康盛股份:2023年半年度财务报告

浙江康盛股份有限公司
2023年半年度财务报告
2023年8月浙江康盛股份有限公司2023年半年度财务报告
浙江康盛股份有限公司
2023年半年度财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：浙江康盛股份有限公司
2023年06月30日
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金418694318.84401248817.42
应收票据197101938.16187510353.00
应收账款399372174.54702152678.29
应收款项融资216099809.23152500663.57
预付款项19877905.3717462381.12
其他应收款22126557.3130812070.84
存货176226908.45215693557.95
合同资产262570754.00309964469.00
一年内到期的非流动资产3836535.924065585.92
其他流动资产13491358.8610795109.75
流动资产合计1729398260.682032205686.86
非流动资产：
长期应收款4007671.354608606.64
长期股权投资69920807.4269921852.82
其他权益工具投资73623989.2178718737.29
其他非流动金融资产17000000.0017000000.00
投资性房地产155499192.72144073894.85
固定资产426019356.97464280778.08
在建工程145456990.34143603776.12
使用权资产66452691.7226701821.50
1浙江康盛股份有限公司2023年半年度财务报告
项目2023年6月30日2023年1月1日
无形资产133270249.58135060132.67
长期待摊费用3519938.533435371.68
递延所得税资产28585280.5424488641.27
其他非流动资产35342262.8135985762.81
非流动资产合计1158698431.191147879375.73
资产总计2888096691.873180085062.59
流动负债：
短期借款655745906.25587020162.45
应付票据47855943.86245443694.50
应付账款294507154.30434406278.07
预收款项1452843.491251643.71
合同负债12770038.2010638704.72
应付职工薪酬28942834.0039458300.87
应交税费10639176.9519474641.00
其他应付款111942030.50167366799.80
一年内到期的非流动负债10536021.579937143.54
其他流动负债6945813.987288423.21
流动负债合计1181337763.101522285791.87
非流动负债：
长期借款30000000.0026067650.83
租赁负债58207959.5815727791.82
预计负债24791052.6446879193.29
递延收益64439999.9865440000.00
递延所得税负债19843807.2112379488.89
非流动负债合计197282819.41166494124.83
负债合计1378620582.511688779916.70
所有者权益：
股本1136400000.001136400000.00
资本公积491951141.38491951141.38
其他综合收益9861460.7913682521.85
专项储备9451194.6510074440.45
盈余公积34558636.6534558636.65
未分配利润-166268484.67-189069247.69
归属于母公司所有者权益合计1515953948.801497597492.64
少数股东权益-6477839.44-6292346.75
所有者权益合计1509476109.361491305145.89
负债和所有者权益总计2888096691.873180085062.59
法定代表人：王亚骏主管会计工作负责人：都巍会计机构负责人：刘斌
2浙江康盛股份有限公司2023年半年度财务报告
2、母公司资产负债表
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金6510032.093627813.24
应收票据-453644.56
应收账款185481534.63286643771.22
应收款项融资70204032.4027776210.63
预付款项2725657.415419506.41
其他应收款783688207.76687356122.31
存货11245149.7715893888.60
其他流动资产464515.37521002.40
流动资产合计1060319129.431027691959.37
非流动资产：
长期股权投资1600448964.921550450010.32
其他权益工具投资73573989.2178668737.29
投资性房地产170765460.62164837032.27
固定资产178751556.85196980009.87
在建工程2019662.291361823.80
使用权资产320125.46339142.82
无形资产11066821.9211381203.38
长期待摊费用1891512.612059348.45
非流动资产合计2038838093.882006077308.20
资产总计3099157223.313033769267.57
流动负债：
短期借款238569290.08157540904.95
应付账款146067519.58124408796.51
预收款项4441579.51131824.23
合同负债1477006.174264250.81
应付职工薪酬1335927.736223767.33
应交税费2147644.534704805.50
其他应付款707091845.29730733804.92
一年内到期的非流动负债32545.4531743.16
其他流动负债60869.25994679.52
流动负债合计1101224227.591029034576.93
非流动负债：
租赁负债328079.78319992.09
递延所得税负债4457198.335735639.70
非流动负债合计4785278.116055631.79
负债合计1106009505.701035090208.72
3浙江康盛股份有限公司2023年半年度财务报告
项目2023年6月30日2023年1月1日
所有者权益：
股本1136400000.001136400000.00
资本公积635768824.28635768824.28
其他综合收益9861460.7913682521.85
盈余公积42056625.7542056625.75
未分配利润169060806.79170771086.97
所有者权益合计1993147717.611998679058.85
负债和所有者权益总计3099157223.313033769267.57
3、合并利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业总收入1068716928.001596393194.38
其中：营业收入1068716928.001596393194.38
二、营业总成本1065346990.811597793725.41
其中：营业成本961292791.231476881447.37
税金及附加10680006.164989571.29
销售费用11851462.3836664589.97
管理费用59467939.1152046751.08
研发费用6824050.848162975.64
财务费用15230741.0919048390.06
其中：利息费用20644135.6323407113.73
利息收入3477275.642331596.98
加：其他收益9479888.783793929.14
投资收益（损失以“－”号填列）-151102.8213748.58
其中：对联营企业和合营企业的投
-1045.409420.58资收益
信用减值损失（损失以“-”号填列）17558123.71-5505618.38
资产减值损失（损失以“-”号填列）2073952.56273580.07
资产处置收益（损失以“-”号填列）70935.73-144803.67
三、营业利润（亏损以“－”号填列）32401735.15-2969695.29
加：营业外收入560537.40525363.80
减：营业外支出2576102.753479626.60
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）30386169.80-5923958.09
减：所得税费用7770899.474921049.22
五、净利润（净亏损以“－”号填列）22615270.33-10845007.31
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填
22615270.33-10845007.31
列）
（二）按所有权归属分类
4浙江康盛股份有限公司2023年半年度财务报告
项目2023年半年度2022年半年度1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以
22800763.02-10502285.31“-”号填列）
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-185492.69-342722.00
六、其他综合收益的税后净额-3821061.0617874149.91归属母公司所有者的其他综合收益的税后净
-3821061.0617874149.91额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益-3821061.0617874149.91
1.其他权益工具投资公允价值变动-3821061.0617874149.91
七、综合收益总额18794209.277029142.60
归属于母公司所有者的综合收益总额18979701.967371864.60
归属于少数股东的综合收益总额-185492.69-342722.00
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.0201-0.0092
（二）稀释每股收益0.0201-0.0092
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。
法定代表人：王亚骏主管会计工作负责人：都巍会计机构负责人：刘斌
4、母公司利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业收入327405058.23222393187.63
减：营业成本311640947.89211192323.40
税金及附加3604506.62-222430.56
销售费用53787.7916787.12
管理费用12470452.6418704725.08
财务费用-1243428.10-7422868.94
其中：利息费用324928.66-5216273.30
利息收入1568356.762222311.51
加：其他收益257511.45115115.88
投资收益（损失以“－”号填列）-158604.929420.58
其中：对联营企业和合营企业的投资
-158604.929420.58收益
信用减值损失（损失以“-”号填列）-1716680.972929942.29
资产处置收益（损失以“-”号填列）15774.93-3274.79
二、营业利润（亏损以“－”号填列）-723208.123175855.49
加：营业外收入20000.4511163.25
减：营业外支出1011826.861069182.39
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-1715034.532117836.35
减：所得税费用-4754.35558461.87
5浙江康盛股份有限公司2023年半年度财务报告
项目2023年半年度2022年半年度
四、净利润（净亏损以“－”号填列）-1710280.181559374.48
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填-1710280.181559374.48
列）
五、其他综合收益的税后净额-3821061.0617874149.91
（一）不能重分类进损益的其他综合收益-3821061.0617874149.91
1.其他权益工具投资公允价值变动-3821061.0617874149.91
六、综合收益总额-5531341.2419433524.39
七、每股收益：
（一）基本每股收益-0.00150.0014
（二）稀释每股收益-0.00150.0014
5、合并现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1022382814.79904575985.93
收到的税费返还13074741.6626778332.64
收到其他与经营活动有关的现金26640689.57271440585.62
经营活动现金流入小计1062098246.021202794904.19
购买商品、接受劳务支付的现金547686580.43810122015.83
支付给职工以及为职工支付的现金150812320.48162998777.19
支付的各项税费57518657.4038799213.29
支付其他与经营活动有关的现金71034120.67216063157.42
经营活动现金流出小计827051678.981227983163.73
经营活动产生的现金流量净额235046567.04-25188259.54
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金3429750.0020616537.71
取得投资收益收到的现金7502.10-
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
171264.80175563.00
回的现金净额
投资活动现金流入小计3608516.9020792100.71
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
20869741.4638035339.29
付的现金
投资活动现金流出小计20869741.4638035339.29
投资活动产生的现金流量净额-17261224.56-17243238.58
三、筹资活动产生的现金流量：
取得借款收到的现金492439300.20784460037.22
收到其他与筹资活动有关的现金-15000000.00
筹资活动现金流入小计492439300.20799460037.22
偿还债务支付的现金486988019.55621226954.46
分配股利、利润或偿付利息支付的现金16691896.7517144566.22
6浙江康盛股份有限公司2023年半年度财务报告
项目2023年半年度2022年半年度
支付其他与筹资活动有关的现金185820.003899119.82
筹资活动现金流出小计503865736.30642270640.50
筹资活动产生的现金流量净额-11426436.10157189396.72
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响595403.14900275.46
五、现金及现金等价物净增加额206954309.52115658174.06
加：期初现金及现金等价物余额114834644.9785086642.52
六、期末现金及现金等价物余额321788954.49200744816.58
6、母公司现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金357158425.7886689850.64
收到的税费返还1499.271721744.08
收到其他与经营活动有关的现金169863953.54417619287.29
经营活动现金流入小计527023878.59506030882.01
购买商品、接受劳务支付的现金326431181.91329993112.23
支付给职工以及为职工支付的现金7796263.789789367.15
支付的各项税费8258674.264475318.92
支付其他与经营活动有关的现金210566888.64193017299.01
经营活动现金流出小计553053008.59537275097.31
经营活动产生的现金流量净额-26029130.00-31244215.30
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金3429750.0020616537.71
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
30000.0030690.00
收回的现金净额
投资活动现金流入小计3459750.0020647227.71
购建固定资产、无形资产和其他长期资产
616663.60258000.00
支付的现金
投资支付的现金50000000.00-
投资活动现金流出小计50616663.60258000.00
投资活动产生的现金流量净额-47156913.6020389227.71
三、筹资活动产生的现金流量：
取得借款收到的现金237990000.00160760000.00
收到其他与筹资活动有关的现金-15000000.00
筹资活动现金流入小计237990000.00175760000.00
偿还债务支付的现金157320000.00148700000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金4666148.925668612.23
筹资活动现金流出小计161986148.92154368612.23
筹资活动产生的现金流量净额76003851.0821391387.77
7浙江康盛股份有限公司2023年半年度财务报告
项目2023年半年度2022年半年度
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响64411.37101315.99
五、现金及现金等价物净增加额2882218.8510637716.17
加：期初现金及现金等价物余额3627813.244683281.69
六、期末现金及现金等价物余额6510032.0915320997.86
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益权他存利股债积收备积准合股润益益备计
-
113491136100345149-149
189
一、上年期640951825744586759629130
-----069-
末余额000141.21.840.436.6749234514
247.
0.00385552.646.755.89
69
加：会
---------------计政策变更前
---------------期差错更正同
一控制下企---------------业合并其
---------------他
-
113491136100345149-149
189
二、本年期640951825744586759629130
-----069-
初余额000141.21.840.436.6749234514
247.
0.00385552.646.755.89
69
三、本期增
--228183-181减变动金额
382623007564185709
（减少以---------
106245.63.056.1492.63.4
“－”号填
1.068026697
列）
-228189-187
（一）综合382007797185942
----------
收益总额10663.001.9492.09.2
1.0626697
（二）所有
者投入和减---------------少资本
1．所有者---------------
8浙江康盛股份有限公司2023年半年度财务报告
2023年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计投入的普通股
2．其他权
益工具持有---------------者投入资本
3．股份支
付计入所有
---------------者权益的金额
4．其他---------------
（三）利润
---------------分配
1．提取盈
---------------余公积
2．提取一
---------------般风险准备
3．对所有
者（或股---------------东）的分配
4．其他---------------
（四）所有
者权益内部---------------结转
1．资本公
积转增资本---------------（或股本）
2．盈余公
积转增资本---------------（或股本）
3．盈余公
---------------积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
---------------额结转留存收益
5．其他综
合收益结转---------------留存收益
6．其他---------------
---
（五）专项623623623
------------
储备245.245.245.
808080
9浙江康盛股份有限公司2023年半年度财务报告
2023年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益权他存利股债积收备积准合股润益益备计
1．本期提
---------------取
623623623
2．本期使
-------245.----245.-245.用
808080
（六）其他---------------
-
113491345151-150
986945166
四、本期期640951586595647947
----146119-268-
末余额000141.36.6394783610
0.794.65484.
0.003858.809.449.36
67
上年金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计
-
113491569114345150-150
224
一、上年期640951168565586642630012
-----856-
末余额000141.94.488.036.6637119518
882.
0.00383358.101.366.74
39
加：会
---------------计政策变更前
---------------期差错更正同
一控制下企---------------业合并其
---------------他
-
113491569114345150-150
224
二、本年期640951168565586642630012
-----856-
初余额000141.94.488.036.6637119518
882.
0.00383358.101.366.74
39
三、本期增-----
737
减变动金额171383101342104
--------1860.00
（减少以059869.179722.606
4.60
“－”号填13.89419.10041.1
10浙江康盛股份有限公司2023年半年度财务报告
2022年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他权存利股债积收备积准合股润益益备计
列）599
----
-
171105276279
（一）综合342
------059---022-081509
收益总额722.
13.885.399.121.1
00
5166
（二）所有
者投入和减---------------少资本
1．所有者
投入的普通---------------股
2．其他权
益工具持有---------------者投入资本
3．股份支
付计入所有
---------------者权益的金额
4．其他---------------
（三）利润
---------------分配
1．提取盈
---------------余公积
2．提取一
---------------般风险准备
3．对所有
者（或股---------------东）的分配
4．其他---------------
（四）所有
者权益内部---------------结转
1．资本公
积转增资本---------------（或股本）
2．盈余公
积转增资本---------------（或股本）
3．盈余公
---------------积弥补亏损
4．设定受
---------------益计划变动
11浙江康盛股份有限公司2023年半年度财务报告
2022年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他权存利股债积收备积准合股润益益备计额结转留存收益
5．其他综
合收益结转---------------留存收益
6．其他---------------
---
（五）专项383383383
------------
储备869.869.869.
949494
1．本期提
--------------取
383383383
2．本期使
-------869.----869.-869.用
949494
178178178
741741741
（六）其他------------
49.949.949.9
111
-
113491398110345149-148
217
四、本期期640951109727586630664966
-----485-
末余额000141.80.518.036.6845391454
017.
0.00388958.913.365.55
79
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
113663571368420517071998
一、上年期
4000---6882-2521.-6625.7108-6790
末余额
00.004.2885756.9758.85
加：会
------------计政策变更前
------------期差错更正其
------------他
二、本年期1136---6357-1368-42051707-1998
12浙江康盛股份有限公司2023年半年度财务报告
2023年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
初余额400068822521.6625.71086790
00.004.2885756.9758.85
三、本期增
---减变动金额
382117105531
（减少以---------
061.0280.1341.2
“－”号填
684
列）
---
（一）综合382117105531
---------
收益总额061.0280.1341.2
684
（二）所有
者投入和减------------少资本
1．所有者
投入的普通------------股
2．其他权
益工具持有------------者投入资本
3．股份支
付计入所有
------------者权益的金额
4．其他------------
（三）利润
------------分配
1．提取盈
------------余公积
2．对所有
者（或股------------东）的分配
3．其他------------
（四）所有
者权益内部------------结转
1．资本公
积转增资本------------（或股本）
2．盈余公
积转增资本------------（或股本）
3．盈余公
------------积弥补亏损
4．设定受
益计划变动------------额结转留存
13浙江康盛股份有限公司2023年半年度财务报告
2023年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计收益
5．其他综
合收益结转------------留存收益
6．其他------------
（五）专项
------------储备
1．本期提
------------取
2．本期使
------------用
（六）其他------------
113663579861420516901993
四、本期期
4000---6882-460.7-6625.6080-1477
末余额
00.004.289756.7917.61
上年金额
单位：元
2022年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
113663575661345510321966
一、上年期
4000---6882-4250.-8636.4069-5824
末余额
00.004.2844657.5908.96
加：会
------------计政策变更前
------------期差错更正其
------------他
113663575661345510321966
二、本年期
4000---6882-4250.-8636.4069-5824
初余额
00.004.2844657.5908.96
三、本期增
-减变动金额19432327
1710
（减少以--------3524.-610.5
5913.
“－”号填394
85
列）
--
1559
（一）综合17101554
--------374.4-
收益总额5913.6539.
8
8537
（二）所有
者投入和减------------少资本
14浙江康盛股份有限公司2023年半年度财务报告
2022年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
1．所有者
投入的普通------------股
2．其他权
益工具持有------------者投入资本
3．股份支
付计入所有
------------者权益的金额
4．其他------------
（三）利润
------------分配
1．提取盈
------------余公积
2．对所有
者（或股------------东）的分配
3．其他------------
（四）所有
者权益内部------------结转
1．资本公
积转增资本------------（或股本）
2．盈余公
积转增资本------------（或股本）
3．盈余公
------------积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
------------额结转留存收益
5．其他综
合收益结转------------留存收益
6．其他------------
（五）专项
------------储备
1．本期提
------------取
2．本期使
------------用
17871787
（六）其他----------
4149.4149.
15浙江康盛股份有限公司2023年半年度财务报告
2022年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
9191
113663573950345512261968
四、本期期
4000---6882-8336.-8636.7422-9100
末余额
00.004.2859651.9819.50
三、公司基本情况
浙江康盛股份有限公司系由陈汉康、陈伟志等7位自然人和杭州立元创业投资有限公司、浙江中大集团投资有限公司
等9家法人股东以浙江康盛管业有限公司截至2006年12月31日止的净资产折股整体变更设立的股份有限公司，于2007年6月29日在浙江省工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省杭州市淳安县。公司的企业法人营业执照注册号：
9133000074507862XQ。并于 2010 年 6月在深圳证券交易所上市，所属行业为通用设备制造类。
截至2023年6月30日止，本公司累计发行股本总数113640万股，注册资本为113640万元，注册地：浙江省淳安县千岛湖镇康盛路268号，总部地址：浙江省淳安县千岛湖镇康盛路268号。本公司主要经营活动为：制冷管路及配件、新能源汽车整车的研发、生产和销售。本公司的实际控制人为解直锟，2021年12月18日解直锟先生因病逝世，其名下股权变更办理尚未完成。
本财务报表业经公司董事会于2023年8月29日批准报出。
截至2023年6月30日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
序号子公司名称
1浙江康盛科工贸有限公司
2浙江省淳安县博爱制冷元件有限公司
3合肥康盛管业有限责任公司
4佛山海康源制冷科技有限责任公司
5安徽康盛管业有限公司
6江苏康盛管业有限公司
7浙江康盛热交换器有限公司
8淳安康盛毛细管制造有限公司
9青岛海达盛冷凝器有限公司
10重庆康盛制冷技术有限公司
11青岛海康制冷科技有限公司
12淳安康盛机械模具有限公司
13成都森卓管业有限公司
14浙江康盛股份四川有限公司
15中植一客成都汽车有限公司
16中植新能源汽车（深圳）有限公司
17海南中植汽车销售有限公司
18武汉中植一客汽车销售有限公司
16浙江康盛股份有限公司2023年半年度财务报告
序号子公司名称
19成都诚植新能源汽车有限公司
20中植大同新能源汽车有限公司
21中植大同汽车销售有限公司
22宁波贰肆壹捌投资有限公司
23贵溪美藤电工有限公司
24成都旭旸新能源汽车有限公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本节“八、合并范围的变更”和“九、在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
2、持续经营
本公司拥有充足的营运资金，能自本财务报告批准日后不短于12个月的可预见未来期间内持续经营。因此，继续以持续经营为基础编制本公司截至2023年6月30日的2023年上半年财务报表。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计，详见以下财务报告具体项目。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年6月30日的合并及母公司财务状况以及2023年上半年的合并及母公司经营成果和现金流量。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日为一个会计年度。
3、营业周期
本公司营业周期为12个月。
17浙江康盛股份有限公司2023年半年度财务报告
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
1.合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。
2.合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并
现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控
18浙江康盛股份有限公司2023年半年度财务报告
制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
*一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
*分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
19浙江康盛股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续
计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本节“五、（22）长期股权投资”。
8、现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
1.外币业务
外币业务采用交易发生日的月初汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2.外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
20浙江康盛股份有限公司2023年半年度财务报告
10、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（1）金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为本金和以未
偿付本金金额为基础的利息支付的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融资产，分类以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余陈本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
A.该项指定能够消除或显著减少会计错配。
B.根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公园价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
C.该金融负债包含需要单独分拆的嵌入衍生工具。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司觉决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
21浙江康盛股份有限公司2023年半年度财务报告
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认后，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余陈本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融资产负债账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：
A.转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
B.保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
C.既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条 A、B 之外的情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
a）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
b）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
A.金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
a.被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
22浙江康盛股份有限公司2023年半年度财务报告
b.因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中应对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
B.金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
a.终止确认部分在终止确认日的账面价值。
b.终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该项金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经接触的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新的金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分是金融负债的，在回购日按照继续确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适应并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
（6）金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备都在增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
通常预期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
23浙江康盛股份有限公司2023年半年度财务报告
对于应收票据、应收账款、应收款项融资，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款、公司通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于客观证据表明存在减值，以及适用于单项评估的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提减值准备；对于不存在减值客观依据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资，或当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。
11、应收票据
组合名称确定组合的依据计量信用损失的方法
通过违约风险敞口和整个存续期预计信用损失率，该组合预期组合1银行承兑票据
信用损失率为0%
通过违约风险敞口和整个存续期预计信用损失率，计算预期信组合2商业承兑汇票用损失
12、应收账款
组合名称确定组合的依据计量信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的非新能源汽车整车行业
组合1：账龄组合1预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照的应收款项表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的新能源汽车整车行业的
组合2：账龄组合2预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照应收款项表，计算预期信用损失组合3：国家对新能源汽应收国家对新能源汽车通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预计信用损失
车生产厂家的补贴组合生产厂家的补贴率，该组合预期信用损失率为0%通过违约风险敞口和整个存续期预计信用损失率，该组合预期组合4：关联方组合合并范围内关联方
信用损失率为0%
13、应收款项融资
组合名称确定组合的依据计量信用损失的方法
银行承兑汇票信用等级较低的银行参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，商业承兑汇票信用风险较高的企业计算预期信用损失。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法组合名称确定组合的依据计量信用损失的方法
非新能源汽车整车行业的参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的组合1：账龄组合
应收款项预测，计算预期信用损失
24浙江康盛股份有限公司2023年半年度财务报告
新能源汽车整车行业的应参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的组合2：账龄组合
收款项预测，计算预期信用损失通过违约风险敞口和整个存续期预计信用损失率，该组合预期组合3：关联方组合合并范围内关联方
信用损失率为0%
15、存货
（1）存货的分类
存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。
（2）发出存货的计价方法存货发出时按加权平均法计价。
（3）不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存户项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
（4）存货的盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
*低值易耗采用一次转销法；
*包装物采用一次转销法。
16、合同资产
合同资产是指本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。本公司拥有的无条件（即，取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
有关合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理办法，参见本节“五、（12）”中有关应收账款的会计处理。
17、合同成本
取得合同的成本
25浙江康盛股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司取得合同发生的增量成本（即不取得合同就不会发生的成本）预期能够收回的，确认为一项资产，并采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。若该项资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。本集团为取得合同发生的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。
履行合同的成本
本公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，确认为一项资产：（a）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；（b）该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；
（c）该成本预期能够收回。上述资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
合同成本减值
本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的，与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本公司因转让与资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商
品估计将要发生的成本这两项的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售行为极可能发生，即本公司已就该项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
19、债权投资
本公司对债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节之金融资产减值的测试方法及会计处理方法。
20、其他债权投资
本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节之金融资产减值的测试方法及会计处理方法。
21、长期应收款
组合名称确定组合的依据计量信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，组合1：账龄组合其他通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
22、长期股权投资
（1）共同控制重大影响的判断标准
26浙江康盛股份有限公司2023年半年度财务报告
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
（2）初始投资成本的确定
1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法
1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资
27浙江康盛股份有限公司2023年半年度财务报告
的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
28浙江康盛股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司对现有的投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产-出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法20-4052.38-4.75
通用设备年限平均法3-105、109.00-31.67
专用设备年限平均法5-1059.50-19.00
运输工具年限平均法4-5519.00-23.75
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法不适用。
25、在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
26、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
29浙江康盛股份有限公司2023年半年度财务报告
a.资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
b.借款费用已经发生；
c.为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
27、生物资产
本公司不涉及生物资产。
28、油气资产
本公司不涉及油气资产。
29、使用权资产
除短期租赁和低价值资产租赁外，本公司在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。租赁期开始日，是指出租人提供租赁资产使其可供本公司使用的起始日期。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
（1）租赁负债的初始计量金额；
（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
30浙江康盛股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）本公司发生的初始直接费用；
（4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，使用权资产在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
a.无形资产的计价方法
i.公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具有商业实质且换入资产和换出资产的公允价值均能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
ii.后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
b.使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况项目预计使用寿命摊销方法依据土地使用权50年限平均法土地使用权证规定软件10年限平均法预计受益期商标10年限平均法预计受益期专利费10年限平均法预计受益期其他5年限平均法预计受益期
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
31浙江康盛股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）内部研究开发支出会计政策公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
开发阶段支出资本化的具体条件：本期本公司无开发阶段支出。
31、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。本公司在分摊商誉的账面价值时，根据相关资产组或资产组组合能够从企业合并的协同效应中获得的相对受益情况进行分摊，在此基础上进行商誉减值测试。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
32、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
摊销方法：长期待摊费用在受益期内平均摊销
摊销年限：
项目预计使用寿命（年）车位长期租赁47车辆租赁3固定资产改良支出5资质使用费10
32浙江康盛股份有限公司2023年半年度财务报告
33、合同负债
合同负债是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
a.设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
b.设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设
定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成
33浙江康盛股份有限公司2023年半年度财务报告
本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
35、租赁负债
除短期租赁和低价值资产租赁外，本公司在租赁期开始日按照该日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。
租赁付款额是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：
（1）固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
（2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；
（3）本公司合理确定将行使的购买选择权的行权价格；
（4）租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的，行使终止租赁选择权需支付的款项；
（5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
取决于指数或比率的可变租赁付款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
租赁期开始日后，本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将差额计入当期损益：
（1）因租赁期变化或购买选择权的评估结果发生变化的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
（2）根据担保余值预计的应付金额或者用于确定租赁付款额的指数或者比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款
额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
租赁负债根据其流动性在资产负债表中列报为流动负债或非流动负债，自资产负债表日起一年内到期应予以清偿的非流动租赁负债的期末账面价值，在“一年内到期的非流动负债”项目反映。
36、预计负债
（1）预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
1.该义务是本公司承担的现时义务；
2.履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
3.该义务的金额能够可靠地计量。
（2）各类预计负债的计量方法
34浙江康盛股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
37、股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（1）以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
（2）以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公允价值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本
35浙江康盛股份有限公司2023年半年度财务报告或费用，增加相应负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
38、优先股、永续债等其他金融工具
本公司根据所发行优先股/永续债的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，在初始确认时将其分类为金融资产、金融负债或权益工具。
本公司发行的永续债/优先股等金融工具满足以下条件之一，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为金融负债：
（1）存在本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产履行的合同义务；
（2）包含交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；
（3）包含以自身权益进行结算的衍生工具（例如转股权等），且该衍生工具不以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算；
（4）存在间接地形成合同义务的合同条款；
（5）发行方清算时永续债与发行方发行的普通债券和其他债务处于相同清偿顺序的。
不满足上述任何一项条件的永续债/优先股等金融工具，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为权益工具。
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
（1）一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。履约义务，是指合同中本集团向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。
满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务：本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：a）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；b）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；c）本
公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
（2）可变对价
本公司部分与客户之间的合同存在销售返利、数量折扣、商业折扣、业绩奖金和索赔等的安排，形成可变对价。本公司按照期望值或最有可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
（3）重大融资成分
合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
36浙江康盛股份有限公司2023年半年度财务报告
合同开始日，企业预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
（4）非现金对价
客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，本公司参照承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。非现金对价的公允价值因对价形式以外的原因而发生变动的，应当作为可变对价按照相关规定进行会计处理。
（5）应付客户对价
对于应付客户对价，本公司将应付客户对价冲减交易价格，并在确认相关收入与承诺支付客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，除非该应付对价是为了向客户取得其他可明确区分商品。
（6）附有销售退回条款的销售
对于附有销售退回条款的销售，我公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额（即，不包括预期因销售退回将退还的金额）确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。于每一资产负债表日，重新估计未来销售退回情况，如有变化，作为会计估计变更进行会计处理。
（7）附有质量保证条款的销售
对于附有质量保证条款的销售，如果该质量保证在向客户保证所销售商品或服务符合既定标准之外提供了一项单独的服务，该质量保证构成单项履约义务。否则，本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》规定对质量保证责任进行会计处理。
（8）主要责任人与代理人
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
（9）附有客户额外购买选择权的销售
对于附有客户额外购买选择权的销售，本公司评估该选择权是否向客户提供了一项重大权利。企业提供重大权利的，应当作为单项履约义务，按照准则相关规定将交易价格分摊至该履约义务，在客户未来行使购买选择权取得相关商品控制权时，或者该选择权失效时，确认相应的收入。客户额外购买选择权的单独售价无法直接观察的，本公司在综合考虑客户行使和不行使该选择权所能获得的折扣差异、客户行使该选择权的可能性等全部相关信息后，予以合理估计。客户虽然有额外购买商品选择权，但客户行使该选择权购买商品时的价格反映了这些商品单独售价的，不应被视为公司向客户提供了一项重大权利。
（10）向客户授予知识产权许可
向客户授予知识产权许可的，本公司按照准则相关规定评估该知识产权许可是否构成单项履约义务，构成单项履约义务的，应当进一步确定其是在某一时段内履行还是在某一时点履行。
同时满足下列条件时，作为在某一时段内履行的履约义务确认相关收入；否则，作为在某一时点履行的履约义务确认相关收入：
37浙江康盛股份有限公司2023年半年度财务报告
a.合同要求或客户能够合理预期企业将从事对该项知识产权有重大影响的活动；
b.该活动对客户将产生有利或不利影响；
c.该活动不会导致向客户转让某项商品。
本公司向客户授予知识产权许可，并约定按客户实际销售或使用情况收取特许权使用费的，应当在下列两项孰晚的时点确认收入：
a.客户后续销售或使用行为实际发生；
b.企业履行相关履约义务。
（11）售后回购交易
对于售后回购交易，本公司区分下列两种情形分别进行会计处理：
a.因存在与客户的远期安排而负有回购义务或本公司享有回购权利的，本公司作为租赁交易或融资交易进行相应的会计处理。其中，回购价格低于原售价的，应当视为租赁交易，按照准则相关规定进行会计处理；回购价格不低于原售价的，应当视为融资交易，在收到客户款项时确认金融负债，并将该款项和回购价格的差额在回顾期间内确认为利息费用等。本公司到期末行使回购权利的，在该回购权利到期时终止确认金融负债，同时确认收入。
b.本公司负有应客户要求回购商品义务的，应当在合同开始日评估客户是否具有行使该要求权的重大经济动因。客户具有行使该要求权重大经济动因，企业应当将售后回购作为租赁交易或融资交易，按照本条 a 规定进行会计处理；否则，本公司将其作为附有销售退回条款的销售交易，按照准则相关规定进行会计处理。
（12）客户未行使的权利
本公司向客户预收销售商品款项的，应当首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，应当按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司在客户要求其履行剩余履约义务的可能性极低时，才能将上述负债的相关余额转为收入。
（13）无需退回的初始费
本公司在合同开始（或接近合同开始）日向客户收取的无需退回的初始费应计入交易价格，并评估该初始费是否与向客户转让已承诺的商品相关。该初始费与向客户转让已承诺的商品相关，并且该商品构成单项履约义务的，本公司在转让该商品时，按照分摊至该商品的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺的商品相关，但该商品不构成单项履约义务的，本公司在包含该商品的单项履约义务履行时，按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺的商品不相关的，该初始费应当作为未来将转让商品的预收款，在未来转让该商品时确认为收入。
本公司收取了无需退回的初始费且为履行合同应开展初始活动，但这些活动本身并没有向客户转让已承诺的商品的，该初始费与未来将转让的已承诺商品相关，应当在未来转让该商品时确认为收入，本公司在确定履约进度时不考虑这些初始活动；本公司为该初始活动发生的支出应当按照准则相关规定确认为一项资产或计入当期损益。
（14）具体原则
本公司的收入主要来源于如下业务类型：
a.销售制冷管路及配件与新能源部件等产品：内销产品收入分类别确认条件如下：（i）制冷管路及配件：公司已根据
合同约定将产品交付给供购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量；（ii）新能源汽车部件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售
38浙江康盛股份有限公司2023年半年度财务报告
收入金额已确定，已经取得了双方签字盖章的安装确认单等相关凭证且相关的经济利益很快可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、离岗，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
b.新能源汽车和传统汽车生产销售业务、新能源汽车和汽车零部件贸易销售业务以及国外销售业务：新能源汽车生产销售以办理完已售车辆上牌登记产权转移时确认销售收入；传统汽车销售根据约定交付客户并开具发票时确认收入；汽车贸易销售和汽车零部件销售根据约定交付客户并开具发票时确认销售收入；国外销售以产品报关出口后确认销售收入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况不适用。
40、政府补助
（1）类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
（2）确认时点
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：一是企业能够满足政府补助所附条件；二是企业能够收到政府补助。
（3）会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款
金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
39浙江康盛股份有限公司2023年半年度财务报告
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计
利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
本公司经营出租自有的房屋建筑物、机器设备及运输工具时，经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。本公司将按销售额的一定比例确定的可变租金在实际发生时计入租金收入。
（2）融资租赁的会计处理方法
于租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认相关资产。本公司将应收融资租赁款列示为长期应收款，自资产负债表日起一年内（含一年）收取的应收融资租赁款列示为一年内到期的非流动资产。
43、其他重要的会计政策和会计估计
（1）终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
a.该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
b.该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
c.该组成部分是专门转售而取得的子公司。
（2）分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：
a.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
b.本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
c.本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
40浙江康盛股份有限公司2023年半年度财务报告
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用会计政策变更的内容和原因审批程序备注
2022年11月30日，财政部颁布了本次变更会计政策是根据国家统一的《企业会计准则解释第16号》（财会会计制度的要求做出的变更，执行[2022]31号），其中“关于单项交易产本次会计政策变更经公司第六届董事《企业会计准则解释第16号》（财会生的资产和负债相关的递延所得税不会第六次会议审议通过。[2022]31号）的相关规定未对公司财适用初始确认豁免的会计处理”内容务状况、经营成果和现金流量产生重
自2023年1月1日起施行。大影响，比较财务报表未发生调整。
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用□不适用
45、其他无。
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税13%、9%、6%、5%，增值税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税出口退税率为13%城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴7%、5%
企业所得税按应纳税所得额计缴25%、20%、15%
从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租房产税12%、1.2%计征的，按租金收入的12%计缴教育费附加按实际缴纳的增值税及消费税计缴3%
地方教育附加按实际缴纳的增值税及消费税计缴2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
浙江康盛热交换器有限公司15%
中植一客成都汽车有限公司15%
贵溪美藤电工有限公司20%
重庆康盛制冷技术有限公司20%
淳安康盛机械模具有限公司20%
除上述以外的其他纳税主体25%
41浙江康盛股份有限公司2023年半年度财务报告
2、税收优惠
企业所得税
（1）根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅和国家税务总局浙江省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编
号：GR202033004534，发证日期：2020年 12月 1日，子公司浙江康盛热交换器有限公司被认定为高新技术企业，期限为
3年，根据高新技术企业所得税优惠政策，该公司本期企业所得税减按15%的税率计缴。
（2）根据四川省科学技术厅、四川省财政厅和国家税务总局四川省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编
号：GR202051003766，发证日期：2020年 12月 3日，子公司中植一客成都汽车有限公司（以下简称中植一客）被认定为
高新技术企业，期限为3年，根据高新技术企业所得税优惠政策，该公司本期企业所得税减按15%的税率计缴。
（3）根据财政部、国家税务总局印发的《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财税[2022]13号），自
2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元、超过100万元但不超过300万元的部分，分别减按12.5%、25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。子公司重庆康盛制冷技术有限公司、淳安康盛机械模具有限公司、佛山海康源制冷科技有限责任公司享受上述税收优惠政策。
（4）根据《财政部国家税务总局关于促进残疾人就业增值税优惠政策的通知》（财税[2016]52号）文，按安置残疾人的人数，享受限额即征即退增值税的税收优惠政策。安置的每位残疾人每月可退还的增值税具体限额，由县级以上税务机关根据纳税人所在区县（含县级市、旗，下同）适用的经省（含自治区、直辖市、计划单列市，下同）人民政府批准的月最低工资标准的4倍确定。子公司浙江省淳安县博爱制冷元件有限公司、淳安康盛毛细管制造有限公司享受上述税收优惠政策。
3、其他无。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
银行存款83001014.38115936385.94
其他货币资金335693304.46285312431.48
合计418694318.84401248817.42
因抵押、质押或冻结等对
96905364.35286414172.45
使用有限制的款项总额
其他说明：
注：截至2023年6月30日，子公司中植一客成都银行股份有限公司琴台支行账户中451327.39元因司法诉讼被依法冻结。
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
42浙江康盛股份有限公司2023年半年度财务报告
项目期末余额期初余额
银行承兑票据191261148.16180146919.97
商业承兑票据6148200.007750982.14
坏账准备-307410.00-387549.11
合计197101938.16187510353.00
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面计提计提金额比例金额价值金额比例金额价值比例比例
其中：
按组合计提坏
197409307410.0197101187897387549.187510
账准备100.00%0.16%100.00%0.21%
348.160938.16902.1111353.00
的应收票据
其中：
191261191261180146180146
组合一96.89%0.000.00%95.87%0.000.00%
148.16148.16919.97919.97
614820307410.0584079775098387549.736343
组合二3.11%5.00%4.13%5.00%
0.0000.002.14113.03
197409307410.0197101187897387549.187510
合计100.00%0.16%100.00%0.21%
348.160938.16902.1111353.00
按组合计提坏账准备：0
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
组合一191261148.160.000.00%
合计191261148.160.00
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：307410.00
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
组合二6148200.00307410.005.00%
合计6148200.00307410.00
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
43浙江康盛股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
商业承兑汇票387549.1180139.11307410.00
合计387549.1180139.11307410.00
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用□不适用
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据191261148.16
商业承兑票据6148200.00
合计197409348.16
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏
509460498397110633521479510416110633
账准备10.69%97.83%6.53%97.88%
41.0706.274.8065.1330.334.80
的应收账款
其中：
按组合计提坏
425747274817398265746360453137701046
账准备89.31%6.45%93.47%6.07%
586.4846.74839.74115.8572.36343.49
的应收账款
其中：
417231211780396053387281199583367322
组合187.53%5.08%48.50%5.15%
902.9275.93826.99302.1976.56925.63
851568630367221201359078253553333723
组合21.79%74.02%44.97%7.06%
3.560.812.75813.6695.80417.86
476693773214399372798508963554702152
合计100.00%16.22%100.00%12.07%
627.5553.01174.54080.9802.69678.29
按单项计提坏账准备：49839706.27
单位：元
44浙江康盛股份有限公司2023年半年度财务报告
期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
四川飞牛汽车运输有限公司11145526.0011145526.00100.00%预计无法收回
方鹏宇5832897.785832897.78100.00%预计无法收回
广西沐得林汽车销售服务有限公司5654124.005654124.00100.00%预计无法收回
武汉易达锦荣新能源发展有限公司5237528.004604422.4087.91%预计部分无法收回
河南国车新能源汽车有限公司3676634.003676634.00100.00%预计无法收回
兰州新区飞牛旅游汽车服务有限公司2500000.002500000.00100.00%预计无法收回客户已注销预计无法
营口市康盛制冷管路有限公司2175685.302175685.30100.00%收回
南昌齐洛瓦电器有限公司2044338.822044338.82100.00%预计无法收回
重庆旭坤汽车销售有限公司2030000.002030000.00100.00%预计无法收回
浙江谷神能源科技股份有限公司1929066.281929066.28100.00%预计无法收回
海南国能沐光新能源有限公司2366146.001892916.8080.00%预计部分无法收回
烟台南洋汽车空调器有限公司1722633.211722633.21100.00%预计无法收回
成都势坤新能源汽车有限公司181438.20181438.20100.00%预计无法收回客户已吊销预计无法
遵义市海象制冷配件有限公司1221769.631221769.63100.00%收回
浙江西泠电器有限公司743350.56743350.56100.00%预计无法收回客户已注销预计无法
浙江普信电器股份有限公司476628.29476628.29100.00%收回客户已破产预计无法
温州欧莱对外贸易有限公司365889.00365889.00100.00%收回
河南华科电器有限公司314371.58314371.58100.00%预计无法收回
重庆淳河新能源汽车科技有限公司235500.00235500.00100.00%预计无法收回客户已吊销预计无法
苏州乾雄金属材料有限公司205587.84205587.84100.00%收回
新乡市裕恒制冷器械有限公司227376.63227376.63100.00%预计无法收回客户已吊销预计无法
宁波日月制冷设备有限公司116462.25116462.25100.00%收回
宁波乐华空调有限公司82984.1082984.10100.00%预计无法收回
上海科泰运输制冷设备有限公司74665.0074665.00100.00%预计无法收回
苏州威格机电有限公司72633.1272633.12100.00%预计无法收回
新乡市鸿泰电器有限公司71710.2271710.22100.00%预计无法收回
岳阳荣顺机电设备有限公司56550.0056550.00100.00%预计无法收回
宁波舒博电器有限公司36718.8036718.80100.00%预计无法收回
广州市天喜汽车空调有限公司27210.0027210.00100.00%预计无法收回
河南统一电器股份有限公司24028.4824028.48100.00%预计无法收回
深圳市英维克科技股份有限公司22300.0022300.00100.00%预计无法收回客户已吊销预计无法
金华亚曼车辆有限公司19850.0019850.00100.00%收回
深圳市英维克科技股份有限公司19191.9219191.92100.00%预计无法收回
郑州市金根汽车零部件有限公司17407.0017407.00100.00%预计无法收回
河南冰熊制冷设备有限公司10789.1910789.19100.00%预计无法收回
广州万宝集团民权电器有限公司7049.877049.87100.00%预计无法收回
合计50946041.0749839706.27
按组合计提坏账准备：21178075.93
单位：元
45浙江康盛股份有限公司2023年半年度财务报告
期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内415711098.3520785554.925.00%
1至2年846944.0884694.4110.00%
2至3年482448.47192979.3940.00%
3年以上191412.02114847.2160.00%
合计417231902.9221178075.93
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：6303670.81
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内14893.00744.655.00%
1至2年156290.2915629.0310.00%
2至3年1077453.18215490.6420.00%
3至4年1706516.91853258.4650.00%
4至5年1710111.841368089.4780.00%
5年以上3850418.343850458.57100.00%
合计8515683.566303670.81
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）415725991.35
1至2年1003234.37
2至3年1559901.65
3年以上58404500.18
3至4年1991368.93
4至5年18509761.84
5年以上37903369.41
合计476693627.55
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按单项计提
51041630.3398942.741300866.80--49839706.27
坏账准备按组合计提
45313772.36-17832025.62--27481746.74
坏账准备
合计96355402.6998942.7419132892.42--77321453.01
46浙江康盛股份有限公司2023年半年度财务报告
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
成都势坤新能源汽车有限公司1300866.80法院执行款
成都市公共交通集团有限公司16767202.29按合同收款
合计18068069.09
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额合计数的比例
青岛海达源采购服务有限公司134090565.1128.13%6704528.26
滁州韩上电器有限公司18366112.393.85%918305.62
河南新科隆电器有限公司18120349.913.80%906017.50海信（山东）冰箱有限公司16239289.423.41%811964.47
海信容声（扬州）冰箱有限公司15895097.033.33%794754.85
合计202711413.8642.52%
4、应收款项融资
单位：元项目期末余额期初余额
应收票据216099809.23152500663.57
合计216099809.23152500663.57应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用□不适用累计在其他综合收其他项目上年年末余额本期新增本期终止确认期末余额益中确认的损失准变动备
应收票据152500663.57992466255.20928867109.54216099809.23
合计152500663.57992466255.20928867109.54216099809.23
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
其他说明：
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
47浙江康盛股份有限公司2023年半年度财务报告
期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内16479681.6182.90%16011215.7491.69%
1至2年752569.443.79%196923.741.13%
2至3年811825.314.08%412765.362.36%
3年以上1833829.019.23%841476.284.82%
合计19877905.3717462381.12
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
预付对象期末余额占预付款项期末余额合计数的比例(%)
兰溪自立环保科技有限公司2308506.4611.61%
浙江冠航金属科技有限公司1768998.778.90%
山东弘亚铝业科技有限公司1705650.008.58%鲁彩（山东）新材料科技有限公司947254.274.77%
江西易藤电气有限公司868379.344.37%
合计7598788.8438.23%
其他说明：
6、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款22126557.3130812070.84
合计22126557.3130812070.84
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
保证金21637090.3726253637.77
应收暂付款25588330.6826514587.03
应收减资款1500000.004929750.00
应收出口退税1615606.391615606.39
其他73524.51197409.21
合计50414551.9559510990.40
2）坏账准备计提情况
单位：元
48浙江康盛股份有限公司2023年半年度财务报告
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减期信用损失
值)值)
2023年1月1日余额7964924.50-20733995.0628698919.56
2023年1月1日余额在本期
本期转回410924.92--410924.92
2023年6月30日余额7553999.58-20733995.0628287994.64
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）6027973.46
1至2年6401413.06
2至3年11241807.04
3年以上26743358.39
3至4年18575192.36
4至5年4750513.05
5年以上3417652.98
合计50414551.95
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
按单项计提坏账准备20733995.06----20733995.06
按组合计提坏账准备7964924.50-410924.92--7553999.58
合计28698919.56-410924.92--28287994.64
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
杭州千岛湖康盛小额贷款股份有限公司171487.50转账收款
合计171487.50
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
49浙江康盛股份有限公司2023年半年度财务报告
占其他应收款期末坏账准备单位名称款项的性质期末余额账龄余额合计数的比例期末余额
浙江东岱实业有限公司应收暂付款17294935.703年以上34.31%17294935.70北京国能电池科技股份
应收暂付款5401177.202-3年10.71%1080235.44有限公司海通恒信国际融资租赁
履约保证金5000000.002-3年9.92%1000000.00股份有限公司成都经济技术开发区汽
保证金4750000.003年以上9.42%3800000.00车产业投资服务局成都市公共交通集团有
履约保证金4000000.001-2年7.93%400000.00限公司
合计36446112.9072.29%23575171.14
7、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备或存货跌价准备或账面余额合同履约成本减账面价值账面余额合同履约成本减账面价值值准备值准备
原材料83216885.1312713380.7270503504.41100615711.7412487993.1588127718.59
在产品22941611.7810289376.2712652235.5125123025.9210349175.3614773850.56库存
60924452.9713585008.3947339444.5887012472.9113224981.7973787491.12
商品发出
43906752.06-43906752.0639620859.911339758.7538281101.16
商品委托加
1824971.89-1824971.89723396.52-723396.52
工物资
合计212814673.8336587765.38176226908.45253095467.0037401909.05215693557.95
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料12487993.15225387.5712713380.72
在产品10349175.3659799.0910289376.27
库存商品13224981.79360026.6013585008.39
发出商品1339758.751339758.750.00
合计37401909.05585414.171399557.8436587765.38
50浙江康盛股份有限公司2023年半年度财务报告
8、合同资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值新能源汽车
94533810.0030365501.6064168308.4094533810.0030365501.6064168308.40
地方补贴款新能源汽车
158487782.9064409464.7294078318.18207338153.9068406592.72138931561.18
国家补贴款未到期的质
114856627.5010532500.08104324127.42115081027.508216428.08106864599.42
保金
合计367878220.40105307466.40262570754.00416952991.40106988522.40309964469.00
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元项目变动金额变动原因
根据应收账款债权转让协议，其中原值新能源汽车国家补贴款-44853243.00
48850371.00元，冲回已计提坏账3997128.00元
合计-44853243.00——
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
本期转销/核项目本期计提本期转回原因销
应收账款债权已经转出，对应新能源汽车国家补贴款3997128.00调整坏账准备成都公交400台质保金账龄变
未到期的质保金2338532.00化
未到期的质保金22459.99龙泉公交收到部分质保金车款
合计2338532.004019587.99其他说明
9、一年内到期的非流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期应收款3836535.924065585.92
合计3836535.924065585.92
10、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
待抵扣增值税进项税额11128377.888676243.61
预缴企业所得税2271267.392088103.77
待摊费用91713.5930762.37
51浙江康盛股份有限公司2023年半年度财务报告
项目期末余额期初余额
合计13491358.8610795109.75
其他说明：
11、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元期末余额期初余额折现率项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值区间分期收
412029.2660000.00352029.26783914.5560000.00723914.55
款项目分期收
款销售4113742.09458100.003655642.094113742.09229050.003884692.09商品
合计4525771.35518100.004007671.354897656.64289050.004608606.64坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期信未来12个月预期信合计
用损失(未发生信用用损失(已发生信用用损失
减值)减值)
2023年1月1日余额289050.00289050.00
2023年1月1日余额在本期
本期计提229050.00229050.00
2023年6月30日余额518100.00518100.00
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
12、长期股权投资
单位：元本期增减变动计被投资期初余额（账追减其他宣告发提权益法下其他期末余额（账减值准备期单位面价值）加少综合放现金减其确认的投权益面价值）末余额投投收益股利或值他资损益变动资资调整利润准备
一、合营企业
二、联营企业杭州千岛湖康
盛小额69921852.82-1045.4069920807.4213034279.92贷款股份有限
52浙江康盛股份有限公司2023年半年度财务报告
本期增减变动计被投资期初余额（账追减其他宣告发提权益法下其他期末余额（账减值准备期单位面价值）加少综合放现金减其确认的投权益面价值）末余额投投收益股利或值他资损益变动资资调整利润准备公司
小计69921852.82-1045.4069920807.4213034279.92
合计69921852.82-1045.4069920807.4213034279.92其他说明
13、其他权益工具投资
单位：元项目期末余额期初余额
浙江淳安建信村镇银行有限责任公司8000000.008000000.00
浙江淳安农村商业银行股份有限公司50000.0050000.00
天津普兰纳米科技有限公司42239214.1542239214.15
东莞钜威动力技术有限公司61475.1461475.14
北京亿华通科技股份有限公司23273299.9228368048.00
合计73623989.2178718737.29
14、其他非流动金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产17000000.0017000000.00
合计17000000.0017000000.00
其他说明：
15、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
单位：元
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额225947524.65225947524.65
2.本期增加金额15829327.5315829327.53
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建
15829327.5315829327.53
工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
53浙江康盛股份有限公司2023年半年度财务报告
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额241776852.18241776852.18
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额81873629.8081873629.80
2.本期增加金额4404029.664404029.66
（1）计提或摊销3446444.583446444.58
（2）固定资产折旧转入957585.08957585.08
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额86277659.4686277659.46
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值155499192.72155499192.72
2.期初账面价值144073894.85144073894.85
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
16、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产426011169.63460353368.08
固定资产清理8187.343927410.00
合计426019356.97464280778.08
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计
一、账面原值：
1.期初余额633012279.4025319121.91411180991.9011974290.851081486684.06
2.本期增加金额155442.601027375.864898872.07844861.126926551.65
54浙江康盛股份有限公司2023年半年度财务报告
项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计
（1）购置480654.47505631.47349825.721336111.66
（2）在建工程转
155442.60546721.394393240.60495035.405590439.99
入
3.本期减少金额15829327.534303788.924243677.142170723.7926547517.38
（1）处置或报废4303788.924243677.142170723.7910718189.85
（2）转出至投资
15829327.5315829327.53
性房地产
4.期末余额617338394.4722042708.85411836186.8310648428.181060322558.14
二、累计折旧
1.期初余额257364122.8419779266.64312548136.1510010830.72599702356.35
2.本期增加金额12599078.423231474.198355510.276756.8724192819.75
（1）计提12599078.423231474.198355510.276756.8724192819.75
3.本期减少金额957585.082777975.193520069.081854550.309110179.65
（1）处置或报
2777975.193520069.081854550.308152594.57
废
（2）转出至投
957585.08957585.08
资性房地产
4.期末余额269005616.1820232765.64317383577.348163037.29614784996.45
三、减值准备
1.期初余额12235120.43229009.778963554.713274.7221430959.63
2.本期增加金额7193.957193.95
（1）计提7193.957193.95
3.本期减少金额136328.54228998.073274.72368601.33
（1）处置或报
136328.54228998.073274.72368601.33
废
4.期末余额12235120.4392681.238741750.5921069552.25
四、账面价值
1.期末账面价值336097657.861717261.9985710858.902458420.79426011169.63
2.期初账面价值363413036.135310845.5089669301.041960185.41460353368.08
（2）固定资产清理
单位：元项目期末余额期初余额
尚未处置完毕固定资产8187.343927410.00
合计8187.343927410.00
其他说明：
17、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程145167229.37143347278.65
工程物资289760.97256497.47
55浙江康盛股份有限公司2023年半年度财务报告
项目期末余额期初余额
合计145456990.34143603776.12
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值在安装
33859549.8333859549.8331337933.8431337933.84
设备零星工
3646611.423646611.424370611.554370611.55
程中植一客成都
123511068.1215850000.00107661068.12123488733.2615850000.00107638733.26
新建厂区
合计161017229.3715850000.00145167229.37159197278.6515850000.00143347278.65
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元工程本期利息
本期累计其中：本期本期转入资本项目预算期初其他期末投入工程本期利利息资金增加固定化累名称数余额减少余额占预进度息资本资本来源金额资产计金金额算比化金额化率金额额例中植一客800001234812351
2233415.4424.14
成都0000.8733.1068.其他.86%%新建002612厂区
800001234812351
22334
合计0000.8733.1068..86
002612
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元项目本期计提金额计提原因其他说明
（4）工程物资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
专用材料45454.3845454.3851449.3251449.32
专用设备244306.59244306.59205048.15205048.15
合计289760.97289760.97256497.47256497.47
56浙江康盛股份有限公司2023年半年度财务报告
其他说明：
18、使用权资产
单位：元项目房屋建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额46155033.2046155033.20
2.本期增加金额48572551.5348572551.53
3.本期减少金额3424458.433424458.43
4.期末余额91303126.3091303126.30
二、累计折旧
1.期初余额19453211.7019453211.70
2.本期增加金额6297162.676297162.67
（1）计提6297162.676297162.67
3.本期减少金额2118608.492118608.49
（1）处置
4.期末余额23631765.8823631765.88
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值67671360.4267671360.42
2.期初账面价值26701821.5026701821.50
其他说明：
19、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件其他合计
一、账面原值
1.期初余额173923819.914776272.902902022.13181602114.94
2.本期增加金额------
（1）购置------
（2）内部研发------
（3）企业合并
------增加
3.本期减少金额------
57浙江康盛股份有限公司2023年半年度财务报告
项目土地使用权专利权非专利技术软件其他合计
（1）处置------
4.期末余额173923819.91--4776272.902902022.13181602114.94
二、累计摊销
1.期初余额26066939.79--3766042.522902022.1332735004.44
2.本期增加金额1627261.91--162621.18-1789883.09
（1）计提1627261.91--162621.18-1789883.09
3.本期减少金额------
（1）处置------
4.期末余额27694201.70--3928663.702902022.1334524887.53
三、减值准备
1.期初余额13806977.83----13806977.83
2.本期增加金额------
（1）计提------
3.本期减少金额------
（1）处置------
4.期末余额13806977.83----13806977.83
四、账面价值------
1.期末账面价值132422640.38--847609.20-133270249.58
2.期初账面价值134049902.29--1010230.38-135060132.67
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%
20、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项企业合并形成的处置中植一客成都
23713410.39----23713410.39
汽车有限公司
合计23713410.39----23713410.39
（2）商誉减值准备
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置中植一客成都
23713410.39----23713410.39
汽车有限公司
合计23713410.39----23713410.39商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
58浙江康盛股份有限公司2023年半年度财务报告说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
本公司期末对与商誉相关的各资产组进行了减值测试，首先将该商誉及归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整各资产组的账面价值，然后将调整后的各资产组账面价值与其可收回金额进行比较，以确定各资产组（包括商誉）是否发生了减值。可收回金额采用公允价值减去处置费用后的净额估计。
商誉减值测试的影响其他说明
2018年9月，本公司通过同一控制下企业合并取得中植一客100%股权。中植一客系最终控制方以前年度从第三方收购进来，根据《企业会计准则解释第6号》：合并方编制财务报表时，在被合并方是最终控制方以前年度从第三方收购来的情况下，应视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时起，一直是一体化存续下来的，应以被合并方的资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础，进行相关会计处理，据此本公司确认中植一客商誉23713410.39元。
21、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
车位长期租赁234965.08-4195.69-230769.39
固定资产改良支出3200406.60433963.49345200.95-3289169.14
合计3435371.68433963.49349396.64-3519938.53其他说明
22、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备36692831.638336885.3137200120.118463707.43
内部交易未实现利润2332944.34563689.222332944.34563689.22
可抵扣亏损26962350.166726425.1740481741.839802542.65
预计负债及预提费用--1918488.70479622.18
租赁负债51953383.3112958280.8420945038.465179079.79
合计117941509.4428585280.54102878333.4424488641.27
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
其他权益工具投资公17508667.884377166.9722603415.965650853.99
59浙江康盛股份有限公司2023年半年度财务报告
期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债允价值变动固定资产会计折旧与
467049.98116762.50467049.98116762.50
税收折旧影响
使用权资产65197396.9215349877.7426701821.526611872.40
合计83173114.7819843807.2149772287.4612379488.89
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产-28585280.54-24488641.27
递延所得税负债-19843807.21-12379488.89
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异417523201.57412015585.22
可抵扣亏损445809403.68429489195.38
内部交易未实现利润6935462.936935462.93
合计870268068.18848440243.53
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
2023年56107501.5162682768.89
2024年110021215.67110021215.67
2025年157495464.93157495464.93
2026年85718988.0285718988.02
2027年13570753.6313570757.87
2028年22895479.92-
合计445809403.68429489195.38其他说明
23、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
设备采购预付款35342262.81-35342262.8135985762.81-35985762.81
合计35342262.81-35342262.8135985762.81-35985762.81
其他说明：
60浙江康盛股份有限公司2023年半年度财务报告
24、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
质押借款192755906.25180146919.97
抵押借款144960000.0099603714.04
保证借款-43879619.11
保证加抵押借款123030000.0093163950.99
保证、抵押及质押借款195000000.00170225958.34
合计655745906.25587020162.45
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明公司期末无已逾期未偿还的短期借款。
25、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
银行承兑汇票47855943.86245443694.50
合计47855943.86245443694.50
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
26、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
货款278628031.17407815869.97
工程及设备款15879123.1326590408.10
合计294507154.30434406278.07
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
江苏智航新能源有限公司2244798.37尚未结算
61浙江康盛股份有限公司2023年半年度财务报告
项目期末余额未偿还或结转的原因
成都亿华通过动力科技有限公司1725000.00尚未结算
江苏中坤车业有限公司1264589.36尚未结算
合计5234387.73
其他说明：
27、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元项目期末余额期初余额
货款1452843.49495955.05
租赁费-755688.66
合计1452843.491251643.71
（2）账龄超过1年的重要预收款项
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
其他说明：
28、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
货款12770038.2010638704.72
合计12770038.2010638704.72报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元项目变动金额变动原因
29、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬38955303.47118585336.34129185421.9028355217.91
二、离职后福利-设定提存
502997.4010517119.7510432501.06587616.09
计划
三、辞退福利-244057.08244057.08-
合计39458300.87129346513.17139861980.0428942834.00
62浙江康盛股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴27529043.95100691949.50110662588.0017558405.45
2、职工福利费2071784.215888971.726701836.781258919.15
3、社会保险费553658.067181496.517069631.18665523.39
其中：医疗保险费521529.406702103.366588554.81635077.95
工伤保险费32128.66479393.15481076.3730445.44
4、住房公积金34867.003401160.863287652.00148375.86
5、工会经费和职工教育经费8765950.251421757.751463713.948723994.06
合计38955303.47118585336.34129185421.9028355217.91
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险486257.3210155724.9110072964.31569017.92
2、失业保险费16740.08361394.84359536.7518598.17
合计502997.4010517119.7510432501.06587616.09其他说明
30、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税5158850.2111647704.63
企业所得税1626455.551892264.94
个人所得税445375.04439746.00
城市维护建设税281060.44626696.71
房产税866599.461111350.70
地方水利建设基金299504.83295738.09
教育费附加137060.88330144.38
地方教育费附加91373.97220096.35
土地使用税1009466.081828356.10
环境保护税4260.317784.76
印花税719170.181074758.34
合计10639176.9519474641.00其他说明
63浙江康盛股份有限公司2023年半年度财务报告
31、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应付款111942030.50167366799.80
合计111942030.50167366799.80
（1）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
押金保证金2643422.137766477.06
新能源汽车国家补贴履约保证金69180191.41112173512.00
股权转让款14215500.2414215500.24
应付暂收款7475020.757244189.77
拆借款13075770.8720839342.20
其他5352125.105127778.53
合计111942030.50167366799.80
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
中植汽车安徽有限公司96471462.52未到还款期限
合计96471462.52其他说明
32、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款35833.3334970.92
一年内到期的租赁负债10500188.249902172.62
合计10536021.579937143.54
其他说明：
33、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
已背书未到期应收商业票据对应的应付款6148200.005981900.00
待转销项税额797613.981306523.21
64浙江康盛股份有限公司2023年半年度财务报告
项目期末余额期初余额
合计6945813.987288423.21
其他说明：
34、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
抵押借款30000000.0026067650.83
合计30000000.0026067650.83
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
35、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
租赁付款额73522471.4016837940.13
减：未确认融资费用-15314511.82-1110148.31
合计58207959.5815727791.82
其他说明：
36、预计负债
单位：元项目期末余额期初余额形成原因
未决诉讼3463983.4719811229.50诉讼损失
产品质量保证21327069.1727067963.79产品售后服务费
合计24791052.6446879193.29
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
37、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助9500000.00-1000000.028499999.98生产线升级补助
政府补助55940000.00--55940000.00新厂房投资补助
合计65440000.00-1000000.0264439999.98
涉及政府补助的项目：
65浙江康盛股份有限公司2023年半年度财务报告
单位：元本期计入本期计入本期冲减与资产相本期新增
负债项目期初余额营业外收其他收益成本费用其他变动期末余额关/与收益补助金额入金额金额金额相关
生产线升9500000.01000000.08499999.9与资产相
----级补助028关
新厂房投55940000.55940000.与资产相
-----资补助0000关
其他说明：
38、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数1136400000.00-----1136400000.00
其他说明：
39、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）491694023.66--491694023.66
其他资本公积257117.72--257117.72
合计491951141.38--491951141.38
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
40、其他综合收益
单位：元本期发生额
减：前期减：前期
项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益
一、不能
重分类进---
17204535.13383474.
损益的其5094748.0--1273687.03821061.0-
5246
他综合收826益权益
法下不能---
15190498.11369437.
转损益的5094748.0--1273687.03821061.0-
4438
其他综合826收益
其他2014037.0------2014037.0
66浙江康盛股份有限公司2023年半年度财务报告
本期发生额
减：前期减：前期
项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益权益工具88投资公允价值变动
二、将重
--分类进损
3522013.6------3522013.6
益的其他
77
综合收益
其中：权
益法下可--
转损益的3522013.6------3522013.6其他综合77收益
---
其他综合13682521.9861460.7
5094748.0--1273687.03821061.0-
收益合计859
826
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
41、专项储备
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费10074440.45-623245.809451194.65
合计10074440.45-623245.809451194.65
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
42、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积34558636.65--34558636.65
合计34558636.65--34558636.65
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
43、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润-189069247.69-224856882.39
调整后期初未分配利润-189069247.69-224856882.39
加：本期归属于母公司所有者的净利润22800763.0117913468.17
期末未分配利润-166268484.67-189069247.69
67浙江康盛股份有限公司2023年半年度财务报告
调整期初未分配利润明细：
1）、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2）、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3）、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4）、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5）、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
44、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务1035648278.20936169662.661547737542.151437075462.28
其他业务33068649.8025123128.5748655652.2339805985.09
合计1068716928.00961292791.231596393194.381476881447.37
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2其他合计
商品类型1034222051.121426227.0833068649.801068716928.00
其中：
制冷管路及配件1034222051.12--1034222051.12
新能源车-1058407.08-1058407.08
传统车-367820.00-367820.00
其他业务--33068649.8033068649.80按经营地区分类
其中：
境内916679803.521058407.0831789602.58949527813.18
境外117542247.60367820.001279047.22119189114.82市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
不适用
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
68浙江康盛股份有限公司2023年半年度财务报告
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于
0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入。
其他说明
45、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税1682283.861254366.53
教育费附加847938.25623759.41
房产税3045762.25507289.59
土地使用税2420379.53778773.89
车船使用税7002.842006.64
印花税1928251.181118990.54
环境保护税11524.919899.19
水利建设基金171403.53286741.89
地方教育附加565459.81407743.61
合计10680006.164989571.29
其他说明：
46、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
运杂费49145.0014698149.45
出口费用1656694.751163039.98
人工支出7055341.756970108.92
业务招待费928770.141370576.74
差旅费264674.97169747.91
产品售后服务费106394.239339656.32
其他1790441.542953310.65
合计11851462.3836664589.97
其他说明：
47、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
人工支出28422004.1223990408.30
业务招待费2089894.691458380.31
差旅费1076314.84625379.80
折旧费8322959.226273530.43
车辆消耗费229339.36272975.99
69浙江康盛股份有限公司2023年半年度财务报告
项目本期发生额上期发生额
无形资产摊销费1391430.771759304.88
咨询费1174943.181246006.83
办公费615000.97665311.55
房租及修理费1211872.06813156.39
停工损失7559680.085407066.79
其他7374499.829535229.81
合计59467939.1152046751.08其他说明
48、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬4008063.844273634.86
资产折旧及摊销748562.30496421.33
材料消耗及测试费1555990.862951301.52
其他511433.84441617.93
合计6824050.848162975.64其他说明
49、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息费用18091194.1521039927.97
减：利息收入3510212.712331601.25
汇兑损益-1651269.93-2852730.39
其他2301029.583192793.73
合计15230741.0919048390.06其他说明
50、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
增值税即征即退1150095.96582224.41
其他政府补助8329792.823211704.73
51、投资收益
单位：元
70浙江康盛股份有限公司2023年半年度财务报告
项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-1045.409420.58
债务重组收益-150057.424328.00
合计-151102.8213748.58其他说明
52、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失410924.92-20748.95
长期应收款坏账损失-1966890.008261262.03
应收账款坏账损失19033949.68-13759523.66
应收票据坏账损失80139.1113392.20
合计17558123.71-5505618.38其他说明
53、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失400090.51235757.98
五、固定资产减值损失-7193.9537822.09
十二、合同资产减值损失1681056.00-
合计2073952.56273580.07
其他说明：
54、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
非流动资产处置收益70935.73-144803.67
55、营业外收入
单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
固定资产报废利得45138.5025400.8645138.50
违约金及补偿金收入322966.04612974.96322966.04
其他192432.86-113012.02192432.86
合计560537.40525363.80560537.40
计入当期损益的政府补助：
71浙江康盛股份有限公司2023年半年度财务报告
单位：元补贴是否与资产相是否特殊本期发生上期发生
补助项目发放主体发放原因性质类型影响当年关/与收益补贴金额金额盈亏相关
其他说明：
56、营业外支出
单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
非流动资产报废损失205900.42621756.84205900.42
质量赔款支出1568554.86928364.131568554.86
违约金支出43774.661575000.0043774.66
其他757872.81354505.63757872.81
合计2576102.753479626.602576102.75
其他说明：
57、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用3132774.594921049.22
递延所得税费用4638124.88-
合计7770899.474921049.22
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额30386169.80
按法定/适用税率计算的所得税费用7596542.45
子公司适用不同税率的影响-936509.68
调整以前期间所得税的影响-574412.70
不可抵扣的成本、费用和损失的影响-1803512.43
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响4909575.12
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响-1420783.29
所得税费用7770899.47其他说明
58、其他综合收益
详见本节“七、合并财务报表项目注释40、其他综合收益”。
72浙江康盛股份有限公司2023年半年度财务报告
59、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
政府奖励及补贴8469533.721695375.45
收到往来款-135069301.76
房屋租赁收入5768881.621987763.52
银行存款利息收入1999813.57171549.06
保证金2018000.0094021093.10
其他8384460.6638495502.73
合计26640689.57271440585.62
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
运杂费14467185.1912877155.81
研发费6824050.843304643.20
报关出口费用1743075.471090290.90
业务招待费2816718.701129046.37
审计咨询评估费1841000.002172059.42
办公费606106.64542953.04
差旅费1207990.80324709.76
房租及修理费1243793.963632676.12
不符合现金及现金等价物定义的银行承兑汇票保证金-28598093.10
支付往来款290000.00113560000.00
其他39994199.0748831529.70
合计71034120.67216063157.42
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
73浙江康盛股份有限公司2023年半年度财务报告
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收到与筹资相关的拆借款及利息-15000000.00
合计-15000000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
支付与筹资相关的拆借款及利息185820.003899119.82
合计185820.003899119.82
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
60、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润22615270.33-10845007.31
加：资产减值准备-21940074.275232038.31
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
27639264.3328965764.32
产折旧
使用权资产折旧6297162.674264977.86
无形资产摊销1789883.091759187.04
长期待摊费用摊销349396.64376656.21
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
134964.69144803.67失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）409788.75625106.00
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）--
财务费用（收益以“－”号填列）19085345.6321039927.97
投资损失（收益以“－”号填列）151102.82-13748.58
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-10088905.26-
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-13456584.31-5701971.28
存货的减少（增加以“－”号填列）40280793.1766141238.47
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）368061544.46-246883271.23
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-206282385.70109706039.01
其他--
经营活动产生的现金流量净额235046567.04-25188259.54
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
74浙江康盛股份有限公司2023年半年度财务报告
补充资料本期金额上期金额
债务转为资本--
一年内到期的可转换公司债券--
融资租入固定资产--
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额321788954.49200744816.58
减：现金的期初余额114834644.9785086642.52
加：现金等价物的期末余额--
减：现金等价物的期初余额--
现金及现金等价物净增加额206954309.52115658174.06
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物-
其中：
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物-
其中：
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等
-价物
其中：
取得子公司支付的现金净额-
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物-
其中：
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物-
其中：
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物-
其中：
处置子公司收到的现金净额-
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金321788954.49114834644.97
可随时用于支付的银行存款86284657.17114375580.70
75浙江康盛股份有限公司2023年半年度财务报告
项目期末余额期初余额
可随时用于支付的其他货币资金239239267.50378715.68
三、期末现金及现金等价物余额321788954.49114834644.97
其他说明：
期末货币资金余额为418694318.84元，现金及现金等价物余额为321788954.49元，差异金额96905364.35元，系不属于现金及现金等价物的银行承兑汇票保证金96454036.96元、冻结资金451327.39元。
61、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
不适用。
62、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
货币资金96905364.35票据保证金、履约保证金等
固定资产189946831.16借款抵押担保
无形资产47756883.86借款抵押担保
投资性房地产138343990.47借款抵押担保
合同资产94618493.50借款质押担保
合计567571563.34
其他说明：
63、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元441566.757.22583190673.00应收账款
其中：美元3814638.767.225827563816.74
欧元309624.677.87712438944.49
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用
76浙江康盛股份有限公司2023年半年度财务报告
64、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额
生产线升级补助12499999.98递延收益1000000.02
新厂房投资补助55940000.00递延收益
2021年第二批企业研发经费财政补助250000.00其他收益250000.00
2021年度学徒制培训补贴结算尾款255500.00其他收益255500.00
2021年股份公司“品字标浙江制造”品牌建设
100000.00其他收益100000.00
资助经费补助款
2022年度安全生产先进/环保综合目标管理考核
2000.00其他收益2000.00
优秀企业奖励
2022年度环保综合目标管理考核优秀企业奖励20000.00其他收益20000.00
2022年度开发区生态工业企业发展奖项160000.00其他收益160000.00
2022年度人才政策奖励23000.00其他收益23000.00
2022年知识产权引导资金156048.00其他收益156048.00
2023年开门红“增产贡献”奖励金180000.00其他收益180000.00
财政局扶持资金4003508.17其他收益4003508.17
残疾人退税1150095.96其他收益1150095.96
高层次人才培养经费190000.00其他收益190000.00
个人所得税手续费返还60789.02其他收益60789.02
工伤预防补助57000.00其他收益57000.00
技能大师工作室建设资助款30000.00其他收益30000.00
加大批零住餐业支持力度政策补助款90000.00其他收益90000.00
降低闭环成本补助30000.00其他收益30000.00
就业补贴235408.85其他收益235408.85
扩岗补助1000.00其他收益1000.00
留工补贴56070.00其他收益56070.00
维修电工技能大师工作室建设资助款30000.00其他收益30000.00
稳岗补贴151768.76其他收益151768.76
政府奖励100000.00其他收益100000.00
2022年度扶持外经贸发展财政奖励资金56200.00其他收益56200.00
2022年出口奖励金1091500.00其他收益1091500.00
（2）政府补助退回情况
□适用□不适用
其他说明：
八、合并范围的变更
1、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
77浙江康盛股份有限公司2023年半年度财务报告
□是□否
2、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
公司名称变动原因变动日期浙江康盛股份四川有限公司新设2023年1月13日成都朗鹏企业管理有限公司注销2023年4月6日贵阳中植汽车销售有限公司注销2023年5月12日
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
合肥康盛管业有限责任公司安徽合肥安徽合肥制造业100.00%设立
佛山海康源制冷科技有限责任公司广东佛山广东佛山制造业100.00%设立
浙江康盛热交换器有限公司浙江杭州浙江杭州制造业100.00%设立
淳安康盛毛细管制造有限公司浙江杭州浙江杭州制造业100.00%设立
江苏康盛管业有限公司江苏徐州江苏徐州制造业100.00%设立
淳安康盛机械模具有限公司浙江杭州浙江杭州制造业100.00%设立
安徽康盛管业有限公司安徽六安安徽六安制造业100.00%设立同一控制下
浙江省淳安县博爱制冷元件有限公司浙江杭州浙江杭州制造业100.00%企业合并同一控制下
浙江康盛科工贸有限公司浙江杭州浙江杭州制造业100.00%企业合并
青岛海康制冷科技有限公司山东青岛山东青岛制造业100.00%设立非同一控制
成都森卓管业有限公司四川成都四川成都制造业80.00%下企业合并
青岛海达盛冷凝器有限公司山东青岛山东青岛制造业100.00%其他方式
重庆康盛制冷技术有限公司重庆重庆服务业100.00%设立同一控制下
中植一客成都汽车有限公司四川成都四川成都制造业99.00%1.00%企业合并商贸服务同一控制下
中植新能源汽车（深圳）有限公司广东深圳广东深圳100.00%业企业合并商贸服务同一控制下
海南中植汽车销售有限公司海南三亚海南三亚100.00%业企业合并商贸服务同一控制下
武汉中植一客汽车销售有限公司湖北武汉湖北武汉100.00%业企业合并
成都诚植新能源汽车有限公司四川成都四川成都制造业100.00%设立
中植大同新能源汽车有限公司山西大同山西大同制造业100.00%设立
中植大同汽车销售有限公司山西大同山西大同零售业100.00%设立资本市场
宁波贰肆壹捌投资有限公司浙江宁波浙江宁波100.00%设立服务
成都旭旸新能源汽车有限公司四川成都四川成都制造业100.00%设立
78浙江康盛股份有限公司2023年半年度财务报告
持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
贵溪美藤电工有限公司江西鹰潭江西鹰潭制造业95.00%设立
浙江康盛股份四川有限公司四川绵阳四川绵阳制造业100.00%设立
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额
贵溪美藤电工有限公司5.00%-44075.60-452560.84
成都森卓管业有限公司20.00%-141417.09--6930400.28
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债贵溪美藤107931000110005
94051387584561157235443540.7240372403
电工423.6592.0132.6-
826.04597.634.36642.49.5859.88.88
有限754公司成都森卓38616386403766837715
1536245139882354411002653375347089
管业465.5010.1758.8847.9
049.12959.59008.71.58394.24435.04829.28.14
有限2048公司
单位：元
79浙江康盛股份有限公司2023年半年度财务报告
本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量
贵溪美藤-
--
电工有限-5447570.0----
881511.94881511.94
公司0
成都森卓--
6112306.7--5911422.9
管业有限32111.001713610.01713610.0181074.48
3707085.44707085.440
公司11
其他说明：
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或联营企业投资合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质直接间接的会计处理方法杭州千岛湖康盛小额贷款股份有限公非银行类金
浙江杭州浙江杭州46.95%权益法核算司融服务
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
不适用
（2）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额杭州千岛湖康盛小额贷款股份有杭州千岛湖康盛小额贷款股份有限公司限公司
流动资产134482045.64146111151.12
非流动资产46683938.4146847170.97
资产合计181165984.05192958322.09
流动负债4477832.1116267943.52
非流动负债--
负债合计4477832.1116267943.52
少数股东权益--
归属于母公司股东权益176688151.94176690378.57
按持股比例计算的净资产份额82955087.3482956132.74
调整事项--
--商誉--
--内部交易未实现利润--
--其他--
对联营企业权益投资的账面价值69920807.4269921852.82
80浙江康盛股份有限公司2023年半年度财务报告
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额杭州千岛湖康盛小额贷款股份有杭州千岛湖康盛小额贷款股份有限公司限公司
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值--
营业收入500380.959881337.20
净利润-1509709.982203285.47
终止经营的净利润--
其他综合收益--
综合收益总额-1509709.982203285.47
本年度收到的来自联营企业的股利--其他说明
十、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值第二层次公允价值第三层次公允价值合计计量计量计量
一、持续的公允价值计量--------
（三）其他权益工具投资23273299.92-50350689.2973623989.21
应收款项融资--216099809.23216099809.23
其他非流动金融资产--17000000.0017000000.00持续以公允价值计量的资产
23273299.92-283450498.52306723798.44
总额
二、非持续的公允价值计量--------
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例从事投资业务；会务服务；展览展示服务；企业营销策划；企业形象设计；市场营销策划；
重庆市江北区复从事建筑相关业务（凭重庆拓洋投资有盛镇正街（政府相关资质证书承接业30000万元10.75%10.75%限公司大楼）4-10务）；市场调查；工程项目管理；技术服务；
技术开发；技术咨询；
企业管理咨询；商务信息咨询。
一般项目：企业管理;天宁区北塘河路常州星若企业管财务咨询；信息咨询服
8号恒生科技园二30000万元11.88%11.88%理有限公司务（不含许可类信息咨区16幢1号询服务）；市场调查
81浙江康盛股份有限公司2023年半年度财务报告
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例（不含涉外调查）（除依法须经批准的项目外凭营业执照依法自主开展经营活动）本企业的母公司情况的说明
常州星河资本管理有限公司于2023年5月23日进行了工商登记变更，公司名称变更为常州星若企业管理有限公司，法定代表人变更为叶梵霏；重庆拓洋投资有限公司于2023年7月19日进行了工商登记变更，公司法定代表人变更为芦炬，其余工商登记项目未发生变化。
本企业最终控制方是解直锟。
其他说明：
自然人姓名关联关系对本公司的持股比例（%）
解直锟实际控制人22.63
2021年12月18日解直锟先生因病逝世，其名下股权变更办理尚未完成。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见本节“九、在其他主体中的权益”。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见本节“九、在其他主体中的权益”。
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系常州星若企业管理有限公司公司之股东重庆拓洋投资有限公司公司之股东陈汉康公司之股东周珍股东陈汉康之配偶吉利四川商用车有限公司股东浙江吉利远程新能源商用车集团有限公司控制之公司中植新能源汽车有限公司股东陈汉康控制之公司中植汽车安徽有限公司股东陈汉康控制之公司成都联腾动力控制技术有限公司股东陈汉康控制之公司
新动力电机（荆州）有限公司股东陈汉康控制之公司安徽康盛汽车空调有限责任公司股东陈汉康控制之公司
中植汽车（淳安）有限公司股东陈汉康控制之公司
中植汽车研究院（杭州）有限公司股东陈汉康控制之公司浙江云迪电气科技有限公司股东陈汉康控制之公司其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
82浙江康盛股份有限公司2023年半年度财务报告
单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度吉利四川商用车
采购商品857014.39164833327.15有限公司成都联腾动力控
采购商品161180.6910000000.00否125071.12制技术有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
中植汽车（淳安）有限公司销售水电6339.9540526.35
中植汽车研究院（杭州）有限公司销售水电46344.4784639.85
成都联腾动力控制技术有限公司维修服务-84081.47
吉利四川商用车有限公司技术服务835187.69-
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
中植汽车安徽有限公司房屋及建筑物275172.651781046.96
中植汽车（淳安）有限公司房屋及建筑物-817004.55
安徽康盛汽车空调有限责任公司房屋及建筑物-267747.04
浙江云迪电气科技有限公司房屋及建筑物-147619.05
本公司作为承租方：
单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额成都联腾动力
房屋及1096202886.37643.0
控制技-------
建筑物.0098术有限公司中植汽
车安徽房屋及67213183141.3775434750
------
有限公建筑物.7258429.8492.94司中植新
能源汽房屋及8889.9
---------车有限建筑物8公司关联租赁情况说明
83浙江康盛股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）关联担保情况本公司作为被担保方
单位：元担保是否已担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕
新动力电机（荆州）有限公司84550000.002020年11月05日2023年12月31日否
重庆拓洋投资有限公司96900000.002022年02月21日2023年02月20日是
重庆拓洋投资有限公司93030000.002023年03月28日2024年03月27日否
中植汽车安徽有限公司47130000.002021年07月07日2026年07月07日否关联担保情况说明
（4）关联方资金拆借
单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出归还前期借款及履约
中植汽车安徽有限公司53557282.712023年01月01日2023年06月30日保证金
（5）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
中植汽车安徽有限公司新能源汽车补贴形成的应收账款债权48850371.00-
（6）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬3360316.833639647.94
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款中植汽车安徽有限公司369355.1018467.7680423.824021.19
中植汽车（淳安）有限
应收账款9218.28460.913612.83180.64公司中植汽车研究院（杭应收账款60527.673026.388170.82408.54
州）有限公司杭州千岛湖康盛小额贷
其他应收款1500000.0075000.004929750.00246487.50款股份有限公司
84浙江康盛股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款安徽康盛汽车空调有限责任公司180110.51180110.51
应付账款吉利四川商用车有限公司2534461.9136722367.14
其他应付款中植汽车安徽有限公司96471462.52149703736.84
租赁负债中植新能源汽车有限公司328079.78319992.09
租赁负债中植汽车安徽有限公司46150389.448548716.31
一年内到期的非流动负债中植汽车安徽有限公司4782308.083957419.64
一年内到期的非流动负债成都联腾动力控制技术有限公司100151.31197833.73
一年内到期的非流动负债中植新能源汽车有限公司32545.4531743.16
十二、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺公司不存在需要披露的重要承诺。
2、或有事项
（1）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
十三、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以产品分部为基础确定报告分部。分别对制冷管路及配件业务、新能源汽车业务的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
本公司以地区分部为基础确定报告分部，主营业务收入、主营业务成本按最终实现销售地进行划分，资产和负债按经营实体所在地进行划分。
（2）报告分部的财务信息
单位：元项目制冷管路及配件新能源车传统车分部间抵销合计
主营业务收入1034222051.121058407.08367820.00-1035648278.20
主营业务成本935200024.79684406.99285230.88-936169662.66
资产总额2572732850.95992432469.58-671076362.672894088957.86
负债总额844617451.751211071759.42-671076362.671384612848.50
85浙江康盛股份有限公司2023年半年度财务报告
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏
890118890118880224880224
账准备4.47%100.00%-2.94%100.00%-
8.488.485.745.74
的应收账款其
中：
按组合计提坏
190086460533185481291012436873286643
账准备95.53%2.42%97.06%1.50%
874.439.80534.63505.924.70771.22
的应收账款其
中：
870185460533824132832707436873789020
组合一43.73%5.29%27.77%5.25%
98.849.8059.0463.474.7028.77
103068103068207741207741
组合四51.80%--69.29%--
275.59275.59742.45742.45
198988135065185481299814131709286643
合计100.00%6.79%100.00%4.39%
062.9128.28534.63751.6680.44771.22
按单项计提坏账准备：8901188.48
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
营口市康盛制冷管路有限公司2175685.302175685.30100.00%客户已注销预计无法收回
南昌齐洛瓦电器有限公司2044338.822044338.82100.00%客户已注销预计无法收回
浙江谷神能源科技股份有限公司1929066.281929066.28100.00%客户已注销预计无法收回
遵义市海象制冷配件有限公司1221769.631221769.63100.00%客户已注销预计无法收回
浙江西泠电器有限公司743350.56743350.56100.00%客户已注销预计无法收回
河南华科电器有限公司314371.58314371.58100.00%客户已注销预计无法收回
新乡市裕恒制冷器械有限公司227376.63227376.63100.00%客户已注销预计无法收回
苏州威格机电有限公司72633.1272633.12100.00%客户已注销预计无法收回
新乡市鸿泰电器有限公司71710.2271710.22100.00%客户已注销预计无法收回
宁波舒博电器有限公司36718.8036718.80100.00%客户已注销预计无法收回
河南统一电器股份有限公司24028.4824028.48100.00%客户已注销预计无法收回
深圳市英维克科技股份有限公司22300.0022300.00100.00%客户已注销预计无法收回
河南冰熊制冷设备有限公司10789.1910789.19100.00%客户已注销预计无法收回
广州万宝集团民权电器有限公司7049.877049.87100.00%客户已注销预计无法收回
86浙江康盛股份有限公司2023年半年度财务报告
期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
合计8901188.488901188.48
按组合计提坏账准备：4605339.80
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内86384275.734319213.795.00%
2至3年472339.26188935.7040.00%
3年以上161983.8597190.3160.00%
合计87018598.844605339.80
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：0
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
合并范围内关联方103068275.59--
合计103068275.59-
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）189452551.32
2至3年2442278.56
3年以上7093233.03
3至4年6979172.07
4至5年27082.50
5年以上86978.46
合计198988062.91
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
按单项计提坏账准备8802245.7498942.74---8901188.48
按组合计提坏账准备4368734.70236605.10---4605339.80
87浙江康盛股份有限公司2023年半年度财务报告
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
合计13170980.44335547.84---13506528.28
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额数的比例
淳安康盛毛细管制造有限公司88140980.1044.29%-
青岛海达源采购服务有限公司26329090.9613.23%1316454.55海信（山东）冰箱有限公司16239289.428.16%811964.47
海信容声（扬州）冰箱有限公司15895097.037.99%794754.85
海信冰箱有限公司10021970.475.04%501098.52
合计156626427.9878.71%
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款783688207.76687356122.31
合计783688207.76687356122.31
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
保证金1321600.001307800.00
拆借款780329279.00680647913.16
应收暂付款1051488.991175709.24
应收减资款1500000.004929750.00
应收出口退税1615606.391615606.39
其他107972.0720863.05
合计785925946.45689697641.84
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减预期信用损失
值)值)
2023年1月1日余额539340.41-1802179.122341519.53
2023年1月1日余额在本期
88浙江康盛股份有限公司2023年半年度财务报告
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减预期信用损失
值)值)
本期转回103780.84--103780.84
2023年6月30日余额435559.57-1802179.122237738.69
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）783579881.77
1至2年248397.51
2至3年221938.00
3年以上1875729.17
3至4年1836218.20
5年以上39510.97
合计785925946.45
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按单项计提坏
1802179.12----1802179.12
账准备按组合计提坏
539340.41-103780.84--435559.57
账准备
合计2341519.53-103780.84--2237738.69
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期末坏账准备期单位名称款项的性质期末余额账龄余额合计数的比例末余额
中植一客成都汽车有限公司拆借款666138762.671年以内84.76%-
浙江康盛股份四川有限公司拆借款95051316.091年以内12.09%-
成都森卓管业有限公司拆借款14200000.001年以内1.81%-
成都诚植新能源汽车有限公司拆借款4937600.001年以内0.63%-杭州千岛湖康盛小额贷款股份
应收减资款1500000.001年以内0.19%75000.00有限公司
合计781827678.7699.48%75000.00
89浙江康盛股份有限公司2023年半年度财务报告
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司1530528157.51530528157.51480528157.51480528157.5
--投资0000
对联营、
合营企业82955087.3413034279.9269920807.4282956132.7413034279.9269921852.82投资
1613483244.81600448964.91563484290.21550450010.3
合计13034279.9213034279.92
4242
（1）对子公司投资
单位：元本期增减变动期初余额期末余额（账面价减值准备被投资单位减少计提减（账面价值）追加投资其他值）期末余额投资值准备成都森卓管业
6525155.55----6525155.55-
有限公司浙江康盛科工
910984747.74----910984747.74-
贸有限公司淳安康盛机械
8335182.54----8335182.54-
模具有限公司中植一客成都
528183071.67----528183071.67-
汽车有限公司宁波贰肆壹捌
17000000.00----17000000.00-
投资有限公司贵溪美藤电工
9500000.00----9500000.00-
有限公司浙江康盛股份
-50000000.00---50000000.00-四川有限公司
合计1480528157.5050000000.00---1530528157.50-
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动期初余期末余投资单额（账权益法宣告发减值准其他综额（账位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业杭州千岛湖康
-盛小额699216992013034
--1045.4-----
贷款股852.82807.42279.92
0
份有限公司
90浙江康盛股份有限公司2023年半年度财务报告
本期增减变动期初余期末余减值准投资单额（账权益法宣告发其他综额（账备期末位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
-
699216992013034
小计--1045.4-----
852.82807.42279.92
0
-
699216992013034
合计--1045.4-----
852.82807.42279.92
0
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务144933385.44143481799.84150478646.51147627941.66
其他业务182471672.79168159148.0571914541.1263564381.74
合计327405058.23311640947.89222393187.63211192323.40
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2其他合计
商品类型----
其中：
制冷管路及配件144933385.44--144933385.44
其他业务--182471672.79182471672.79
按经营地区分类----
其中：
境内138282962.25-182471672.79320754635.04
境外6650423.19-6650423.19
合计144933385.44-182471672.79327405058.23
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入。
其他说明：
无
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-1045.409420.58
处置其他债权投资取得的投资收益-157559.52-
91浙江康盛股份有限公司2023年半年度财务报告
项目本期发生额上期发生额
合计-158604.929420.58
十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）-89826.19
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免44063.73计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补8358311.27助除外）
债务重组损益-150057.42
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回5297994.80
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1927385.61
减：所得税影响额1438544.76
少数股东权益影响额43981.00
合计10050574.82--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润1.51%0.02010.0201扣除非经常性损益后归属于公司
0.84%0.01120.0112
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
92浙江康盛股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称浙江康盛股份有限公司
二〇二三年八月三十日
93