三特索道:三特索道关于2023年半年度度计提资产减值准备的公告

证券代码：002159证券简称：三特索道公告编号：2023-42
武汉三特索道集团股份有限公司
关于2023年半年度计提资产减值准备的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和
完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》的相关规定，武汉三特索道集团股份有限公司（以下简称“公司”“本集团”）依据《企业会计准则》及公司相关会计政
策的规定，对可能发生资产减值损失的资产计提减值准备。现将具体情况公告如下：
一、本次计提资产减值准备情况概述
1、本次计提资产减值准备的原因
根据《企业会计准则》、《会计监管风险提示第8号——商誉减值》及《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》等相关规定的要求，为真实、准确反映公司截至2023年6月30日的财务状况、资产价值及经营成果，基于谨慎性原则，公司根据相关的政策要求，对公司的各类资产进行了全面检查和减值测试，并对公司截至2023年6月30日合并报表范围内的有关资产计提相应的减值准备。
2、本次计提资产减值准备的资产范围、总金额
经公司对2023年6月末存在可能发生减值迹象的资产，范围包括应收账款、其他应收款、长期资产等，进行全面清查和资产减值测试
1后，对各项资产是否存在减值进行评估和分析，公司本次计提资产减
值准备的资产项目为应收账款、其他应收款、长期应收款、长期股权投资，2023年半年度资产减值准备合计计提11796018.14元，占公司
2022年度经审计的归属于上市公司股东的净利润的比例为15.31%。具
体明细如下：
占2022年度经审计属于本年计提金额项目上市公司股东的净利润
（元）比例
一、信用减值损失-1569602.00-2.04%
其中：应收账款坏账准备-29787.54-0.04%
其他应收款坏账准备-1053078.46-1.37%
长期应收款坏账准备-486736.00-0.63%
二、资产减值损失13365620.1417.35%
长期股权投资减值损失13365620.1417.35%
合计11796018.1415.31%
二、计提资产减值准备的情况说明
（一）坏账准备计提说明
根据《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的相关规定，基于应收账款、其他应收款、长期应收款等的信用风险特征，在组合基础上计算预期信用损失。公司根据历史信用损失经验及变动情况，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，确定整个存续期预期信用损失率、估计预期信用损失。
各类金融资产信用损失的确定方法：
1、应收账款
对于不含重大融资成分的应收款项，本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
2项目确定组合的依据
公司应收账款均为旅游行业，旅游行业应收账款整体金额较小且较组合1为分散
公司按照上述方法，2023年半年度计提了应收账款坏账准备-29787.54元。
2、其他应收款
本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据组合1并表范围内关联方款项组合2保证金组合3除并表范围内关联方款项及保证金外的其他应收款项
公司按照上述方法，2023年半年度计提了其他应收款坏账准备-1053078.46元。
3、长期应收款
公司按照上述其他应收款的方法，2023年半年度计提了长期应收款坏账准备-486736.00元。
（二）长期股权投资减值准备计提情况说明
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。根据减值测试结果，公司对所持联营企业武夷山三特索
3道有限公司37.99%股权计提长期股权投资减值准备13365620.14元。
三、本次计提资产减值准备对公司的影响
本次计提资产减值准备金额合计为11796018.14元，公司2023年半年度归属于上市公司股东的净利润将减少11893365.34元，归属于上市公司股东权益将减少11893365.34元。
本次计提资产减值符合《企业会计准则》和公司内部控制制度的
相关规定，遵循谨慎性、合理性原则，符合公司的实际情况，能够更真实、准确地反映公司财务状况、资产价值及经营成果。本次计提资产减值事项未经会计师事务所审计。
特此公告。
武汉三特索道集团股份有限公司董事会
2023年8月30日
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