格林美:2023年半年度财务报告

格林美股份有限公司
2023年半年度财务报告
（未经审计）
2023年8月合并资产负债表
2023年6月30日
编制单位：格林美股份有限公司单位：人民币元项目注释2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金五、14271444723.925353992676.73交易性金融资产衍生金融资产
应收票据五、2322655128.81409415386.23
应收账款五、34660934093.285339305492.19
应收款项融资五、491350056.8621506643.36
预付款项五、52375902001.592363676915.11
其他应收款五、6247970517.04313210319.85
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货五、78167313580.507662479789.99合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产五、8811781766.86581254436.32
流动资产合计20949351868.8622044841659.78
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资五、91507988149.241277897438.05
其他权益工具投资五、10283540564.19397281786.24
其他非流动金融资产五、11233736481.94106356721.78投资性房地产
固定资产五、1213992206825.9013476628860.88
在建工程五、135041985529.603651885036.64生产性生物资产油气资产
使用权资产五、1410026921.5811038640.60
无形资产五、152163854444.482113039462.71
开发支出五、1667295680.2373993561.10
商誉五、1782707747.3682707747.36
长期待摊费用五、1873440048.8781404258.50
递延所得税资产五、19136454860.65187507816.11
其他非流动资产五、20778443110.00625024410.68
非流动资产合计24371680364.0422084765740.65
资产总计45321032232.9044129607400.43
法定代表人：_____________主管会计工作负责人：_____________会计机构负责人：_____________
1合并资产负债表（续）
2023年6月30日
编制单位：格林美股份有限公司单位：人民币元项目注释2023年6月30日2023年1月1日
流动负债：
短期借款五、214566003865.264393787757.39
交易性金融负债五、2251343.962363971.12衍生金融负债
应付票据五、232370898542.282983927705.85
应付账款五、24873012414.57948370867.43预收款项
合同负债五、25228369497.80175665889.75
应付职工薪酬五、2682376617.34151613385.14
应交税费五、2741667128.71183751981.77
其他应付款五、282864865724.592593756979.91
其中：应付利息
应付股利500000.00
一年内到期的非流动负债五、292927196527.113240083182.84
其他流动负债五、30328934902.27417785679.31
流动负债合计14283376563.8915091107400.51
非流动负债：
长期借款五、319109197558.127507738582.92应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债五、327809950.748655424.81
长期应付款五、33141177559.26285635428.76预计负债
递延收益五、34297218073.47312656984.29
递延所得税负债五、1952269929.8452318097.16其他非流动负债
非流动负债合计9607673071.438167004517.94
负债合计23891049635.3223258111918.45
所有者权益：：
股本五、355135586557.005135586557.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积五、368251891587.128214248563.09
减：库存股五、37180698754.28153065091.30
其他综合收益五、3825333237.56132106072.98
专项储备五、3935609902.1927127762.20
盈余公积五、40117421380.75117421380.75一般风险准备
未分配利润五、415423801048.005010436914.01
归属于母公司所有者权益合计18808944958.3418483862158.73
少数股东权益2621037639.242387633323.25
所有者权益合计21429982597.5820871495481.98
负债和所有者权益总计45321032232.9044129607400.43
法定代表人：_____________主管会计工作负责人：_____________会计机构负责人：_____________
2合并利润表
2023年1-6月
编制单位：格林美股份有限公司单位：人民币元项目注释2023年半年度2022年半年度
一、营业总收入12939585127.1113924138962.69
其中：营业收入五、4212939585127.1113924138962.69
二、营业总成本12370613993.8313036596560.37
其中：营业成本五、4211311210268.2311763412710.40
税金及附加五、4349336857.1639549682.07
销售费用五、4442278395.9844306026.88
管理费用五、45403198992.88296429570.39
研发费用五、46414213688.47590032853.61
财务费用五、47150375791.11302865717.02
其中：利息费用362191749.89338202935.78
利息收入33905404.9218771022.71
加：其他收益五、4868285068.7542569822.15
投资收益（损失以“－”号填列）五、4969024071.5248712625.91
其中：对联营企业和合营企业的投资收益6804198.1924086837.81
汇兑收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）五、502817806.745899025.38
信用减值损失（损失以“-”号填列）五、5132718393.71-37344551.82
资产减值损失（损失以“-”号填列）五、52-52216690.02-70338284.29
资产处置收益（损失以“-”号填列）五、53-46265858.67-4709140.59
三、营业利润（亏损以“－”号填列）643333925.31872331899.06
加：营业外收入五、5411139683.133278319.26
减：营业外支出五、558702844.403389214.69
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）645770764.04872221003.63
减：所得税费用五、5690976461.17154679852.42
五、净利润（净亏损以“－”号填列）554794302.87717541151.21
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）554794302.87717541151.21
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润413364133.99681178487.14
2.少数股东损益141430168.8836362664.07
六、其他综合收益的税后净额-74718576.8474480215.21
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-106772835.4242246242.59
（一）不能重分类进损益的其他综合收益-115277527.01
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动-115277527.01
（二）将重分类进损益的其他综合收益8504691.5942246242.59
1.权益法下可转损益的其他综合收益162940.93288449.32
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额8341750.6641957793.27
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额32054258.5832233972.62
七、综合收益总额480075726.03792021366.42
归属于母公司所有者的综合收益总额306591298.57723424729.73
归属于少数股东的综合收益总额173484427.4668596636.69
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.080.14
（二）稀释每股收益0.080.14
法定代表人：_____________主管会计工作负责人：_____________会计机构负责人：____________
3合并现金流量表
2023年1-6月
编制单位：格林美股份有限公司单位：人民币元项目注释2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金14515993471.0114684670027.59
收到的税费返还638282459.41597202019.19
收到其他与经营活动有关的现金五、58145397414.58107743921.97
经营活动现金流入小计15299673345.0015389615968.75
购买商品、接受劳务支付的现金13745598722.2015959647784.72
支付给职工以及为职工支付的现金527498964.04544797784.65
支付的各项税费245961991.92240151875.77
支付其他与经营活动有关的现金五、58156198413.54154691378.73
经营活动现金流出小计14675258091.7016899288823.87
经营活动产生的现金流量净额624415253.30-1509672855.12
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金92820000.0029490732.89
取得投资收益收到的现金19647674.2713061750.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额7205247.40162000.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计119672921.6742714482.89
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金2179777072.191990708066.23
投资支付的现金316699859.66101595000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金五、5832824026.87
投资活动现金流出小计2529300958.722092303066.23
投资活动产生的现金流量净额-2409628037.05-2049588583.34
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金70851694.68161269233.50
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金70851694.68161626308.96
取得借款收到的现金5300616194.187485152859.88
收到其他与筹资活动有关的现金五、58118910337.47599883212.83
筹资活动现金流入小计5490378226.338246305306.21
偿还债务支付的现金3836835173.493801548700.54
分配股利、利润或偿付利息支付的现金373684791.65437058523.12
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金五、58598036223.79181045476.26
筹资活动现金流出小计4808556188.934419652699.92
筹资活动产生的现金流量净额681822037.403826652606.29
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响27631322.0252150379.95
五、现金及现金等价物净增加额-1075759424.33319541547.78
加：期初现金及现金等价物余额5217800787.803194018130.40
六、期末现金及现金等价物余额4142041363.473513559678.18
法定代表人：_____________主管会计工作负责人：_____________会计机构负责人：_____________
4合并股东权益变动表
2023年1-6月
编制单位：格林美股份有限公司单位：人民币元
2023年半年度
归属于母公司股东的股东权益项目其他权益工具一般少数股东权益股东权益合计
股本优先永续资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积风险未分配利润其他股债准备
一、上年年末余额5135586557.008214248563.09153065091.30132106072.9827127762.20117421380.755010436914.012387633323.2520871495481.98
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额5135586557.008214248563.09153065091.30132106072.9827127762.20117421380.755010436914.012387633323.2520871495481.98三、本期增减变动金额（减少以37643024.0327633662.98-106772835.428482139.99413364133.99233404315.99558487115.60“－”号填列）
（一）综合收益总额-106772835.42413364133.99173484427.46480075726.03
（二）股东投入和减少资本48462616.2727633662.9859919888.5380748841.82
1、股东投入的普通股70851694.6870851694.68
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额48462616.2727633662.9820828953.29
4、其他-10931806.15-10931806.15
（三）利润分配
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配
4、其他
（四）股东权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
（五）专项储备8482139.998482139.99
1、本期提取39229895.6139229895.61
2、本期使用30747755.6230747755.62
（六）其他-10819592.24-10819592.24
四、本期期末余额5135586557.008251891587.12180698754.2825333237.5635609902.19117421380.755423801048.002621037639.2421429982597.58
法定代表人：__________________主管会计工作负责人：________________会计机构负责人：_________________
5合并股东权益变动表
2023年1-6月
编制单位：格林美股份有限公司单位：人民币元
2022年半年度
归属于母公司股东的股东权益项目其他权益工具
减：库存盈余公一般风少数股东权益股东权益合计股本资本公积其他综合收益专项储备未分配利润优先股永续债其他股积险准备
一、上年年末余额4783522257.005444756315.2917487804.269487311.9782908154.413890318968.171584317009.1715812797820.27
加：会计政策变更-2535124.53-1612657.75-4147782.28前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额4783522257.005444756315.2917487804.269487311.9782908154.413887783843.641582704351.4215808650037.99三、本期增减变动金额（减少以“－”103052624.8142246242.597357636.08542456341.69295170317.85990283163.02号填列）
（一）综合收益总额42246242.59681178487.1468596636.69792021366.42
（二）股东投入和减少资本226573681.16226573681.16
1、股东投入的普通股161626308.96161626308.96
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他64947372.2064947372.20
（三）利润分配-138722145.45-138722145.45
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配-138722145.45-138722145.45
4、其他
（四）股东权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
（五）专项储备7357636.087357636.08
1、本期提取36745672.5036745672.50
2、本期使用29388036.4229388036.42
（六）其他103052624.81103052624.81
四、本期期末余额4783522257.005547808940.1059734046.8516844948.0582908154.414430240185.331877874669.2716798933201.01
法定代表人：__________________主管会计工作负责人：________________会计机构负责人：_________________
6母公司资产负债表
2023年6月30日
编制单位：格林美股份有限公司单位：人民币元项目注释2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金1510787785.871962285556.82交易性金融资产衍生金融资产
应收票据300000.00700800.00
应收账款十五、1120654701.93538048654.26
应收款项融资2000000.00
预付款项32799018.49
其他应收款十五、26306666040.275718391657.77
其中：应收利息应收股利
存货162793544.51103881920.69合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产11932612.102713489.05
流动资产合计8147933703.178326022078.59
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资十五、313220377389.9313145118250.00
其他权益工具投资31008700.9331008700.93
其他非流动金融资产132696522.5930000000.00投资性房地产
固定资产46553603.6843926103.99
在建工程557522.124396460.20生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产72025839.4153329516.99
开发支出20199439.04商誉
长期待摊费用11986627.4213148687.12
递延所得税资产1260045.882544719.35
其他非流动资产77665175.60111451055.23
非流动资产合计13594131427.5613455122932.85
资产总计21742065130.7321781145011.44
法定代表人：_____________主管会计工作负责人：_____________会计机构负责人：_____________
7母公司资产负债表（续）
2023年6月30日
编制单位：格林美股份有限公司单位：人民币元项目注释2023年6月30日2023年1月1日
流动负债：
短期借款1918629388.891906908365.28交易性金融负债衍生金融负债
应付票据1175000000.001835000000.00
应付账款4528359.2830688774.60预收款项合同负债
应付职工薪酬3753916.8215356289.33
应交税费1908508.993311599.90
其他应付款595416878.88601689340.81
其中：应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债916447792.78908088511.66
其他流动负债300000.00700800.00
流动负债合计4615984845.645301743681.58
非流动负债：
长期借款3678705993.723052980176.83应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益115134.21185187.99
递延所得税负债151305.14其他非流动负债
非流动负债合计3678821127.933053316669.96
负债合计8294805973.578355060351.54
所有者权益：
股本5135586557.005135586557.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积7891672392.297861324528.91
减：库存股180698754.28153065091.30
其他综合收益937106.32954937.10专项储备
盈余公积117421380.75117421380.75
未分配利润482340475.08463862347.44
所有者权益合计13447259157.1613426084659.90
负债和所有者权益总计21742065130.7321781145011.44
法定代表人：_____________主管会计工作负责人：_____________会计机构负责人：_____________
8母公司利润表
2023年1-6月
编制单位：格林美股份有限公司单位：人民币元项目注释2023年半年度2022年半年度
一、营业收入十五、41239631661.731598382427.17
减：营业成本十五、41217088492.371470784012.32
税金及附加1274129.09196113.54
销售费用4742933.636088659.34
管理费用55432928.6227539321.16
研发费用37815118.1055731728.32
财务费用-40402693.5085937626.19
其中：利息费用60744777.4390119548.81
利息收入64671688.118890343.22
加：其他收益2565347.111487293.11
投资收益（损失以“－”号填列）十五、549723377.59199602521.42
其中：对联营企业和合营企业的投资收益-21934598.3497791547.28
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）-3303476.15-720960.11
信用减值损失（损失以“-”号填列）7555788.85-5492182.16
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）183187.09
二、营业利润（亏损以“－”号填列）20404977.91146981638.56
加：营业外收入236518.06351506.75
减：营业外支出1030000.001560020.70
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）19611495.97145773124.61
减：所得税费用1133368.33-823827.33
四、净利润（净亏损以“－”号填列）18478127.64146596951.94
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）18478127.64146596951.94
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额-17830.782128.39
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益-17830.782128.39
1.权益法下可转损益的其他综合收益-17830.782128.39
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额18460296.86146599080.33
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
9母公司现金流量表
2023年1-6月
编制单位：格林美股份有限公司单位：人民币元项目注释2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1519685983.87996774176.70
收到的税费返还2117496.92
收到其他与经营活动有关的现金19343523.209993957.11
经营活动现金流入小计1539029507.071008885630.73
购买商品、接受劳务支付的现金1188042273.22761217816.15
支付给职工以及为职工支付的现金43722490.7937500269.68
支付的各项税费5454284.231867567.03
支付其他与经营活动有关的现金25884926.2424598213.71
经营活动现金流出小计1263103974.48825183866.57
经营活动产生的现金流量净额275925532.59183701764.16
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金92820000.0029483747.56
取得投资收益收到的现金12261750.00113061750.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额280000.002222.22处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计105361750.00142547719.78
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金9064561.2422707174.04
投资支付的现金143136400.00638816900.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金1127545460.96620446339.12
投资活动现金流出小计1279746422.201281970413.16
投资活动产生的现金流量净额-1174384672.20-1139422693.38
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金1917000000.002491428978.92
收到其他与筹资活动有关的现金11504232.18
筹资活动现金流入小计1917000000.002502933211.10
偿还债务支付的现金1275990000.001391711248.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金129197913.60263768698.95
支付其他与筹资活动有关的现金54907296.53
筹资活动现金流出小计1460095210.131655479946.95
筹资活动产生的现金流量净额456904789.87847453264.15
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-5943421.211290400.07
五、现金及现金等价物净增加额-447497770.95-106977265.00
加：期初现金及现金等价物余额1908278556.82828742078.94
六、期末现金及现金等价物余额1460780785.87721764813.94
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
10母公司股东权益变动表
2023年1-6月
编制单位：格林美股份有限公司单位：人民币元
2023年半年度
项目其他权益工具一般风
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计优先股永续债其他险准备
一、上年年末余额5135586557.007861324528.91153065091.30954937.10117421380.75463862347.4413426084659.90
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额5135586557.007861324528.91153065091.30954937.10117421380.75463862347.4413426084659.90三、本期增减变动金额（减少以
30347863.3827633662.98-17830.7818478127.6421174497.26“－”号填列）
（一）综合收益总额-17830.7818478127.6418460296.86
（二）股东投入和减少资本50009800.0027633662.9822376137.02
1、股东投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额50009800.0027633662.9822376137.02
4、其他
（三）利润分配
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配
4、其他
（四）股东权益内部结转
1、资本公积转增资本(或股本)
2、盈余公积转增资本(或股本)
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他-19661936.62-19661936.62
四、本期期末余额5135586557.007891672392.29180698754.28937106.32117421380.75482340475.0813447259157.16
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
11母公司股东权益变动表
2023年1-6月
编制单位：格林美股份有限公司单位：人民币元
2022年半年度
项目其他权益工具一般风险
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计优先股永续债其他准备
一、上年年末余额4783522257.005398149471.326616796.9582908154.41291965455.8010563162135.48
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额4783522257.005398149471.326616796.9582908154.41291965455.8010563162135.48三、本期增减变动金额（减少以
2128.397874806.497876934.88“－”号填列）
（一）综合收益总额2128.39146596951.94146599080.33
（二）股东投入和减少资本
1、股东投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他
（三）利润分配-138722145.45-138722145.45
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配-138722145.45-138722145.45
4、其他
（四）股东权益内部结转
1、资本公积转增资本(或股本)
2、盈余公积转增资本(或股本)
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本期期末余额4783522257.005398149471.326618925.3482908154.41299840262.2910571039070.36
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
12格林美股份有限公司2023年1-6月财务报表附注
格林美股份有限公司
2023年1-6月财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、公司基本情况
（一）基本信息
1.中文名称：格林美股份有限公司
2.法定代表人：许开华
3.注册资本：人民币513558.6557万元
4. 公司住所：深圳市宝安区宝安中心区兴华路南侧荣超滨海大厦 A栋 20 层 2008 号房
5.邮政编码：518101
6.联系电话：0755-33386666
7.传真号码：0755-33895777
8. 互联网地址：www.gem.com.cn
9. 电子信箱：info@gem.com.cn
（二）历史沿革
格林美股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为深圳市格林美高新技
术有限公司，成立于2001年12月28日。2006年12月由深圳市汇丰源投资有限公司、广东省科技风险投资有限公司、深圳市协迅实业有限公司、丰城市鑫源兴新材料有限公司共
同作为发起人，公司整体变更为股份公司，并于2006年12月27日取得深圳市工商管理局核发的440301102802586号《企业法人营业执照》。
2010年1月15日，根据中国证券监督管理委员会“证监会许可［2009］1404号”文
《关于核准深圳市格林美高新技术股份有限公司首次公开发行股票的批复》，公司向社会公开发行人民币普通股（A股）2333 万股，发行后公司股本为 9332 万股。
13格林美股份有限公司2023年1-6月财务报表附注
根据公司2010年5月6日召开的2009年度股东大会决议，公司以首次公开发行后总股本9332万股本为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增3股，增加股本2799.6万股，变更后股本为12131.6万股，变更后注册资本为12131.6万元。
根据公司2011年4月16日召开的2010年度股东大会决议，公司以截至2010年12月
31日总股本12131.6万股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增10股，增加股本
12131.6万股，变更后股本为24263.2万股，变更后注册资本为24263.2万元。
2011年11月22日，根据中国证券监督管理委员会“证监许可[2011]1721号”文《关于核准深圳市格林美高新技术股份有限公司非公开发行股票的批复》，核准公司非公开发行人民币普通股不超过5000万股。公司向特定投资者实际非公开发行人民币普通股
4715.909万股（每股面值1元），募集资金总额人民币103749.998万元，扣除各项发行
费用人民币3749.998万元，实际募集资金净额人民币10亿元，其中新增注册资本人民币
4715.909万元，增加资本公积人民币95284.091万元。发行后股本总额为28979.109万股。
根据公司2012年4月10日召开的2011年度股东大会决议，公司以截至2011年12月
31日总股本28979.109万股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增10股，增加股
本28979.109万股，变更后股本为57958.218万股，变更后注册资本为57958.218万元。
根据公司2013年5月17日召开的2012年度股东大会决议，公司以截至2012年12月
31日总股本57958.218万股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增3股，增加股本
17387.4654万股，转增后股本为75345.6834万股、注册资本为75345.6834万元。
根据公司2013年11月11日召开的2013年第二次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会《关于核准深圳市格林美高新技术股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2014]229号文），公司以截至2013年12月31日总股本75345.6834万股为基数，公司以非公开发行股票的方式向 5 名特定对象共发行 17038.3333 万股人民币普通股（A股），发行价格为10.32元/股。本次发行募集资金总额1758355996.56元，扣除发行费用19542345.00元，募集资金净额1738813651.56元。变更后股本为92384.0167万股，变更后注册资本为92384.0167万元。
根据公司2015年2月15日召开的第三届董事会第三十次会议决议及2015年3月5日召开的2015年第二次临时股东大会决议，同意将公司的中文名称“深圳市格林美高新技术股份有限公司”变更为“格林美股份有限公司”，将公司的英文名称“Shenzhen GreenEco-manufacture Hi-tech Co.Ltd.”变更为“GEM Co.Ltd.”。公司证券简称“格林美”、
14格林美股份有限公司2023年1-6月财务报表附注
公司证券代码“002340”保持不变。公司于2015年4月24日完成工商变更，并领取了新的《企业法人营业执照》。
根据公司2015年3月25日召开的第三届董事会第三十二次会议和2015年4月17日
召开的2014年年度股东大会决议，公司以截至2014年12月31日总股本923840167股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增3股，增加股本27715.205万股，变更后股本为120099.2217万股，变更后注册资本为120099.2217万元。
根据公司2015年第二次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会证监许可
[2015]2271号文《关于核准格林美股份有限公司非公开发行股票的批复》，合计发行人民币普通股（A 股）不超过 270232180 股，实际发行人民币普通股（A 股）254442606 股，发行价格为9.50元/股。本次发行募集资金总额2417204757.00元，扣除发行费用
59312251.65元，募集资金净额2357892505.35元。变更后股本为145543.4823万股，变
更后注册资本为145543.4823万元。
根据公司2016年4月21日召开的第四届董事会第三次会议和2016年5月16日召开
的2015年年度股东大会审议通过了《关于2015年度利润分配预案的议案》，以公司总股本145543.4823万股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.2元（含税），同时以资本公积金转增股本，向全体股东每10股转增10股，合计转增145543.4823万股，转增后股本为291086.9646万股，该分配方案已于2016年6月1日实施完毕。2016年6月21日已完成注册资本的工商变更登记，变更后股本为291086.9646万股，变更后注册资本为
291086.9646万元。
根据公司2017年2月5日召开的第四届董事会第十九次会议和2016年12月26日召
开的2016年度第五次股东大会审议通过了《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，授予的限制性股票数量为2444.60万股。本次限制性股票授予完成并于2017年2月15日上市，公司总股本增至293531.5646万股。2017年2月28日已完成注册资本的工商登记信息变更。
根据公司2017年4月7日召开的第四届董事会第二十二次会议和2017年4月28日召
开的2016年年度股东大会审议通过了《关于2016年度利润分配预案的议案》，以公司总股本293531.5646万股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.1元（含税）。同时以资本公积金转增股本，向全体股东每10股转增3股，该分配方案已于2017年5月19日实施完毕。2017年6月9日已完成注册资本的工商变更登记，变更后公司总股本由
293531.5646万股增加至381591.0339万股。
15格林美股份有限公司2023年1-6月财务报表附注
根据公司2017年第二次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会证监许可
[2018]837号文《关于核准格林美股份有限公司非公开发行股票的批复》，合计发行人民币普通股（A 股）不超过 763182067 股，实际发行人民币普通股（A 股）336263734 股，发行价格为5.46元/股。本次发行募集资金总额1835999987.64元，扣除发行费用
30049799.82元，募集资金净额1805950187.82元。2018年11月8日已完成注册资本的
工商变更登记，变更后股本为415217.4073万股，变更后注册资本为415217.4073万元。
根据公司2018年10月16日召开的2018年第三次临时股东大会通过的《关于调整限制性股票回购价格并回购注销部分激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票的议案》，因2016年限制性股票激励计划部分激励对象离职，公司对其已获授但尚未解除限售的全部限制性股票合计1248000股进行回购注销。2019年3月4日已完成注册资本的工商变更登记，变更后股本为415092.6073万股，变更后注册资本为415092.6073万元。
根据公司2019年3月20日召开的2019年第二次临时股东大会审议通过的《关于调整限制性股票回购价格并回购注销部分激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票的议案》。根据《2016年限制性股票激励计划（草案）》规定，公司对27名已离职激励对象已获授但尚未解除限售的共计129.22万股限制性股票进行回购注销。2019年6月18日，公司对《2016年限制性股票激励计划（草案）》第二期回购注销的129.22万股限制性股票在中国证券登记结算深圳分公司办理了回购注销事项。公司股本总额由4150926073股减至4149633873股。2019年8月6日，公司完成了注册资本的工商变更登记。
根据公司2020年3月6日召开的2020年第一次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会证监许可[2019]2006号文《关于核准格林美股份有限公司非公开发行股票的批复》，合计发行人民币普通股（A 股）不超过 634793184 股，实际发行人民币普通股（A股）634793184股，发行价格为3.82元/股。本次发行募集资金总额2424909962.88元，扣除发行费用36201555.66元，其他不含税发行费用人民币2195496.21元，募集资金净额2386512911.01元。2020年6月22日已完成注册资本的工商变更登记，变更后股本为
478442.7057万股，变更后注册资本为478442.7057万元。
根据公司2020年8月25日召开的2020年第二次临时股东大会审议通过的《关于调整限制性股票回购价格并回购注销部分激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票的议案》，根据《2016年限制性股票激励计划（草案）》规定，公司对27名已离职或因职务变更而不符合激励对象已获授但尚未解除限售的共计90.48万股限制性股票进行回购注销。
2020年11月2日，公司对《2016年限制性股票激励计划（草案）》第三期回购注销的
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90.48万股限制性股票在中国证券登记结算深圳分公司办理了回购注销事项。公司股本总
额由4784427057股减至4783522257股。2021年1月22日，公司完成了注册资本的工商变更登记。
根据公司2022年5月17日召开的第六届董事会第五次会议、第六届监事会第四次会
议通过的《关于〈2022年限制性股票激励计划（草案）及其摘要〉的议案》；2022年7月18日第六届董事会第八次会议和第六届监事会第七次会议通过的《关于调整公司2022年限制性股票激励计划相关事项的议案》及《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》，授予的限制性股票数量为4203.93万股。本次限制性股票授予完成并于2022年9月2日上市，公司总股本增至482556.1557万股。
根据公司2022年5月16日召开的第二次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会证监许可[2022]1298号文《关于核准格林美股份有限公司首次公开发行全球存托凭证并在瑞士证券交易所上市的批复》、瑞士交易所监管局《关于格林美股份有限公司的决定》，中国证券监督管理委员会核准公司发行全球存托凭证（以下简称 GDR）所对应的新增 A 股基础股票不超过 478352225 股，按照公司确定的转换比例计算，GDR 发行数量不超过 47835222 份。公司首次募集发行 GDR 数量为 28184100 份，超额配售 GDR 数量为2818400 份，发行价格为每份 GDR12.28 美元。本次发行募集资金总额 38071.07 万美元，
按照募集资金到账日人民币兑美元中间价折算为人民币2524810801.85元，新增股本
31002.5000万股。
经过历年派送红股、非公开发行新股、回购注销部分限制性股票后，截至2023年6月
30日，本公司累计发行股本总数513558.6557万股。详见附注五、35。
本公司的控股股东为深圳市汇丰源投资有限公司；公司实际控制人为许开华、王敏夫妇。
（三）行业性质、经营范围本公司属于废弃资源综合利用业。
经营范围为：二次资源循环利用技术的研究、开发；生态环境材料、新能源材料、超
细粉体材料、光机电精密分析仪器、循环技术的研究、开发及高新技术咨询与服务；投资
兴办实业（具体项目另行申报）：国内贸易（不含专营、专控、专卖商品）；经营进出口
业务（法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可证后方可经营）；普通货运（不含危险物品，凭《道路运输经营许可证》经营）；超细镍粉、超细钴粉的生产、销售及废旧电池的收集与暂存（由分支机构经营）。塑木型材及铜合金制品的
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生产、销售及废线路板处理（由分支机构经营）；废旧金属、电池厂废料、报废电子产品、
废旧家电、报废机电设备及其零部件、废造纸原料、废轻化工原料、废玻璃回收、处置与销售（以上经营项目由分支机构经营）；废旧车用动力蓄电池的收集、贮存、处置（以上经营项目由分支机构经营）。
（四）主营业务公司主营业务是新能源材料制造与城市矿山开采，形成了“新能源材料制造+城市矿山开采”双轨驱动业务的产业体系。在新能源领域，公司制造动力电池用三元前驱体、三元正极材料与 3C 数码电池用四氧化三钴材料；在城市矿山开采领域，公司回收处理废旧动力电池、电子废弃物、报废汽车、废塑料与镍钴锂钨战略资源，主要再制造镍钴锂钨、金银铂钯稀缺资源、超细钴镍钨粉末材料与改性塑料。
本公司财务报告业经本公司全体董事于2023年8月28日第六届董事会第二十次会议批准对外报出。
本公司2023年纳入合并范围的子公司\孙公司共83户，详见本附注七“在其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围比上年度增加7家孙公司，详见本附注六“合并范围的变更”。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、
于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企
业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2014年修订）》的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
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2、持续经营
本公司在编制财务报表过程中，已全面评估本公司自资产负债表日起未来12个月的持续经营能力。本公司利用所有可获得的信息，包括近期获利经营的历史、通过银行融资等财务资源支持的信息作出评估后﹐合理预期本公司将有足够的资源在自资产负债表日起未
来12个月内保持持续经营，本公司因而按持续经营基础编制本财务报表。
三、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对开发支出资本化的判断标准、收入的确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注三、32“收入”各项描述。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年
6月30日的财务状况及2023年度1-6月的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
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4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后
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12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；
除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会[2012]19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注三、6“合并财务报表的编制方法”
（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面
各段描述及本附注三、18“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个
别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
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6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额
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之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三、18“长期股权投资”或本附注三、10“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；*一项交易的发生取决于其他至少一
项交易的发生；*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、18“长期股权投资”）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、18“长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营
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产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公
司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的
期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期近似汇率折算为记账本位币金额。该即期近似汇率指交易发生日当月月初的汇率。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期近似汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产生的结算和货币性项目折算差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
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以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期近似汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期近似汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合
计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期近似汇率折算。
汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了
对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营
控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
25格林美股份有限公司2023年1-6月财务报表附注
10、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
*以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
26格林美股份有限公司2023年1-6月财务报表附注此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
*其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、
财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入
27格林美股份有限公司2023年1-6月财务报表附注方；*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
28格林美股份有限公司2023年1-6月财务报表附注
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公
允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。
在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（7）权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
（8）金融工具减值
本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收
29格林美股份有限公司2023年1-6月财务报表附注
取的所有现金流量之间的差额，及全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
*如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。
*如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于
第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
*如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计
量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
30格林美股份有限公司2023年1-6月财务报表附注
11、应收票据
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。详见附注三、10.(8)金融工具减值相关内容。
12、应收账款
对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产和租赁应收款，本公司不选择简化处理方法，依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，而采用未来12个月内或者整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款和合同资产外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据
单项计提坏账准备根据内部信息及外部资源进行评估，已发生信用减值的款项。
以应收款项的账龄、应收款项与交易对象的关系、应收款项与交易信用风险特征组合计提坏账准备对象的信誉为信用风险特征划分组合。
A、单项计提坏账准备的应收款项项目确定组合的依据
单项计提坏账准备的理由如有客观证据表明某单项应收款项的信用风险较大，则单独计提。
重大风险组合，单独进行减值测试，按照其未来现金流量现值低于坏账准备的计提方法其账面价值的差额计提信用损失准备。
B、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项项目计提方法
正常风险组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济账龄组合
状况的预期，计提预期信用损失。
正常风险组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济政府性质款项组合
状况的预期，计提预期信用损失。
正常风险组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济押金、保证金组合
状况的预期，计提预期信用损失。
合并范围内关联方公司低风险组合，不计提坏账。
31格林美股份有限公司2023年1-6月财务报表附注
13、应收款项融资
本公司管理层将既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标的应收款项，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，在应收款项融资中列示。
本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定及会计处理方法详见附注三、10.(8)金融工具减值。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定及会计处理方法详见附注三、10.(8)金融工具减值。
15、存货
（1）存货的分类
存货分类为：原材料、在产品、库存商品、周转材料、发出商品、委托加工物资等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法确定其实际成本。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
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计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
16、合同资产
合同资产是指已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。本公司拥有的无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
有关合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、10.(8)金融工具减值。
17、持有待售资产
若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，本公司已就处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一个《企业会计准则第
8号——资产减值》所定义的资产组，并且按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分
摊至该资产组，或者该处置组是资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。
被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部分单独列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的流动负债部分单独列报。
33格林美股份有限公司2023年1-6月财务报表附注
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）、该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）、决定不再出售之日的可收回金额。
18、长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
（1）初始投资成本确定
企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：*同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资
的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承
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担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；*同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；*非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：*以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；*以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；*通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。*通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合
营企业的长期股权投资采用权益法核算。*成本法采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。*权益法按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
（3）处置长期股权投资
35格林美股份有限公司2023年1-6月财务报表附注
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、6“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投
资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合
36格林美股份有限公司2023年1-6月财务报表附注收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
19、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
（1）投资性房地产的初始计量
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
（2）投资性房地产的后续计量
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、25“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房
37格林美股份有限公司2023年1-6月财务报表附注地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
20、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备及电子设备、其他设备。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；*该固定资产的成本能够可靠地计量。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法2510%3.6%
机器设备年限平均法1010%9.00%
运输设备年限平均法510%18.00%
办公设备及电子设备年限平均法510%18.00%
其他设备年限平均法510%18.00%
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
*租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
*公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
*即使资产的所有权不转移，但租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
*租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异；
*租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
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在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（4）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
21、在建工程
在建工程以立项项目分类核算成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、25“长期资产减值”。
22、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已
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经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产
活动已经开始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。
资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使
用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续
超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
23、使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
（1）租赁负债的初始计量金额；
（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
（3）本公司发生的初始直接费用；
（4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条
款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。
本公司采用直线法对使用权资产计提折旧。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与
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租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
24、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
*计价方法无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
*使用寿命
使用寿命有限的无形资产除排污权外均自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。排污权属于使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
*减值测试
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、25“长期资产减值”。
（2）内部研究开发支出会计政策本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
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*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
25、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量
的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
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上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
26、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
27、合同负债
合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
28、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、
工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
43格林美股份有限公司2023年1-6月财务报表附注
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
29、租赁负债
租赁负债的确认方法及会计处理方法，参见本附注三、35“租赁”。
本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
（1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
（2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；
（3）在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；
（4）在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项；
（5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
30、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
44格林美股份有限公司2023年1-6月财务报表附注
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。
31、股份支付
股份支付，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付，是指集团为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。本报告期内，本集团无以现金结算的股份支付。
本集团以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本集团按照事先约定的价格回购股票。本集团取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。如因职工离职或未达到规定业绩条件回购和注销限制股票的，于回购日，冲减股本及资本公积，并同时冲减负债及库存股。在限售期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
限制性股票按授予日本集团的 A股收市价与授予价的差额确定。
32、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
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（1）一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。
取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代
第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习
惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
（提示：对于控制权转移与客户支付价款间隔不超过一年的，企业可以不考虑其中的融资成分。企业应根据实际情况进行披露。）满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。
本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
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*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品或服务等。
（2）具体原则
*商品销售收入
公司主要销售三元前驱体、四氧化三钴、正极材料、钴产品、钨产品、报废汽车及电
子废弃物拆解物等，属于在某一时点履行的履约义务。
A、国内销售：在同时满足上述收入确认一般原则的情况下，本公司根据合同约定将产品发出并经客户签收确认、客户取得产品的控制权时确认相关产品销售收入。
B、国外销售：在同时满足上述收入确认一般原则的情况下，本公司根据合同约定将产品出口报关，取得报关单、提单后，公司已经不能对产品实施控制后确认相关产品销售收入。
*电子废弃物拆解基金补贴收入废弃电器电子产品处理基金补贴是国家政府部门根据其审核认定的拆解量及最新的废弃电子产品定额补贴标准向公司拨付的相关款项。公司依据政府部门审核确定的拆解量以及定额补贴标准确认废弃电器电子产品处理基金补贴收入；如果在会计报表报出日尚未取
得政府部门审核确定的拆解量，公司以规范拆解量以及规定的定额补贴标准确认基金补贴收入；对于期后发生政府部门核定的数据与规范拆解量的差异，直接调整公示当期的补贴收入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
33、政府补助
政府补助，是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司
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将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；
其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：*政府文件明确
了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；*政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
34、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
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资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂
时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交
易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
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所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所
得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同
的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
35、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
（2）融资租赁的会计处理方法
（3）新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法
（1）租赁的识别租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，公司进行如下评估：
*合同是否涉及已识别资产的使用。已识别资产可能由合同明确指定或在资产可供客户使用时隐性指定，并且该资产在物理上可区分，或者如果资产的某部分产能或其他部分
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在物理上不可区分但实质上代表了该资产的全部产能，从而使客户获得因使用该资产所产生的几乎全部经济利益。如果资产的供应方在整个使用期间拥有对该资产的实质性替换权，则该资产不属于已识别资产；
*承租人是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益；
*承租人是否有权在该使用期间主导已识别资产的使用。合同中同时包含多项单独租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，并分别就各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。在分拆合同包含的租赁和非租赁部分时，承租人按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。出租人按附注三、32“收入”中关于交易价格分摊的规定分摊合同对价。
（2）本公司作为承租人
本公司作为承租人在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。使用权资产的会计政策见附注三、23。租赁
负债的会计政策见附注三、29。
公司对短期租赁（租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁不确认使用权资
产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
（3）本公司作为出租人
在租赁开始日，公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指无论所有权最终是否转移但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产，而不是原租赁的标的资产，对转租赁进行分类。如果原租赁为短期租赁且公司选择对原租赁应用上述短期租赁的简化处理，公司将该转租赁分类为经营租赁。
融资租赁下，在租赁期开始日，公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
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公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按附注三、10“金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
经营租赁的租赁收款额在租赁期内按直线法确认为租金收入。公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
36、其他重要的会计政策和会计估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（2）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（3）存货跌价准备
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本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（4）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。
如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（5）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（6）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
37、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用会计政策变更的内容和原因审批程序备注
2022年11月30日，财政部发布了《关于印发的通知》（财会解释16号文“关于发行方分类为【2022】31号）（以下简称“解释权益工具的金融工具相关股利的
16号文”），规定了“关于单项交所得税影响的会计处理”、“关于易产生的资产和负债相关的递延企业将以现金结算的股份支付修
第六届董事会第十五次会议；第所得税不适用初始确认豁免的会改为以权益结算的股份支付的会六届监事会第十三次会议计处理”、“关于发行方分类为权计处理”内容，自2023年1月1益工具的金融工具相关股利的所日起施行“关于单项交易产生的得税影响的会计处理”、“关于企资产和负债相关的递延所得税不业将以现金结算的股份支付修改适用初始确认豁免的会计处理”为以权益结算的股份支付的会计内容。
处理”等内容。
53格林美股份有限公司2023年1-6月财务报表附注
解释第16号中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自2023年1月1日起施行；“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。
公司2022年11月30日起执行解释16号文“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容，自2023年1月1日起施行“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容，执行解释16号文对可比期间财务报表无重大影响。
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用□不适用
38、其他
四、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
应税收入按13%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣进项税额后的
差额计缴增值税。部分子公司系小规3%、6%、9%、13%，部分出口货物增值税模纳税人，适用增值税税率3%。服务增值税实行"免、抵、退"政策，退税费收入适用增值税率6%。部分出口货率13%物增值税实行"免、抵、退"政策，退税率13%
按实际缴纳的流转税的7%、5%、1%
城市维护建设税7%、5%、1%计缴
企业所得税详见下表15%、16.5%、22%、25%、28%
教育费附加按实际缴纳的流转税的3%计缴3%
地方教育费附加按实际缴纳的流转税的2%计缴2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
54格林美股份有限公司2023年1-6月财务报表附注
格林美股份有限公司15%
荆门市格林美新材料有限公司15%
湖北绿钨资源循环有限公司15%
江西格林循环产业股份有限公司15%
格林美（江苏）钴业股份有限公司15%
格林美（无锡）能源材料有限公司15%
格林美（武汉）城市矿山产业集团有限公司15%
格林美（武汉）新能源汽车服务有限公司15%
格林美（天津）城市矿产循环产业发展有限公司15%
河南沐桐环保产业有限公司15%
湖南格林美资源利用有限公司15%
内蒙古新创资源再生有限公司15%
山西洪洋海鸥废弃电器电子产品回收处理有限公司15%
武汉动力电池再生技术有限公司15%
格林爱科（荆门）新能源材料有限公司15%
凯力克（香港）有限公司16.5%
格林美香港国际物流有限公司16.5%
新展国际控股有限公司16.5%
SHU POWDERS LIMITED 16.5%
SHU POWDERS SA 28%
PT. QMB New Energy Materials 22%
其他子公司、孙公司25%
2、税收优惠
（1）企业所得税
*2008年12月16日，本公司被认定为国家高新技术企业，证书编号为GR200844200138，有效期 3 年。2020 年 12 月 11 日，公司取得新的高新技术企业认证书，证书编号 GR202044205819，有效期 3 年。根据企业所得税法的规定，在有效期内，本公司2023年度适用15%的企业所得税税率。
*2008年12月1日，本公司子公司荆门市格林美新材料有限公司（以下简称格林美（荆门））被认定为国家高新技术企业，证书编号为 GR200842000056，有效期 3 年。
2020 年 12 月 1 日，取得新的高新技术企业认证书，证书编号为 GR202042002436，有效期
3年。根据企业所得税法的规定，在有效期内，格林美（荆门）2023年度适用15%的企业所得税税率。
财政部、国家税务总局、国家发展改革委联合发布了《资源综合利用企业所得税优惠目录（2021年版）》（以下简称《目录》），并规定对所列的共生、伴生矿产资源、废水（液）、废气、废渣和再生资源共3大类19项资源为主要原料，生产《目录》内符合国家或行业相关标准及要求的产品所取得收入，在计算应纳税所得额时，根据《中华人民共和国企业所得税法》第三十三条和《企业所得税法实施条例》（国务院令第512号）有关规定，减按90%计入当年收入总额。2014年1月10日，湖北省发展和改革委员会鄂综证
55格林美股份有限公司2023年1-6月财务报表附注
书2013第241号资源综合利用认定证书，有效期两年，认定格林美（荆门）利用废旧金属、电子电器产品、工业废渣，属于国家鼓励的资源综合利用项目。2014年1月10日，湖北省发展和改革委员会鄂综证书2013第242号资源综合利用认定证书，有效期两年，认定格林美（荆门）利用电子电器产品、工业废渣、废塑料，属于国家鼓励的资源综合利用项目。2015年国务院发布国发（2015）27号文件《国务院关于取消非行政许可审批事项的决定》，取消了对资源综合利用企业认定。根据上述规定，格林美（荆门）在2023年度对此项税收优惠进行了确认，减按90%计入当年收入总额计算应交所得税。
*公司孙公司湖北绿钨资源循环有限公司被认定为国家高新技术企业，于2018年11月 15 日取得高新技术企业证书，证书编号为 GR201842000421。于 2021 年 11 月 15 日取得新的高新证书编号 GR202142000671，有效期 3 年。根据企业所得税法规定，在有效期内，湖北绿钨资源循环有限公司2023年度适用15%的企业所得税税率。
*公司子公司江西格林循环产业股份有限公司于2012年11月7日收到江西省科学技
术厅、江西省财政厅、江西省国家税务局、江西省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号为 GR201236000088。2021 年 11 月 3 日取得新的高新技术企业证书，证书编号为 GR202136000042，有效期 3 年。根据企业所得税法的规定，在有效期内，江西格林循环产业股份有限公司2023年度适用15%的企业所得税税率。
公司子公司江西格林循环产业股份有限公司依据财政部、国家税务总局、国家发展改
革委联合发布了《资源综合利用企业所得税优惠目录（2021年版）》（以下简称《目录》），并规定对所列的共生、伴生矿产资源、废水（液）、废气、废渣和再生资源共3大类19项资源为主要原料，生产《目录》内符合国家或行业相关标准及要求的产品所取得收入，在计算应纳税所得额时，根据《中华人民共和国企业所得税法》第三十三条和《企业所得税法实施条例》（国务院令第512号）有关规定，减按90%计入当年收入总额。
2014年11月27日，工业和信息化委员会综证书2014第038号资源综合利用认定证书，
有效期两年，认定江西格林循环产业股份有限公司利用废塑料、废旧电器电子产品，属于国家鼓励的资源综合利用项目。2015年国务院发布国发（2015）27号文件《国务院关于取消非行政许可审批事项的决定》，取消了对资源综合利用企业认定。根据上述规定，江西格林循环产业股份公司在2023年对此项税收优惠进行了确认，收入减按90%计入当年收入总额计算应交所得税。
*公司孙公司内蒙古新创资源再生有限公司于2017年12月11日被认定为国家高新技术企业，证书编号为 GR201715000173。2020 年 9 月 4 号，取得新的高新技术企业证书，
56格林美股份有限公司2023年1-6月财务报表附注
证书编号为 GR202015000003，有效期 3 年。根据企业所得税法的规定，在有效期内，内蒙古新创资源再生有限公司2023年度适用15%的企业所得税税率。
公司孙公司内蒙古新创资源再生有限公司，依据财政部、国家税务总局、国家发展改革委联合发布了《资源综合利用企业所得税优惠目录（2021年版）》（以下简称《目录》），并规定对所列的共生、伴生矿产资源、废水（液）、废气、废渣和再生资源共3大类19项资源为主要原料，生产《目录》内符合国家或行业相关标准及要求的产品所取得收入，在计算应纳税所得额时，根据《中华人民共和国企业所得税法》第三十三条和《企业所得税法实施条例》（国务院令第512号）有关规定，减按90%计入当年收入总额。
内蒙古新创资源再生有限公司2017年在达拉特旗达拉特经济开发区税务局办理了关于资
源综合利用税收优惠政策的备案，认定利用废旧电子电器产品属于国家鼓励的资源综合利用项目。根据上述规定，内蒙古新创资源再生有限公司在2023年对此项税收优惠进行了确认，收入减按90%计入当年收入总额计算应交所得税。
*公司孙公司格林美（江苏）钴业股份有限公司根据2012年10月19日江苏省高新技
术企业认定管理工作协调小组文件苏高企协[2012]20号关于公示江苏省2012年第二批拟认
定高新技术企业名单的通知，公司认定为高新技术企业，证书编号为 GR201232001807。
2021 年 11 月 30 日取得新的高新证书编号 GR202132003802，有效期 3 年。根据企业所得
税法的规定，在有效期内，格林美（江苏）钴业股份有限公司2023年度适用15%的企业所得税税率。
*公司孙公司格林美（无锡）能源材料有限公司被认定为国家高新技术企业，2016年
11 月 30 日取得高新技术企业证书，证书编号为 GR201632004291。2022 年 10 月 18 日取
得新的高新技术企业证书，证书编号为 GR202232002405，有效期 3 年。根据企业所得税法的规定，在有效期内，格林美（无锡）能源材料有限公司2023年适用15%的企业所得税税率。
*公司子公司格林美（武汉）城市矿山产业集团有限公司2017年11月28日被认定为
国家高新技术企业，证书编号为 GR201742001916。2020 年 12 月 1 日取得新的高新技术企业证书，证书编号为 GR202042002819，有效期 3 年。根据企业所得税法的规定，在有效期内，格林美（武汉）城市矿山产业集团有限公司2023年度适用15%的企业所得税税率。
*公司孙公司湖南格林美资源利用有限公司2018年12月3日被认定为国家高新技术企业，证书编号为 GR201843001668，有效期 3 年；2021 年 9 月 18 日被认定为国家高新技
57格林美股份有限公司2023年1-6月财务报表附注术企业，证书编号为 GR202143000436，有效期 3 年。根据企业所得税法的规定，在有效期内，湖南格林美资源利用有限公司2023年度适用15%的企业所得税税率。
*公司孙公司格林美（武汉）新能源汽车服务有限公司2018年11月30日被认定为国
家高新技术企业，证书编号为 GR201842001415，有效期 3 年；2021 年 12 月 3 日被认定为国家高新技术企业，证书编号为 GR202142004303，有效期 3 年。根据企业所得税法的规定，在有效期内，格林美（武汉）新能源汽车服务有限公司2023年度适用15%的企业所得税税率。
*公司孙公司格林美（天津）城市矿产循环产业发展有限公司2018年11月30日被
认定为国家高新技术企业，证书编号为 GR201812001192，有效期 3 年；2021 年 10 月 9 日被认定为国家高新技术企业，证书编号为 GR202112000231，有效期 3 年。根据企业所得税法的规定，在有效期内，格林美（天津）城市矿产循环产业发展有限公司2023年度适用15%的企业所得税税率。
*公司孙公司河南沐桐环保产业有限公司2019年12月3日被认定为国家高新技术企业，证书编号为 GR201941001186，有效期 3 年。2022 年 12 月 23 日取得新的高新证书编号 GR202241004343，有效期三年。根据企业所得税法的规定，在有效期内，河南沐桐环保产业有限公司2023年度适用15%的企业所得税税率。
?公司孙公司山西洪洋海鸥废弃电器电子产品回收处理有限公司2020年12月3日被
认定为国家高新技术企业，证书编号为 GR202014000627，有效期 3 年。根据企业所得税法的规定，在有效期内，山西洪洋海鸥废弃电器电子产品回收处理有限公司2023年度适用15%的企业所得税税率。
下属公司山西洪洋海鸥废弃电器电子产品回收处理有限公司，依据财政部、国家税务总局、国家发展改革委联合发布了《资源综合利用企业所得税优惠目录（2021年版）》（以下简称《目录》），并规定对所列的共生、伴生矿产资源、废水（液）、废气、废渣和再生资源共3大类19项资源为主要原料，生产《目录》内符合国家或行业相关标准及要求的产品所取得收入，在计算应纳税所得额时，根据《中华人民共和国企业所得税法》
第三十三条和《企业所得税法实施条例》（国务院令第512号）有关规定，减按90%计入当年收入总额。根据上述规定，山西洪洋海鸥废弃电器电子产品回收处理有限公司在2023年对此项税收优惠进行了确认，收入减按90%计入当年收入总额计算应交所得税。
?公司孙公司格林美（荆门）工业污水处理有限公司根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十八条企业从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得，自项目
58格林美股份有限公司2023年1-6月财务报表附注
取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第
六年减半征收企业所得税。2019年取得项目第一笔生产经营收入，因此，2019年-2021年享受所得税全免，2022年-2024年享受所得税减半征收。
?公司孙公司荆门格林循环电子废弃物处置有限公司，依据财政部、国家税务总局、国家发展改革委联合发布了《资源综合利用企业所得税优惠目录（2021年版）》（以下简称《目录》），并规定对所列的共生、伴生矿产资源、废水（液）、废气、废渣和再生资源共3大类19项资源为主要原料，生产《目录》内符合国家或行业相关标准及要求的产品所取得收入，在计算应纳税所得额时，根据《中华人民共和国企业所得税法》第三十三条和《企业所得税法实施条例》（国务院令第512号）有关规定，减按90%计入当年收入总额。根据上述规定，荆门格林循环电子废弃物处置有限公司在2023年度对此项税收优惠进行了确认，减按90%计入当年收入总额计算应交所得税。
?公司孙公司武汉格林循环电子废弃物处置有限公司，依据财政部、国家税务总局、国家发展改革委联合发布了《资源综合利用企业所得税优惠目录（2021年版）》（以下简称《目录》），并规定对所列的共生、伴生矿产资源、废水（液）、废气、废渣和再生资源共3大类19项资源为主要原料，生产《目录》内符合国家或行业相关标准及要求的产品所取得收入，在计算应纳税所得额时，根据《中华人民共和国企业所得税法》第三十三条和《企业所得税法实施条例》（国务院令第512号）有关规定，减按90%计入当年收入总额。根据上述规定，武汉格林循环电子废弃物处置有限公司在2023年度对此项税收优惠进行了确认，减按90%计入当年收入总额计算应交所得税。
?公司孙公司河南格林循环电子废弃物处置有限公司，依据财政部、国家税务总局、国家发展改革委联合发布了《资源综合利用企业所得税优惠目录（2021年版）》（以下简称《目录》），并规定对所列的共生、伴生矿产资源、废水（液）、废气、废渣和再生资源共3大类19项资源为主要原料，生产《目录》内符合国家或行业相关标准及要求的产品所取得收入，在计算应纳税所得额时，根据《中华人民共和国企业所得税法》第三十三条和《企业所得税法实施条例》（国务院令第512号）有关规定，减按90%计入当年收入总额。根据上述规定，河南格林循环电子废弃物处置有限公司在2023年度对此项税收优惠进行了确认，减按90%计入当年收入总额计算应交所得税。
?公司子公司武汉动力电池再生技术有限公司2022年11月29日被认定为高新技术企业，证书编号为 GR202242005603，有效期 3 年。根据企业所得税法的规定，在有效期内，武汉动力电池再生技术有限公司2023年度适用15%的企业所得税税率。
59格林美股份有限公司2023年1-6月财务报表附注
?公司孙公司格林爱科（荆门）新能源材料有限公司在2022年11月9日被认定为高
新技术企业，证书编号为 GR202242003113，有效期 3 年。根据企业所得税法的规定，在有效期内，格林爱科（荆门）新能源材料有限公司在2023年度适用15%的企业所得税税率。
2、增值税
*根据《财政部国家税务总局关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》(财税[2012]39号)和《国家税务总局关于印发〈生产企业出口货物免抵退税管理操作规范〉(试行)的通知》(国税发[2002]11号)等文件精神，本公司自营部分出口货物增值税实行“免、抵、退”办法，出口退税率为13%。
*公司子公司格林美（武汉）城市矿山产业集团有限公司，根据财政部及国家税务总局财税[2021]40号关于《完善资源综合利用增值税政策的公告》有关规定，销售资源化综合利用产品经冶炼、提纯生产的金属及合金和炼钢炉料符合增值税即征即退30%的税收优惠政策。
*公司孙公司荆门市城南污水处理有限公司，根据财政部及国家税务总局财税[2021]40号关于《完善资源综合利用增值税政策的公告》有关规定，污水处理处置劳务符合增值税即征即退70%税收优惠政策。
*公司子公司江西格林循环产业股份有限公司，根据财政部及国家税务总局财税[2021]40号《完善资源综合利用增值税政策的公告》文件的有关规定，销售资源化综合利用产品改性再生塑料、再生塑料颗粒、再生瓶片、塑料粉碎料、再生塑料制品符合增值税
即征即退70%的税收优惠政策。
*公司孙公司江西格林美报废汽车循环利用有限公司，根据财政部及国家税务总局财税[2021]40号关于《完善资源综合利用增值税政策的公告》有关规定，销售资源化综合利用产品经冶炼、提纯生产的金属及合金和炼钢炉料符合增值税即征即退30%税收优惠政策。
3、其他
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
60格林美股份有限公司2023年1-6月财务报表附注
库存现金185307.41323141.09
银行存款4078360856.845095062576.14
其他货币资金192898559.67258606959.50
合计4271444723.925353992676.73
其中：存放在境外的款项总额401018357.40505124515.56
因抵押、质押或冻结等对
153035129.57258606959.50
使用有限制的款项总额其他说明
货币资金中生产经营用流动资金余额为3232852614.19元，在建项目尚未使用的专项募集资金余额为885556980.16元，开具信用证和承兑票据缴存的保证金等余额为153035129.57元。
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑票据318018009.37394415386.23
商业承兑票据4637119.4415000000.00
合计322655128.81409415386.23
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其
中：
其
中：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用□不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元
61格林美股份有限公司2023年1-6月财务报表附注
项目期末已质押金额
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据2721678798.13315923009.37
商业承兑票据22707532.312800000.00
合计2744386330.44318723009.37
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元项目期末转应收账款金额
其他说明：
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收票据核销说明：
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例其
中：
按组合计提坏
486898208054466093557988240582533930
账准备100.00%4.27%100.00%4.31%
8558.64465.364093.288183.61691.425492.19
的应收账款其
62格林美股份有限公司2023年1-6月财务报表附注
中：
账龄组296587153157281271376051191171356933
60.91%5.16%67.39%5.08%
合4804.90837.616967.290018.46307.698710.77政府性
190311548966184821181937494113176996
质款项39.09%2.88%32.61%2.72%
3753.7427.757125.998165.1583.736781.42
组合
486898208054466093557988240582533930
合计100.00%4.27%100.00%4.31%
8558.64465.364093.288183.61691.425492.19
按组合计提坏账准备：按账龄组合计提坏账准备的应收账款
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内2943402098.90147170104.955.00%
1至2年14942661.981494266.2010.00%
2至3年6073155.133036577.5750.00%
3年以上1456888.891456888.89100.00%
合计2965874804.90153157837.61
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：按政府性质款项组合计提坏账准备的应收账款
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内366188173.919568635.732.61%
1至2年433223678.8312216934.992.82%
2至3年458101685.0013743050.553.00%
3年以上645600216.0019368006.483.00%
合计1903113753.7454896627.75
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）3309590272.81
1至2年448166340.81
2至3年464174840.13
3年以上647057104.89
3至4年647057104.89
合计4868988558.64
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
63格林美股份有限公司2023年1-6月财务报表附注
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他应收账款坏账
240582691.4232897387.72369161.66208054465.36
准备
合计240582691.4232897387.72369161.66208054465.36
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
第一名1815442414.0037.29%54019914.36
第二名268367469.855.51%13418373.49
第三名117481500.202.41%5874075.01
第四名110058088.382.26%5502904.42
第五名83632485.251.72%836324.85
合计2394981957.6849.19%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
64格林美股份有限公司2023年1-6月财务报表附注
4、应收款项融资
单位：元项目期末余额期初余额
应收票据91350056.8621506643.36
合计91350056.8621506643.36应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用□不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
其他说明：
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内2367436157.1699.64%2355931736.4399.67%
1至2年4203841.660.18%5972801.570.25%
2至3年3492589.580.15%1598087.700.07%
3年以上769413.190.03%174289.410.01%
合计2375902001.592363676915.11
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名预付账款汇总金额998082671.82元，占预付账款期末余额合计数的比例为42.01%。
其他说明：
6、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款247970517.04313210319.85
合计247970517.04313210319.85
65格林美股份有限公司2023年1-6月财务报表附注
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
2）重要逾期利息
单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元
项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因
位）断依据
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
往来款51205357.6764892364.43
押金、保证金107234551.52126128586.42
出口退税0.0034164767.14
66格林美股份有限公司2023年1-6月财务报表附注
股权转让款39123615.0039123615.00
政府款项60778653.0059093653.00
合计258342177.19323402985.99
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额3921668.635870997.51400000.0010192666.14
2023年1月1日余额
在本期
本期计提2293046.672293046.67
本期转回1714052.66400000.002114052.66
2023年6月30日余
2207615.978164044.1810371660.15
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）145609705.57
1至2年83508051.18
2至3年15384772.63
3年以上13839647.81
3至4年13839647.81
合计258342177.19
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他其他应收款坏
10192666.14178994.010.000.0010371660.15
账准备
合计10192666.14178994.010.000.0010371660.15
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
67格林美股份有限公司2023年1-6月财务报表附注
单位名称转回或收回金额收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
第一名政府款项50842803.001至2年19.68%508428.03
第二名押金、保证金23020000.001年以内8.91%230200.00
第三名拆借款及利息16206346.671年以内6.27%810317.33
第四名股权转让款15144596.001至2年5.86%1514459.60
第五名押金、保证金10000000.002至3年3.87%100000.00
合计115213745.6744.59%3163404.96
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄额及依据
襄阳财政厅新能源汽车补助6485850.003年以上
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
68格林美股份有限公司2023年1-6月财务报表附注
7、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
5679776320.5626844080.5599166703.5426207371.
原材料52932239.77172959331.75
08315075
1345310987.1344552746.1289888437.1287134636.
在产品758240.852753801.35
04195419
1133998801.1133998801.
库存商品673703113.527745249.43665957864.09
7070
周转材料17624002.1917624002.1910524126.2010524126.20
发出商品44293950.1144293950.11270440988.22270440988.22
在途物资2214803.542214803.54
8221004061.8167313580.7845938172.7662479789.
合计53690480.62183458382.53
12505299
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料172959331.7552546965.97172574057.9552932239.77
在产品2753801.35758240.852753801.35758240.85
库存商品7745249.43378008.358123257.78
合计183458382.5353683215.17183451117.0853690480.62项目确定可变现净值的具体依据本年转回存货跌价准本年转销存货备的原因跌价准备的原因
原材料相关产成品估计售价减去至完工估计产成品售价上升，可已领用生产出将要发生的成本、估计的销售费用及变现净值大于存货成产成品并对外相关税费后的金额确定可变现净值本实现销售结转至营业成本
在产品相关产成品估计售价减去至完工估计产成品售价上升，可已领用生产出将要发生的成本、估计的销售费用及变现净值大于存货成产成品并对外相关税费后的金额确定可变现净值本实现销售结转至营业成本
库存商品相关产成品估计售价减去估计的销售产成品售价上升，可已对外实现销费用及相关税费后的金额确定可变现变现净值大于存货成售结转至营业净值本成本
69格林美股份有限公司2023年1-6月财务报表附注
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
8、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
预缴或待抵扣税金811781766.86581254436.32
合计811781766.86581254436.32
其他说明：
9、长期股权投资
单位：元本期增减变动期初余期末余权益法宣告发减值准被投资额（账其他综额（账单位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业
PT.ALAM
HIJAU
-
ENVIR 63171 211898 58492
679825
ONME 39.37 .88 12.98.27
NTAL
SERVI
CES
Meimin
g Hong
Kong
Internat
ional
Holdin -
14909584072155815
g Co. 16868
130.7697.15550.14
Limited 77.77
（美明香港国际控股有限公
司）
-
6317114909586191161664
小计23667
39.37130.7696.03763.12
03.04
二、联营企业
70格林美股份有限公司2023年1-6月财务报表附注
深圳市本征方
-程石墨4792247857
65278.
烯技术999.51721.43
08
股份有限公司储能电
站（湖4676049349847254北）有645.17.27143.44限公司株洲欧科亿数
-控精密258285175371152482617238058
59511
刀具股356.97571.24048.9050.00945.52
39.11
份有限公司江苏宁达环保14024710537141300
股份有130.5465.95896.49限公司北汽鹏
龙（沧州）新-
1368213096
能源汽586156
408.93252.30
车服务.63股份有限公司浙江德
威硬质-
1761162813640000174912
合金制17830.
975.5298.3000.00843.04
造有限78公司深圳富联智能
-制造产1345213149
302904
业创新515.23611.07.16中心有限公司慧云新科技股21436217612204077216328180941
份有限725.2542.38.34044.97923.46公司
PT
INDON
ESIA
PUQIN
G
RECY
-
CLING 19558 19006
551994
TECH 246.91 252.04.87
NOLO
GY
（印尼普青循环科
技）
鑫汇资38535-37802
71格林美股份有限公司2023年1-6月财务报表附注
源（武027.03732805221.99汉）有.04限公司回收哥
（武-
3622335365
汉）互857954
554.48600.34
联网有.14限公司福安国
-隆纳米3726733685
35824
材料有528.94079.17
49.77
限公司湖北洋
丰美新-
115458115244
能源科213489
351.73862.46
技有限.27公司湖南金
富力新-
6372661953
能源股17732
888.02623.13
份有限64.89公司恩泰环保科技
4997919094450170
（常
944.45.28888.73
州）有限公司浙江伟明盛青
101136101136
能源新
400.00400.00
材料有限公司
12715-13463
101136175379170918624612261180941
小计80298.5951123386.
400.00571.2401.23.56750.00923.46
6839.1112
12778-15079
25023117537680411862461226186191180941
合计97438.5951188149.
530.76571.2498.19.56750.0096.03923.46
0539.1124
其他说明
10、其他权益工具投资
单位：元项目期末余额期初余额
深圳市深商控股集团股份有限公司31008700.9331008700.93
宁波力勤资源科技股份有限公司252531863.26366273085.31
合计283540564.19397281786.24分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元其他综合收益指定为以公允其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益价值计量且其转入留存收益入的金额变动计入其他的原因
72格林美股份有限公司2023年1-6月财务报表附注
综合收益的原因深圳市深商控非交易性权益
股集团股份有1008700.93工具投资限公司宁波力勤资源非交易性权益
科技股份有限7385924.27112225217.23工具投资公司
合计7385924.271008700.93112225217.23
其他说明：
11、其他非流动金融资产
单位：元项目期末余额期初余额分类以公允价值计量且其变动计入当
233736481.94106356721.78
期损益的金融资产
合计233736481.94106356721.78
其他说明：
12、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产13992206825.9013476628860.88
合计13992206825.9013476628860.88
（1）固定资产情况
单位：元办公及电子设项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他合计备
一、账面原
值：
1.期初余7308928334.9873632724.18062324912
125647553.90470024813.77284091485.32
额7449.22
2.本期增1323293411.1745534378.
311368050.1580576046.8112466343.9517830526.72
加金额2992
（1
86384299.2715385548.059869187.953121539.67114760574.94
）购置
（2
1200186339.1518035171.
）在建工程转300777160.442404814.4214666856.63
5302
入
（3）企业合并增加
（4）汇率10590889.7136722772.491025438.62-21136.2342130.4248360095.01
73格林美股份有限公司2023年1-6月财务报表附注
变动增加
（5）其他
64165060.14213477.8164378537.95
增加
3.本期减
203251057.77555521840.701738024.0224491512.1217372750.61802375185.22
少金额
（1
100599.86117374587.451738024.021248527.34423997.01120885735.68
）处置或报废
（2）转入
184576392.76392941599.5523242984.7816349934.50617110911.59
在建工程
（3）其他
18574065.1545205653.70598819.1064378537.95
减少
4.期末余7417045327.1064140429519005484105
204485576.69457999645.60284549261.43
额12.08.92
二、累计折旧
1.期初余1110211424.22995828846.4581374887.
77963289.28257805772.97139565555.02
额93894
2.本期增
117682215.46357689328.8424083211.8723328786.6317382150.77540165693.57
加金额
（1
118033132.07358812396.238766038.1723373417.3117375830.69526360814.47
）计提
（2）汇率
-350916.61-1123067.39281169.71-73245.936320.08-1259740.14变动增加
（3）其他
15036003.9928615.2515064619.24
增加
3.本期减
17125678.2784628860.361475911.464604354.194749660.61112584464.89
少金额
（1
6036.0037230717.921475911.46887230.77338838.0439938734.19
）处置或报废
（2）转入
17119642.2732375897.543717123.424368448.2357581111.46
在建工程
（3）其他
15022244.9042374.3415064619.24
减少
4.期末余1210767961.3268889314.5008956116.
100570589.69276530205.41152198045.18
额488662
三、减值准备
1.期初余
4290596.1130567.294321163.40
额
2.本期增
加金额
（1）计提
3.本期减
少金额
（1）处置或报废
4.期末余
4290596.1130567.294321163.40
额
四、账面价值
1.期末账6206277365.7368224384.13992206825
103914987.00181469440.19132320648.96
面价值6411.90
2.期初账6198716910.6873513282.47684264.62212219040.80144495363.0113476628860
74格林美股份有限公司2023年1-6月财务报表附注
面价值4500.88
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元项目期末账面价值
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物150699378.61尚未办妥产权证其他说明
（5）固定资产清理
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
13、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程5041985529.603651885036.64
合计5041985529.603651885036.64
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值青美邦印尼红土镍矿化学品
1858632657.1858632657.2131727857.2131727857.
5万吨镍/年项
40403939
目（一期工程
3万吨镍/年）
新能源材料循
1103306956.1103306956.
环经济低碳产375991427.43375991427.43
3737
业示范园
75格林美股份有限公司2023年1-6月财务报表附注
5万吨动力三
元材料前驱体原料及2万吨
282905638.88282905638.88216870762.63216870762.63
三元正极材料
（二期3万吨）
10万吨磷酸铁
锂动力电池正
150837762.84150837762.84138901932.66138901932.66
极材料项目
（一期）年产30000吨
锂电池多元前41116090.5241116090.5260240845.3660240845.36驱体项目年产6万吨超高镍三元前驱
523570593.72523570593.72
体材料及园区提档升级年产10000吨高电压锂电池
860494.29860494.29833450.73833450.73
用掺杂四氧化三钴年产5万吨钠
电正极材料项70025260.4470025260.44目
年产 3000T 电
2525076.142525076.14
钴项目格林美（无锡）三元正极133485577.60133485577.60108221263.29108221263.29材料项目循环再造动力电池用三元正
156349196.21156349196.21136932788.76136932788.76
极材料项目
（1万吨/年）循环再造新一
代高镍三元前57570622.9057570622.9028194100.1328194100.13驱体材料项目废旧锂电池及
极片废料综合205445739.97205445739.97264833225.70264833225.70处理项目黑粉循环再造
1万吨电池级16892083.2516892083.25
碳酸锂项目
10万吨含锂废
料综合利用与
循环再造1.090444348.1090444348.10万吨电池级碳酸锂材料技改黑粉循环
再造1.5万吨/
78361883.4878361883.48年电池级碳酸锂项目退役动力电池包柔性数字化
31522963.5131522963.5124129087.3724129087.37
回收拆解与梯次利用项目江西格林循环
106294616.27106294616.2761439608.1361439608.13
电子废弃物综
76格林美股份有限公司2023年1-6月财务报表附注
合利用项目报废汽车综合利用项目（格林美（武汉）
18607235.6018607235.6064375718.6564375718.65
城矿集团、格林美（天津）
城矿）格林美（深圳）报废汽车8971116.888971116.887168252.987168252.98综合利用项目钨资源回收利
29577150.8329577150.8314408018.8314408018.83
用项目危险废物综合
66830999.3566830999.35
处置项目
其他项目7851465.057851465.0517616696.6017616696.60
5041985529.5041985529.3651885036.3651885036.
合计
60606464
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元其工程
本期利息中：
本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额青美邦印尼红土镍矿化学品5贷万吨34482131105613291858
131.36款、镍/年4905072785805669008663265%自筹
项目0.007.397.227.217.40资金
（一期工程3万吨
镍/
年）新能源材料循贷
258037599849321220111036155012375
环经93.01款、
000001427.6922.1393.30695510.0192.94.75%
济低%自筹
0.004323296.3786
碳产资金业示范园
5万吨
贷动力100021687660342829010280
28.293245款、三元000000762.876.25638.602.64.75%
%806.16自筹
材料0.00635885资金前驱
77格林美股份有限公司2023年1-6月财务报表附注
体原料及2万吨三元正极材料
（二期3万
吨）
702827241972145132447183115620
合计4905059004167469122684525112.7999.1
0.007.455.700.502.6532
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元项目本期计提金额计提原因其他说明
（4）工程物资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
其他说明：
14、使用权资产
单位：元项目房屋及建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额14266950.5114266950.51
2.本期增加金额4680.634680.63
3.本期减少金额
4.期末余额14271631.1414271631.14
二、累计折旧
1.期初余额3228309.913228309.91
2.本期增加金额1016399.651016399.65
（1）计提1016399.651016399.65
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额4244709.564244709.56
三、减值准备
78格林美股份有限公司2023年1-6月财务报表附注
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值10026921.5810026921.58
2.期初账面价值11038640.6011038640.60
其他说明：
15、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权非专利技术计算机软件其他合计
一、账面原值
1.期初余1363924142.1253651275.2771727626.
17835689.79136316519.06
额403964
2.本期增
52463827.6282758363.933824424.36663716.82139710332.73
加金额
（1
52656007.443824424.36663716.8257144148.62
）购置
（2
82758363.9382758363.93
）内部研发
（3）企业合并增加
（4）汇率
-192179.82-192179.82变动增加
3.本期减
4962091.004962091.00
少金额
（1
4962091.004962091.00
）处置
4.期末余1411425879.1336409639.2906475868.
21660114.15136980235.88
额023237
二、累计摊销
1.期初余
216708367.46364751392.2710373118.7560878287.04652711165.52
额
2.本期增
15946902.2762885841.171623092.773725097.2284180933.43
加金额
（1
15946902.2762885841.171623092.773725097.2284180933.43
）计提
3.本期减
247673.47247673.47
少金额
79格林美股份有限公司2023年1-6月财务报表附注
（1
247673.47247673.47
）处置
4.期末余
232407596.26427637233.4411996211.5264603384.26736644425.48
额
三、减值准备
1.期初余
5359182.35617816.065976998.41
额
2.本期增
加金额
（1）计提
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余
5359182.35617816.065976998.41
额
四、账面价值
1.期末账1179018282.2163854444.
903413223.539046086.5772376851.62
面价值7648
2.期初账1147215774.2113039462.
883540700.776844754.9875438232.02
面价值9471
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例44.99%
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明
16、开发支出
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益单晶型高镍正极材
3093387.43144075.4
料三元前50687.96
95
驱体开发和产业化
MgF2包覆高镍三元
5537593.65569273.6
正极材料31679.97
96
中试工艺研究
新型 NCA 8715944.1 8779304.0
63359.95
三元正极16
80格林美股份有限公司2023年1-6月财务报表附注
材料前驱体开发及产业化格林美（深圳）
8722639.08722639.0
超级绿色
77
技术研究院项目高镍9系
单晶 NCM
9270621.89270621.8
正极材料
77
前驱体关键技术超高镍低
6484733.86484733.8
钴前驱体
99
开发四氧化三
6846601.36846601.3
钴高铝掺
22
杂技术单晶型无
钴高镍前5628065.75628065.7驱体材料00开发动力蓄电池高值资
4879102.34879102.3
源化利用
55
关键技术研发项目镍铁合金
中镍、铁
同时再造28569214.28680044.
110830.19
新能源原5675料的关键创新技术无定型氢
13644423.13733362.
氧化钴技88939.71
1283
术废旧磷酸铁锂电池
5344911.35344911.3
再造电池
77
级原料关键技术锂云母中有价金属
9051362.19051362.1
的资源化
22
利用关键技术核壳浓度梯度高镍
7157906.27157906.2
动力电池
66
用三元前驱体开发高电压掺
7085538.27085538.2
杂三元前
88
驱体开发
钠离子电16878211.10565998.6312213.2池用镍铁69436
81格林美股份有限公司2023年1-6月财务报表附注
铜锰四元前驱体关键技术阴阳离子二元双金
18904135.13536787.5367348.1
属掺杂氧
62520
化钴关键技术超高镍五
元前驱体14104501.9955501.04149000.8共沉淀关8642键技术退役动力电池智能拆解与循
环利用及36446211.28522570.7923640.6数字化管64968理核心技术攻关项目钠离子电池层状氧
13947267.10017458.3929809.0
化物前驱
10091
体关键技术富锂锰基
电池材料14477598.10212217.4265381.0前驱体关73721键技术高端棒材合金用低
氧 Fsss： 19122408. 13947984. 5174423.6
0.2μm- 19 51 8
0.4μm钴
粉技术
高 TD 掺
铝四氧化19663752.14153027.5510725.7三钴关键87134技术含钨废料再制备高
4284822.14284822.1
性能钨基
99
催化剂技术研究高端数控工具用超
细晶碳化3107826.13107826.1钨产品开88发关键技术研究用于四氧化三钴产品磁性异
6330462.56330462.5
物突破性
66
改善的新型除铁工艺研究
82格林美股份有限公司2023年1-6月财务报表附注
高纯氯化钴溶液自动滴定和
定量给料5946919.85946919.8合成电池77级四氧化三钴技术研发动力电池
用中低镍26426343.26426343.正极材料5454开发高功率中
低镍多晶12416703.12416703.正极材料7070开发
3C 用中低
镍高电压26131117.26131117.三元材料6363开发电动工具
用压实型17620453.17620453.NCA 材料 61 61开发
9系镍钴基
二元或三
8627732.58627732.5
元金属氧
55
化物的开发动力电池
用高镍正11318422.11318422.极材料开3737发一种粗一次颗粒镍
9142715.79142715.7
钴氢氧化
11
物的合成方法研究提升生产镍钴氢氧
4808295.56713192.711521488.
化物成品
3528
率的方法研究降低镍钴氢氧化物
4725061.16605753.711330814.
杂质含量
6490
的技术研究一种高球形度镍钴
4950950.24950950.2
二元前驱
66
体的量产开发一种高球
形度镍钴4975460.54975460.5锰三元前99驱体的量
83格林美股份有限公司2023年1-6月财务报表附注
产开发提高三元
前驱体生4836692.54836692.5产效率的55方法研究高容量长循环镍钴
锰酸锂正3003135.63003135.6极材料的55开发与研究梯次利用
3000934.53000934.5
电池包产
55
品开发瓶到瓶级
别 HDPE 1282517.4 1282517.4再生塑料33制造工艺
FDA 认证
的食品级1432168.61432168.6再生塑料88开发废旧线路板破碎分
选工艺产3332328.83332328.8物的深度99资源化技术及装备
4899641.494426448.97957758.1368331.2
其他
482997
73993561.4902741782758363.4142136867295680.
合计
101.53938.4723
其他说明
17、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的
SHU
POWDERS 14793032.66 14793032.66
LIMITED山西洪洋海鸥废弃电器电子
11954382.0411954382.04
产品回收处理有限公司格林美（江苏）钴业股份22577763.3222577763.32有限公司格林美（浙6355071.756355071.75
84格林美股份有限公司2023年1-6月财务报表附注
江）动力电池回收有限公司格林美（郴州）固体废物8484876.248484876.24处理有限公司内蒙古新创资
源再生有限公12976262.4012976262.40司格林美（湖北）新能源材5192369.935192369.93料有限公司
PT.QMB
NEW
563134.08563134.08
ENERGY
MATERIALS浙江美青邦工
程服务有限公1744783.711744783.71司
合计84641676.1384641676.13
（2）商誉减值准备
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置山西洪洋海鸥废弃电器电子
1632426.721632426.72
产品回收处理有限公司内蒙古新创资
源再生有限公301502.05301502.05司
合计1933928.771933928.77商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
公司账面商誉价值均系非同一控制下并购所形成的，商誉所涉及的资产组或资产组组合与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致。
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
公司每年年度终了根据《企业会计准则第8号-资产减值》相关规定对上述各项合并商
誉进行减值测试。本年末，公司将上表中所列的子公司整体分别作为一个资产组，分摊相应的全部商誉。上述资产组的确定与各相应并购项目的购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致。
公司含商誉资产组可收回金额按照预计未来现金流量的现值或公允价值减处置费用之
间的较高者确定。本公司根据管理层批准的财务预算预计未来5年及永续期现金流量，计
85格林美股份有限公司2023年1-6月财务报表附注
算可收回金额所用的税前折现率是12%，管理层根据历史年度的运营状况、经营计划、宏观经济环境、行业状况、市场前景、2023年及以后年度预计可实现项目收入情况等因素的综合分析编制上述财务预算。
经测试，其他公司 SHU POWDERS LIMITED、格林美（江苏）钴业股份有限公司、格林美（湖北）新能源材料有限公司、浙江美青邦工程服务有限公司、格林美（郴州）固
体废物处理有限公司、PT.QMB NEW ENERGY MATERIALS、格林美（浙江）动力电池
回收有限公司等被收购公司资产组的可收回金额高于账面价值，资产组商誉未出现减值迹象。
商誉减值测试的影响其他说明
18、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额固定资产大修理
3089411.26595124.11853956.220.002830579.15
支出租入固定资产改
4524963.84487378.65585560.720.004426781.77
良支出
装修费25909185.601779168.263700355.250.0023987998.61
其他47880697.804184924.729870933.180.0042194689.34
合计81404258.507046595.7415010805.370.0073440048.87其他说明
19、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备317755983.4152429713.67479114486.8883645628.38
内部交易未实现利润218533253.9533571070.46241109649.6942114872.96
可抵扣亏损77924702.9712198679.6180143703.2212564814.65
递延收益207874649.5238406702.05284878172.2449182500.12
合计822088589.85136606165.791085246012.03187507816.11
86格林美股份有限公司2023年1-6月财务报表附注
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并
316804148.6147711530.36314034276.6947299218.18
资产评估增值其他权益工具投资公
1008700.93151305.141008700.93151305.14
允价值变动子公司会计政策差异
27626663.454558399.4822125335.644867573.84
形成
合计345439512.9952421234.98337168313.2652318097.16
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产151305.14136454860.65187507816.11
递延所得税负债151305.1452269929.8452318097.16
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注其他说明
20、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付工程
702443110.00702443110.00515024411.94515024411.94
设备款
股权款76000000.0076000000.00109999998.74109999998.74
合计778443110.00778443110.00625024410.68625024410.68
其他说明：
87格林美股份有限公司2023年1-6月财务报表附注
21、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
抵押借款795279597.22988652348.90
保证借款3040292870.532882820282.33
信用借款730431397.51522315126.16
合计4566003865.264393787757.39
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明
22、交易性金融负债
单位：元项目期末余额期初余额
交易性金融负债2363971.12
其中：
衍生金融负债2363971.12指定为以公允价值计量且其变动计入
51343.96
当期损益的金融负债
其中：
合计51343.962363971.12
其他说明：
23、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
商业承兑汇票107293987.28817602875.30
银行承兑汇票1143604555.001167334830.55
信用证1120000000.00998990000.00
合计2370898542.282983927705.85
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
88格林美股份有限公司2023年1-6月财务报表附注
24、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
货款及其他873012414.57948370867.43
合计873012414.57948370867.43
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
其他说明：
25、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
货款228369497.80175665889.75
合计228369497.80175665889.75报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元变动金项目变动原因额
26、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬151125377.62499445241.87568859429.7581711189.74
二、离职后福利-设定
488007.5233199406.0033021985.92665427.60
提存计划
三、辞退福利1357783.891357783.89
合计151613385.14534002431.76603239199.5682376617.34
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴
150057090.94456181814.58525520535.3980718370.13
和补贴
2、职工福利费275721.0015066433.8615341434.86720.00
89格林美股份有限公司2023年1-6月财务报表附注
3、社会保险费264925.6718542321.3418437251.77369995.24
其中：医疗保险
242065.8816518704.9316417715.29343055.52
费工伤保险
13414.721653999.401650568.6916845.43
费生育保险
9445.07369617.01368967.7910094.29
费
4、住房公积金80638.057663287.767671756.7672169.05
5、工会经费和职工教
447001.961991384.331888450.97549935.32
育经费
合计151125377.62499445241.87568859429.7581711189.74
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险472514.8631985708.8131813569.13644654.54
2、失业保险费15492.661213697.191208416.7920773.06
合计488007.5233199406.0033021985.92665427.60其他说明
27、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税2558551.7516834868.40
企业所得税21394369.80145658389.76
个人所得税3887872.124321772.84
城市维护建设税132046.72606646.22
房产税6988111.516425141.59
教育费附加等95332.84445484.02
印花税3609338.606553013.85
土地使用税2826587.692670204.41
环保税174917.68236460.68
合计41667128.71183751981.77其他说明
28、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
应付股利500000.00
其他应付款2864865724.592593256979.91
90格林美股份有限公司2023年1-6月财务报表附注
合计2864865724.592593756979.91
（1）应付利息
单位：元项目期末余额期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元借款单位逾期金额逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位：元项目期末余额期初余额
普通股股利500000.00
合计500000.00
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
工程设备款1859081715.441789158078.47
拆借款及利息711325067.76559730572.07
限制性股票回购义务153065091.30153065091.30
往来款64998839.3858445866.51
保证金36395010.7132857371.56
投资款40000000.00
合计2864865724.592593256979.91
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
第一名403835510.40未到合同期
第二名113030950.01未到合同期
第三名45520904.52未到合同期
第四名43845817.88未到合同期
第五名42202159.17未到合同期
合计648435341.98其他说明
91格林美股份有限公司2023年1-6月财务报表附注
29、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款2369277359.582598076541.05
一年内到期的长期应付款556037753.22640282370.85
一年内到期的租赁负债1881414.311724270.94
合计2927196527.113240083182.84
其他说明：
30、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
未终止确认的应收票据318723009.37408738747.23
待转销项税额10211892.909046932.08
合计328934902.27417785679.31
短期应付债券的增减变动：
单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息合计
其他说明：
31、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
质押借款139000000.00144247720.00
抵押借款2394422782.061804711284.76
保证借款8616454913.428048556119.21
信用借款328597222.22108300000.00
减：一年内到期的长期借款-2369277359.58-2598076541.05
合计9109197558.127507738582.92
长期借款分类的说明：
抵押借款、质押借款的抵押资产类别以及金额参见附注五、60。
92格林美股份有限公司2023年1-6月财务报表附注
其他说明，包括利率区间：
32、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
融资租赁9691365.0510379695.75
减：一年内到期的租赁负债-1881414.31-1724270.94
合计7809950.748655424.81
其他说明：
本公司对租赁负债的流动性风险管理措施，以及年末租赁负债的到期期限分析参见本附注八、（一）、3“流动性风险”。
33、长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
长期应付款141177559.26285635428.76
合计141177559.26285635428.76
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
应付融资租赁款及售后回租应付款697215312.48925917799.61
减：一年内到期的长期应付款-556037753.22-640282370.85
合计141177559.26285635428.76
其他说明：
（2）专项应付款
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
其他说明：
34、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助312656984.298300000.0023738910.82297218073.47收到政府补贴款
合计312656984.298300000.0023738910.82297218073.47
93格林美股份有限公司2023年1-6月财务报表附注
涉及政府补助的项目：
单位：元本期计入本期计入本期冲减与资产相本期新增
负债项目期初余额营业外收其他收益成本费用其他变动期末余额关/与收益补助金额入金额金额金额相关报废汽车
3812000.23430800.2与资产相
资源利用381199.98
02关
项目报废电池中镍钴锰
的回收再1625000.01375000.0与资产相
250000.00
利用技术00关研发及产业化再生资源
回收利用10857500.10554500.与资产相
303000.00
体系建设0000关项目动力电池材料全生
命周期循13001704.12177613.与资产相
824090.88
环利用的5668关关键技术集成项目钨资源循与资产相
环利用项500000.00250000.00250000.00关目高纯度高性能战略
金属材料2370193.92013006.5与资产相
357187.43
电积钴的85关研发及产业化高容量长寿命动力电池高镍与资产相
240000.0015000.00225000.00
正极材料关关键技术研发
基建设施3532475.93238102.9与资产相
294373.02
专项拨款20关节能减排
7680666.57118666.5与资产相
专项资金562000.02
42关
拨款节能循环经济和资
源节约项2573005.92075004.7与资产相
498001.14
目2015年28关中央预算内投资科技成果与资产相
产业化贷790160.0149385.00740775.01关款贴息技术科技
3237500.02712500.0与资产相
成果转化525000.00
00关
专项资金
94格林美股份有限公司2023年1-6月财务报表附注
省拨款锂电新能源产业建
18060344.17801724.与资产相
设项目软258620.70
7505关
基处理补助三元动力
电池材料11895000.1189500.010705500.与资产相前驱体项00000关目武汉城市
圈两型社2284999.82207499.8与资产相
77500.02
会建设投86关资新能源车用高容量
高循环动4800000.04500000.0与资产相
300000.00
力锂离子00关电池正极材料
循环教育17420937.9306799.98114137.5与资产相示范基地5082关循环再造动力三元
23066206.1281456.021784750.与资产相
材料用前
60060关
驱体原料项目循环再造低成本塑木型材和与资产相
钢合金制105188.3130053.7675134.55关品项目科技贷款贴息循环再造塑木型材与资产相
关键技术79999.6840000.0239999.66关与设备研究再生资源与资产相
回收利用789000.00394500.00394500.00关体系高新技术企业科技与资产相
844000.00105500.00738500.00
项目设备关购置补助废旧电路
6961236.96502254.3与资产相
板热拆解458982.66
60关
产物项目高能量密度长寿命动力电池与资产相
高镍三元975000.0050000.00925000.00关正极材料的研发及产业化
危险废物10448879.597078.849851800.2与资产相
95格林美股份有限公司2023年1-6月财务报表附注
综合利用106关及填埋项目支持先进制造业和现代服务
34955357.1941964.233013392.与资产相
业发展专
16690关
项中央基建投资资金重点用能单位能耗在线监测系统与资产相
40000.0040000.00
（ATMT- 关Y-
202201100
01）
废旧电路板热拆解
5815547.25504000.0与资产相
产物基础311547.18
13关
设施建设拨款危险废物与资产相
综合处置551000.0228999.98522000.04关项目废旧电池
回收处理20000000.20000000.与资产相及资源化0000关利用项目动力蓄电池高值资
23375000.22625000.与资产相
源化利用749999.98
0204关
关键技术研发项目高兼容性动力电池梯次利用与资产相
500000.00500000.00
快速分选关技术与装备退役动力电池智能拆解与循环利用及
5000000.05000000.0与资产相
数字化管
00关
理核心技术攻关及产业化项目电池及极
60840000.60840000.与资产相
片废料综
0000关
合处理年综合利
用10万吨1600000.01499999.9与资产相
100000.02
报废汽车08关项目
96格林美股份有限公司2023年1-6月财务报表附注
制造业高
3300000.03142857.1与资产相
质量发展157142.85
05关
专项资金城市矿产示范基地
3370616.63162801.9与资产相
项目-废塑207814.68
02关
料综合利用城市矿产
示范基地3767814.43662601.9与资产相
105212.50
项目-废五22关金项目工业和信与资产相
息产业项329166.6525000.00304166.65关目省工程技与资产相
术研究中341666.6625000.00316666.66关心项目
稀土、稀散金属回与资产相
325000.00150000.00175000.00
收利用项关目绿色回收与资产相
工程试点720000.00120000.00600000.00关项目年回收50万吨废旧
家电塑料1992000.21660000.2与资产相
331999.98
及其资源46关化技术改造项目基于互联网的再生与资产相
448648.6949999.98398648.71
资源信息关管理项目国家电子废弃物循
3908333.43558333.4与资产相
环利用工349999.98
24关
程技术研究中心废荧光灯管和荧光与资产相
900000.00150000.00750000.00
粉综合利关用项目瓶到瓶级别再生
HDPE 智 与资产相
500000.00500000.00
能分选装关备与工艺研究绿色工厂与资产相
425833.2934999.98390833.31
项目关
312656988300000.023738910.29721807
合计
4.290823.47
其他说明：
97格林美股份有限公司2023年1-6月财务报表附注
35、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
513558655513558655
股份总数
7.007.00
其他说明：
36、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢
7662323392.748842344.387671165737.12
价）
其他资本公积551925170.3528800679.65580725850.00
合计8214248563.0937643024.038251891587.12
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
资本公积本年增加主要系限制性股票激励及控股子公司或联营公司其他股东增资导致的变动。
37、库存股
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
股票回购153065091.3027633662.980.00180698754.28
合计153065091.3027633662.980.00180698754.28
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
38、其他综合收益
单位：元本期发生额
减：前期减：前期
项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益
一、不能
重分类进---
3986984.0
损益的其115277521152775211129054
7
他综合收7.017.012.94益
其他3986984.0---权益工具7115277521152775211129054
98格林美股份有限公司2023年1-6月财务报表附注
投资公允7.017.012.94价值变动
二、将重
分类进损1281190840558950.8504691.532054258.13662378
益的其他8.91179580.50综合收益
其中：权
益法下可--
转损益的5186677.2186246.56162940.9323305.635023736.2其他综合18收益外币
1052595840372703.8341750.632030952.11360133
财务报表
5.76616956.42
折算差额
28046180.28046180.
其他
3636
--
其他综合1321060732054258.25333237.
74718576.10677283
收益合计2.985856
845.42
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
上述其他系期初收到被收购企业原股东支付的业绩未达预期补偿款。
39、专项储备
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
专项储备27127762.2039229895.6130747755.6235609902.19
合计27127762.2039229895.6130747755.6235609902.19
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
40、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积117421380.75117421380.75
合计117421380.75117421380.75
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
41、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润5010436914.013890318968.17调整期初未分配利润合计数（调增+，-2535124.53调减-）
99格林美股份有限公司2023年1-6月财务报表附注
调整后期初未分配利润5010436914.013887783843.64
加：本期归属于母公司所有者的净利
413364133.991295888442.16
润
减：提取法定盈余公积34513226.34
应付普通股股利138722145.45
期末未分配利润5423801048.005010436914.01
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
42、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务12939585127.1111311210268.2313924138962.6911763412710.40
合计12939585127.1111311210268.2313924138962.6911763412710.40
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2合计
商品类型12939585127.1112939585127.11
其中：
三元前驱体7552375735.107552375735.10
四氧化三钴513652245.22513652245.22
正极材料530449274.42530449274.42
镍产品1160763594.141160763594.14钴回收业务（钴粉、
703269571.65703269571.65钴片等）钨资源回收利用业务
（APT、碳化钨粉 480031039.15 480031039.15等）
电子废弃物综合利用643215406.81643215406.81
动力电池综合利用404260395.68404260395.68
报废汽车综合利用207685362.42207685362.42环境服务（含固体废物处置、污水治理、35471933.0635471933.06江河治理等）
贸易及其他708410569.46708410569.46按经营地区分类
其中：
市场或客户类型12939585127.1112939585127.11
其中：
1、境内8232336971.588232336971.58
2、境外4707248155.534707248155.53
合同类型
100格林美股份有限公司2023年1-6月财务报表附注
其中：
按商品转让的时间分
12939585127.1112939585127.11
类
其中：
在某一时点转让12939585127.1112939585127.11按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类12939585127.1112939585127.11
其中：
自营12939585127.1112939585127.11
合计12939585127.1112939585127.11
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为450206781.82元，其中，
450206781.82元预计将于2023年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
43、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税1353085.532656388.59
教育费附加966487.191944540.80
房产税25468260.2317458997.75
土地使用税5648169.666009849.55
车船使用税35032.8833189.49
印花税15502298.048452401.74
土地增值税2316014.96
环保税363523.63678299.19
合计49336857.1639549682.07
其他说明：
44、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
工资薪酬14141359.6617174445.56
出口费用522436.61436573.67
租赁费1582881.351428314.30
办公费784073.21280737.90
业务招待费1676837.62661554.08
101格林美股份有限公司2023年1-6月财务报表附注
差旅费2324491.41747491.94
广告宣传费1924466.071356112.66
折旧费1069574.171684989.96
物料消耗16698888.2619421509.87
销售物流代理744376.65785999.13
其他809010.97328297.81
合计42278395.9844306026.88
其他说明：
45、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
工资薪酬168224876.93113393096.54
办公费5487168.634712446.10
业务招待费4748003.475758821.31
差旅费4104647.752331563.58
通讯费5344751.743242842.52
保险费4811681.034417232.67
租赁费11748837.4414650101.74
修理费7497013.022878379.87
汽车费用1851785.802199712.20
服务费用14255813.6011569444.30
折旧摊销费157909758.04112875199.28
物料消耗3342134.873430412.10
水电费4639528.564118200.23
排污费4238139.0761986.73
其他4994852.9310790131.22
合计403198992.88296429570.39其他说明
46、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
工资57641961.2471296019.07
材料272924344.28437737819.66
燃料及动力14528086.1416917936.41
差旅费661378.23235182.45
租赁费3529926.642073973.44
折旧费29848748.2328286990.34
水电费25363925.2224219570.73
专利标准2437989.301194701.51
测试费2362146.97982207.66
外来技术利用及合作2425351.762195521.70
办公及业务费977386.861847775.49
其他费用1512443.603045155.15
合计414213688.47590032853.61其他说明
102格林美股份有限公司2023年1-6月财务报表附注
47、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息支出362191749.89338202935.78
减：利息收入-33905404.92-18771022.71
汇兑损益-186736025.10-50993238.37
手续费6413813.3411307121.06
其他2411657.9023119921.26
合计150375791.11302865717.02其他说明
48、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
递延收益转入23738910.8222560667.58
企业发展基金1544200.004091400.00
增值税即征即退4176936.812421966.95
其他专项补助38825021.1213495787.62
合计68285068.7542569822.15
49、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益6804198.1924086837.81
处置长期股权投资产生的投资收益71657975.93
处置交易性金融资产取得的投资收益-16824026.8724625788.10其他权益工具投资在持有期间取得的
7385924.27
股利收入
合计69024071.5248712625.91其他说明
50、公允价值变动收益
单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产9341365.40
交易性金融负债2312627.16-3442340.02
其他非流动金融资产505179.58
合计2817806.745899025.38
103格林美股份有限公司2023年1-6月财务报表附注
其他说明：
51、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
应收及其他应收款坏账损失32718393.71-37344551.82
合计32718393.71-37344551.82其他说明
52、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减
-52216690.02-70338284.29值损失
合计-52216690.02-70338284.29
其他说明：
53、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
非流动资产处置-46265858.67-4709140.59
合计-46265858.67-4709140.59
54、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
罚款收入4648030.611429788.824648030.61
无需偿还的债务5950617.35997984.785950617.35
其他541035.17850545.66541035.17
合计11139683.133278319.2611139683.13
计入当期损益的政府补助：
单位：元补贴是否与资产相是否特殊本期发生上期发生
补助项目发放主体发放原因性质类型影响当年关/与收益补贴金额金额盈亏相关
其他说明：
104格林美股份有限公司2023年1-6月财务报表附注
55、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
对外捐赠1688010.941826007.601688010.94
非流动资产处置损失1436920.401436920.40
其他5577913.061563207.095577913.06
合计8702844.403389214.698702844.40
其他说明：
56、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用55119741.41167795570.17
递延所得税费用35856719.76-13115717.75
合计90976461.17154679852.42
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额645770764.04
按法定/适用税率计算的所得税费用96842651.63
子公司适用不同税率的影响14361405.73
调整以前期间所得税的影响-940242.52
非应税收入的影响-104003548.05
不可抵扣的成本、费用和损失的影响3058927.53
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-1064592.99本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
98282296.89
亏损的影响
研究开发费加成扣除的纳税影响-16145630.26
权益法核算的合营企业和联营企业损益585193.21
所得税费用90976461.17其他说明
57、其他综合收益
详见附注五、38。
105格林美股份有限公司2023年1-6月财务报表附注
58、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
政府补助款项48806671.5260295162.08
利息收入33905404.9218771022.71
其他往来等62685338.1428677737.18
合计145397414.58107743921.97
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
经营费用139747466.90132004320.50
往来款等16450946.6422687058.23
合计156198413.54154691378.73
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
远期结售汇16824026.87
参股公司借款16000000.00
合计32824026.87
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
票据保证金6788528.48177097696.72
承兑汇票及信用证贴现款318829309.99
106格林美股份有限公司2023年1-6月财务报表附注
少数股东借款112121808.99103956206.12
合计118910337.47599883212.83
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
融资费4596413.3726925154.13支付售后租回设备租金及融资租赁服
256587634.89154120322.13
务费
股份回购款27633662.98
承兑汇票及信用证付款309218512.55
合计598036223.79181045476.26
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
59、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润554794302.87717541151.21
加：资产减值准备19498296.31107682836.11
固定资产折旧、油气资产折
526360814.47433661267.84
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧1016399.6513203386.37
无形资产摊销84180933.4367061276.14
长期待摊费用摊销15010805.374816520.50
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填46265858.674709140.59列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以-2817806.74-5899025.38“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填
177867382.69310329618.67
列）投资损失（收益以“－”号填-69024071.52-48712625.91
列）递延所得税资产减少（增加以
51052955.46-15824285.88“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-48167.32-111402.35
107格林美股份有限公司2023年1-6月财务报表附注“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填-375065888.60-728855537.13
列）经营性应收项目的减少（增加
693891933.79-2620184197.56以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-1098568495.23250909021.66以“－”号填列）其他
经营活动产生的现金流量净额624415253.30-1509672855.12
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额4142041363.473513559678.18
减：现金的期初余额5217800787.803194018130.40
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-1075759424.33319541547.78
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元
108格林美股份有限公司2023年1-6月财务报表附注
项目期末余额期初余额
一、现金4142041363.475217800787.80
其中：库存现金185307.41323141.09
可随时用于支付的银行存款4078360856.845095062576.14可随时用于支付的其他货币资
63495199.22122415070.57
金
三、期末现金及现金等价物余额4142041363.475217800787.80
其他说明：
60、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
货币资金153035129.57信用证、应付票据保证金等
应收票据2100000.00作为质押开具银行承兑汇票
作为抵押取得银行借款，售后租回所固定资产2975633713.08有权受限取得融资租赁款
无形资产252778200.76作为抵押取得银行借款
作为抵押取得银行借款，售后租回所在建工程308176198.53有权受限取得融资租赁款
合计3691723241.94
其他说明：
截至2023年6月30日，受限资产总额为3691723241.94元，占总资产比重为8.15%，账面价值为1115417187.38元（原值为1378098217.06元）的房屋建筑物，账面价值为573863607.4元（原值为820896095.63元）的机器设备，账面价值为252778200.76元（原值为308366914.11元）的土地使用权作为抵押，取得银行借款3186524442.77元；账面价值为2100000.00元的应收票据作为质押，开出银行承兑汇票1858526.75元。售后租回机器设备账面价值
1594529116.83元（原值为2310116098.76元）。
61、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元133596944.427.2258965344800.99
欧元0.047.87710.32
港币2042419.500.92201883110.78
印尼盾31735241873.630.00048415359857.07
韩元103011672.000.005495566049.14应收账款
其中：美元69016010.727.2258498695890.26
109格林美股份有限公司2023年1-6月财务报表附注
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
印尼盾1444743292.000.000484699255.75长期借款
其中：美元200335799.137.22581447586417.35预付账款
其中：美元77679577.307.2258561297089.65
印尼盾2604345888.000.0004841260503.41其他应收款
其中：美元7188999.857.225851946275.12
印尼盾1073040405.000.000484519351.56应付账款
其中：美元6269392.427.225845301375.75
印尼盾210124740084.800.000484101700374.20合同负债
其中：美元17841520.007.2258128919255.22其他应付款
其中：美元101318193.287.2258732105001.00
印尼盾44924270821.450.00048421743347.08
韩元4400.000.00549524.18
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用记账本位币及选记账本位币本期记账本位币发生记账本位币发生单位名称境外主要经营地择依据是否发生变化变化的原因变化的会计处理
格林美香港国际美元，国际通用香港否
————物流有限公司结算货币
新展国际控股有美元，国际通用香港否————限公司结算货币
SHU POWDERS 美元，国际通用南非 否 —— —— LIMITED 结算货币
格林美高新技术美元，国际通用北美否————北美子公司结算货币
凯力克（香港）美元，国际通用香港否————钴业有限公司结算货币
PT.QMB NEW美元，国际通用ENERGY 印度尼西亚 否 —— ——
MATERIALS 结算货币
GEM Korea New美元，国际通用Energy Materials 韩国 否 —— ——
结算货币 Co. Ltd.
110格林美股份有限公司2023年1-6月财务报表附注
62、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额
递延收益转入23738910.82其他收益23738910.82
企业发展基金1544200.00其他收益1544200.00
增值税即征即退4176936.81其他收益4176936.81
其他专项补助38825021.12其他收益38825021.12
合计68285068.7568285068.75
（2）政府补助退回情况
□适用□不适用
其他说明：
63、其他
六、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净入利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位：元合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
111格林美股份有限公司2023年1-6月财务报表附注
--其他合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元购买日公允价值购买日账面价值
资产：
货币资金应收款项存货固定资产无形资产
负债：
借款应付款项递延所得税负债净资产
减：少数股东权益取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是□否
112格林美股份有限公司2023年1-6月财务报表附注
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润
其他说明：
（2）合并成本
单位：元合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元合并日上期期末
资产：
货币资金应收款项存货固定资产
113格林美股份有限公司2023年1-6月财务报表附注
无形资产
负债：
借款应付款项净资产
减：少数股东权益取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是□否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
1、2023年2月，子公司格林美（武汉）城市矿山产业集团有限公司设立江西格林美报废机动车循环利用有限公司，注
册资本1000万元，持股100%。本期将该新增公司纳入合并范围。
2、2023年2月，子公司江西格林循环产业股份有限公司设立格林循环(湖南)资源利用有限责任公司，注册资本1000万元，持股100%。本期将该新增公司纳入合并范围。
3、2023年 3月，子公司格林美香港国际物流有限公司设立 GEM Korea New Energy Materials Co. Ltd.，注册资本 1亿韩元，持股100%。本期将该新增公司纳入合并范围。
4、2023年4月，子公司格林美（武汉）城市矿山产业集团有限公司设立仙桃市格林美报废车辆回收拆解有限公司，注
册资本1000万元，持股100%。本期将该新增公司纳入合并范围。
5、2023年5月，孙公司格林美（无锡）能源材料有限公司设立美钠（无锡）能源科技有限公司，注册资本1000万元，持股70%。本期将该新增公司纳入合并范围。
114格林美股份有限公司2023年1-6月财务报表附注
6、2023年 6月，子公司格林美香港国际物流有限公司设立 PT GEM (Indonesia) New Energy Materials，注册资本 100万美元，持股100%。本期将该新增公司纳入合并范围。
7、2023年6月，子公司江西格林循环产业股份有限公司设立江西格林循环材料有限公司，注册资本1000万元，持股
100%。本期将该新增公司纳入合并范围。
6、其他
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
回收、利用废弃钴镍以及采荆门市格林美购其他钴镍资
新材料有限公湖北省荆门市湖北省荆门市源，生产、销100.00%投资设立司售超细钴粉及新能源电池材料等产品江西格林循环再生资源循环
产业股份有限江西省丰城市江西省丰城市61.12%投资设立利用公司
塑木型材、钴格林美高新技
加拿大加拿大镍粉体的贸易100.00%投资设立术北美子公司与销售湖北省城市矿产资源循环利循环技术工程
湖北省荆门市湖北省荆门市60.00%40.00%投资设立用工程技术研研究究中心格林美（武再生资源回汉）城市矿山收、批发和加
湖北省武汉市湖北省武汉市95.62%4.38%投资设立产业集团有限工；货物及技公司术进出口格林美（深供应链管理；圳）前海国际国际货运代
深圳市深圳市70.00%30.00%投资设立供应链管理有理；经营进出限公司口业务格林美香港国物流运输国际
际物流有限公香港香港100.00%投资设立贸易司淮安繁洋企业
江苏省淮安市江苏省淮安市投资咨询88.58%企业合并管理有限公司格林美（深再生资源的回圳）环保科技深圳市深圳市收利用；环保51.00%企业合并有限公司项目的投资武汉动力电池再生资源回
湖北省武汉市湖北省武汉市66.94%投资设立再生技术有限收；资源再生
115格林美股份有限公司2023年1-6月财务报表附注
公司利用技术研发；电池制造；电池销售；蓄电池租赁；新能源汽车废旧动力蓄电池回收格林美（浙钴镍锰三元材江）动力电池浙江省余姚市浙江省余姚市料的生产、销100.00%企业合并回收有限公司售二手汽车零部
件的再制造、
回收、批发及武汉三永格林出口业务；再美汽车零部件
湖北省武汉市湖北省武汉市制造技术开45.00%30.00%企业合并再制造有限公
发、咨询及服司务；再制造设
备、原材料及技术的进出口电池级镍化学产品及其附属品的生产制造
PT.QMB NEW 与进出口贸
ENERGY 印度尼西亚 印度尼西亚 易，新能源材 63.00% 企业合并MATERIALS 料制造，机电、化工产品的国内贸易与进出口贸易再生资源的回武汉城市圈
收分类、分拣（仙桃）城市
湖北省仙桃市湖北省仙桃市整理、加工处100.00%投资设立矿产资源大市
置、展示、销场有限公司
售、交易以自有资金对
农业、旅游业
投资开发，养老服务，环保工程，农产品荆门市乡村振
种植及销售、
兴投资开发有湖北省荆门市湖北省荆门市100.00%投资设立水产品养殖及限公司
销售、花卉苗木种植及销售，货物或技术进出口，食品加工、销售
荆门绿源环保矿渣、废水
产业发展有限湖北省荆门市湖北省荆门市渣、污泥的综100.00%投资设立公司合利用废旧硬质合金湖北绿钨资源
湖北省荆门市湖北省荆门市的回收、制造51.22%投资设立循环有限公司与销售再生资源的分湖北鄂中再生
类整理、加
资源大市场开湖北省荆门市湖北省荆门市58.60%投资设立
工、销售、交发有限公司易格林美（江锂离子电池正江苏省泰兴市江苏省泰兴市48.90%51.10%企业合并
苏）钴业股份极材料制造业
116格林美股份有限公司2023年1-6月财务报表附注
有限公司格林美供应链管理（上海）上海市上海市贸易100.00%企业合并有限公司格林美（无钴酸锂、三元锡）能源材料江苏省无锡市江苏省无锡市材料的研发和100.00%企业合并有限公司生产新能源材料的
研发、生产与销售，化工原料、新能源材格林爱科（荆料及其产品的
门）新能源材湖北省荆门市湖北省荆门市100.00%投资设立进出口（国家料有限公司限定公司经营或禁止进出口的项目除外）。
新能源材料及其制品的研
发、生产、销售；金属材福安青美能源
福建省福安市福建省福安市料、五金交54.00%投资设立材料有限公司
电、汽车配
件、电子产
品、建筑材
料、化工原料
SHU 生产钴粉和经
POWDERS 香港 香港 销钴精细化工 60.00% 企业合并
LIMITED 产品北京格林美亚技术咨询服
太科技有限公北京市北京市务、技术开发100.00%投资设立司转让湖北省城市矿产资源循环利再生资源的回
湖北省荆门市湖北省荆门市100.00%投资设立用工程技术中收利用心有限公司电子专用材料格林美（荆制造；电子专门）高纯化学湖北省荆门市湖北省荆门市用材料销售；100.00%投资设立材料有限公司高纯元素及化合物销售工程咨询；工程技术领域内
的技术开发、
浙江美青邦工技术咨询、技
程服务有限公浙江省宁波市浙江省宁波市术服务、技术78.26%企业合并司转让；自营和代理各类货物和技术的进出口业务新能源汽车废旧动力蓄电池格林美（荆回收及梯次利门）镍钴材料湖北省荆门市湖北省荆门市用；高纯元素100.00%投资设立有限公司及化合物销售；再生资源回收；再生资
117格林美股份有限公司2023年1-6月财务报表附注
源加工；再生资源销售；新型金属功能材料销售；稀有稀土金属冶炼；常用有色金属冶炼；固体废物治理；
电子专用材料研发；电子专用材料销售；
基础化学原料制造；化工产品销售
江西格林美报报废汽车、机
废汽车循环利江西省丰城市江西省丰城市电设备回收与100.00%投资设立用有限公司处理河南沐桐环保废弃资源综合
河南省开封市河南省开封市97.97%企业合并产业有限公司利用业再生资源回
河南格林美再收、加工、销
生资源有限公河南省开封市河南省开封市售；报废机动100.00%投资设立
司车回收、拆解等再生资源的回格林美（天收、处置与销津）城市矿产售；循环经济
天津市天津市100.00%投资设立循环产业发展与环保产业的有限公司技术信息咨询服务
荆门市格林美报废汽车、机
报废汽车循环湖北省荆门市湖北省荆门市电设备回收与100.00%投资设立利用有限公司处理再生资源的回
江西城市矿产收分类、分拣
资源大市场有江西省丰城市江西省丰城市整理、加工处60.00%投资设立
限公司置、展示、销
售、交易废弃电器电子
产品回收、拆荆门格林循环解及加工处
电子废弃物处湖北省荆门市湖北省荆门市理，再生资源61.12%投资设立置有限公司回收、储存与综合循环利用。
再生资源回
收、储存与综合循环利用；
废弃电器电子
产品回收、拆武汉格林循环解及加工处
电子废弃物处湖北省武汉市湖北省武汉市61.12%投资设立理；废旧五金置有限公司
电器、电线电
缆、废电机、固体废弃物回
收、拆解加工处理；环保设
118格林美股份有限公司2023年1-6月财务报表附注
备设计和研
发、环保材料
研发、环保技术推广与应用废弃电器电子产品处理；资源再生利用技河南格林循环术研发；污水
电子废弃物处河南省开封市河南省开封市处理及其再生61.12%投资设立置有限公司利用；土壤污染治理与修复服务；大气污染治理内蒙古新创资废弃电器电子
源再生有限公内蒙达拉特旗内蒙达拉特旗产品回收、拆61.12%企业合并司解加工处理山西洪洋海鸥废弃电器电子再生资源的回
山西省长治市山西省长治市55.00%企业合并产品回收处理收利用有限公司塑料制品制造；塑料制品销售；生物基材料制造；非金属废料和碎屑加工处理；
格林循环(湖再生资源加
南)资源利用有湖南娄底市湖南娄底市工；再生资源61.12%投资设立限责任公司销售；资源再生利用技术研发；合成材料
制造（不含危险化学品）；
合成材料销售。
环保领域内的技术开发；环保项目的投格林美（深资；国内贸圳）循环科技深圳市深圳市易；经营进出51.00%企业合并有限公司口业务；再生资源贸易；报
废汽车拆解、回收新展国际控股
香港香港对外投资100.00%企业合并有限公司新能源汽车废旧动力蓄电池回收；电池制造；蓄电池租天津动力电池赁；电池销
再生技术有限天津市天津市售；矿山机械66.94%投资设立公司销售；电子专用设备制造；
资源再生利用技术研发；机械电气设备制
119格林美股份有限公司2023年1-6月财务报表附注造；通讯设备修理；家用电器销售；光伏发电设备租赁等。
格林美（武汽车、汽车充汉）新能源汽电设备批发兼
湖北省武汉市湖北省武汉市66.94%企业合并
车服务有限公零售，汽车租司赁、维修再生资源回收
（除生产性废旧金属）；再生资源销售；
再生资源加荆门动力电池工；电池制
再生技术有限湖北省荆门市湖北省荆门市66.94%投资设立造；电池销公司售；蓄电池租赁；新能源汽车废旧动力蓄电池回收及梯次利用新兴能源技
术、能量回收
系统、资源再生利用技术研发；技术服
务、技术开
发、技术咨
询、技术交
流、技术转
让、技术推广；新能源汽车换电设施销售；新能源汽车废旧动力蓄无锡动力电池电池回收；电
再生技术有限江苏省无锡市江苏省无锡市池制造、销66.94%投资设立公司售；塑料制品销售；汽车零部件及配件制造；有色金属合金销售；再
生资源回收、
加工、销售；
汽车零配件零售；充电桩销售；蓄电池租赁；新能源汽车电附件销售；电子专用
设备制造、制
造、销售等
KLK(HONGK
ONG)LIMITE 香港 香港 贸易 100.00% 企业合并
D格林美（江货物进出口；苏）进出口贸江苏省泰兴市江苏省泰兴市国营贸易管理100.00%投资设立易有限公司货物的进出
120格林美股份有限公司2023年1-6月财务报表附注口；危险废物经营
新能源材料、无机非金属材
江苏科动检测料、金属材
江苏省无锡市江苏省无锡市100.00%投资设立
技术有限公司料、电池和环境保护检测技术服务新能源材料的格林美（湖研发、生产与
北）新能源材湖北省荆门市湖北省荆门市100.00%企业合并销售，货物或料有限公司技术进出口
汽车、汽车充武汉江城通新电设备批发兼
能源汽车供应湖北省武汉市湖北省武汉市100.00%投资设立零售，汽车租链有限公司赁充电服务格林美（仙二手机动车市
桃）二手机动
湖北省仙桃市湖北省仙桃市场管理；旧机55.00%投资设立车交易市场管动车交易理有限公司武汉格林美城城市矿产装备
市矿产装备有湖北省武汉市湖北省武汉市生产与技术服55.00%投资设立限公司务
汽车、汽车充襄阳汉能通新电设备批发兼
能源汽车租赁湖北省襄阳市湖北省襄阳市100.00%投资设立零售，汽车租有限公司
赁、维修农林废弃物的回收及综合利湖南格林美资用；城市矿产
源利用有限公湖南娄底市湖南娄底市资源产业园开100.00%投资设立
司发、运营与管理；物业服务；仓储服务荆门市祥顺二
二手车评估、
手车鉴定评估湖北省荆门市湖北省荆门市58.60%投资设立咨询与鉴定有限公司湖北博欣泰物
业管理有限公湖北省荆门市湖北省荆门市物业管理58.60%投资设立司湖北博凯泰商
业管理有限公湖北省荆门市湖北省荆门市物业管理58.60%投资设立司
二手车交易，格林美二手车汽车配件销交易市场（荆湖北省荆门市湖北省荆门市58.60%投资设立售，汽车美容门）有限公司维修
创业服务，就荆门国际创客
湖北省荆门市湖北省荆门市业项目指导、58.60%投资设立空间有限公司咨询服务格林美（荆仓储、装卸搬
门）物流有限湖北省荆门市湖北省荆门市58.60%投资设立运和运输代理公司生产钴粉和经
SHU
南非南非销钴精细化工60.00%企业合并
POWDERS SA产品
荆门美德立数湖北省荆门市湖北省荆门市钨粉末材料研51.22%投资设立
121格林美股份有限公司2023年1-6月财务报表附注
控材料有限公发、生产及销司售，金属废料和碎屑加工处理，金属加工机械研发、生产及销售固体废弃物收格林美（湖集运输、综合
北）固体废物湖北省荆门市湖北省荆门市100.00%投资设立
利用、安全处处置有限公司置和处理贮存格林美（郴危险废物综合
州）固体废物湖南郴州市湖南郴州市100.00%企业合并处理处理有限公司
污水处理，排荆门市城南污水工程的咨
水处理有限公湖北省荆门市湖北省荆门市100.00%投资设立
询、设计、施司工工业污水处格林美（荆理；污水处理
门）工业污水湖北省荆门市湖北省荆门市100.00%投资设立技术研发及相处理有限公司关技术咨询江河生态治理，土壤修湖北江河生态
湖北省荆门市湖北省荆门市复，环境治理55.00%投资设立治理有限公司
技术开发、技术咨询大气污染治
理、水污染治
理、土壤修复改良工程及技河南沐新生态术服务；机械
环境治理有限河南省开封市河南省开封市68.58%企业合并
成套设备、水公司
处理设备、水处理剂及仪器仪表的生产与销售。
电子专用材料荆门弘能新能制造；电子专
源材料有限公湖北省荆门市湖北省荆门市用材料销售；100.00%投资设立司高纯元素及化合物销售新能源汽车废旧动力蓄电池回收及梯次利用；高纯元素及化合物销售；新型金属功能材料销荆门利能新能售；稀有稀土
源材料有限公湖北省荆门市湖北省荆门市100.00%投资设立金属冶炼；常司用有色金属冶炼；固体废物治理；电子专用材料研发；
电子专用材料销售；基础化学原料制造
122格林美股份有限公司2023年1-6月财务报表附注
新兴能源技术研发；有色金属合金制造；
资源再生利用技术研发；有荆门绿汇新能色金属合金销
源材料有限公湖北省荆门市湖北省荆门市售；合成材料100.00%投资设立司制造；技术服
务、技术开
发、技术咨
询、技术交
流、技术转
让、技术推广泰兴新新资源生产粉煤灰制
再生利用有限江苏省泰兴市江苏省泰兴市品；环保技术100.00%企业合并
公司咨询、研发。
化工产品销售
（不含许可类化工产品）；
新能源汽车废旧动力蓄电池宁德青美贸易回收及梯次利
福建省宁德市福建省宁德市54.00%投资设立有限公司用（不含危险废物经营）；
电子专用材料销售；高纯元素及化合物销售劳务服务（不荆门市汇能劳含劳务派务服务有限公湖北省荆门市湖北省荆门市遣）；专业保100.00%投资设立
司洁、清洗、消毒服务等。
新材料技术研发；高纯元素及化合物销格林美（深售；信息咨询
圳）超级绿色深圳市深圳市服务（不含许100.00%投资设立技术研究中心可类信息咨询有限公司
服务）；技术
服务、技术开发。
新能源汽车废旧动力蓄电池回收及梯次利
用（不含危险仙桃市格林美废物经营）;生
报废车辆回收湖北省仙桃市湖北省仙桃市产性废旧金属100.00%投资设立
拆解有限公司回收;再生资源
销售;金属废料和碎屑加工处
理;二手车交易市场经营报废机动车回
江西格林美报收拆解，报废废机动车循环江西省丰城市江西省丰城市电动汽车回收100.00%投资设立利用有限公司拆解；再生资源回收（除生
123格林美股份有限公司2023年1-6月财务报表附注
产性废旧金属），新能源汽车废旧动力蓄电池回收及梯次利用（不含危险废物经
营）电子专用材料
研发、制造、美钠（无锡）销售；新材料
能源科技有限江苏省无锡市江苏省无锡市技术研发；货70.00%投资设立
公司物、技术进出口；进出口代理二次电池材料的制造和销售；电气电子
GEM Korea 材料、半导体
New Energy 材料制造和销
韩国韩国100.00%投资设立
Materials Co. 售；燃料电池
Ltd. 材料制造和销售；精细化工
材料生产、销售有色金属制造产业；镍化工由池及其副产品的制造产
PT GEM业；镍化工产
(Indonesia)
印尼印尼品及其副产品100.00%投资设立
New Energy的进出口贸
Materials易；机械和化工产品的进出口贸易和国内贸易。
塑料制品制造，塑料制品销售，再生资源加工，再生资源销售，新材料技术研发，新材料技术推广服务，江西格林循环
江西省丰城市江西省丰城市工程塑料及合61.12%投资设立材料有限公司
成树脂制造，工程塑料及合成树脂销售
（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
124格林美股份有限公司2023年1-6月财务报表附注
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额
PT.QMB NEW
ENERGY 37.00% 163256252.53 964624503.78
MATERIALS
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债
PT.Q
MB
NEW 61643 4843 5459 2852 2852 67275 3912 4585 2525 2525
ENER 1411. 12375 55516 46191 46191 3052. 87133 62438 62530 62530
GY 00 6.15 7.15 3.69 3.69 92 4.19 7.11 6.89 6.89
MATE
RIALS
单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量
PT.QMB
NEW -
1257460144123311535432174241294296804205.38573613
ENERGY 3511321.4
77.814.953.086.74852.39
MATERIA 4
LS
其他说明：
125格林美股份有限公司2023年1-6月财务报表附注
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
本公司原持有福安青美能源材料有限公司（以下简称福安青美）60%股权，2023年4月签订增资扩股协议书，增资完成之后，公司持有福安青美54%股权，该项交易导致资本公积增加884.23万元。
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价238618220.69
--现金238618220.69
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计238618220.69
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额229775876.32
差额8842344.37
其中：调整资本公积8842344.37调整盈余公积调整未分配利润其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法硬质合金及相
株洲欧科亿数关原料、工模
控精密刀具股株洲株洲具加工、销售10.42%权益法份有限公司（需专项审批的除外）
126格林美股份有限公司2023年1-6月财务报表附注
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产
其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额株洲欧科亿数控精密刀具股份有限公株洲欧科亿数控精密刀具股份有限公司司
127格林美股份有限公司2023年1-6月财务报表附注
流动资产2148014356.911906292683.75
非流动资产1363211716.821266254608.08
资产合计3511226073.733172547291.83
流动负债930049248.58639239356.53
非流动负债56222618.0665760731.71
负债合计986271866.64705000088.24少数股东权益
归属于母公司股东权益2524954207.092467547203.59
按持股比例计算的净资产份额263044679.39284898065.03调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值238058945.52258285356.97存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入532720325.41525699317.54
净利润108432031.46115005247.56终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额108432031.46115005247.56
本年度收到的来自联营企业的股利8261750.009101750.00其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计161664763.126317139.37下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润-2366703.04-110077.15
--综合收益总额-2366703.04-110077.15
联营企业：
投资账面价值合计1108264440.601013294941.71下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润-2353147.679243357.65
--其他综合收益186246.56325362.67
--综合收益总额-2166901.119568720.32其他说明
128格林美股份有限公司2023年1-6月财务报表附注
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
八、与金融工具相关的风险
（一）与金融工具相关的风险
129格林美股份有限公司2023年1-6月财务报表附注
本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注三相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
本公司采用敏感性分析技术分析市场风险相关变量的合理、可能变化对当期损益或股
东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
（1）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司承受外汇风险主要与美元、欧元、印尼盾等有关，除本公司的几个下属子公司以美元、欧元、印尼盾等进行采购和销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。汇率风险对本公司的交易及境外经营的业绩均构成影响。于2023年6月30日，本公司的外币货币性项目余额参见本附注五、61“外币货币性项目”。
本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。针对汇率波动风险，公司积极开展远期外汇交易业务，加强对汇率的研究分析，适时调整经营策略，最大限度避免汇兑损失。
（2）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
2、信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
130格林美股份有限公司2023年1-6月财务报表附注
于2023年6月30日，本公司的信用风险主要来自于本公司确认的金融资产。合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额，最大风险敞口等于这些金融资产的账面价值。
本公司的货币资金存放在信用评级较高的银行，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。此外，对于应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的
信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。本公司无重大的因债务人抵押而持有的担保物和其他信用增级。
本公司评估信用风险自初始确认后是否已增加的方法、确定金融资产已发生信用减值
的依据、划分组合为基础评估预期信用风险的金融工具的组合方法、直接减记金融工具的政策等，参见“附注三：金融资产减值”部分的会计政策。
3、流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
管理流动性风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司内各子公司负责其自身的现金流量预测。本公司在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
（1）于2023年6月30日，本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列
示如下：
项目一年以内一到三年三年以上
银行借款（含利息）4566003865.268120287180.53988910377.59
交易性金融负债51343.96
应付票据2370898542.28
应付账款873012414.57
其他应付款2864865724.59
131格林美股份有限公司2023年1-6月财务报表附注
一年内到期的非流动负债（含利息）2927196527.11
租赁负债（含利息）7809950.74
长期应付款（含利息）141177559.26
合计13602028417.778269274690.53988910377.59
（二）金融资产与金融负债的抵销无。
九、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量
一、持续的公允价值
--------计量
1.其他非流动金融资
233736481.94233736481.94
产
2.其他权益工具投资283540564.19283540564.19
3.应收款项融资91350056.8691350056.86
持续以公允价值计量
91350056.86517277046.13608627102.99
的资产总额
交易性金融负债51343.9651343.96持续以公允价值计量
51343.9651343.96
的负债总额
二、非持续的公允价
--------值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
应收款项融资主要为银行承兑汇票，票面期限较短，票面价值与公允价值相近，按票面金额确定公允价值。
132格林美股份有限公司2023年1-6月财务报表附注
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
其他权益工具投资、其他非流动金融资产主要为本公司持有的非上市公司股权投资，因被投资企业经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，本公司按照成本法确定公允价值。
远期结售汇估值技术：远期结售汇合约应计公允价值=卖出外币金额*（合同约定的远期汇率－期末与该远期结售汇合约近似交割日的远期汇率）/（1+折现率*资产负债表日至交割日天数/360），外汇买卖掉期交易应计公允价值=合同约定近端买入货币金额*（合同约定的远端交易汇率－期末与该掉期交易近似交割日的远期汇率）*资产负债表日外币对
人民币汇率/（1+折现率*资产负债表日至交割日天数/360）；外汇单卖期权合约应计公允
价值=合同约定期权费收益*交易日至资产负债表日天数/交易日至交割日天数。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：货币资金、应收款项、短期借款和应付款项。上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小，故以摊余成本进行计量。
9、其他
十、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例
133格林美股份有限公司2023年1-6月财务报表附注
深圳市汇丰源投投资兴办实业，深圳市26000000.008.43%8.43%资有限公司经济信息咨询。
本企业的母公司情况的说明
深圳市汇丰源投资有限公司是公司的第一大股东，持有本公司8.43%的股权；许开华持有深圳市汇丰源投资有限公司60%的股权，王敏持有深圳市汇丰源投资有限公司40%的股权，许开华、王敏为本公司的实际控制人。
本企业最终控制方是许开华、王敏。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注七、1、在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注七、3、在合营安排或联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系武汉鑫汇报废汽车回收有限公司上市公司的联营企业
储能电站（湖北）有限公司上市公司的联营企业浙江德威硬质合金制造有限公司上市公司的联营企业株洲欧科亿数控精密刀具股份有限公司上市公司的联营企业
回收哥（武汉）互联网有限公司上市公司的联营企业福安国隆纳米材料有限公司上市公司的联营企业其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系崇义章源钨业股份有限公司上市公司董事潘峰先生系章源钨业的董事其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度储能电站（湖光伏电费507869.771650000.00否688679.67
134格林美股份有限公司2023年1-6月财务报表附注
北）有限公司浙江德威硬质合
钨废料1934864.195000000.00否6202035.61金制造有限公司福安国隆纳米材
镍、磷酸铁7360435.8985000000.00否料有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
崇义章源钨业股份有限公司钴粉、仲钨酸铵46306106.2272017876.07浙江德威硬质合金制造有限
碳化钨927964.6051327.43公司株洲欧科亿数控精密刀具股
钴粉、碳化钨28180044.2839720362.82份有限公司
福安国隆纳米材料有限公司蒸汽费、租金等4310344.8716828.91
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元本期确认的托
委托方/出包方受托方/承包方受托/承包资产受托/承包起始受托/承包终止托管收益/承包
管收益/承包收名称名称类型日日收益定价依据益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包方受托方/承包方委托/出包资产委托/出包起始委托/出包终止托管费/出包费本期确认的托
名称名称类型日日定价依据管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债出租方租赁资租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金名称产种类产租赁的租金费付款额（如适利息支出产用（如适用）用）
135格林美股份有限公司2023年1-6月财务报表附注
本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额关联租赁情况说明
（4）关联担保情况本公司作为担保方
单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕
储能电站(湖北)有限
3604500.002019年04月15日2024年01月15日否
公司湖北洋丰美新能源科
105000000.002023年03月20日2028年03月19日否
技有限公司福安国隆纳米材料有
5388000.002023年03月28日2024年03月27日否
限公司本公司作为被担保方
单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕荆门市格林美新材料
40000000.002020年09月28日2023年09月17日否
有限公司、许开华荆门市格林美新材料
200000000.002021年05月14日2024年05月14日否
有限公司、许开华荆门市格林美新材料
有限公司、格林美（江苏）钴业股份有
920000000.002021年08月30日2024年08月29日否
限公司、深圳市汇丰
源投资有限公司、许开华
许开华136000000.002021年11月17日2023年11月16日否荆门市格林美新材料
有限公司、格林美（江苏）钴业股份有
658000000.002022年01月04日2024年08月30日否
限公司、深圳市汇丰
源投资有限公司、许开华荆门市格林美新材料
180000000.002022年02月07日2025年02月07日否
有限公司、许开华荆门市格林美新材料
48000000.002022年04月15日2024年11月15日否
有限公司、许开华荆门市格林美新材料
90000000.002022年06月02日2025年06月02日否
有限公司、许开华荆门市格林美新材料
有限公司、许开华、200000000.002022年07月20日2025年07月20日否土地抵押荆门市格林美新材料
有限公司、格林美
97000000.002022年07月22日2023年07月19日否（江苏）钴业股份有
限公司、许开华
荆门市格林美新材料100000000.002022年08月30日2026年07月20日否
136格林美股份有限公司2023年1-6月财务报表附注
有限公司、许开华、土地抵押荆门市格林美新材料
35000000.002022年10月14日2023年10月14日否
有限公司、许开华荆门市格林美新材料
80000000.002022年11月24日2023年11月23日否
有限公司、许开华荆门市格林美新材料
有限公司、格林美
50000000.002022年11月30日2023年11月15日否（江苏）钴业股份有
限公司、许开华荆门市格林美新材料
有限公司、格林美
98000000.002022年11月30日2023年11月28日否（江苏）钴业股份有
限公司、许开华荆门市格林美新材料
有限公司、格林美
100000000.002022年12月13日2023年12月12日否（江苏）钴业股份有
限公司、许开华荆门市格林美新材料
有限公司、格林美
96000000.002022年12月28日2025年12月26日否（江苏）钴业股份有
限公司、许开华荆门市格林美新材料
有限公司、格林美
95000000.002022年12月28日2025年12月26日否（江苏）钴业股份有
限公司、许开华荆门市格林美新材料
有限公司、格林美
89000000.002022年12月28日2025年12月26日否（江苏）钴业股份有
限公司、许开华荆门市格林美新材料
有限公司、格林美
95000000.002023年01月16日2026年01月16日否（江苏）钴业股份有
限公司、许开华荆门市格林美新材料
有限公司、格林美
68600000.002023年01月16日2026年01月16日否（江苏）钴业股份有
限公司、许开华荆门市格林美新材料
100000000.002023年01月16日2024年01月15日否
有限公司、许开华荆门市格林美新材料
有限公司、许开华、36760000.002023年05月19日2027年01月20日否土地抵押荆门市格林美新材料
有限公司、许开华、63240000.002023年06月28日2027年07月19日否土地抵押关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入
137格林美股份有限公司2023年1-6月财务报表附注
拆出福安国隆纳米材料有
16000000.002023年04月18日2024年04月17日
限公司
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备株洲欧科亿数控
应收账款：精密刀具股份有13911900.00695595.004496500.00224825.00限公司武汉鑫汇报废汽
157146.007857.30157146.007857.30
车回收有限公司崇义章源钨业股
47400.002370.000.000.00
份有限公司福安国隆纳米材
6574275.89328713.794495412.30224770.62
料有限公司
合计20690721.891034536.099149058.30457452.92福安国隆纳米材
其他应收款：16206346.67810317.33料有限公司
合计16206346.67810317.33
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
回收哥（武汉）互联网有限
应付账款：23288.001073288.00公司
福安国隆纳米材料有限公司1797833.810.00浙江德威硬质合金制造有限
1778396.530.00
公司
合计3599518.341073288.00
其他应付款：储能电站（湖北）有限公司564212.50710328.10
138格林美股份有限公司2023年1-6月财务报表附注
合计564212.50710328.10
7、关联方承诺
8、其他
十一、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用□不适用
单位：元
公司本期授予的各项权益工具总额0.00
公司本期行权的各项权益工具总额0.00
公司本期失效的各项权益工具总额0.00公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余不适用期限
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同2022年7月，公司通过发行限制性股权授予的股权激励行剩余期限权价格为3.641元/股，合同期限不超过3年。
其他说明
2、以权益结算的股份支付情况
□适用□不适用
单位：元
选用 Black-Scholes 期权定价模型对公司股票期权的公允价
值进行测算限制性股票公允价值测算方法：每份限制性股
票公允价值=C-P-X×（（1+R）n-1）。其中:C 为一份看涨期授予日权益工具公允价值的确定方法
权价值；P 为一份看跌期权价值；X 为限制性股票授予价格；R 为资金收益率；N 为限制性股票购股资金投资年限。
可行权权益工具数量的确定依据按各解锁期的业绩条件估计确定本期估计与上期估计有重大差异的原因不适用
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额119114300.00
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额50009800.00其他说明
3、以现金结算的股份支付情况
□适用□不适用
139格林美股份有限公司2023年1-6月财务报表附注
4、股份支付的修改、终止情况
无
5、其他
十二、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至2023年6月30日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截至2023年6月30日，本公司无需要披露的重大或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十三、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数
2、利润分配情况
3、销售退回
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4、其他资产负债表日后事项说明
十四、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称
（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润其他说明
141格林美股份有限公司2023年1-6月财务报表附注
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位：元项目分部间抵销合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其
中：
按组合计提坏
126555590034120654552085140372538048
账准备100.00%4.66%100.00%2.54%
041.930.00701.93903.7049.44654.26
的应收账款其
142格林美股份有限公司2023年1-6月财务报表附注
中：
账龄组118006590034112106280744140372266707
93.25%5.00%50.85%5.00%
合800.000.00460.00988.7849.44739.34合并范围内关854824854824271340271340
6.75%0.00%49.15%
联方公1.931.93914.92914.92司
126555590034120654552085140372538048
合计100.00%4.66%100.00%2.54%
041.930.00701.93903.7049.44654.26
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内118006800.005900340.005.00%
合计118006800.005900340.00
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）126555041.93
合计126555041.93
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他应收账款坏账
14037249.448136909.445900340.00
准备
合计14037249.448136909.445900340.00
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
143格林美股份有限公司2023年1-6月财务报表附注
项目核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
第一名77102000.0060.93%3855100.00
第二名21475000.0016.97%1073750.00
第三名15061800.0011.90%753090.00
第四名8548241.936.75%
第五名4368000.003.45%218400.00
合计126555041.93100.00%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款6306666040.275718391657.77
合计6306666040.275718391657.77
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
144格林美股份有限公司2023年1-6月财务报表附注
2）重要逾期利息
单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元是否发生减值及其判
项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
押金、保证金2004198.442929148.64
往来款6269046893.625679266440.33
股权转让款39123615.0039123615.00
合计6310174707.065721319203.97
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备合计未来12个月预期信用整个存续期预期信用整个存续期预期信用
145格林美股份有限公司2023年1-6月财务报表附注
损失损失(未发生信用减损失(已发生信用减
值)值)
2023年1月1日余额1388772.911538773.292927546.20
2023年1月1日余额
在本期
本期计提1686572.651686572.65
本期转回1105452.061105452.06
2023年6月30日余
283320.853225345.943508666.79
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）6278640703.22
1至2年30241534.92
2至3年882312.00
3年以上410156.92
3至4年410156.92
合计6310174707.06
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他其他应收款坏
2927546.20581120.593508666.79
账准备
合计2927546.20581120.593508666.79
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联
146格林美股份有限公司2023年1-6月财务报表附注
交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
第一名往来款3793807448.171年以内60.12%
第二名往来款1058112474.141年以内16.77%
第三名往来款783227560.641年以内12.41%
第四名往来款254367596.071年以内4.03%
第五名往来款148996499.121年以内2.36%
合计6038511578.1495.69%
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄额及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
11474049287113137709311144222365711281945301
对子公司投资160278355.80160278355.80.05.25.65.85
对联营、合营1906606458.1906606458.1863172948.1863172948.企业投资68681515
13380655745132203773891330539660513145118250
合计160278355.80160278355.80.73.93.80.00
147格林美股份有限公司2023年1-6月财务报表附注
（1）对子公司投资
单位：元期初余额本期增减变动期末余额减值准备期被投资单位（账面价计提减值准（账面价值）追加投资减少投资其他末余额
备值）荆门市格林
844762927844762927
美新材料有
3.383.38
限公司格林美高新
技术北美子6670350.006670350.00公司江西格林循
562425736.562425736.
环产业股份
7070
有限公司湖北省城市矿产资源循
环利用工程6000000.006000000.00技术研究中心格林美（浙江）动力电42261722.142261722.1池回收有限55公司格林美（武汉）城市矿110140000110140000
山产业集团0.000.00有限公司格林美（深圳）前海国
3500000.003500000.00
际供应链管理有限公司格林美香港
267319812.267319812.
国际物流有
8080
限公司武汉动力电
543270046.543270046.
池再生技术
4242
有限公司淮安繁洋企
242766734.242766734.160278355.
业管理有限
202080
公司格林美（深
14724361.614724361.6
圳）环保科
00
技有限公司对子公司高
43977264.631825629.475802894.0
管的股权激
000
励
11281945331825629.4113137709160278355.
合计0.000.000.00
01.85031.2580
（2）对联营、合营企业投资
单位：元投资单期初余本期增减变动期末余减值准位额（账追加投减少投权益法其他综其他权宣告发计提减其他额（账备期末
148格林美股份有限公司2023年1-6月财务报表附注
面价资资下确认合收益益变动放现金值准备面价余额值）的投资调整股利或值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业深圳市本征方
-程石墨4792247857
65278.
烯技术999.51721.43
08
股份有限公司储能电
站（湖4676049349847254北）有645.17.27143.44限公司株洲欧科亿数
-控精密258285175371152482617238058
59511
刀具股356.97571.24048.9050.00945.52
39.11
份有限公司江苏宁达环保12985110537130905
股份有782.5765.95548.52限公司北汽鹏
龙（沧州）新-
1368213096
能源汽586156
408.93252.30
车服务.63股份有限公司浙江德
威硬质-
1822402813640000181036
合金制17830.
293.9898.3000.00161.50
造有限78公司深圳富联智能
-制造产1345213149
302904
业创新515.23611.07.16中心有限公司湖南金
富力新-
6372661953
能源股17732
888.02623.13
份有限64.89公司恩泰环保科技
4997919094450170
（常
944.45.28888.73
州）有限公司武汉三
-永格林7419365716
847750
美汽车51.3500.98.37零部件
149格林美股份有限公司2023年1-6月财务报表附注
再制造有限公司格林美
（江
10498-10154
苏）钴
50761.3443515562.
业股份
97199.9106
有限公司浙江伟明盛青
101136101136
能源新
400.00400.00
材料有限公司
18631---19066
1011361753712261
小计72948.2193417830.5951106458.
400.00571.24750.00
15598.347839.1168
18631---19066
1011361753712261
合计72948.2193417830.5951106458.
400.00571.24750.00
15598.347839.1168
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务1239631661.731217088492.371598382427.171470784012.32
合计1239631661.731217088492.371598382427.171470784012.32
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2合计
商品类型1239631661.731239631661.73
其中：
三元前驱体1239631661.731239631661.73
按经营地区分类1239631661.731239631661.73
其中：
市场或客户类型1239631661.731239631661.73
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
1239631661.731239631661.73
类
其中：
按合同期限分类
其中：
150格林美股份有限公司2023年1-6月财务报表附注
按销售渠道分类
其中：
合计1239631661.731239631661.73
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-21934598.3497791547.28
处置长期股权投资产生的投资收益71657975.9398434959.03
处置交易性金融资产取得的投资收益3376015.11
合计49723377.59199602521.42
6、其他
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资
25392117.26产减值准备的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策
64108131.94
规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值
-14006220.13
变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和2436838.73
151格林美股份有限公司2023年1-6月财务报表附注
支出
减：所得税影响额5836297.38
少数股东权益影响额4799212.67
合计67295357.75--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
项目涉及金额（元）原因
符合国家政策，按标准持续享受的政增值税即征即退4176936.81府补助，因此界定为经常性损益的项目。
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净
2.19%0.080.08
利润扣除非经常性损益后归属于
1.84%0.070.07
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他
152格林美股份有限公司2023年1-6月财务报表附注
十七、财务报告的批准本公司财务报告业经公司2023年8月28日第六届董事会第二十次会议批准对外报出。
格林美股份有限公司
二〇二三年八月二十八日
法定代表人：___________主管会计工作负责人：__________会计机构负责人：_________
日期：___________日期：__________日期：_________
153