。公司与客户按期确认履约进度情况，签订工程进度结算单，根据工程进度结算单确认收入，客户根据合同约定的付款条款根据工程进度支付款项。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为2122369382.69元，其中，
1747276763.26元预计将于2023年度确认收入，354133429.83元预计将于2024年度确认收入，20959189.60元预计将
于2025年度确认收入。
其他说明
收入前五客户如下：
单位：元客户名称金额占总营业收入比例
客户一138470849.553.69%
客户二113204956.183.02%
客户三100112068.742.67%
客户四79745399.882.13%
客户五61928112.021.65%
61山河智能装备股份有限公司2023年半年度财务报告
合计493461386.3713.16%
47、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
消费税208741.73202657.80
城市维护建设税995665.91-3707715.63
教育费附加939407.46-3825297.11
房产税13150636.9010821659.10
土地使用税3770320.163806174.46
印花税1853680.232312200.92
其他-351143.564555635.76
合计20567308.8314165315.30
其他说明：
48、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
薪金及福利124577859.35114544622.22
三包服务费38599745.5660119319.57
促销及广告开支24020120.8010724066.13
差旅汽车费20298070.2815632974.10
其他92436655.0759169103.25
合计299932451.06260190085.27
其他说明：
49、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
折旧及摊销120408801.99111971137.23
薪金及福利97689701.9297430453.05
审计认证咨询7569092.5314789315.93
差旅汽车费2178495.222086638.38
其他39929625.9634451284.61
合计267775717.62260728829.20其他说明
50、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬75360588.2680787975.61
折旧及摊销费用17219398.7214520858.54
材料投入11956247.9726580753.01
其他16533012.8114533731.51
62山河智能装备股份有限公司2023年半年度财务报告
合计121069247.76136423318.67其他说明
51、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息支出187535194.34154282606.07
减：利息收入-25111371.29-41018155.32
汇兑损失（减：收益）-7996412.06-67171597.30
手续费5455531.606180259.76
其他433076.634707949.42
合计160316019.2256981062.63其他说明
52、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
递延收益摊销14223047.8316095631.69
与收益相关的政府补助确认的其他收益29750116.0872837029.85
合计43973163.9188932661.54
53、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益4611913.88-29385.12
交易性金融资产在持有期间的投资收益50121.1030854.58
债务重组收益-323741.38
合计4338293.601469.46
54、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失-213886.89-3222722.23
长期应收款坏账损失-4620252.22
应收账款坏账损失-177147116.13-137494268.29
应收票据坏账损失-126542.995853958.88
一般担保损失43652809.28
合计-138454988.95-134863031.64其他说明
55、资产减值损失
单位：元
63山河智能装备股份有限公司2023年半年度财务报告
项目本期发生额上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-36754822.35-16427872.29
十二、合同资产减值损失3106897.53-211348.57
合计-33647924.82-16639220.86
其他说明：
56、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产处置收益15715765.0322700425.85
无形资产处置收益1898692.82
合计15715765.0324599118.67
57、营业外收入
单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
政府补助160678.99486217.40160678.99
非流动资产报废毁损利得1303.54167501.711303.54
其他3258207.062097064.423258207.06
合计3420189.592750783.533420189.59
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否影响本期发生金与资产相关/与收补助项目发放主体发放原因性质类型是否特殊补贴上期发生金额当年盈亏额益相关
奖励、津贴长沙经开区管委会补助是否140000.00与收益相关湘潭经济技术开发
税收突出贡献企业奖励奖励是否50000.00与收益相关区管理委员
稳岗补贴社保机构补助是否371438.47与收益相关
其他补助是否20678.9964778.93与收益相关
58、营业外支出
单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠150000.00
非流动资产报废毁损损失683.76447919.79683.76
其他141944.4113758181.25141944.41
合计142628.1714356101.04142628.17
59、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用3030283.76-7801199.16
递延所得税费用-31487978.38-17485997.27
64山河智能装备股份有限公司2023年半年度财务报告
合计-28457694.62-25287196.43
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额9300959.16
按法定/适用税率计算的所得税费用1395143.87
子公司适用不同税率的影响-8562906.25
调整以前期间所得税的影响-339043.01
非应税收入的影响1986914.21
不可抵扣的成本、费用和损失的影响-15046419.22
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响17831892.13
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响0.00
科研经费加计扣除-18160387.16
折旧加计扣除-7487095.50
其他-75793.69
所得税费用-28457694.62
60、其他综合收益详见附注42。
61、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
政府奖励资金30083895.0276715599.04
存款利息收入12635155.8818800472.90
其他95801978.9193538731.11
合计138521029.81189054803.05
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
促销广告17004626.5110724066.13
科研费14499182.6716766731.51
差旅费35091264.7118261637.06
办公费16696577.9729618888.37
招待费7047668.839252674.44
三包服务费4347233.289098205.92
中介费用21823321.4016871371.03
65山河智能装备股份有限公司2023年半年度财务报告
其他215056822.01185221098.19
合计331566697.38295814672.65
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他2000000.00
合计2000000.00
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收回承兑保证金112154663.78227647816.38
合计112154663.78227647816.38
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
支付银承保证金10670674.2535812080.21
融资租赁款56140000.0022955478.00
支付租金13141664.23
其他2153370.51
合计79952338.4860920928.72
62、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润37758653.7827436349.41
加：资产减值准备172102913.77151502252.50
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧225925296.36171138653.76
使用权资产折旧7104470.337951178.52
无形资产摊销18306562.5718834349.19
长期待摊费用摊销6650927.499493732.08处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益-15715765.03-24602296.00以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）-619.78280418.08
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）0.00
财务费用（收益以“－”号填列）179538782.2891818958.19
投资损失（收益以“－”号填列）-4338293.60-1469.46
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-54545134.03-28785683.42
66山河智能装备股份有限公司2023年半年度财务报告
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）23057155.6511948413.54
存货的减少（增加以“－”号填列）-210247654.68-273531863.03
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-524972105.18-1165696747.93
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-662755255.26-495707028.12
其他-14223047.83
经营活动产生的现金流量净额-816353113.16-1497920782.69
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额2151145138.542352549616.80
减：现金的期初余额1668792057.821928343380.19
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额482353080.72424206236.61
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金2151145138.541668792057.82
其中：库存现金340197.5220143.07
可随时用于支付的银行存款2150073876.881655429781.43
可随时用于支付的其他货币资金731064.1413342133.32
三、期末现金及现金等价物余额2151145138.541668792057.82
63、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
64、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
货币资金174831681.50票据保证金、按揭保证金等
固定资产2620506159.67贷款抵押
无形资产487995542.37贷款抵押
合计3283333383.54
其他说明：
65、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
67山河智能装备股份有限公司2023年半年度财务报告
货币资金
其中：美元47716058.557.2258344786695.87
欧元6502706.877.877151222472.29
港币31876.970.922029390.57日元292294753.000.050114643967.13
新币2971.155.344215878.42
韩元1597688284.000.00558787285.56
泰铢4978098.260.20341012545.19
林吉特1981564.611.55123073803.02
印尼卢比24185078980.060.08802128286950.25
基普17584678201.000.00047033871.28
卢布609426427.530.083450826164.06
加元2794559.705.472115292110.13
肯尼亚先令3817007.710.0514196194.20应收账款
其中：美元100516276.597.2258726310511.38
欧元29584465.827.8771233039795.71
港币1906295.140.92201757604.12
新币3653439.085.344219524709.13
韩元2872420117.020.005515798310.64
泰铢109455024.340.203422263151.95
林吉特23485444.641.551236430621.72
印尼卢比453502722893.900.088039908239614.66
加元2950250.465.472116144065.54
卢布20284220.950.08331690486.97长期借款
其中：美元80399640.057.2258580951719.07
欧元4497887.687.877135430311.04应付账款
其中：美元146958035.897.22581061889375.74日元326726880.700.050116369016.72
欧元53209161.687.8771419133887.47
港币202071.850.9220186310.25
韩元7797380757.300.005542885594.17
泰铢942738.730.2034191753.06
林吉特2659470.731.55124125371.00
新币16680.615.344289144.52
卢布2646408.980.0834220604.65其他应收款
其中：美元48707377.127.2258351949765.59
韩元274209119.040.00551508150.15
泰铢204936.860.203441684.16
68山河智能装备股份有限公司2023年半年度财务报告
林吉特318716.621.5512494393.22
欧元10684844.297.877184165586.96
港币2972664.220.92202740796.41一年内到期的非流动资产
其中：美元22342542.817.2258161442745.84长期应收款
其中：美元15390612.837.2258111209490.19其他应付款
其中：美元4711.007.225834040.74
韩元30658363.970.0055168621.00
泰铢132120.250.203426873.26
林吉特206110.841.5512319719.14
卢布83414.270.08346956.75一年内到期的非流动负债
其中：美元137752224.517.2258995370023.86长期应付款
其中：韩元22427279.340.0055123350.04
泰铢514993.100.2034104749.60
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
?适用□不适用重要境外经营实体境外主要经营地记账本位币选择依据
Avmax Aviation Services Inc. 加拿大卡尔加里 美元 主要业务以美元结算
Avmax Aircraft Leasing Inc. 加拿大卡尔加里 美元 主要业务以美元结算
山河智能(香港)有限公司中国香港美元主要业务以美元结算
66、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元金额列报项目计入当期损益的金额
长沙经开区政府奖补资金20449500.00其他收益20449500.00
递延收益摊销12394668.06其他收益12394668.06
其他9206366.78其他收益9206366.78
其他160678.99营业外收入160678.99
合计42211213.8342211213.83
（2）政府补助退回情况
□适用□不适用
69山河智能装备股份有限公司2023年半年度财务报告
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
（2）合并成本及商誉
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是□否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
（2）合并成本
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是□否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
公司本期投资新设子公司山河新材料（衡南）科技有限公司、山河澳大利亚有限公司。
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
长沙山河液压有限公司长沙长沙机械制造80.00%投资设立
无锡必克液压股份有限公司江阴江阴机械制造91.96%收购
安徽山河矿业装备股份有限公司淮北淮北机械制造86.09%投资设立
天津山河装备开发有限公司株洲株洲机械制造100.00%投资设立
湖南山河航空动力机械股份有限公司株洲株洲机械制造51.00%投资设立
山河航空动力(香港)有限公司香港香港机械制造100.00%投资设立
70山河智能装备股份有限公司2023年半年度财务报告
长沙威沃机械制造有限公司长沙长沙机械制造100.00%投资设立
山河智能(香港)有限公司香港香港销售贸易100.00%投资设立
山河智能（马）有限公司马来西亚马来西亚销售服务100.00%投资设立
山河智能（越南）有限公司越南越南销售服务100.00%投资设立
山河智能（南非）有限公司南非南非销售服务100.00%投资设立
山河智能（柬埔寨）有限公司柬埔寨柬埔寨销售服务100.00%投资设立
山河智能俄罗斯有限公司俄罗斯俄罗斯销售服务100.00%投资设立
山河智能印尼机械公司印尼印尼销售服务100.00%投资设立
山河智能（泰国）有限公司泰国泰国销售服务100.00%投资设立
山河美国股份有限公司美国美国销售服务100.00%投资设立
山河智能美国金融公司美国美国销售服务100.00%投资设立
山河智能（菲律宾）有限公司菲律宾菲律宾销售服务100.00%投资设立
山河印尼装备股份有限公司印尼印尼销售服务100.00%投资设立
山河欧洲重工公司比利时比利时销售服务99.99%投资设立
山河智能老挝有限公司老挝老挝销售服务100.00%投资设立
湖南华安基础工程有限公司长沙长沙建筑工程100.00%收购
长沙华达企业管理咨询有限公司长沙长沙管理咨询100.00%投资设立
宁夏鑫山河设备有限公司银川银川销售服务67.00%收购
中际山河科技有限责任公司长沙长沙机械制造51.00%投资设立
Avmax Group Inc. 加拿大 加拿大 投资控股 100.00% 收购
AvmaxAircraft Leasing Inc. 加拿大 加拿大 飞机租赁 100.00% 收购
AvmaxChad SARL 恩加美纳 恩加美纳 包机服务 100.00% 收购
2029256 Alberta Ltd 加拿大 加拿大 投资 100.00% 投资设立AIALIA(Aruba）A.V.V 阿鲁巴 阿鲁巴 飞机租赁 100.00% 投资设立
Avmax Singapore Pte Ltd 新加坡 新加坡 飞机租赁 100.00% 投资设立
Avmax Aviation Services Inc. 加拿大 加拿大 飞机维修 100.00% 投资设立
Avmax Spares East Africa Limited. 肯尼亚 肯尼亚 维修服务 100.00% 投资设立
Avmax Advisory and Risk Mannagement Services Inc. 美国 美国 保险服务 60.00% 投资设立
Avmax Aircraft USA Inc. 美国 美国 金融服务 100.00% 投资设立
山河韩国株式会社韩国韩国销售服务100.00%投资设立
山河智能特种装备有限公司长沙长沙机械制造100.00%投资设立
北京山河华创科技有限公司北京北京技术开发100.00%投资设立
山河航空产业有限公司长沙长沙航空投资100.00%投资设立
湖南山河通航有限公司株洲株洲航空服务95.65%收购
中铁山河工程装备股份有限公司长沙长沙机械制造70.00%投资设立
湖南中铁山河建设工程有限公司长沙长沙设备租赁70.00%投资设立长沙凯蒂建材有限公司长沙长沙销售服务全面托管
山河机场设备股份有限公司长沙长沙机械制造85.00%15%收购
苏州华邦创世创业投资有限公司苏州苏州投资99.00%投资设立
苏州山河星程材料科技有限公司苏州苏州润滑油生产销售91.86%收购
湖南山河智能循环机械制造有限公司长沙长沙机械制造100.00%投资设立
山沃国际工程有限公司长沙长沙工程施工65.00%投资设立
山河智能国际工程（马来）有限公司马来西亚马来西亚工程施工100.00%投资设立
山河智能国际工程（香港）有限公司香港香港工程施工100.00%投资设立
71山河智能装备股份有限公司2023年半年度财务报告
山河智能国际工程（泰国）有限公司泰国泰国工程施工100.00%投资设立
山河加拿大控股公司加拿大加拿大投资100.00%投资设立
湖南博邦山河新材料有限公司长沙长沙材料制造34.00%7.65%投资设立
博邦山河（贵州）新材料有限公司贵州贵州材料制造41.65%投资设立
武汉山河智能工程机械有限公司武汉武汉销售服务100.00%投资设立
内蒙古山河巨鼎矿用机械制造有限责任公司内蒙内蒙机械制造66.00%投资设立
广东诺晖建设工程有限公司广州广州工程施工100.00%投资设立
山河智能（广州）工程装备有限公司广州广州设备修理服务100.00%投资设立
湖南鑫晟山河矿业有限公司长沙长沙工程施工100.00%投资设立
陕西浩领实业有限公司西安市西安市工程施工51.00%投资设立
湖南宏晟矿业有限公司汨罗市汨罗市矿山开采90.00%投资设立
山河江麓（湘潭）建筑机械设备有限公司湘潭湘潭机械制造83.99%投资设立
湖南山河智能工程机械有限公司泪罗市泪罗市机械制造100.00%投资设立
湖南山河普石勒机械设备有限公司长沙长沙机械制造60.00%投资设立
湖南山河银保租服务有限公司长沙长沙金融服务100.00%投资设立
湖南山河物流有限公司长沙长沙运输服务100.00%投资设立
长沙市特种工程装备工业技术研究院有限公司长沙长沙技术服务100.00%投资设立
长春富基工程机械有限公司长春长春设备销售100.00%收购
西藏金昆工程机械有限公司西藏西藏设备销售100.00%收购
长沙腾飞顺成企业管理咨询有限公司长沙长沙商务服务100.00%收购
湖北鑫山河工程机械有限公司武汉武汉销售服务100.00%投资设立
山河智能（内蒙古）矿山科技有限公司鄂尔多斯鄂尔多斯技术服务100.00%投资设立
山河智能装备西非公司尼日利亚尼日利亚销售服务100.00%投资设立
湖南山河云链信息技术有限公司长沙长沙技术研究100.00%投资设立
山河加拿大设备有限公司加拿大加拿大销售服务100.00%投资设立
山河智能（西非）公司西非西非销售服务100.00%投资设立
山河新材料（衡南）科技有限公司衡阳衡阳矿山开采66.00%投资设立
山河澳大利亚有限公司澳大利亚澳大利亚销售服务100.00%投资设立
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
注*：长沙凯蒂建材有限公司由本公司之子公司中铁山河全面托管该公司的经营、财务，承担由此产生的全部责任，纳入合并。
注*：本公司及子公司合计持有湖南博邦山河新材料有限公司41.65%的股份，为其第一大股东，根据章程的规定，本公司在其董事会中占有多数（董事会成员其5人，公司占3人），董事长及财务负责人由本公司委派，对其具有控制权，故纳入合并。
（2）重要的非全资子公司
单位：元子公司名称少数股东持股比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额
长沙山河液压有限公司20.00%586146.260.003394566.64
无锡必克液压股份有限公司8.04%-297001.570.005016581.55
中际山河科技有限责任公司49.00%1923898.880.0052961793.71
72山河智能装备股份有限公司2023年半年度财务报告
中铁山河工程装备股份有限
30.00%2921023.150.0067145537.24
公司内蒙古山河巨鼎矿用机械制
34.00%-861762.220.0017695739.74
造有限责任公司
山河江麓（湘潭）建筑机械
16.01%-1336441.210.0022149293.84
设备有限公司湖南山河普石勒机械设备有
60.00%278892.840.0014092284.67
限公司
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
73山河智能装备股份有限公司2023年半年度财务报告
单位：元期末余额期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
长沙山河液压有限公司48832460.313117899.5851950359.8931810000.050.0031810000.0548775280.923449127.2952224408.2135407492.450.0035407492.45无锡必克液压股份有限
52458527.2968624787.40121083314.6932586727.7822682609.0555269336.8360263871.8368650344.60128914216.4336710867.5422800212.3759511079.91
公司安徽山河矿业装备股份
41398329.94122913368.00164311697.94147881367.0519428599.01167309966.06
有限公司中际山河科技有限责任
261984784.4410544222.94272529007.38158288589.350.00158288589.35269271422.5411504397.75280775820.29170482870.320.00170482870.32
公司中铁山河工程装备股份
293074457.27288865087.47581939544.74355216558.870.00355216558.87316019333.68315850297.60631869631.29389447568.0017687613.11407135181.11
有限公司内蒙古山河巨鼎矿用机
335924522.1918540193.95354464716.14278839510.0720732534.68299572044.75401916072.8819121805.92421037878.80336411726.2427913133.97364324860.21
械制造有限责任公司
山河江麓（湘潭）建筑
151240399.4649173382.34200413781.80123552624.418473196.59132025821.00128593953.7050087581.42178681535.12109914635.717836190.76117750826.47
机械设备有限公司湖南山河普石勒机械设
98896107.25844408.9999740516.2460381479.423383056.9563764536.37
备有限公司
单位：元本期发生额上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
长沙山河液压有限公司32617771.582930731.282930731.28-779460.6530728164.87835609.76835609.76-18807233.47
无锡必克液压股份有限公司18525558.90-3694049.41-3694049.411839066.7517357420.69-452458.42-452458.427510882.42
安徽山河矿业装备股份有限公司35137926.56-7409514.45-7409514.45-1488234.85
中际山河科技有限责任公司86360610.603926324.243926324.24-38664202.14137953967.374125497.984125497.9877277482.19
中铁山河工程装备股份有限公司100017034.539736743.829736743.8232464078.1424393000.18-5739138.88-5739138.88-4127024.98
内蒙古山河巨鼎矿用机械制造有限责任公司79149940.06-2534594.77-2534594.77-142881791.19170766982.89629056.23629056.23-25404807.24
山河江麓（湘潭）建筑机械设备有限公司63756219.57-8347540.33-8347540.33-6744710.3986891574.28-12556559.57-12556559.5717436736.12
湖南山河普石勒机械设备有限公司38223132.69464821.40464821.40-10636555.50
其他说明：安徽山河矿业装备股份有限公司本年不作为重要非全资子公司。
74山河智能装备股份有限公司2023年半年度财务报告
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或联营企业投资合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质直接间接的会计处理方法
安宏机械建筑有限公司澳门澳门工程施工50.00%权益法
万宝融资租赁（上海）有限公司上海上海金融服务15.00%25.00%权益法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额安宏机械建筑有限公司安宏机械建筑有限公司
流动资产6290908.246091605.91
其中：现金和现金等价物6290908.246091605.91
非流动资产2936891.723410468.72
资产合计9227799.969502074.63
流动负债311407.88311407.88
非流动负债0.000.00
负债合计311407.88311407.88
少数股东权益0.000.00
归属于母公司股东权益8916392.089190666.75
按持股比例计算的净资产份额4458196.054595333.38调整事项
--商誉0.000.00
--内部交易未实现利润0.000.00
--其他0.000.00
对合营企业权益投资的账面价值4458196.054595333.38存在公开报价的合营企业权益投资的公
0.000.00
允价值
营业收入0.000.00
财务费用-199302.33-250164.22
所得税费用0.00
净利润-274274.67-223412.79
终止经营的净利润0.00
75山河智能装备股份有限公司2023年半年度财务报告
其他综合收益0.00
综合收益总额-274274.67-223412.79本年度收到的来自合营企业的股利
其他说明：长沙山河索天智慧城市科技有限公司本年不作为重要合营企业。
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
万宝融资租赁（上海）湖南山河科技股份有限万宝融资租赁（上海）有限公司公司有限公司
流动资产407212655.61130642849.46342748959.67
非流动资产236958443.3185632953.70237176694.40
资产合计644171098.92216275803.16579925654.07
流动负债127726002.5924190300.6070035274.92
非流动负债3380607.515700614.594289198.59
负债合计131106610.1029890915.1974324473.51
少数股东权益0.0011211292.350.00
归属于母公司股东权益513064488.82175173595.62505601180.56
按持股比例计算的净资产份额205225795.5322912706.31202240472.22调整事项
--商誉0.001325174.310.00
--内部交易未实现利润0.000.000.00
--其他0.0013111735.71
对联营企业权益投资的账面价值215352207.9324237880.62215352207.93存在公开报价的联营企业权益投资的公允价
0.000.00
值
营业收入17153738.3121922129.416355656.67
净利润7359710.51-6440327.354230835.08
终止经营的净利润0.000.000.00
其他综合收益0.000.000.00
综合收益总额7359710.51-6440327.354230835.08
0.00
本年度收到的来自联营企业的股利
其他说明：湖南山河科技股份有限公司本年不作为重要联营企业。
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计115316.23下列各项按持股比例计算的合计数
76山河智能装备股份有限公司2023年半年度财务报告
--净利润39.37
--其他综合收益0.00
--综合收益总额39.37
联营企业：
投资账面价值合计45355247.2517298385.29下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润990802.01-673420.88
--其他综合收益0.000.00
--综合收益总额990802.01-673420.88其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
6、其他
十、与金融工具相关的风险
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值第二层次公允价值第三层次公允价值合计计量计量计量
一、持续的公允价值计量--------
（4）应收款项融资27542107.7127542107.71
（三）其他权益工具投资1259939.891259939.89
持续以公允价值计量的资产总额28802047.6028802047.60
二、非持续的公允价值计量--------
77山河智能装备股份有限公司2023年半年度财务报告
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例
广州万力投资控股有限公司广州市投资65000万元13.94%24.84%
本企业的母公司情况的说明：
广州万力投资控股有限公司直接持有公司股份15159.38万股，持股比例为13.94%，广州万力投资控股有限公司控股子公司广州恒翼投资发展合伙企业(有限合伙)持有公司股份11855.46万股，持股比例为10.9%，广州万力投资控股有限公司直接和间接持股24.84%，为公司第一大股东，实际控制公司。
公司控股股东广州万力投资控股有限公司受广州万力集团有限公司控制，广州万力集团有限公司受广州工业投资控股集团有限公司控制，公司最终控制方是广州市人民政府。
本企业最终控制方是广州市人民政府。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注“九、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注“九、3.（1）重要的合营企业或联营企业”相关内容。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系湖南山河游艇股份有限公司本公司联营企业湖南山河科技股份有限公司本公司联营企业
万宝融资租赁（上海）有限公司本公司联营企业
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系
何清华原控股股东、现持有公司9.25%股权韶关铸锻机械设备有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业广东珠江化工涂料有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业合肥万力轮胎有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业广州应急管理培训中心有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业广州欣诚物业管理有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
78山河智能装备股份有限公司2023年半年度财务报告
广州广日物流有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业广州威谷科技园管理有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业广州威谷置业有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业广州广重重机有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
湖南华湘精密科技发展有限公司持本公司5%股权以上股东控制的企业
广州恒翼投资发展合伙企业（有限合伙）公司股东持有公司10.90%股权，并受同一控股股东控制长沙经济技术开发集团有限公司公司股东，持本公司5%股权
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额
广东珠江化工涂料有限公司采购商品1036620.158000000.00否
湖南山河科技股份有限公司采购商品2689982.5310000000.00否1902032.91
合肥万力轮胎有限公司采购商品37837.1710000000.00否
广州广重重机有限公司采购商品472835.4015000000.00否
韶关铸锻机械设备有限公司采购商品333406.225000000.00否
广州欣诚物业管理有限公司接受服务59819.08100000.00否
合计4630500.5548100000.00否1902032.91
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
湖南山河科技股份有限公司出售商品1329422.25297384.95
湖南山河科技股份有限公司提供劳务365146.28
合计1694568.53297384.95
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
湖南山河科技股份有限公司房屋30384.17
本公司作为承租方：
单位：元简化处理的短期租赁未纳入租赁负债计量承担的租赁负债利息和低价值资产租赁的的可变租赁付款额支付的租金增加的使用权资产出租方名租赁资支出
租金费用（如适用）（如适用）称产种类本期发生上期发本期发上期发本期发生上期发本期发上期发本期发上期发额生额生额生额额生额生额生额生额生额湖南山河
科技股份房屋103561.62163109.52有限公司
79山河智能装备股份有限公司2023年半年度财务报告
广州威谷
置业有限房屋100789.76107104.80公司
（4）关联担保情况本公司作为担保方
单位：元担保是否已经履被担保方担保金额担保起始日担保到期日行完毕
湖南中铁山河建设工程有限公司27945000.002022年10月20日2025年10月20日否
中铁山河工程装备股份有限公司15000000.002023年05月09日2024年05月14日否
山河智能(香港)有限公司5000000.002022年04月29日2024年04月29日否
湖南华安基础工程有限公司7668900.002023年03月23日2023年09月22日否
湖南博邦山河新材料有限公司43300000.002023年06月21日2028年05月20日否
Avmax Group Inc. 354105000.00 2022 年 09 月 28 日 2023 年 09 月 26 日 否
Avmax Group Inc. 485123850.00 2022 年 09 月 30 日 2023 年 09 月 30 日 否
（5）关联方资金拆借
（6）关联方资产转让、债务重组情况
（7）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬3335744.285332430.13
（8）其他关联交易
单位：元关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额
万宝融资租赁（上海）有限公司融资租赁428881430.00500000000.00否
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款湖南山河科技股份有限公司1656449.8530520.67225903.594778.65
其他应收款万宝融资租赁（上海）有限公司32620424.36652408.4914766749.11313240.18
其他应收款广州威谷置业有限公司216746.004334.9252900.001058.00
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
合同负债湖南山河科技股份有限公司61000.0063210.69
其他流动负债湖南山河科技股份有限公司7930.003792.64
应付账款湖南山河科技股份有限公司5561571.234761555.23
80山河智能装备股份有限公司2023年半年度财务报告
应付账款湖南山河游艇股份有限公司17094.0217094.02
应付账款合肥万力轮胎有限公司1285606.262442850.26
应付账款广东珠江化工涂料有限公司942125.95965325.23
应付账款广州广重重机有限公司3503621.705134500.00
其他应付款湖南山河科技股份有限公司401.101786317.66
长期应付款万宝融资租赁（上海）有限公司986712.9911397421.65
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用□不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用□不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用□不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
（1）为了保证公司的营销业务顺利开展，提高市场占有率，保证公司现金流的安全，2023年公司将向公司及下属
全资子公司、控股子公司的终端客户、经销商提供银行或外部融资租赁机构的承兑、融资租赁、按揭贷款、保理授信业务担保。担保授信总额110亿元。
1）承兑、保理担保授信额度仅用于经销商向公司及下属全资子公司、控股子公司支付货款使用，2023年度承兑、保理累计使用担保授信额度不超过20亿元（可根据各项业务及各产品线实际使用额度情况，在各业务之间、各产品线之间进行调整）。被担保方与公司签署反担保协议。对外担保方式：连带责任保证。截止2023年6月30日担保金额
69198.10万元。
2）按揭贷款、融资租赁担保授信额度仅用于终端客户或经销商向公司及下属全资子公司、控股子公司购买产品使用，累计使用担保授信额度不超过90亿元，（可根据各项业务及各产品线实际使用额度情况，在各业务之间、各产品线及客户和经销商之间进行调整）。如被担保方为经销商的还需与公司签署反担保协议。对外担保方式：回购担保、连带责任保证。
本公司选择信誉良好的客户采取按揭销售模式，按揭贷款合同规定客户支付二成或三成货款后，将所购设备抵押给银行作为按揭担保，期限一至三年，按揭期内，本公司承诺向银行存入10%的按揭保证金，如果客户无法按合同向银行支付按揭款，本公司承诺为客户垫付违约款，如客户连续三个月拖欠银行贷款本息，本公司履行回购担保责任，将回购款项划汇至按揭银行指定账户，代为清偿借款人所欠贷款本息，债权转移到本公司。截至2023年6月30日止，本公司有担保责任的按揭客户借款余额31207.05万元。
本公司与部分具有融资租赁资质的租赁公司（下称融资租赁公司）签订合作协议，对于有融资租赁意向购买本公司所生产的设备的客户，推荐给融资租赁公司；融资租赁公司按照承租人融资租赁申请上的选择和指定，从本公司购买承租人指定的产品并出租给承租人使用；融资租赁公司按约定向承租人收保证金、服务费和租金。本公司承诺按租赁货物价款的10%向融资租赁公司支付厂商保证金，并对租赁货物提供连带责任担保，截至2023年6月30日租赁余额
434625.55万元。
截至2023年6月30日，本公司代客户垫付逾期分期通、按揭款、逾期融资租赁款余额合计为223124.26万元，本
81山河智能装备股份有限公司2023年半年度财务报告
公司已将代垫款项转入应收账款并计提坏账准备。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
（2）未来适用法
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。经营分部，是指公司内同时满足下列条件的组成部分：
1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2）本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定如何向其配置资源、如何评价其业绩；
3）本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
（2）报告分部的财务信息
单位：元项目工程机械分部航空业务分部工程施工及其他分部间抵销合计
一、营业收入3243747527.82448394390.5757741537.493749883455.88
二、营业成本2528915467.62185175362.7952032792.012766123622.42
三、信用减值损失-127476844.99-341831.85-10636312.11-138454988.95
四、资产减值损失-31770485.97-4668560.122791121.27-33647924.82
五、利润总额-33005119.6656340994.70-14034915.889300959.16
82山河智能装备股份有限公司2023年半年度财务报告
六、所得税费用-36627257.228004019.35165543.25-28457694.62
七、净利润3622137.5648336975.35-14200459.1337758653.78
八、资产总额16695692126.904327558070.20599420666.9421622670864.04
九、负债总额13449956278.802733332184.16576542328.7216759830791.68
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
诉讼、仲裁事项
1）2022年9月29日，山河智能装备股份有限公司起诉客户一，诉讼请求客户支付货款及相应违约金。截至2023年6月30日，公司应收该客户160228549.79元，已计提减值准备96137129.87元。截至报告日，已开庭审理，尚未判决。
2）2022年10月27日，山河智能装备股份有限公司起诉客户二，诉讼请求客户支付货款及相应违约金。截至2023年6月30日，公司应收该客户119716517.01元，已计提减值准备35914955.10元。截至报告日，该案件尚未开庭。
3）2022年9月29日，山河智能装备股份有限公司起诉客户三，诉讼请求客户支付货款及相应违约金。截至2023年6月30日，公司应收该客户115441994.99元，已计提减值准备23088399.00元。截至报告日，已开庭审理，尚未判决。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例按单项计提坏账
2539773462.3333.77%994718236.0239.17%1545055226.312193212234.7932.82%836554349.0138.14%1356657885.78
准备的应收账款
其中：
按组合计提坏账
4981456659.7766.23%151140360.453.03%4830316299.324488544152.7867.18%129485401.832.88%4359058750.95
准备的应收账款
其中：
合计7521230122.10100.00%1145858596.4715.23%6375371525.636681756387.57100.00%966039750.8414.46%5715716636.73
按单项计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
客户一321978849.9296593655.0030.00%客户偿还能力弱，预计部分难以收回客户二160228549.7996137129.8760.00%已提起诉讼，预计部分难以收回客户三133721058.3726744211.6720.00%客户偿还能力弱，预计部分难以收回客户四117522545.8435256763.7530.00%已提起诉讼，预计部分难以收回
83山河智能装备股份有限公司2023年半年度财务报告
客户五115441994.9923088399.0020.00%已提起诉讼，预计部分难以收回其他客户1690880463.42716898076.7342.40%客户偿还能力弱，预计部分难以收回合计2539773462.33994718236.02
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内(含1年)4233699365.2784673987.312.00%
1至2年(含2年)654481722.6239268903.366.00%
2至3年(含3年)60882426.039132363.9015.00%
3至4年(含4年)20223156.088089262.4340.00%
4至5年(含5年)7313822.005119675.6870.00%
5年以上4856167.774856167.77100.00%
合计4981456659.77151140360.45
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）5442186819.97
1至2年1338858730.92
2至3年506050408.87
3年以上234134162.34
3至4年83373538.93
4至5年39175756.35
5年以上111584867.06
合计7521230122.10
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
坏账准备966039750.84178874963.52914536.0029346.111145858596.47
合计966039750.84178874963.52914536.0029346.111145858596.47
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
客户一914536.00核销后收回
合计914536.00
84山河智能装备股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）本期实际核销的应收账款情况
应收账款核销说明：本期无实际核销的应收账款。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
第一名1309490501.3317.41%26189810.03
第二名362797680.334.82%7255953.61
第三名321978849.924.28%96593655.00
第四名316010262.704.20%12730561.99
第五名237336909.253.16%5047455.44
合计2547614203.5333.87%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收股利19345652.9819345652.98
其他应收款1156228065.561167404867.79
合计1175573718.541186750520.77
（1）应收利息
1）应收利息分类
2）重要逾期利息
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
中铁山河工程装备股份有限公司19345652.9819345652.98
合计19345652.9819345652.98
2）重要的账龄超过1年的应收股利
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
85山河智能装备股份有限公司2023年半年度财务报告
款项性质期末账面余额期初账面余额
往来款719196221.15680795497.56
保证金347263500.53386233427.35
三年以上的预付账款73855682.7775949136.31
个人借支款12687697.3512194259.73
代收代付款17037441.2427950791.50
其他56371.0351281.96
合计1170096914.071183174394.41
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信用整个存续期预期信用整个存续期预期信用合计
损失损失(未发生信用减值)损失(已发生信用减值)
2023年1月1日余额15657779.94111746.6815769526.62
2023年1月1日余额在本期
本期转回1900678.111900678.11
2023年6月30日余额13757101.83111746.6813868848.51
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）551662353.36
1至2年273406754.81
2至3年115691803.28
3年以上229336002.62
3至4年224615074.58
4至5年2441761.03
5年以上2279167.01
合计1170096914.07
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
坏账准备15769526.621900678.1113868848.51
合计15769526.621900678.1113868848.51
4）本期实际核销的其他应收款情况
其他应收款核销说明：本期无实际核销的其他应收账款。
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
86山河智能装备股份有限公司2023年半年度财务报告
单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
第一名往来款139780331.884年内11.95%
第二名往来款131809785.762年内11.26%
第三名往来款125511338.313年内10.73%
第四名往来款89391196.342年内7.64%
第五名往来款71038615.864年内6.07%
合计557531268.1547.65%
6）涉及政府补助的应收款项
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资3626566945.3575752674.123550814271.233604066945.3575752674.123528314271.23
对联营、合营企业投资121162907.44121162907.44115130174.850.00115130174.85
合计3747729852.7975752674.123671977178.673719197120.2075752674.123643444446.08
（1）对子公司投资
单位：元本期增减变动期初余额期末余额被投资单位减少投计提减减值准备期末余额（账面价值）追加投资其他（账面价值）资值准备
苏州华邦创世创业投资有限公司29700000.000.0029700000.00
中际山河科技有限责任公司40800000.000.0040800000.00
湖南山河智能循环机械制造有限公司3000000.000.003000000.00
山沃国际工程有限公司5850000.000.005850000.00
山河韩国株式会社1205102.060.001205102.06
山河智能老挝有限公司1374940.000.001374940.00
长沙山河液压有限公司800000.000.00800000.00
湖南山河物流有限公司5000000.000.005000000.00
山河智能（香港）有限公司14011570.020.0014011570.02
武汉山河智能工程机械有限公司19290000.006000000.0025290000.00
广东诺晖建设工程有限公司3800800.000.003800800.00
湖南鑫晟山河矿业有限公司11988000.000.0011988000.00
湖南博邦山河新材料有限公司8888044.090.008888044.09
山河江麓（湘潭）建筑机械设备有限公司84000000.0015000000.0099000000.00
山河智能（广州）工程装备有限公司5000000.001000000.006000000.00
湖南山河银保租服务有限公司10000000.000.0010000000.00
山河智能（内蒙古）矿山科技有限公司3000000.000.003000000.00
Avmax Group Inc. 1979725831.46 0.00 1979725831.46 65102928.38
湖南华安基础工程有限公司67485541.730.0067485541.733294458.27
87山河智能装备股份有限公司2023年半年度财务报告
长沙市特种工程装备工业技术研究院有限公司3000000.000.003000000.00
无锡必克液压股份有限公司61764800.270.0061764800.272532675.23
安徽山河矿业装备股份有限公司94700000.000.0094700000.00
天津山河装备开发有限公司600000000.000.00600000000.00
湖南山河航空动力机械股份有限公司13974000.000.0013974000.00
长沙威沃机械制造有限公司100000000.000.00100000000.00
中铁山河工程装备股份有限公司141196958.130.00141196958.13
山河智能特种装备有限公司100000000.000.00100000000.00
山河航空产业有限公司23000000.000.0023000000.00
山河机场设备股份有限公司12958683.470.0012958683.474822612.24
内蒙古山河巨鼎矿用机械制造有限责任公司52800000.000.0052800000.00
湖南山河普石勒机械设备有限公司30000000.000.0030000000.00
湖南山河云链信息技术有限公司0.00500000.00500000.00
合计3528314271.2322500000.003550814271.2375752674.12
（2）对联营、合营企业投资
单位：元期末余额（账减值准备本期增减变动面价值）期末余额期初余额（账投资单位其他综其他宣告发放面价值）减少权益法下确认计提减值准追加投资合收益权益现金股利其他投资的投资损益备调整变动或利润
一、合营企业长沙山河索天智慧城市
115316.2318.45115334.68
科技有限公司
小计115316.230.000.0018.450.000.000.000.000.00115334.68
二、联营企业万宝融资租赁（上海）75840177.091499105.8477339282.93有限公司湖南山河科
技股份有限24237880.622801240.4927039121.11公司湖南山河游
艇股份有限11632257.29-460345.3411171911.95公司湖南国重智联工程机械
1613557.44398.621613956.06
研究院有限公司惠州市城投
山河机械工1690986.18-341798.181349188.00程有限公司湖南国磁动
力科技有限0.002580000.00-45887.292534112.71公司
小计115014858.622580000.000.003452714.140.000.000.000.000.00121047572.76
合计115130174.852580000.003452732.59121162907.44
88山河智能装备股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务2585623277.082069112390.232433445682.922067733073.95
其他业务79468730.9950875265.3588123819.2375190975.01
合计2665092008.072119987655.582521569502.152142924048.96
与履约义务相关的信息：
公司销售工程机械等产品，属于在某一时点履行履约义务，公司根据合同约定将产品交付给客户客户已接受该商品，控制权转移，表示公司已经履约义务，确认收入。公司根据货款结算方式分为全款销售、按揭销售、融资租赁销售、分期付款销售等。按揭销售模式是客户在购买产品时以银行按揭方式支付，按揭贷款合同规定客户支付二成或三成货款后，将所购设备抵押给银行作为按揭担保，期限一至三年；融资租赁销售模式是选定的第三方融资租赁公司从公司购买承租人（客户）指定的产品并出租给承租人使用，融资租赁公司按约定向承租人收取保证金、服务费和租金；全款销售是客户在购买产品时一次性支付；分期付款是客户在购买产品时支付二成或三成首款，后续款项按期间一至三年确认支付。
另外公司有部分机械租赁业务，每期根据工程机械的工作量签订结算单或者根据租赁期间分摊确认租赁收入。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为1128934748.04元，其中，
1119607314.41元预计将于2023年度确认收入，9327433.63元预计将于2024年度确认收入。
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益3452732.59-975387.49
交易性金融资产在持有期间的投资收益89.01
合计3452821.60-975387.49
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）-3468413.78计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政
44133842.90策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
债务重组损益-323741.38
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资50121.10产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回30029213.84
除上述各项之外的其他营业外收入和支出3116262.65
89山河智能装备股份有限公司2023年半年度财务报告
减：所得税影响额12185047.51
少数股东权益影响额2678971.15
合计58673266.67--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润0.79%0.03360.0336扣除非经常性损益后归属于公司
-0.48%-0.0204-0.0204普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他
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