天原股份:2023年半年度财务报告

宜宾天原集团股份有限公司2023年半年度财务报告
宜宾天原集团股份有限公司
2023年半年度财务报告
2023年08月
1宜宾天原集团股份有限公司2023年半年度财务报告
财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：宜宾天原集团股份有限公司
2023年06月30日
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金4506606209.222651195434.75结算备付金拆出资金
交易性金融资产514540.00衍生金融资产应收票据
应收账款284279785.23188058316.88
应收款项融资546517983.05752075944.25
预付款项393266686.62201228101.42应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款496674390.45164074128.52
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货1289011115.59847740549.33合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产209141441.4958096126.67
流动资产合计7725497611.654862983141.82
非流动资产：
2宜宾天原集团股份有限公司2023年半年度财务报告
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资959630362.04980591762.21
其他权益工具投资92772655.6178772655.61其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产6069810345.916436865446.67
在建工程2498628802.371590329661.44生产性生物资产油气资产
使用权资产4986179.125812065.53
无形资产816445805.97834433614.46开发支出
商誉115853971.60115853971.60
长期待摊费用32099476.9532122950.65
递延所得税资产64435170.1567790363.99
其他非流动资产475560679.56428846458.23
非流动资产合计11130223449.2810571418950.39
资产总计18855721060.9315434402092.21
流动负债：
短期借款3278228069.423066563273.31向中央银行借款拆入资金
交易性金融负债978075.00衍生金融负债
应付票据1815425448.501236224840.80
应付账款1108223899.971084747505.49预收款项
合同负债146540919.02261973283.47卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬45293898.2982353082.99
应交税费59013430.61115532797.32
其他应付款176830392.37137130253.99
其中：应付利息
应付股利232488.00340488.00应付手续费及佣金应付分保账款
3宜宾天原集团股份有限公司2023年半年度财务报告
持有待售负债
一年内到期的非流动负债1120292504.00905902643.78
其他流动负债19050319.4730536964.49
流动负债合计7769876956.656920964645.64
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款2554488750.001895430000.00应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债6300503.164215158.03
长期应付款137418668.81209610158.20长期应付职工薪酬预计负债
递延收益83811974.8085373388.40
递延所得税负债60437463.1763792657.01其他非流动负债
非流动负债合计2842457359.942258421361.64
负债合计10612334316.599179386007.28
所有者权益：
股本1301647073.001015114122.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积3943980279.762245625052.03
减：库存股
其他综合收益-30017234.99-30017234.99
专项储备12945928.9710327303.25
盈余公积282962373.44282962373.44一般风险准备
未分配利润2563501162.912552677141.98
归属于母公司所有者权益合计8075019583.096076688757.71
少数股东权益168367161.25178327327.22
所有者权益合计8243386744.346255016084.93
负债和所有者权益总计18855721060.9315434402092.21
法定代表人：罗云主管会计工作负责人：田英会计机构负责人：陶铸
2、母公司资产负债表
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金1217403053.571012815639.61交易性金融资产衍生金融资产应收票据
4宜宾天原集团股份有限公司2023年半年度财务报告
应收账款570628930.20711420566.68
应收款项融资356351698.21310929076.47
预付款项602132248.44104594432.85
其他应收款3346829363.283364545879.84
其中：应收利息
应收股利85024800.00
存货42498098.62120185343.89合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产28019069.857370606.25
流动资产合计6163862462.175631861545.59
非流动资产：
债权投资其他债权投资
长期应收款273000000.00273000000.00
长期股权投资8467087979.546638049379.71
其他权益工具投资90000000.0076000000.00其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产14264083.5315970530.69
在建工程7302614.407288671.93生产性生物资产油气资产
使用权资产61786243.0463574083.55
无形资产10916075.3212179375.83开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产
其他非流动资产27727770.2631308034.83
非流动资产合计8952084766.097117370076.54
资产总计15115947228.2612749231622.13
流动负债：
短期借款709738736.09770467638.89交易性金融负债衍生金融负债
应付票据1289877292.73566555883.97
应付账款905786240.485006224508.44预收款项
合同负债3462452966.20146304683.06
应付职工薪酬9297807.8312858516.24
5宜宾天原集团股份有限公司2023年半年度财务报告
应交税费12027117.061456853.16
其他应付款1231961448.011124190368.71
其中：应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债89278608.7242923363.86
其他流动负债450118885.6119019608.80
流动负债合计8160539102.737690001425.13
非流动负债：
长期借款362250000.00376000000.00应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债65105272.2765596815.35
长期应付款30108179.4143987932.87长期应付职工薪酬预计负债
递延收益120000.00120000.00递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计457583451.68485704748.22
负债合计8618122554.418175706173.35
所有者权益：
股本1301647073.001015114122.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积3900949828.072202594600.34
减：库存股
其他综合收益-20472300.00-20472300.00专项储备
盈余公积282900210.40282900210.40
未分配利润1032799862.381093388816.04
所有者权益合计6497824673.854573525448.78
负债和所有者权益总计15115947228.2612749231622.13
3、合并利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业总收入11777329107.579279042204.89
其中：营业收入11777329107.579279042204.89利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本11834866148.748800637740.95
6宜宾天原集团股份有限公司2023年半年度财务报告
其中：营业成本11449356316.798313927326.36利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加42447445.2051036276.29
销售费用30024616.0942330028.03
管理费用208860016.66286084720.33
研发费用40634308.4823079922.79
财务费用63543445.5284179467.15
其中：利息费用70210275.08110674245.57
利息收入36210623.0851276637.72
加：其他收益34788946.3517224478.27投资收益（损失以“－”号填-23202435.5934182882.15
列）
其中：对联营企业和合营
-20961400.1710344625.46企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以
2085495.00-2224150.00“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-4580621.71-947615.97
填列）资产减值损失（损失以“-”号-16688276.28
填列）资产处置收益（损失以“-”号
82104521.96-63619.05
填列）三、营业利润（亏损以“－”号填
16970588.56526576439.34
列）
加：营业外收入5120665.30790136.73
减：营业外支出14044608.1513623261.70四、利润总额（亏损总额以“－”号
8046645.71513743314.37
填列）
减：所得税费用7267821.0899859590.62五、净利润（净亏损以“－”号填
778824.63413883723.75
列）
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以
778824.63413883723.75“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以
7宜宾天原集团股份有限公司2023年半年度财务报告“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
10824020.93417122742.43（净亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”-10045196.30-3239018.68号填列）
六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额778824.63413883723.75归属于母公司所有者的综合收益总
10824020.93417122742.43
额
归属于少数股东的综合收益总额-10045196.30-3239018.68
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.00830.4109
（二）稀释每股收益0.00830.4109
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。
法定代表人：罗云主管会计工作负责人：田英会计机构负责人：陶铸
4、母公司利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业收入4088792100.724936559546.76
减：营业成本4005531846.024896089001.01
税金及附加718200.231816550.86
销售费用80036425.731419854.80
管理费用40207336.0942567943.42
研发费用319475.9393731.75
8宜宾天原集团股份有限公司2023年半年度财务报告
财务费用7310447.4711647184.01
其中：利息费用23008153.8722009728.91
利息收入28929016.3028699202.54
加：其他收益5834415.301992021.13投资收益（损失以“－”号填-20961400.1710315229.35
列）
其中：对联营企业和合营企
-20961400.1710315229.35业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-599950.523443518.14
填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号
26277.74-63619.05
填列）二、营业利润（亏损以“－”号填-61032288.40-1387569.52
列）
加：营业外收入443334.7450274.73
减：营业外支出654293.94三、利润总额（亏损总额以“－”号-60588953.66-1991588.73
填列）
减：所得税费用四、净利润（净亏损以“－”号填-60588953.66-1991588.73
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以-60588953.66-1991588.73“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
9宜宾天原集团股份有限公司2023年半年度财务报告
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额-60588953.66-1991588.73
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金12906046297.857643490437.15客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还7047430.46149324791.76
收到其他与经营活动有关的现金164207217.8062003288.39
经营活动现金流入小计13077300946.117854818517.30
购买商品、接受劳务支付的现金12641648993.056216506380.95客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金298017076.49261937456.39
支付的各项税费224368054.11262057577.58
支付其他与经营活动有关的现金157172078.47100761335.05
经营活动现金流出小计13321206202.126841262749.97
经营活动产生的现金流量净额-243905256.011013555767.33
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金11165715.90取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
1114355.27
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金26000000.00200000000.00
投资活动现金流入小计27114355.27211165715.90
10宜宾天原集团股份有限公司2023年半年度财务报告
购建固定资产、无形资产和其他长
741512154.66223561669.10
期资产支付的现金
投资支付的现金39500000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金22582657.2359316095.55
投资活动现金流出小计803594811.89282877764.65
投资活动产生的现金流量净额-776480456.62-71712048.75
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金1985893997.89
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金2475650000.002153700000.00
收到其他与筹资活动有关的现金1508956609.741451148181.41
筹资活动现金流入小计5970500607.633604848181.41
偿还债务支付的现金1964320000.002056000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
116627114.67
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金1744468049.081993669090.27
筹资活动现金流出小计3708788049.084166296204.94
筹资活动产生的现金流量净额2261712558.55-561448023.53
四、汇率变动对现金及现金等价物的
8423998.885404171.09
影响
五、现金及现金等价物净增加额1249750844.80385799866.14
加：期初现金及现金等价物余额1367388533.461925212172.97
六、期末现金及现金等价物余额2617139378.262311012039.11
6、母公司现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金4310981216.863207357568.88
收到的税费返还256715.304884838.79
收到其他与经营活动有关的现金34225951.9317056499.46
经营活动现金流入小计4345463884.093229298907.13
购买商品、接受劳务支付的现金4187085752.762535900602.88
支付给职工以及为职工支付的现金29241841.0236894724.70
支付的各项税费1278939.771714669.66
支付其他与经营活动有关的现金12815115.6944816485.70
经营活动现金流出小计4230421649.242619326482.94
经营活动产生的现金流量净额115042234.85609972424.19
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
132953.42
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计132953.42
购建固定资产、无形资产和其他长203502.04632530.85
11宜宾天原集团股份有限公司2023年半年度财务报告
期资产支付的现金
投资支付的现金1850000000.0014000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计1850203502.0414632530.85
投资活动产生的现金流量净额-1850070548.62-14632530.85
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金1985893997.89
取得借款收到的现金965000000.00640000000.00
收到其他与筹资活动有关的现金1883960.885530178.06
筹资活动现金流入小计2952777958.77645530178.06
偿还债务支付的现金992000000.00740000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金279436217.8832719682.14
筹资活动现金流出小计1271436217.88772719682.14
筹资活动产生的现金流量净额1681341740.89-127189504.08
四、汇率变动对现金及现金等价物的
3119696.99-2371226.79
影响
五、现金及现金等价物净增加额-50566875.89465779162.47
加：期初现金及现金等价物余额689669298.63967360027.10
六、期末现金及现金等价物余额639102422.741433139189.57
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权东本其库配先续公合储公险他计益存利权他股债积收备积准合股润益益备计
1022-256062
10282178
154530527655
3279632
一、上年期114625017677688016
302373
末余额120523147508
3.273.27.
2.02.04.91.97.74.9
54422
039813
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期1022-10282256017862初余额1545303279652763255
12宜宾天原集团股份有限公司2023年半年度财务报告
114625017302367768873016
1205233.273.147527.08
2.02.04.95441.97.7224.9
039813
161919
三、本期增28610-
98269888
减变动金额5382499
35518330370
（减少以290260
226258265
“－”号填51.0.9165
7.7.725.39.4
列）003.97
381
-
1010
10778
824824
（一）综合04582
0202
收益总额194.6
0.90.9
6.33
33
0
161919
286
988484
（二）所有53
355888888
者投入和减29
221717
少资本51.
7.78.78.7
00
333
161919
286
988484
1．所有者53
355888888
投入的普通29
221717
股51.
7.78.78.7
00
333
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本
13宜宾天原集团股份有限公司2023年半年度财务报告（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
262627
85
（五）专项181803
030
储备625625656.33.72.72.05
39
151151
143
1．本期提5454
57
取4.74.7
6.4
11
4
36
5246666
2．本期使
95514514
用
0.7.38.38
2
（六）其他
1339-258082
12282168
014330637543
9459636
四、本期期647980017501019386
922371
末余额072723165874
8.973.61.
3.09.74.92.93.04.3
74425
069194
上年金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计
780279201
972962155052
858747
一、上年期91716761105845324
701292
末余额0474918944364
17.50.14.
7.30.9.521.44.19.0
008189
39410
404040
加：会707070计政策变更803803803.75.75.75前
14宜宾天原集团股份有限公司2023年半年度财务报告
期差错更正同一控制下企业合并其他
780279201
972962195456
858747
二、本年期91716761176916395
701292
初余额0474918742345
17.50.14.
7.30.9.525.17.82.7
008189
39965
-
三、本期增234202206-202
23433
减变动金额2568033187
2548
（减少以7126095190
71314
“－”号填05.73.87.90483.
05..42
列）003173.0172
00
12123288
（一）综合
27273937
收益总额
42.42.01823.
4343.6875
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
---
214214214
（三）利润444444分配000000
69.69.69.
121212
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
---
214214214
3．对所有
444444
者（或股
000000
东）的分配
69.69.69.
121212
4．其他
15宜宾天原集团股份有限公司2023年半年度财务报告
-
234
234
（四）所有25
25
者权益内部71
71
结转05.
05.
00
00
-
234
234
1．资本公25
25
积转增资本71
71（或股本）05.
05.
00
00
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
333334
87
（五）专项484835
114
储备314314429.67.42.42.09
525252
118
584584703
1．本期提85
393924
取2.1
7.37.39.4
1
112
494949
23623631267
2．本期使
080873782
用
2.82.8.440.3
993
（六）其他
1021-245860
279198
15632996216059
8732
四、本期期11465916710859947274
1273
末余额129474232412253
50.10.
2.02.30.9.948.55.56.4
8188
039097
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
项目
股本其他权益工具资本减：其他专项盈余未分其他所有
16宜宾天原集团股份有限公司2023年半年度财务报告
公积库存综合储备公积配利者权优先永续其他股收益润益合股债计
10152202-10934573
2829
一、上年期1145942047388525
0021
末余额122.0600.32300816.0448.7
0.40
04.0048
加：会计政策变更前期差错更正其他
10152202-10934573
2829
二、本年期1145942047388525
0021
初余额122.0600.32300816.0448.7
0.40
04.0048
三、本期增减变动金额2865
3556058299
（减少以3295
227.78953225.0
“－”号填1.00
3.667
列）
--
（一）综合60586058收益总额89538953.66.66
16981984
（二）所有2865
355888
者投入和减3295
227.7178.7
少资本1.00
33
16981984
1．所有者2865
355888
投入的普通3295
227.7178.7
股1.00
33
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
17宜宾天原集团股份有限公司2023年半年度财务报告
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
13013900-10326497
2829
四、本期期6479492047799824
0021
末余额073.0828.02300862.3673.8
0.40
07.0085
上年金额
单位：元
2022年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
2354-12804675
78082798
一、上年期8862047568710
57017125
末余额595.62300248.8812.3
7.000.81
4.0072
加：会计政策变更前期差错更正其他
2354-12804675
78082798
二、本年期8862047568710
57017125
初余额595.62300248.8812.3
7.000.81
4.0072
三、本期增2342---减变动金额5710234221642164
（减少以5.00571031653165
18宜宾天原集团股份有限公司2023年半年度财务报告
“－”号填5.007.857.85
列）
--
（一）综合19911991
收益总额588.588.
7373
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
--
（三）利润21442144分配40064006
9.129.12
1．提取盈
余公积
--
2．对所有
21442144
者（或股
40064006
东）的分配
9.129.12
3．其他
-
（四）所有2342
2342
者权益内部5710
5710
结转5.00
5.00
-
1．资本公2342
2342
积转增资本5710
5710（或股本）5.00
5.00
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项
19宜宾天原集团股份有限公司2023年半年度财务报告
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
10152120-10644459
2798
四、本期期1146292047136279
7125
末余额122.0490.62300591.0154.4
0.81
04.0027
三、公司基本情况宜宾天原集团股份有限公司（原名宜宾天原股份有限公司，2007年2月1日变更为现名称，以下简称本公司或公司，在包含子公司时统称本集团）是经四川省经济体制改革委员会以川体改（1993）166号《关于对宜宾天原股份有限公司进行定向募集股份制试点的批复》批准，在原宜宾天原化工总厂整体改制的基础上，由原宜宾天原化工总厂独家发起，以定向募集方式设立的股份有限公司。本公司于2010年4月9日在深圳证券交易所上市交易。本公司统一社会信用代码：
9151150020885067X6；住所：四川省宜宾临港经济技术开发区港园路西段 61 号；法定代表人：罗云。
2023年上半年以非公开发行股票方式募集资金。募集资金总额为人民币1999999997.98元，各项不含税发行费
用15111819.25元，实际募集资金净额为人民币1984888178.73元，增资后公司股本变更为1301647073.00元本公司所属行业为化学原料及化学制品制造业。经营范围为：基本化学原料，有机合成化学原料，化工产品制造、销售（含危险化工产品生产及本企业生产的危险化工产品销售，其许可范围及有效期以许可证为准）及进出口贸易，塑料制品，压力容器，电气维修，电线电缆，建材，三级土建工程，化工防腐，化工机械制造安装，电气仪表安装施工（需许可证的限取得许可的分公司经营）；生产医用氧（有效期限以许可证为准）；香精香料的生产、销售（凭许可证经营）；
电力业务（按许可证范围经营，有效期至2029年6月16日止）。主要产品为：有机和无机化工产品。
本集团合并财务报表范围包括12家二级子公司、15家三级子公司及4家四级子公司。与上年相比，本年合并财务报表范围增加1家二级子公司宜宾天程锂电新材有限公司（以下简称“天程锂电”），增加了一家四级子公司四川天瑞行新能源商用运力科技有限责任公司（以下简称“四川天瑞行”）
详见本附注“八、合并范围的变化”及本附注“九、在其他主体中的权益”相关内容。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“五、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和估计编制。
20宜宾天原集团股份有限公司2023年半年度财务报告
2、持续经营
本集团最近三年连续盈利，预计未来12个月内不会产生影响本集团持续经营的重大不利事项，本集团以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
无
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团及本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3、营业周期
本集团营业周期为12个月
4、记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、
21宜宾天原集团股份有限公司2023年半年度财务报告
以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
6、合并财务报表的编制方法
本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
不适用
8、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。
10、金融工具
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产
1）金融资产分类、确认依据和计量方法
22宜宾天原集团股份有限公司2023年半年度财务报告
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：*管理该金融资产的业务模式是以收取
合同现金流量为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续计量。除被指定为被套期项目的，按照实际利率法摊销初始金额与到期金额之间的差额，其摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：*管理该金
融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。除被指定为被套期项目的，此类金融资产，除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。
本集团将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定一经作出，不得撤销。本集团指定的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产。本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入当期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。
本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本集团在改变管理金融资产的业务模式时，对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
2）金融资产转移的确认依据和计量方法
本集团将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*金融资产发生转移，本集团转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬；*金融资产发生转移，本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且未保留对该金融资产控制的。
23宜宾天原集团股份有限公司2023年半年度财务报告
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。
（2）金融负债
1）金融负债分类、确认依据和计量方法
本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。除下列各项外，本集团将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。*不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。*不属于以上*或*情形的财务担保合同。
本集团将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
2）金融负债终止确认
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。本集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。本集团对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不
24宜宾天原集团股份有限公司2023年半年度财务报告可观察输入值。本集团优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
本集团对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
（4）金融资产和金融负债的抵销
本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：1）本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；2）本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（5）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：1）如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行
一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本集团作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
11、应收票据
不适用
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12、应收账款
（1）单项计提坏账准备的应收款项
如有证据表明某单项应收款项的信用风险较大，则对该应收款项单单项计提坏账准备的理由独计提坏账准备
单独进行减值测试，按照其未来现金流量现值低于其账面价值的差坏账准备的计提方法额计提坏账准备
（2）按预期信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
除单项计提坏账准备的应收款项外，按信用风险特征的相似性和相关性对应收款项进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。各组合确定依据及坏账准备计提方法如下：
按组合计提坏账准备的计提方法账龄组合以应收款项的账龄为预期信用风险特征划分组合合并范围内关联方交易组合以应收对象为合并报表范围内的关联方划分组合
按账龄组合计提坏账准备的计提方法：账龄分析法
按合并范围内关联方交易组合计提坏账准备的计提先按（1）进行个别认定，个别认定后不存在回收风险的，不计提坏方法：账准备
本集团根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信息，以应收款项的账龄作为预期信用风险特征组合计提坏账准备会计政策如下：
账龄应收账款预期信用损失率（%）其他应收款预期信用损失率（%）
1年以内55
1-2年1010
2-3年2020
3年以上5050
13、应收款项融资
本集团应收款项融资是反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等。当本集团管理该类应收票据和应收账款的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标时，本集团将其列入应收款项融资进行列报。应收款项融资采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
本集团以预期信用损失为基础，对以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产计提减值准备并确认信用减值损失。
26宜宾天原集团股份有限公司2023年半年度财务报告
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
（1）单项计提坏账准备的其他应收款项
如有证据表明某单项应收款项的信用风险较大，则对该应收款项单单项计提坏账准备的理由独计提坏账准备
单独进行减值测试，按照其未来现金流量现值低于其账面价值的差坏账准备的计提方法额计提坏账准备
（2）按预期信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
除单项计提坏账准备的其他应收款项外，按信用风险特征的相似性和相关性对其他应收款项进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。各组合确定依据及坏账准备计提方法如下：
按组合计提坏账准备的计提方法账龄组合以其他应收款项的账龄为预期信用风险特征划分组合交易对象组合以其他应收对象为合并报表范围内的关联方等划分组合
按账龄组合计提坏账准备的计提方法：账龄分析法
先按（1）进行个别认定，个别认定后不存在回收风险的，不计提坏
交易对象组合计提坏账准备的计提方法：
账准备
本集团根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信息，以其他应收款项的账龄作为预期信用风险特征组合计提坏账准备会计政策如下：
账龄应收账款预期信用损失率（%）其他应收款预期信用损失率（%）
1年以内55
1-2年1010
2-3年2020
3年以上5050
15、存货
本集团存货主要包括原材料、库存商品、在产品、周转材料等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。
周转材料采用一次转销法进行摊销。
年末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
27宜宾天原集团股份有限公司2023年半年度财务报告
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
16、合同资产
（1）合同资产的确认方法及标准
合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本集团向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本集团将该收款权利作为合同资产。
（2）合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法，参照上述12.应收款项坏账准备相关内容描述。
会计处理方法，本集团在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为减值损失，借记“资产减值损失”，贷记“合同资产减值准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本集团实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“合同资产减值准备”，贷记“合同资产”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“资产减值损失”。
17、合同成本
（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。
合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本集团不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
（2）与合同成本有关的资产的摊销
本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
28宜宾天原集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）与合同成本有关的资产的减值
本集团在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本集团因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该
相关商品估计将要发生的成本这两项差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
不适用
19、债权投资
不适用
20、其他债权投资
不适用
21、长期应收款
不适用
22、长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资及对联营企业的投资。
本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含）以上但低于50%的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
本集团对子公司投资采用成本法核算，联营企业投资采用权益法核算。
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后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。
23、投资性房地产
不适用
24、固定资产
（1）确认条件
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。
固定资产包括房屋及建筑物、通用设备、专用设备、自动化控制仪器及仪表、运输设备，按其取得时的成本作为入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价和进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确认条件的，于发生时计入当期损益。
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
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（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋建筑物年限平均法20-5031.94-4.85
其中：大坝、隧道年限平均法5031.94
机器设备年限平均法10-3532.77－9.7
运输设备年限平均法4-8312.13-24.25
电子设备及其他年限平均法3-1835.39-32.33
其中：输电线路年限平均法15-1835.39－6.47
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法无
25、在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
26、借款费用
发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资
性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款
的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
27、生物资产
不适用
28、油气资产
不适用
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29、使用权资产
使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
（1）初始计量
在租赁期开始日，本集团按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：*租赁负债的初始计量金额；
*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增量成本；*为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本集团采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产，本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
（3）使用权资产的折旧
自租赁期开始日起，本集团对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。
本集团在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。
本集团在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
（4）使用权资产的减值
如果使用权资产发生减值，本集团按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
本集团无形资产包括土地使用权、采矿权、软件等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；软件和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
32宜宾天原集团股份有限公司2023年半年度财务报告
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
（2）内部研究开发支出会计政策无
31、长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命
有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
本公司在资产负债表日对存在减值迹象的长期资产进行减值测试。长期资产的可收回金额为其预计未来现金流量的现值和资产的公允价值减去处置费用后的净额中较高者。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
32、长期待摊费用
本集团的长期待摊费用包括离子膜膜片，矿产资源有偿使用费等，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
33、合同负债
合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
33宜宾天原集团股份有限公司2023年半年度财务报告
短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、福利费、医疗保险、生育保险、工伤保险、住房公积金、工会经
费和职工教育经费等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利是由于辞退员工产生，在办理离职手续日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期福利主要包括职工安置支出等，对于属于搬迁补偿范围的职工安置支出，在确认时计入其他非流动资产—搬迁支出，其他长期福利在确认时计入当期损益。
35、租赁负债
（1）初始计量本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
1）租赁付款额
租赁付款额，是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：*固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；*本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；*租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；*根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。
2）折现率
在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率，该利率是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接费用之和的利率。本集团因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率，是指本集团在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关：*本集团自身情况，即集团的偿债能力和
34宜宾天原集团股份有限公司2023年半年度财务报告
信用状况；*“借款”的期限，即租赁期；*“借入”资金的金额，即租赁负债的金额；*“抵押条件”，即标的资产的性质和质量；*经济环境，包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。本集团以银行贷款利率为基础，考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本集团按以下原则对租赁负债进行后续计量：*确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；*支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；*因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。
本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。
周期性利率是指本集团对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本集团所采用的修订后的折现率。
（3）重新计量
在租赁期开始日后，发生下列情形时，本集团按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。
*实质固定付款额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；*保余值预计的应付金额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；*用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动（该情形下，采用修订后的折现率折现）；*购买选择权的评估结果发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）；*续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）。
36、预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
37、股份支付
不适用
35宜宾天原集团股份有限公司2023年半年度财务报告
38、优先股、永续债等其他金融工具
不适用
39、收入
本集团的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡产使用权收入等，收入确认原则如下：
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始时，按照个单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
1）客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；
2）客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；
3）在本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团考虑下列迹象：
1）本集团就该商品或服务享有现时收款权利；
2）本集团已将该商品的法定所有权转移给客户；
3）本集团已将该商品的实物转移给客户；
4）本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户；
5）客户已接受该商品或服务等。
本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本集团拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
（2）本集团主要业务为销售商品和提供劳务，具体政策为：
1）本集团销售商品收入确认的具体标准为货物已发出，并取得收款权利时确认收入。
36宜宾天原集团股份有限公司2023年半年度财务报告
2）提供劳务收入：本集团劳务已经提供，价款已经收到或取得了收款的证据时，确认劳务收入的实现。
3）让渡资产收入：与交易相关的经济利益很可能流入本集团、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。
40、政府补助
本集团的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1元）计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。
对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。
于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认递延所得税资产。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
*租金的处理
37宜宾天原集团股份有限公司2023年半年度财务报告
在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
*提供的激励措施
提供免租期的，本集团将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分配，免租期内应当确认租金收入。本集团承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
*初始直接费用
本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。
*折旧
对于经营租赁资产中的固定资产，本集团采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。
*可变租赁付款额本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
*经营租赁的变更
经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁的会计处理方法
（1）租赁的识别租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本集团评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。
（2）本集团作为承租人
1）租赁确认在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产和租赁负债的确认和计量参见附注五“29.使用权资产”以及“35.租赁负债”。
2）租赁变更
租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。
38宜宾天原集团股份有限公司2023年半年度财务报告
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延长了租赁期限；*增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团按照租赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本集团采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，本集团采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，本集团区分以下情形进行会计处理：*租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。*其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。
3）短期租赁和低价值资产租赁
对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
（3）本集团为出租人
在（1）评估的该合同为租赁或包含租赁的基础上，本集团作为出租人，在租赁开始日，将租赁分为融资租赁和经营租赁。
如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将该项租赁分类为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本集团通常将其分类为融资租赁：*在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；*承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权；*资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（不低于租赁资产使用寿命的75%）；*在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值（不低于租赁资产公允价值的90%。）；*租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本集团也可能将其分类为融资租赁：*若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担；*资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人；*承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
1）融资租赁会计处理
初始计量
39宜宾天原集团股份有限公司2023年半年度财务报告
在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。租赁收款额，是指出租人因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：*承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额；存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；*购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；*承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；*由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。
后续计量
本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。该周期性利率，是指确定租赁投资净额采用内含折现率（转租情况下，若转租的租赁内含利率无法确定，采用原租赁的折现率（根据与转租有关的初始直接费用进行调整）），或者融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁条件时按相关规定确定的修订后的折现率。
租赁变更的会计处理
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
如果融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁条件的，本集团自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值。
2）售后租回业务
作为承租人时，售后租回交易中的资产转让属于销售的，本集团作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本集团作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。
作为出租人时，售后租回交易中的资产转让属于销售的，本集团作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述规定对资产出租进行会计处理;售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本集团作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。
43、其他重要的会计政策和会计估计
无
40宜宾天原集团股份有限公司2023年半年度财务报告
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用□不适用
45、其他
无
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
增值税销售收入、运输收入13%、9%、6%消费税无无
城市维护建设税应纳流转税额应交流转税的7%、5%、1%
企业所得税应纳税所得额应纳税所得额的25%、15%、20%
教育费附加应纳流转税额应交流转税的3%
地方教育费附加应纳流转税额应交流转税的2%其他税收按国家规定缴纳
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
宜宾天原集团股份有限公司25%
宜宾海丰和锐有限公司15%
宜宾和锐科技有限公司25%
宜宾天蓝化工有限责任公司25%
马边长和电力有限责任公司25%
美姑罗姑水电开发有限公司25%
四川马边中天电力有限公司25%
马边无穷矿业有限公司25%
云南天原集团有限公司25%
云南天力煤化有限公司25%
大关天达化工有限公司25%
昭通天泓能源有限公司25%
水富金明化工有限公司25%
宜宾天原物产集团有限公司25%
佛山天南兴瑞商贸有限公司25%
张家港保税区天泰国际贸易有限责任公司25%
宜宾天畅物流有限责任公司15%
宜宾天畅航运有限责任公司25%
41宜宾天原集团股份有限公司2023年半年度财务报告
宜宾天港物流有限责任公司25%
泉州戎原新材料有限责任公司25%
宜宾天原海丰和泰有限公司15%
四川屏山天原钛业股份有限公司25%
宜宾天亿新材料科技有限公司15%
新疆天南能源化工有限责任公司25%
福建天原化工有限公司25%
四川天原锂电新材有限公司15%
宜宾天原科创设计有限公司20%
广东天瑞德新材料有限公司20%
四川天瑞行新能源商用运力科技有限责任公司25%
宜宾天程锂电新材有限公司15%
2、税收优惠
（1）增值税税收优惠根据财政部、国家税务总局、退役军人部2019年2月13日发布的《关于进一步扶持自主就业退役士兵创业就业有关税收政策的通知》（财税〔2019〕21号）：企业招用自主就业退役士兵，与其签订1年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的，自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起，在3年内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加和企业所得税优惠。本通知规定的税收政策执行期限为2019年1月1日至2021年12月31日。纳税人在2021年12月31日享受本通知规定税收优惠政策未满3年的，可继续享受至3年期满为止。根据财政部、税务总局发布《关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》（财政部税务总局公告2022年第4号），公告明确《财政部税务总局退役军人部关于进一步扶持自主就业退役士兵创业就业有关税收政策的通知》（财税〔2019〕
21号）等文件中规定的税收优惠政策，执行期限延长至2023年12月31日。本公司、控股子公司宜宾海丰和锐有限公司（以下简称“海丰和锐”）、大关天达化工有限公司（以下简称“大关天达”）、云南天力煤化有限公司（以下简称“天力煤化”）、水富金明化工有限责任公司（以下简称“水富金明”）、福建天原化工有限公司（以下简称“福建天原”）、四川屏山天原钛业股份有限公司（以下简称“屏山钛业”）2022年享受此税收优惠。
根据财政部、国家税务总局、人力资源社会保障部、国务院扶贫办2019年2月2日发布的《关于进一步支持和促进重点群体创业就业有关税收政策的通知》（财税〔2019〕22号）：企业招用建档立卡贫困人口，以及在人力资源社会保障部门公共就业服务机构登记失业半年以上且持《就业创业证》或《就业失业登记证》（注明“企业吸纳税收政策”）的人员，与其签订1年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的，自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起，在3年内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税优惠。本通知规定的税收政策执行期限为2019年1月1日至2021年12月31日。纳税人在2021年12月31日享受本通知规定税收优惠政策未满3年的，可继续享受至3年期满为止。根据财政部、税务总局、人力资源社会保障部、国家乡村振兴局《关于延长部分扶贫税收优惠政策执行期限的公告》（财政部税务总局人力资源社会保障部国家乡村振兴局公告2021年第
42宜宾天原集团股份有限公司2023年半年度财务报告
18号），上述税收优惠政策执行期限延长至2025年12月31日。本公司控股子公司海丰和锐、天力煤化、屏山钛业
2022年享受此税收优惠。
根据财政部、国家税务总局关于印发《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》的通知（财税〔2015〕78号），纳税人销售自产的资源综合利用产品和提供资源综合利用劳务（以下称销售综合利用产品和劳务），可享受增值税即征即退政策。通知自2015年7月1日起执行。本公司控股子公司海丰和锐生产的水泥符合《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》的相关规定，享受缴纳增值税的70%即征即退优惠政策。
（2）所得税税收优惠根据《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号）规定，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。鼓励类产业企业是指以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额60%以上的企业。本公司控股子公司宜宾天畅物流有限责任公司（以下简称“天畅物流”）主营业务符合《西部地区鼓励类产业目录》中四川省第20条“公路旅客运输，水路、铁路货物运输；仓储、运输、货代、包装、装卸、搬运、流通工、配送、信息处理等一体化服务；村级快递物流综合服务站建设及运营”，减按15%的税率计缴企业所得税；本公司控股子公司宜宾天亿新材料科技有限公司（以下简称“天亿新材料”）主营业务分别符合《产业结构调整指导目录》
第一类第十二条第3点功能型装饰装修材料及制品，绿色无醛人造板以及路面砖（板）、第一类第十九条第4点新型塑料建材，减按15%的税率计缴企业所得税；本公司控股子公司宜宾天原海丰和泰有限公司（以下简称“海丰和泰”）主营业务符合第一类鼓励类第十一条石化化工第7点单线产能3万吨/年及以上氯化法钛白粉生产，减按15%的税率计缴企业所得税。
2020年9月11日，本公司控股子公司海丰和锐获四川省科学技术厅、四川省财政厅、国家税务总局四川省税务局
颁发“GR202051000544 号”《高新技术企业证书》，有效期三年。根据高新技术企业所得税优惠政策，海丰和锐从 2021年开始按15%税率计缴企业所得税。
根据财政部、税务总局2023年3月26日出具的《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号），对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，公告执行期限为2023年1月1日至2024年12月31日。《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）2023年8月2日发布，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。本公司控股子公司广东天瑞德新材料有限公司（以下简称“广东天瑞德）应纳税所得额未超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率计缴企业所得税。
43宜宾天原集团股份有限公司2023年半年度财务报告
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
银行存款2667139378.261701629227.91
其他货币资金1839466830.96949566206.84
合计4506606209.222651195434.75
其他说明：
注：其他货币资金主要为银行承兑汇票保证金、信用证保证金、期货保证金等。
使用受到限制的货币资金：
项目期末余额（元）期初余额（元）
银行承兑汇票保证金1692826157.89694189004.29
信用证保证金60394803.38177815290.44
期货保证金86245398.1476705853.34
质押的定期存单50000000.00330050000.00
远期结汇保证金855587.22
冻结资金471.55471.55
碳排放交易存入资金等4190694.45
合计1889466830.961283806901.29
2、交易性金融资产
单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损
514540.00
益的金融资产
其中：
其中：
合计514540.00
3、衍生金融资产
不适用
4、应收票据
不适用
44宜宾天原集团股份有限公司2023年半年度财务报告
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏
44037440374448144481
账准备12.72%100.00%18.12%100.00%
107.97107.97583.09583.09
的应收账款其
中：
按组合计提坏
3020341775428427920106813009188058
账准备87.28%5.88%81.88%6.47%
601.64816.41785.23087.19770.31316.88
的应收账款其
中：
账龄3020341775428427920106813009188058
87.28%5.88%81.88%6.47%
组合601.64816.41785.23087.19770.31316.88
3460716179128427924554957491188058
合计100.00%17.86%100.00%
709.61924.38785.23670.28353.40316.88
按单项计提坏账准备：44037107.97元
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
账龄较长，预计难以客户一11110450.6611110450.66100.00%收回
客户二4633026.384633026.38100.00%对方公司已破产
账龄较长，预计难以客户三3999999.943999999.94100.00%收回
客户四3620000.003620000.00100.00%资产被冻结
客户五2702976.722702976.72100.00%账龄长，难收回客户六1961737.791961737.79100.00%账龄长，难收回客户七1743740.461743740.46100.00%资产被冻结
客户八1605352.871605352.87100.00%诉讼后预计难以收回判决结案无财产可执
客户九1156538.601156538.60100.00%行。法院已裁定终止执行。
判决结案无财产可执
客户十983097.59983097.59100.00%行。法院已裁定终止执行。
判决结案已经申请强制执行无财产可执
客户十一854638.35854638.35100.00%行。法院已裁定终止本次执行。
客户十二744835.87744835.87100.00%公司停工、员工解
45宜宾天原集团股份有限公司2023年半年度财务报告
散、确定无法收回应收账款
客户十三613180.48613180.48100.00%账龄长，难收回客户十四573576.94573576.94100.00%账龄长，难收回判决结案无财产可执
客户十五502410.66502410.66100.00%行。法院已裁定终止执行。
公司停工、员工解
客户十六481687.63481687.63100.00%散、确定无法收回应收账款
客户十七452262.73452262.73100.00%无财产执行
客户十八445314.90445314.90100.00%无财产执行
客户十九326476.02326476.02100.00%终止执行
客户二十5525803.385525803.38100.00%账龄长，难收回合计44037107.9744037107.97
按组合计提坏账准备：17754816.41元
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内274352343.9713717617.205.00%
1-2年23377440.972337744.1010.00%
2-3年1509844.12301968.8220.00%
3年以上2794972.581397486.2950.00%
合计302034601.6417754816.41
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）274352343.97
1至2年28010467.35
2至3年1509844.12
3年以上42199054.17
3至4年2578815.61
4至5年525177.06
5年以上39095061.50
合计346071709.61
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
坏账准备57491353.44745046.10444475.1261791924.3
46宜宾天原集团股份有限公司2023年半年度财务报告
08
57491353.461791924.3
合计4745046.10444475.12
08
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
客户一424475.12现金收回
客户二20000.00现金收回
合计444475.12
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
客户一67862598.2519.61%3962155.00
客户二22260113.996.43%1113005.70
客户三20161809.405.83%1008090.47
客户四14553258.394.21%984913.14
客户五13988511.474.04%699425.57
合计138826291.5040.12%
6、应收款项融资
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑汇票546517983.05752075944.25
合计546517983.05752075944.25应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用□不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
其他说明：
（1）年末已用于质押的应收票据
项目年末已质押金额（元）
银行承兑汇票436976395.90
合计436976395.90
（2）年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目年末终止确认金额（元）
银行承兑汇票1011018198.01
合计1011018198.01
47宜宾天原集团股份有限公司2023年半年度财务报告
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内321291149.5881.70%196978999.0997.89%
1至2年64803010.7416.48%118796.400.06%
2至3年2060508.350.52%37365.970.02%
3年以上5112017.951.30%4092939.962.03%
合计393266686.62201228101.42
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
注：年末预付账款账龄超过3年的主要系天亿公司预付的工程设备材料款，因退货纠纷进入诉讼程序，暂未结算。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本集团按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额274775456.20元，占预付款项年末余额合计数的比例
69.87%
8、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款496674390.45164074128.52
合计496674390.45164074128.52
（1）应收利息无
（2）应收股利无
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
搬迁补偿款302769554.7650000000.00
融资租赁保证金3000000.003000000.00
预付货款长期未到货14325605.4113633829.93
周转借款62311172.0061894380.06
经营性保证金8030802.288955144.15
48宜宾天原集团股份有限公司2023年半年度财务报告
备用金3095538.812613718.84
土地保证金64202292.3235000000.00
其他63218414.3312975994.27
合计520953379.91188073067.25
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额9621463.0314377475.7023998938.73
2023年1月1日余额
在本期
本期计提280050.73280050.73
2023年6月30日余
9901513.7614377475.7024278989.46
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）379314885.29
1至2年30788852.17
2至3年27038135.16
3年以上83811507.29
3至4年2853306.23
4至5年7622190.59
5年以上73336010.47
合计520953379.91
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
23998938.724278989.4
坏账准备280050.73
36
23998938.724278989.4
合计280050.73
36
49宜宾天原集团股份有限公司2023年半年度财务报告
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
客户一搬迁补偿款252114287.001年以内48.39%
客户二土地保证金64702292.321年以内12.42%
客户三搬迁补偿款50000000.005年以上9.60%
客户四周转借款26656912.005年以上5.12%
客户五周转借款11153898.005年以上2.14%
合计404627389.3277.67%
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
263225253.263221478.296014786.291317827.
原材料3774.344696959.56
33997317
78681635.876783414.487888085.185989863.8
在产品1898221.361898221.36
2671
943694502.22941781.6920752720.465478325.13710039.4451768286.
库存商品
3676986937
28253501.428253501.418664571.918664571.9
周转材料
5588
13138548924843777.3128901111868045769.20305220.4847740549.
合计
2.9675.5974133
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料4696959.56115802.544577382.683774.34
在产品1898221.361898221.36
13710039.416688276.222941781.6
库存商品7456534.10
987
20305220.416688276.224843777.3
合计7572336.644577382.68
187
50宜宾天原集团股份有限公司2023年半年度财务报告
注：1、本期减少的存货跌价准备主要系天蓝公司搬迁过程中处置的存货；以及年初计提的存货减值本期已出售形成的核销；2、本期增加的存货减值准备主要系子公司海丰和锐计提的存货减值。
10、合同资产
不适用
11、持有待售资产
不适用
12、一年内到期的非流动资产
不适用
13、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
待抵扣增值税进项税167286776.0754545228.67
预缴税费41854665.423550898.00
合计209141441.4958096126.67
14、债权投资
不适用
15、其他债权投资
不适用
16、长期应收款
不适用
17、长期股权投资
单位：元本期增减变动期初余期末余权益法宣告发减值准被投资额（账其他综额（账单位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业广州锂
-宝新材4077739521
12559
料有限7399.8076.
322.4
公司2682
4
（简称
51宜宾天原集团股份有限公司2023年半年度财务报告“广州锂宝）
-
4077739521
12559
小计7399.8076.
322.4
2682
4
二、联营企业广东天原施莱特新材料有限
20332-20053
公司
677.227893742.5
（以下
44.659
简称“广东施莱特”）四川天原鑫华供应链科技有限公司43104310
（以下475.87475.87简称“天原鑫华”）宜宾博原环境科技有限责任
-公司55945544
49735
（以下470.89735.19.70简称“博原环境”）四川海云天智物联科技有限公司1471448111919
（以下208.610.74319.35简称“海云天智”）四川瑞1033710337
祈.68.68宜宾锂宝新材料有限
49095-48243
公司
9958.85218440.
（以下
69518.1257
简称“宜宾锂
52宜宾天原集团股份有限公司2023年半年度财务报告宝”）四川三江新能源供应链科技有限责5013550135
任公司233.9233.9
（以下77简称“三江新能源”）
57281-56441
小计4362.84022285.
95077.7322
-
9805995963
20961
合计1762.0362.
400.1
2104
7
18、其他权益工具投资
单位：元项目期末余额期初余额宜宾人才创新创业股权投资合伙企业
50000000.0050000000.00（有限合伙）德盛天林股权投资合伙企业（有限合
20000000.0020000000.00
伙）佛山晟景二期股权投资合伙企业（有
20000000.006000000.00限合伙）
四川电力交易中心有限公司1900664.411900664.41
乐山市商业银行股份有限公司500000.00500000.00
江苏丽天石化码头有限公司255910.51255910.51
马边彝族自治县农村信用合作联社116080.69116080.69
合计92772655.6178772655.61分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因对被投资单宜宾人才创新位无重大影创业股权投资响，短期内无合伙企业（有处置计划，拟限合伙）长期持有对被投资单德盛天林股权位无重大影
投资合伙企业响，短期内无（有限合伙）处置计划，拟长期持有佛山晟景二期对被投资单股权投资合伙位无重大影
53宜宾天原集团股份有限公司2023年半年度财务报告
企业（有限合响，短期内无伙）处置计划，拟长期持有对被投资单位无重大影四川电力交易响，短期内无中心有限公司
处置计划，拟长期持有对被投资单位无重大影北京英兆信息
482100.00响，短期内无
技术有限公司
处置计划，拟长期持有对被投资单乐山市商业银位无重大影
行股份有限公79216.70响，短期内无司处置计划，拟长期持有对被投资单位无重大影
伊犁南岗化工40944600.0响，短期内无有限责任公司0
处置计划，拟长期持有对被投资单位无重大影江苏丽天石化响，短期内无码头有限公司
处置计划，拟长期持有
40944600.0
合计561316.70--
0
19、其他非流动金融资产
不适用
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
21、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产6069810345.916436865446.67
合计6069810345.916436865446.67
54宜宾天原集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋建筑物机器设备运输设备电子设备及其他合计
一、账面原值：
4028385632.86483519531.11074075047.111764171726.
1.期初余额178191515.70
75890
2.本期增加
12189239.5247492931.86406265.5728191565.1188280002.06
金额
（1）购
5128579.2846778688.23406265.579926832.8062240365.88
置
（2）在
7060660.24714243.6318264732.3126039636.18
建工程转入
（3）企业合并增加
（4）其他
3.本期减少
164462851.76458059828.6610364424.0623299215.91656186320.39
金额
（1）处
164462851.76458059828.6610364424.0623299215.91656186320.39
置或报废
（3）其他
3876112020.66072952634.31078967396.311196265408.
4.期末余额168233357.21
35857
二、累计折旧
1184412804.53248767705.95245362697.0
1.期初余额92544014.20719638172.39
537
2.本期增加
62994209.21310395293.023992242.4549201554.87426583299.55
金额
（1）计
62994209.21310395293.023992242.4549201554.87426583299.55
提
（3）其他
3.本期减少
71360683.91437447783.049696902.9775233759.36593739129.28
金额
（1）处
71360683.91437447783.049696902.9775233759.36593739129.28
置或报废
1176046329.83121715215.95078206867.3
4.期末余额86839353.68693605967.90
514
三、减值准备
1.期初余额55153299.8425479309.09143441.801167532.4381943583.16
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
9961993.0722565862.341167532.4333695387.84
金额
（1）处
9961993.0722565862.341167532.4333695387.84
置或报废
55宜宾天原集团股份有限公司2023年半年度财务报告
4.期末余额45191306.772913446.75143441.800.0048248195.32
四、账面价值
1.期末账面2654874384.02948323971.66069810345.9
81250561.73385361428.48
价值191
2.期初账面2788819528.43209272516.16436865446.6
85504059.70353269342.36
价值837
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
房屋建筑物73230256.5926821362.9418058164.7128350728.94
机器设备100354401.3153431002.272552801.6344370597.41
运输设备160532.80113839.160.0046693.64
电子设备及其他8840094.337309817.621064627.261530276.71
合计182585285.0387676021.9920610966.3474298296.70
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元项目期末账面价值
房屋建筑物2749267.59
机器设备479814.97
运输设备49423479.42
合计52652561.98
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
房屋建筑物368192134.83尚在办理
注：暂时闲置的固定资产主要为天力煤化及其子公司因云南昭通地区煤矿整合停产。
22、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程2356558500.271489909856.59
工程物资142070302.10100419804.85
合计2498628802.371590329661.44
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
昌能煤矿30527345385.527345385.
56宜宾天原集团股份有限公司2023年半年度财务报告
万吨/年整合618304895.618304895.5353技改工程项目0101
50kt/年大规 241559587. 241559587. 241559587. 241559587.
模碳电极项目87878787
许家院煤矿项125781743.125781743.125570835.125570835.目74741515
废渣资源综合167499693.167499693.78362897.478362897.4利用项目767655水合肼副产盐
94852358.194852358.177466929.577466929.5
水治理设施升
0066
级改造项目年产10万吨
334797611.334797611.71538271.671538271.6
磷酸铁锂正极
161688
材料项目
新建 220KV 线
137477479.137477479.17883042.717883042.7
路及变电站项
040444
目
系统安全环保10660804.410660804.410584264.510584264.5升级改造项目5500电石炉气综合
33963973.533963973.5
利用装置节能9640000.009640000.00
11
升级改造项目年产10万吨
磷酸铁锂正极151112441.151112441.
8831700.738831700.73
材料前驱体项7777目昌能煤矿综合
机械化掘进技5929203.545929203.545929203.545929203.54术研究与应用海丰和泰一线氯化装置生产
运行稳定性提5973399.405973399.405504399.215504399.21升技改优化项目丁家湾磷矿采
15743395.915743395.9
选工程延伸改5157868.485157868.48
55
建项目研发检测中心
2808957.142808957.14102330.47102330.47
建设项目越南年产3000万平方米高档
环保型生态地28774645.628774645.6
板—一期50033万平方米生态环保地板项目装置提质改造
6886002.956886002.95
优化项目
374432307.374432307.304433139.304433139.
其他项目
25256868
235655850235655850148990985148990985
合计
0.270.276.596.59
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
57宜宾天原集团股份有限公司2023年半年度财务报告
其工程
本期利息中：
本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额昌能煤矿
30万
658052739095618316091196
吨/年93.95
9080453895090489在建297971200.00%其他
整合%
0.005.53.485.018.24.00
技改工程项目
50kt/
年大
6189241524156619
规模39.03
300059580.005958在建53030.000.00%其他
碳电%
0.007.877.87.67
极项目许家
1500125512571739
院煤210983.85
000070838174在建697.0.000.00%其他
矿项08.59%
0.005.153.7406
目废渣资源2037783689131674
82.20
综合8000289767969969在建0.000.000.00%其他
%
利用0.00.45.313.76项目水合肼副产盐水治137877461738948526111592
68.83
理设0700692954282358在建598.301.3.82%其他
%
施升0.00.56.54.107729级改造项目年产
10万
吨磷1363
715326323347
酸铁79924.553722
827159339761在建0.003.35%其他
锂正800.0%.22.689.481.16极材0料项目新建
220KV
2582178811951374
线路53.2357835783
8000304294437747在建0.00%其他
及变%50.2250.22
0.00.746.309.04
电站项目系统
125010581066
安全765385.29
000042640804在建0.000.000.00%其他
环保9.95%.00.50.45升级
58宜宾天原集团股份有限公司2023年半年度财务报告
改造项目电石炉气综合利用1050964024323396
32.35
装置0000000.39733973在建0.000.000.00%其他
%
节能0.0000.51.51升级改造项目年产
10万
吨磷
1279
酸铁88311422151132733273
62011.81
锂正700.80741244在建673.673.0.00%其他
000.0%
极材731.041.773030
0
料前驱体项目昌能煤矿综合机械975959295929
60.76
化掘000.203.0.00203.在建0.000.000.00%其他
%进技005454术研究与应用海丰和泰一线氯化装置生产114055045973
469052.38
运行4100399.399.在建0.000.000.00%其他
00.19%
稳定.002140性提升技改优化项目丁家湾磷矿采
1490515710581574
选工10.5668921618
2670868.55273395在建0.00%其他
程延%16.1284.19
0.0048.47.95
伸改建项目研发检测176427062808
1023
中心9000626.957.1.59%在建0.000.000.00%其他
30.47
建设0.006714项目
越南65442877287743.97
0.00在建0.000.000.00%其他
年产000046454645%
59宜宾天原集团股份有限公司2023年半年度财务报告
3000.00.63.63
万平方米高档环保型生态地
板—一期
500万
平方米生态环保地板项目装置提质230068866886
29.94
改造00000.00002.002.在建0.000.000.00%其他
%
优化.009595项目
304496032603374461614300
其他
0.003313880396363230在建070.792.0.00%其他
项目
9.68.75.187.256871
522214892356
8926260324212187
927909558
合计882796360.0082434121
400.0856.5500.2
9.86.180.28.71
097
（3）本期计提在建工程减值准备情况无
（4）工程物资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
90471131.390471131.360079636.054597966.3
专用材料5481669.72
3342
49731072.549731072.539353678.639353678.6
专用设备
8855
工器具1868098.191868098.196472248.074088.196468159.88
142070302.142070302.105905562.100419804.
合计0.005485757.91
10107685
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
60宜宾天原集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
24、油气资产
□适用□不适用
25、使用权资产
单位：元项目房屋建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额6787049.286787049.28
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额6787049.286787049.28
二、累计折旧
1.期初余额974983.75974983.75
2.本期增加金额825886.41825886.41
（1）计提825886.41825886.41
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额1800870.161800870.16
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值4986179.124986179.12
2.期初账面价值5812065.535812065.53
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
61宜宾天原集团股份有限公司2023年半年度财务报告
项目土地使用权专利权非专利技术采矿权合计
一、账面原值
1090870725.4
1.期初余额596722474.4315238267.8442924682.86435985300.29
2
2.本期增加
4784888.294784888.29
金额
（1）购
4784888.294784888.29
置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少
21270864.7090090.0021360954.70
金额
（1）处
21270864.7090090.0021360954.70
置
1074294659.0
4.期末余额575451609.7315148177.8447709571.15435985300.29
1
二、累计摊销
1.期初余额118086909.939615058.8534881758.3793853383.81256437110.96
2.本期增加
5935466.81538832.871661967.60853457.548989724.82
金额
（1）计
5935466.81538832.871661967.60853457.548989724.82
提
3.本期减少
7487892.7490090.007577982.74
金额
（1）处
7487892.7490090.007577982.74
置
4.期末余额116534484.0010063801.7236543725.9794706841.35257848853.04
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
458917125.735084376.1211165845.18341278458.94816445805.97
价值
62宜宾天原集团股份有限公司2023年半年度财务报告
2.期初账面
478635564.505623208.998042924.49342131916.48834433614.46
价值本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况无
27、开发支出
不适用
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的
天亿新材料7236460.517236460.51
63802205.363802205.3
海丰和锐
77
天力煤化769400.54769400.54
12856520.312856520.3
水富金明
22
天蓝化工377038.30377038.30马边长和电力有限责任公司
10070604.110070604.1
（以下简称
11“长和电力”）四川马边中天电力有限责任
32058362.032058362.0
公司（以下简
99称“中天电力”）
13982602.313982602.3
屏山钛业
55
141153193.141153193.
合计
5959
（2）商誉减值准备
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置
12856520.312856520.3
水富金明
22
天蓝化工377038.30377038.30
63宜宾天原集团股份有限公司2023年半年度财务报告
10070604.110070604.1
长和电力
11
中天电力1995059.261995059.26
25299221.925299221.9
合计
99
29、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
征地费19506748.80220306.8019286442.00
离子膜膜片7142251.77750000.002933391.174958860.60矿产资源有偿使
831331.15831331.15
用费
装修费1171005.53178899.0850112.801299791.81
船舶修理费2092706.83182890.861909815.97
其他1378906.572966039.58531710.733813235.42
合计32122950.653894938.663918412.3632099476.95
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备94615525.5119719367.9995432781.5820746172.17
内部交易未实现利润13774411.733301438.8613893390.323473347.58
可抵扣亏损218739095.8432557258.91220628488.2334252542.93与资产相关的政府补
58836112.548501469.1259344318.468944147.81
助
其他时间性差异2472995.81355635.272494356.69374153.50
合计388438141.4364435170.15391793335.2867790363.99
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
试生产亏损102766460.1312295055.35102398803.8216430206.72
购买日评估增值190858996.3548138444.93190176181.0147358551.60
其他时间性差异15650.743962.8915594.753898.69
合计293641107.2260437463.17292590579.5863792657.01
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元项目递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资
64宜宾天原集团股份有限公司2023年半年度财务报告
债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产64435170.1567790363.99
递延所得税负债60437463.1763792657.01
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣亏损678370992.74935641370.80
计提资产减值准备112829367.06141734331.82
与资产相关的政府补助3033000.00120000.00
合计794233359.801077495702.62
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
2023年度166433827.53
2024年度158015173.27250094536.90
2025年度189524088.74275340230.25
2026年度59019980.08111553393.22
2027年度187196879.34132219382.90
2028年度84614871.31
合计678370992.74935641370.80
31、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
27727770.227727770.227355914.527355914.5
搬迁支出
6688
刘家坪子勘探74582283.074582283.074440773.674440773.6支出8855刘家坪子煤矿
42376603.742376603.742376603.742376603.7
收购及产能置
3333
换指标支出许家院煤矿产
能置换指标支4429610.004429610.004429610.004429610.00出
259680806.259680806.195431250.195431250.
预付设备款
98986969
66763605.566763605.584812305.584812305.5
其他
1188
475560679.475560679.428846458.428846458.
合计
56562323
其他说明：
注1：年末搬迁支出余额系本公司搬迁发生的代支付款项，用于待工人员薪酬和职工安置费用，向政府据实申报，本集团暂在其他非流动资产中列示。
65宜宾天原集团股份有限公司2023年半年度财务报告
注2：刘家坪子勘探支出系子公司天力煤化为取得刘家坪子采矿权发生的尚待转入无形资产的探矿支出。
注3：刘家坪子煤矿收购及产能置换指标支出、许家院煤矿产能置换指标支出系子公司天力煤化购买产能指标尚待转入无形资产的支出。
注4：预付设备款主要系子公司宜宾天原锂电新材有限公司（以下简称“锂电新材”）预付年产10万吨磷酸铁锂正极材料项目的设备款和子公司海丰和泰预付年产10万吨磷酸铁锂正极材料前驱体项目的设备款。
注5：其他主要系子公司天力煤化预付土地款以及福建天原碳酸二甲酯在建项目拆除转入。
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
抵押借款40000000.0040000000.00
保证借款760000000.00
信用借款1210000000.00280000000.00
内部已贴现未到期票据或福费廷贷款1788000000.001351350000.00
质押+保证借款240000000.00431000000.00
抵押+保证借款
保证+质押+抵押200000000.00
短期借款利息228069.424213273.31
合计3278228069.423066563273.31
（2）已逾期未偿还的短期借款情况无
33、交易性金融负债
单位：元项目期末余额期初余额
交易性金融负债978075.00
其中：
其中：
合计978075.00
34、衍生金融负债
不适用
35、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
银行承兑汇票1815425448.501236224840.80
66宜宾天原集团股份有限公司2023年半年度财务报告
合计1815425448.501236224840.80
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
应付账款1108223899.971084747505.49
合计1108223899.971084747505.49
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
供应商一52257864.11工程结算期内
供应商二46798100.26尚未结算
供应商三7547169.81尚未结算
供应商四5002179.23结算期内
供应商五4776600.45尚未结算
供应商六4072511.98尚未结算
供应商七3416471.32尚未结算
供应商八2986134.20滚动付款
供应商九2910868.00工程结算期内
供应商十2784656.62工程结算期内
供应商十一2590014.53尚未结算
供应商十二2554162.00尚未结算
供应商十三2276271.85工程结算期内
供应商十四2093162.40尚未结算
供应商十五3286222.80尚未结算
供应商十六1861349.28尚未结算
供应商十七1734400.00尚未结算
供应商十八1723508.22尚未结算
供应商十九1644902.61尚未结算
供应商二十1626976.25尚未结算
供应商二十一1412503.30尚未结算
供应商二十二1258278.40尚未结算
供应商二十三1188679.24尚未结算
供应商二十四1095078.20尚未结算
供应商二十五1014017.00尚未结算
供应商二十六1007753.59尚未结算
供应商二十七1002559.31尚未结算
合计161922394.96
37、预收款项
不适用
67宜宾天原集团股份有限公司2023年半年度财务报告
38、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
合同负债146540919.02261973283.47
合计146540919.02261973283.47
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬79297724.17239438629.55276838182.9741898170.75
二、离职后福利-设定
3055358.8222330435.2121990066.493395727.54
提存计划
三、辞退福利8548591.068548591.06
合计82353082.99270317655.82307376840.5245293898.29
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴
75135583.67175942516.15212000885.4139077214.41
和补贴
2、职工福利费157213.4521180634.0421568122.80-230275.31
3、社会保险费596333.4522924606.8224030434.63-509494.36
其中：医疗保险
128189.7912936304.2713281012.41-216518.35
费工伤保险
400818.963401990.273067230.57735578.66
费生育保险
67324.70409228.84479299.90-2746.36
费
4、住房公积金918956.3315788137.3314960776.971746316.69
5、工会经费和职工教
2489637.273602735.214277963.161814409.32
育经费
合计79297724.17239438629.55276838182.9741898170.75
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险2936738.0821514439.3921184381.213266796.26
2、失业保险费118620.74815995.82805685.28128931.28
合计3055358.8222330435.2121990066.493395727.54
68宜宾天原集团股份有限公司2023年半年度财务报告
40、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税10868647.4918366688.62
企业所得税438985.2486518568.59
个人所得税2606484.541154241.65
城市维护建设税149571.81322436.97
印花税3612120.883623659.87
环境保护税880023.78787450.80
房产税86195.5051362.85
土地使用税412766.29233810.65
资源税1204611.001499266.15
教育费附加311092.37188746.13
地方教育费附加59542.87127188.93
电力附加基金2841061.79
其他35542327.052659376.11
合计59013430.61115532797.32
41、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
应付股利232488.00340488.00
其他应付款176597904.37136789765.99
合计176830392.37137130253.99
（1）应付利息无
（2）应付股利
单位：元项目期末余额期初余额
自然人股东93488.0097488.00
宜宾天越化工有限责任公司84500.0084500.00
宜宾美宜租赁有限公司54500.0054500.00
四川省宜宾四丰盐化工业有限公司104000.00
合计232488.00340488.00
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
保证金121269462.4598256543.33
69宜宾天原集团股份有限公司2023年半年度财务报告
煤矿互助金9300000.009300000.00
代扣代收费用8279202.106490937.59
库区基金4157196.874157196.87
其他33592042.9518585088.20
合计176597904.37136789765.99
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
供应商一9300000.00煤矿互助金
供应商二4157196.87库区基金
供应商三2436720.00履约保证金
供应商四2000000.00履约保证金
供应商五1500000.00对方未催收
供应商六1200000.00履约保证金
合计20593916.87
42、持有待售负债
不适用
43、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款971511250.00749901721.12
一年内到期的长期应付款148781254.00154357876.11
一年内到期的租赁负债1643046.55
合计1120292504.00905902643.78
44、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
待转销项税19050319.4730536964.49
合计19050319.4730536964.49
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
抵押借款442250000.00393800000.00
信用借款2112238750.001296630000.00
抵押+保证借款205000000.00
70宜宾天原集团股份有限公司2023年半年度财务报告
合计2554488750.001895430000.00
长期借款分类的说明：
注：抵押借款系本公司以子公司天力煤化的土地及房屋建筑物进行抵押取得借款，海丰和锐以自有的土地及房屋建筑物进行抵押取得借款、天亿新材料以机器设备抵押取得借款。
其他说明，包括利率区间：
注：长期借款利率区间为3.30%至5.93%。
46、应付债券
不适用
47、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
租赁付款额6558264.046292939.57
减：未确认的融资费用-257760.88-434734.99
重分类至一年内到期的非流动负债-1643046.55
合计6300503.164215158.03
48、长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
长期应付款137418668.81209610158.20
合计137418668.81209610158.20
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
应付融资租赁款107426997.29179618486.68
其中：四川三江汇海融资租赁有限公
33299887.5037680796.21
司
平安国际融资租赁有限公司9778430.7649857943.44
远东国际租赁有限公司64348679.0392079747.03
采矿权出让金29991671.5229991671.52
合计137418668.81209610158.20
（2）专项应付款无
49、长期应付职工薪酬
不适用
71宜宾天原集团股份有限公司2023年半年度财务报告
50、预计负债
不适用
51、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因收到与资产或与
政府补助85373388.403033000.004594413.6083811974.80收益相关的政府补助
合计85373388.403033000.004594413.6083811974.80
涉及政府补助的项目：
单位：元本期计入本期计入本期冲减与资产相本期新增
负债项目期初余额营业外收其他收益成本费用其他变动期末余额关/与收益补助金额入金额金额金额相关年产5万
吨氯化法23307403033000741751.32559865与资产相
钛白粉项3.30.0051.95关目有机氯化
物无害化1035833470833.39887500与资产相
资源综合3.362.04关利用次氯酸钠
消毒剂生8250000374999.97875000与资产相
产装置优.124.18关化
开发 PVC-O 4624165 4534665 与资产相
89500.02
项目补助.49.47关
含汞废水3975000354045.83620954与资产相
处理项目.131.32关水泥窑尾
烟气治理3052499126250.02926249与资产相
超低排放.992.97关改造项目生产供水系统节能
改造及热2916666145833.32770833与资产相
电锅炉能.616.25关效提升项目离子膜节
3000000249999.92750000与资产相
能升级改.246.28关造管道自动
2083200148800.01934400与资产相
化专项补.070.07关贴
10万吨/年
19600001910000与资产相
氯化法钛49999.98.00.02关白粉项目
年产3002000000150000.01850000与资产相
万平米成.000.00关
72宜宾天原集团股份有限公司2023年半年度财务报告
套绿色复合材料建筑模板省战略新兴产业发
1925757129166.61796590与资产相
展专项资.508.82关
金（人造金红石）年产1000万平方米
1863833141500.01722333与资产相
高档环保.302.28关型生态木版项目水合肼副
产盐水资1708333114583.31593750与资产相
源综合利.422.10关用项目
1万吨/年
酮连氮法1393374116250.01277124与资产相
水合肼技.130.13关改项目建筑模板11666661079166与资产相
87500.02
生产项目.68.66关聚氯乙烯废热利用10942001048608与资产相
45591.66
及节能技.00.34关术应用公用工程
10666661013333与资产相
升级改造53333.34.65.31关项目
氯碱节水874999.9802083.2与资产相
72916.68
技术改造79关低汞触媒
851666.6790833.2与资产相
应用改造60833.34
28关
技改资金
40万吨/年
700000.2650000.2与资产相
聚氯乙烯49999.98
46关
改造资金
2、3号锅
649999.9595833.2与资产相
炉烟气脱54166.68
57关
硫升级
人造金红643478.8588062.2与资产相
55416.60
石11关水泥粉尘
525000.0475000.0与资产相
治理技改49999.98
02关
项目
20万吨塑
胶管路系
统-四川省
524999.9150000.0374999.9与资产相
第一批重
404关
点技术改造项目资金补助年产2万
吨水合肼451111.3357778.0与资产相
93333.30
升级技改66关项目
73宜宾天原集团股份有限公司2023年半年度财务报告
聚氯乙烯生产环节
废热利用345000.0258750.0与资产相
86250.00
及节能技00关术应用项目
其他零星4061030331558.23729472
项目.524.28
8537338303300045944138381197
合计
8.40.00.604.80
52、其他非流动负债
不适用
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
101511428653295286532951301647
股份总数
122.001.001.00073.00
其他说明：
注：本期股份变动主要系非公开发行股票增加所致。
54、其他权益工具
不适用
55、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢
2000451663.551698355227.733698806891.28
价）
其他资本公积245173388.48245173388.48
合计2245625052.031698355227.730.003943980279.76
56、库存股
不适用
57、其他综合收益
单位：元本期发生额项目期初余额期末余额
本期所得减：前期减：前期减：所得税后归属税后归属
74宜宾天原集团股份有限公司2023年半年度财务报告
税前发生计入其他计入其他税费用于母公司于少数股额综合收益综合收益东当期转入当期转入损益留存收益
一、不能
重分类进--损益的其30017233001723
他综合收4.994.99益其他
--权益工具
30017233001723
投资公允
4.994.99
价值变动
--其他综合
30017233001723
收益合计
4.994.99
58、专项储备
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费10327303.2539143576.4436524950.7212945928.97
合计10327303.2539143576.4436524950.7212945928.97
59、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积282962373.44282962373.44
合计282962373.44282962373.44
60、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润2552677141.982218555630.82
调整后期初未分配利润2552677141.982218555630.82
加：本期归属于母公司所有者的净利
10824020.93551542329.87
润
减：提取法定盈余公积2980749.59
应付普通股股利214440069.12
期末未分配利润2563501162.912552677141.98
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
75宜宾天原集团股份有限公司2023年半年度财务报告
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
61、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务11765125936.8111443353824.689233279303.698288201397.25
其他业务12203170.766002492.1145762901.2025725929.11
合计11777329107.5711449356316.799279042204.898313927326.36
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入。
62、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税1161647.624488921.78
教育费附加666876.502646571.96
资源税4940367.735897187.64
房产税7325724.257010678.38
土地使用税8071102.628039031.62
车船使用税49775.8656850.90
印花税5803414.858519576.42
环保税1875414.211816605.88
地方教育费附加381406.451763739.43
地方性基金12129395.7110333110.30
其他42319.40464001.98
合计42447445.2051036276.29
63、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
薪酬、人工及销售服务费25545186.8327063775.02
仓储费2674901.896468258.55
进出口费用5094.341079185.63
其他销售费用1799433.037718808.83
合计30024616.0942330028.03
76宜宾天原集团股份有限公司2023年半年度财务报告
64、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬93851358.23103818235.70
修理费0.0026890092.44
环保费34518502.8830181460.53
停工损失22306392.6215150895.85
折旧费19012019.6219267337.10
无形资产摊销8492176.399415371.60
聘请中介机构费7220171.104439302.49
劳务费2194300.514902154.62
办公费1602214.832409301.17
业务招待费2404275.822219063.40
小车队日常费用1848608.131579979.87
差旅费2260071.671056310.79
安全费用51651145.52
其他费用13149924.8613104069.25
合计208860016.66286084720.33
注：安全费失及修理费减少主要系本年度将生产相关的修理费和安全费按存货准则核算重分类进营业成本。
65、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬22408721.503480831.44
材料费4248480.729378133.24
折旧费11020824.204245128.79
动力费37327.692897980.67
其他2918954.373077848.65
合计40634308.4823079922.79
66、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息费用70210275.0880383979.12
减：利息收入36210623.0851276637.72
加：汇兑损失-8443380.14-1323272.36
加：贴现息21226843.7030290266.45
加：其他支出16760329.9626105131.66
合计63543445.5284179467.15
67、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
【江安县经济商务信息化和科学技术
局】2020年度市级工业企业用电用气445400.00
补贴3.9
77宜宾天原集团股份有限公司2023年半年度财务报告
【江安县就业创业促进中心】2021年
204400.00
以工代训补贴资金2.9
【江安县人力资源和社会保障局】高
134038.44
校毕业生社保补贴4.25
2020年-2021年电力扶贫奖励227040.00
2020年第一批工业发展和中小企业发
760000.00
展专项资金
2020年度工业强市政策措施补助资金300000.00
2020年度市级工业企业用电用气补贴678700.00
2021-2022年度宜宾市中小企业“服
50000.00务券”资金
2021年第三批省级外经贸发展专项资
1131700.00
金
2021年第一批省级工业发展资金1080000.00
2021年度进出口贸易支持政策100000.00
2021年度全市工业企业用电用气补贴2991700.00
2021年度宜宾市推动制造业高质量发
展加快建设现代工业强市十条政策措2100000.00施补助
2022年第三批省级外经贸发展专项资
200000.00
金
2022年科技奖补5614100.00
2022年企业救灾资金补助55500.00
2022年省级工业发展应急资金400000.00
20万吨塑胶管路系统-四川省第一批
150000.00
重点技术改造项目资金补助
博士后日常经费补助80000.00
出口信保补助487700.00
促进服务业做大做强补贴资金2025000.00
创新平台建设补助3000000.00
递延收益转入4594413.604295147.30
个税返还327158.18240613.50
鼓励支持生产性企业、学校等主辅分
400000.00
离补贴资金
管道自动化专项补贴148800.00
经营扶持金3827795.00
就业创业和农民工服务中心补贴354621.45
其他政府补助845421.23710796.11
泉港工信局增产增效正向激励资金4000.00
三江工业服务局电费补贴648600.00水富市水务局取水计量在线监测建设
21600.00
补助金
税收减免436687.521161473.06
四川省开放发展示范市激励资金300000.00
稳岗补贴476076.10979054.55宜宾三江新区发展和政策研究局奖补
1400000.00
资金宜宾市人力资源和社会保障局
600000.00
博士后工作站科研工作补助彝良县人力资源和社会保障局吸呐高
75000.00
校毕业生就业补贴
增值税即征即退6701349.72449538.86长效广谱抗菌抗病毒地板开发及产业
500000.00
化项目
中央服务业发展资金300000.00
合计34788946.3517224478.27
78宜宾天原集团股份有限公司2023年半年度财务报告
68、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-20961400.1710344625.46交易性金融资产在持有期间的投资收
-2241035.4223838256.69益
合计-23202435.5934182882.15
69、净敞口套期收益
不适用
70、公允价值变动收益
单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产2085495.00-2224150.00
其中：衍生金融工具产生的公允
2085495.00-2224150.00
价值变动收益
合计2085495.00-2224150.00
71、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失-280050.731024027.44
应收账款坏账损失-4300570.98-1971643.41
合计-4580621.71-947615.97
72、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减
-16688276.28值损失
合计-16688276.28
73、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额持有待售处置组处置收益
非流动资产处置收益82104521.96-63619.05
其中：固定资产处置收益82104521.96-63619.05无形资产处置收益
79宜宾天原集团股份有限公司2023年半年度财务报告
非货币性资产交换收益债务重组中因处置非流动资产收益
合计82104521.96-63619.05
74、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
违约金收入874509.64255195.96
非流动资产毁损报废利得777286.01
其他零星收入合计3468869.65534940.77
合计5120665.30790136.73
75、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
对外捐赠1020000.00156442.781020000.00
非流动资产毁损报废损失3268620.902030183.7486764.08
其中：固定资产报废损失3268620.902030183.7486764.08
非常损失6052710.928397528.696052710.92
罚款支出120000.00296752.022053308.87
其他3583276.332742354.474831824.28
合计14044608.1513623261.7014044608.15
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用7267821.08105825561.63
递延所得税费用-5965971.01
合计7267821.0899859590.62
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额8046645.71
按法定/适用税率计算的所得税费用2011661.43
子公司适用不同税率的影响-285096.03
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-14381408.69本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
19922664.37
亏损的影响
80宜宾天原集团股份有限公司2023年半年度财务报告
所得税费用7267821.08
77、其他综合收益
详见附注七、57。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
政府补助25818750.9513111857.91
利息收入25254013.3438190101.17
保证金108791074.226741514.65
往来款及其他4343379.293959814.66
合计164207217.8062003288.39
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
仓储费4310719.164693531.34
出口费用2618594.845583411.23
其他营业费用6901588.1818278353.73
办公费1875921.102051851.48
业务招待费2398055.562124557.40
聘请中介机构费6592305.337150147.56
小车队日常费用2091402.97880866.37
差旅费2273842.251321095.77
环保费18308749.6715152503.92
营业外支出1478712.002400422.99
保证金82911175.8311821991.00
银行手续费及其他8327431.4810672255.40
其他零星支出及往来17083580.1018630346.86
合计157172078.47100761335.05
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
煤矿整合重组资格保证金200000000.00
土地保证金26000000.00
合计26000000.00200000000.00
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
期货投标保证金9025037.0059316095.55
81宜宾天原集团股份有限公司2023年半年度财务报告
处置子公司现金净流出
老厂区环境治理2557620.23
土地保证金11000000.00
合计22582657.2359316095.55
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额本年已贴现未到期内部票据收到的现
1498000000.001201350000.00
金净额
收到融资租赁款84000000.00
保证金利息收入10956609.7413086536.55收回票据及信用证保证金收到关联方借款
收回筹资保证金等152711644.86
合计1508956609.741451148181.41
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额年初已贴现未到期内部票据本年到期
1061350000.001906736078.03
支付的现金
期末受限资金增加596634892.67
偿还融资租赁款86483156.4184831916.36
支付担保费2101095.88
合计1744468049.081993669090.27
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润778824.63413883723.75
加：资产减值准备16688276.28-947615.97
固定资产折旧、油气资产折
229641362.55231703675.17
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧825886.41145323.51
无形资产摊销8968595.169121495.11
长期待摊费用摊销3709972.583507434.72
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-82104521.9663619.05填列）固定资产报废损失（收益以
1966564.69“－”号填列）
82宜宾天原集团股份有限公司2023年半年度财务报告公允价值变动损失（收益以-2085495.002224150.00“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填
63543445.52110674245.57
列）投资损失（收益以“－”号填
23202435.59-34182882.15
列）递延所得税资产减少（增加以-561868.75“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-5404102.26“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-441270566.26-181868639.37
填列）经营性应收项目的减少（增加-202060994.90103789806.85以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少
136257523.39359440837.41以“－”号填列）其他
经营活动产生的现金流量净额-243905256.011013555767.33
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额2617139378.262311012039.11
减：现金的期初余额1367388533.461925212172.97
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额1249750844.80385799866.14
（2）本期支付的取得子公司的现金净额无
（3）本期收到的处置子公司的现金净额无
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金2617139378.261367388533.46
可随时用于支付的银行存款2617139378.261367388533.46
三、期末现金及现金等价物余额2617139378.261367388533.46
83宜宾天原集团股份有限公司2023年半年度财务报告
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
无
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
货币资金1889466830.96质押、使用受限
固定资产638069885.98抵押
无形资产144850117.74质押
应收款项融资436976395.90抵押
合计3109363230.58
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金63597401.97
其中：美元8785617.747.225863483116.67
欧元2.207.877117.33
港币123933.350.92198114264.07日元20.000.0500941.00
瑞士法郎0.368.06142.90
应收账款73561909.48
其中：美元10180451.927.225873561909.48
欧元7.87710.00港币长期借款
其中：美元欧元港币
应付账款--102337145.98
其中：美元14162742.677.2258102337145.98
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用
84宜宾天原集团股份有限公司2023年半年度财务报告
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
无
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额
与资产相关3033000.00递延收益4594413.60
与收益相关30194532.75其他收益30194532.75
（2）政府补助退回情况
□适用□不适用
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并无
（2）合并成本及商誉无
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债无
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是□否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明无
85宜宾天原集团股份有限公司2023年半年度财务报告
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并无
（2）合并成本无
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值无
3、反向购买
无
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是□否
5、其他原因的合并范围变动
报告期新设成立全资子公司宜宾天程锂电新材有限公司、控股子公司四川天瑞行新能源商用运力科技有限责任公司。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接非同一控制下
海丰和锐江安县江安县生产企业99.87%企业合并非同一控制下
长和电力马边县马边县生产企业100.00%企业合并投资设立的子
罗姑水电美姑县美姑县生产企业100.00%公司非同一控制下
无穷矿业马边县马边县生产企业100.00%企业合并非同一控制下
中天电力马边县马边县生产企业100.00%企业合并投资设立的子
云南天原昭通市昭通市投资企业100.00%公司非同一控制下
水富金明水富县水富县生产企业76.25%企业合并
86宜宾天原集团股份有限公司2023年半年度财务报告
投资设立的子
大关天达大关县大关县生产企业90.67%公司投资设立的子
昭通天泓水富县水富县生产企业51.00%公司投资设立的子
天力煤化彝良县彝良县生产企业100.00%公司非同一控制下
许家院煤矿彝良县彝良县生产企业100.00%企业合并投资设立的子
天畅物流宜宾市宜宾市运输企业80.00%公司非同一控制下
天畅航运江安县江安县运输企业1.00%99.00%企业合并投资设立的子
天港物流江安县江安县运输企业60.00%公司投资设立的子
天亿新材料宜宾市宜宾市生产企业64.16%公司投资设立的子
天蓝化工南溪县南溪县生产企业99.83%公司投资设立的子
物产集团宜宾市宜宾市商贸企业100.00%公司投资设立的子
泉州戎原泉州市泉州市商贸企业100.00%公司投资设立的子
张家港天泰张家港市张家港市商贸企业90.00%公司投资设立的子
科创设计宜宾市宜宾市设计企业100.00%公司投资设立的子
佛山天南佛山市佛山市商贸企业100.00%公司投资设立的子
宜丰香港香港香港商贸企业100.00%公司投资设立的子
新疆天南新疆伊宁市新疆伊宁市生产企业37.00%15.00%公司投资设立的子
福建天原泉州市泉州市生产企业100.00%公司投资设立的子
海丰和泰江安县江安县生产企业100.00%公司投资设立的子
和锐科技江安县江安县生产企业100.00%公司非同一控制下
屏山钛业屏山县屏山县生产企业77.87%企业合并投资设立的子
锂电新材宜宾市宜宾市生产企业100.00%公司投资设立的子
广东天瑞德佛山市佛山市生产企业51.00%公司互联网和相关投资设立的子
天瑞行新能源宜宾市宜宾市51.00%服务公司投资设立的子
天程锂电宜宾市宜宾市生产企业100.00%公司
（2）重要的非全资子公司
单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额
87宜宾天原集团股份有限公司2023年半年度财务报告
海丰和锐0.13%28122.1228122.12
天亿新材料35.84%-7897350.63-7897350.63
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债
87252630113543431509585275742630102037884724
9358
海丰06919552650007597601719425113364241
7655
和锐782.3597.9380.753.1412.8166.0211.9692.7904.535.7090.5
4.81
6935190597489
13131272
天亿5156797575608794844046618060666011497809
192197
新材0265895589480340298231196588463053369967
214.4083.2
料6.927.511.45.181.638.634.616.685.261.94
34
单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量
16744972163240216324015542722464700282043028204301679918
海丰和锐
540.810.200.2005.90085.6111.4511.4503.07
----天亿新材1444019162609325068588874344
2203501220350115398701539870
料66.33.3091.40.91
8.518.51.29.29
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制无
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持无
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明无
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响无
88宜宾天原集团股份有限公司2023年半年度财务报告
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法锂离子电池制
广州锂宝广州市广州市49.00%权益法造锂离子电池制
宜宾锂宝宜宾市宜宾市9.77%11.91%权益法造
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
流动资产4973297353.664991177222.23
其中：现金和现金等价物1257485943.121742265805.77
非流动资产2246056586.791939348528.30
资产合计7219353940.456930525750.53
流动负债2763834881.533367794775.64
非流动负债640905632.67472336952.10
负债合计3404740514.203840131727.74
少数股东权益2130480910.182196858526.81
归属于母公司股东权益1684132516.08893535495.98
按持股比例计算的净资产份额825224932.88437832393.03调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值395218076.82407777399.26存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值
营业收入2589535799.713318551740.59
财务费用19970467.066333424.12
所得税费用3560206.8782973132.64
净利润-90348019.6123618391.99终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额-90348019.6123618391.99本年度收到的来自合营企业的股利
89宜宾天原集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
流动资产4839583536.875120674273.02
非流动资产2139420473.351866476572.12
资产合计6979004010.226987150845.14
流动负债2497954415.413367773998.30
非流动负债639716261.55449621110.74
负债合计3137670676.963817395109.04少数股东权益
归属于母公司股东权益3841333333.263169755736.10
按持股比例计算的净资产份额364521909.65364521909.65调整事项
--商誉126438049.04126438049.04
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值482438440.57490959958.69存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入2589535799.71
净利润-87221270.45终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额-87221270.45本年度收到的来自联营企业的股利
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
投资账面价值合计81973844.6581854404.26下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润119440.39-357808.68
--综合收益总额119440.39-357808.68其他说明对合营企业
合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质持股比例（%）或联营企业
90宜宾天原集团股份有限公司2023年半年度财务报告
投资的会计直接间接处理方法石棉天盛化工有限公司石棉县石棉县生产企业34权益法（以下简称“石棉天盛）盐津云宏盐津县盐津县生产企业20权益法
广东施莱特韶关市韶关市生产企业21.07权益法博原环境宜宾市宜宾市服务企业45权益法天原包装宜宾市宜宾市生产企业38权益法天原鑫华宜宾市宜宾市商贸企业45权益法
供应链管理服务、
四川瑞祈宜宾市宜宾市15.217权益法企业管理咨询
物联网技术服务、海云天智宜宾市宜宾市44权益法信息咨询服务
供应链管理服务、三江新能源宜宾市宜宾市10权益法信息咨询服务
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明无
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损无
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺无
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债无
4、重要的共同经营
无
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
无
十、与金融工具相关的风险
本集团的主要金融工具包括银行借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明见本附注七。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
91宜宾天原集团股份有限公司2023年半年度财务报告
1、各类风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
（1）市场风险
1）汇率风险
本集团承受汇率风险主要与美元、港币和欧元有关，除本集团的几个下属子公司以美元进行采购和销售外，本集团的其它主要业务活动以人民币计价结算。于2023年6月30日，除下表所述资产及负债的美元余额和零星的欧元及港币余额外，本集团的资产及负债均为人民币余额。该等美元余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本集团的经营业绩产生影响。
项目期末余额期初余额
货币资金–美元8785617.7435550569.13
货币资金–欧元2.2018.63
货币资金-日元20.00
货币资金–港币123933.35111505.27
货币资金-瑞士法郎0.362.72
应收账款–美元10180451.9219832520.67
应付账款–美元14162742.6771213748.24
其他应付款-美元-100220.59本集团密切关注汇率变动对本集团的影响。
随着进出口贸易份额的不断提升，若发生人民币升值等本集团不可控制的风险时，本集团将通过调整销售政策降低由此带来的风险。
2）利率风险
本集团的利率风险产生于银行借款、中期票据及长期应付款等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。2023年6月30日，本集团的带息债务主要为人民币借款、长期应付款和租赁负债。带息债务明细如下：
项目期末余额(元）期初余额(元）
短期借款3278228069.423066563273.31
一年内到期的非流动负债1120292504.00905902643.78
长期借款2554488750.001895430000.00
长期应付款137418668.81209610158.20
租赁负债6300503.164215158.03
92宜宾天原集团股份有限公司2023年半年度财务报告
3）价格风险
本集团以市场价格销售 PVC、烧碱、水合肼等自产产品及国内外商贸产品，因此受到此等价格波动的影响。
（2）信用风险
于2023年6月30日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失以及本集团承担的财务担保，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。
应收账款前五名金额合计：138826291.50元。
（3）流动风险流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
2023年6月30日金额：
项目一年以内一到二年二到五年五年以上合计金融资产
货币资金4506606209.224506606209.22交易性金融资产应收款项
546517983.05546517983.05
融资
应收账款346071709.61346071709.61其他应收
520953379.91520953379.91
款
金融负债-
短期借款3278228069.423278228069.42
93宜宾天原集团股份有限公司2023年半年度财务报告
交易性金
978075.00978075.00
融负债
应付票据1815425448.501815425448.50
应付账款1108223899.971108223899.97其他应付
176597904.37176597904.37
款
应付股息232488.00232488.00
应付利息-应付职工
45293898.2945293898.29
薪酬一年内到
期的非流1120292504.001120292504.00动负债
长期借款1132232500.001160256250.00262000000.002554488750.00长期应付
79420072.2657998596.55137418668.81
款
租赁负债578562.675721940.496300503.16
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量
一、持续的公允价值
--------计量
（六）交易性金融负
978075.00978075.00
债
其他978075.00978075.00持续以公允价值计量
978075.00978075.00
的负债总额
二、非持续的公允价
--------值计量
2、其他
无
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本企业母公司对本企业
94宜宾天原集团股份有限公司2023年半年度财务报告
的持股比例的表决权比例
5000000000.0
宜宾发展控股四川宜宾有限公司17.57%17.57%
0
本企业的母公司情况的说明
（1）控股股东的注册资本及其变化：
控股股东年初金额本年增加本年减少年末金额
宜宾发展控股5000000000.005000000000.00
（2）控股股东的所持股份或权益及其变化：
持股金额持股比例（%）控股股东年末金额年初金额年末比例年初比例
宜宾发展控股228708436.00171401846.0017.5716.88本企业最终控制方是宜宾市政府国有资产监督管理委员会。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系天原鑫华联营企业光原锂电联营企业博原环境联营企业广东施莱特联营企业宜宾锂宝联营企业海云天智联营企业四川瑞祈联营企业天原包装联营企业广州锂宝合营企业盐津云宏联营企业石棉天盛联营企业
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系
上海天鑫源泰实业有限公司（简称“上海天鑫源”）联营企业的子公司
四川三江创富科技有限公司（简称“三江创富”）联营企业的子公司
四川三江广聚科技有限公司（简称“三江广聚”）联营企业的子公司
浙江天甬新材料科技有限公司（简称“浙江天甬”）联营企业的子公司
海南天宜和锐贸易有限公司（简称“海南天宜”）联营企业的子公司宜宾天原锂电产业技术有限公司(简称"天原锂电产业”)联营企业的子公司
95宜宾天原集团股份有限公司2023年半年度财务报告成都丽雅纤维股份有限公司(简称"成都丽雅纤维”)同一控股股东控制的其他企业四川港荣投资发展集团有限公司(简称"四川港荣投资”)同一控股股东控制的其他企业
四川金开泰城市经营管理有限公司(简称"金开泰城市经同一控股股东控制的其他企业营”)四川金派源供应链科技有限公司(简称"四川金派源”)同一控股股东控制的其他企业四川九河电力股份有限公司(简称"九河电力”)同一控股股东控制的其他企业四川普天包装股份有限公司(简称"普天包装”)同一控股股东控制的其他企业四川三江汇海融资租赁有限公司(简称"三江汇海租赁”)同一控股股东控制的其他企业
四川三江新能源供应链科技有限责任公司(简称"三江新能同一控股股东控制的其他企业源”)
四川省宜宾环球格拉斯玻璃制造有限公司(简称"环球格拉同一控股股东控制的其他企业斯玻璃”)四川省宜宾环球集团天沃商贸有限公司(简称"环球天沃”)同一控股股东控制的其他企业
四川省宜宾环球神州包装科技有限公司(简称"环球神州包同一控股股东控制的其他企业装”)四川省宜宾普什模具有限公司(简称"普什模具”)同一控股股东控制的其他企业四川省宜宾普什商贸有限公司(简称"普什商贸”)同一控股股东控制的其他企业
四川省宜宾五粮液集团安吉物流有限公司(简称"安吉物同一控股股东控制的其他企业流”)
四川省宜宾五粮液集团生态酿酒营销有限公司(简称"五粮同一控股股东控制的其他企业液生态酿酒”)宜宾国际会展集团有限公司(简称"宜宾会展集团”)同一控股股东控制的其他企业宜宾海丝特纤维有限责任公司(简称"宜宾海丝特”)同一控股股东控制的其他企业宜宾建恒工程安装有限责任公司(简称"建恒工程”)同一控股股东控制的其他企业宜宾金喜来酒业有限公司(简称"金喜来酒业”)同一控股股东控制的其他企业宜宾丽雅量典置业有限责任公司(简称"丽雅量典置业”)同一控股股东控制的其他企业宜宾丽雅纤维产业有限责任公司(简称"宜宾丽雅纤维”)同一控股股东控制的其他企业宜宾临港房产管理有限责任公司(简称"宜宾临港房产”)同一控股股东控制的其他企业宜宾临港自来水有限公司(简称"临港自来水”)同一控股股东控制的其他企业
宜宾市公服集团市政工程有限责任公司(简称"公服市政工同一控股股东控制的其他企业程”)
宜宾市南溪区金盾保安服务有限责任公司(简称"南溪区金同一控股股东控制的其他企业盾保安”)宜宾市清源水务集团有限公司(简称"清源水务”)同一控股股东控制的其他企业宜宾市公服集团医药供应链服务有限公司（简称“宜宾公服医疗供应链”）（原名“宜宾市润宜天然气有限公同一控股股东控制的其他企业司”）宜宾市三江商贸有限责任公司(简称"三江商贸”)同一控股股东控制的其他企业
宜宾市叙州区天泉供水有限责任公司(简称"叙州区天泉供同一控股股东控制的其他企业水”)宜宾五粮液酒类销售有限责任公司(简称"五粮液销售”)同一控股股东控制的其他企业宜宾雅钡奇纳米科技有限公司(简称"宜宾雅钡奇”)同一控股股东控制的其他企业宜宾纸业股份有限公司(简称"宜宾纸业”)同一控股股东控制的其他企业宜宾竹海竹资源科技有限责任公司(简称"竹资源科技”)同一控股股东控制的其他企业
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度
四川港荣投资服务20766.95120000.00否
96宜宾天原集团股份有限公司2023年半年度财务报告
海云天智服务1280451.213950000.00否1183429.12
九河电力电26452771.31101000000.00否12501995.23
普天包装化工产品146933.62641000000.00否
三江汇海租赁服务1336458.42否
三江新能源化工产品57643197.72641000000.00否
环球神州包装化工产品457586.64641000000.00否1171695.65
天原鑫华化工产品237821009.70555500000.00否560964616.06
博原环境服务11402420.3328000000.00否7655530.64
宜宾会展集团服务1886792.45否
金喜来酒业酒83400.00100000000.00否138761.06
宜宾锂宝化工产品791941.0488200000.00否14745.28
清源水务水921689.791000000.00否428810.55
天原包装化工产品383047175.10449100000.00否332362456.27
宜宾发展控股服务14200000.00否2101095.88
金开泰城市经营服务3000000.00否1140467.93
南溪区金盾保安服务否167225.65
五粮液销售酒否79646.02
宜宾纸业化工产品否41251.96
普什模具化工产品否44930376.94
光原锂电化工产品否136683.35
1985070000.0
合计723292594.28965018787.59
0
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
广东施莱特化工产品330188.68
九河电力电1363553.586317204.38
四川瑞祈化工产品1849.18
三江新能源化工产品205872479.71
环球格拉斯玻璃化工产品801606.57219200.00
环球天沃化工产品36981.13
普什商贸化工产品7061946.89
天原鑫华化工产品54029567.60109963713.09
博原环境化工产品6422167.884200069.08
光原锂电化工产品8404182.9415396777.55
建恒工程管材1003555.02
公服市政工程管材1032908.13
宜宾锂宝化工产品234935.2880073763.94
丽雅量典置业化工产品26737.43
宜宾丽雅纤维化工产品70562472.1847347542.10
临港自来水化工产品50297.95
清源水务化工产品52499.85
叙州区天泉供水化工产品54468.8932116.22
天原包装化工产品112306465.9864611370.75
宜宾纸业化工产品6995642.438123196.84
宜宾海丝特化工产品39034875.26
天原锂电产业化工产品219503.89
海南天宜化工产品262460713.24
合计476617769.87638026783.77
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况无
97宜宾天原集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
天原包装房屋建筑物135178.74135178.74
本公司作为承租方：
单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额宜宾锂宝新材房屋租6966914680
0.000.000.00
料有限赁5.788.43公司
（4）关联担保情况本公司作为被担保方
单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕
宜宾发展控股100000000.002020年2月28日2025年2月27日是
宜宾发展控股100000000.002020年4月23日2025年4月23日是
宜宾发展控股100000000.002018年2月2日2026年1月5日是
宜宾发展控股200000000.002018年3月1日2026年1月7日是
宜宾发展控股100000000.002018年5月16日2025年4月15日是关联担保情况说明
注1：宜宾发展控股为海丰和锐向中国农业银行股份有限公司、交通银行股份有限公司等申请综合授信融资2亿元提供
保证担保，期限不超过60个月，本集团以其持有控股子公司海丰和锐15.19%的股权作为反担保，于2020年12月23日办理了股权出质登记手续，质权登记编号：511523202012230002。2022年12月，相关贷款业务已提前终止，并于2023年2月前办理了担保及反担保解除手续，已全部履行完毕。
注2：宜宾发展控股为海丰和泰在中国农业银行股份有限公司（以下简称“农行”）融资提供保证担保，保证限额4亿元，保证期限8年；海丰和泰以其年产10万吨氯化法钛白粉项目形成的不动产和机器设备向宜宾发展控股提供抵押反担保。2022年12月获得农行审批同意，原由宜发展控股担保4亿元更改为由本集团提供保证限额担保；于2023年2月前办理了担保及反担保解除手续，已全部履行完毕。
注 3: 宜宾发展控股与子公司天亿新材料签订了编号为兴银蓉(委贷》 2010 第 A8461 号《委托借款合同》，借款金额
98宜宾天原集团股份有限公司2023年半年度财务报告
2.04亿元，贷款期限自2020年10月23日至2023年10月2日;本公司以持有子公司天亿新材料16021万元的
股权提供质押担保，于2020年10月23日办理股权出质设立登记手续，质权登记编号:511500202010230006。
（5）关联方资金拆借无
（6）关联方资产转让、债务重组情况无
（7）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬1483023.001679502.00
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款光原锂电4270788.82213539.445346300.58268230.87
应收账款天原包装14553258.39727662.925284310.56264215.53
应收账款宜宾锂宝278018.5413900.93242571.5531192.48
应收账款四川瑞祈1929272.8096463.642727312.66136365.63
应收账款盐津云宏1801240.461801240.461801240.461772490.46
应收账款博原环境5254247.91262712.401707070.4685353.52
应收账款天原鑫华22260113.991113005.70580366.8629018.34
应收账款宜宾纸业320797.25320797.25320797.25320797.25
应收账款成都丽雅纤维296950.19296950.19296950.19296950.19
应收账款环球格拉斯玻璃689662.8434483.1473690.143684.51
应收账款丽雅量典置业5886.32294.3267927.603396.38
应收账款宜宾雅钡奇25000.002500.00
应收账款三江商贸4196.56839.314196.56839.31
应收账款临港自来水56836.682841.8319.581.96
应收账款建恒工程716805.6635840.28
应收账款叙州区天泉供水61549.843077.49
应收账款清源水务59324.852966.24
应收账款宜宾丽雅纤维20161809.401008090.47
应收账款广东施莱特150000.007500.00
应收账款公服市政工程1167186.1758359.31
预付款项天原包装3503707.823563811.09
预付款项九河电力4378933.492735218.00
预付款项博原环境820800.00
99宜宾天原集团股份有限公司2023年半年度财务报告
预付款项清源水务308397.10408160.47
预付款项海云天智1652760.00207000.00
预付款项天原鑫华122102.77
预付款项三江新能源159078.90
预付款项五粮液生态酿酒6912.00
预付款项三江广聚5438013.00
其他应收款博原环境785027.0839251.35
其他应收款建恒工程100000.0010000.00
其他应收款清源水务100000.0020000.00
其他应收款光原锂电96587.504829.3881197.504059.88
其他应收款环球天沃60000.003000.0060000.003000.00
其他应收款环球格拉斯玻璃50000.002500.0050000.002500.00
其他应收款丽雅量典置业35100.001755.0035100.001755.00宜宾公服医疗供
其他应收款25000.001250.0025000.001250.00应链
其他应收款叙州区天泉供水20000.002000.0020000.002000.00
其他应收款宜宾临港房产25500.001275.0018000.001675.00
其他应收款海云天智2636.42131.822636.42131.82
其他应收款天原包装47453.302372.67
其他应收款公服市政工程100000.005000.00
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额项目名称关联方
应付账款天原鑫华19264228.1320476610.28
应付账款博原环境8365173.077538389.03
应付账款九河电力363505.401007705.81
应付账款环球神州包装588129.33498381.99
应付账款海云天智646417.23192217.23
应付账款天原包装10172098.4394949.57
应付账款清源水务74014.8074014.80
应付账款普天包装50040.0026750.00
应付账款石棉天盛26401.1526401.15
应付账款三江广聚1075000.00
其他应付款石棉天盛482169.47
其他应付款海云天智100000.00100000.00
其他应付款竹资源科技20000.0020000.00
其他应付款环球天沃10000.0010000.00
其他应付款天原包装10000.004901.82
其他应付款宜宾锂宝2025.152025.15
其他应付款盐津云宏257.36514.72
其他应付款天原鑫华5283.69
合同负债三江新能源6444100.88
合同负债宜宾丽雅纤维831149.95
合同负债天原鑫华9214384.78800894.78
合同负债宜宾纸业400005.28436297.58
合同负债光原锂电133508.93
合同负债宜宾海丝特11050.4423947.01
合同负债安吉物流22240.2722240.27
合同负债四川金派源4752.954752.95
合同负债九河电力530.97
合同负债宜宾丽雅纤维794131.82
其他流动负债三江新能源837733.11
100宜宾天原集团股份有限公司2023年半年度财务报告
其他流动负债宜宾丽雅纤维108049.49
其他流动负债天原鑫华1197870.02104116.32
其他流动负债宜宾纸业52000.6956718.69
其他流动负债光原锂电17356.16
其他流动负债宜宾海丝特1436.563113.11
其他流动负债安吉物流2891.232891.24
其他流动负债四川金派源617.88617.88
其他流动负债九河电力69.03
其他流动负债宜宾丽雅纤维103237.14
7、关联方承诺
（1）2018年6月27日，本公司董事会第三十次会议审议通过了《关于向广东施莱特新材料有限公司投资的议案》。
在本次投资完成6年内，如果广东施莱特未能实现上市，6年后本公司有权要求现有股东回购本公司届时所持广东施莱特全部股权，回购价格按照本公司届时所持广东施莱特全部股权的评估价值与本公司本次投资成本的账面原值（即
2500万元）孰高的原则确定。
（2）本公司的参股公司广州锂宝作为有限合伙人，与四川省集成电路和信息安全产业投资基金有限公司（以下简称“集安基金”）、四川弘芯股权投资基金管理有限公司共同出资设立成都集信锂宝投资中心（有限合伙）。
合伙企业将通过股权及可转债的方式定向投资于广州锂宝的两个子公司，即宜宾锂宝与宜宾光原，用于建设年产2万吨锂电池三元正极材料及其配套前驱体项目。其中，以增资的方式投资宜宾锂宝、宜宾光原各2.5亿元；以可转债的方式投资宜宾锂宝、宜宾光原各1亿元。
合伙企业未来拟通过换股成为广州锂宝的股东，通过广州锂宝上市或被上市公司并购方式完成退出。若合伙企业未通过换股成为广州锂宝股东或未通过广州锂宝 IPO、借壳上市、上市公司并购顺利退出，本公司和国光电器股份有限公司（以下简称“国光电器”）将分别按照90%、10%的比例承担回购合伙企业所持有宜宾锂宝和宜宾光原的股权或集安基
金换股后持有的广州锂宝股权义务。同时，本公司和国光电器分别按照90%、10%的比例对合伙企业以可转债方式投资到宜宾锂宝、宜宾光原的债权投资提供保证担保。
为保障本公司的合法权益，广州锂宝同意无条件将其所持的宜宾锂宝和宜宾光原股权的90%质押给本公司，为本公司在上述回购义务及担保义务提供反担保。同时，广州锂宝同意合伙企业将广州锂宝按约定享有的分配额（含按单利
8%/年约定收益分配额和剩余收益90%的分配额）的90%支付给本公司。
8、其他
无
101宜宾天原集团股份有限公司2023年半年度财务报告
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用□不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用□不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用□不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
5、其他
无
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
投资项目名称预算金额（万元）已投入金额（万元）尚需投入金额（万元）
年产10万吨磷酸铁锂正极材料生产项目136379.9833479.76102900.22
研发检测中心建设项目17649.00280.9017368.10
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
1）福建天原与北大方正物产集团有限公司、汕头海洋投资发展有限公司、福建方兴化工有限公司、福建鸿润化工有
限公司诉讼案件进展情况说明
2015年12月，原告汕头海洋投资发展有限公司因侵害商业秘密纠纷一案向福建省高级人民法院提起诉讼，请求北
大方正物产集团有限公司、福建方兴化工有限公司、福建鸿润化工有限公司三被告停止侵害原告专有技术知识产权的侵权行为，并赔偿原告经济损失人民币1亿元。2017年4月，原告向福建省高级人民法院递交《追加被告申请书》，追加
102宜宾天原集团股份有限公司2023年半年度财务报告福建天原为被告并要求福建天原承担连带赔偿责任。福建天原在2017年5月15日向福建省高院递交了《管辖权异议申请》和《驳回汕头海洋公司追加福建天原公司为被告的申请》。福建省高院在2017年5月18日作出裁定，驳回福建天原管辖权异议申请；福建天原不服一审裁定，于2017年6月2日提起上诉，二审裁定为驳回上诉，维持原判。原告不服福建省高院裁定，已上诉至中华人民共和国最高人民法院，2020年8月13日最高人民法院裁定撤销原福建省高级人民法院所作出的驳回原告起诉的裁定，并指定福建省高院继续审理。由于北大方正物产集团有限公司的母公司已进入重整，
2020年12月22日，本公司收到《福建省高级人民法院民事裁定书》（[2020]闽民初208号），裁定本案中止诉讼。
2022年3月8日，本公司收到汕头海洋投资发展有限公司《变更诉讼请求申请书》，将诉讼金额提升至人民币3亿元。
截至2023年6月30日，福建省高级人民法院尚未作出判决。
2）天蓝化工因合同纠纷起诉四川北方红光特种化工有限公司
2007 年 4 月 27 日，天蓝化工与四川北方红光特种化工有限公司签定《TDA 项目氢气合作协议》。因四川北方红光特
种化工有限公司违反协议约定自建制氢装置并彻底停用天蓝化工生产的氢气，2019年9月25日，天蓝化工向四川省宜宾市中级人民法院起诉四川北方红光特种化工有限公司，要求其赔偿未按合作协议足额使用氢气给原告造成的经济损失
13511424.43元；赔偿自2015年6月25日后彻底不用氢气导致原告设备损失122582957.00元；请求判令案件受理
费、保全费等诉讼费用由被告承担。2020年9月10日，四川省宜宾市中级人民法院作出判决，解除天蓝化工与北方红光特种化工有限公司签定《TDA 项目氢气合作协议》，北方红光特种化工有限公司向天蓝化工支付赔偿款 1350000.00元。天蓝化工不服宜宾市中级人民法院该判决，于2020年10月9日向四川省高级人民法院提起上诉，请求撤销一审判决，将案件发回重审，或改判支持天蓝化工上述诉讼请求。四川省高级人民法院裁定发回宜宾市中级人民法院重审，
2023年1月宜宾市中级人民法院组织确定技术鉴定机构对机器设备的专用、共用进行鉴定，2023年6月技术鉴定机构已出具报告。尚未作出判决。
截至2023年6月30日，除上述事项外，本集团无需披露的其他重大或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
无
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
不适用
103宜宾天原集团股份有限公司2023年半年度财务报告
2、利润分配情况
不适用
3、销售退回
不适用
4、其他资产负债表日后事项说明
无
十六、其他重要事项无
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏
74316743167431674316
账准备1.27%100.00%1.03%100.00%
06.8606.8606.8606.86
的应收账款其
中：
按组合计提坏
5783017672657062871849370726711420
账准备98.73%1.33%98.97%0.98%
541.6111.41930.20227.5760.89566.68
的应收账款其
中：
账龄组12204876726114375999067072692834
20.84%6.29%13.76%7.08%
合551.6011.41940.19665.3260.89004.43其他组456252456252618586618586
77.89%85.21%
合990.01990.01562.25562.25
5857331510457062872592414504711420
合计100.00%100.00%
148.47218.27930.20834.43267.75566.68
按单项计提坏账准备：7431606.86元
单位：元
104宜宾天原集团股份有限公司2023年半年度财务报告
期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
账龄较长，预计难以客户一2702976.722702976.72100.00%收回
账龄较长，预计难以客户二1961737.791961737.79100.00%收回
账龄较长，预计难以客户三613180.48613180.48100.00%收回
账龄较长，预计难以客户四573576.94573576.94100.00%收回
账龄较长，预计难以客户五314515.80314515.80100.00%收回
账龄较长，预计难以客户六1265619.131265619.13100.00%收回
合计7431606.867431606.86
按组合计提坏账准备：7672611.41元
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内107246142.655362307.135.00%
1-2年11598014.821159801.4810.00%
2-3年1505647.56301129.5120.00%
3年以上1698746.57849373.2950.00%
合计122048551.607672611.41
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）500890841.69
1至2年74206305.79
2至3年1505647.56
3年以上9130353.43
3至4年1173569.51
4至5年525177.06
5年以上7431606.86
合计585733148.47
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额
105宜宾天原集团股份有限公司2023年半年度财务报告
计提收回或转回核销其他
14504267.715104218.2
坏账准备599950.52
57
14504267.715104218.2
合计599950.520.000.000.00
57
（3）本期实际核销的应收账款情况无
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
客户一159409392.9227.22%
客户二80911628.7113.81%
客户三67862598.2511.59%3962155.00
客户四65245998.4111.14%
客户五50255336.158.58%
合计423684954.4472.34%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额无
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收股利85024800.00
其他应收款3346829363.283279521079.84
合计3346829363.283364545879.84
（1）应收利息不适用
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
106宜宾天原集团股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
海丰和锐85024800.00
合计85024800.00
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元是否发生减值及其判
项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
集团内部单位往来3266575297.813219866979.94
搬迁补偿款50000000.0050000000.00融资租赁保证金
周转借款8046554.427726288.88
预付货款长期未到货9043316.958531479.53
经营性保证金1871601.001201021.00
备用金608292.43574047.89
其他22948070.893888532.82
合计3359093133.503291788350.06
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额6410281.325856988.9012267270.22
2023年1月1日余额
在本期
本期转回3500.003500.00
2023年6月30日余
6406781.320.005856988.9012263770.22
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
107宜宾天原集团股份有限公司2023年半年度财务报告
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）3289322022.85
1至2年26014938.95
2至3年25558261.38
3年以上18197910.32
3至4年1858002.78
4至5年7296590.59
5年以上9043316.95
合计3359093133.50
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
12267270.212263770.2
坏账准备3500.00
22
12267270.212263770.2
合计3500.00
22
4）本期实际核销的其他应收款情况
无
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
集团内部单位往1425734022.0
客户一2年以内42.44%来0集团内部单位往
客户二368363136.105年以内10.97%来集团内部单位往
客户三367646967.071年以内10.94%来集团内部单位往
客户四333617688.655年以内9.93%来集团内部单位往
客户五206971636.305年以内6.16%来合计
2702333450.180.44%
2
108宜宾天原集团股份有限公司2023年半年度财务报告
6）涉及政府补助的应收款项
无
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
756132227756132227571132227571132227
对子公司投资
3.453.453.453.45
对联营、合营905765706.905765706.926727106.926727106.企业投资09092626
846708797846708797663804937663804937
合计
9.549.549.719.71
（1）对子公司投资
单位：元期初余额本期增减变动期末余额减值准备期被投资单位（账面价计提减值准（账面价值）追加投资减少投资其他末余额
备值）
29193132919313
海丰和锐
237.24237.24
10000001000000
海丰和泰
000.00000.00
50000000500000001000000
云南天原
0.000.00000.00
3515837835158378
长和电力
6.236.23
2416542824165428
天亿新材料
5.095.09
2034626520346265
天蓝化工
9.029.02
2000000020000000
福建天原
0.000.00
1011097010110970
物产集团
5.875.87
7400000074000000
新疆天南.00.00
200000001700000019000000
天原设计.000.000.00
天畅航运198600.00198600.00锂电新材1000000011800001280000
109宜宾天原集团股份有限公司2023年半年度财务报告
0.00000.00000.00
571132218500007561322
合计
273.45000.00273.45
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动期初余期末余减值准投资单额（账权益法宣告发其他综额（账追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末位面价合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业
-
4077739521
广州锂12559
7399.8076.
宝322.4
2682
4
-
4077739521
12559
小计7399.8076.
322.4
2682
4
二、联营企业
20332-20053
广东施
677.227893742.5
莱特
44.659
-博原环61856136
49735
境862.46126.76.70海云天1471448111919
智208.610.74319.35
49095-48243
宜宾锂
9958.85218440.
宝
69518.1257
51894-51054
小计9707.84027629.
00077.7327
-
9267290576
20961
合计7106.5706.
400.1
2609
7
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务4088710409.324005531846.024932043485.724891538102.77
其他业务81691.404516061.044550898.24
合计4088792100.724005531846.024936559546.764896089001.01
与履约义务相关的信息：
110宜宾天原集团股份有限公司2023年半年度财务报告
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入。
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-20961400.1710315229.35
合计-20961400.1710315229.35
6、其他
无
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资主要系天蓝公司搬迁产生的资产处置
82104521.96产减值准备的冲销部分）损益计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策
20501483.03主要系当期收到的政府补助
规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）除上述各项之外的其他营业外收入和
-8923942.85支出
减：所得税影响额22495563.44
少数股东权益影响额1267643.98
合计69918854.72--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
项目涉及金额（元）原因公司将增值税即征即退界定为经常性
增值税即征即退6701349.72损益的原因系本公司控股子公司海丰
和锐根据财政部、国家税务总局关于
111宜宾天原集团股份有限公司2023年半年度财务报告印发《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》的通知（财税[2015]78号），销售水泥享受增值税即征即退政策。该政策已颁布多年，预计较长一段时间内不会发生变化。
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净
0.15%0.00830.0083
利润扣除非经常性损益后归属于
-0.84%-0.0454-0.0454公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
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