东旭光电:2023年半年度财务报告

东旭光电科技股份有限公司2023年半年度财务报告
东旭光电科技股份有限公司
2023年半年度财务报告
【2023.08】
1东旭光电科技股份有限公司2023年半年度财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：东旭光电科技股份有限公司
2023年06月30日
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金8899609004.258910434317.14结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产
应收票据4818057.0513611428.97
应收账款7294113129.826825180171.06
应收款项融资14516799.6617956988.19
预付款项10091268764.659848728034.42应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款1911404945.621934477789.36
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货1428038044.571744525232.22
合同资产863638932.34908629197.47
持有待售资产86355435.5886355435.58一年内到期的非流动资产
其他流动资产356502735.89385956294.80
流动资产合计30950265849.4330675854889.21
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资
长期应收款312422082.66313468817.06
2东旭光电科技股份有限公司2023年半年度财务报告
长期股权投资2444276109.282515491598.06
其他权益工具投资455286925.30339902245.30其他非流动金融资产
投资性房地产882761903.15597983128.08
固定资产7556918101.328367286462.81
在建工程5142585185.294543687779.85生产性生物资产油气资产
使用权资产87852410.4999037611.72
无形资产3208511818.393367388412.33
开发支出69022083.8475499638.37
商誉820744585.78820744585.78
长期待摊费用5725151.098709547.97
递延所得税资产1142035213.891156578043.82
其他非流动资产5669016948.195727672564.23
非流动资产合计27797158518.6727933450435.38
资产总计58747424368.1058609305324.59
流动负债：
短期借款7860173840.347868510578.21向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款5715052177.035389272096.15
预收款项347017923.97331586438.81
合同负债1378121185.041335983932.75卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬136422622.38137114865.02
应交税费294483715.35270458787.74
其他应付款5201250920.114878444701.81
其中：应付利息3402881066.633310201690.66
应付股利2223704.002223704.00应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债12487744714.5412452700397.21
其他流动负债511005439.03549228710.10
流动负债合计33931272537.7933213300507.80
3东旭光电科技股份有限公司2023年半年度财务报告
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款421019879.19644071113.95
应付债券0.000.00
其中：优先股永续债
租赁负债44284142.3550639007.35
长期应付款347648672.15364479189.78长期应付职工薪酬
预计负债67216448.6269798340.36
递延收益429895909.37464768155.34
递延所得税负债76552305.2561877195.48
其他非流动负债0.00108000000.00
非流动负债合计1386617356.931763633002.26
负债合计35317889894.7234976933510.06
所有者权益：
股本5632749948.005632749948.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积21691414535.5821684140052.27
减：库存股4422320.004422320.00
其他综合收益174270412.6676365563.86
专项储备9048523.548110736.52
盈余公积245507019.95245507019.95一般风险准备
未分配利润-5336038401.53-5038630285.20
归属于母公司所有者权益合计22412529718.2022603820715.40
少数股东权益1017004755.181028551099.13
所有者权益合计23429534473.3823632371814.53
负债和所有者权益总计58747424368.1058609305324.59
法定代表人：郭轩主管会计工作负责人：王庆会计机构负责人：王庆
2、母公司资产负债表
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金4676533679.064744696593.37交易性金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款496263034.91496263034.91应收款项融资
预付款项993283.93893283.93
其他应收款9185437113.019160424110.17
4东旭光电科技股份有限公司2023年半年度财务报告
其中：应收利息
应收股利500000000.00500000000.00
存货4265459.224265459.22合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产543846.95148973.38
流动资产合计14364036417.0814406691454.98
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资26760918869.1126828691178.48
其他权益工具投资336628376.00221243696.00其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产86049621.5093665761.23在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产1890457197.152021853023.55开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产
其他非流动资产300000000.00300000000.00
非流动资产合计29374054063.7629465453659.26
资产总计43738090480.8443872145114.24
流动负债：
短期借款6254900000.006254900000.00交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款4664384.7511930516.84预收款项合同负债
应付职工薪酬6403664.755843352.14
应交税费1411014.0910057339.65
其他应付款7872819974.707720782958.50
其中：应付利息2663892081.262601310034.93
应付股利2223704.002223704.00
5东旭光电科技股份有限公司2023年半年度财务报告
持有待售负债
一年内到期的非流动负债6692786700.006803943979.51其他流动负债
流动负债合计20832985738.2920807458146.64
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益
递延所得税负债30769248.0013461546.00其他非流动负债
非流动负债合计30769248.0013461546.00
负债合计20863754986.2920820919692.64
所有者权益：
股本5632749948.005632749948.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积21759469222.3521759469222.35
减：库存股4422320.004422320.00
其他综合收益174359072.0076282094.00专项储备
盈余公积226517795.62226517795.62
未分配利润-4914338223.42-4639371318.37
所有者权益合计22874335494.5523051225421.60
负债和所有者权益总计43738090480.8443872145114.24
3、合并利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业总收入2338267562.412616275972.66
其中：营业收入2338267562.412616275972.66利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本2607594610.653343266212.66
其中：营业成本2006093823.552333011140.41利息支出手续费及佣金支出退保金
6东旭光电科技股份有限公司2023年半年度财务报告
赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加21193917.6623362495.22
销售费用35749221.2232701487.47
管理费用372635316.19386725334.44
研发费用61436893.7365320991.34
财务费用110485438.30502144763.78
其中：利息费用128190024.28579342873.95
利息收入16288207.0278805594.52
加：其他收益30996704.3455319738.48投资收益（损失以“－”号填-54258657.22-173623980.32
列）
其中：对联营企业和合营
-55469849.57-182341852.92企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号
807483.113446371.78
填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号
3508679.81138706.58
填列）三、营业利润（亏损以“－”号填-288272838.20-841709403.48
列）
加：营业外收入3232018.0514235971.30
减：营业外支出2971022.59610165.60四、利润总额（亏损总额以“－”号-288011842.74-828083597.78
填列）
减：所得税费用28017185.7842777312.44五、净利润（净亏损以“－”号填-316029028.52-870860910.22
列）
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以-316029028.52-870860910.22“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
-297408116.33-874173354.22（净亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”-18620912.193312444.00
7东旭光电科技股份有限公司2023年半年度财务报告号填列）
六、其他综合收益的税后净额97764015.82-376077993.78归属母公司所有者的其他综合收益
97904848.80-375996260.54
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
98076978.00-375896364.35
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
98076978.00-375896364.35
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
-172129.20-99896.19合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额-172129.20-99896.19
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
-140832.98-81733.24税后净额
七、综合收益总额-218265012.70-1246938904.00归属于母公司所有者的综合收益总
-199503267.53-1250169614.76额
归属于少数股东的综合收益总额-18761745.173230710.76
八、每股收益：
（一）基本每股收益-0.05-0.15
（二）稀释每股收益-0.05-0.15
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。
法定代表人：郭轩主管会计工作负责人：王庆会计机构负责人：王庆
4、母公司利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业收入1064918.483047226.54
减：营业成本5820517.243071564.11
税金及附加1482838.221972675.22销售费用
管理费用142225923.23150409188.74
研发费用1993280.601799966.82
财务费用56647662.67402192813.23
其中：利息费用66438583.33429252655.59
利息收入9793612.2227061419.86
8东旭光电科技股份有限公司2023年半年度财务报告
加：其他收益5407.0647214.58投资收益（损失以“－”号填-67772309.37-204397321.14
列）
其中：对联营企业和合营企
-67772309.37-182402106.88业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-68400.00
填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）二、营业利润（亏损以“－”号填-274872205.79-760817488.14
列）
加：营业外收入947.03
减：营业外支出95646.29三、利润总额（亏损总额以“－”号-274966905.05-760817488.14
填列）
减：所得税费用四、净利润（净亏损以“－”号填-274966905.05-760817488.14
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以-274966905.05-760817488.14“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额98076978.00-375896364.35
（一）不能重分类进损益的其他
98076978.00-375896364.35
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
98076978.00-375896364.35
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
9东旭光电科技股份有限公司2023年半年度财务报告
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额-176889927.05-1136713852.49
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金2248039051.083346170191.99客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还34261258.42256586040.14
收到其他与经营活动有关的现金107494399.03108641952.99
经营活动现金流入小计2389794708.533711398185.12
购买商品、接受劳务支付的现金1804780638.262669426573.66客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金235394273.76250043239.18
支付的各项税费65894722.9166000217.46
支付其他与经营活动有关的现金224406242.39374254141.20
经营活动现金流出小计2330475877.323359724171.50
经营活动产生的现金流量净额59318831.21351674013.62
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金43466667.00
取得投资收益收到的现金15745639.2011694709.36
处置固定资产、无形资产和其他长
13467175.00508057.60
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金316962967.06259297532.79
投资活动现金流入小计389642448.26271500299.75
购建固定资产、无形资产和其他长
27478377.59119905725.32
期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额
10东旭光电科技股份有限公司2023年半年度财务报告
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金378417561.25663183657.19
投资活动现金流出小计405895938.84783089382.51
投资活动产生的现金流量净额-16253490.58-511589082.76
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金1000000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收
1000000.00
到的现金
取得借款收到的现金218150000.00250000000.00
收到其他与筹资活动有关的现金339791246.00244141715.42
筹资活动现金流入小计558941246.00494141715.42
偿还债务支付的现金488065141.04342056879.30
分配股利、利润或偿付利息支付的
41834329.2749172350.43
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金34144990.7826583200.42
筹资活动现金流出小计564044461.09417812430.15
筹资活动产生的现金流量净额-5103215.0976329285.27
四、汇率变动对现金及现金等价物的
832076.83-33116.09
影响
五、现金及现金等价物净增加额38794202.37-83618899.96
加：期初现金及现金等价物余额411097205.65800005283.77
六、期末现金及现金等价物余额449891408.02716386383.81
6、母公司现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金5886768.1424921267.14
经营活动现金流入小计5886768.1424921267.14
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金3562587.805797485.64
支付的各项税费10724715.061972675.22
支付其他与经营活动有关的现金15666956.3417186007.51
经营活动现金流出小计29954259.2024956168.37
经营活动产生的现金流量净额-24067491.06-34901.23
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金16466667.00取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金68153779.6334372500.00
投资活动现金流入小计84620446.6334372500.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
11东旭光电科技股份有限公司2023年半年度财务报告
支付其他与投资活动有关的现金76628694.32371544377.61
投资活动现金流出小计76628694.32371544377.61
投资活动产生的现金流量净额7991752.31-337171877.61
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金100000000.00
收到其他与筹资活动有关的现金142641594.81265302870.10
筹资活动现金流入小计142641594.81365302870.10
偿还债务支付的现金86000000.00100000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
29031111.1128000000.00
现金
支付其他与筹资活动有关的现金11543879.63
筹资活动现金流出小计126574990.7428100000.00
筹资活动产生的现金流量净额16066604.07337202870.10
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-9134.68-3908.74
加：期初现金及现金等价物余额44759.3224877.22
六、期末现金及现金等价物余额35624.6420968.48
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计
-
5621221023
7624550
32684448160328632
3655038
一、上年期7491422108255137
5670630
末余额9400320736070918
3.819.28
8.052..00.5215.9.114.
6955.2
02740353
0
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
562176245-221023
4481
32684365505060328632
二、本年期2210
749145670388255137
初余额320736
94003.819.630070918.00.52
8.052.6952815.9.114.
12东旭光电科技股份有限公司2023年半年度财务报告
0275.240353
0
----
三、本期增97
7293729719111202
减变动金额904
7478402954683
（减少以84
4837.081093473
“－”号填8.8.31216.97.3.941.列）0
3320515
----
97
29719918218
904
（一）综合405076126
84
收益总额81327450
8.8
16.67.5.112.
0
3353770
14
727269
（二）所有266
747491
者投入和减18
483483698
少资本1.5.31.31.26
7
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
14
727269
266
747491
4．其他18
483483698
1.5.31.31.26
7
（三）利润分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
13东旭光电科技股份有限公司2023年半年度财务报告
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
93793722311
（五）专项78787061
储备7.07.02.9489
226.98
101024512
1．本期提28284074
取7687686.0174.47.470.47
-
---
112
2．本期使909021
68
用981981703
4.4.45.45.04
9
（六）其他
-
5621221023
17424553
32691449041217429
275036
四、本期期7494122485200453
0470038
末余额9445320523977544
12.19.40
8.035..00.5418.5.173.
66951.5
05820838
3
上年金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计
-
5721241225
50524533
30570449666403868
435092
一、上年期2509122435347301
0370789
末余额1195320216869825
18.19.24
8.001..00.2706.4.891.
97958.0
06482466
加：会计政策变更前期差错更正
14东旭光电科技股份有限公司2023年半年度财务报告
同一控制下企业合并其他
-
5721241225
50524533
30570449666403868
435092
二、本年期2509122435347301
0370789
初余额1195320216869825
18.19.24
8.001..00.2706.4.891.
97958.0
06482466
1
--
---
三、本期增111-1212
9737587433
减变动金额06183835
500991726
（减少以3721427100
176233815
“－”号填07.5316079
0.060.54..63
列）59.378.52.9
05422
41
--
--
1212
37587432
5046
（一）综合991730
169938
收益总额6233710
6190
60.54..76
4.74.0
5422
60
-
1111313
97
（二）所有06563563
500
者投入和减375353
17
少资本07.7.57.5
0.0
5999
0
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
-
1111313
97
06563563
500
4．其他375353
17
07.7.57.5
0.0
5999
0
（三）利润分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
15东旭光电科技股份有限公司2023年半年度财务报告
者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
----
18182038
（五）专项
21213658
储备
531531492024.37.37.68.05
181846123
1．本期提60600521
取3213211.9373.08.084.02
----
36362461
2．本期使
81819779
用
852852544397.45.45.62.07
2121
3232
（六）其他
597597.55.55
-
5621231224
12924542
32681447842606632
435066
四、本期期7499822211180091
4070962
末余额9432320684098017
58.19.60
8.009..00.9098.0.498.
43952.2
02328775
3
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
16东旭光电科技股份有限公司2023年半年度财务报告
2023年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
-
563221752305
4422762822654639
一、上年期74994691225
320.20941779371
末余额948.0222.421.
00.005.62318.3
03560
7
加：会计政策变更前期差错更正其他
-
563221752305
4422762822654639
二、本年期74994691225
320.20941779371
初余额948.0222.421.
00.005.62318.3
03560
7
三、本期增
--减变动金额9807
27491768
（减少以6978
66908992
“－”号填.00
5.057.05
列）
--
9807
（一）综合27491768
6978
收益总额66908992.00
5.057.05
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股东）的分配
3．其他
17东旭光电科技股份有限公司2023年半年度财务报告
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
-
563221752287
4422174322654914
四、本期期74994694335
320.59071779338
末余额948.0222.494.
002.005.62223.4
03555
上年金额
单位：元
2022年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
-
573021642383
4422505322654274
一、上年期25084051368
320.14381779696
末余额118.0514.566.
005.545.62927.0
07689
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期57302164442250532265-2383
18东旭光电科技股份有限公司2023年半年度财务报告
初余额2508405320.1438177942741368
118.0514.005.545.62696566.
076927.089
3
三、本期增-
---减变动金额11101123
975037587608
（减少以6370150
017096361748
“－”号填7.59314.9.004.358.14
列）0
-
--
1136
（一）综合37587608
713
收益总额96361748
852.4
4.358.14
9
-
（二）所有11101356
9750
者投入和减63703537
0170
少资本7.59.59.00
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
-
11101356
9750
4．其他63703537
0170
7.59.59.00
（三）利润分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
19东旭光电科技股份有限公司2023年半年度财务报告
额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
-
563221752270
4422129422655035
四、本期期74994698218
320.18021779514
末余额948.0222.251.
001.195.62415.1
03599
7
三、公司基本情况东旭光电科技股份有限公司（以下简称“本公司”或者“东旭光电”）是1992年经河北省经济体制改革委员会《关于组建石家庄宝石电子玻璃股份有限公司的批复》（冀体改委股字【1992】5号）批准，由石家庄显像管总厂（后改制成为石家庄宝石电子集团有限责任公司）、中国电子进出口总公司、中化河北进出口公司以定向募集方式共同发起设立的股
份有限公司，原名为石家庄宝石电子玻璃股份有限公司，设立时公司股份总数为2568万股（每股面值10元人民币），总股本为25680万元。
1993年7月17日，本公司召开临时股东大会，决议将每股面值人民币10元的股权证拆细为每股面值人民币1元，
从而本公司股份总数变更为25680万股，股本总额为25680万元。
1996年6月11日，国务院证券委员会以《关于同意石家庄宝石电子玻璃股份有限公司发行10000万股境内上市外资股的批复》（证委发【1996】15 号）批准，本公司发行境内上市外资股（B 股）10000 万股（每股面值人民币 1 元）。
同年8月30日，中国证券监督管理委员会以《关于石家庄宝石电子玻璃股份有限公司申请公开发行股票的批复》（证监发字【1996】174号）批准，本公司向社会公开发行人民币普通股2620万股（每股面值人民币1元）。截至1996年9月17日，股本总额增加至38300万元。
2013年4月3日，根据中国证券监督管理委员会（简称中国证监会）证监许可〔2012〕1661号《关于核准石家庄宝石电子玻璃股份有限公司非公开发行股票的批复》的核准，本公司以非公开发行股票的方式向特定投资者发行52000万股人民币普通股（A 股），发行价格为 9.69 元/股，均为现金认购。本次非公开发行后，公司注册资本变更为人民币
90300万元，公司的控股股东由石家庄宝石电子集团有限责任公司变为东旭集团有限公司，直接持股比例为14.40%，通
过石家庄宝石电子集团有限责任公司间接持股比例为12.27%。
2013年第六次临时股东大会审议通过公司名称由“石家庄宝石电子玻璃股份有限公司”变更为“东旭光电科技股份有限公司”。
根据公司2013年年度股东会决议以及2014年4月27日通过的章程修正案规定，以公司2013年12月31日总股本
90300万股为基数，向全体股东每10股转增20股，共计转增180600万股，本公司申请增加注册资本人民币180600万元，由资本公积转增股本，转增基准日期为2014年5月27日，变更后注册资本为人民币270900万元。
根据公司2014年第二次临时股东会决议通过的关于《东旭光电科技股份有限公司限制性股票激励计划（草案）》
及其摘要的议案的规定，公司实施股权激励共计向41人授予308万股限制性股票，授予价格为3.88元/股，均为现金认购。公司增加股本人民币3080000.00元，增加资本公积8870400.00元，变更后的股本为人民币2712080000.00元。
20东旭光电科技股份有限公司2023年半年度财务报告
根据公司 2014 年第二次临时股东会决议通过的关于《关于回购公司部分境内上市外资股（B 股）股份的议案》的规定，公司回购本公司发行在外 B 股 49999999.00 股，回购的股份予以注销并相应减少公司注册资本。公司减少股本人民币49999999.00元，减少资本公积218024376.60元，变更后的股本为人民币2662080001.00元。
根据公司第七届董事会第二十七次会议、第七届董事会第三十一次会议、2015年第一次临时股东大会、第七届董事会第三十八次会议决议以及中国证券监督管理委员会证监许可[2015]2270号文《关于核准东旭光电科技股份有限公司非公开发行股票的批复》，核准贵公司非公开发行不超过1186943620股新股。公司拟非公开发行的股票数量不超过
1186943620股（含1186943620股）。公司实际发行股份1173020525股，变更后的股本为人民币3835100526.00元。
根据公司2015年10月29日第七届董事会第四十三次会议审议通过的《关于回购注销部分限制性股票的议案》，公司拟回购注销限制性股票激励计划已离职股权激励对象所持有的已获授但尚未解锁的限制性股票共计100000股，回购价格为3.78元/股。
根据公司第七届董事会第四十八次会议、2016年第一次临时股东大会会议决议以及中国证券监督管理委员会证监许
可[2016]1322号文《关于核准东旭光电科技股份有限公司非公开发行股票的批复》，核准贵公司非公开发行不超过
1104928457.00股新股。公司拟非公开发行的股票数量不超过1104928457.00股（含1104928457.00股）。公司实际
发行股份1104928457.00股，变更后的股本为人民币4939928983.00元。
根据公司2017年3月20日第八届董事会第十一次会议、2017年6月9日第八届董事会第十八次会议、2017年6月26日2017年第四次临时股东大会及中国证券监督管理委员会证监许可[2017]1841号文《关于核准东旭光电科技股份有限公司向上海辉懋企业管理有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》，核准公司向上海辉懋企业管理有限公司（以下简称“上海辉懋”）发行262626262股股份、向东旭集团有限公司（以下简称“东旭集团”）发行106326446
股股份、向绵阳科技城发展投资（集团）有限公司（以下简称“科发集团”）发行11380165股股份、向四川长虹电器股
份有限公司（以下简称“四川长虹”）发行5020661股股份购买相关资产；核准公司非公开发行股份募集配套资金不超过
375000万元。公司购买资产实际发行股份385353534.00股，每股发行价格为9.90元；募集配套资金发行股份
404967601.00股，每股发行价格9.26元，变更后的股本为人民币5730250118.00元。
根据公司2020年6月24日、2020年7月20日召开第九届二十次董事会、2019年年度股东大会，审议通过的《关于回购上海辉懋企业管理有限公司业绩补偿股份并予以注销的议案》，2022年4月12日，公司通过中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成97500170股的回购注销。本次股权变更后的股本总额为人民币5632749948.00元。
截至2023年6月30日，公司注册资本为人民币5632749948.00元；法定代表人：郭轩；企业统一社会信用代码：911301001043959836；注册地址：石家庄高新区中山东路931号。
东旭光电的母公司为东旭集团有限公司，最终控制人为李兆廷。
东旭光电经营范围：电真空玻璃器件及配套的电子元器件、汽车零配件的生产与销售及售后服务;经营本企业自产
产品的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料的进口业务(国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术
除外)平板显示玻璃基板产业投资、建设与运营及相关的技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让.(依法须经批准的
项目经相关部门批准后方可开展经营活动)。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第十届董事会九次会议于2023年8月30日批准。
2023年度纳入合并范围的子公司共30户，孙子公司63户，详见本附注九“在其他主体中的权益”。
本公司本年度合并范围比上年度增加1户，减少3户，详见本附注八“合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定
21东旭光电科技股份有限公司2023年半年度财务报告（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
公司自本报告期末起至少12个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
无
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年6月30日的合并及公司财务状况以及
2023年1-6月的合并及公司经营成果和现金流量。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。
合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
22东旭光电科技股份有限公司2023年半年度财务报告
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后
12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来
的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；
除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注三、6（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、14长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处
理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子孙公司。子孙公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同
23东旭光电科技股份有限公司2023年半年度财务报告
一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报
表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、22“长期股权投资”或本附注五、10“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、22（2）*和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、22（2）*“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售
产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
24东旭光电科技股份有限公司2023年半年度财务报告
8、现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：*属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；*可供出售的外币货币性项
目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：*对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；*对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
金融资产和金融负债的后续计量取决于其分类。
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金融资产或金融负债满足下列条件之一的，表明持有目的是交易性的：*取得相关金融资产或承担相关金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；*初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；*属于衍生工具，但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。
（1）债务工具债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。债务工具的分类和后续计量取决于本公司管理金融资产的业务模式，以及金融资产的合同现金流量特征。不能通过现金流量特征测试的，直接分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；能够通过现金流量特征测试的，其分类取决于管理金融资产的业务模式，以及是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
*以摊余成本计量。本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产因终止确认产生的利得或损失以及因减值导致的损失直接计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。
此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产终止确认时，累计计入其他综合收益的公允价值变动将结转计入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投资。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产或其他非流动金融资产。
（2）权益工具
权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。权益工具投资以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产，但本公司管理层指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益除外。指定为以公允价值计量且其变动计入综合收益的，列示为其他权益工具投资，相关公允价值变动不得结转至当期损益，且该指定一经作出不得撤销。相关股利收入计入当期损益。其他权益工具投资不计提减值准备，终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。
（3）金融负债金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足以下条件之一时，金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：*该项指定能够消除或显著减少会计错配；*根据正式书面文件载明的风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告。该指定一经作出，不得撤销。
指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变动引起的公允价值的变动金额，计入其他综合收益；其他公允价值变动，计入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。
本公司其他金融负债主要包括短期借款、长期借款、应付债券等。对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。贷款承诺，是指按照预先规定的条款和条件提供信用的确定性承诺。不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以及以低于市场利率贷款的贷款承诺，本公司作为发行方
26东旭光电科技股份有限公司2023年半年度财务报告的，在初始确认后按照以下二者孰高进行计量：*损失准备金额；*初始确认金额扣除依据《企业会计准则第14号——收入》确定的累计摊销额后的余额。
（4）金融资产和金融负债的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：
*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
*该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
*该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
（5）金融工具的减值
本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来
经济状况预测的合理且有依据的信息。本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
*对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；
*对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；
*对于未提用的贷款承诺，信用损失为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。本公司对贷款承诺预期信用损失的估计，与其对该贷款承诺提用情况的预期保持一致；
*对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值；
*对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具，每个资产负债表日，考虑合理且有依据的信息（包括前瞻性信息），评估其信用风险自初始确认后是否显著增加，按照三阶段分别确认预期信用损失。信用风险自初始确认后未显著增加的，
处于第一阶段，按照该金融工具未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；信用风险自初始确认后已显著增加但尚未
发生信用减值的，处于第二阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其账面余额和实际利率计算利息收入；处于第三阶段的金融工具，按照其摊余成本和实际利率计算确定利息收入。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备，其利息收入按照金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定。
损失准备的增加或转回，作为减值损失或利得，计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。
（6）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（7）金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考
27东旭光电科技股份有限公司2023年半年度财务报告
虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行时，使用不可观察输入值。
11、应收票据
参考本附注五、12、应收账款
12、应收账款
应收款项包括应收账款、其他应收款及应收票据、长期应收款等。本公司及子公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款，按从购货方或劳务接受方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：与对方存在争议或诉讼、仲裁的应收款；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等，除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组合，在组合的基础上评估信用风险。
1、应收账款、长期应收款
对于应收款项中的应收账款、长期应收款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备，除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合依据计量预期信用损失的方法
应收账款组合1以应收账款的交易对象和款项性参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，质为信用风险特征划分组合，包通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失括对子公司、联营企业。
应收账款组合2以应收账款的账龄为信用风险特参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，长期应收款组合征划分组合编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
2、应收票据
对于应收票据，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备，除了单项评估信用风险的应收票据外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合依据计量预期信用损失的方法
应收票据银行承兑汇票参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风商业承兑汇票险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
3、其他应收款
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合依据计量预期信用损失的方法
其他应以应收款项的交易对象和款项性质为信用参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，收款组风险特征划分组合，包括对子公司、联营通过违约风险敞口和未来12个月内预期信用损失率对账，计算预期信合1企业、个人公务借款、备用金及保证金、用损失
押金、代扣代缴税款及职工社保性质款项
其他应以其他应收款的账龄为信用风险特征划分参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，收款组组合编制其他应款账龄与未来12个月内或整个存续期预期信用损失率对照合2表，计算预期信用损失
13、应收款项融资
参考本附注五、12、应收账款
28东旭光电科技股份有限公司2023年半年度财务报告
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
参考本附注五、12、应收账款
15、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、发出商品、委托加工物资、周转材料、低值易耗品、包装物、材料
采购、开发成本、履约成本等。
（2）存货取得和发出的计价方法
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。公司从事客车生产及销售业务的，存货取得时按实际成本计价，发出材料时按移动加权平均法计价，产成品（库存商品）按个别计价法计价低值易耗品领用时采用一次转销法摊销；从事光电显示材料、石墨烯及其他产品生产及销售业务的，存货取得时按实际成本计价，原材料、在产品、库存商品等发出时采用加权平均法计价，低值易耗品领用时采用一次转销法摊销周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。
（3）存货跌价准备计提方法
本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个类别存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货可变现净值的确认方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
16、合同资产
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。合同资产是本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。合同负债是本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。
合同资产按照预期信用损失法计提减值准备。无论是否包含重大融资成分，本公司在资产负债表日均按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失，反之则确认为减值利得。实际发生减值损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销。
资产负债表日，对于不同合同下的合同资产、合同负债，分别列示。对于同一合同下的合同资产、合同负债，以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性分别列示为合同资产或其他非流动资产，已计提减值准备的，减去合同资产减值准备的期末余额后列示；净额为贷方余额的，根据其流动性列示为合同负债或其他非流动负债。
17、合同成本
18、持有待售资产
本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值，并同时满足以下两个条件的，划分为持有待售类别：(1)某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。（有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。）本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日划分为持有待售类别。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当
29东旭光电科技股份有限公司2023年半年度财务报告期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。持有待售的处置组以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
参考本附注五、12、应收账款
22、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注五、10“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
30东旭光电科技股份有限公司2023年半年度财务报告
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币
性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
*成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
*权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
*收购少数股权
31东旭光电科技股份有限公司2023年半年度财务报告在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
*处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、6（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；
处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权和建筑物。
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本，其他后续支出，在发生时计入当期损益。并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。
32东旭光电科技股份有限公司2023年半年度财务报告
24、固定资产
（1）确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率有权属年限（房产证或土地使用权证上规定房屋及建筑物年限平均法53.17的期限）按权属年限，无权属年限按30年窑炉年限平均法5519
铂金通道年限平均法395.501.5玻璃基板其它专用设
年限平均法1556.33备
其他生产设备年限平均法1059.5运输设备年限平均法5519临时设施年限平均法按照项目的年限
实验、质检、办公设年限平均法5519
备、工具器具及其它
铂金通道主要由贵金属铂、铑组成，几乎无损耗，因此净残值率比较高。
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：*在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。*本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。*即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。*本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。*租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
25、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
33东旭光电科技股份有限公司2023年半年度财务报告
26、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款
的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
使用权资产是指本公司可在租赁期内使用租赁资产的权利。本公司租赁资产的类别主要包括房屋建筑物、其他设备。
在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量，包括：A.租赁负债的初始计量金额；B.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；C.发生的初始直接费用；D.为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但属于为生产存货而发生的，适用《企业会计准则第1号——存货》。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，根据与使用权资产有关的经济利益的预期实现方式作出决定，以直线法（根据实际情况描述）对使用权资产计提折旧，并对已识别的减值损失进行会计处理。本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
34东旭光电科技股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）内部研究开发支出会计政策
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
31、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联
营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
32、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
33、合同负债
参考本附注五、16、合同资产
35东旭光电科技股份有限公司2023年半年度财务报告
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
本公司将职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬划分为短期薪酬因解除
与职工的劳动关系给予的补偿除外。短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、短期带薪缺勤、短期利润分享计划、非
货币性福利以及其他短期薪酬。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利：指企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。
35、租赁负债
租赁负债反映本公司尚未支付的租赁付款额的现值。本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：A.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；B.取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；C.本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；D.租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；E.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率时，采用增量借款利率作为折现率，以同期银行贷款利率（根据实际情况描述）为基础，考虑相关因素调整得出增量借款利率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的计入相关资产成本。
当购买选择权、续租选择权、终止租赁选择权的评估结果发生变化，续租选择权、终止租赁选择权实际行使情况与原评估结果不一致，根据担保余值预计的应付金额发生变动，用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，或者实质固定付款额发生变动时，重新计量租赁负债。
36东旭光电科技股份有限公司2023年半年度财务报告
36、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
A、该义务是本公司承担的现时义务；
B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
C、该义务的金额能够可靠地计量。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
37、股份支付
（1）股份支付的种类本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
（1）收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本公司
在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务（简称商品）的控制权时确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同承诺的对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；*本公司履约过
程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该时段内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直至履约进度能够合理确定。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
37东旭光电科技股份有限公司2023年半年度财务报告
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；
*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；
*客户已接受该商品。
（2）收入具体确认方法：
主要从事光电显示材料、客车业务、石墨烯及电子通讯产品业务的公司，根据销售合同约定，通常在货物交付客户，客户验收确认并享有收款权利时，商品的控制权转移，公司在该时点确认收入实现；从事外销业务的，在收到出口证明（报关单）时确认收入。从事装备及技术服务、建筑安装的公司，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。公司按照投入法，根据发生的成本确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
40、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益，已确认的政府补助需要退回的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始
确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的
38东旭光电科技股份有限公司2023年半年度财务报告
可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
租赁期内各个期间，本公司采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁的会计处理方法
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
租赁收款额，是指本公司因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：A.承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；B.取决于指数或比率的可变租赁付款额；C.购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；D.承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；E.由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向本公司提供的担保余值。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
43、其他重要的会计政策和会计估计
（1）终止经营
终止经营，是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：
*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
*该组成部分是专为转售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注五、18“持有待售资产”相关描述。
（2）回购股份
39东旭光电科技股份有限公司2023年半年度财务报告
回购股份是指公司利用现金等方式从股票市场上购回本公司发行在外的一定数额的股票的行为；以及限制性股票激
励对象未按期限向董事会提交书面申请，视为激励对象自愿放弃解锁，相应限制性股票不再解锁并由公司以授予价格回购后注销。若解锁期内任何一期未达到解锁条件，则当期可申请解锁的限制性股票不得解锁并由公司回购后注销的行为。
公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面值总额减少股本，购回股票支付的价款（含交易费用）超过面值总额的部分，应依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；购回股票支付的价款低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。
（3）重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
*建造合同履约进度的确定方法
本集团与客户之间的建造合同通常包含房屋建筑建设和基础设施建设、道路建设履约义务，由于客户能够控制本集团履约过程中的在建资产，本集团将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本集团按照投入法，根据发生的成本确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
*金融工具的减值
本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本公司根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、债务人的重大变化、预警客户清单、担保物等因素推断债务人信用风险的预期变动。
*存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
*折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
*递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
*所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
40东旭光电科技股份有限公司2023年半年度财务报告
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用会计政策变更的内容和原因审批程序备注2022年11月30日，财政部发布了《企业会计准则解释第本次会计政策变更已于2023年4月27日召开
16号》(财会【2022】31号)(以下简称“准则解释第16第十届董事会第七次会议、第十届监事会第四号”)，准则解释第16号“关于单项交易产生的资产和负次会议，审议通过了《关于会计政策变更的议债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容案》。本次会计政策的变更无需提交股东大会审自2023年1月1日起施行；议。
具体调整如下：
报表项目2022年12月31日（调整前）2023年1月1日（调整后）影响金额
递延所得税资产1142462170.001156578043.8214115873.82
递延所得税负债47761321.6661877195.4814115873.82
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用□不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
增值税产品销售收入3%、9%、13%
城市维护建设税应缴纳流转税税额7%、5%
企业所得税应纳税所得额15%、16.5%、20%、25%
增值税技术服务收入6%
教育费附加应缴纳流转税税额3%
地方教育费附加应缴纳流转税税额2%
2、税收优惠
*本公司于2021年11月3日被续评为国家高新技术企业，有效期为3年。根据企业所得税法的规定，本公司从2021年起三年内适用高新技术企业15%的企业所得税税率。
*芜湖东旭光电科技有限公司于2020年10月30日被认定为国家高新技术企业，有效期为3年。根据企业所得税法的规定，自2020年起三年内适用高新技术企业15%的企业所得税税率。
*郑州旭飞光电科技有限公司于2021年10月28日被续评为国家高新技术企业，所得税税率为15%。自2021年起三年内适用高新技术企业15%的企业所得税税率。
*石家庄旭新光电科技有限公司于2022年12月12日被续评为国家高新技术企业，有效期为3年。根据企业所得税法的
41东旭光电科技股份有限公司2023年半年度财务报告规定，从2022起三年内适用高新技术企业15%的企业所得税税率。
*北京旭碳新材料科技有限公司于2020年12月2日被认定为国家高新技术企业，有效期为3年。根据企业所得税法的规定，自2020年起三年内适用高新技术企业15%的企业所得税税率。
*苏州腾达光学科技有限公司于2020年12月2日被续评为国家高新技术企业，有效期为3年。根据企业所得税法的规定，自2020年起三年内适用高新技术企业15%的企业所得税税率。
*四川旭虹光电科技有限公司于2022年11月29日被续评为国家高新技术企业，有效期为3年。根据企业所得税法规定，自2022年起三年内适用高新技术企业15%的企业所得税税率。
*成都东旭智能科技有限公司于2022年11月2日被续评为国家高新技术企业，有效期为3年。根据企业所得税法规定，自2022年起三年内适用高新技术企业15%的企业所得税税率。
*广西申龙汽车制造有限公司于2020年10月23日被续评为国家高新技术企业，有效期为3年。根据企业所得税法规定，自2022年起三年内适用高新技术企业15%的企业所得税税率。
*根据财政部公告2020年第23号相关规定：自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且当年度主营业务收入占企业收入总额60%以上的企业可减按15%税率缴纳企业所得税。2023年重庆京华腾光电科技有限公司享受此政策按照15%税率缴纳企业所得税。
*根据2023年3月26日公布的《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(国家税务总局公告2023年第6号)的规定“对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税”，哈尔滨申龙新能源汽车销售有限公司等公司享受小微企业减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税的优惠政策。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金80924.17314729.22
银行存款8899221844.048909728828.29
其他货币资金306236.04390759.63
合计8899609004.258910434317.14
其中：存放在境外的款项总额1169783.591169235.31
因抵押、质押或冻结等对
8449717596.238499337111.49
使用有限制的款项总额
其他说明：
期末货币资金中使用受限的资金为8449717596.23元。其中：7825869130.09元为存放于东旭集团财务有限公司的款项；623848466.14元主要为信用证、票据以及保函保证金、银行冻结存款。
42东旭光电科技股份有限公司2023年半年度财务报告
2、交易性金融资产
3、衍生金融资产
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑票据3718057.058129852.25
商业承兑票据1100000.005481576.72
合计4818057.0513611428.97
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其
中：
按组合计提坏
48180481801361113611
账准备100.00%100.00%
57.0557.05428.97428.97
的应收票据其
中：
票据组48180481801361113611
100.00%100.00%
合57.0557.05428.97428.97
48180481801361113611
合计100.00%100.00%
57.0557.05428.97428.97
按组合计提坏账准备：0
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
票据组合4818057.05
合计4818057.05
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
本公司对应收票据，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
*银行承兑汇票
2023年06月30日，本公司按照整个存续期预期信用损失计量银行承兑汇票坏账准备，本公司所持有的银行承兑汇
票不存在重大信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失。
*商业承兑汇票
有迹象表明债务人很可能无法履行还款义务，公司按预计可收回金额低于其账面价值的差额，计提坏账准备。
43东旭光电科技股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用□不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据17829346.00
商业承兑票据750175.00
合计17829346.00750175.00
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
其他说明：
注1：期末公司无已质押的应收票据
注2：期末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据
（6）本期实际核销的应收票据情况
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏
940285750414189870940285750414189870
账准备9.19%79.81%9.64%79.81%
630.03935.03695.00630.03935.03695.00
的应收账款其
中：
单项计940285750414189870940285750414189870
9.19%79.81%9.64%79.81%
提坏账630.03935.03695.00630.03935.03695.00按组合计提坏928752183271042881632181066353
账准备18393.90.81%75958.23.51%42434.98543.90.36%89067.24.74%09476.的应收415982969006账款其
中：
账龄组7901177.26%2020025.57%588117387075.71%2017827.32%53692
44东旭光电科技股份有限公司2023年半年度财务报告
合83103.44391.38711.89653.57501.32152.
229230762353
13863122311429312660
其他组163231163231
35290.13.55%11.77%03723.08890.14.65%11.42%77323.
合566.67566.67
19522053
102272933672941975662931568251
合计804023100.00%90893.28.68%13129.84173.100.00%04002.30.05%80171..446282999306
按单项计提坏账准备：750414935.03元
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
广州北方新能源技术有限公司427824641.03427824641.03100.00%预计无法收回
美帮快线（贵安新区）旅行有限公司149352000.00104546400.0070.00%预计无法收回
广西一卞新能源汽车有限公司180683500.0090341750.0050.00%预计无法收回
上海奕君汽车租赁服务有限公司14590000.0010213000.0070.00%预计无法收回
上海茗凌汽车租赁服务有限公司14590000.0010213000.0070.00%预计无法收回
上海绿驱汽车租赁服务有限公司11408000.007985600.0070.00%预计无法收回
上海旺利汽车租赁有限公司8560000.005992000.0070.00%预计无法收回
上海辉兰汽车服务有限公司8560000.005992000.0070.00%预计无法收回嘉锦（上海）汽车租赁有限公司8560000.005992000.0070.00%预计无法收回
上海厚顺汽车服务有限公司7276000.005093200.0070.00%预计无法收回
上海致前汽车租赁有限公司7168250.005017775.0070.00%预计无法收回
上海众欢汽车租赁有限公司7095000.004966500.0070.00%预计无法收回
上海途多汽车租赁服务有限公司7095000.004966500.0070.00%预计无法收回
上海毅德汽车租赁有限公司6420000.004494000.0070.00%预计无法收回
上海优盟汽车服务有限公司5732000.004012400.0070.00%预计无法收回
上海道顺汽车服务有限公司5564000.003894800.0070.00%预计无法收回
上海翔舟汽车服务有限公司4560000.003192000.0070.00%预计无法收回
其他65247239.0045677369.0070.00%预计无法收回
合计940285630.03750414935.03
按组合计提坏账准备：2020044391.92元
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
账龄组合7901183103.222020044391.9225.57%
合计7901183103.222020044391.92
确定该组合依据的说明：
以应收账款的账龄为信用风险特征划分组合。
按组合计提坏账准备：163231566.67元
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
国补及地补1386335290.19163231566.6711.77%
合计1386335290.19163231566.67
确定该组合依据的说明：
以应收账款的交易对象和款项性质为信用风险特征划分组合，包括对子公司、联营企业。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
本公司对应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
45东旭光电科技股份有限公司2023年半年度财务报告
按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）5707139197.57
信用期内3265428248.77
信用期外1年以内2441710948.80
1至2年1392228077.87
2至3年1403734681.50
3年以上1724702066.50
3至4年1299041115.18
4至5年341690140.68
5年以上83970810.64
合计10227804023.44
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他应收账款坏账293150400293369089
4493883.10825256.411481736.00
准备2.933.62
293150400293369089
合计4493883.10825256.411481736.00
2.933.62
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
实际核销的应收账款1481736.00
应收账款核销说明：
注：公司对本期实际核销的应收账款已经履行了相关审批程序。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
客户一1025859344.6210.03%134292569.64
客户二451185255.004.41%99846108.62
客户三427824641.034.18%427824641.03
客户四180683500.001.77%90341750.00
客户五160112540.001.57%1785499.29
合计2245665280.6521.96%
46东旭光电科技股份有限公司2023年半年度财务报告
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
注：期末所有权使用受限的详见附注七、81。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
6、应收款项融资
单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入其他综
14516799.6617956988.19
合收益的应收票据
合计14516799.6617956988.19应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用□不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
其他说明：
注1：本公司在日常资金管理中将部分银行承兑汇票贴现或背书，管理的业务模式既以收取合同现金流流量为目标又以出售为目标，故分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列报为应收款项融资。
注2：期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票14516799.66
合计14516799.66
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内476800064.844.72%239034973.632.43%
1至2年1293813373.0212.82%1455311476.7414.78%
2至3年1132895336.8511.23%1086589600.0111.03%
3年以上7187759989.9471.23%7067791984.0471.76%
合计10091268764.659848728034.42
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
账龄超过1年且金额重大的预付账款金额8476213408.64元，未结转原因为未达到结算条件。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
截止2023年6月30日按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额5805625291.17元，占预付款项期末余额合计数的比例57.53%。
47东旭光电科技股份有限公司2023年半年度财务报告
8、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款1911404945.621934477789.36
合计1911404945.621934477789.36
（1）应收利息
1）应收利息分类
2）重要逾期利息
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
2）重要的账龄超过1年的应收股利
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
资金往来款1183291782.241179873796.35
保证金及押金352599098.41359808749.32
个人公务借款44783038.3947143680.46
个人代扣保险6953450.036002127.88
代垫款68235005.2171506341.64
项目备用金35788633.5331836304.32
公司借款61519027.1261519027.12
工程材料款48481353.4948481353.49
其他123675532.38147232279.69
股权转让款106180533.00149647200.00
代收指标款241514926.00197514926.00
合计2273022379.802300565786.27
2）坏账准备计提情况
单位：元
48东旭光电科技股份有限公司2023年半年度财务报告
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额218211477.59147876519.32366087996.91
2023年1月1日余额
在本期
本期计提204506.46204506.46
本期转回4675069.194675069.19
2023年6月30日余
213740914.86147876519.32361617434.18
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）808808226.15
信用期内310113509.36
信用期外1年以内498694716.79
1至2年679191885.30
2至3年327363939.16
3年以上457658329.19
3至4年218527103.06
4至5年42727171.63
5年以上196404054.50
合计2273022379.80
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
其他应收款坏366087996.361617434.
204506.464675069.19
账准备9118
366087996.361617434.
合计204506.464675069.19
9118
4）本期实际核销的其他应收款情况
其他应收款核销说明：
注：本期无重要的其他应收账款核销。
49东旭光电科技股份有限公司2023年半年度财务报告
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应款项的性收款期末坏账准备期末余单位名称期末余额账龄质余额合计额数的比例
信用期内：1287861.64；信用期
外一年以内：152943149.00；1-
河北光兴半导体2年：325810558.26；2-3年：
资金往来676839605.3529.78%60511840.31
技术有限公司37029759.88；3-4年：
67249276.57；5年以上：
92519000.00
信用期内：18919000.00；信用二期悦来镇鹤庆代收指标
96424000.00期外一年以内：70005000.00；4.24%
村村民委员会款
1-2年：7500000.00
信用期内：33108681.29；信用北京沪旅晨达汽
资金往来89319721.41期外一年以内：8100000.00；2-3.93%车销售有限公司
3年：48111040.12易矩（北京）科股权转让
89100000.002-3年：89100000.003.92%38823843.39
技有限公司款山东汇森建筑工
资金往来77983944.801-2年：77983944.803.43%804837.28程有限公司
1029667271.
合计45.30%100140520.98
56
6）涉及政府补助的应收款项
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
183750175.25951237.6157798938.202109203.25951237.6176157965.
原材料
8371648781
184066042.177089870.122366779.115390607.
在产品6976172.026976172.02
16144341
426327627.47961060.8378366566.478099639.49342717.6428756922.
库存商品
5086292032
10811528.410811528.4
发出商品4599406.564599406.56
77
50东旭光电科技股份有限公司2023年半年度财务报告
706988499.706988499.706957538.706957538.
土地整理
89890101
304384209.304384209.
开发产品
6868
委托加工物资3194763.203194763.202066460.522066460.52
15089265180888470.514280380418267953582270127.2174452523
合计
5.1474.579.5192.22
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料25951237.6725951237.67
在产品6976172.026976172.02
库存商品49342717.601381656.7247961060.88
合计82270127.291381656.7280888470.57
注1：计提存货跌价准备的依据为成本与可变现净值孰低法，存货跌价准备计提的原因为期末可变现净值低于成本。
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
1172769866.309130933.9863638932.31217760131.309130933.908629197.
合同资产
3394469947
1172769866.309130933.9863638932.31217760131.309130933.908629197.
合计
3394469947
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元项目变动金额变动原因
江山樾项目总承包项目-39717558.19部分完工项目已结算
银川地下综合管廊项目-24138203.17部分完工项目已结算
合计-63855761.36——
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
合同资产无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。2023年06月30日，计提减值准备的合同资产如下：
（1）单项计提减值准备的合同资产：
整个存续期预期信用项目名称账面余额坏账准备理由
损失率%内蒙古准兴重载高速公路因诉讼预计不能收回
136922651.00100.00136922651.00
有限公司
51东旭光电科技股份有限公司2023年半年度财务报告
合计136922651.00100.00136922651.00
（2）组合计提减值准备的合同资产：
整个存续期预期信用项目名称账面余额坏账准备理由
损失率%
组合11035847215.3316.62172208282.99预期信用损失
合计1035847215.3316.62172208282.99
11、持有待售资产
单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间
持有待售非流89355435.586355435.586355435.52023年12月
3000000.00
动资产88831日
89355435.586355435.586355435.5
合计3000000.00
888
其他说明
1、子公司深圳旭辉投资控股有限公司收购孙公司明朔（北京）电子科技有限公司，收购协议约定：明朔（北京）电
子科技有限公司原持有的湖州名望照明科技有限公司在收购后进行剥离，拟出售时间为2023年12月31日；
2、根据孙公司道隧集团工程有限公司股东会决议约定：拟出售肃北县禾兴水务有限公司，拟出售时间为2023年12月31日。
12、一年内到期的非流动资产
13、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
美元置换58000000.0058000000.00
预缴和待抵扣的税费296293585.50325259840.89
待摊支付款项2209150.392696453.91
合计356502735.89385956294.80
14、债权投资
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
15、其他债权投资
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元
52东旭光电科技股份有限公司2023年半年度财务报告
期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
4.5%-
280169751626014926390960267387601628609925110150
融资租赁款7.6%、
6.28.296.995.39.565.83
45.78%
其中：
66997490669974908057220880572208
未实现融资.26.26.02.02收益分期收款销802367083172423248512475940711413170382962367311
售商品.66.99.67.02.79.23
360406464798438231242208361458744798992931346881
合计
4.94.282.666.41.357.06
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
信用损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)
2023年1月1日余额47989929.3547989929.35
2023年1月1日余额在本期
本期转回5547.075547.07
2023年6月30日余额47984382.2847984382.28
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
17、长期股权投资
单位：元本期增减变动期初余期末余被投资额（账权益法宣告发减值准其他综额（账追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末单位面价合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业天津
东旭中17635-17629
大商贸717.75721.995.9有限公6851司
东旭-
16451577
集团财67766
0963432975
务有限587.5
1.243.72
公司2昆山4817687471574541178
仪电显770.0491.39639.2622.2
53东旭光电科技股份有限公司2023年半年度财务报告
示材料210有限公司四川虹科创8045880813
3554
新科技2769.7737.
968.41
有限公0445司
-
2515157452444
55469
小计49159639.227610
849.5
8.0619.28
7
-
2515157452444
55469
合计49159639.227610
849.5
8.0619.28
7
18、其他权益工具投资
单位：元项目期末余额期初余额
北京亿华通科技股份有限公司305128376.00189743696.00
北京申威狮星汽车服务有限公司29500000.0029500000.00
肃北蒙古族自治县康润水务有限公司5000000.005000000.00
中冶建信投资基金管理（北京）有限
113658549.30113658549.30
公司
淄博巴士客运有限公司2000000.002000000.00
合计455286925.30339902245.30
其他说明：
注1：截至2023年06月30日，本公司未处置其他权益工具投资，无累计利得和损失从其他综合收益转入留存收益。
注2：由于本公司持有上述公司股份不是以交易为目的，故将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。
19、其他非流动金融资产
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
单位：元
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额742366956.539736999.41752103955.94
2.本期增加金额306763566.04306763566.04
（1）外购
（2）存货\固定资产\
306763566.04306763566.04
在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
54东旭光电科技股份有限公司2023年半年度财务报告
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额1049130522.579736999.411058867521.98
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额151855733.612265094.25154120827.86
2.本期增加金额21879920.33104870.6421984790.97
（1）计提或摊销21879920.33104870.6421984790.97
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额173735653.942369964.89176105618.83
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值875394868.637367034.52882761903.15
2.期初账面价值590511222.927471905.16597983128.08
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
注1：期末无未办妥产权证书的投资性房地产情况
注2：期末所有权使用受限的详见附注七、81
21、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产7556918101.328367286462.81
合计7556918101.328367286462.81
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他设备合计
55东旭光电科技股份有限公司2023年半年度财务报告
一、账面原值：
2920484452.58464640932.411671394802.
1.期初余额87988320.47198281096.68
2108
2.本期增加
618311.3810758490.381099582.7512476384.51
金额
（1）购置618311.3810417792.981099582.7512135687.11
（2）在建工程转
340697.40340697.40
入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额10989346.03685082741.59787056.001241703.58698100847.20
（1）处置或报废10989346.037859925.20787056.001241703.5820878030.81
（2）转入在建工
677222816.39677222816.39
程
2910113417.87790316681.210985770339.
4.期末余额87201264.47198138975.85
7039
二、累计折旧
2280917479.03137840359.2
1.期初余额663434268.6070147352.99123341258.56
50
2.本期增加
38585033.28186988066.081494550.277877975.63234945625.26
金额
（1）计
38585033.28186988066.081494550.277877975.63234945625.26
提
3.本期减少
1581618.86106704677.31619839.201217976.09110124111.46
金额
（1）处
1581618.865582465.05619839.201217976.099001899.20
置或报废
（2）转入在建工
101122212.26101122212.26
程
2361200867.83262661873.0
4.期末余额700437683.0271022064.06130001258.10
20
三、减值准备
1.期初余额165581914.69581214.23104851.15166267980.07
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额77615.0077615.00
（1）处置或报废77615.0077615.00
4.期末余额165581914.69503599.23104851.15166190365.07
四、账面价值
1.期末账面2209675734.85263533898.67556918101.3
15675601.1868032866.60
价值592
2.期初账面2257050183.96018141538.68367286462.8
17259753.2574834986.97
价值271
56东旭光电科技股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）暂时闲置的固定资产情况
（3）通过经营租赁租出的固定资产
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
变电所20874.90竣工决算手续正在办理中
锅炉房1109882.03竣工决算手续正在办理中
主厂房120713868.80土地受限无法办理
变电房2012204.83土地受限无法办理
废水处理站9159014.89土地受限无法办理
化学品库1383429.38土地受限无法办理
固废站732909.17土地受限无法办理
事故废水收集池502004.26土地受限无法办理
仓库2874804.81土地受限无法办理
南门卫房626360.86土地受限无法办理
北门卫房1002177.47土地受限无法办理
房产951155358.40房产手续未办理完成
合计1091292889.80
注：固定资产期末抵押权以及融资租赁受限情况详见附注七、81
（5）固定资产清理
22、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程5142585185.294543687779.85
合计5142585185.294543687779.85
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值芜湖液晶玻璃基板生21708061002170806121690918216909185
产线工程.5000.5052.702.70旭新二线生产线技术
642083873.8642083873642083873642083873.
升级改造和一线改造
8.88.8888
新购设备
新能源客车及物流车422450528.4422450528414113455414113455.生产项目9.49.5858营口（G5）TFT-LCD 569555725.9 82179909. 487375815 569555725 82179909 487375815.玻基板生产线697.99.96.9799
郑州旭飞玻璃基板生106872341610687234482001654482001654.产线.7516.75.5050
351145449.6351145449349021127349021127.
其他
8.68.2020
合计522476509582179909.514258514625867682179909454368777
57东旭光电科技股份有限公司2023年半年度财务报告.269785.2989.82.979.85
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元其工程
本期利息中：
本期累计本期本期转入资本本期项目名预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额芜湖液
757621692170
晶玻璃17148002
52009180697.2597.25募股
基板生247.9766
000.0852.7100.5%%资金
产线工808.32
000
程旭新二线生产线技术
800064206420
升级改
0000838783870.00%0.00%其他
造和一.003.883.88线改造新购设备新能源
2955
客车及414183374224
07418.8318.83募股
物流车1345072.5052
600.0%%资金
生产项5.58918.49
0
目营口（G5）
9810569556955670
TFT- 110.0 95.00
5000557255722556其他
LCD 玻 0% %
0.005.965.96.91
基板生产线郑州旭14301068
48205867
飞玻璃11172398.4798.47
01652176其他
基板生800.0416.7%%
4.502.25
产线05
349024653511
3406
其他2112019.4544
97.40
7.20889.68
130246255224
59928570
27568673406765
合计38100022
400.689.897.40095.2
2.845.23
0026
（3）本期计提在建工程减值准备情况
注：在建工程期末抵押情况详见附注七、81
58东旭光电科技股份有限公司2023年半年度财务报告
（4）工程物资
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
24、油气资产
□适用□不适用
25、使用权资产
单位：元项目房屋建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额142633107.80142633107.80
2.本期增加金额39200.0039200.00
3.本期减少金额
4.期末余额142672307.80142672307.80
二、累计折旧
1.期初余额43595496.0843595496.08
2.本期增加金额11224401.2311224401.23
（1）计提11224401.2311224401.23
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额54819897.3154819897.31
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值87852410.4987852410.49
2.期初账面价值99037611.7299037611.72
59东旭光电科技股份有限公司2023年半年度财务报告
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件商标权合计
一、账面原值
1.期初余789639720.347099495202371193.39753749.887099698.1458985931
额696.3423748.27
2.本期增41703851.341752727.4
48876.11
加金额34
（1）购置48876.1148876.11
（241703851.341703851.3）内部研发33
（3）企业合并增加
3.本期减10918000.010982460.4
64460.40
少金额00
10918000.010982460.4
（1）处置64460.40
00
4.期末余778721720.347099495244075044.39738165.587099698.1462062958
额696.3456845.31
二、累计摊销
1.期初余141899667.828794754.140273820.24438538.587064124.7122247090
额607226975.94
2.本期增153969700.25677953.0191041468.
8972215.372420721.02878.34
加金额87565
（1153969700.25677953.0191041468.
8972215.372420721.02878.34
）计提87565
3.本期减
1336326.4458281.231394607.67
少金额
（1）处置1336326.4458281.231394607.67
4.期末余149535556.982764455.165951773.26800978.387065003.1141211776
额535931816.92
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增
加金额
（1）计提
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账629186164.24882305078123271.212937187.2320851181
34695.03
面价值160.75508.39
647740053.26422002062097372.915315211.2336738841
2.期初账35573.37
091.62782.33
60东旭光电科技股份有限公司2023年半年度财务报告
面价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.90%
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况期末本公司无未办妥产权证书的土地使用权
注：期末无形资产抵押情况详见附注七、81
27、开发支出
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额转入当期末余额内部开发支出其他确认为无形资产期损益高端智能装备
5595663.475595663.47
技术研发与玻璃基板相
60475330.9732315106.1341703851.3351086585.77
关的技术研发与盖板玻璃相
10880997.36312505.4811193502.84
关的技术研发
智能 LED 照明
2131440.331618602.733750043.06
技术研发
智能充电、电
池及设备的技1468310.691468310.69术研发一种圆刀模切机的自动检测
543559.02980082.461523641.48
标识装置的研发项目
合计81095301.8435226296.8041703851.3374617747.31
开发支出减值准备：
项目期初金额本期增加本期减少期末余额
高端智能装备技术研发5595663.475595663.47与玻璃基板相关的技术研发与盖板玻璃相关的技术研发
智能 LED 照明技术研发
智能充电、电池及设备的技术研发一种圆刀模切机的自动检测标识装置的研发项目
合计5595663.475595663.47
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额企业合并形期末余额处置成的明朔（北京）电子科技有限公司32783882.9632783882.96
61东旭光电科技股份有限公司2023年半年度财务报告
道隧集团工程有限公司40095298.3140095298.31
陕西盛昌鸿基建筑工程有限公司13155629.5813155629.58
创联华泰（香港）有限公司722450.89722450.89
苏州腾达光学科技有限公司82350192.9482350192.94
广西申龙汽车制造有限公司55664910.3755664910.37
上海碳源汇谷新材料科技有限公司33935384.5733935384.57
上海申龙客车有限公司2331962577.342331962577.34
深圳市三宝创新智能有限公司68888405.5068888405.50
华西南充汽车有限公司55999916.4055999916.40
合计2715558648.862715558648.86
（2）商誉减值准备
单位：元本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额期末余额计提处置明朔（北京）电子科技有限公司32783882.9632783882.96
道隧集团工程有限公司40095298.3140095298.31
创联华泰（香港）有限公司722450.89722450.89
苏州腾达光学科技有限公司82350192.9482350192.94
上海碳源汇谷新材料科技有限公司33935384.5733935384.57
上海申龙客车有限公司1636038447.911636038447.91
深圳市三宝创新智能有限公司68888405.5068888405.50
合计1894814063.081894814063.08商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
注1：与商誉减值测试相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。
资产负债表日的测试范围为与商誉相关的最小资产组所涉及的资产及负债，具体包括营运资金和长期资产。
本期资产组本期没有变动。
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
注2：资产组和资产组组合的可收回金额是基于管理层批准的三年至五年期预算，之后进入稳定期为基础进行估计，采用现金流量预测方法计算。
公司管理层采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。不同资产组所处行业不同，折现率结果不同。
29、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
NEG 技术使用费 2569875.00 308385.00 2261490.00
预付车辆维修费6139672.972676011.883463661.09
合计8709547.972984396.885725151.09
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元项目期末余额期初余额
62东旭光电科技股份有限公司2023年半年度财务报告
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备350275860.8987144434.26351179192.6187142179.51
内部交易未实现利润1578376031.91232246159.181582599783.93244043615.04
可抵扣亏损560360442.46140090110.62560360442.46140090110.61
信用减值损失2614321720.86639610438.762613988952.03644072292.09
递延收益差异99613115.8913297242.8268684535.539763373.28非同一控制下企业合
7961976.39994500.607997814.551002942.19
并资产评估减值
预计负债54746618.7513686654.6954746618.7513686654.69
预计的质量保证金12469829.872155954.3515051721.612661002.59
租赁负债摊销差异55090268.5712809718.6161290949.4214115873.82
合计5333215865.591142035213.895315900010.891156578043.82
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并资
177340750.5230318649.57183352225.7431229184.28
产评估增值其他权益工具投资公允
205128320.0030769248.0089743640.0013461546.00
价值变动因税法与会计折旧年限
11312231.662828057.9212282365.543070591.38
不同导致的折旧差异
租赁资产摊销差异54288071.0112636349.7661290949.4214115873.82
合计448069373.1976552305.25346669180.7061877195.48
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产1142035213.891156578043.82
递延所得税负债76552305.2561877195.48
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣亏损3156896278.942862273570.99
信用减值准备728970989.22731592977.16
存货减值准备43221868.6743221868.67
固定资产减值准备165712040.07166267980.07
在建工程减值准备82179909.9782179909.97
开发支出5595663.475595663.47
合计4182576750.343891131970.33
63东旭光电科技股份有限公司2023年半年度财务报告
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
2023年420601872.85
2024年325075466.11437943733.46
2025年540054566.44609892989.60
2026年758572591.57750089559.36
2027年1003367023.02643745415.72
2028年529826631.80
合计3156896278.942862273570.99
31、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
预付工程设备款5669016948.195669016948.195727672564.235727672564.23
合计5669016948.195669016948.195727672564.235727672564.23
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
质押借款4567850000.004576520000.00
抵押借款2333404888.722333406021.71
保证借款958011474.92958111474.92
短期借款利息907476.70473081.58
合计7860173840.347868510578.21
短期借款分类的说明：
注1：期末质押借款金额为4567850000.00元：
（1）期末质押借款1800000000.00元，李兆廷、李青及深圳市欧富源科技有限公司以持有的中山市深中房地产开
发有限公司75%的股权提供质押担保。
（2）期末质押借款1000000000.00元，东旭光电投资有限公司，东旭集团有限公司及李兆廷为本公司提供连带责任保证，本公司同时质押持有的子公司北京旭丰置业有限公司100%股份，子公司北京旭丰置业有限公司以东旭国际中心
3、4号楼提供抵押。
（3）期末质押借款200000000.00元，该笔借款既是保证借款又是质押借款，东旭集团有限公司及李兆廷为本公司
提供连带责任保证，上海辉懋企业管理有限公司以其持有的本公司5000.00万限售股作为质押。
（4）期末质押借款300000000.00元，该笔借款既是保证借款又是质押借款，李兆廷、东旭集团有限公司、上海申
龙客车有限公司为本公司提供连带责任保证；质押物为本公司持有的上海申龙客车有限公司价值1450000000.00元的
股权和上海申龙客车有限公司价值416608500.00元的应收账款。
64东旭光电科技股份有限公司2023年半年度财务报告
（5）期末质押借款70000000.00元，该笔借款既是保证借款又是质押借款，李兆廷、东旭集团有限公司、广西申
龙汽车制造有限公司为本公司提供连带责任保证；质押物为本公司持有的上海申龙客车有限公司价值400000000.00元
的股权和广西申龙汽车制造有限公司价值268066082.00元的应收账款。
（6）期末质押借款800000000.00元，该笔借款既是保证借款又是质押借款，李兆廷、东旭集团有限公司为本公司
提供连带责任保证；石家庄宝石电子集团有限责任公司以其持有的15352.00万本公司流通股、东旭集团有限公司以其
持有的6908.00万本公司流通股为本公司提供质押担保。
（7）期末质押借款250000000.00元，该笔借款既是保证借款又是质押借款，东旭集团有限公司为本公司提供连带
责任保证；本公司将持有的郑州旭飞光电科技有限公司12%股权作为质押。
（8）期末质押借款金额为7800000.00元，质押物为湖州明朔光电科技有限公司的专利权，专利权质押登记号：
2019330000138。
（9）期末质押借款金额为12000000.00元，该笔借款既是保证借款又是质押借款，东旭集团有限公司为本公司之
孙公司广西申龙汽车制造有限公司提供连带责任保证；质押物为广西申龙汽车制造有限公司价值1.7亿元的应收账款。
（10）期末质押借款49950000.00元，该笔借款既是保证借款又是质押借款，本公司、上海申龙客车有限公司、南宁市南方融资担保有限公司为孙子公司广西申龙汽车制造有限公司提供连带责任保证；质押物为广西申龙汽车制造有限
公司价值1.7亿元的应收账款。
（11）期末质押借款78100000.00元，该笔借款既是保证借款又是质押借款，东旭集团有限公司、上海申龙客车有
限公司为孙子公司广西申龙汽车制造有限公司提供连带责任保证；质押物为广西申龙汽车制造有限公司价值1.35亿元的应收账款。
注2：期末抵押借款2333404888.72元：
（1）期末抵押借款107000000.00元，该笔借款既是保证借款又是抵押借款，东旭集团有限公司、本公司、子公司上海申龙客车有限公司为孙子公司广西申龙汽车制造有限公司提供保证；抵押物为坐落于南宁市邕宁区蒲兴大道99号编
号为桂（2018）南宁市不动产权第0243831、0137166、0137188、0243689号的检测线车间、仓库、1号生产车间。
（2）期末抵押借款189000000.00元，该笔借款既是保证借款又是抵押借款，东旭集团有限公司为子公司上海申龙
客车有限公司提供保证；子公司上海申龙客车有限公司以自有房产进行抵押，房产编号为沪房地南字2006第007591号，康桥镇康桥东路1159弄105号。
（3）期末抵押借款366000000.00元，该笔借款既是质押借款又是抵押借款，质押物为东旭集团有限公司持有宝石
集团24%股权质押，担保金额260000000.00元；抵押物为江苏吉星新材料有限公司名下房产及土地，房产证号：扬房字第81800980、81800981、81800982号，土地证：扬国用（2011）第10482、10483、10484、10485、10486、10487号，担保金额81200000.00元；福州东旭光电科技有限公司名下不动产，证号：闽（2018）福清市不动产权第004823号，担保额39200000.00元；成都东旭智能科技有限公司名下不动产，产权证号：川（2018）郫都区不动产权第0095711号，担保金额20300000.00元。
（4）期末抵押借款498000000.00元，该笔借款既是保证借款又是抵押借款，东旭集团有限公司及李兆廷为本公司
提供连带责任保证，抵押人东旭筑鼎投资发展集团有限公司将位于北京市海淀区羊坊店115号办公地产，房地产证编号
为京（2018）海不动产第0050316号的房屋及其他定着物作为抵押。
（5）期末抵押借款959900000.00元，该笔借款既是保证借款又是抵押借款，李兆廷为本公司提供连带责任保证；
杭州远邦房地产开发有限公司所有的位于浙江省杭州市萧山区坎山镇一宗地号33010801200000004住宅用地以及一宗地
号33010801200000006号商服用地的国有出让土地使用权第二顺位抵押担保，安徽美生置业有限公司所有的位于安徽省合肥市包河区包河大道368号滨江花月三期公寓楼一层及包河区包河大道368号滨江花月三期办公楼工程一层抵押担保。
（6）期末抵押借款105000000.00元，该笔借款既是保证借款又是抵押借款，本公司为子公司芜湖东旭光电装备技
术有限公司提供连带责任保证；抵押物为子公司芜湖东旭光电科技有限公司价值309656490.64元的机器设备。
（7）期末抵押借款81504888.72元，该笔借款既是保证借款又是抵押借款，东旭建设集团有限公司、杨建忠为孙
子公司道隧集团工程有限公司提供连带责任担保，抵押人眉山希望太平洋置业有限公司将位于眉山市东坡区三苏路37号雕像国际商业裙楼2层编号为川（2019）眉山市不动产权第
0008361/0008362/0008369/0008371/0008372/0008373/0008382号的房地产用于抵押。
65东旭光电科技股份有限公司2023年半年度财务报告
（8）期末抵押借款27000000.00元，该笔借款既是保证借款又是抵押借款，东旭建设集团有限公司、杨建忠为孙
子公司道隧集团工程有限公司提供连带责任担保，抵押人眉山希望太平洋置业有限公司将位于眉山市东坡区三苏路37号雕像国际商业裙楼4层编号为川（2019）眉山市不动产权第0008364/0008366/0008374/0008375/0008377号的房地产用于抵押。
注3：保证借款958011474.92元：
（1）期末保证借款100000000.00元，东旭集团有限公司、李兆廷为子公司上海申龙客车有限公司提供连带责任保证。
（2）期末保证借款99890000.00元，东旭集团有限公司、李兆廷为子公司上海申龙客车有限公司提供连带责任保证。
（3）期末保证借款8990000.00元，本公司、东旭集团有限公司及上海申龙客车有限公司、李兆廷为孙子公司广西申龙汽车制造有限公司提供连带责任保证。
（4）期末保证借款200000000.00元，东旭集团有限公司、李兆廷为子公司芜湖东旭光电科技有限公司提供连带责任保证。
（5）期末保证借款11000000.00元，东旭集团有限公司为本公司提供连带责任保证。
（6）期末保证借款259610163.05元，东旭集团有限公司、李兆廷为子公司郑州旭飞光电科技有限公司提供连带责任保证。
（7）期末保证借款79500000.00元，本公司、李兆廷为子公司郑州旭飞光电科技有限公司提供连带责任保证。
（8）期末保证借款28990590.81元，本公司为孙子公司苏州腾达光学科技有限公司提供连带责任保证。
（9）期末保证借款19589606.60元，该笔借款为保证借款、抵押借款和质押借款，本公司为孙公司重庆京华腾光
电科技有限公司提供连带责任保证；抵押物为孙公司重庆京华腾光电科技有限公司价值8011372.58元厂房机器设备；
质押物为孙公司重庆京华腾光电科技有限公司价值15700000.00元应收账款。
（10）期末保证借款4400000.00元，该笔借款既是保证借款又是质押借款本公司为孙公司重庆京华腾光电科技有
限公司提供连带责任保证；质押物为重庆京华腾光电科技有限公司价值11100000.00元应收账款。
（11）期末保证借款49493614.46元，本公司为子公司东旭（昆山）显示材料有限公司提供连带责任保证。（12）期末保证借款96547500.00元，该笔借款是子公司郑州旭飞光电科技有限公司票据到期未能全额兑付，银行代其支付后形成的借款2022年债权和担保权利已被转让给中国长城资产管理有限公司河南省分公司。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为6264335772.83元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率
中国信达资产管理股份有限公司河北省分公司1000000000.006.00%2019年12月07日9.00%
兴业银行北京海淀支行1000000000.003.85%2022年12月30日5.78%
龙江银行股份有限公司哈尔滨开发区支行800000000.006.09%2020年07月02日9.14%
兴业银行北京海淀支行500000000.003.85%2022年12月30日5.78%
中国工商银行股份有限公司石家庄桥西支行366000000.004.35%2020年01月08日6.53%
兴业银行北京海淀支行300000000.003.85%2022年12月30日5.77%
安徽中安商业保理有限责任公司300000000.002.90%2019年11月30日18.00%
内蒙古银行股份有限公司包头包百支行200000000.006.48%2020年07月30日9.72%
中国民生银行股份有限公司北京分行200000000.005.00%2021年03月18日7.50%
中国民生银行股份有限公司北京分行200000000.008.30%2020年11月26日10.79%
浙江禾繁资产管理有限公司189000000.004.13%2020年09月29日6.20%
中国建设银行股份有限公司芜湖市分行150000000.003.85%2021年03月12日5.78%
芜湖扬子农村商业银行105000000.005.66%2020年06月16日8.49%
中国民生银行股份有限公司北京分行98000000.005.00%2020年11月06日6.50%
安徽中安商业保理有限责任公司70000000.006.80%2020年04月29日18.00%
66东旭光电科技股份有限公司2023年半年度财务报告
中国建设银行股份有限公司芜湖市分行50000000.003.85%2021年07月24日5.78%
其他已逾期未偿还短期借款736335772.83
合计6264335772.83------
其他说明：
（1）2022年1月18日，北京银行股份有限公司石家庄分行与中国信达资产管理股份有限公司河北省分公司签署《单户资产转让协议》，协议约定“北京银行股份有限公司石家庄分行债权转让至中国信达资产管理股份有限公司河北省分公司，自2021年12月24日后，不再向该行履行。”因此，期末质押借款1000000000.00元债权人发生变更。
（2）2021年9月18日，中国建设银行股份有限公司上海第三支行与中国银河资产管理有限责任公司签署《资产转让合同》，将依法享有的债权和担保权利转让给中国银河资产管理有限责任公司，因此，期末质押借款189000000.00元债权人发生变更。2022年10月20日，中国银河资产管理有限责任公司与浙江禾繁资产管理有限公司签署《资产转让合同协议》，将依法享有的债权和担保权利转让给浙江禾繁资产管理有限公司，因此，期末质押借款189000000.00元债权人发生变更。
33、交易性金融负债
34、衍生金融负债
35、应付票据
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
材料工程劳务款3937322527.883602746747.22
工程款1677149394.251715409087.75
运输费17608709.9010437463.05
其他82971545.0060678798.13
合计5715052177.035389272096.15
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
亿华通动力科技有限公司280869377.90未到付款期限
上海重塑能源科技有限公司118069600.00未到付款期限
河北凯瓯建设工程有限公司92077228.91未到付款期限
上海众创企业集团有限公司89897424.67未到付款期限
鸿盈电子国际有限公司71646038.57未到付款期限
合计652559670.05
37、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元
67东旭光电科技股份有限公司2023年半年度财务报告
项目期末余额期初余额
货款346417249.24316780741.51
租金600674.73805697.30
股权对价款14000000.00
合计347017923.97331586438.81
（2）账龄超过1年的重要预收款项
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
深圳俊星通讯科技有限公司218855728.19未到结转期限
北京贝贝龙科技发展有限公司45464250.00未到结转期限
合计264319978.19
38、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
商品劳务款1295619059.371243177481.38
已结算未完工82502125.6792806451.37
合计1378121185.041335983932.75报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元项目变动金额变动原因
昆山项目第 5 代 TFT-LCD 用彩色滤光片（CF）生产线项目一次配电工程 73678187.98 收到工程预收款
广西源正新能源客车及物流车生产项目 EPC 总承包工程 63871183.02 收到工程预收款
合计137549371.00
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬135256090.18218054288.54218986857.35134323521.37
二、离职后福利-设定提存计划462992.3320462203.2120193164.55732030.99
三、辞退福利1395782.512048550.542077263.031367070.02
合计137114865.02240565042.29241257284.93136422622.38
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴49910286.02183310312.56185272884.4547947714.13
2、职工福利费9674778.399674778.39
3、社会保险费321130.9011488483.2211076225.72733388.40
68东旭光电科技股份有限公司2023年半年度财务报告
其中：医疗保险费261704.3010585291.8310177145.21669850.92
工伤保险费41371.29646673.05642027.6746016.67
生育保险费18055.31256518.34257052.8417520.81
4、住房公积金259079.5610140765.7210184858.02214987.26
5、工会经费和职工教育经费83994623.572860496.052296670.5784558449.05
6、其他短期薪酬770970.13579452.60481440.20868982.53
合计135256090.18218054288.54218986857.35134323521.37
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险424041.3019793867.2919559881.51658027.08
2、失业保险费38951.03668335.92633283.0474003.91
合计462992.3320462203.2120193164.55732030.99
40、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税61258076.4054032589.72
企业所得税98279880.0285350830.06
个人所得税1243790.131219847.09
城市维护建设税2860267.393490075.68
房产税14963885.8613121440.90
土地使用税12274503.229920302.32
土地增值税99050016.8899050016.88
教育费附加2074205.842525564.24
印花税391950.51848824.83
其他2087139.10899296.02
合计294483715.35270458787.74
41、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
应付利息3402881066.633310201690.66
应付股利2223704.002223704.00
其他应付款1796146149.481566019307.15
合计5201250920.114878444701.81
（1）应付利息
单位：元项目期末余额期初余额
企业债券利息1585312363.811554043430.31
69东旭光电科技股份有限公司2023年半年度财务报告
应付贷款利息1817568702.821756158260.35
合计3402881066.633310201690.66
其他说明：
注：应付利息是逾期未付款的借款利息和债券利息。
（2）应付股利
单位：元项目期末余额期初余额
普通股股利2223704.002223704.00
合计2223704.002223704.00
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
资金往来款381234452.27368203237.37
项目部资金232653576.38143064025.17
保证金及押金137708427.54138031213.76
个人公务借款46727573.2245429611.75
政府补助款15000000.0015000000.00
代扣社保2913101.833605419.39
代垫款120197081.89108547393.41
股权款53999634.6851265685.36
限制性股票回购义务4422320.004422320.00
其他85164410.1383361736.64
农户补差款61277221.5462240314.30
土地指标款654848350.00542848350.00
合计1796146149.481566019307.15
2）账龄超过1年的重要其他应付款
其他说明
期末账龄超过1年的重要其他应付款金额602173279.28元，未偿还或未结转原因为未达到结算条件。
42、持有待售负债
43、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款3253232482.083292444442.78
一年内到期的应付债券5953786700.005953786700.00
一年内到期的长期应付款1619648543.621627824130.88
一年内到期的租赁负债10806126.2210651942.07
一年内到期的其他非流动负债508000000.00400000000.00
70东旭光电科技股份有限公司2023年半年度财务报告
一年内到期的其他长期负债1142157687.001142157687.00
一年内到期的长期借款利息113175.6225835494.48
合计12487744714.5412452700397.21
其他说明：
注1：一年内到期的长期借款详见附注七、45。
注2：一年内到期的应付债券详见附注七、46。
注3：一年内到期的租赁负债详见附注七、47。
注4：一年内到期的长期应付款详见附注七、48。
注5：2019年6月26日山高（烟台）卓越投资中心（有限合伙）（以下简称山高卓越投资）与公司签订增资扩股协议，出资 4 亿取得上海申龙客车有限公司 9.09%的股权；同时编号为 sgdxtzhtxy001 的投资合并协议约定山东高速京台投资合伙企业（有限合伙）（以下简称山东高速）出资2.8亿，东旭集团有限公司（以下简称东旭集团）出资1.2亿共同成立山高卓越投资；公司以持有的上海申龙的股权为本金2.8亿元及收益提供质押担保，东旭集团有限公司、李兆廷为2.8亿本金及收益提供担保，山东高速享有固定收益13%，如有超额收益，超额收益山东高速和东旭集团各享有50%，山东高速固定收益和超额收益之和不低于15%。山高卓越投资实际出资两年后，公司现金回购山高卓越投资持有的上海申龙的股权。
注6：2019年3月21日，子公司上海申龙客车有限公司（以下简称“上海申龙”）与深圳平安大华汇通财富管理有限公司（以下简称“平安大华”）签订《应收账款转让协议》，约定上海申龙共计转让11.42亿应收账款给平安大华，同时平安大华委托上海申龙管理上述应收账款，管理期限2.5年，截止2023年6月30日，上海申龙尚未把该款项支付给平安大华，因此确认对平安大华的应付义务11.42亿元。
注7：公司与2019年5月5日第八届董事会第六十二次临时会议审议通过了公司与广西北部湾投资集团有限公司（以下简称“北部湾投资集团”）、广西北部湾创新发展投资基金管理有限公司（以下简称“北创投基金管理公司”）
联合成立南宁北创申旭投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“北创申旭投资”），其中公司与北部湾投资集团共同作为北创申旭投资的有限合伙人，公司出资30000万元，北部湾投资集团出资29900万元；北创投基金管理公司作为北创申旭投资的普通合伙人出资100万元。北创申旭投资认缴出资总额为人民币60000万元。
2019年5月21日子公司广西申龙汽车制造有限公司（以下简称“广西申龙”）非公开平价发行600万张面值为100
元的债券，期限为36个月，利率6.25%，融资金额6亿用于补偿流动资金。北创申旭投资全部定向认购广西申龙在北部湾股权交易所备案的可转换公司债券。
广西申龙以自有的两块土地提供抵押担保，土地使用证编号：桂（2018）南宁市不动产权第0115875号、桂（2019）南宁市不动产权第0188121号；公司和东旭集团有限公司提供连带责任保证；上海申龙客车有限公司以其持有的广西申龙评估价值6亿元同等比例的股权为本次发债提供股权质押担保。
44、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
美元置换72258000.0069649000.00
待转销项税437997264.03478276758.10
未终止确认的商业承兑汇票750175.001302952.00
合计511005439.03549228710.10
其他说明：
注：本公司1993年签订人民币置换美元协议，约定1998年11月将10000000.00美元返还调汇单位，取回用于置换的人民币58000000.00元。截至2023年06月30日，本公司仍在与调汇单位协商返还事宜。
71东旭光电科技股份有限公司2023年半年度财务报告
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
质押借款428541389.91433541389.91
抵押借款1716075345.201730293990.07
保证借款1527876444.661772560452.71
长期借款利息1872357.1225955218.52
减：一年内到期的长期借款-3253232482.08-3292444442.78
减：一年内到期的长期借款利息-113175.62-25835494.48
合计421019879.19644071113.95
长期借款分类的说明：
注1：保证借款1527876444.66元，其中重分类到一年内到期的非流动负债1527876444.66元。
（1）东旭集团有限公司、李兆廷、辽宁东旭三宝智能科技有限公司为本公司400000000.00元借款提供连带责任保证，其中重分类到一年内到期的非流动负债400000000.00元；东旭集团有限公司、李兆廷、李青为本公司
51000000.00元借款提供连带责任保证，其中重分类到一年内到期的非流动负债51000000.00元；东旭集团有限公
司、东旭光电投资有限公司、李兆廷为本公司400000000.00元提供连带责任保证，其中重分类到一年内到期的非流动负债400000000.00元；
（2）期末借款99369999.00元，重分类转入一年内到期的非流动负债99369999.00元，该借款质押物和保证人
为：a、质押物为四川东旭繁荣建设发展有限公司的应收账款；b、东旭集团有限公司提供保证；期末借款
47000000.00 元，重分类转入一年内到期的非流动负债 47000000.00 元，该借款质押物和保证人为：a、质押物四川
东旭繁荣建设发展有限公司488220016.00元应收账款；东旭建设集团有限公司持有四川东旭繁荣发展有限公司70%股权；四川繁荣建设工程有限公司持有四川东旭繁荣建设发展有限公司 30%股权；b、本公司和四川繁荣建设工程有限公司为孙公司四川东旭繁荣建设发展有限公司提供保证；
（3）期末借款188000000.00元，重分类转入一年内到期的非流动负债188000000.00元，该借款保证人为东旭集团有限公司；
（4）本公司、东旭集团有限公司、上海申龙客车有限公司、李兆廷为孙子公司广西申龙汽车制造有限公司
85308445.66元借款提供连带责任保证，其中重分类转入一年内到期的非流动负债金额为85308445.66元；
（5）东旭集团有限公司、东旭建设集团有限公司为孙子公司道隧集团工程有限公司250000000.00元借款提供连带
责任保证其中重分类到一年内到期的非流动负债250000000.00元；
（6）本公司、李小春、李廷尧为孙子公司湖南东旭威盛智能科技有限公司7198000.00元保证借款提供连带责任保证，其中重分类转入一年内到期的非流动负债金额为7198000.00元。
注2：抵押借款1716075345.20既是抵押借款又是保证借款，重分类转入一年内到期的非流动负债
1716075345.20元。
（1）514629032.66元借款中重分类转入一年内到期的非流动负债为514629032.66元，该借款的抵押物和保证
人为：a、由芜湖东旭光电科技有限公司拥有的 8 条贵金属铂金通道资产提供抵押担保；b、本公司为子公司芜湖东旭光电科技有限公司提供连带责任保证；
（2）266615298.22元借款中重分类转入一年内到期的非流动负债为266615298.22元，该借款的抵押物和保证
人为：a、保证人东旭集团有限公司为本项目下 4.5 亿元人民币等值的借款及其产生的利息、罚息、复利、补偿金、违约金、损害赔偿金和实现的债权的费用向贷款人提供连带责任保证担保；b、地上建筑物、机器设备（含 4 条贵金属铂金通道）抵押物评估价值为1055713019.27元；
（3）416416634.46元借款中重分类转入一年内到期的非流动负债为416416634.46元，该借款的抵押及质押担
保：a、由东旭（营口）光电科技有限公司营房权证沿字第 F20150301716 号、营房权证沿字第 F20150301767 号、营房权
72东旭光电科技股份有限公司2023年半年度财务报告
证沿字第 F20150301734 号、营房权证沿字第 F20150301760 号、营房权证沿字第 F20150301711 号、营房权证沿字第
F20150301725 号、营房权证沿字第 F20150301769 号、营房权证沿字第 F20150301747 号房产作为抵押；b、由东旭集团
有限公司为东旭（营口）光电科技有限公司提供连带责任保证，c、提供 4000.00 万股质押担保；
（4）246265596.96 元借款中重分类转入一年内到期的金额为 246265596.96 元，该借款的抵押物和保证人为：a、由抵押人石家庄旭新光电科技有限公司以其可抵押的本项目形成的资产，包括土地使用权、厂房等建筑物、机器设备（包括三条贵金属铂金通道）等提供抵押担保；b、东旭集团有限公司及李兆廷、李青夫妇提供连带责任保证；
（5）248768782.90 元借款中重分类转入一年内到期的金额为 248768782.90 元，该借款抵押物和保证人为 a、由
芜湖东旭光电装备技术有限公司拥有的芜开（工）国用2013第020号、芜开（工）国用2013第021号、芜开（工）国
用 2014第 008 号的土地使用权抵押及项目建成后的固定资产；b、本公司为其子公司芜湖东旭光电装备技术有限公司提供连带责任保证；
（6）23380000.00 元借款中重分类转入一年内到期的金额为 23380000.00 元，该借款抵押物和保证人为 a、价值
1544 万元的机器设备；b、重庆京华腾光电科技有限公司为其孙公司重庆旭福达光电科技有限公司提供连带责任保证。
注3：质押借款428541389.91元既是质押借款又是保证借款，重分类转入一年内到期的非流动负债9280692.22元。
（1）期末质押借款 419260697.69 元，该借款质押物和保证人为：a、质押物为东旭集团有限公司持有东旭光电科
技股份有限公司的500万流通股票及东旭集团有限公司持有成都东旭智能科技有限公司实缴出资178750000.00元对应
的股权全部质押；b、东旭集团有限公司、李兆廷提供保证；
（2）期末质押借款 9280692.22 元，重分类转入一年内到期的金额 9280692.22 元，该借款质押物和保证人为：a、质押物为湖州明朔光电科技有限公司价值 84330000.00 元的应收账款；b、东旭集团有限公司提供保证。
其他说明，包括利率区间：
长期借款的利率一般年利率为3.68%-8.50%。
逾期未偿还的长期借款（包含一年内到期的非流动负债）情况
本期末已逾期未偿还的长期借款总额2735028709.74元，重要已逾期未偿还的长期借款情况如下：
借款单位借款期末金额借款利率逾期时间逾期利率
中国农业银行北京中关村分行400000000.008.00%2019-11-3011.20%
国家开发银行安徽省分行275000000.005.24%2021-11-217.86%
国家开发银行安徽省分行239629032.664.90%2021-11-217.35%
国家开发银行河北分行246265596.964.90%2022-4-117.35%
国家开发银行安徽省分行198768782.905.39%2022-10-308.09%
国家开发银行河南省分行266615298.224.90%2021-1-277.35%
中国农业发展银行大邑县支行47000000.005.70%2022-11-307.41%
中国农业银行大邑县支行99369999.004.77%2022-7-167.15%
锦州银行锦州分行400000000.008.50%2023-2-2012.75%
达州银行股份有限公司250000000.007.00%2023-6-2310.50%
天津金城银行188000000.005.99%2023-2-58.98%
其他逾期长期借款124380000.00
合计2735028709.74
46、应付债券
（1）应付债券
单位：元项目期末余额期初余额
15东旭债1183214800.511178445867.01
中期票据一期3751248328.793736248328.79
中期票据二期2182310958.882173810958.88
申龙汽车2019年可转债422324975.63419324975.63
73东旭光电科技股份有限公司2023年半年度财务报告
减：一年内到期的应付债券-5953786700.00-5953786700.00
减：应付利息-1585312363.81-1554043430.31
合计0.000.00
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元债券名发行日债券本期按面值计溢折价本期面值发行金额期初余额期末余额称期期限发行提利息摊销偿还
953782015年
15东旭10000011784447689311832148
6700.05月5年
债0000.005867.013.5000.51
0019日
30002016年
中期票30000037362415000037512483
0000011月5年
据一期0000.008328.7900.0028.79
0.0017日
17002016年
中期票17000021738185000021823109
0000012月5年
据二期0000.000958.880.0058.88
0.0002日
申龙汽
300002019年
车2019300000419324300000422324975
0000.05月3年
年可转000.00975.630.00.63
0021日
债
减：一
5953年内到59537859537867
78670
期的应6700.0000.00
0.00
付债券
减：应15540415853123
付利息3430.3163.81
600000312689
合计
0000.0033.50
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
其他说明：
注：由于公司资金暂时出现短期流动性困难，公司分别于2019年11月18日、2019年12月02日无法兑付应付利息及相关回售款项的 2016 年度第一期中期票据（品种一） “16 东旭光电 MTN001A”和 2016 年度第一期中期票据（品种二） “16 东旭光电 MTN001B”、 2016 年度第二期中期票据 “16 东旭光电 MTN002”，发生违约。
公司2015年5月19日发行的15东旭债至2020年5月18日期满5年，公司流动性困难尚未全部解决，公司债券“15 东旭债（112243.SZ）”展期协议已届满，涉及的债券本金 95378.67 万元本金及其利息发生违约。
2019年5月21日发行的“申龙汽车2019年可转债”，2022年5月20日到期未能偿还，发生违约。
47、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
租赁付款额62269641.4669947190.27
减：未确认的融资费用-7179372.89-8656240.85
减：重分类至一年内到期的非流动负债-10806126.22-10651942.07
合计44284142.3550639007.35
74东旭光电科技股份有限公司2023年半年度财务报告
48、长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
长期应付款347648672.15364479189.78
合计347648672.15364479189.78
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
长期应付款2002459547.222042296715.97
减：未确认融资费用-35162331.45-49993395.31
减：一年内到期的部分-1619648543.62-1627824130.88
合计347648672.15364479189.78
注：
（1）北京国资融资租赁股份有限公司期末金额83570763.66元，海通恒信国际租赁有限公司64444612.00元陆
金申华融资租赁（上海）有限公司期末金额79793879.76元，西安润银融资租赁有限公司343755658.34元，由东旭集团有限公司及李兆廷为子公司芜湖东旭光电科技有限公司提供连带责任保证；
（2）山东高速环球融资租赁有限公司期末金额236677777.78元，由本公司为子公司东旭（昆山）显示材料有限公
司提供连带责任保证，本公司持有的东旭（昆山）显示材料有限公司51%股权提供质押担保；
（3）皖江金融租赁股份有限公司期末金额957584409.73元，由东旭集团有限公司为子公司四川旭虹光电科技有限公司提供连带责任保证；
（4）北部湾金融租赁有限公司期末金额4485000.00元，由子公司上海申龙客车有限公司为孙公司广西申龙汽车制造有限公司提供连带责任保证；
（5）成渝融资租赁有限公司期末金额22235369.58元，由杨建忠、洪淑萍、东旭集团有限公司为孙公司道隧集团有限公司提供保证；以道遂集团工程有限公司不低于1亿的应收账款作质押；
（6）四川天府金额租赁股份有限公司期末金额19193919.56元，由杨建忠、洪淑萍、游绍国、李艳为孙公司道隧
集团有限公司提供连带责任保证；以重庆中安房地产有限公司编号为107房地证2015字第08737号、107房地证2015
字第08755号房产作为抵押；以道遂集团工程有限公司不低于1亿的应收账款作质押。
（2）专项应付款
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
（2）设定受益计划变动情况
50、预计负债
单位：元项目期末余额期初余额形成原因
对外提供担保54746618.7554746618.75
产品质量保证12469829.8715051721.61
合计67216448.6269798340.36
75东旭光电科技股份有限公司2023年半年度财务报告
51、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助451053350.262346000.0023503440.89429895909.37未实现的售后租
13714805.0813714805.08
回损益
合计464768155.342346000.0037218245.97429895909.37
涉及政府补助的项目：
单位：元本期新本期计入本期计入本期冲减与资产相其他
负债项目期初余额增补助营业外收其他收益成本费用期末余额关/与收益变动金额入金额金额金额相关
东旭集团有限公司150400.0与收益相
150400.00
转入课题五经费0关中国建材国际工程
496000.0与收益相
集团有限公司转入496000.00
0关
11-625课题经费
中建材蚌埠玻璃工
521000.0与收益相
业设计研究院有限521000.00
0关
公司转入间接经费
142158001122301309350与资产相
政府基础设施补偿.000.000.00关
产业振兴与技术1477778.116666.1361111与资产相
改造项目补助资金2064.56关芜湖经济技术开发区经济贸易发展
8944733.447236.8497496与资产相局2017年“三重一
6064.96关创”高端设备和新材料
玻璃基板生产线6000000.3000003000000与资产相
改造专项资金000.00.00关河南省人民政府
100000.683333.0与资产相
“双百计划”项目783333.05
023关
投资补助
TFT 玻璃基板成套技 与资产相
39166.954999.9834166.97
术研发经费关
TFT 玻璃基板项目补 2611110. 333333. 2277777 与资产相
贴7336.37关国家发改委和工信
3655555.466666.3188888与资产相
部技术改造项目预
3768.69关
算内投资补贴
TFT 玻璃基板项目补 5222222. 666666. 4555555 与资产相
贴3266.66关
郑州市财政局重大33333.3227777.3与资产相
261110.73
科技专项资金67关市财政局国家重点
3655555.466666.3188888与资产相
产业和技术改造项
3768.69关
目扶持资金经济技术开发区财
1827777.233333.1594444与资产相
政局产业发展扶持
6834.34关
资金
省扶持企业自主创1566666.199999.1366666与资产相
新资金9598.97关
76东旭光电科技股份有限公司2023年半年度财务报告
66666.6455555.6与资产相
财政贴息扶持资金522222.32
66关
49999.9341667.1与资产相
财政局教科文款391667.15
87关
经开区工业结构调93333.3715555.1与资产相
808888.53
整项目配套资金67关
53333.3417777.6与资产相
工业贴息及经费471111.02
48关
1527777.166666.1361110与资产相
财政贴息
6168.93关
工业结构调整项目1893333.160000.1733333与资产相
财政资金0902.07关经开区财政局高端
2194444.166666.2027777与资产相
信息产业链专项资
2868.60关
金
2015年项目设备投185237661145801737796与资产相
资补贴资金.430.026.41关郑州市财政局2011
1545555.86666.61458889与资产相
年及2012年已验收
884.24关
省工业项目产业振兴和技术改390920003257663583433与资产相
造项目.096.663.43关
11707182753471.1095371与资产相
生产线奖励资金.37700.67关
1333333.133333.1199999与资产相
技术改造
2334.89关
战略新兴产业发展155000001000001450000与资产相
项目资金.000.000.00关
玻璃基板项目补助5000000.500000.4500000与资产相
资金0000.00关
玻璃基板绿色关键5820000.280000.5540000与资产相
工艺技术改造0000.00关
2333333.233333.2099999与资产相
产业发展资金
2334.89关
高新区拨付基板项3733333.213333.3519999与资产相
目2534.91关
15666.6141000.1与资产相
财政贴息156666.78
62关
180423331078001696433与资产相
技术改造专项资金.320.003.32关
智能制造试点示范33333.3633333.2与资产相
666666.62
项目补助资金48关
2013年省级战略性
2583333.166666.2416666与资产相
新兴产业专项资金
4366.77关
补助
2019年制造业高质9620000.280000.9340000与资产相
量发展资金0000.00关智能制造综合标准
612138723060695815317与资产相
化与新模式应用项.703.669.04关目
工业企业技术改造4622672.231133.4391538与资产相
项目5462.92关
厂房建设奖励87.7515349.8685626.7与资产相
700976.62
万66关
厂房建设补助1605741.35162.21570579与资产相
189.29万872.65关
厂房投资补助资金16371159278263.1609289与资产相
77东旭光电科技股份有限公司2023年半年度财务报告.46326.14关
1914399.1914399与收益相
汽车发展专项资金
00.00关
1787595.1787595与收益相
科教扶持基金
41.41关
456531004565310与资产相
资质转移资金补助.000.00关曲面显示用关键材
7947500.467500.7479999与资产相
料及部件智能工厂
0102.99关
建设及应用项目
6238999.367000.5871999与资产相
省级工业发展专项
9802.96关
曲面显示用关键材
9392500.552499.8840000与资产相
料及部件智能工厂
0098.02关
建设及应用项目高强超薄锂铝硅二
次强化耐摔玻璃关2950000.150000.2800000与资产相
键技术创新研发项0000.00关目资金
曲面显示用盖板玻2555500.134500.2420999与资产相
璃生产线项目0001.99关绵阳经开财政局《省级工业发展资金（制造强省试点234602346000与资产相专项）-曲面显示用00.00.00关盖板玻璃生产线
（二期）》专项资金
玻璃基板项目补助80389840658196.7973164与资产相
资金.26343.92关发改委“飞地经8000000.8000000与资产相济”款00.00关
四川省战略新兴产1828833.153000.1675833与资产相
业财政拨付资金3300.33关
30万套无极灯镇流43000.0179166.3与资产相
222166.37
器生产线25关成都市第七批科技与资产相
0.040.040.00
计划项目关
高效照明系统智能100000.683333.0与资产相
783333.09
化工程实验室027关
重庆两江新区财政1980000.132000.1848000与资产相
局设备补贴0000.00关
45105335234602350344298959
合计
0.2600.0040.8909.37
52、其他非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
山高(烟台)卓越投资中心(有限合伙)
400000000.00400000000.00
融资
营口沿海融资108000000.00108000000.00
减：一年内到期的其他非流动负债-508000000.00-400000000.00
合计0.00108000000.00
其他说明：
78东旭光电科技股份有限公司2023年半年度财务报告
注1：根据东旭集团有限公司、东旭（营口）光电显示有限公司与营口沿海开发建设集团有限公司签订的投资合同，营口沿海开发建设集团有限公司以人民币10800万元对东旭（营口）光电显示有限公司进行增资，公司承接东旭集团有限公司应履行的全部权利及义务，共涉及不超过营口沿海开发建设集团有限公司10800万元的投资本金的回购及对应
1.2%/年投资收益的补偿义务，2024年6月前述10800万元的投资本金和1.2%/年投资收益支付完毕后，10800万元注
册资本对应的东旭营口股权转让给公司。
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数5632749948.005632749948.00
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
55、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢
21652617677.017274483.3121659892160.32
价）
其他资本公积31522375.2631522375.26
合计21684140052.277274483.3121691414535.58
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
注：资本公积变动原因是：孙公司道隧集团工程有限公司在不丧失控制权的情况下转让了其持有的道隧蓥通工程有
限公司49%的股权，导致资本公积增加7274483.31元。
56、库存股
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
股权激励回购义务4422320.004422320.00
合计4422320.004422320.00
57、其他综合收益
单位：元本期发生额
减：前期减：前期
项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益
79东旭光电科技股份有限公司2023年半年度财务报告
一、不能重分类进
76282091153846173077098076971743590
损益的其
4.0080.002.008.0072.00
他综合收益其他权益工具76282091153846173077098076971743590
投资公允4.0080.002.008.0072.00价值变动
二、将重
---
分类进损-
83469.86312962.1172129.2140832.9
益的其他88659.34
808
综合收益
外币---
-
财务报表83469.86312962.1172129.2140832.9
88659.34
折算差额808
-其他综合76365561150717173077097904841742704
140832.9
收益合计3.8617.822.008.8012.66
8
58、专项储备
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费8110736.521028768.4790981.459048523.54
合计8110736.521028768.4790981.459048523.54
59、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积245507019.95245507019.95
合计245507019.95245507019.95
60、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润-5038630285.20-3392789248.01
调整后期初未分配利润-5038630285.20-3392789248.01
加：本期归属于母公司所有者的净利
-297408116.33-1645841037.19润
期末未分配利润-5336038401.53-5038630285.20
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
80东旭光电科技股份有限公司2023年半年度财务报告
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
61、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务2271549330.481956212599.392532133834.782267287104.74
其他业务66718231.9349881224.1684142137.8865724035.67
合计2338267562.412006093823.552616275972.662333011140.41
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2合计
商品类型2338267562.412338267562.41
其中：
光电显示制造及技术
1860214002.211860214002.21
服务
新能源汽车113715454.02113715454.02
建筑安装297619874.25297619874.25
其他66718231.9366718231.93
按经营地区分类2338267562.412338267562.41
其中：
中国大陆2289861548.112289861548.11
港澳台15537515.3115537515.31
中国境外32868498.9932868498.99市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
本公司的工程总承包类通常整体构成单项履约义务，并属于在某一时段内履行的履约义务。截至2023年06月30日，本公司部分工程总承包类合同尚在履行过程中，分摊至尚未履行(或部分未履行)履约义务的交易价格与每个工程总承包类合同的履约进度相关，并将于每个工程总承包类合同的未来履约期内按履约进度确认为收入。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为1466597080.71元，其中，
230422454.33元预计将于2023年度确认收入，790177324.19元预计将于2024年度确认收入，358938839.33元
预计将于2025年度确认收入。
81东旭光电科技股份有限公司2023年半年度财务报告
62、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税984556.241892588.31
教育费附加803218.331636896.38
房产税9871775.619506727.63
土地使用税8033347.357986686.24
车船使用税30977.6923695.20
印花税1145171.001872292.29
其他324871.44443609.17
合计21193917.6623362495.22
63、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
工资福利保险15391458.9616450358.06
寄运费1665497.06899807.74
差旅费2238661.861657083.22
业务招待费3563275.403176054.18
质检认证费1791029.221317718.54
咨询服务费2461552.161413683.17
汽车费576729.621274427.29
低值易耗品及修理费377161.5055845.87
办公费1024205.07514351.11
折旧和摊销175114.51210381.20
广告宣传费372064.7263243.83
产品销售保证费3649197.333773465.24
其它2463273.811895068.02
合计35749221.2232701487.47
64、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
工资福利保险77796938.1580497157.68
业务招待费3642240.492432925.14
劳动保护费428855.67957991.80
办公费2373187.413271220.76
差旅费16961444.391905067.32
宣传费1590716.60976670.37
运杂费446197.41168699.92
累计折旧与摊销252752979.79270527818.07
低值易耗品及修理费3020478.832140367.33
咨询费5641156.7518514638.95
房租水电物业费4908726.183996662.56
其它3072394.521336114.54
合计372635316.19386725334.44
82东旭光电科技股份有限公司2023年半年度财务报告
65、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
人工费20235318.8124234222.14
材料费22250734.1215787154.13
试验费3874886.628263772.79
水电燃气费5064805.096843485.44
折旧费4116675.375971985.03
无形资产摊销3031005.792715094.32
其他2863467.931505277.49
合计61436893.7365320991.34
66、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息支出128190024.28579342873.95
减：利息收入16288207.0278805594.52
汇兑损益-3729790.46-284640.44
手续费354299.39446208.83
其他1959112.111445915.96
合计110485438.30502144763.78
67、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
政府补助30906645.5555209805.15
代扣代缴个税手续费90058.79109933.33
合计30996704.3455319738.48
68、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-55469849.57-182341852.92
处置长期股权投资产生的投资收益8133238.87
债务重组收益1211192.35584633.73
合计-54258657.22-173623980.32
69、净敞口套期收益
70、公允价值变动收益
71、信用减值损失
单位：元
83东旭光电科技股份有限公司2023年半年度财务报告
项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失4470562.732013119.84
长期应收款坏账损失5547.072000.00
应收账款减值损失-3668626.691431251.94
合计807483.113446371.78
72、资产减值损失
73、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产处置利得-279838.37138706.58
无形资产处置利得3788518.18
合计3508679.81138706.58
74、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
罚款净收入102832.47116305.30102832.47
保险补偿金11159104.16
减免税款590692.6626075.97590692.66
无法支付款项1862951.451862951.45
其他营业外收入675541.472934485.87675541.47
合计3232018.0514235971.303232018.05
75、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
赔偿金违约金罚款支出1672646.63107537.791672646.63
非流动资产毁损报废损失687891.82152246.23687891.82
其他营业外支出610484.14350381.58610484.14
合计2971022.59610165.602971022.59
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用16106948.082733433.19
递延所得税费用11910237.7040043879.25
合计28017185.7842777312.44
84东旭光电科技股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额-288011842.74
按法定/适用税率计算的所得税费用-43201776.41
子公司适用不同税率的影响10121380.92
调整以前期间所得税的影响16174.71
非应税收入的影响7445728.30
不可抵扣的成本、费用和损失的影响6804125.50
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-32642442.00
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响79473994.76
所得税费用28017185.78
77、其他综合收益
详见附注七、57
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息收入16197631.458213967.27
政府补助9749204.6627082019.36
保证金及押金61883750.4644487036.31
个人公务借款6299198.494373547.09
保险理赔款12865797.73
代垫款7605484.196255924.24
其他5759129.785363660.99
合计107494399.03108641952.99
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
保证金及押金119593931.02253274725.86
备用金8334524.5736288824.42
付现的期间费用95827550.2484136844.30
手续费354299.39446208.83
罚款滞纳金295937.17107537.79
合计224406242.39374254141.20
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
85东旭光电科技股份有限公司2023年半年度财务报告
项目本期发生额上期发生额
往来款247513750.51188149881.00
收回受限资金69449216.5571147651.79
合计316962967.06259297532.79
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
往来款358587859.96600908186.37
受限资金19829701.2962275470.82
合计378417561.25663183657.19
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收到利息90575.5726779914.57
往来款339700670.43217361800.85
合计339791246.00244141715.42
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
银行融资费用421615.071010658.98
往来款33723375.7125572541.44
合计34144990.7826583200.42
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润-316029028.52-870860910.22
加：资产减值准备-807483.11-3446371.78
固定资产折旧、油气资产折
256930416.23243223680.53
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧11224401.239678026.18
无形资产摊销191041468.65186217751.25
长期待摊费用摊销2984396.88308385.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-3508679.81-138706.58填列）
86东旭光电科技股份有限公司2023年半年度财务报告固定资产报废损失（收益以
152246.23“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填
126328770.36508466606.26
列）投资损失（收益以“－”号填
54258657.22173623980.32
列）递延所得税资产减少（增加以
14542829.9341205538.90“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以
14675109.77-1161659.65“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号
9723621.6128269040.72
填列）经营性应收项目的减少（增加-329213334.48-385709531.73以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少
27167685.25421845938.19以“－”号填列）其他
经营活动产生的现金流量净额59318831.21351674013.62
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额449891408.02716386383.81
减：现金的期初余额411097205.65800005283.77
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额38794202.37-83618899.96
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金449891408.02411097205.65
其中：库存现金80924.17314729.22
可随时用于支付的银行存款449810483.85410782476.43
三、期末现金及现金等价物余额449891408.02411097205.65
87东旭光电科技股份有限公司2023年半年度财务报告
80、所有者权益变动表项目注释
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
货币资金8449717596.23主要为财务公司存款、保证金等款项
固定资产6746683966.87设置了抵押权以及融资租赁形成的固定资产
无形资产428249175.71作为抵押物取得借款
应收账款744364872.79作为质押物取得借款
投资性房地产846583882.16作为抵押物取得借款
在建工程2771816149.24作为抵押物取得借款
合计19987415643.00
其他说明：
孙公司湖州明朔光电科技有限公司以专利权作质押，质押借款金额：7800000.00元，质押专利号：
20131071415612012101193619。
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元3204540.257.225823155366.94
欧元87200.287.8771686885.33
港币85495.810.9219878825.43日元10110.000.050094506.45应收账款
其中：美元22835574.777.2258165005296.17欧元
港币3384670.000.921983120598.05日元225219554.000.05009411282148.34长期借款
其中：美元2991405.557.225821615298.22欧元港币应付账款
其中：美元2303283.597.225816643066.56
港币2701537.460.921982490763.51
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用
88东旭光电科技股份有限公司2023年半年度财务报告
公司持有的全资子公司 Tunghsu Optoelectronic EU.C.V(荷兰)，主要经营地址在荷兰，主要经营业务为销售设备，记账本位币为欧元；公司持有的全资孙公司创联华泰（香港）有限公司，主要经营地址在香港，主要经营业务为销售电子产品，记账本位币为港币。
83、套期
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额绵阳经开财政局《省级工业发展资金（制造强省试点专
2346000.00递延收益项）-曲面显示用盖板玻璃生产线（二期）》专项资金
失业补贴6000.00其他收益6000.00
2023年第一批中小微企业社会保险补贴135500.40其他收益135500.40
2023年第1季度满负荷生产奖励200000.00其他收益200000.00
社保局政府补贴款100000.00其他收益100000.00
芜湖市社会保险中心经开区扩岗补贴1000.00其他收益1000.00
芜湖经济技术开发区财政局2022年研发双50强企业奖补300000.00其他收益300000.00
芜湖经济技术开发区财政核算中心非公党建补助资金20000.00其他收益20000.00
芜湖市社会保险中心失业保险稳岗返还222910.67其他收益222910.67
南宁市劳动就业服务管理中心第5批吸纳脱贫力社补6000.00其他收益6000.00
南宁市邕宁区财政局21年广西工业龙头奖励资金500000.00其他收益500000.00
南宁市劳动就业服务管理中心第4批吸纳脱贫力社补4368.75其他收益4368.75
扩岗补助3000.00其他收益3000.00
退役士兵减免增值税税收优惠政策9000.00其他收益9000.00
工业企业自备电源发电生产资金补贴4840.00其他收益4840.00
促进工业稳定发展政策第四季度扶持资金30000.00其他收益30000.00
党建活动经费补贴3000.00其他收益3000.00
中共绵阳市委员会组织部2022年下半年招才引智补助1000.00其他收益1000.00
绵阳市委员会组织部招聘会补贴2000.00其他收益2000.00
绵阳市委员会组织部重庆场招聘会补贴2000.00其他收益2000.00
绵阳市商务局中小微外贸企业外汇衍生品履约奖励资金10000.00其他收益10000.00
企业经营奖补3265849.24其他收益3265849.24
芜湖市经开区财政局增产增收补贴60000.00其他收益60000.00
专利补助600.00其他收益600.00
研发费用补助1837090.00其他收益1837090.00
华蓥市2020年度建筑企业奖540000.00其他收益540000.00
成都市金牛区住房建设和交通运输局产业扶持资金100000.00其他收益100000.00
知识产权资助金39045.60其他收益39045.60
合计9749204.667403204.66
（2）政府补助退回情况
□适用□不适用
89东旭光电科技股份有限公司2023年半年度财务报告
、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
（2）合并成本及商誉
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是□否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
（2）合并成本
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
3、反向购买
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是□否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
（1）2023年2月13日，苏州腾达光学科技有限公司全资子公司合肥京华腾光电科技有限公司，已被吊销解散。
（2）2023年5月19日，创联华泰（香港）有限公司全资子公司天龙华泰实业（香港）有限公司，已协议注销解散。
（3）2023年6月27日，广西申龙汽车制造有限公司全资子公司重庆申龙汽车销售有限公司，已协议注销解散。
（4）2023年4月19日，陕西盛昌鸿基建筑工程有限公司新设全资子公司杭州飞鸿工程建设有限公司，注册资金
100.00万元，实收0.00万元。
90东旭光电科技股份有限公司2023年半年度财务报告
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成主要经营持股比例子公司名称注册地业务性质取得方式地直接间接石家庄宝石彩色玻
石家庄石家庄市黄河大道9号光电显示材料81.26%设立壳有限责任公司芜湖东旭光电装备安徽省江北产业集中区装备及技术服
芜湖100.00%设立
技术有限公司 管委会 A 楼 302 室 务芜湖东旭光电科技芜湖经济技术开发区万
芜湖光电显示材料100.00%设立有限公司春街道纬二次路36号
Tunghsu Strawinskylaan 909
Optoelectronic 荷兰 1077XX Amsterdam the 海外投资管理 100.00% 设立
EU.C.V Netherlands成都市金牛区二环路西东旭建设集团有限非同一控
四川三段181号15号楼21建筑安装100.00%公司制合并号北京市丰台区四合庄路2北京旭丰置业有限
北京号院4号楼1至17层房屋建筑业100.00%设立公司
10111层1113东旭（昆山）显示昆山经济技术开发区蓬
昆山光电显示材料93.41%设立材料有限公司溪北路500号苏州腾达光学科技吴江区松陵镇友谊村12非同一控
苏州光学产品100.00%有限公司组制下合并北京市丰台区四合庄路2北京旭碳新材料科石墨烯产业化
北京号院4号楼1至17层70.00%设立技有限公司应用
101内10层1010
北京市丰台区四合庄路2北京东旭华清投资
北京号院4号楼1至17层投资管理70.00%设立有限公司
101内10层1016
郑州旭飞光电科技郑州经济技术开发区经同一控制
郑州光电显示材料100.00%有限公司南三路66号合并石家庄旭新光电科石家庄高新区槐安东路同一控制
石家庄光电显示材料100.00%技有限公司419号合并上海碳源汇谷新材上海市闵行区江川东路石墨烯产业化非同一控
上海50.50%料科技有限公司28号3幢2层02室应用制合并福建省福州保税港区加福州东旭光电科技工贸易区监管大楼109
福州光电显示材料87.25%12.75%设立有限公司室072区间（福清市新厝镇新江路9号）深圳市前海深港合作区深圳旭辉投资控股
深圳 前湾一路 1 号 A 栋 201 投资管理 100.00% 设立有限公司室安徽旭安光电科技安徽省滁州市全椒路155
滁州市光电显示材料100.00%设立有限公司号上海申龙客车有限上海市闵行区华宁路非同一控
上海新能源汽车100.00%
公司 2898 号 A 区 制合并四川旭虹光电科技绵阳市经开区涪滨路北同一控制
绵阳光电显示材料100.00%有限公司段177号合并东旭（营口）光电辽宁辽宁省营口市新城大街光电显示材料65.00%同一控制
91东旭光电科技股份有限公司2023年半年度财务报告
显示有限公司19号合并深圳市福田区沙头街道
机器人、智能深圳市三宝创新智下沙社区滨河路9289号非同一控
深圳电子设备的研100.00%能有限公司下沙村京基滨河时代广制合并发与制造业
场 A 座 1702辽宁省锦州滨海新区龙
机器人、智能辽宁东旭三宝智能栖湾新能源产业片区洋
锦州市电子设备的研100.00%设立科技有限公司山路3段一号附楼205发室辽宁省锦州滨海新区龙东旭（锦州）精密栖湾新能源产业片区洋
锦州市光电显示材料100.00%设立光电科技有限公司山路3段一号附楼204室辽宁省锦州滨海新区龙东旭（锦州）智能栖湾新能源产业片区洋调光玻璃产品
锦州市100.00%设立
材料科技有限公司山路3段1号附楼201研发、设计室辽宁省锦州滨海新区龙显示器及航天东旭（锦州）智能栖湾新能源产业片区洋
锦州市航空光学器件100.00%设立光电有限公司山路3段一号附楼202
的研发、设计室辽宁省锦州滨海新区龙东旭（锦州）精密栖湾新能源产业片区洋玻璃材料及显
锦州市100.00%设立光电技术有限公司山路3段一号附楼203示屏室北京市丰台区四合庄路2北京东旭投资发展
北京号院4号楼1至17层投资管理100.00%设立有限公司
101内11层1111
河北电兴技术有限石家庄高新区中山东路
石家庄半导体技术90.00%10.00%设立公司931号方楼201室绵阳泰卓实业有限四川省绵阳市经开区文
绵阳光电显示65.00%设立公司武西路498号北京市延庆区永宁镇太东旭（北京）光电科技推广和应
北京平街东500米一层1002100.00%设立科技有限公司用服务业
室-2南宁北创申旭投资合伙企业（有限合结构化主体设立伙）
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
公司于2019年5月5日第八届董事会第六十二次临时会议审议通过了公司与广西北部湾投资集团有限公司（以下简称“北部湾投资集团”）、广西北部湾创新发展投资基金管理有限公司（以下简称“北创投基金管理公司”）联合成
立南宁北创申旭投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“北创申旭投资”），其中公司与北部湾投资集团共同作为北创申旭投资的有限合伙人，公司出资30000万元，北部湾投资集团出资29900万元；北创投基金管理公司作为北创申旭投资的普通合伙人出资100万元。北创申旭投资认缴出资总额为人民币60000万元。
2019年5月21日子公司广西申龙汽车制造有限公司（以下简称“广西申龙”）非公开平价发行600万张面值为100
元的债券，期限为36个月，利率6.25%，融资金额6亿用于补偿流动资金。北创申旭投资全部定向认购广西申龙在北部湾股权交易所备案的可转换公司债券。因此该有限合伙企业属于本公司控制的结构化主体，纳入合并范围。
（2）重要的非全资子公司
单位：元少数股东持股本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称比例的损益分派的股利额
福州旭福光电科技有限公司40.00%8325834.10194007917.88
92东旭光电科技股份有限公司2023年半年度财务报告
广西申龙汽车制造有限公司19.26%-7543778.26646297564.07
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额期初余额子公司非流非流非流非流名称流动资产流动负债流动资产流动负债动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债福州旭311
40847194231726902344249842766775154458862133
福光电045
389784407456048.6461640277294131718043053610
科技有433.
2.966.063.12231.355.922.738.653.46.749.20
限公司10广西申253267152101827185426252664529018681897
27612914
龙汽车922163385120738988813801002148
84136048
制造有190450.1351.2187.6601.1770.7222.0992.8572.6621.3.49.70
限公司1.11788769533
单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量
福州旭福-
4386677208145820814584641515483409819357951935795
光电科技1171882
69.025.265.264.5183.239.059.05
有限公司7.01
广西申龙----
7390997427031611668858218994
汽车制造3916811391681130435503043550
7.413.761.38.31
有限公司1.411.414.504.50
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或联合营企业或联主要经营地注册地业务性质营企业投资的会营企业名称直接间接计处理方法东旭集团财务
河北省河北省石家庄市金融服务40.00%权益法核算有限公司四川虹科创新科技推广和
四川省四川省绵阳市41.47%权益法核算科技有限公司应用服务业
93东旭光电科技股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）重要合营企业的主要财务信息
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额四川虹科创新科技有东旭集团财务有限公四川虹科创新科技有东旭集团财务有限公限公司司限公司司
流动资产578727562.8894850219.22500542370.9294030862.19
非流动资产1674846833.8827886950049.791736626549.0827993064404.96
资产合计2253574396.7627981800269.012237168920.0028087095267.15
流动负债346582697.6624038475884.74356468781.7223974354414.09
非流动负债146161613.89178441942.83
负债合计492744311.5524038475884.74534910724.5523974354414.09少数股东权益
归属于母公司股东权益1760830085.213943324384.271702258195.454112740853.06按持股比例计算的净资
808137737.451577329753.72804582769.041645096341.24
产份额调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他对联营企业权益投资的
808137737.451577329753.72804582769.041645096341.24
账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入213678159.14-166824499.64206667288.81-249892837.65
净利润8571889.76-169416468.79133238.40-455982825.54终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额8571889.76-169416468.79133238.40-455982825.54本年度收到的来自联营企业的股利
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
投资账面价值合计58808618.1265812487.78下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润8741769.54-3976.66
--综合收益总额8741769.54-3976.66
94东旭光电科技股份有限公司2023年半年度财务报告
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。经营管理层通过职能部门递交的月度工作报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
2、市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
（1）利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类短期融资需求。并且通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。
（2）外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。由于外币金融资产和负债占总资产比重较小，2023年上半年及2022年度，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
本公司面临的外汇风险主要来源于以美元、日元、欧元、英镑计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额详见附注七、82
95东旭光电科技股份有限公司2023年半年度财务报告
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值第二层次公允价值第三层次公允价值合计计量计量计量
一、持续的公允价值计量--------
（三）其他权益工具投资305128376.00150158549.30455286925.30
（八）应收款项融资14516799.6614516799.66
二、非持续的公允价值计量--------
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司第一层次公允价值计量是持有的在二级市场公开发行的股票，存在活跃市场报价，因此以第一层次公允价值计量市价。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
公允价值层次有第二层次是企业在计量日能获得类似资产或负债在活跃市场上的报价，或相同或类似资产或负债在非活跃市场上的报价的，以该报价为依据做必要调整确定公允价值
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司第三层次公允价值计量项目是其他权益工具投资和应收款项融资，其他权益工具投资系公司持有无控制、共同控制和重大影响的“三无”股权投资，由于被投资单位经营环境和经营情况、财务状况等未发生重大变化，所以公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本业的持股比例的表决权比例石家庄市高新区珠江
东旭集团有限公司投资、生产研发等368.00亿20.72%20.72%大道369号
96东旭光电科技股份有限公司2023年半年度财务报告
本企业的母公司情况的说明
报告期内，母公司实收资本变化如下：
项目期初金额本期增加本期减少期末金额
实收资本36800000000.0036800000000.00本企业最终控制方是李兆廷。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1“在子公司中的权益”。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3“在合营安排或联营企业中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系天津东旭中大商贸有限公司联营东旭集团财务有限公司联营昆山仪电显示材料有限公司联营四川虹科创新科技有限公司联营
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系东旭科技集团有限公司受同一实际控制人控制北京旭泉科技有限公司受同一实际控制人控制东旭光电投资有限公司受同一实际控制人控制北京中交东旭工程技术有限公司母公司之联营企业石家庄宝石电真空玻璃有限公司受同一实际控制人控制石家庄宝石克拉大径塑管有限公司受同一实际控制人控制石家庄宝石众和钢塑门窗型材有限公司受同一实际控制人控制石家庄宝石旭铭管业有限公司受同一实际控制人控制石家庄宝东电子有限公司受同一实际控制人控制河北宝石节能照明科技有限责任公司受同一实际控制人控制锦州旭龙新材料科技有限公司受同一实际控制人控制成都中光电科技有限公司成都中光电总经理为李兆廷石家庄宝石电子集团有限责任公司受同一实际控制人控制西藏金融租赁有限公司母公司之联营企业银川市凤翔街地下综合管廊建设管理有限公司母公司之联营企业牡丹江旭阳科技有限公司受同一实际控制人控制易县旭华园区建设发展有限公司受同一实际控制人控制李青实际控制人之配偶安徽东旭大别山农业科技有限公司受同一实际控制人控制
东旭北方置业（北京）有限公司受同一实际控制人控制东旭科技发展有限公司受同一实际控制人控制东旭蓝天新能源股份有限公司受同一实际控制人控制湖南宝安鸿基房地产开发有限公司受同一实际控制人控制汇银金控资产管理有限公司受同一实际控制人控制惠东县宝安鸿基房地产开发有限公司受同一实际控制人控制上海安轩自动化科技有限公司受同一实际控制人控制西藏旭日资本管理有限公司受同一实际控制人控制成都泰轶斯科技有限公司受同一实际控制人控制
97东旭光电科技股份有限公司2023年半年度财务报告
北京中环鑫融科技有限公司受同一实际控制人控制
东旭创智（北京）文化传媒有限公司受同一实际控制人控制东旭国际投资集团有限公司受同一实际控制人控制东旭科创科技产业发展有限公司受同一实际控制人控制杭州远邦房地产开发有限公司受同一实际控制人控制石家庄东旭医药设备有限公司受同一实际控制人控制西藏东旭电力工程有限公司受同一实际控制人控制漳州市南荣房地产开发有限公司受同一实际控制人控制中山市深中房地产开发有限公司受同一实际控制人控制中山市深中房地产投资置业有限公司受同一实际控制人控制惠州市德新房地产有限公司受同一实际控制人控制旭东机械工业股份有限公司受同一实际控制人控制东旭香港控股有限公司受同一实际控制人控制安徽东旭康图太阳能科技有限公司受同一实际控制人控制北京中创旭科新能源汽车技术有限公司受同一实际控制人控制河北旭贞供应链管理有限公司受同一实际控制人控制北京宜千科技有限责任公司受同一实际控制人控制石家庄金顺环保科技有限公司受同一实际控制人控制东旭集团有限公司北京分公司受同一实际控制人控制北屯市旭蓝新能源科技有限公司受同一实际控制人控制金鹰基金管理有限公司母公司之子公司包头农村商业银行股份有限公司母公司之联营企业朔州农村商业银行股份有限公司母公司之联营企业
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元关联交易内获批的交易是否超过关联方本期发生额上期发生额容额度交易额度
成都中光电科技有限公司玻璃基板780915.07否1837182.56
昆山仪电显示材料有限公司彩膜124949424.52137300810.88
安徽东旭大别山农业科技有限公司山茶油等121000.00否118440.00
四川虹科创新科技有限公司备品备件16655528.401935406.33
合计142506867.99141191839.77
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
成都中光电科技有限公司玻璃基板16582825.4048556076.15
东旭集团有限公司租赁费498880.74
东旭科技集团有限公司灯具85035.41
湖南宝安鸿基房地产开发有限公司建筑施工15338341.4417101324.94
惠东县宝安鸿基房地产开发有限公司建筑施工18875339.23
惠东县宝安金岸房地产开发有限公司建筑施工4923835.82
易县旭华园区建设发展有限公司建筑施工2482874.45159735.38
中山市深中房地产开发有限公司建筑施工6648078.19664325.38
惠州市德新房地产有限公司建筑施工11703.946122.04
杭州远邦房地产开发有限公司建筑工程344027.51
银川市凤翔街地下综合管廊建设管理有限公司建筑施工86663.68
昆山仪电显示材料有限公司电费、租赁费、其他等7223156.925943438.40
昆山仪电显示材料有限公司原材料78199.56376405.89
98东旭光电科技股份有限公司2023年半年度财务报告
昆山仪电显示材料有限公司玻璃基板22739944.0021868320.00
四川虹科创新科技有限公司建筑安装3213169.3727080395.95
四川虹科创新科技有限公司玻璃基板23508313.8222542816.36
北京中交东旭工程技术有限公司电热卷轴画12389.38179543.36
合计98768568.40168362714.31
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
（3）关联租赁情况
（4）关联担保情况本公司作为被担保方
单位：元担保是否担保方担保金额担保起始日担保到期日已经履行完毕
深圳市欧富源科技有限公司、李兆
1000000000.002019年10月15日2022年12月30日否
廷、李青
深圳市欧富源科技有限公司、李兆
500000000.002019年10月17日2022年12月30日否
廷、李青
深圳市欧富源科技有限公司、李兆
300000000.002019年10月23日2022年12月30日否
廷、李青
东旭集团有限公司、李兆廷200000000.002018年11月26日2020年11月26日否
东旭集团有限公司、李兆廷200000000.002019年03月18日2021年03月18日否
东旭集团有限公司、李兆廷98000000.002018年11月06日2020年11月06日否
杭州远邦房地产开发有限公司、李兆
479900000.002018年12月21日2024年02月28日否
廷
杭州远邦房地产开发有限公司、李兆
480000000.002019年01月25日2024年02月28日否
廷
东旭光电投资有限公司、东旭集团有
1000000000.002018年12月07日2019年12月06日否
限公司、李兆廷
东旭集团有限公司、李兆廷200000000.002019年08月02日2020年07月30日否
东旭集团有限公司、李兆廷200000000.002018年11月30日2019年11月30日否
东旭集团有限公司、李兆廷100000000.002018年12月11日2019年12月11日否
东旭集团有限公司、李兆廷70000000.002019年04月30日2020年04月29日否
东旭集团有限公司11000000.002019年06月28日2020年06月28日否
东旭集团有限公司、石家庄宝石电子
800000000.002019年07月05日2020年07月02日否
集团有限责任公司、李兆廷
东旭集团有限公司250000000.002019年10月24日2028年04月15日否
东旭集团有限公司、李兆廷150000000.002019年03月20日2021年03月12日否
东旭集团有限公司、李兆廷50000000.002019年07月27日2021年07月24日否
李兆廷79500000.002021年04月09日2022年04月08日否
东旭集团有限公司、李兆廷89999000.002020年04月09日2021年04月08日否
东旭集团有限公司、李兆廷90000000.002020年06月04日2021年06月03日否
东旭集团有限公司、李兆廷29611163.052019年04月30日2020年04月30日否
东旭集团有限公司、李兆廷49993067.622019年05月08日2020年04月30日否
东旭集团有限公司189000000.002019年09月30日2020年09月29日否
东旭集团有限公司、李兆廷100000000.002021年12月18日2023年07月15日否
东旭集团有限公司、李兆廷99890000.002020年05月29日2023年01月31日否
东旭集团有限公司107000000.002022年11月14日2023年10月13日否
东旭集团有限公司、李兆廷3000000.002022年12月13日2023年11月09日否
东旭集团有限公司、李兆廷3000000.002022年12月14日2023年11月09日否
东旭集团有限公司、李兆廷2990000.002022年12月15日2023年11月09日否
99东旭光电科技股份有限公司2023年半年度财务报告
东旭集团有限公司78100000.002023年03月02日2024年02月10日否
东旭集团有限公司、李兆廷400000000.002019年05月13日2022年04月19日否
东旭集团有限公司、李兆廷、李青51000000.002017年10月31日2019年10月31日否
东旭集团有限公司、东旭光电投资有
400000000.002016年11月30日2019年11月30日否
限公司、李兆廷
东旭集团有限公司188000000.002021年02月05日2023年02月05日否
东旭集团有限公司250000000.002018年07月28日2023年10月23日否
东旭集团有限公司24370000.002019年01月30日2022年04月06日否
东旭集团有限公司4999999.002019年01月30日2022年07月16日否
东旭集团有限公司30000000.002019年04月11日2022年07月16日否
东旭集团有限公司40000000.002019年05月20日2022年07月16日否
东旭集团有限公司、李兆廷23000000.002013年11月30日2020年01月20日否
东旭集团有限公司、李兆廷77000000.002013年12月06日2020年01月20日否
东旭集团有限公司、李兆廷100000000.002013年12月06日2020年07月20日否
东旭集团有限公司、李兆廷45000000.002013年12月06日2021年01月27日否
东旭集团有限公司、李兆廷21615298.222013年01月28日2021年01月27日否
东旭集团有限公司、李兆廷、李青147265596.962014年04月01日2022年04月11日否
东旭集团有限公司、李兆廷、李青99000000.002015年04月10日2022年04月11日否
东旭集团有限公司9280692.222019年05月07日2023年12月20日否
东旭集团有限公司、李兆廷40000000.002020年12月30日2023年11月09日否
东旭集团有限公司、李兆廷9905000.002021年01月11日2023年12月28日否
东旭集团有限公司、李兆廷4603445.662021年01月22日2023年12月28日否
东旭集团有限公司、李兆廷10000000.002021年12月02日2023年12月01日否
东旭集团有限公司、李兆廷20800000.002021年12月20日2023年12月19日否
东旭集团有限公司416416634.462016年10月11日2024年09月01日否
东旭集团有限公司、李兆廷419260697.692021年01月01日2025年12月31日否
东旭集团有限公司22235369.582018年10月12日2022年02月12日否
东旭集团有限公司957584409.732018年01月30日2022年10月31日否
东旭集团有限公司、李兆廷83570763.662016年05月20日2029年04月21日否
东旭集团有限公司、李兆廷64444612.002016年05月10日2026年03月25日否
东旭集团有限公司、李兆廷79793879.762016年11月30日2025年05月15日否
东旭集团有限公司12000000.002023年06月28日2024年06月28日否
东旭集团有限公司17000000.002022年06月29日2023年06月29日是
南方融资担保有限公司20000000.002021年05月06日2022年03月28日是
南方融资担保有限公司30000000.002022年03月28日2023年02月24日是
日本电气硝子株式会社12500000.002017年04月28日2025年06月30日是
日本电气硝子株式会社12500000.002017年05月08日2025年06月30日是
日本电气硝子株式会社42460000.002017年10月31日2025年12月30日是
日本电气硝子株式会社8324000.002017年05月09日2025年04月20日是
日本电气硝子株式会社11408000.002017年11月07日2025年10月20日是
（5）关联方资金拆借
（6）关联方资产转让、债务重组情况
（7）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬1983000.003279377.11
（8）其他关联交易
*截至2023年06月30日，本公司及子公司与东旭集团财务有限公司（以下简称“东旭财务公司”）资金结算情况如下：
100东旭光电科技股份有限公司2023年半年度财务报告
项目名称期初余额本期增加本期减少
一、存放于东旭财务公司存款7889312085.701353.1763444308.78
二、存放于东旭财务公司承兑汇票
三、委托东旭财务公司开具承兑汇票
四、向东旭财务公司进行票据贴现
五、向东旭财务公司借款
六、向东旭财务公司办理应收账款无追索权保理
续前表：
项目名称期末余额本期计入损益的利息收入（利息支出）
一、存放于东旭财务公司存款7825869130.09181.91
二、存放于东旭财务公司承兑汇票
三、委托东旭财务公司开具承兑汇票
四、向东旭财务公司进行票据贴现
五、向东旭财务公司借款
六、向东旭财务公司办理应收账款无追索权保理
*截至2023年06月30日，本公司及子公司与包头农村商业银行股份有限公司（以下简称“包头农商行”）资金结算情况如下：
项目名称期初余额本期增加本期减少
一、存放于包头农商行存款0.49
二、存放于包头农商行承兑汇票
三、委托包头农商行开具承兑汇票
四、向包头农商行进行票据贴现
五、向包头农商行借款
六、向包头农商行办理应收账款无追索权保理
续前表：
项目名称期末余额本期计入损益的利息收入（利息支出）
一、存放于包头农商行存款0.49
二、存放于包头农商行承兑汇票
三、委托包头农商行开具承兑汇票
四、向包头农商行进行票据贴现
五、向包头农商行借款
六、向包头农商行办理应收账款无追索权保理
*截至2023年06月30日，本公司及子公司与朔州农村商业银行股份有限公司（以下简称“朔州农商行”）资金结算情况如下：
项目名称期初余额本期增加本期减少
一、存放于朔州农商行存款0.36
二、存放于朔州农商行承兑汇票
三、委托朔州农商行开具承兑汇票
四、向朔州农商行进行票据贴现
五、向朔州农商行借款
六、向朔州农商行办理应收账款无追索权保理
续前表：
项目名称期末余额本期计入损益的利息收入（利息支出）
一、存放于朔州农商行存款0.36
二、存放于朔州农商行承兑汇票
101东旭光电科技股份有限公司2023年半年度财务报告
三、委托朔州农商行开具承兑汇票
四、向朔州农商行进行票据贴现
五、向朔州农商行借款
六、向朔州农商行办理应收账款无追索权保理
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款（包含成都中光电科技
4938400.43894084.5234442558.091709796.66合同资产）有限公司应收账款（包含锦州旭龙新材料
2449198.072449198.07合同资产）科技有限公司应收账款（包含昆明东旭启明投
146657954.51116327092.46合同资产）资开发有限公司银川市凤翔街地应收账款（包含下综合管廊建设75241811.357993321.8280155147.678931848.64合同资产）管理有限公司应收账款（包含东旭蓝天新能源
12745883.058960729.6112745883.058960729.61合同资产）股份有限公司湖南宝安鸿基房应收账款（包含地产开发有限公37666935.791770149.1742814235.441770149.17合同资产）司惠东县宝安鸿基应收账款（包含房地产开发有限19715995.8116883011.0319715995.8114520029.70合同资产）公司惠东县宝安金岸应收账款（包含房地产开发有限150859496.0265548706.06合同资产）公司应收账款（包含惠州市德新房地
50445759.362729979.0850433002.072729979.08合同资产）产有限公司应收账款（包含上海安轩自动化
109032.00109032.00合同资产）科技有限公司应收账款（包含中山市深中房地
51768109.202675367.1545268987.012675367.15合同资产）产开发有限公司中山市深中房地应收账款（包含产投资置业有限31256553.1627273568.2531256553.1627273568.25合同资产）公司应收账款（包含汇银金控资产管
27691500.005909366.1027691500.005909366.10合同资产）理有限公司应收账款（包含东旭科技集团有
38210.001910.5038210.001910.50合同资产）限公司应收账款（包含四川虹科创新科
15877500.951128794.3142795586.301128794.31合同资产）技有限公司应收账款（包含北京中交东旭工
14000.00合同资产）程技术有限公司应收账款（包含郴州旭鸿交通运
27848400.17775024.79合同资产）输建设有限公司应收账款（包含牡丹江旭阳科技
540.00540.00合同资产）有限公司河北宝石节能照
预付账款1615503.0060000.00明科技有限责任
102东旭光电科技股份有限公司2023年半年度财务报告
公司东旭集团有限公
其他非流动资产19654894.5819654894.58司东旭北方置业
其他应收款（北京）有限公545835.46545835.46司杭州远邦房地产
其他应收款600000.00600000.00开发有限公司湖南宝安鸿基房
其他应收款地产开发有限公200000.00200000.00司惠州市德新房地
其他应收款55420.891784.5555420.891784.55产有限公司昆山仪电显示材
其他应收款377428.09377428.09料有限公司中山市深中房地
其他应收款1295000.0022379.001295000.0022379.00产开发有限公司
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款石家庄宝石旭铭管业有限公司14948.0014948.00
应付账款石家庄宝石电真空玻璃有限公司6344.166344.16
应付账款石家庄宝石克拉大径塑管有限公司533942.80533942.80
应付账款石家庄宝石众和钢塑门窗型材有限公司4389841.054389841.05
应付账款昆山仪电显示材料有限公司2016244.811412718.22
应付账款东旭北方置业（北京）有限公司5919.005919.00
应付账款北京旭泉科技有限公司2402807.582402807.58
应付账款安徽东旭大别山农业科技有限公司124000.0043000.00
合同负债（含其他流动负债）易县旭华园区建设发展有限公司123374875.53132221916.23
合同负债（含其他流动负债）杭州远邦房地产开发有限公司119910512.5297104272.35
合同负债（含其他流动负债）北京中环鑫融科技有限公司47007824.1239252650.00
合同负债（含其他流动负债）东旭科技发展有限公司20115597.1020298132.59
其他应付款石家庄宝石电子集团有限责任公司1173666.683613576.90
其他应付款东旭集团有限公司22633091.8114488433.70
其他应付款石家庄宝石旭铭管业有限公司97031.0097031.00
其他应付款成都中光电科技有限公司6850.926850.92
其他应付款西藏旭日资本管理有限公司8000000.008000000.00
其他应付款东旭科技集团有限公司13906.0013906.00
其他应付款北京中创旭科新能源汽车技术有限公司2227400.68
其他应付款河北宝石节能照明科技有限责任公司17200.0817200.08
其他应付款东旭科技发展有限公司5333653.195333653.19
其他应付款北京旭泉科技有限公司1000000.001000000.00
其他应付款汇银金控资产管理有限公司500000.00500000.00
其他应付款四川虹科创新科技有限公司34725.0034725.00
103东旭光电科技股份有限公司2023年半年度财务报告
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用□不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用□不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用□不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺截至2023年6月30日止公司无需披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（1）2016年03月，道隧集团起诉业主内蒙古准兴重载高速公路有限公司应支付的质保金，合计金额1.03亿元，业主提出管辖权异议，一审裁定由北京仲裁委仲裁，道隧集团上诉，经最高院审理，2016年09月27日裁定由北京仲裁委仲裁，该案处于暂停状态，等待道隧集团向北京仲裁委申请仲裁。同年，道隧集团对除质保金外的 AZ-1、AZ-2 部分进行反诉，反诉后，业主提出管辖权异议，一审判决由北京仲裁委仲裁，道隧集团提起上诉，2017年7月二审最高院判决由内蒙古高院起诉。2017年09月10日，道隧集团重新提交了起诉状，内蒙古高院受理。现该案件属于北京仲裁委仲裁，处于暂停状态，道隧集团对除质保金外的 AZ-1、AZ-2 部分 2019 年 12 月鉴定机构出具鉴定初稿意见稿，由于鉴定机构有很多鉴定内容与事实不符，道遂集团对鉴定初稿意见稿提出说明，2020年5月鉴定机构约我方再次核量，2020年12月，鉴定机构正式出具鉴定报告，道遂集团对鉴定报告提出异议，2021年6月开庭，道遂集团继续提出异议，目前尚无进展。
（2）截至2023年6月30日，因资金紧张出现债券违约、金融债务逾期以及经营债务诉讼金额约为74.46亿元，上述诉讼尚处于待开庭或审理阶段。
（3）对外担保
单位：万元
104东旭光电科技股份有限公司2023年半年度财务报告
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保额度相担保对象名实际发生日是否履行完是否为关联关公告披露担保额度实际担保金额担保类型担保期称期毕方担保日期江苏吉星新连带责任担
材料有限公2020-10-238637.602020-10-315371.42五年否否保司江苏吉星新连带责任担
材料有限公2023-6-302999.002023-7-82999.00两年否否保司湖南东旭德连带责任担
来电子科技2023-4-275474.822023-6-125474.82三年否否保有限公司南宁产投新能源汽车投
2020-9-10150222.112020-9-10150222.11抵押注1否否
资有限责任公司为上海申龙连带责任担
汽车销售客2019-7-3200000.003342.46否否保户提供担保
注1：上海申龙将其持有的广西申龙150222.1112万元出资额（持股比例为65%）向南宁产投公司提供质押担保，公司未来完成回购产投持有股权。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
105东旭光电科技股份有限公司2023年半年度财务报告
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
（2）未来适用法
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
106东旭光电科技股份有限公司2023年半年度财务报告
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其
中：
按组合计提坏
4995093246649626349950932466496263
账准备100.00%0.65%100.00%0.65%
718.7983.88034.91718.7983.88034.91
的应收账款其
中：
账龄组669003246634433669003246634433
1.34%49.00%1.34%49.00%
合49.8783.8865.9949.8783.8865.99其他组492819492819492819492819
98.66%98.66%
合668.92668.92668.92668.92
4995093246649626349950932466496263
合计100.00%0.65%100.00%0.65%
718.7983.88034.91718.7983.88034.91
按组合计提坏账准备：3246683.88元
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
账龄组合6690049.873246683.8849.00%
合计6690049.873246683.88
确定该组合依据的说明：
本公司对应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
按组合计提坏账准备：0
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
其他组合492819668.92
合计492819668.92
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元
107东旭光电科技股份有限公司2023年半年度财务报告
账龄期末余额
1年以内（含1年）258833090.00
信用期外至1年258833090.00
1至2年3443365.99
3年以上237233262.80
4至5年233986578.92
5年以上3246683.88
合计499509718.79
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
应收账款坏账准备3246683.883246683.88
合计3246683.883246683.88
（3）本期实际核销的应收账款情况
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
芜湖东旭光电装备技术有限公司474360031.8494.96%
郑州旭飞光电科技有限公司8428572.241.69%
河北光兴半导体技术有限公司6394365.991.28%2951000.00
芜湖东旭光电科技有限公司4627000.000.93%
北京旭碳新材料科技有限公司3893660.000.78%
合计497703630.0799.64%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收股利500000000.00500000000.00
其他应收款8685437113.018660424110.17
合计9185437113.019160424110.17
108东旭光电科技股份有限公司2023年半年度财务报告
（1）应收利息
1）应收利息分类
2）重要逾期利息
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
芜湖东旭光电装备技术有限公司500000000.00500000000.00
合计500000000.00500000000.00
2）重要的账龄超过1年的应收股利
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
资金往来款8678177354.588637562224.60
保证金及押金1150000.001150000.00
个人公务借款1051256.03992701.84
个人代扣保险3072560.392403644.74
股权转让款104180533.00120647200.00
其他794338.91657268.89
合计8788426042.918763413040.07
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
预期信用损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)
2023年1月1日余额87341729.9015647200.00102988929.90
2023年1月1日余额在本期
2023年6月30日余额87341729.9015647200.00102988929.90
109东旭光电科技股份有限公司2023年半年度财务报告
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）210746789.44
信用期内43459234.90
信用期外1年以内167287554.54
1至2年574128684.68
2至3年2334546576.33
3年以上5669003992.46
3至4年5556839242.33
4至5年99483391.62
5年以上12681358.51
合计8788426042.91
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
其他应收款坏账102988929.90102988929.90
合计102988929.90102988929.90
4）本期实际核销的其他应收款情况
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款坏账准备单位名称款项的性质期末余额账龄期末余额合计期末余额数的比例
1年以内22143879.63，
芜湖东旭光电科1-2年1827710.24，2-3
关联方往来款2999355967.1534.13%
技有限公司年3001568.58，3-4年
2972382808.70东旭（昆山）显1-2年：6285424.68，
关联方往来款1669237135.2418.99%
示材料有限公司3-4年：1662951710.56北京东旭投资发
关联方往来款997260000.002-3年997260000.0011.35%展有限公司
绵阳泰卓实业有1年以内1.00，2-3年关联方往来款684105101.007.78%
限公司684105100.00辽宁东旭三宝智
关联方往来款599923780.623-4年599923780.626.83%能科技有限公司
合计6949881984.0179.08%
110东旭光电科技股份有限公司2023年半年度财务报告
6）涉及政府补助的应收款项
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
269051520173919290251659591269051520173919290251659591
对子公司投资
27.287.8019.4827.287.8019.48
对联营、合营159495974159495974166273205166273205
企业投资9.639.639.009.00
285001117173919290267609188285678840173919290268286911
合计
76.917.8069.1186.287.8078.48
（1）对子公司投资
单位：元本期增减变动期初余额（账面价期末余额（账面价减值准备被投资单位值）追加减少计提减其他值）期末余额投资投资值准备芜湖东旭光电装备技术
290900000.00290900000.00
有限公司石家庄旭新光电科技有
1966568609.921966568609.92
限公司郑州旭飞光电科技有限
1791853741.581791853741.58
公司四川旭虹光电科技有限
2073178272.582073178272.58
公司芜湖东旭光电科技有限
4711064000.004711064000.00
公司福州东旭光电科技有限
1745000000.001745000000.00
公司福州旭福光电科技有限
24000000.0024000000.00
公司深圳旭辉投资控股有限
100000000.00100000000.00
公司东旭（营口）光电显示
166771734.60166771734.60
有限公司石家庄宝石彩色玻壳有3781726
61169306.9661169306.96
限责任公司49.84东旭（昆山）显示材料
1417000000.001417000000.00
有限公司北京旭碳新材料科技有
10500000.0010500000.00
限公司
北京旭丰置业有限公司470000000.00470000000.00
东旭建设集团有限公司3000453728.533000453728.53
1148999
上海申龙客车有限公司4751000073.834751000073.83
926.17
深圳市三宝创新智能有105724849.47105724849.471182037
111东旭光电科技股份有限公司2023年半年度财务报告
限公司38.03北京东旭华清投资有限
3500000.003500000.00
公司上海碳源汇谷新材料科4010172
33352773.9433352773.94
技有限公司6.06泰州东旭石墨烯产业投
25000000.0025000000.00
资基金管理中心福州东旭投资发展有限
500000000.00500000000.00
公司安徽旭安光电科技有限
10000000.0010000000.00
公司
Tunghsu
Optoelectronic 782250.00 782250.00
EU.C.V(荷兰)东旭（锦州）精密光电
500000000.00500000000.00
技术有限公司东旭（锦州）精密光电
500000000.00500000000.00
科技有限公司东旭（锦州）智能材料
300000000.00300000000.00
科技有限公司辽宁东旭三宝智能科技
100000000.00100000000.00
有限公司东旭（锦州）智能光电
300000000.00300000000.00
有限公司苏州腾达光学科技有限5371486
45869034.2645869034.26
公司7.70北京东旭投资发展有限
97270743.8197270743.81
公司
绵阳泰卓实业有限公司65000000.0065000000.00
25165959119.41739192
合计25165959119.48
8907.80
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动期初余权益法宣告发期末余额减值准额（账投资单位其他综追加减少下确认其他权放现金计提减其（账面价备期末面价合收益值）投资投资的投资益变动股利或值准备他
值）余额调整损益利润
一、合营企业
二、联营企业
天津东旭-
176351762999
中大商贸5721.8
717.765.91
有限公司5
东旭集团16450-
1577329
财务有限96341.67766
753.72
公司24587.52
16627-
1594959
小计32059.67772
749.63
00309.37
16627-
1594959
合计32059.67772
749.63
00309.37
112东旭光电科技股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）其他说明
长期股权投资减值准备：
被投资单位名称期初余额本期增加本期减少期末余额
石家庄宝石彩色玻壳有限责任公司378172649.84378172649.84
上海申龙客车有限公司1148999926.171148999926.17
深圳市三宝创新智能有限公司118203738.03118203738.03
上海碳源汇谷新材料科技有限公司40101726.0640101726.06
苏州腾达光学科技有限公司53714867.7053714867.70
合计1739192907.801739192907.80
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务566037.745820517.24
其他业务498880.743047226.543071564.11
合计1064918.485820517.243047226.543071564.11
与履约义务相关的信息：
（1）主营业务（按产品）：
本期发生额上期发生额产品名称主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本
光电显示制造及技术服务566037.745820517.24
合计566037.745820517.24
（2）主营业务（分地区）本期发生额上期发生额地区主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本
中国大陆566037.745820517.24
合计566037.745820517.24
（3）2023年度主营业务收入按收入确认时间列示如下：
项目产品销售工程建造其他合计在某一时段内确认收入
在某一时点确认收入566037.74566037.74
合计566037.74566037.74
（4）本年度作为出租人相关损益情况列示如下：（单位：万元）
113东旭光电科技股份有限公司2023年半年度财务报告
经营租赁
租赁收入49.89
其中：与未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于年度确认收入，0.00元预计将于年度确认收入，0.00元预计将于年度确认收入。
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-67772309.37-182397106.88
处置长期股权投资产生的投资收益-22000214.26
合计-67772309.37-204397321.14
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）3508679.81计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照
30906645.55一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
债务重组损益1211192.35
除上述各项之外的其他营业外收入和支出260995.46
其他符合非经常性损益定义的损益项目90058.79
减：所得税影响额2995810.43
少数股东权益影响额4763583.49
合计28218178.04--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
114东旭光电科技股份有限公司2023年半年度财务报告
加权平均净资产每股收益报告期利润
收益率基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润-1.32%-0.05-0.05扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
-1.45%-0.06-0.06的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他
东旭光电科技股份有限公司董事会
2023年08月30日
115