万科A:2023年半年度财务报告

万科企业股份有限公司自2023年1月1日至2023年6月30日止6个月期间财务报表审阅报告毕马威华振专字第2301550号
万科企业股份有限公司全体股东：
我们审阅了后附的万科企业股份有限公司(以下简称“贵公司”)中期财务报表，包括
2023年6月30日的合并及母公司资产负债表，自2023年1月1日至2023年6月30日止期
间的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。按照中华人民共和国财政部颁布的《企业会计准则第32号——中期财务报告》的规定编制中期财务报表是贵公司管理层的责任，我们的责任是在实施审阅工作的基础上对中期财务报表出具审阅报告。
我们按照《中国注册会计师审阅准则第2101号—财务报表审阅》的规定执行了审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对中期财务报表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问贵公司有关人员和对财务数据实施分析程序，提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。
第1页，共2页审阅报告(续)毕马威华振专字第2301550号
根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信贵公司上述中期财务报表没有在所有重大方面按照《企业会计准则第32号—中期财务报告》的规定编制。
毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师
周永明(项目合伙人)中国北京李默然
2023年8月30日
第2页，共2页合并资产负债表
编制单位：万科企业股份有限公司2023年6月30日单位：元币种：人民币资产附注五2023年6月30日2022年12月31日
流动资产：
货币资金1122180878822.26137207634925.27
交易性金融资产214585721.4318142344.65
衍生金融资产3293692068.3345053852.70
应收票据12705543.696552638.83
应收账款49101012257.667504692133.25
预付款项562099709751.0760483538363.50
其他应收款6262792781879.58272694678240.28
存货7837027421606.98907056930357.78
合同资产812221818860.8410927515136.38
其他流动资产919299202854.7719411641965.88
流动资产合计1325043809366.611415356379958.52
非流动资产：
其他权益工具投资101047311472.091254299568.92
其他非流动金融资产112184808285.173877508133.97
长期股权投资12137792624694.32129511501938.47
投资性房地产13107123421991.7398572393012.58
固定资产1417263296126.5216420265134.96
在建工程152502268280.151849725373.99
生产性生物资产16231191011.82319393220.91
使用权资产1721275796811.3422182556460.93
无形资产1811392364711.8411547544072.58
商誉195413299745.255402285881.35
长期待摊费用208152948565.528876080324.01
递延所得税资产2138261213851.4836140932534.32
其他非流动资产226512054458.866494070280.53
非流动资产合计359152600006.09342448555937.52
资产总计1684196409372.701757804935896.04后附的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
第1页合并资产负债表(续)
编制单位：万科企业股份有限公司2023年6月30日单位：元币种：人民币负债及股东权益附注五2023年6月30日2022年12月31日
流动负债：
短期借款232457160911.584133306224.89
交易性金融负债-191792000.00
衍生金融负债394010832.16193449610.58
应付票据24-25097432.94
应付账款25258922651892.62289216427644.13
预收款项1578158132.581260189265.84
合同负债26429514993230.09465580957678.88
应付职工薪酬275297102361.356763412211.06
应交税费2828877692923.2831835383914.77
其他应付款29170300520606.26173904910957.66
一年内到期的非流动负债3046588053817.3863922073345.07
其他流动负债3138278738235.2440774571732.02
流动负债合计981909082942.541077801572017.84
非流动负债：
长期借款32215187493044.57180773280621.96
应付债券3360474019607.5268815570155.64
租赁负债1721232104713.5422065725674.84
预计负债34445878762.96412292012.41
其他非流动负债351179886355.991124157247.17
递延所得税负债211123461788.341175508202.63
非流动负债合计299642844272.92274366533914.65
负债合计1281551927215.461352168105932.49
股东权益：
股本3611930709471.0011630709471.00
资本公积3824847119897.9022867565043.46
减：库存股37(1291800290.12)(1291800290.12)
其他综合收益39(3710986594.98)(5638669147.43)
盈余公积40117743677081.49117743677081.49
未分配利润4199807949540.8398013892763.93
归属于母公司股东权益合计249326669106.12243325374922.33
少数股东权益153317813051.12162311455041.22
股东权益合计402644482157.24405636829963.55
负债和股东权益总计1684196409372.701757804935896.04此财务报表已于2023年8月30日获董事会批准。
法定代表人：__________主管会计工作负责人：__________会计机构负责人：__________
(公司盖章)后附的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
第2页母公司资产负债表
编制单位：万科企业股份有限公司2023年6月30日单位：元币种：人民币资产附注十五2023年6月30日2022年12月31日
流动资产：
货币资金138187002308.5344542799693.14
其他应收款2437203926789.74432867105395.53
其他流动资产96094053.8887626134.38
流动资产合计475487023152.15477497531223.05
非流动资产：
其他非流动金融资产3474838906.25474838906.25
长期股权投资463524189042.7963910157866.44
无形资产52641254362.202695157512.45
固定资产19492591.2623013682.96
在建工程913919768.95855089980.45
其他非流动资产6267039418.16267039418.16
非流动资产合计67840734089.6168225297366.71
资产总计543327757241.76545722828589.76后附的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
第3页母公司资产负债表(续)
编制单位：万科企业股份有限公司2023年6月30日单位：元币种：人民币负债及股东权益附注十五2023年6月30日2022年12月31日
流动负债：
应付账款107127953.70104406948.01
合同负债4043500000.004043500000.00
应付职工薪酬73136295638.613260983359.82
应交税费835580291.5135571886.35
其他应付款9156189613585.21162910631615.65
其他流动负债10129766592.86184262454.50
一年内到期的非流动负债1129983662963.3147135906287.17
流动负债合计193625547025.20217675262551.50
非流动负债：
长期借款12130555150833.96121586288843.19
应付债券1347487912632.8146486683931.00
非流动负债合计178043063466.77168072972774.19
负债合计371668610491.97385748235325.69
股东权益：
股本1411930709471.0011630709471.00
资本公积1626168708781.0323004523175.86
减：库存股15(1291800290.12)(1291800290.12)
盈余公积17117743677081.49117743677081.49
未分配利润1817107851706.398887483825.84
股东权益合计171659146749.79159974593264.07
负债及股东权益总计543327757241.76545722828589.76此财务报表已于2023年8月30日获董事会批准。
法定代表人：__________主管会计工作负责人：__________会计机构负责人：__________
(公司盖章)后附的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
第4页合并利润表
编制单位：万科企业股份有限公司2023年1-6月单位：元币种：人民币
项目附注五2023年1-6月2022年1-6月一、营业总收入42200892590067.22206916289449.72
减：营业成本42162991174494.47164571068958.23
税金及附加438617968157.018364573338.64
销售费用444653530710.264831668605.16
管理费用453327454455.604803593089.58
研发费用284233312.72289496407.41
财务费用462406893865.28223723514.69
其中：利息费用463047774370.912923368135.76
利息收入461287094190.501902666578.17
加：投资收益471793860244.42621376711.09
其中：对联营企业和合营企业的
47637489269.38(275791093.81)
投资收益
公允价值变动收益(损失以“()”填列)48248193207.3518534686.03
信用减值损失(损失以“()”填列)49(297076933.50)(241561476.60)
资产处置收益(损失以“()”填列)(21122393.65)8300014.44
二、营业利润20335189196.5024238815470.97
加：营业外收入50543829467.75654272279.83
减：营业外支出51176336351.00532757134.97
三、利润总额20702682313.2524360330615.83
减：所得税费用525534467982.506229420026.99
四、净利润15168214330.7518130910588.84
(一)按经营持续性分类：
1.持续经营净利润15168214330.7518130910588.84
(二)按所有权归属分类：
归属于母公司股东的净利润9870472245.9112251269055.05
少数股东损益5297742084.845879641533.79后附的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
第5页合并利润表(续)
编制单位：万科企业股份有限公司2023年1-6月单位：元币种：人民币
项目附注五2023年1-6月2022年1-6月五、其他综合收益的税后净额392500905996.63(789385293.02)
(一)归属于母公司股东的其他综合收益的
1914539449.16(1265448427.75)
税后净额
1、不能重分类进损益的其他综合收益
(1)其他权益工具投资公允价值变动(236373745.54)(469729714.70)
(2)权益法下不能转损益的
(48908674.16)217924149.19其他综合收益
2、将重分类进损益的其他综合收益
(1)权益法下可转损益的
1999050642.97(101527386.17)
其他综合收益
(2)现金流量套期储备28642694.05(363925324.57)
(3)外币财务报表折算差额172128531.84(548190151.50)
(二)归属于少数股东的其他综合收益的
586366547.47476063134.73
税后净额
六、综合收益总额17669120327.3817341525295.82
归属于母公司股东的综合收益总额11785011695.0710985820627.30
归属于少数股东的综合收益总额5884108632.316355704668.52
七、每股收益
(一)基本每股收益530.841.05
(二)稀释每股收益530.841.05此财务报表已于2023年8月30日获董事会批准。
法定代表人：__________主管会计工作负责人：__________会计机构负责人：__________
(公司盖章)后附的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
第6页母公司利润表
编制单位：万科企业股份有限公司2023年1-6月单位：元币种：人民币
项目附注十五2023年1-6月2022年1-6月一、营业总收入191681236183.011599515317.40
减：营业成本191826410.50230431.15
税金及附加2025628258.1249949697.23
管理费用66802375.51416551151.40
财务费用211405026609.31882151106.45
其中：利息费用214855158954.635106743117.70
利息收入212649297244.043540055278.44
加：投资收益2216050364777.1914583205061.08
其中：对联营企业和合营企业的投资
224384799.7833664298.34
收益(损失以“()”填列)
信用减值损失(损失以“()”填列)(34817.31)(1355.41)
资产处置收益(损失以“()”填列)62795.54(760106.58)
二、营业利润16232345284.9914833076530.26
加：营业外收入57295079.3610828317.98
减：营业外支出6000118.08285035648.64
三、利润总额16283640246.2714558869199.60
减：所得税费用--
四、净利润16283640246.2714558869199.60
(一)持续经营净利润16283640246.2714558869199.60
五、其他综合收益的税后净额--
六、综合收益总额16283640246.2714558869199.60此财务报表已于2023年8月30日获董事会批准。
法定代表人：__________主管会计工作负责人：__________会计机构负责人：__________
(公司盖章)后附的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
第7页合并现金流量表
编制单位：万科企业股份有限公司2023年1-6月单位：元币种：人民币
项目附注五2023年1-6月2022年1-6月一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金160959767625.25161579624843.31
收到其他与经营活动有关的现金55(1)8929569925.6622176844898.75
经营活动现金流入小计169889337550.91183756469742.06
购买商品、接受劳务支付的现金110197500448.18113919165943.15
支付给职工以及为职工支付的现金10885601607.7210956147039.32
支付的各项税费30348489056.3734499892964.72
支付其他与经营活动有关的现金55(2)16593246803.5116093243301.71
经营活动现金流出小计168024837915.78175468449248.90
经营活动产生的现金流量净额56(1)1864499635.138288020493.16
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金2420199769.211337702798.16
取得投资收益收到的现金3410990901.342208054980.80
处置固定资产、无形资产、投资性房地产和
8096648.2744212827.69
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司或其他营业单位收到的现金净额56(3)253943262.16992381755.46
收到其他与投资活动有关的现金55(3)1529355008.311638697069.15
投资活动现金流入小计7622585589.296221049431.26
购建固定资产、无形资产、投资性房地产和
2942878868.345146208131.47
其他长期资产所支付的现金
投资支付的现金3956823979.831879618259.30
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额56(3)898857216.093833056917.98
支付的其他与投资活动有关的现金55(4)117444756.48214668315.74
投资活动现金流出小计7916004820.7411073551624.49
投资活动使用的现金流量净额(293419231.45)(4852502193.23)后附的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
第8页合并现金流量表(续)
编制单位：万科企业股份有限公司2023年1-6月单位：元币种：人民币
项目附注五2023年1-6月2022年1-6月三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金6663598398.492695240782.47
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金3199412793.322695240782.47
取得借款收到的现金59315825498.2660692775492.93
发行债券所收到的现金5967600000.0011477306440.35
收到的其他与筹资活动有关的现金-453220000.00
筹资活动现金流入小计71947023896.7575318542715.75
归还投资支付的现金11104357418.736751504467.20
偿还债务支付的现金61129648481.1962953253864.41
分配股利、利润或偿付利息支付的现金14824324188.069847380416.68
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润7554052045.093853745108.23
支付的其他与筹资活动有关的现金55(5)1328977020.652504527251.14
筹资活动现金流出小计88387307108.6382056665999.43
筹资活动使用的现金流量净额(16440283211.88)(6738123283.68)
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响150431356.28501867687.95
五、现金及现金等价物净减少额56(2)(14718771451.92)(2800737295.80)
加：期初现金及现金等价物余额56(2)134424670312.49140708459264.40
六、期末现金及现金等价物余额56(2)119705898860.57137907721968.60此财务报表已于2023年8月30日获董事会批准。
法定代表人：__________主管会计工作负责人：__________会计机构负责人：__________
(公司盖章)后附的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
第9页母公司现金流量表
编制单位：万科企业股份有限公司2023年1-6月单位：元币种：人民币
项目2023年1-6月2022年1-6月一、经营活动产生的现金流量
收到其他与经营活动有关的现金103225832456.4299834157940.72
经营活动现金流入小计103225832456.4299834157940.72
支付给职工以及为职工支付的现金99398257.53122682207.19
支付的各项税费201996972.26510878687.30
支付其他与经营活动有关的现金101273132762.56105574755680.43
经营活动现金流出小计101574527992.35106208316574.92
经营活动产生/(使用)的现金流量净额1651304464.07(6374158634.20)
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金6111700.00-
取得投资收益收到的现金98660742.7750351280.63
处置固定资产、无形资产、投资性房地产和
229203.5488000.00
其他长期资产收回的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金605650339.57552112920.83
投资活动现金流入小计710651985.88602552201.46
购建固定资产、无形资产和其他长期资产
22006.9477628.31
所支付的现金
投资支付的现金50000000.00200000000.00
投资活动现金流出小计50022006.94200077628.31
投资活动产生的现金流量净额660629978.94402474573.15后附的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
第10页母公司现金流量表(续)
编制单位：万科企业股份有限公司2023年1-6月单位：元币种：人民币
项目2023年1-6月2022年1-6月三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金3464185605.17-
取得借款收到的现金28644900000.0038590723208.97
发行债券所收到的现金5967600000.0010974020000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金-453220000.00
筹资活动现金流入小计38076685605.1750017963208.97
偿还债务支付的现金41725808009.4437801578077.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金5012489119.384872816365.38
支付的其他与筹资活动有关的现金-1291800290.12
筹资活动现金流出小计46738297128.8243966194732.50
筹资活动(使用)/产生的现金流量净额(8661611523.65)6051768476.47
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响(6120303.97)1295414.55
五、现金及现金等价物净(减少)/增加额(6355797384.61)81379829.97
加：期初现金及现金等价物余额44542799693.1450296117782.58
六、期末现金及现金等价物余额38187002308.5350377497612.55此财务报表已于2023年8月30日获董事会批准。
法定代表人：__________主管会计工作负责人：__________会计机构负责人：__________
(公司盖章)后附的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
第11页合并股东权益变动表
编制单位：万科企业股份有限公司2023年1-6月单位：元币种：人民币归属于母公司股东权益项目附注少数股东权益股东权益合计
股本资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润小计
一、本期期初余额11630709471.0022867565043.46(1291800290.12)(5638669147.43)117743677081.4997379860046.15242691342204.55162300164201.66404991506406.21
加：会计政策变更的影响三、37-----634032717.78634032717.7811290839.56645323557.34
本期期初经调整余额11630709471.0022867565043.46(1291800290.12)(5638669147.43)117743677081.4998013892763.93243325374922.33162311455041.22405636829963.55
二、本期增减变动金额
300000000.001979554854.44-1927682552.45-1794056776.906001294183.79(8993641990.10)(2992347806.31)
(减少以“()”号填列)
(一)综合收益总额---1914539449.16-9870472245.9111785011695.075884108632.3117669120327.38
(二)股东投入和减少资本300000000.001979554854.44----2279554854.44(9709158594.08)(7429603739.64)
五、36、
1、股东投入的股本300000000.003164185605.17----3464185605.175557169012.269021354617.43
38
2、股东减少资本五、37-------(15266327606.34)(15266327606.34)
3、其他五、38-(1184630750.73)----(1184630750.73)-(1184630750.73)
(三)利润分配-----(8063272365.72)(8063272365.72)(5168592028.33)(13231864394.05)
1、对股东的分配五、41-----(8063272365.72)(8063272365.72)(5168592028.33)(13231864394.05)
(四)股东权益内部结转---13143103.29-(13143103.29)---
1、其他综合收益
五、41---13143103.29-(13143103.29)---结转留存收益
三、本期期末余额11930709471.0024847119897.90(1291800290.12)(3710986594.98)117743677081.4999807949540.83249326669106.12153317813051.12402644482157.24此财务报表已于2023年8月30日获董事会批准。
法定代表人：_____________主管会计工作负责人：_____________会计机构负责人：_____________(公司盖章)后附的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
第12页合并股东权益变动表
编制单位：万科企业股份有限公司2022年1-6月单位：元币种：人民币归属于母公司股东权益项目少数股东权益股东权益合计
股本资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润小计
一、本期期初余额11625383375.0020583813574.25-(141027403.52)111186520565.8392698444100.85235953134212.41156819642312.68392772776525.09
加：会计政策变更的影响-----563259432.71563259432.7120414631.07583674063.78
本期期初经调整余额11625383375.0020583813574.25-(141027403.52)111186520565.8393261703533.56236516393645.12156840056943.75393356450588.87
二、本期增减变动金额
-(107046247.53)(1291800290.12)(1265448427.75)-974647181.30(1689647784.10)653602570.19(1036045213.91)
(减少以“()”号填列)
(一)综合收益总额---(1265448427.75)-12251269055.0510985820627.306355704668.5217341525295.82
(二)股东投入和减少资本-(107046247.53)(1291800290.12)---(1398846537.65)(1244879571.10)(2643726108.75)
1、股东投入的股本-------6328206093.376328206093.37
2、股东减少资本--(1291800290.12)---(1291800290.12)(7573085664.47)(8864885954.59)
3、其他-(107046247.53)----(107046247.53)-(107046247.53)
(三)利润分配-----(11276621873.75)(11276621873.75)(4457222527.23)(15733844400.98)
1、对股东的分配-----(11276621873.75)(11276621873.75)(4457222527.23)(15733844400.98)
三、本期期末余额11625383375.0020476767326.72(1291800290.12)(1406475831.27)111186520565.8394236350714.86234826745861.02157493659513.94392320405374.96后附的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
第13页合并股东权益变动表
编制单位：万科企业股份有限公司2022年1-12月单位：元币种：人民币归属于母公司股东权益项目少数股东权益股东权益合计
股本资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润小计
一、本年年初余额11625383375.0020583813574.25-(141027403.52)111186520565.8392698444100.85235953134212.41156819642312.68392772776525.09
加：会计政策变更的影响-----563259432.71563259432.7120414631.07583674063.78
本年年初经调整余额11625383375.0020583813574.25-(141027403.52)111186520565.8393261703533.56236516393645.12156840056943.75393356450588.87
二、本年增减变动金额
5326096.002283751469.21(1291800290.12)(5497641743.91)6557156515.664752189230.376808981277.215471398097.4712280379374.68
(减少以“()”号填列)
(一)综合收益总额---(5600225925.65)-22688551801.5217088325875.8714421624222.9731509950098.84
(二)股东投入和减少资本5326096.002283751469.21(1291800290.12)---997277275.09(1118942129.61)(121664854.52)
1、股东投入的股本5326096.0077513172.89----82839268.8918409392143.8218492231412.71
2、股东减少资本--(1291800290.12)---(1291800290.12)(19528334273.43)(20820134563.55)
3、其他-2206238296.32----2206238296.32-2206238296.32
(三)利润分配----6557156515.66(17833778389.41)(11276621873.75)(7831283995.89)(19107905869.64)
1、提取盈余公积----6557156515.66(6557156515.66)---
2、对股东的分配-----(11276621873.75)(11276621873.75)(7831283995.89)(19107905869.64)
(四)股东权益内部结转---102584181.74-(102584181.74)---
1、其他综合收益结转留存收益---102584181.74-(102584181.74)---
三、本年年末余额11630709471.0022867565043.46(1291800290.12)(5638669147.43)117743677081.4998013892763.93243325374922.33162311455041.22405636829963.55后附的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
第14页母公司股东权益变动表
编制单位：万科企业股份有限公司2023年1-6月单位：元币种：人民币
项目附注十五股本资本公积减：库存股盈余公积未分配利润股东权益合计
一、本期期初余额11630709471.0023004523175.86(1291800290.12)117743677081.498887483825.84159974593264.07
二、本期增减变动金额300000000.003164185605.17--8220367880.5511684553485.72
(一)综合收益总额----16283640246.2716283640246.27
(二)股东投入和减少资本300000000.003164185605.17---3464185605.17
1、股东投入的股本300000000.003164185605.17---3464185605.17
(三)利润分配----(8063272365.72)(8063272365.72)
1、对股东的分配18----(8063272365.72)(8063272365.72)
三、本期期末余额11930709471.0026168708781.03(1291800290.12)117743677081.4917107851706.39171659146749.79此财务报表已于2023年8月30日获董事会批准。
法定代表人：_____________主管会计工作负责人：_____________会计机构负责人：_____________(公司盖章)后附的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
第15页母公司股东权益变动表
编制单位：万科企业股份有限公司2022年1-6月单位：元币种：人民币
项目股本资本公积减：库存股盈余公积未分配利润股东权益合计
一、本期期初余额11625383375.0022927010002.97-111186520565.8312149803291.57157888717235.37
二、本期增减变动金额--(1291800290.12)-3282247325.851990447035.73
(一)综合收益总额----14558869199.6014558869199.60
(二)股东投入和减少资本--(1291800290.12)--(1291800290.12)
1、股东减少资本--(1291800290.12)--(1291800290.12)
(三)利润分配----(11276621873.75)(11276621873.75)
1、对股东的分配----(11276621873.75)(11276621873.75)
三、本期期末余额11625383375.0022927010002.97(1291800290.12)111186520565.8315432050617.42159879164271.10后附的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
第16页母公司股东权益变动表
编制单位：万科企业股份有限公司2022年1-12月单位：元币种：人民币
项目股本资本公积减：库存股盈余公积未分配利润股东权益合计
一、本年年初余额11625383375.0022927010002.97-111186520565.8312149803291.57157888717235.37
二、本年增减变动金额5326096.0077513172.89(1291800290.12)6557156515.66(3262319465.73)2085876028.70
(一)综合收益总额----14571458923.6814571458923.68
(二)股东投入和减少资本5326096.0077513172.89(1291800290.12)--(1208961021.23)
1、股东投入的股本5326096.0077513172.89---82839268.89
2、股东减少资本--(1291800290.12)--(1291800290.12)
(三)利润分配---6557156515.66(17833778389.41)(11276621873.75)
1、提取盈余公积---6557156515.66(6557156515.66)-
2、对股东的分配----(11276621873.75)(11276621873.75)
三、本年年末余额11630709471.0023004523175.86(1291800290.12)117743677081.498887483825.84159974593264.07后附的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
第17页万科企业股份有限公司财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)一公司基本情况
万科企业股份有限公司(“本公司”)原系经深圳市人民政府深府办(1988)1509号文批准，于
1988年11月1日在深圳现代企业有限公司基础上改组设立的股份有限公司，原名为“深圳万科企业股份有限公司”。
1991 年 1 月 29 日，本公司发行之 A股在深圳证券交易所上市。
1993 年 5 月 28 日，本公司发行之 B 股在深圳证券交易所上市。
1993年12月28日经深圳市工商行政管理局批准更名为“万科企业股份有限公司”。
2014 年 6 月 25 日，本公司 B 股以介绍方式转换上市地在香港联合交易所有限公司主板 (H 股)上市。
本公司子公司相关信息参见附注六。
本公司经营范围为：兴办实业(具体项目另行申报)；国内商业；物资供销业(不含专营、专
控、专卖商品)；进出口业务(按深经发审证字第113号外贸企业审定证书规定办理)；房地产开发。控股子公司主营业务包括房地产开发、物业管理、投资咨询等。
本报告期内，本集团新增56家子公司，减少73家子公司，具体情况参见附注六。
二财务报表编制基础
本公司及子公司(“本集团”)合并财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，并基于以下所述的编制基础、重要会计政策、会计估计进行编制，具体政策参见相关附注。
第18页万科企业股份有限公司截至2023年6月30日止期间财务报表
三公司重要会计政策、会计估计
1遵循企业会计准则的声明本中期财务报表根据中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”)颁布的《企业会计准则第
32号-中期财务报告》的规定编制。
2会计期间
本集团会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本会计期间为自2023年1月1日至2023年6月30日。
3营业周期
本公司的主要业务为开发用于出售及出租的房地产产品，其营业周期通常从购买土地起到建成开发产品并出售或出租且收回现金或现金等价物为止的期间。该营业周期通常大于12个月。
4记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。编制合并财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。本公司的部分子公司采用本公司记账本位币以外的货币作为记账本位币，在编制本财务报表时，这些子公司的外币财务报表按照附注三、8进行了折算。
5同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团取得对另一个或多个企业(或一组资产或净资产)的控制权且其构成业务的，该交易或事项构成企业合并。企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。
对于非同一控制下的交易，购买方在判断取得的资产组合等是否构成一项业务时，将考虑是否选择采用“集中度测试”的简化判断方式。如果该组合通过集中度测试，则判断为不构成业务。如果该组合未通过集中度测试，仍应按照业务条件进行判断。
当本集团取得了不构成业务的一组资产或净资产时，应将购买成本按购买日所取得各项可辨认资产、负债的相对公允价值基础进行分配，不按照以下企业合并的会计处理方法进行处理。
第19页万科企业股份有限公司截至2023年6月30日止期间财务报表
(1)同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积中的股本溢价(或资本溢价)；资本公积中的股本溢价(或资本溢价)不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的相关费用，于发生时计入当期损益。
合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
(2)非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。本集团作为购买方，为取得被购买方控制权而付出的资产(包括购买日之前所持有的被购买方的股权)、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和，减去合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日公允价值份额的差额，如为正数则确认为商誉(参见附注三、17)；如为负数则计入当期损益。本集团将作为合并对价发行的权益性证券或债务性
证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本集团为进行企业合并发生的其他各项直接费用计入当期损益。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本集团在购买日按公允价值确认所取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
通过多次交易分步实现非同一控制企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本集团会按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益或其他综合收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的权益法核算下的以后可重分类进损益的其他综合收益及其他所有者权益变动 (参见附注三、11(2)(b)) 于购买日转入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权
益工具投资的，购买日之前确认的其他综合收益于购买日转入留存收益。
6合并财务报表的编制方法
(1)总体原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的子公司。控制，是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。在判断本集团是否拥有对被投资方的权力时，本集团仅考虑与被投资方相关的实质性权利(包括本集团自身所享有的及其他方所享有的实质性权利)。子公司的财务状况、经营成果和现金流量由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。
第20页万科企业股份有限公司截至2023年6月30日止期间财务报表
子公司少数股东应占的权益、损益和综合收益总额分别在合并资产负债表中的股东权益中和合并利润表的净利润及综合收益总数项目后单独列示。
如果子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
当子公司所采用的会计期间或会计政策与本集团不一致时，合并时已按照本集团的会计期间或会计政策对子公司财务报表进行必要的调整。合并时所有集团内部交易及余额，包括未实现内部交易损益及往来余额均已抵销。集团内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。
(2)合并取得子公司
对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以被合并子公司的各项资产、负债在最终控制方财务报表中的账面价值为基础，视同被合并子公司在本集团最终控制方对其开始实施控制时纳入本集团合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。
对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的被购买子公司各项可辨认资产、负债的公允价值为基础自购买日起将被购买子公司纳入本集团合并范围。
(3)处置子公司
本集团丧失对原有子公司控制权时，由此产生的任何处置收益或损失，计入丧失控制权当期的投资收益。对于剩余股权投资，本集团按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量，由此产生的任何收益或损失，也计入丧失控制权当期的投资收益。
(4)少数股东权益变动本集团因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司的净
资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
7现金及现金等价物的确定标准
现金和现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及持有期限短、流动性强、易于
转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
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8外币业务和外币报表折算
本集团收到投资者以外币投入资本时按当日即期汇率折合为人民币，其他外币交易在初始确认时按交易发生日的即期汇率折合为人民币。
于资产负债表日，外币货币性项目采用该日的即期汇率折算。除与购建符合资本化条件资产有关的专门借款本金和利息的汇兑差额(参见附注三、15)外，其他汇兑差额计入当期损益。以历
史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，属于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的差额，计入其他综合收益；其他差额计入当期损益。
9金融工具
本集团的金融工具包括货币资金、应收款项、除长期股权投资(参见附注三、11)以外的股权投
资、交易性金融资产、交易性金融负债、衍生金融工具、应付款项、借款、应付债券及股本等。
(1)金融资产及金融负债的分类确认和初始计量
金融资产和金融负债在本集团成为相关金融工具合同条款的一方时，于资产负债表内确认。
除不具有重大融资成分的应收账款外，在初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，本集团按照根据附注三、27的会计政策确定的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的分类和后续计量
(a) 本集团金融资产的分类
本集团在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为不同类别：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
除非本集团改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
第22页万科企业股份有限公司截至2023年6月30日止期间财务报表本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
-本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
-该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
-本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；
-该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本集团可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本集团将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本集团可以将本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
管理金融资产的业务模式，是指本集团如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本集团所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本集团以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
本集团对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付
本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本集团对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
第23页万科企业股份有限公司截至2023年6月30日止期间财务报表
(b) 本集团金融资产的后续计量
-以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
-以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。股利收入计入损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
-以摊余成本计量的金融资产
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
(3)金融负债的分类和后续计量本集团将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及以摊余成本计量的金融负债。
-以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失(包括利息费用)计入当期损益。
-以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对于该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
第24页万科企业股份有限公司截至2023年6月30日止期间财务报表
(4)金融资产及金融负债的列报
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵消。但是，同时满足下列条件的，以相互抵消后的净额在资产负债表内列示：
-本集团具有抵消已确认金额的法定权力，且该种法定权力是当前可执行的；
-本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(5)金融资产和金融负债的终止确认
满足下列条件之一时，本集团终止确认该金融资产：
-收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
-该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
-该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对该金融资产的控制。
金融资产转移整体满足终止确认条件的，本集团将下列两项金额的差额计入当期损益：
-被转移金融资产在终止确认日的账面价值；
-因转移金融资产而收到的对价。
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。
(6)减值
本集团以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
-以摊余成本计量的金融资产；
-合同资产。
本集团持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的权益工具投资，指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，以及衍生金融资产。
第25页万科企业股份有限公司截至2023年6月30日止期间财务报表预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金
流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
在计量预期信用损失时，本集团需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限(包括考虑续约选择权)。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。
未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
对于应收账款和合同资产，本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。本集团基于历史信用损失经验、使用准备矩阵计算上述金融资产的预期信用损失，相关历史经验根据资产负债表日应收对象的特定因素、以及对当前状况和未来经济状况预测的评估进行调整。
除应收账款和合同资产外，本集团对满足下列情形的金融工具按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，对其他金融工具按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备：
-该金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险；或
-该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低应收对象履行其合同现金流量
义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
信用风险显著增加
本集团通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
第26页万科企业股份有限公司截至2023年6月30日止期间财务报表
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本集团考虑的信息包括：
-债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
-已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级(如有)的严重恶化；
-已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
-现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本集团的还款能力产生重大不利影响。
根据金融工具的性质，本集团以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本集团可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
如果逾期超过30日，本集团确定金融工具的信用风险已经显著增加。
本集团认为金融资产在下列情况发生违约：
-应收对象不大可能全额支付其对本集团的欠款，该评估不考虑本集团采取例如变现抵押品(如果持有)等追索行动；或
-金融资产逾期超过90天。
已发生信用减值的金融资产本集团在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
-发行方或债务人发生重大财务困难；
-债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
-本集团出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
-债务人很可能破产或进行其他财务重组；
-发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本集团在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
第27页万科企业股份有限公司截至2023年6月30日止期间财务报表核销
如果本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本集团确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本集团收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
(7)权益工具
本公司发行权益工具收到的对价扣除交易费用后，计入股东权益。回购本公司权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。
回购本公司股份时，回购的股份作为库存股管理，回购股份的全部支出转为库存股成本，同时进行备查登记。库存股不参与利润分配，在资产负债表中作为股东权益的备抵项目列示。
库存股注销时，按注销股票面值总额减少股本，库存股成本超过面值总额的部分，应依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积和未分配利润；库存股成本低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积(股本溢价)。
库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积(股本溢价)；低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。
10存货
(1)存货的分类和成本
存货按房地产开发产品、非开发产品分类。房地产开发产品包括已完工开发产品、在建开发产品和拟开发产品。非房地产开发产品为库存商品及其他。
已完工开发产品是指已建成、待出售的物业；在建开发产品是指尚未建成、以出售为目的的物业；拟开发产品是指所购入的、已决定将之发展为已完工开发产品的土地。项目整体开发时，拟开发产品全部转入在建开发产品；项目分期开发时，将分期开发用地部分转入在建开发产品，后期未开发土地仍保留在拟开发产品。
存货按成本进行初始计量，房地产开发产品成本包括土地成本、施工成本和其他成本。符合资本化条件的借款费用，亦计入房地产开发产品成本(参见附注三、15)。非房地产开发产品成本
包括采购成本、加工成本和使存货达到目前场所和状态所发生的其他支出。非房地产开发产品在取得时按实际成本入账。
第28页万科企业股份有限公司截至2023年6月30日止期间财务报表
(2)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。存货跌价准备按单项存货成本高于其可变现净值的差额计提。
11长期股权投资及共同经营
(1)长期股权投资投资成本确定
(a) 通过企业合并形成的长期股权投资
-对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本公司按照合并日取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权
投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。
-对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本公司按照购买日取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，作为该长期股权投资的初始投资成本。
(b) 其他方式取得的长期股权投资
对于通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资，在初始确认时，对于以支付现金取得的长期股权投资，本集团按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；对于发行权益性证券取得的长期股权投资，本集团按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；对于投资者投入的长期股权投资，本集团按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本。
原持有的对被投资单位的股权投资(不具有控制、共同控制或重大影响的)，按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的，因被投资单位的表决权改变等原因能够对被投资单位施加重大影响但不构成控制的，在转权益法核算时，本集团按照金融工具确认和计量准则确定的原股权投资的公允价值，作为改按权益法核算的初始投资成本。
第29页万科企业股份有限公司截至2023年6月30日止期间财务报表
(2)长期股权投资后续计量及损益确认方法
(a) 对子公司的投资
在本公司个别财务报表中，本公司采用成本法对子公司的长期股权投资进行后续计量，除非投资符合持有待售的条件(参见附注三、31)。对被投资单位宣告分派的现金股利或
利润由本公司享有的部分确认为当期投资收益，但取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润除外。
对子公司的投资按照成本减去减值准备后在资产负债表内列示。
对子公司投资的减值测试方法及减值准备计提方法参见附注三、21。
在本集团合并财务报表中，对子公司按附注三、6进行处理。
(b) 对合营企业和联营企业的投资合营企业是指本集团与其他合营方共同控制且仅对其净资产享有权利的一项安排。联营企业是指本集团能够对其施加重大影响(附注三、11(3))的企业。
后续计量时，对合营企业和联营企业的长期股权投资采用权益法核算，除非投资符合持有待售的条件(参见附注三、31)。本集团在采用权益法核算时的具体会计处理包括：
-对于长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的，以前者作为长期股权投资的成本；对于长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以后者作为长期股权投资的成本，长期股权投资的成本与初始投资成本的差额计入当期损益。
-取得对合营企业和联营企业投资后，本集团按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。对合营企业或联营企业除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动(以下简称“其他所有者权益变动”)，本集团按照应享有或应分担的份额计入股东权益，并同时调整长期股权投资的账面价值。
第30页万科企业股份有限公司截至2023年6月30日止期间财务报表
-在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益、其他综合收益及其他所有者权益
变动的份额时，本集团以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，按照本集团的会计政策或会计期间进行必要调整后确认投资收益和其他综合收益等。
本集团与联营企业及合营企业之间内部交易产生的未实现损益按照应享有的比例计算
归属于本集团的部分，在权益法核算时予以抵销。内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。
-本集团对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本集团负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权
益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
本集团对合营企业和联营企业投资的减值测试方法及减值准备计提方法参见附注三、
21。
(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的判断标准
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动(即对安排的回报产生重大影响的活动)必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
本集团在判断对被投资单位是否存在共同控制时，通常考虑下述事项：
-是否任何一个参与方均不能单独控制被投资单位的相关活动；
-涉及被投资单位相关活动的决策是否需要分享控制权参与方一致同意。
重大影响是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
(4)共同经营共同经营是指本集团与其他合营方共同控制且本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的一项安排。
本集团主要按照下述原则确认与共同经营中利益份额相关的项目：
-确认单独所持有的资产，以及按份额确认共同持有的资产；
-确认单独所承担的负债，以及按份额确认共同承担的负债；
-确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；
-按份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
-确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。
第31页万科企业股份有限公司截至2023年6月30日止期间财务报表
12投资性房地产
本集团将持有的为赚取租金或资本增值，或两者兼有的房地产(包括正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物)划分为投资性房地产。本集团采用成本模式计量投资性房地产，即以成本减累计折旧摊销及减值准备(参见附注三、21)在资产负债表内列示。本集团将投资性房地产
的成本扣除预计净残值(残值率0%-7%)和累计减值准备后在使用寿命内(20年-70年)按年
限平均法计提折旧或进行摊销，除非投资性房地产符合持有待售的条件(参见附注三、31)。
13固定资产及在建工程
固定资产指本集团为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
外购固定资产的初始成本包括购买价款、相关税费以及使该资产达到预定可使用状态前所发生
的可归属于该项资产的支出。自行建造固定资产的初始成本包括工程用物资、直接人工、符合资本化条件的借款费用(参见附注三、15)和使该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
对于构成固定资产的各组成部分，如果各自具有不同使用寿命或者以不同方式为本集团提供经济利益，适用不同折旧率或折旧方法的，本集团分别将各组成部分确认为单项固定资产。
对于固定资产的后续支出，包括与更换固定资产某组成部分相关的支出，在与支出相关的经济利益很可能流入本集团时资本化计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；与固定资产日常维护相关的支出在发生时计入当期损益。
固定资产以成本减累计折旧及减值准备(参见附注三、21)在资产负债表内列示，在建工程以成
本减减值准备(参见附注三、21)在资产负债表内列示。
自行建造的固定资产于达到预定可使用状态时转入固定资产，此前列于在建工程，且不计提折旧。
企业将固定资产达到预定可使用状态前产出的产品或副产品对外销售，按照《企业会计准则第14号——收入》、《企业会计准则第1号——存货》等规定，对相关的收入和成本分别进行
会计处理，计入当期损益。
第32页万科企业股份有限公司截至2023年6月30日止期间财务报表本集团将固定资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后在其使用寿命内按年限平均法计提折旧，除非固定资产符合持有待售的条件。各类固定资产的使用寿命、年折旧率和残值率分别为：
使用寿命年折旧率残值率
酒店、房屋及建筑物可使用年限-70年1.36%以上0%-5%
装修费*5年20.00%0%
机器设备及运输工具5-20年4.75%-20.00%0%-5%
电子设备3-5年19.00%-33.33%0%-5%
其他设备3-10年9.50%-33.33%0%-5%
*如果在下次装修时，装修费的明细科目仍有余额，该余额将一次全部计入当期营业外支出。
本集团至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
固定资产满足下述条件之一时，本集团会予以终止确认：
-固定资产处于处置状态；
-该固定资产预期通过使用或处置不能产生经济利益。
报废或处置固定资产项目所产生的损益为处置所得款项净额与项目账面金额之间的差额，并于报废或处置日在损益中确认。
14生物资产
本集团的生物资产分为消耗性生物资产和生产性生物资产。消耗性生物资产是指为出售而持有的，或在将来收获为农产品的生物资产，包括仔猪，商品猪，商品代肉鸡等。生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产，包括种猪，后备猪，父母代肉种鸡等。
(1)消耗性生物资产
消耗性生物资产按照成本进行初始计量。自行繁殖或养殖的消耗性生物资产的成本，为该资产在自行繁殖过程中发生的必要支出以及在出售前因养殖而发生的可直接归属于该资产的必要支出。
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资产负债表日，消耗性生物资产按照成本与可变现净值孰低计量，并采用与确认存货跌价准备一致的方法计算确认消耗性生物资产的跌价准备。如果减值的影响因素已经消失的，减记的金额将予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回金额计入当期损益。
(2)生产性生物资产
生产性生物资产按照成本进行初始计量：
-外购生产性生物资产的成本，包括购买价款、相关税费、运输费、保险费以及可直接归属于购买该资产的其他支出。
-投资者投入生物资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
-自行繁殖的生产性生物资产的成本为该资产在达到预定生产经营目的前发生的可直接归属
于该资产的必要支出，包括达到预定生产经营目的(成龄)前发生的饲料费、人工费，应分摊的间接费用和符合资本化条件的借款费用等必要支出。
生产性生物资产的后续计量：对于已达到预定生产经营目的的生产性生物资产(即成熟生产性
生物资产)，根据其性质、使用情况和有关经济利益的预期实现方式确定其使用寿命和预计净残值，按照年限平均法计提折旧，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期损益。本集团的成熟生产性生物资产预计使用寿命、预计净残值如下：
使用寿命预计净残值率年折旧率
种猪36个月10%30.00%
蛋鸡14个月15元/只-
资产负债表日本集团对生产性生物资产进行检查，有确凿证据表明生产性生物资产的可收回金额低于其账面价值的，按照可收回金额低于账面价值的差额，计提生产性生物资产减值准备，并计入当期损益，生产性生物资产减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回。
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15借款费用
本集团发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化并计入相关资产的成本，其他借款费用均于发生当期确认为财务费用。
在资本化期间内，本集团按照下列方法确定每一会计期间的利息资本化金额(包括折价或溢价的摊销)：
-对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，本集团以专门借款当期按实际利率计算的当期利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款予以资本化的利息金额。
-对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，本集团根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出的加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率是根据一般借款加权平均的实际利率计算确定。
本集团确定借款的实际利率时，是将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该借款初始确认时确定的金额所使用的利率。
在资本化期间内，外币专门借款本金及其利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。而除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额作为财务费用，计入当期损益。
资本化期间是指本集团从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当资本支出和借款费用已经发生及为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建活动已经开始时，借款费用开始资本化。当购建符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。对于符合资本化条件的资产在购建过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，本集团暂停借款费用的资本化。
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16无形资产
无形资产，是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括为建造自用物业所取得的土地使用权。为日常经营活动取得的土地使用权作为存货核算。外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
无形资产以成本减累计摊销(仅限于使用寿命有限的无形资产)及减值准备(参见附注三、21)
后在资产负债表内列示。对于使用寿命有限的无形资产，本集团将无形资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后按直线法在预计使用寿命期内进行摊销，除非该无形资产符合持有待售的条件。
项目摊销年限土地使用权剩余租赁年限特许经营权项目运营期待执行物业管理合同剩余合约期
本集团于年终时，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。截至资产负债表日，本集团没有使用寿命不确定的无形资产。
本集团采用建设经营移交方式 (BOT)，参与特定业务，项目公司从国家行政部门 (合同授予方)获取特定项目的特许经营权，参与项目的建设和运营。在特许经营权期满后，项目公司需要将有关项目移交还国家行政部门。
若项目公司可以无条件地自合同授予方收取确定金额的货币资金或其他金融资产的；或在项目
公司提供经营服务的收费低于某一限定金额的情况下，合同授予方按照合同规定负责将有关差价补偿给项目公司的，项目公司在发生相关建造成本时同时确认金融资产，并进行相关处理(参见附注三、9)；若合同规定项目公司在有关基础设施建成后，从事经营的一定期间内有权利
向获取服务的对象收取费用，但收费金额不确定的，该权利不构成一项无条件收取现金的权利，项目公司在发生相关建造成本时确认无形资产，该无形资产在从事经营期限内按直线法摊销。
企业对于研发过程中产出的产品或副产品对外销售，按照《企业会计准则第14号——收入》、《企业会计准则第1号——存货》等规定，对相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益。
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17商誉
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。
本集团对商誉不摊销，以成本减累计减值准备(参见附注三、21)在资产负债表内列示，商誉在
其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。
18长期待摊费用
长期待摊费用以成本减累计摊销及减值准备(参见附注三、21)后在资产负债表内列示。
长期待摊费用在受益期限内分期平均摊销。各项费用的摊销期限分别为：
项目摊销年限租赁资产改良支出5年至10年
19质量保证金
施工单位应留置的质量保证金根据施工合同规定之金额，列入“应付账款”，待保证期过后根据实际情况和合同约定支付。
20维修基金本集团物业管理公司收到业主委托代为管理的公共维修基金，计入“其他非流动负债-代管基金”，专项用于住宅共同部位、共同设备和物业管理区域公共设施的维修、更新。
21除存货、金融资产及生物性资产外的其他资产减值
本集团在资产负债表日根据内部及外部信息以确定下列资产是否存在减值的迹象，包括：
-固定资产
-在建工程
-无形资产
-采用成本模式计量的投资性房地产
-使用权资产
-长期股权投资
-商誉
-长期待摊费用等
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本集团对存在减值迹象的资产进行减值测试，估计资产的可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，本集团于每年年度终了对商誉和生物资产估计其可收回金额。本集团依据相关资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中的受益情况分摊商誉账面价值，并在此基础上进行商誉减值测试。
可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。资产组由创造现金流入相关的资产组成，是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。
资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。
可收回金额的估计结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，资产的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额(如可确定的)、该资产预计未来现金流量的现值(如可确定的)和零三者之中最高者。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不会转回。
22公允价值的计量
除特别声明外，本集团按下述原则计量公允价值：
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本集团估计公允价值时，考虑市场参与者在计量日对相关资产或负债进行定价时考虑的特征(包括资产状况及所在位置、对资产出售或者使用的限制等)，并采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
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23预计负债
如果与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且该义务的履行很可能会导致经济利益流出本集团，以及有关金额能够可靠地计量，则本集团会确认预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。对于货币时间价值影响重大的，预计负债以预计未来现金流量折现后的金额确定。在确定最佳估计数时，本集团综合考虑了与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
-或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
-或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
本集团在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
24股份支付
(1)股份支付的种类本集团的股份支付为以权益结算的股份支付。
(2)实施股份支付计划的相关会计处理以权益结算的股份支付
本集团以股份或其他权益工具作为对价换取职工提供服务时，以授予职工权益工具在授予日公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，本集团在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，本集团在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此基础按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入资本公积。当本集团接受服务但没有结算义务，并且授予职工的是本公司最终控制方或其控制的除本集团外的子公司的权益工具时，本集团将此股份支付计划作为权益结算的股份支付处理。
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25政府补助
政府补助是本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，但不包括政府以投资者身份向本集团投入的资本。
政府补助在能够满足政府补助所附条件，并能够收到时，予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量。
本集团采用净额法对政府补助进行核算。
本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。
本集团取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，如果企业先取得与资产相关的政府补助，再确认所购建的长期资产，本集团将取得的政府补助先确认为递延收益，在相关资产达到预定可使用状态或预定用途时将递延收益冲减资产账面价值；如果相关长期资产投入使用后企业再取得与资产相关的政府补助，本集团在取得补助时冲减相关资产的账面价值，并按照冲减后的账面价值和相关资产的剩余使用寿命计提折旧或进行摊销。
与收益相关的政府补助，如果用于补偿本集团以后期间的相关成本费用或损失的，本集团将其确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，将递延收益冲减相关的成本费用或损失；否则直接冲减相关的成本费用或损失。
26所得税
除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本集团将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
当期所得税是按本期度应税所得额，根据税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上以往年度应付所得税的调整。
资产负债表日，如果本集团拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。
递延所得税资产与递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
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如果单项交易不是企业合并交易且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可
抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债并未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，则该项交易中产生的暂时性差异不会产生递延所得税。
商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生相关的递延所得税。
资产负债表日，本集团根据递延所得税资产和负债的预期实现或结算方式，依据已颁布的税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。
资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
-纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
-递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相
关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
27收入
收入是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。单独售价，是指本集团向客户单独销售商品或提供服务的价格。单独售价无法直接观察的，本集团综合考虑能够合理取得的全部相关信息，并最大限度地采用可观察的输入值估计单独售价。
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交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。有权收取的对价是非现金形式时，本集团按照非现金对价的公允价值确定交易价格。预期将退还给客户的款项作为退货负债，不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。
该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
-客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；
-客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；
-本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团会考虑下列迹象：
-本集团就该商品或服务享有现时收款权利；
-本集团已将该商品的实物转移给客户；
-本集团已将该商品的法定所有权或所有权上的主要风险和报酬转移给客户；
-客户已接受该商品或服务等。
本集团根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断本集团从事交易时的身份是主要责任人还是代理人。本集团在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本集团为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本集团为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他
因素)作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值(参见附注三、9(6))。本
集团拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
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与本集团取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下：
(1)房地产销售合同
对于根据销售合同条款、各地的法律及监管要求，满足在某一时段内履行履约义务条件的房地产销售，本集团在该段时间内按履约进度确认收入；其他的房地产销售在房产完工并验收合格，达到销售合同约定的交付条件，在客户取得相关商品控制权时点，确认销售收入的实现。
(2)物业服务合同本集团在提供物业服务过程中确认收入。
(3)建造合同
本集团在履行履约义务的时段内按履约进度确认收入，本集团根据已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定履约进度。
28合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
为取得合同发生的增量成本是指本集团不取得合同就不会发生的成本(如销售佣金等)。该成本预期能够收回的，本集团将其作为合同取得成本确认为一项资产。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本集团将其作为合同履约成本确认为一项资产：
-该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
-该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；
-该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资产”)采
用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。合同取得成本确认的资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
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当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本集团对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
-本集团因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
-为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
29职工薪酬
(1)短期薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生或按规定的基准和比例计提的职工工资、奖金、医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)离职后福利-设定提存计划
本集团所参与的设定提存计划是按照中国有关法规要求，本集团职工参加的由政府机构设立管理的社会保障体系中的基本养老保险。基本养老保险的缴费金额按国家规定的基准和比例计算。本集团在职工提供服务的会计期间，将应缴存的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(3)辞退福利
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在下列两者孰早日，确认辞退福利产生的负债，同时计入当期损益：
-本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
-本集团有详细、正式的涉及支付辞退福利的重组计划；并且，该重组计划已开始实施，或已向受其影响的各方通告了该计划的主要内容，从而使各方形成了对本集团将实施重组的合理预期时。
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30租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本集团进行如下评估：
-合同是否涉及已识别资产的使用。已识别资产可能由合同明确指定或在资产可供客户使用时隐性指定，并且该资产在物理上可区分，或者如果资产的某部分产能或其他部分在物理上不可区分但实质上代表了该资产的全部产能，从而使客户获得因使用该资产所产生的几乎全部经济利益。如果资产的供应方在整个使用期间拥有对该资产的实质性替换权，则该资产不属于已识别资产；
-承租人是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益；
-承租人是否有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
合同中同时包含多项单独租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。在分拆合同包含的租赁和非租赁部分时，承租人按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。出租人按附注三、27所述会计政策中关于交易价格分摊的规定分摊合同对价。
(1)本集团作为承租人
在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产按照成本进行初始计量，包括租赁负债的初始计量金额、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额(扣除已享受的租赁激励相关金额)，发生的初始直接费用以及为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本集团使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。使用权资产按附注三、21所述的会计政策计提减值准备。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量，折现率为租赁内含利率。无法确定租赁内含利率的，采用本集团增量借款利率作为折现率。
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本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
租赁期开始日后，发生下列情形的，本集团按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债：
-根据担保余值预计的应付金额发生变动；
-用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动；
-本集团对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租选择权或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致。
在对租赁负债进行重新计量时，本集团相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。
本集团已选择对短期租赁(租赁期不超过12个月的租赁)和低价值资产租赁不确认使用权资产
和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
(2)本集团作为出租人
在租赁开始日，本集团将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指无论所有权最终是否转移但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
本集团作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产，而不是原租赁的标的资产，对转租赁进行分类。如果原租赁为短期租赁且本集团选择对原租赁应用上述短期租赁的简化处理，本集团将该转租赁分类为经营租赁。
融资租赁下，在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按附注三、9所述的会计政策进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
经营租赁的租赁收款额在租赁期内按直线法确认为租金收入。本集团将其发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
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31持有待售
本集团主要通过出售而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值时，将该非流动资产或处置组划分为持有待售类别。
处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。
本集团将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
-根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，该非流动资产或处置组在其当前状况下即可立即出售；
-出售极可能发生，即本集团已经就一项出售计划作出决议且已与其他方签订了具有法律约束力的购买协议，预计出售将在一年内完成。
本集团按账面价值与公允价值(参见附注三、22)减去出售费用后净额之孰低者对持有待售的非
流动资产(不包括金融资产(参见附注三、9)、递延所得税资产(参见附注三、26))或处置组进
行初始计量和后续计量，账面价值高于公允价值(参见附注三、22)减去出售费用后净额的差
额确认为资产减值损失，计入当期损益。
32套期会计
套期会计方法，是指本集团将套期工具和被套期项目产生的利得或损失在相同会计期间计入当期损益(或其他综合收益)以反映风险管理活动影响的方法。
被套期项目是使本集团面临现金流量变动风险，且被指定为被套期对象的、能够可靠计量的项目。本集团指定为被套期项目主要为使本集团面临外汇风险的外币借款和利率风险的浮动利率借款。
套期工具，是指本集团为进行套期而指定的、其现金流量变动预期可抵销被套期项目的现金流量变动的金融工具。本集团将外汇衍生工具的远期要素单独分拆，只将排除远期要素后的部分指定为套期工具。
本集团在套期开始日及以后期间持续地对套期关系是否符合套期有效性要求进行评估。套期有效性，是指套期工具的现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目现金流量变动的程度。套期工具的现金流量变动大于或小于被套期项目的现金流量变动的部分为套期无效部分。
第47页万科企业股份有限公司截至2023年6月30日止期间财务报表
现金流量套期满足运用套期会计方法条件的，套期工具产生的利得或损失中属于套期有效的部分，作为现金流量套期储备，本集团将其计入其他综合收益。现金流量套期储备的金额，按照下列两项的绝对额中较低者确定：
1．套期工具自套期开始的累计利得或损失；
2．被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。
每期计入其他综合收益的现金流量套期储备的金额为当期现金流量套期储备的变动额。
本集团将远期要素的公允价值变动中与被套期项目相关的部分计入其他综合收益，同时按照系统合理的方法将被指定为套期工具当日的远期要素价值中与被套期项目相关的部分，在套期关系影响损益或其他综合收益的期间内摊销。摊销金额从其他综合收益中转出，计入当期损益。
套期工具产生的利得或损失中属于套期无效的部分(即扣除计入其他综合收益后的其他利得或损失)，计入当期损益。
本集团在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间，将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入当期损益。如果在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额是一项损失，且该损失全部或部分预计在未来会计期间不能弥补的，本集团在预计不能弥补时，将预计不能弥补的部分从其他综合收益中转出，计入当期损益。
当套期关系不再满足运用套期会计的标准(包括套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使)，本集团终止使用套期会计。当终止采用套期会计时，被套期的未来现金流量预期仍然会发生的，累计现金流量套期储备的金额予以保留，直至预期交易发生，并根据上述会计政策进行确认计量。被套期的未来现金流量预期不再发生的，累计现金流量套期储备的金额从其他综合收益中转出，计入当期损益。
33关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成关联方。
此外，本公司同时根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》确定本集团或本公司的关联方。
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34分部报告
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在各单项产品或劳务的性质、生产过程的性质、产品或劳务的客
户类型、销售产品或提供劳务的方式、生产产品及提供劳务受法律及行政法规的影响等方面具
有相同或相似性的，可以合并为一个经营分部。本集团以经营分部为基础考虑重要性原则后确定报告分部。
本集团在编制分部报告时，分部间交易收入按实际交易价格为基础计量。编制分部报告所采用的会计政策与编制本集团财务报表所采用的会计政策一致。
35股利分配
资产负债表日后，经审议批准的利润分配方案中拟分配的股利或利润，不确认为资产负债表日的负债，在附注中单独披露。
36主要会计估计及判断
编制财务报表时，本集团管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本集团管理层对估计涉及的关键假设和不确定因素的判断进行持续评估，会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。
(1)主要会计估计
除投资性房地产、固定资产、生产性生物资产及无形资产等资产的折旧及摊销(参见附注三、
12、13、14(2)和16)和各类资产减值(参见附注五、4、5、6、7、12、13以及附注十五、2)
涉及的会计估计外，其他主要的会计估计如下：
(i) 收入的确认 - 如附注三、27 所述，本集团部分收入在一段时间内确认。这些收入的确认取决于本集团对于合同结果和履约进度的估计。本集团根据近期经验及相关活动的性质作出估计如果实际发生的总收入和总成本金额高于或低于管理层的估计值，将会影响本集团未来期间收入和利润确认的金额；
(ii) 附注五、21 - 递延所得税资产的确认；
(iii) 附注五、29 - 土地增值税清算准备金的计提；
(iv) 附注九 - 金融工具公允价值估值。
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(2)主要会计判断
本集团在运用会计政策过程中做出的重要判断如下：
(i) 附注五、7、13 和 14 - 存货、投资性房地产与固定资产的划分；及
(ii) 附注七、1 和 3 - 对其他主体实施控制、共同控制或重大影响的重大判断和假设。
37主要会计政策和会计估计变更
(1)会计政策变更的内容及原因本集团于2023年度执行了财政部于近年颁布的企业会计准则相关规定及指引。
(a) 《企业会计准则第 25 号——保险合同》(财会 [2020] 20 号) (“新保险准则”) 及相关实施问答
新保险准则取代了2006年印发的《企业会计准则第25号——原保险合同》和《企业会计准则第26号——再保险合同》，以及2009年印发的《保险合同相关会计处理规定》(财会[2009]15号)。
采用上述规定未对本集团的财务状况及经营成果产生重大影响。
(b) 《企业会计准则解释第 16 号》(财会 [2022] 31 号) (“解释第 16 号”) 中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理规定“的规定根据该规定，本集团对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可
抵扣暂时性差异的单项交易，不适用《企业会计准则第18号——所得税》中关于豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定。
本集团对于2022年1月1日至首次执行日之间发生的适用该规定的单项交易按照该规定进行了追溯调整。对于2022年1月1日因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，本集团按照该规定和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。
第50页万科企业股份有限公司截至2023年6月30日止期间财务报表
(i) 变更对 2023 年 6 月 30 日合并资产负债表的影响
采用变更后会计政策增加/(减少)当期报表项目金额本集团
资产：
递延所得税资产95557604.77
长期股权投资5972187.33
负债：
递延所得税负债14670293.45
股东权益：
未分配利润88106269.00
少数股东权益(1246770.35)
上述会计政策变更对2023年1-6月合并利润表各项目的影响汇总如下：
采用变更后会计政策增加/(减少)当期报表项目金额本集团
投资收益5972187.33
其中：对联营企业和合营企业的投资收益5972187.33
营业利润5972187.33
利润总额5972187.33
减：所得税费用(80887311.32)
净利润86859498.65
(一)按经营持续性分类：
1.持续经营净利润86859498.65
(二)按所有权归属分类：
归属于母公司股东的净利润88106269.00
少数股东损益(1246770.35)
综合收益的税后净额86859498.65
归属于母公司股东的综合收益总额88106269.00
归属于少数股东的综合收益总额(1246770.35)上述会计政策变更对母公司财务报表及利润表无影响。
第51页万科企业股份有限公司截至2023年6月30日止期间财务报表
(ii) 变更对比较期财务报表的影响
上述会计政策变更对2022年1-6月净利润及2022年年初及年末股东权益的影响汇总如
下：
本集团
2022年1-6月2022年年末2022年年初
净利润股东权益股东权益
调整前之净利润及股东权益18102741280.26404991506406.21392772776525.09单项交易产生的资产和负债
相关的递延所得税不适用28169308.58645323557.34583674063.78初始确认豁免的影响
调整后之净利润及股东权益18130910588.84405636829963.55393356450588.87
上述会计政策变更对2022年12月31日合并资产负债表各项目的影响汇总如下：
本集团调整前调整金额调整后
资产：
递延所得税资产35485474500.88655458033.4436140932534.32
长期股权投资129486468278.8225033659.65129511501938.47
负债：
递延所得税负债1140340066.8835168135.751175508202.63
股东权益：
未分配利润97379860046.15634032717.7898013892763.93
少数股东权益162300164201.6611290839.56162311455041.22
第52页万科企业股份有限公司截至2023年6月30日止期间财务报表
上述会计政策变更对2022年1-6月合并利润表各项目的影响汇总如下：
本集团调整前调整金额调整后
投资收益620246126.771130584.32621376711.09
其中：对联营企业和合营
(276921678.13)1130584.32(275791093.81)企业的投资收益
营业利润24237684886.651130584.3224238815470.97
利润总额24359200031.511130584.3224360330615.83
减：所得税费用6256458751.25(27038724.26)6229420026.99
净利润18102741280.2628169308.5818130910588.84
(一)按经营持续性分类：
1.持续经营净利润18102741280.2628169308.5818130910588.84
(二)按所有权归属分类：
归属于母公司股东的
12222659217.7928609837.2612251269055.05
净利润
少数股东损益5880082062.47(440528.68)5879641533.79
综合收益总额17313355987.2428169308.5817341525295.82归属于母公司股东的
10957210790.0428609837.2610985820627.30
综合收益总额归属于少数股东的
6356145197.20(440528.68)6355704668.52
综合收益总额
第53页万科企业股份有限公司截至2023年6月30日止期间财务报表上述会计政策变更对母公司财务报表及利润表无影响。
(iii) 对上述的会计政策变更追溯调整后，2022年 1月 1日的合并资产负债表金额如下：
资产本集团
流动资产：
货币资金149352444288.76
交易性金融资产20587130.20
应收票据27681787.89
应收账款4743597023.95
预付款项67230335116.78
其他应收款266061120373.24
存货1075617036637.22
合同资产10390001562.44
持有待售资产892422536.24
其他流动资产25933080835.18
流动资产合计1600268307291.90
非流动资产：
其他权益工具投资1833454848.71
其他非流动金融资产1041138826.07
长期股权投资144452254665.10
投资性房地产85953409655.10
固定资产12821059774.78
在建工程3398129417.86
使用权资产24242100680.02
无形资产10445168074.14
商誉3822322807.59
长期待摊费用9012992116.04
递延所得税资产34128487934.74
其他非流动资产7832793827.04
非流动资产合计338983312627.19
资产总计1939251619919.09
第54页万科企业股份有限公司截至2023年6月30日止期间财务报表负债及股东权益本集团
流动负债：
短期借款14412503249.23
交易性金融负债191792000.00
衍生金融负债721410940.20
应付票据125436070.74
应付账款330411135278.79
预收款项1364286327.30
合同负债636858514051.90
应付职工薪酬6377975332.94
应交税费25191250342.32
其他应付款192066169218.48
一年内到期的非流动负债47931931675.46
其他流动负债55794062851.37
流动负债合计1311446467338.73
非流动负债：
长期借款154322278963.64
应付债券53020571732.91
租赁负债24309642098.47
预计负债275163330.47
其他非流动负债1201342251.72
递延所得税负债1319703614.28
非流动负债合计234448701991.49
负债合计1545895169330.22
股东权益：
股本11625383375.00
资本公积20583813574.25
其他综合收益(141027403.52)
盈余公积111186520565.83
未分配利润93261703533.56
归属于母公司股东权益合计236516393645.12
少数股东权益156840056943.75
股东权益合计393356450588.87
负债和股东权益总计1939251619919.09
(2)主要会计估计变更本期无重要会计估计变更。
第55页万科企业股份有限公司截至2023年6月30日止期间财务报表四税项
1主要税种及税率
本集团及其子公司适用的主要税种及税率列示如下：
税种计税基础税率
企业所得税 按应纳税所得额计征 (i)
按税法规定计算的销售货物、提供应税劳务、销
售服务、无形资产或者不动产的销售额为基础计1%、3%、5%、6%增值税
算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额9%、13%后，差额部分为应交增值税。
城市维护建设税按实际缴纳增值税计征按公司所在地政策缴纳教育费附加按实际缴纳增值税计征按公司所在地政策缴纳地方教育附加按实际缴纳增值税计征按公司所在地政策缴纳按超率累进税率土地增值税按转让房地产所取得的增值额和规定的税率计征
30%-60%
契税按土地使用权的出让金额计征3%-5%
(i) 根据《中华人民共和国企业所得税法》以及企业所得税法实施条例，除个别享受优惠税率的子公司外，本公司及设立于中国境内其余子公司适用所得税税率为25%。
本公司设立于香港地区的子公司适用16.5%所得税税率。本公司设立于美国的子公司适用联邦所得税率(21%)及各州所得税率(0%至10%不等)。
2税收优惠及批文
本集团之子公司环山集团股份有限公司主营业务为畜牧养殖及饲料生产销售。根据2008年11月5日国务院第34次常务会议修订通过的《中华人民共和国增值税暂行条例》，销售饲料增值税税率为13%；根据财政部、国家税务总局《关于饲料产品免征增值税问题的通知》(财税
[2001]121号)的规定，申报免征增值税的饲料以及预混料产品经省级税务机关认可的饲料质量检测机构抽查检验合格后，免征增值税；根据2008年11月5日国务院第34次常务会议修订通过的《中华人民共和国增值税暂行条例》，销售自产农产品免征增值税；根据自2008年
1月1日起施行的《中华人民共和国企业所得税法》及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》规定，从事林木的培育和种植、牲畜、家禽的饲养、林产品的采集的所得，免征企业所得税。
本期本公司及其子公司适用的税率和税率优惠政策与上年度没有发生重大变化。
第56页万科企业股份有限公司截至2023年6月30日止期间财务报表五合并财务报表项目附注
1货币资金
2023年6月30日2022年12月31日
项目原币折算汇率折合人民币原币折算汇率折合人民币
现金人民币20636802.221.000020636802.22人民币28145790.241.000028145790.24
小计20636802.2228145790.24
银行存款人民币117164319068.681.0000117164319068.68人民币124348837182.911.0000124348837182.91
美元384138966.267.26862792152490.16美元1417065744.786.92209808929085.35
港币1056471457.190.9319984525750.95港币2136958428.770.88741896315936.44
新加坡币546520.435.35842928475.07新加坡币539748.545.16222786289.91
英镑15037259.469.1668137843550.03英镑16695923.518.3931140130555.62
马来西亚币10578167.091.554516443760.74马来西亚币5858516.651.57109203729.66
俄罗斯卢布198576823.260.083016481876.33俄罗斯卢布211021623.260.093019625010.96
欧元---欧元1191.967.40958831.81
小计121114694971.96136225836622.66
其他货币资金人民币1045547048.081.00001045547048.08人民币953652512.371.0000953652512.37
合计122180878822.26137207634925.27
其他货币资金为物业管理项目代管基金(见附注五、35)。于2023年6月30日银行存款中含
有受限使用资金为人民币2474979961.69元(2022年12月31日：人民币2782964612.78元)，无因质押等对使用有限制的资金(2022年12月31日：无)。于2023年6月30日存放境外货币资金共计折合人民币3996482307.07元(2022年12月31日：人民币
11549216327.51元)。本集团期末存于联营公司徽商银行股份有限公司的存款为人民币
161159103.62元(2022年12月31日：人民币23599680.90元)。
2交易性金融资产
于2023年6月30日，本集团的交易性金融资产主要为购买的银行理财产品，本集团将其计入公允价值计量且其变动计入损益的金融资产。
3衍生金融资产、衍生金融负债
于 2023 年 6 月 30 日，本集团持有的衍生金融资产和衍生金融负债为交叉货币互换合约 (CCS)形成的资产和负债。本集团持有的 CCS 符合套期会计要求，有关套期的披露详见附注五、
58。
4应收账款
应收账款主要为待收取的物业服务应收款和购房款，并包括建造合同业务应收款人民币
380596714.36元(2022年12月31日：人民币276160905.82元)。
第57页万科企业股份有限公司截至2023年6月30日止期间财务报表
(1)应收账款按账龄分析如下：
账龄2023年6月30日2022年12月31日
1年以内(含1年)7559180895.826605705460.70
1年至3年(含3年)1530073027.97806159382.52
3年以上529413966.26454350088.44
小计9618667890.057866214931.66
减：坏账准备517655632.39361522798.41
合计9101012257.667504692133.25账龄自应收账款确认日起开始计算。
(2)坏账准备计提方法分类披露本集团对于应收账款始终按照整个存续期内的预期信用损失计量减值准备。根据本集团的历史经验，不同细分客户群体发生损失的情况没有显著差异，因此在计算减值准备时未进一步区分不同的客户群体。
2023年6月30日应收账款的减值：
整个存续期预期账龄期末账面余额期末减值准备信用损失率
1年以内(含1年)4.01%7559180895.82302768834.21
1-3年(含3年)4.99%1530073027.9776318603.59
3年以上26.17%529413966.26138568194.59
合计9618667890.05517655632.39
2022年12月31日应收账款的减值：
整个存续期预期账龄年末账面余额年末减值准备信用损失率
1年以内(含1年)3.01%6605705460.70198574030.17
1-3年(含3年)5.62%806159382.5245284991.42
3年以上25.90%454350088.44117663776.82
合计7866214931.66361522798.41
整个存续期预期信用损失率基于历史实际信用损失经验计算，并考虑了历史数据收集期间的经济状况、当前的经济状况与本集团所认为的预计存续期内的经济状况。
第58页万科企业股份有限公司截至2023年6月30日止期间财务报表
(3)坏账准备的变动情况
2023年1-6月2022年1-6月
期初余额361522798.41240288020.15
本期增加216823843.7185759958.29
本期收回或转回(52941862.37)(27521450.27)
合并范围变化(7749147.36)(5544617.03)
期末余额517655632.39292981911.14
(4)应收账款金额前五名单位情况
本集团于2023年6月30日应收账款前五名总额为人民币2030287866.86元(2022年12月
31日：人民币1408396631.16元)，占应收账款总额比例为21.11%(2022年12月31日：
17.90%)，相应计提的坏账准备期末余额为人民币40314327.38元(2022年12月31日：人
民币26647997.07元)。
本集团本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款情况(2022年1-6月：无)。
(i) 本集团本期无金额重大的坏账准备收回或转回情况。
(ii) 本集团本期无金额重大的应收账款核销情况。
5预付款项
(1)预付款项账龄分析如下：
2023年6月30日2022年12月31日
账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内(含1年)53529793937.9185.4152296607611.1685.64
1年至2年(含2年)553729949.540.881361754037.502.23
2年至3年(含3年)1311567244.242.091374793395.102.25
3年以上7283980615.3711.626029745315.739.88
小计62679071747.06100.0061062900359.49100.00
减：坏账准备579361995.99579361995.99
合计62099709751.0760483538363.50账龄自预付款项确认日起开始计算。
第59页万科企业股份有限公司截至2023年6月30日止期间财务报表
预付款项主要包括预付地价款、土地保证金、预缴税费、工程款及设计费等。本集团本期末超过一年且金额重大的预付款项主要是预付旧改项目的前期项目款人民币26.01亿元(2022年12月31日：人民币22.90亿元)，本集团正在积极有序的推进相关工作，促进项目地块早日移交。
(2)本集团本期末预付款项前五名总额为人民币6801265776.92元(2022年12月31日：人民币
4926738922.30元)，占预付款项总额比例10.85%(2022年12月31日：8.07%)，相应计提
的坏账准备期末余额为人民币352981903.95元(2022年12月31日：人民币352981903.95元)。
6其他应收款
(1)其他应收款按款项性质分类情况
2023年6月30日2022年12月31日
土地及其他保证金15140139908.0716603426323.12
合作方经营往来款99600536502.9099035289519.65
应收联营/合营企业款144843416312.76153902239935.10
应收利息108096995.9165827246.93
应收股利200479147.8458609323.12
其他5222565145.725271120907.34
小计265115234013.20274936513255.26
减：坏账准备2322452133.622241835014.98
合计262792781879.58272694678240.28
(2)其他应收款按账龄分析如下：
账龄2023年6月30日2022年12月31日
1年以内(含1年)112342857437.65122252452805.25
1-2年(含2年)52534946529.9256263685222.41
2-3年(含3年)28460739517.2327192262194.30
3年以上71776690528.4069228113033.30
小计265115234013.20274936513255.26
减：坏账准备2322452133.622241835014.98
合计262792781879.58272694678240.28账龄自其他应收款确认日起开始计算。
第60页万科企业股份有限公司截至2023年6月30日止期间财务报表
(3)按坏账准备计提方法分类披露
2023年6月30日
账面余额坏账准备类别计提账面价值
金额比例(%)金额
比例(%)
按单项计提坏账准备258569184815.7797.531341835132.380.52257227349683.39
按组合计提坏账准备6546049197.432.47980617001.2414.985565432196.19
合计265115234013.20100.002322452133.62262792781879.58
2022年12月31日
账面余额坏账准备账面价值类别计提
金额比例(%)金额
比例(%)
按单项计提坏账准备268048652294.8097.491252557135.040.47266796095159.76
按组合计提坏账准备6887860960.462.51989277879.9414.365898583080.52
合计274936513255.26100.002241835014.98272694678240.28
由于土地及其他保证金、合作方经营往来款和应收联营/合营企业款等的回收情况必须考虑相
关开发项目的情况，本集团按照单项计算预期信用损失。
对于其他性质的其他应收款，作为具有类似信用风险特征的组合，本集团基于历史实际信用损失率计算预期信用损失，并考虑历史数据收集期间的经济状况、当前的经济状况与未来经济状况预测。
(4)坏账准备的变动情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预期合计信用损失信用损失信用损失
(未发生信用减值)(已发生信用减值)
2023年1月1日余额217094358.90772183521.041252557135.042241835014.98
2023年1月1日余额在本期
-转入第二阶段(7622182.26)7622182.26--
-转入第三阶段----
-转回第二阶段----
-转回第一阶段----
本期计提29534481.9032542380.4593277997.34155354859.69
本期转回(15874204.80)(55117565.57)(4000000.00)(74991770.37)
合并范围变化254029.32--254029.32
2023年6月30日余额223386483.06757230518.181341835132.382322452133.62
注：本集团本期无金额重大的其他应收款核销情况。
第61页万科企业股份有限公司截至2023年6月30日止期间财务报表
(5)按交易方归集的期末余额前五名其他应收款情况：
占其他应收款期末坏账准备单位名称款项的性质期末余额账龄余额合计数的期末余额
比例(%)
广州市溪楹房地产有限公司应收合营公司款7058121952.301年以内、1-2年2.66-
中投发展有限责任公司应收合营公司款5735529251.221年以内2.16-佛山市南海区万喆房地产开发
应收合营公司款4448830261.101年以内、1-2年1.68-有限公司
1年以内、1-3
北京宁溪房地产开发有限责任公司应收合营公司款4015086440.921.51-
年、3年以上
云南澄江老鹰地旅游度假村1年以内、1-3
应收联营公司款3974984881.521.50-
有限公司年、3年以上
合计25232552787.069.51-
(6)本集团本期未发生因金融资产转移而予终止确认的其他应收款项的情况(2022年1-6月：
无)。
7存货
(1)存货分类
2023年6月30日
账面余额跌价准备账面价值
已完工开发产品100419173347.36858985897.7099560187449.66
在建开发产品625020253052.033045627001.18621974626050.85
拟开发产品113672927369.59864061604.45112808865765.14
其他2683742341.33-2683742341.33
合计841796096110.314768674503.33837027421606.98
2022年12月31日
账面余额跌价准备账面价值
已完工开发产品98995559917.78925114608.7598070445309.03
在建开发产品698612365540.813350244030.22695262121510.59
拟开发产品112569021104.01864061604.45111704959499.56
其他2019404038.60-2019404038.60
合计912196350601.205139420243.42907056930357.78
于2023年6月30日，本集团存货余额中含有借款费用资本化的金额为人民币
20043001829.07元(2022年12月31日：人民币18846205490.50元)。本集团本期间用
于确定借款利息费用的资本化率为4.07%(2022年12月31日：3.97%)。
于2023年6月30日，上述存货中用于借款抵押的存货账面价值为人民币9406471311.29元
(2022年12月31日：人民币6334755912.57元)。
第62页万科企业股份有限公司截至2023年6月30日止期间财务报表
(2)存货跌价准备本集团本期减少额期初账面余额本期计提额期末账面余额转回转销
大连海港城133081545.32--13213232.27119868313.05
南充金润华府2853001.37--2699520.43153480.94
镇江蓝山花园33839536.97--16443003.4817396533.49
合肥未来之光173950042.05--133198982.7840751059.27
厦门白鹭郡112531508.50--9719128.99102812379.51
廊坊朗润园1029651387.51---1029651387.51
廊坊启航之光397341942.31---397341942.31
涿州新辰之光877259617.91---877259617.91
霸州孔雀湖-77亩地、
209734676.87---209734676.87
39亩地项目
佛山悦都荟5027310.23--3644062.011383248.22
佛山顺德万科广场358209069.68---358209069.68
广州樾山项目27326208.05---27326208.05
贵阳观湖357317046.33--146355316.95210961729.38
济南翡翠山语148846841.88--4152650.42144694191.46
济南翡翠公园240807572.58--31409851.50209397721.08
太原春和景明107242996.45--1486259.19105756737.26
太原翡翠晋阳湖187850069.03--8403331.37179446737.66
昆明银海泊岸286731645.19--20400.70286711244.49
贵阳万科贵阳传奇176699303.77---176699303.77
大连翡翠都会273118921.42---273118921.42
合计5139420243.42--370745740.094768674503.33
本集团按照目前市场价格状况和项目实际销售情况，对项目可变现净值进行测试后，对上述项目计提了存货跌价准备。
计算存货可变现净值时所采用的估计售价区分已预售及未售，已预售部分按照实际签约金额确认估计售价，未售部分结合近期平均签约价格和类似产品的市场销售价格确定估计售价。
第63页万科企业股份有限公司截至2023年6月30日止期间财务报表
(3)存货明细表：
i 已完工开发产品最近一期期初数增加数减少数期末数跌价准备竣工时间
包头翡翠都会2023年5月-824117866.10767991259.3856126606.72-
包头中央公园2022年11月158105004.63-85314849.4472790155.19-
北京埃弗顿项目2021年5月2402418710.81-15097525.942387321184.87-
北京城市之光东望2023年6月490894856.581944668914.861918376386.02517187385.42-
北京翠湖国际南区2020年6月899695450.65--899695450.65-
北京大都会79号2023年6月30726936.601366894864.82344092365.091053529436.33-
北京大都会滨江2021年12月1924063832.13-196735431.421727328400.71-
北京翡翠四季二期2020年11月61171474.23-2416221.1058755253.13-
北京翡翠云图2022年6月932814665.05-59413191.55873401473.50-
北京七橡墅2022年12月1610460993.16-114789765.591495671227.57-
北京首开万科中心2021年4月1895844120.72--1895844120.72-
北京长阳半岛2021年2月142961148.01--142961148.01-
北京长阳天地2022年12月52392766.93-1897.2952390869.64-
常州公园大道2021年6月9729153.4343372562.84-53101716.27-
成都翡翠公园2020年2月259726128.97-186261079.2973465049.68-
成都公园传奇2022年12月76662882.05-4425090.4272237791.63-
成都国宾蜀园二期2023年1月-608839036.65420144992.45188694044.20-
成都金色乐府音乐广场2022年9月1189423762.10-907161378.84282262383.26-
成都锦绣2023年6月72897932.52263894720.30265591799.8871200852.94-
成都君悦云台2021年7月453027688.24-123470716.69329556971.55-
成都天府万科城1期2022年12月36824539.60135219772.37116091547.2655952764.71-
成都万科华茂广场2016年12月277223084.83-3116993.16274106091.67-
成都万科云城二期2021年12月386206667.14-12730041.78373476625.36-
成都新川荟2022年12月248978638.08-35339334.97213639303.11-
长春柏翠园2021年9月166530342.29--166530342.29-
长春北湖溪望东地块2022年12月239256444.67-57942758.87181313685.80-
长春繁荣里2019年9月58543259.95-2521.8758540738.08-
长春翡翠滨江2022年9月614383977.38-197160227.96417223749.42-
长春翡翠学院2022年12月416446164.66-60865698.18355580466.48-
长春公主岭项目2023年6月270706527.33576922269.28340569402.08507059394.53-
长春硅谷大街项目2022年12月212436599.31-81467653.49130968945.82-
长春时代都会2022年12月127355044.40-1956300.15125398744.25-
长春万科城2021年12月81079959.354391.34-81084350.69-
长春西宸 A 地块 2023 年 6 月 333771133.72 273766770.27 402452340.89 205085563.10 -
长春西宸之光2021年12月110235073.82-5796128.35104438945.47-
长春溪望2022年11月74098565.53-2457081.7171641483.82-
长春新立城2022年11月137523260.65-10877619.29126645641.36-
长春紫郡2023年3月82615238.88159771382.85149072996.9393313624.80-
长春紫台2023年6月-738026767.12539511193.82198515573.30-
长沙滨河道2022年12月44064916.3817361523.55-61426439.93-
长沙金色麦田2021年6月157222778.85532359.74-157755138.59-
长沙金色梦想2022年9月602457830.0244273938.1722857311.41623874456.78-
长沙金域滨江2022年3月280043628.36-2128838.13277914790.23-
长沙金域国际2022年12月133056883.9822488382.1522749446.53132795819.60-
长沙魅力之城2022年12月448770838.46-76471541.18372299297.28-
长沙天空之境2022年12月62398266.00-1941653.3060456612.70-
长沙紫台2022年12月277110111.3841482595.5380021463.03238571243.88-
重庆鹅岭峰2017年11月143177173.16-68588330.4674588842.70-
重庆凤凰湖424亩项目2023年6月265323410.94313589393.99272036300.04306876504.89-
重庆金开悦府2022年7月95654590.75-16190104.5979464486.16-
重庆金色悦城2020年5月136211651.38-242632.25135969019.13-
重庆金域蓝湾2023年2月36043655.66462144103.00434091683.9264096074.74-
第64页万科企业股份有限公司截至2023年6月30日止期间财务报表最近一期期初数增加数减少数期末数跌价准备竣工时间
重庆理想城二期2023年4月48042856.68197751713.6229012804.68216781765.62-
重庆璞园一期2023年6月-1201294541.251126362087.0474932454.21-
重庆森林公园2023年6月255964372.821909012249.081187455570.75977521051.15-
重庆十七英里2021年6月89342044.65-3890404.4885451640.17-
重庆水土111亩项目2023年3月36827390.52710598704.24529905042.42217521052.34-
重庆水土99亩项目2022年8月86819621.33-10866901.4575952719.88-
重庆四季花城三期2023年6月-1417103342.58807952162.00609151180.58-
重庆天地2023年6月287777765.042037221713.151983172772.50341826705.69-
重庆万科城2021年12月71246828.5820208894.59-91455723.17-
重庆御澜道2023年3月86856570.93624636593.27588328500.89123164663.31-
重庆悦来117亩项目2023年1月43479023.88505226709.11492927210.0455778522.95-
重庆悦来493亩项目2023年3月41951806.59961613120.91894660596.60108904330.90-
大厂233、234地块2022年8月212026324.55-112809073.3899217251.17-
大连八栋墅2020年10月57946780.27--57946780.27-
大连滨海大都会2020年10月78651952.21-3207979.9175443972.30-
大连城市之光2019年7月139244248.84-16408574.55122835674.29-
大连大都会星海2022年6月128919104.41-16615844.59112303259.82-
大连大家2021年3月222460931.31-1010924.15221450007.16-
大连翡翠春晓2022年10月91240968.201085496.77-92326464.97-
大连翡翠都会2022年7月459727932.34-16982610.29442745322.05273118921.42
大连海港城2022年7月440857716.31-39207817.69401649898.6272485950.05
大连金域华府2019年4月88013058.05--88013058.05-
大连未来之光2022年12月187553797.2843271343.40122383345.62108441795.06-
大连新都会2019年12月58055730.24-1316811.5756738918.67-
大连誉澜道2021年9月103624432.63-34105375.4469519057.19-
大连中山中2022年10月257763474.99-2682963.31255080511.68-
大连钻石湾2022年4月81842155.54-6585048.0675257107.48-
东莞东江之星2021年9月677729445.0336546549.5179299522.69634976471.85-
东莞翡翠东望2021年11月106566437.45-11668709.3994897728.06-
东莞翡翠松湖2023年6月125465487.666068093.55-131533581.21-
东莞公园里2023年6月-605690860.0685157488.52520533371.54-
东莞金域广场2022年9月86936412.7020545912.4032990860.3574491464.75-
东莞天空之城2022年1月348036717.3325085451.6668203257.11304918911.88-
东莞万科城市之光2021年12月274828015.2264580991.6879777445.84259631561.06-
东莞万科星城2023年6月-1371529963.651157016749.06214513214.59-
东莞御景湾8号项目2023年3月-2931398065.572717532825.16213865240.41-
东莞长安莲湖路项目2022年4月224007255.88-96397139.39127610116.49-
鄂州010项目2023年6月-294311022.72160443957.39133867065.33-
鄂州万科橙2021年6月184576085.58-27738937.03156837148.55-
鄂州万科五彩城2023年4月109629096.7227113216.4132244564.63104497748.50-
佛山翡翠江望2020年12月206094574.58-48476971.83157617602.75-
佛山金色梦想2023年6月-240407878.27150819430.6289588447.65-
佛山金域滨江2021年5月52459030.11-1309805.5351149224.58-
佛山金域时光2023年6月169662369.24253922716.2892977203.21330607882.31-
佛山金域世家2022年3月152628839.05-79577552.2273051286.83-
佛山金域水岸2023年3月-325155878.00226013581.6999142296.31-
佛山魅力之城2020年8月213836592.74-11003806.76202832785.98-
佛山顺德万科广场*12022年6月73684543.3611701.08-73696244.4414117052.59
佛山万科城2020年4月127106247.34-4189608.51122916638.83-
佛山万科广场2023年1月875341485.10772215292.9744521610.811603035167.26-
佛山万科南海天空之城2023年6月114097493.531480332302.201071151501.50523278294.23-
佛山西江悦2020年6月68307021.46-236008.5068071012.96-
佛山壹都荟2021年12月389578003.61-13819.63389564183.98-
佛山悦都荟2022年9月20618081.60-16628051.063990030.541383248.22
福州仓前九里2022年6月1202381245.70-658799220.12543582025.58-
福州金域滨江花园2021年12月364689956.00-164664392.74200025563.26-
福州金域缇香2023年3月-395403450.72278382863.12117020587.60-
福州金域中央2015年12月340059281.67-3138649.20336920632.47-
第65页万科企业股份有限公司截至2023年6月30日止期间财务报表最近一期期初数增加数减少数期末数跌价准备竣工时间
福州万科大樟溪岸2022年12月175457223.823051833.13-178509056.95-
福州万科金域国际2022年7月954129094.24-77915198.41876213895.83-
广州白鹭郡2021年6月146607373.892914303.73-149521677.62-
广州城市之光2023年5月191009450.293866334765.523383626261.48673717954.33-
广州春风十里2021年12月80032694.39-6940476.6973092217.70-
广州海上明月项目2021年12月89331957.98-2927606.8986404351.09-
广州金茂万科魅力之城2023年6月78405230.981475623874.891437713918.18116315187.69-
广州里享花园2021年9月260378696.056826527.84-267205223.89-
广州尚城御府2022年6月133737227.21-3805793.16129931434.05-
广州世博汇2022年9月316592592.11-99031651.76217560940.35-
广州未来森林项目2022年4月120553514.75-15976683.36104576831.39-
广州未来之丘2022年10月470328880.89284351.10-470613231.99-
广州幸福誉花园五期2023年1月223901593.15128148433.8356243952.47295806074.51-
广州元培里项目2022年8月159149910.34-12824428.56146325481.78-
广州云城米酷2022年8月257929230.3416586294.55-274515524.89-
广州增城万科城2023年4月351668387.40419403616.55433369806.05337702197.90-
贵阳翡翠滨江2023年1月74609487.19575506529.30168482241.46481633775.03-
贵阳观湖*12023年6月-1053401006.70988648862.8964752143.81759675.67
贵阳花溪大都会2022年6月91747764.16-4180356.9187567407.25-
贵阳万科城2022年12月623071139.01-173209142.22449861996.79-
贵阳万科理想城2022年11月294190693.77-118189721.14176000972.63-
贵阳万科麓山2023年5月59718079.95515084132.92466857754.43107944458.44-
贵阳新都荟2023年6月335298210.92631331766.61566499448.30400130529.23-
贵阳悦城2021年8月168221886.02-1580620.16166641265.86-
哈尔滨滨江大都会2022年12月282870638.94-125795709.09157074929.85-
哈尔滨智慧未来城2022年12月100558380.07-21444423.1479113956.93-
哈尔滨中俄产业园项目2023年6月243236450.65160275009.93144202276.31259309184.27-
杭州地铁万科天空之城2023年6月368500311.174566530252.304588607385.28346423178.19-
杭州金茂万科新都会2022年6月200080883.57-81215112.44118865771.13-
杭州良渚文化村2023年2月171029767.041314410718.561275608065.61209832419.99-
杭州劝学里2019年9月78889011.13-2418429.3076470581.83-
杭州未来之光2023年1月764988992.09513361738.9311406009.731266944721.29-
杭州智谷2020年4月94480652.21-99384.6294381267.59-
杭州中城汇二期2021年1月102245432.12-42256563.8359988868.29-
合肥城市公馆2021年1月117260174.2718168915.6450601526.2984827563.62-
合肥公园大道2022年6月60875124.01-240275.8060634848.21-
合肥未来之光*12023年6月261566209.251210734788.671190451300.95281849696.9715088806.68
合肥中央公馆2023年5月207926187.39183691337.76-391617525.15-
惠州金枫花园2023年1月107542335.861104559551.821001813391.48210288496.20-
惠州双月湾2021年9月211963791.31-21958421.59190005369.72-
惠州万荟花园2022年8月507642387.15-82963303.78424679083.37-
惠州万悦花园2023年6月61634123.07314627803.88285162378.0291099548.93-
惠州小金口公开地项目2022年8月61679322.4824092440.9726907404.5358864358.92-
吉林松花湖项目2020年12月278624154.92-59815274.88218808880.04-
吉林万科城2023年5月375066777.77266373538.28206440195.81435000120.24-
济南百脉悦府2023年3月202435456.991166626692.01906285971.19462776177.81-
济南翡翠公园2020年12月533364830.93-91764667.91441600163.02209397721.08
济南翡翠山语2022年9月459743982.87-66716223.48393027759.3988713454.89
济南劝学里2021年10月135329162.05-30107121.14105222040.91-
济阳时代之光2022年6月65649703.02-6817551.5958832151.43-
江门万科金色城央东苑2022年9月149389028.65-62735556.3386653472.32-
晋江金域滨江一期2021年12月90850737.66-727176.5290123561.14-
晋中紫院2022年5月117959364.54-3390855.43114568509.11-
昆明翡翠滨江2022年9月84727433.37-3065863.5981661569.78-
昆明魅力之城2021年6月108512107.07-959284.12107552822.95-
昆明银海泊岸2020年12月64570164.9238897183.5344786250.5558681097.90-
昆山海上传奇2022年10月883146049.6715762916.4082736949.44816172016.63-
昆山江湾澜庭2023年1月-2428811460.592328111748.34100699712.25-
第66页万科企业股份有限公司截至2023年6月30日止期间财务报表最近一期期初数增加数减少数期末数跌价准备竣工时间
昆山魅力花园2021年1月65220842.46-1583407.3963637435.07-
昆山夏驾河项目2023年6月60793011.17473241386.29474473207.5959561189.87-
兰州时代之光2023年6月24254417.93734780398.11459934422.78299100393.26-
兰州万科城2023年2月97282336.59333083621.39264719180.96165646777.02-
眉山眉州文化村2023年2月493452910.18145568898.18108376400.75530645407.61-
南昌玖里2022年6月279923028.55-43885077.42236037951.13-
南昌时代广场2022年12月278821657.84-64439050.49214382607.35-
南昌天空之城2022年10月232392318.2246848019.93139799126.05139441212.10-
南昌万科城2021年9月61105428.86-8740.1161096688.75-
南昌星光世纪2023年3月202294769.13481176490.65347585659.07335885600.71-
南充金润华府2019年10月30666685.43-753066.6029913618.83153480.94
南京大都会2020年1月118560857.38-3734604.85114826252.53-
南京翡翠公园2021年7月67965820.81-811260.7467154560.07-
南京金域蓝湾2016年6月154554293.78-20806627.68133747666.10-
南京九都荟2022年9月127837621.82-54422018.7373415603.09-
南京溧水G09 地块 2023 年 6 月 91878481.85 471182502.81 465696598.58 97364386.08 -
南京万科城2020年6月78269894.16-2842373.7475427520.42-
南宁金域中央2023年1月135348348.78238439055.27265212959.03108574445.02-
南宁万科城2022年12月523094843.87257896159.31338529164.17442461839.01-
南宁星都荟2023年6月201115082.06258287464.02107466923.31351935622.77-
南宁兴宁东项目2022年12月73596912.52-15166570.6258430341.90-
南宁悦江南项目2022年5月52419879.1415720679.6818070298.5550070260.27-
南通官山望2023年4月180138647.29694090639.59495306241.43378923045.45-南通海门万科西地块
2023年5月-1090203312.13447135625.67643067686.46-
项目
南通海上明月2023年6月39656129.23945793157.29896871556.3388577730.19-
南通时代之光2023年4月13802035.3070992277.2617582142.8267212169.74-
宁波滨盛臻园2022年9月454598804.11-132150726.06322448078.05-
宁波东钱湖莫古路项目2022年7月768505492.49-273280058.35495225434.14-
宁波海上都会2023年3月-5417145717.615265026260.68152119456.93-
青岛翡翠长江2021年12月469128651.22283137977.81185308453.37566958175.66-
青岛海岸万科城2023年4月385285207.731874455952.681791357162.97468383997.44-
青岛胶州植物园项目2022年11月268727015.88-179999804.3188727211.57-
清远万科城2022年12月773540446.4330210752.25229728633.13574022565.55-
泉州城市之光2021年9月793737353.2923999927.0163129762.84754607517.46-
泉州万科城2021年12月127076261.55--127076261.55-
三亚湖畔度假公园2020年8月116673211.60-1286990.69115386220.91-
三亚金色里程2023年1月681792.561440611519.65419324147.491021969164.72-
上海安亭新镇项目2022年6月108759453.8422905464.9229083616.30102581302.46-
上海翡翠公园2021年12月396301042.11-41721665.54354579376.57-
上海金域华府2019年12月106714511.95-8806207.5297908304.43-
上海天际2022年12月137035056.83-43892202.9493142853.89-
上海万科启宸2020年12月311457589.02-662853.12310794735.90-
深圳天誉花园2022年11月60167403.0250231447.6739645911.1970752939.50-
深圳万科星城2021年12月1653921628.15-22095954.341631825673.81-
深圳悦城2022年2月142293057.2837300238.8823762584.12155830712.04-
沈阳翡翠滨江2022年9月144165987.13-85588094.0358577893.10-
沈阳富丽华项目2023年6月-505252817.21434128482.6871124334.53-
沈阳吉宝项目2023年5月322427737.49107122899.88297588725.96131961911.41-
沈阳明日之光2022年12月107860686.34304374.82-108165061.16-
沈阳四季都会2023年6月-528391550.31253860348.53274531201.78-
沈阳中旅万科城2023年6月266737991.60235144540.77333192576.97168689955.40-
石家庄翡翠公园2022年6月80351693.5124429027.5133583853.4171196867.61-
石家庄未来城2022年8月202501890.84-31548951.87170952938.97-
石家庄新都会2022年12月56846172.1211659840.7318446776.3950059236.46-
石家庄正定文化村项目2022年8月103515371.54-46838.11103468533.43-石家庄正定文化村
2023年6月-1067316321.13890677899.23176638421.90-
迎旭府
第67页万科企业股份有限公司截至2023年6月30日止期间财务报表最近一期期初数增加数减少数期末数跌价准备竣工时间
苏州东方雅苑2023年6月-1214396241.711155302705.5859093536.13-
宿迁十里春风东侧地块2023年3月-758350364.88619942004.32138408360.56-
台州山海十里2021年12月276819736.09-95854615.31180965120.78-
台州万科城2022年12月241811108.81-147503819.7294307289.09-
太原春和景明*12023年5月327093537.011037148573.011021057626.83343184483.1993021493.01
太原翡翠晋阳湖2022年12月312176826.37-123523308.15188653518.2273349559.66
太原公园大道2022年12月485412734.36-233274002.84252138731.52-
太原蓝山2019年12月111283759.45-7739499.45103544260.00-
太原蓝湾传奇2023年6月161695571.29289153720.92270461131.96180388160.25-
太原小镇2021年9月103533918.7138987492.1140646000.99101875409.83-
太原中央公园2023年6月17138619.4134516931.24-51655550.65-
太原紫院2022年12月56126573.91-749486.9955377086.92-
唐山翡翠观唐2023年4月76249876.191258589458.591188201499.07146637835.71-
唐山翡翠蓝山2023年1月129139139.8730922087.30102976265.5657084961.61-
唐山港岛中心2023年5月90775084.251036764353.54918507341.45209032096.34-
唐山金域缇香2019年6月60336917.482350115.46-62687032.94-
唐山未来城2023年6月56630788.68988702682.02940953997.95104379472.75-
天津宝坻024地块项目2023年5月86202140.05137285543.5072216157.79151271525.76-
天津东丽湖2022年10月183031600.514824199.40-187855799.91-
天津麒麟湿地万科小镇2022年9月172304369.72-14261989.66158042380.06-
天津四季滨江2022年11月461064701.6823774826.80431280117.2853559411.20-
天津万科天地2021年9月285871634.8813187150.0642241622.47256817162.47-
天津西华府2023年6月439143420.55969872270.96583608684.95825407006.56-
天津西庐北2021年12月74065787.43-11697376.2362368411.20-
天津新都会2021年11月111991994.88-151.32111991843.56-
威海翡翠公园2022年11月328179163.94-599830.85327579333.09-
潍坊万科城2022年11月278504896.8995360343.7764211768.69309653471.97-
渭南万科城2023年6月111597061.11187487167.48105158495.94193925732.65-
温州瑞安西岙村地块2023年1月-3570079144.843497135222.0272943922.82-
温州三溪区 B-07 地块 2022 年 7 月 686624676.93 - 377250782.09 309373894.84 -
乌鲁木齐大都会2020年12月92091757.33-7985256.4384106500.90-
乌鲁木齐都会传奇二期2021年9月132554768.70-10295180.29122259588.41-
乌鲁木齐翡翠天骄2021年9月79968761.04-6980764.8772987996.17-
乌鲁木齐公园大道2022年6月245816630.24-13142661.47232673968.77-
乌鲁木齐观澜景苑二期2023年1月-507818810.22432013805.7275805004.50-
乌鲁木齐华府里2022年6月93180099.49-24934117.7968245981.70-
乌鲁木齐锦荟里2023年6月27862300.691022912347.42931415135.46119359512.65-
乌鲁木齐璟曜里2023年6月-1319855213.001234593790.4185261422.59-
乌鲁木齐天山府2023年4月43807600.89405037354.86102262831.10346582124.65-
无锡金域缇香2022年8月103269638.41-33330904.4069938734.01-
无锡魅力之城2022年12月216453393.47-71427632.35145025761.12-
无锡青藤公园2023年5月-2135526608.621707584078.23427942530.39-
无锡信成道2020年12月145185794.62-886264.11144299530.51-
无锡运河传奇2021年7月261653469.90-38868910.74222784559.16-
无锡臻境2023年1月-1964623625.151907954691.7856668933.37-
武汉翡翠滨江2023年3月217373225.23880353674.57816141647.32281585252.48-
武汉汉口传奇2021年4月1304525269.28-53509740.881251015528.40-
武汉金域湖庭2021年6月216963963.79-436671.41216527292.38-
武汉万科翡翠玖玺2019年9月84293371.35-5939774.2678353597.09-
武汉万科新都会2022年12月638509810.62735804273.621076405442.26297908641.98-
武汉万科云城2022年6月191546234.06-64866930.02126679304.04-
武汉万科主场2021年4月260659045.45-52175253.32208483792.13-
武汉长征村2023年3月5090708.40108790614.3461323148.8152558173.93-
西安城市之光2023年6月134188607.02180111290.12134126463.46180173433.68-
西安城市之光二期2021年12月59643841.845511203.51-65155045.35-
西安大都会云境2022年12月171003050.95-26281124.57144721926.38-
西安翡翠国宾2022年12月62968840.15-5287474.0057681366.15-
西安高新华府2021年12月345262298.48-385372.05344876926.43-
第68页万科企业股份有限公司截至2023年6月30日止期间财务报表最近一期期初数增加数减少数期末数跌价准备竣工时间
西安高新华府二期2021年12月127098563.85-598958.00126499605.85-
西安澜岸2022年11月79664089.84356562759.50357769252.9778457596.37-
西安万科城二期2017年10月101858073.06--101858073.06-
西安万科大都会一期2022年8月119546488.16-19334259.41100212228.75-
西安万科璞悦2022年12月100917070.1627236.01-100944306.17-
西安万科雁鸣湖2022年11月602774565.10-527558350.9275216214.18-
西安悦湾2023年6月58236433.97304207398.20196110701.37166333130.80-
西安云谷2022年12月150749053.42461.58-150749515.00-
西昌万科17度2022年3月811694614.14-144492260.02667202354.12-
徐州北区客运站项目2023年6月-1776181647.461379450417.11396731230.35-
徐州淮海天地2022年7月97653578.16-36011569.9261642008.24-
徐州新都会2022年12月268573651.18-29223582.56239350068.62-
厦门国投商务中心2019年9月85525103.45-3711109.9481813993.51-
厦门万科广场2020年12月139347867.93-59860826.0679487041.87-
烟台翠湖山晓2022年12月57312225.07-2678438.2254633786.85-
烟台翡翠大道2022年9月497372087.1528455945.1952807424.23473020608.11-
烟台翡翠长安2022年9月120085154.7817844049.7920739488.46117189716.11-
烟台墨翠府2023年6月-419841989.18242151523.55177690465.63-
烟台西雅图2021年6月71610390.68-17813110.1353797280.55-
烟台壹都会2023年6月-929624199.78798300113.51131324086.27-
烟台御龙山2021年5月75332153.0784448844.33103025044.4656755952.94-
烟台御龙山D地块 2022 年 12 月 63477628.08 - 11183515.04 52294113.04 -
烟台芝罘万科城博文里2023年6月-546049267.72148058807.55397990460.17-
盐城翡翠云台2023年4月69718593.7476787306.4577426072.7569079827.44-
扬州万科城2017年9月104975877.49-1220761.26103755116.23-
宜昌万科理想城2023年4月234871561.0259791375.11132210968.27162451967.86-
张家港公园大道2023年6月162299980.65585521361.88575483917.41172337425.12-
漳州龙海金域滨江花园2023年5月63319926.261999934461.34760518421.451302735966.15-
镇江金域蓝湾2023年6月74555374.21146652863.13137267957.8983940279.45-
镇江蓝山花园2022年5月181852595.75-45032469.10136820126.6517396533.49
郑州百荣 E5 项目 2022 年 4 月 72114464.33 670.51 - 72115134.84 -
郑州兰乔圣菲2023年6月335497638.16104037747.3852348687.44387186698.10-
郑州万科大都会2022年6月239166069.68105768736.38105075071.83239859734.23-
郑州万科美景金兰苑2021年12月81931653.8814031907.9029690722.4466272839.34-
郑州万科美景魅力之城2021年9月53274815.534730376.52-58005192.05-
郑州万科美景万科城2019年9月534543469.79-257089833.35277453636.44-
郑州万科民安三度湖山2021年9月357699822.13-22416377.94335283444.19-
郑州万科民安云城2021年3月713949823.22-529158.16713420665.06-
郑州万科天伦紫台2021年12月165351936.2410782028.56-176133964.80-
郑州荥阳洞林湖地块2022年3月192290482.77-80663424.12111627058.65-
郑州云图2023年6月59069195.52238815394.96247462842.6550421747.83-
郑州长基云庐2021年1月545134036.12-4880919.31540253116.81-
中山城市之光2023年4月162636177.61450393100.16345648969.60267380308.17-
中山金域蓝湾2021年12月55715807.85-1861026.7353854781.12-
中山四季花城2022年12月188035237.5512744118.3284429432.81116349923.06-
中山西海岸2023年4月-2057390669.671560825295.22496565374.45-
中山中央公园二期2023年6月130377737.91187915883.43261222036.0857071585.26-
中山中央公园一期2023年5月86768465.87297048314.78268799788.85115016991.80-
周口万科溥天龙堂2022年8月192786377.58-50437173.49142349204.09-
珠海滨海大都会花园2023年3月582964268.89133495301.57134426387.31582033183.15-
珠海翡翠中央2021年11月282566803.06-58843811.11223722991.95-
珠海海上城市2023年4月-867997971.14765754502.16102243468.98-
涿州城际之光2023年3月420992937.103157914.3168667231.47355483619.94-
淄博临淄项目2023年6月148762097.40459178900.00466851882.24141089115.16-
其他23377638195.7654192370597.6559722449311.5717847559481.84-
合计98995559917.78153684950085.23152261336655.65100419173347.36858985897.70
第69页万科企业股份有限公司截至2023年6月30日止期间财务报表
*1：期初已计提跌价准备的在建开发产品本期内竣工，对应的期初跌价准备转入已完工开发产品。
ii 在建开发产品最近一期预计下批预计总投资期初数期末数跌价准备开工时间竣工时间
鞍山高新万科城2021年12月2023年8月1397568150.00728356028.80806379195.29-
包头翡翠都会2022年4月2023年8月2600000000.002683452007.562191570355.81-
包头中央公园2020年4月2023年12月683000000.00386423679.35473848096.74-
保定2019039号地块2019年12月2025年1月368480000.00267483407.44268974465.38-
北京城市之光东望2019年12月2023年12月2239728274.433860329172.042096556865.08-
北京大都会79号2021年10月2023年9月2131185872.313124325950.312100919709.69-
北京翡翠西湖雲庐2020年6月2023年8月7962396243.566048714472.076304185368.90-
北京哈洛小镇2021年5月2023年12月1030859531.82707150983.14770618628.57-
北京长阳天地2019年3月2024年12月450746035.90351319282.11352816489.96-
常州潮起东方2021年8月2023年9月987894110.60844474808.11910109916.53-
常州公园大道二期2021年5月2023年11月1422874330.001113958712.221189596252.27-
常州国宾道2020年12月2023年9月2082941034.001943057460.582037608661.79-
常州教育小镇项目2021年4月2023年9月2262631792.611821384168.021980036971.80-
常州万科瑧湾汇2021年12月2023年9月4037228877.003512531923.543646489953.67-
成都公园传奇2019年12月2023年9月1650850000.001383553051.141422995229.41-
成都国宾蜀园一期2021年8月2023年8月1404301955.851395220780.821403846741.93-
成都金色乐府音乐广场2021年9月2024年7月1939217900.00803614612.45858227483.33-
成都金域华府2021年4月2024年4月1977941871.651680904923.981708646188.45-
成都锦绣2021年6月2023年9月3391943400.002927851939.742767545061.93-
成都菁蓉都会2022年3月2024年2月1653578094.00957278067.851018138211.91-
成都君悦云台2022年7月2024年12月1132867613.00468026463.03479054844.87-
成都天府公园城2022年1月2023年8月4008044080.023884872016.172570627663.73-
成都天府万科城1期2022年2月2023年12月2176964654.001401422339.101208773762.19-
成都天府万科城2期2022年1月2024年12月658744726.29248151861.09250488938.64-
成都万科云城二期2019年5月2024年7月1262483025.04333990096.04352413575.73-
成都万科云城一期2020年4月2024年7月1115944109.00263093472.83276452007.45-
成都新川荟2019年9月2023年12月256719956.71244495196.87244285115.92-
成都星耀天府2021年2月2023年9月1263786082.001150115676.391180624419.62-
成都知园2021年4月2023年8月2671029528.872438112491.302481881792.11-
长春北湖溪望东地块2021年3月2023年12月635672041.80193064124.21210769371.14-
长春公园都会2023年4月2023年11月1459052874.72944383168.041152720696.80-
长春公主岭项目2021年8月2024年3月1451519670.00774442160.82581958651.24-
长春硅谷大街项目2021年12月2023年7月1401747627.00611837360.36641004159.69-
长春荣光路59号2022年6月2023年12月1855525114.62997689925.921332911774.37-
长春时代都会2021年7月2023年9月2151879821.281719796741.011811025399.54-
长春溪望2019年10月2023年8月1193268736.00460905701.89478204145.04-
长春紫郡2021年3月2023年9月1575456691.001221434802.291129642272.41-
长春紫台2021年6月2023年9月1478446800.001615537924.12994793659.11-
长沙半岛国际2022年4月2024年10月1307673895.42980677748.661052994631.21-
长沙金色梦想2020年10月2024年12月478877100.00277011968.63237891472.36-
长沙四季花城2023年6月2024年6月4627064459.081523624989.972434131946.46-
第70页万科企业股份有限公司截至2023年6月30日止期间财务报表最近一期预计下批预计总投资期初数期末数跌价准备开工时间竣工时间
长沙松湖天地2022年11月2024年12月2052369188.361319606554.401479920263.68-
长沙紫台2021年7月2024年4月576028000.00322808646.89337141159.61-
重庆翡翠公园商业项目2020年8月2024年12月1199990000.00685942877.16687595124.83-
重庆凤凰湖424亩项目2020年4月2023年8月2354944127.001699935432.931458450903.13-
重庆界石296亩项目2022年3月2023年9月2226603300.001370077477.541475696735.80-
重庆理想城一期2019年12月2023年12月556030359.17442520102.11447072080.44-
重庆璞园二期2021年3月2023年9月614236182.00716853421.81533274435.70-
重庆清水甲第2022年6月2025年3月1454301260.00434333796.14953600897.67-
重庆水土103亩项目2021年6月2023年7月885908190.371124333965.45825727901.23-
重庆四季花城三期2021年3月2023年11月776558174.401748999797.49451657827.63-
重庆天地2021年4月2023年9月8171207388.006278709005.074541194660.63-
重庆万科璞园·璞琇2023年6月2024年12月1379180300.00634976662.54854649716.01-
重庆星光天空之城2022年3月2024年6月776722400.00424711151.99457918408.14-
重庆御澜道2020年9月2026年12月1858379098.001398864808.87798887833.74-
重庆悦来493亩项目2021年6月2023年11月3803085948.003790684321.592921890897.80-
大厂231、232地块2021年6月2024年12月1806910000.00979263511.68933861623.56-
大连翡翠之光2020年12月2023年12月1294119800.00743316958.03809148767.88-
大连公园都会2021年4月2023年9月4046947300.003010029155.473171203503.79-
大连誉澜道2021年3月2024年12月1117381390.05699414268.51733264890.67-
大连中城翠湾项目2021年11月2024年4月1406000118.161046402416.891064792870.43-
东莞公园里2021年11月2023年9月1484247349.961814501088.041274473305.52-
东莞南部湾万科城五期2022年10月2024年7月1790705810.211346223064.661458581113.28-
东莞双城水岸2021年10月2024年6月916996656.08546185256.37578648091.06-
东莞松悦花园2021年10月2023年12月4702427771.473429370259.013582294034.15-
东莞万科星城2020年12月2023年12月458682365.811773020767.30410088801.04-
东莞未来之光2021年7月2023年12月4365367082.604104009720.954208052535.86-
东莞瑧山境2023年1月2024年12月1595865334.08-1023441384.74-
东莞瑧山悦2021年9月2023年9月4358624499.643770123055.183860821108.03-
鄂州010项目2020年11月2025年12月781538026.73791981201.99503758722.87-
佛山金色梦想2021年3月2023年12月751115984.08910777065.78733853259.44-
佛山金域半岛2022年6月2023年12月3664991804.003137771774.263419555334.71-
佛山金域水岸2021年4月2023年9月420477434.43618983617.02353124742.04-
佛山顺德万科广场2020年12月2023年12月2526488829.001647460716.091706709026.24206248492.72
佛山万科广场2019年12月2023年9月950437061.371177109193.27728426916.58-
佛山万科南海天空之城2021年8月2023年9月4202361737.734975303965.823692920250.21-
佛山万科中心2019年6月2023年12月1275683847.001222488339.891238442266.22-
福州金域滨江花园2019年5月2023年7月1118798700.00809388744.23926681996.02-
福州万科璟熙花园2021年11月2023年10月1083048617.25895335264.51950006790.97-
广州城市之光2022年9月2024年3月4700000000.004553647261.094033408537.83-
广州金茂万科魅力之城2022年4月2023年9月3900406450.004655276373.103416697846.33-
广州金色里程2020年3月2023年10月318481800.00297891109.75297141887.92-
广州尚城御府2020年3月2023年12月320000000.00255624407.96298289330.36-
广州世博汇2022年10月2023年12月2249808235.591839191631.751906049315.50-
广州桃源里二期2018年9月2023年10月280000000.00198721092.86270969292.42-
广州元培里项目2018年8月2023年12月510562289.07432956402.35432198480.11-
广州樾山项目2019年7月2023年12月144220265.8593178438.46114166057.7727326208.05
第71页万科企业股份有限公司截至2023年6月30日止期间财务报表最近一期预计下批预计总投资期初数期末数跌价准备开工时间竣工时间
广州增城万科城2021年12月2023年12月2890684292.373043536832.402673744126.59-
贵阳翡翠公园项目2021年3月2023年11月4161787261.743250607243.932123942253.09-
贵阳观湖2021年3月2023年9月811688393.751048706192.10288376717.0570466611.24
贵阳观山甲第2023年5月2024年8月1369291511.79719411228.85734096781.72-
贵阳万科贵阳传奇2019年2月2023年12月878189125.85717226632.44729447032.59176699303.77
贵阳万科麓山2021年12月2023年10月2922467361.331618183799.771368200514.78-
贵阳新都荟2022年5月2024年1月1064201359.22821848692.50320853555.67-
哈尔滨金域悦府2020年5月2024年1月1762971213.701075467927.771151641391.15-
哈尔滨智慧未来城2023年6月2023年8月1671306800.00995495925.731290276208.19-
哈尔滨中俄产业园项目2021年6月2024年6月1613515742.361130307564.151047924532.99-
杭州地铁万科天空之城2021年12月2023年12月7266521260.2211430346348.596751898962.88-
杭州枫宜晓庐2023年4月2025年6月1345810193.65-1004675056.65-
杭州公望2021年3月2025年3月1319762400.001084097278.11854723891.56-
杭州姑娘桥地块2020年11月2023年8月5308258658.274864076870.425097430982.04-
杭州河语光年府2021年3月2023年11月5312810000.004811718954.694917252759.71-
杭州湖印光年府2021年7月2024年4月3893279041.363541666075.253634546773.28-
杭州江斓映象府2022年11月2025年2月2732190900.002256926583.682429570531.36-
杭州良渚文化村2021年3月2024年3月2079838547.662676857449.471359223566.70-
杭州日耀之城2020年11月2024年7月6483377000.006046748447.986076908788.19-
杭州星图光年轩2022年6月2025年1月5623670402.334353395905.994547731489.48-
杭州星遇光年府2022年9月2024年12月3009101505.652471469995.422581347804.70-
合肥观山隐秀2022年6月2024年9月1910543670.711270144657.711353366520.05-
合肥锦上光曜2022年11月2024年12月1707000000.001070750174.911129073418.89-
合肥未来之光2021年3月2023年9月102214407.591236086477.0195428257.4825662252.59
惠州金枫花园2020年11月2023年11月262351942.401078820548.21258803993.23-
惠州深秋华府2021年6月2024年5月284000000.00194767683.61203214951.05-
惠州双月湾2020年10月2023年9月1380192500.00986291170.481001591428.54-
惠州万悦花园2021年8月2024年6月856593668.14991622516.09735505954.02-
惠州文瀚花园2021年5月2023年9月1898743463.501575665931.481537073042.18-
吉林万科城2021年4月2023年10月763479402.76425280781.61292438409.36-
济南百脉悦府2021年6月2023年9月1338520000.001987018218.321056966868.30-
济南北宸之光2022年5月2023年12月2750000000.002971047629.291912170789.31-
济南繁荣里2021年10月2023年8月1110000000.00757325947.70816200308.29-
济南翡翠山语2021年3月2024年3月1000000000.00875141504.02915438471.6355980736.57
济南市中万科城2023年6月2024年12月4115000000.002456987407.843134106705.45-
济南万科山望2021年4月2024年4月4000000000.002042137341.252070280257.01-
济南雪山万科城组团二2021年10月2023年12月3942000000.002471608787.472933352306.72-
济南雪山万科城组团四2023年2月2023年12月5671130000.003335835860.354086237574.59-
嘉兴滨河道花苑2021年3月2023年8月1411754606.001249105513.861363481165.34-
嘉兴隐秀湖畔2021年9月2023年12月2045587795.001706246265.051871849883.51-
嘉兴渔里未来社区项目2022年2月2024年6月2283543987.001691399151.981816278420.49-
嘉兴臻境雅园2021年11月2023年12月2244085734.001892805079.531993935841.83-
江门金域华府2022年1月2023年9月2876500000.002157130520.002239105540.08-
江门万科金色城央紫苑2021年1月2023年9月361906300.00480521257.30332413813.61-
金华锦里江澜2022年1月2024年4月3506793752.043005644285.713124241534.05-
金华锦云江汀2022年1月2024年12月1631527620.371369905951.581404211694.40-
第72页万科企业股份有限公司截至2023年6月30日止期间财务报表最近一期预计下批预计总投资期初数期末数跌价准备开工时间竣工时间
金华万诚华府2022年1月2023年12月1998848774.381822919275.781860513376.86-
金华万盛华府2022年1月2024年12月926108495.50671073232.84671628142.50-
晋江万科金域国际2021年8月2023年9月1936065921.331841996291.001853187606.06-
靖江晨阳甲第2019年11月2023年12月689708220.00698659981.51689659981.51-
靖江靖樾东方2021年9月2023年10月2043140200.001703605436.411777839136.92-
昆明昌宏西路项目2022年6月2023年9月3389893798.573617516954.982129992509.40-
昆明飞虎二期2021年7月2024年4月2207965767.341699398113.841783109008.19-
昆明公园里2020年3月2023年12月1167162700.00435381850.94463221193.57-
昆明金域国际2020年7月2023年12月419999430.02378684613.67378684613.67-
昆明魅力之城2019年8月2025年12月2572030000.00877968575.62890762023.41-
昆明盘龙区金刀营项目2022年3月2024年6月4363827576.932778229572.303149433640.11-
昆明万科城2021年9月2024年6月2216518113.391335879153.981384039607.27-
昆明星河嘉园2021年5月2023年9月1024708800.00535721281.51542301438.31-
昆明银海泊岸2020年12月2024年6月1272618469.001115783401.131080980669.92286711244.49
昆山高尔夫项目2011年4月2023年12月590566766.63477900363.90469949579.45-
昆山江湾澜庭2020年6月2023年9月571159926.312568072972.33484661780.33-
昆山朗拾|玉湖2023年6月2024年12月2815545173.79-1708311375.00-
昆山未来之城2021年12月2023年12月493886718.17199512717.68339524371.82-
昆山夏驾河项目2020年5月2023年10月855148718.161111937262.73644248370.07-
兰州时代之光2020年7月2025年6月509337200.00903120723.66228199503.37-
兰州水晶城2021年9月2024年4月2405706400.001489362985.421548981297.21-
兰州万科城2021年4月2023年7月1316692000.001058680805.82730270880.00-兰州万科城后期718亩
2021年2月2023年10月1804959900.00878385598.87960990142.98-
项目
兰州万科星光都会2021年3月2023年9月1680854100.001776612479.621360462866.03-
兰州新区万科城2022年1月2024年5月1539988300.00621096055.68660138530.06-
廊坊朗润园2020年7月2024年5月2464521278.601664729010.031745964845.371029651387.51
廊坊启航之光2018年7月2024年12月516419620.00332824915.29332829477.92174073522.57
临沂鲁商万科城臻园2022年2月2023年8月2850000000.001868018135.612131961841.36-
柳州白露项目2022年2月2023年9月3188982809.152254753303.662469429423.09-
洛阳万科春华西园甲第2021年1月2024年5月1715660477.051200445123.581290425098.82-
眉山眉州文化村2022年8月2024年12月1265887560.27679024370.75536719465.49-
南昌江右东方2021年12月2023年9月1067361000.00820361122.82865550171.71-
南昌时代广场2021年12月2023年12月734822857.11734604568.77734604611.05-
南昌四季都会2023年1月2024年6月2505242200.001125241989.411726819808.41-
南昌万创科技城 F04/F02
2021年12月2024年1月2759126500.001912247240.371576168877.56-
地块
南昌万创科技城H01E01
2021年12月2024年1月581262900.00420895847.29461602522.18-
地块
南昌星光世纪2020年10月2024年1月1173741000.001111038891.79671222102.84-
南京都荟沐语2021年9月2023年12月1353087992.62971520528.071031028066.90-
南京都荟启境2022年1月2024年3月1253122843.141022163337.751074954807.47-
南京金域国际2018年5月2023年9月1086129388.761085919599.191085919599.19-
南京朗拾|雨核2023年4月2025年12月3637170400.00-2815509593.65-
南京朗拾二期2023年4月2025年6月2174000000.00-1620696805.81-
南京朗拾花园2022年6月2024年8月2742628269.962328896804.022376716563.18-
南京溧水G09 地块 2020 年 9 月 2023 年 10 月 2685830227.96 2687454591.46 2316408016.96 -
南京万科翡翠滨江2021年1月2023年8月496507838.435265090379.30438151924.68-
第73页万科企业股份有限公司截至2023年6月30日止期间财务报表最近一期预计下批预计总投资期初数期末数跌价准备开工时间竣工时间
南京万科燕语光年2020年12月2023年9月2307793500.004784200656.732091947128.32-
南京溪望城2022年1月2023年9月1252980250.57911531080.47984038880.36-
南京雨悦光年2021年8月2023年9月2269978800.002039102359.582102514241.39-
南京紫辰光年2021年8月2023年12月1989300600.001694297738.611750886223.74-
南宁翡翠中央2022年3月2023年9月4055065100.002828929947.033071691642.02-
南宁金域国际2021年6月2023年7月975426343.021105662882.39822037285.61-
南宁万科城2019年12月2023年12月389363737.50113179468.39382977387.78-
南宁万科公望2020年9月2023年8月1750329300.001253253402.961331142201.15-
南宁万科瑧湾悦2021年12月2023年12月3768737300.002838314865.372932627684.41-
南通常春藤2021年11月2026年9月1250700681.281042665495.701070857491.38-
南通官山望2020年12月2024年12月355415312.00967849598.67297427949.83-
南通海门骏园南地块项目2021年3月2023年12月980287128.11844225079.64873942814.00-
南通海门万科西地块项目2021年3月2024年12月650000000.001590199998.43535889967.65-
南通青藤花园2021年3月2023年8月1525759189.851381100229.931436727096.94-
南通实验学校北地块项目2021年3月2025年3月2334500986.741986118404.202039005467.71-
南通燕语光年2021年11月2024年12月2641378071.331989863226.302005841741.06-
南通中创北项目2021年7月2023年9月4082401838.373509746832.623638590016.95-
宁波缤虹里2021年7月2023年7月490260706.65449447144.79465042747.93-
宁波江南一品西地块项目2020年11月2023年12月3656398689.823341812746.043406274132.43-
宁波璞拾闻澜2023年4月2024年12月1065722033.69-721355114.58-
宁波星旅光年府2022年6月2024年10月2132825725.031751937630.271846296434.11-
宁波月映澜堂2021年1月2023年10月3000373953.102738880009.432881659286.24-
宁波海上都会2022年3月2023年9月206551911.775298103352.89206551911.77-
盘锦兴隆台项目2021年8月2024年6月1272874572.29748949111.00852751782.01-
青岛翡翠长江2018年3月2023年12月2003197010.271619090285.581371555104.48-
青岛海岸万科城2022年7月2024年9月1993605551.152976219236.311279513986.25-
青岛海潮云起2021年6月2023年8月1405099453.69934284091.811048990954.15-
青岛海潮云起二期2023年3月2024年9月1454807763.12574198019.17902654304.56-
青岛平度如园2021年8月2024年4月450010059.00276379453.55310264884.25-
青岛新都会2020年5月2023年12月305390635.66371969305.67238911468.13-
青岛紫郡2021年2月2023年7月737643087.90588567684.37668203214.38-
清远万科城2020年9月2024年3月1265000000.00788730096.69974640894.20-
泉州城市之光2021年9月2023年9月2372367254.321693296142.171835229028.95-
上海安亭新镇项目2022年9月2024年6月995283400.63520053243.48556805052.76-
上海朗拾花语2023年6月2024年12月9944000000.00-7799409277.79-
上海七宝19-04地块2023年6月2025年9月466272234.82-246808221.20-
上海天际2019年5月2023年12月466129447.11197989334.49269900269.18-
绍兴凤林西路8号地块2021年11月2024年6月2097645478.81-1875669770.81-
深圳罗湖食品大厦项目2020年6月2024年1月3406433004.103175850659.403211592056.98-
深圳上角环2022年6月2024年12月7861818584.195873062967.116038287720.11-
深圳天誉花园2020年10月2023年9月4864950474.294237005497.731986185848.85-
深圳万科大都会2020年9月2023年12月7471668955.497116673003.647235655267.15-
深圳万科西望2020年10月2023年9月5702307404.395007579290.805166706824.83-
深圳颐城瑧湾悦家园2022年5月2024年12月5801219996.514336467469.284462904802.31-
深圳悦城2019年11月2023年8月9434129193.197744899018.658137197416.06-
深圳瑧山海2020年8月2023年9月3420075808.463412640298.033173677102.53-
第74页万科企业股份有限公司截至2023年6月30日止期间财务报表最近一期预计下批预计总投资期初数期末数跌价准备开工时间竣工时间
深圳自行车厂项目2021年9月2024年8月10072313429.357502219019.647745692080.68-
沈阳宝马项目2021年6月2023年12月669120054.70427410978.23451025748.28-
沈阳东第2021年4月2023年8月1509490640.00926920008.101015119088.84-
沈阳府前壹号2022年5月2024年10月1891130749.001285828321.331324939284.72-
沈阳浑南新都心2023年4月2023年8月4129768436.572652420520.523184352930.56-
沈阳四季都会2021年3月2023年9月800798683.26637737252.69421706548.74-
沈阳西宸之光2021年6月2023年12月1646964913.471573360487.011064556539.86-
沈阳中德二期地块2022年8月2024年12月821255447.20325727937.07337561910.07-
沈阳中旅万科城2021年3月2023年10月1744081255.65675782926.44538448492.47-
石家庄翡翠书院2023年3月2025年3月2737790886.161070219090.301622427374.58-
石家庄翡翠书院二期2021年7月2024年7月2492780000.001385382428.781450418913.39-
石家庄嘉实万科云庐2021年4月2024年3月578755927.00370340027.16399300454.88-
石家庄万科翡翠四季2021年6月2024年4月2561736468.001735543990.971880407942.36-
石家庄未来城2020年5月2023年7月410580953.29209906994.76239681644.58-
石家庄紫院2021年10月2024年10月1604750000.001093274380.201174233209.23-
苏州城南项目2021年9月2023年12月1436600037.801254013173.791292643705.64-
苏州东方雅苑2021年5月2023年12月1837025467.942779426192.601752769383.83-
苏州朗星雅苑2022年9月2024年12月4292272268.263495908984.763601619114.63-
苏州四季星光璟园2022年7月2024年4月1694829732.421355719005.691367756627.99-
苏州颐和玲珑花园2021年6月2023年12月5466203254.074686712537.634778451135.00-
苏州玉玲珑2021年2月2023年9月3774433084.773313389682.653437870627.62-
宿迁昆仑上观2022年1月2024年9月3468720000.002410492966.842457482109.17-
宿迁西湖都会2021年9月2024年8月1020410000.00739509159.91774644994.39-
太原北营后期2020年5月2023年8月3000000000.002733603995.572684878424.62-
太原城市之光2021年1月2023年8月1773360000.001394212233.401593606353.83-
太原春和景明2021年3月2024年3月827398505.381532709363.45597663459.2312735244.25
太原翡翠东第2022年2月2024年10月4243000000.002259084758.962345501317.27-
太原翡翠晋阳湖2021年1月2023年10月300000000.00239619857.63267119949.54-
太原控制中心项目2020年3月2023年7月513930000.00423667366.61485577422.47-
太原清徐项目2020年3月2023年8月883018659.88350558507.76379808682.94-
太原时代之光2022年6月2024年6月1646444520.85744410639.43816901000.93-
太原徐园2021年4月2023年10月601064711.37356545617.01437627669.96-
唐山翡翠观唐2019年5月2024年12月444037180.001448489245.47251898989.32-
唐山丰润观澜2021年1月2023年12月717645110.05486707265.08503591515.06-
唐山丰润紫苑2021年6月2027年3月1444104985.84509301832.58508928759.04-
唐山公园都会一期2021年5月2024年1月2098039176.071580950838.341634755758.31-
唐山未来城2023年4月2023年8月3181352258.853163233478.452904053605.00-
天津宝坻024地块项目2023年3月2024年12月1314247683.30691173519.07816271727.98-
天津滨江都会2023年6月2024年6月3787668065.811440343198.422198960787.26-
天津胡家园6-9#地块2023年4月2023年11月2781567710.531244457538.902006856280.48-
天津麒麟湿地万科小镇2020年1月2027年6月1346004430.98634405199.99651603321.35-
天津四季滨江2023年3月2024年6月783696436.05298545036.49595249507.47-
天津万科生态之光2021年1月2023年9月849650172.70862505151.91592572432.28-
威海璞悦山2021年4月2023年8月1512236897.631109377410.271283035228.65-
潍坊都会公园2021年7月2023年12月1103148309.47716329826.53801698599.89-
渭南万科城2022年9月2025年6月3933140990.912173209916.662172297411.27-
第75页万科企业股份有限公司截至2023年6月30日止期间财务报表最近一期预计下批预计总投资期初数期末数跌价准备开工时间竣工时间
渭南万科锦宸2023年3月2024年12月1615901385.02416072086.78545322133.67-
温州美庐2021年3月2023年12月1382138846.721291920791.481334230909.02-
温州世纪公元2021年6月2023年12月2319199500.001649226008.631846052589.75-
温州映象广场2021年7月2024年9月2423773900.001782289509.001846504368.36-
温州映象广场Ⅱ2021年7月2023年12月739744700.00563808824.36600304183.04-
乌鲁木齐都会未来城2022年6月2023年12月4383750876.613079130478.533460078314.66-
乌鲁木齐都会未来城二期2022年6月2024年12月954546600.00395855788.63428279794.14-
乌鲁木齐锦荟里2021年5月2023年10月561166700.401248077136.04375834695.49-
乌鲁木齐璟曜里2021年3月2024年8月1256425737.792103422453.991021588223.89-
乌鲁木齐朗润园2021年12月2023年10月810837003.70566269270.00642549249.21-
乌鲁木齐天山府2021年12月2023年8月568503100.00761081918.82413847631.94-
乌鲁木齐天山府二期2021年9月2023年12月569061700.00477410582.42384411012.59-
乌鲁木齐天山府三期2022年4月2023年10月1055312571.00657200922.83703003677.30-
无锡金域蓝湾2021年6月2023年10月1295734400.00820511638.55911652700.29-
无锡梅里上城2021年5月2023年11月1595709000.001347123922.461462932885.67-
无锡宛山湖2022年9月2023年8月3354639600.002808343283.233020655118.47-
无锡樟湾国际2022年9月2024年4月4466091000.003604125402.613699535958.36-
芜湖信达万科樾江望2022年6月2023年9月3036644716.962458671936.502590242273.86-
武汉翡翠滨江2021年2月2023年8月4006970447.273597443640.572777696753.98-
武汉金域湖庭2022年11月2025年12月697664564.49346675703.62370364207.66-
武汉莱茵公园2022年3月2024年8月887494421.61431977217.72448803330.55-
武汉万科东湖堤白2021年1月2023年8月1707890000.001393661629.301442221240.27-
武汉万科公园5号2021年11月2024年4月3641626215.732648629395.362746079263.59-
武汉万科环金银湖115亩2022年5月2024年12月2637937939.931929442531.871940497368.46-
武汉万科金域国际2020年8月2023年7月350596386.32711878832.57350411985.74-
武汉万科新都会2019年12月2023年8月1563630149.652106501370.151381624723.60-
武汉万科云城2020年10月2024年3月2325276157.381705041047.951758394624.08-
武汉长征村2021年8月2023年12月2983763773.932370254005.552459860022.37-
西安高陵四季都会2022年3月2024年8月1084985265.70651463680.08679620535.05-
西安金域东郡2021年3月2023年12月852304859.801209035813.45766831336.19-
西安泾河新城57亩、
2021年10月2024年7月1599350000.00931507303.721001381578.67-
89亩地块
西安理想城2021年5月2023年11月743414707.74503314200.08570240831.75-
西安万科大都会二期2019年9月2023年9月1396820000.00630044825.50654882699.14-
西安万科大都会一期2021年1月2024年12月703057469.70460756415.90445660861.75-
西安万科东望2022年9月2024年1月6528476400.004518205808.284612729604.34-
西安万科沣华锦鸣2022年1月2023年12月3132454535.591920935883.611382968931.06-
西安万科璞悦2021年11月2024年7月1957139134.28691035024.97900625861.68-
西安万科四季花城2022年3月2024年5月2313762700.001467501937.701535359010.72-
西安万科未来星光2021年5月2024年8月1800840000.00897225373.441114769560.57-
西安万科雁鸣湖2021年11月2025年12月743729259.27218182442.50259175949.69-
西安万科雁鸣湖三期2021年5月2024年12月1347390721.52708517098.17711960609.46-
西安万科悦府2021年1月2023年10月1980000000.001555337797.441659433633.29-
西安云谷2020年6月2023年7月214550000.00213795426.80214545550.09-
咸阳金域华府2021年9月2023年9月683715000.00460369715.94514260729.68-
徐州北客运站 A 地块项目 2021 年 6 月 2024 年 6 月 594593044.16 468162679.95 490205746.08 -
徐州北客运站 B 地块项目 2021 年 12 月 2024 年 9 月 699190000.00 532622125.94 557420469.08 -
第76页万科企业股份有限公司截至2023年6月30日止期间财务报表最近一期预计下批预计总投资期初数期末数跌价准备开工时间竣工时间
徐州北客运站C地块项目 2021 年 4 月 2024 年 4 月 940041133.49 783550321.90 807636924.05 -
徐州翠湾中城2021年11月2024年4月2670974417.202108484535.832148314262.34-
徐州翡翠之光2019年12月2024年12月799183825.03696124110.88706854704.72-
徐州淮海隐秀2021年12月2024年3月552905831.50468169942.38474662877.74-
徐州昆仑2022年8月2025年9月4082700000.003230970080.753343108937.21-
徐州茅村项目5号地项目2020年11月2024年12月997311003.37403208151.74411688791.77-
徐州时代之光2019年1月2024年12月1207460588.94684189722.55718188527.96-
徐州万科潮鸣2021年1月2023年12月1453489200.001261736825.781278576552.13-
徐州五山公园 A 地块项目 2022 年 3 月 2024 年 1 月 1909057542.25 1440036153.68 1476811127.93 -
厦门白鹭郡2017年8月2023年12月1466214659.511441995116.951423691749.69102812379.51
厦门万科广场2019年2月2024年12月2035315700.00757722230.91760855021.55-
烟台翠湖山晓2021年3月2023年9月756048400.73621959208.43710048196.62-
烟台翡翠观海2021年2月2023年9月1133182727.261410830608.20866516150.96-
烟台墨翠府2021年1月2023年7月1516788068.881562226395.991386140738.84-
烟台四季光年2021年11月2023年12月771172190.21369087386.90458121008.00-
烟台天越湾2022年12月2024年12月1275566142.66773336306.29808442898.97-
烟台壹都会2021年3月2023年9月1092000904.901659736550.81916729689.04-
烟台御龙山2020年10月2023年9月626491750.27623574674.87317916724.99-
烟台芝罘万科城博文里2021年3月2023年9月552699564.60770655912.56426021509.64-烟台芝罘万科城劝学里
2021年6月2023年12月543516462.10380363150.08424623779.13-
项目
盐城聚珑东方2022年9月2023年12月2726467264.822065290614.882108902797.40-
盐城星汇东方2022年9月2024年12月1566682343.051050328715.231103728381.67-
扬州885项目2021年12月2024年3月1675400000.001225659032.401250557807.43-
扬州如园2021年7月2023年10月899670000.00638682291.65679744445.98-
扬州四季都会2021年10月2023年7月851276500.002132610049.24775974136.01-
扬州万科东望2023年5月2023年12月833107113.73203374039.23655473724.59-
宜昌万科城市之光2021年4月2023年9月819601871.56761504384.83482824499.69-
宜昌万科理想城2020年4月2024年3月523911961.52472311117.54407189957.56-
宜昌万科宜翠锦城2021年1月2023年11月1633417065.811980954343.511213265665.47-
玉溪抚仙湖五街坊项目2021年8月2024年3月1497624680.41806130630.85921379632.22-
张家口京城上方2020年6月2023年8月945840000.00501752265.71537699717.12-
镇江翡翠公园2022年1月2023年12月1432044900.001259078553.341333736126.54-
镇江金域蓝湾2022年1月2023年12月754270394.18346112920.23298379730.83-
郑州百荣 E5 项目 2019 年 6 月 2024 年 12 月 1850000000.00 849457380.80 883322979.38 -
郑州都会天际2022年7月2024年8月2237410000.001375845837.241461323676.63-
郑州老鸦陈93亩项目2022年4月2024年9月3734698631.183031513885.923141404852.78-
郑州理想拾光2021年10月2024年5月1010000000.00798789157.76868648654.80-
郑州南龙湖2022年3月2023年11月2563330000.001800716604.631931102298.43-
郑州拾谧森语2021年11月2024年8月3115000000.002499019066.732563451403.74-
郑州万科大都会贤悦苑2021年12月2023年11月1796870000.001350471823.501436175415.20-
郑州万科洛达庙项目2022年9月2025年5月1460000000.00989673366.731055896930.02-
郑州万科民安江山府2021年6月2024年4月2720300000.001182058685.251297640762.82-
郑州未来时光2021年5月2023年12月2442580000.001848216890.361909891819.85-
郑州荥阳洞林湖地块2020年9月2023年10月886280000.00371382418.34376102771.99-
郑州云图2021年12月2024年9月1768486172.781045004477.99845377066.40-
中山城市之光2021年8月2023年11月1195631796.721380552052.601010933186.26-
第77页万科企业股份有限公司截至2023年6月30日止期间财务报表最近一期预计下批预计总投资期初数期末数跌价准备开工时间竣工时间
中山金域国际2022年6月2023年12月3004761515.781961126580.862060274160.06-
中山四季花城2021年6月2023年7月426203974.38346052352.70379687869.04-
中山中央公园二期2021年7月2023年7月1565648171.301546329701.681409815641.96-
周口万科溥天龙堂三期2023年5月2024年12月466038099.00165708590.69248836797.71-
珠海滨海大都会花园2021年7月2025年3月592260203.00700995797.09579034516.45-
珠海海上城市2021年4月2023年10月3106535702.643639835263.622840114995.27-珠海金湾滨海商务区
2022年9月2024年6月1243787364.10881145672.34914151724.35-
17#地块
珠海金湾滨海商务区
2022年9月2024年6月1241577455.70884755667.54917940320.87-
18#地块
珠海琴澳传奇2021年8月2023年11月4037606351.453682957183.213729121439.81-
珠海星光海岸花园2021年9月2023年10月1932750920.931639000019.701700918539.02-
涿州城际之光2020年5月2025年3月1078792800.00304385957.51313737837.95-
涿州新辰之光2019年6月2024年12月1852070000.001244767155.311246105308.23877259617.91
淄博临淄项目2022年4月2023年12月850000000.00908913322.92561078525.59-
淄博万科城市之光2021年11月2024年6月800000000.00429630425.38462870432.51-
淄博万科新都会2020年10月2023年10月220000000.00206923783.13207593664.44-
其他112607823089.5167094564546.34-
合计698612365540.81625020253052.033045627001.18
第78页万科企业股份有限公司截至2023年6月30日止期间财务报表
iii 拟开发产品预计下一期预计开工时间预计总投资期初数期末数跌价准备竣工时间
鞍山高新万科城2024年4月2025年12月1390410859.00401112609.86404382895.91-
霸州孔雀湖-77亩地、
2023年12月2027年12月957373100.00331530045.71331530045.71209734676.87
39亩地项目
包头翡翠都会2023年12月2026年12月3541187417.931173704346.291280212841.24-
北京哈洛小镇2025年4月2028年3月3000000000.001350646822.391351231777.99-
常州公园大道2023年9月2025年10月2102164869.00995567092.70995487929.28-
成都古翠隐秀2023年8月2025年9月2790000000.00-1901079768.31-
成都君悦云台2025年6月2027年7月1945821819.10708070340.48711827808.73-
成都朗拾交子2023年7月2025年6月2072080000.00-1398177840.72-
成都天府公园城2024年2月2026年3月1560217957.85717842380.85717842380.85-
成都天府万科城1期2024年1月2026年9月1949623664.00574180058.15575026651.14-
成都天府万科城2期2024年2月2025年12月492688983.00275984200.33276558971.97-
长春北湖溪望东地块2024年3月2025年9月884251590.60436147790.82436018058.35-
长春翡翠滨江2023年12月2025年12月1107019636.00554461285.89554648984.25-
长春公园都会2024年4月2025年12月1789906589.28794163942.08684298682.79-
长春公主岭项目2024年12月2026年9月2983179771.00363376364.27363585509.66-长春向日葵小镇后期
2024年4月2025年12月4111426365.53634567500.00634567500.00-
第二批用地项目
长春紫郡2024年6月2026年12月556842040.40216265944.42216265944.42-
长沙半岛国际2023年7月2025年10月948271161.46560927544.99560794565.34-
长沙四季花城2023年9月2025年6月3497751518.411602153791.60942345870.28-
长沙松湖天地2023年7月2024年12月10117998011.643816670425.453819866532.91-
重庆江南万科城二期2023年10月2026年12月2620947763.001077239885.671077471765.06-
重庆界石296亩项目2024年6月2026年6月1684254700.00708824662.60708792952.65-
重庆清水甲第2023年7月2025年6月1351436156.00425235520.03577811228.07-
重庆天地2024年3月2025年3月1036942300.00420680282.28420679786.44-
重庆星光天空之城2023年10月2026年12月1524811600.00710360690.95710360690.95-
重庆悦来493亩项目2024年12月2027年12月1290000000.00585958796.33585958796.33-
大连东关街项目2023年9月2025年12月1124722900.00650780232.94660959059.92-
大连海港城2023年12月2025年9月2737219600.00536888958.27537503353.3247382363.00
东莞瑧山境2023年8月2025年9月1947609565.00-1206076083.11-
鄂州010项目2026年6月2029年6月2596204101.341153357515.651193621299.38-
佛山金色梦想2024年1月2026年6月1414096555.82637243600.36628603694.84-
佛山顺德万科广场2024年1月2026年12月1869287373.00525531385.49525531385.39137843524.37
广州城市之光2023年9月2025年9月460135490.61866120838.39292925429.95-
广州金茂万科魅力之城2023年9月2025年6月3252821123.882341705131.002341544123.88-
广州世博汇2024年7月2025年12月2055229931.001326676357.551329540173.07-
贵阳百花大道88亩项目2023年9月2025年12月1900000000.00747493148.20747540972.55-
贵阳翡翠公园项目2024年8月2027年3月1442207875.81719153227.96719153227.96-
贵阳观湖2024年9月2026年12月1153945552.00521492791.61527877632.53139735442.47
贵阳万科理想城2023年9月2025年12月928528114.39453576433.68453576433.68-
贵阳万科麓山2023年9月2025年12月2461958505.34975769742.621019426643.99-
贵阳溪望2025年7月2027年7月3541360000.001657999523.011658050728.44-
贵阳新都荟2023年9月2025年12月874971129.30247527152.01247527153.01-
哈尔滨智慧未来城2024年3月2025年12月1267328700.00648814059.06473679851.70-
第79页万科企业股份有限公司截至2023年6月30日止期间财务报表预计下一期预计开工时间预计总投资期初数期末数跌价准备竣工时间
济南市中万科城2024年3月2025年12月3525000000.002160386548.111721529618.98-
济南雪山万科城组团二2023年10月2025年6月858000000.00446774789.98202233609.98-
金华万诚华府2024年6月2026年3月1483231385.60917603120.20917603120.20-
金华万盛华府2023年9月2025年6月1111317365.32631948501.40631948501.40-
昆明昌宏西路项目2023年12月2026年6月1827375220.821047592228.521047598958.52-
昆明飞虎二期2023年11月2025年12月6477129556.463261763377.623268180519.27-
昆明盘龙区金刀营项目2023年12月2026年7月1519684128.25573511823.85398686684.30-
昆山高尔夫项目2024年1月2026年1月1870467099.37352694087.15352694087.15-
兰州水晶城2023年9月2026年4月2421218400.001283794478.331283777296.19-兰州万科城后期718亩
2024年6月2026年9月6751171115.171538454633.141538454633.15-
项目
兰州新区万科城2025年6月2027年9月5000588883.96960050554.60959830088.03-
廊坊启航之光2024年3月2026年12月775201866.44337410210.26337410210.26223268419.74
柳州白露项目2023年9月2025年8月2007131487.13792498457.39792498457.40-
眉山眉州文化村2024年3月2025年6月3616464000.00917862387.67929264015.61-
眉州崇礼新城二期2024年1月2026年6月9510525900.001834301915.531836796504.26-
南京溪望城2024年9月2026年9月2116668726.93909372326.84909160464.06-
南通常春藤2024年3月2026年9月1137962620.96715439736.49715492545.93-
上海七宝19-04地块2024年1月2026年5月2054964889.641329442432.431087738430.82-
上海松江海上映象2023年7月2025年7月7480000000.00-3898273556.60-
绍兴凤林西路6号地块2023年8月2025年8月3333996924.94-2534262409.65-
深圳三星工业区项目二2023年12月2026年5月9961060000.004515533195.454515533195.45-
深圳三星工业区项目一2023年12月2026年8月18997328906.009290726431.959329643699.04-
沈阳浑南新都心2024年4月2026年12月1368185884.00878980938.11545958650.67-
沈阳四季都会2023年9月2025年9月1476845119.00562992418.39573308685.51-
沈阳中旅万科城2024年6月2027年5月1627937964.41455054431.91452619542.65-
苏州吴中党校项目2024年1月2026年1月1017328330.00619811171.33619997277.00-
太原北营后期2023年8月2026年7月2900000000.001032458926.511033808698.97-
太原翡翠晋阳湖2023年11月2026年7月1170000000.00638767346.37644590976.04106097178.00
唐山公园都会二期2023年9月2025年12月1086371699.34607544586.95608358110.68-
唐山新华道项目2024年4月2027年3月1425861186.00356315959.18357544961.44-
天津滨江都会2024年3月2025年12月872331934.19952165288.40372497003.04-
天津胡家园6-9#地块2023年12月2025年11月1105522089.47550682441.54304578411.22-
天津四季滨江2023年12月2025年12月1531992866.531142431841.83876847569.93-
潍坊都会公园2024年6月2026年6月940329111.05306057662.97306550468.70-
乌鲁木齐都会未来城2023年8月2025年10月2075390781.19748540216.91700068320.75-
乌鲁木齐都会未来城二期2023年9月2025年11月2091255875.70701575095.90722600351.32-
武汉金域湖庭2025年6月2028年3月638990000.00215549736.80212830604.08-
武汉莱茵公园2023年12月2026年6月649604209.60253671390.96270094610.59-武汉万科黄陂横店189
2024年6月2027年3月3534930598.601904371300.411916978415.59-
亩项目
西安高陵四季都会2023年11月2025年11月3716888899.171676984692.601684931375.10-
西安泾河新城57亩、
2024年3月2026年6月1119600000.00492012055.50443041072.64-
89亩地块
西安理想城2023年7月2025年9月2188674577.21954173300.00896621499.22-
西安万科东望2023年8月2025年7月4600940000.00-2607428204.73-
西安万科四季花城2023年8月2025年12月1430796430.00517400000.00522804759.37-
西安万科未来星光2024年6月2026年9月567596300.00414999020.38217167908.17-
第80页万科企业股份有限公司截至2023年6月30日止期间财务报表预计下一期预计开工时间预计总投资期初数期末数跌价准备竣工时间
西安万科雁鸣湖2023年9月2025年12月743729259.27280298161.70280298161.85-
西昌万科17度2024年1月2025年12月4083441998.491135577968.421135577968.42-
烟台大成里2023年9月2025年12月509784969.22204316831.68204318177.21-
烟台天越湾2023年9月2025年12月4190225650.341392873611.421390204875.75-
盐城星汇东方2024年3月2026年12月1734832283.101164796356.731161101401.89-
宜昌万科理想城后期2023年12月2026年6月674039136.00235545885.18236955132.38-
郑州翠湾中城 B13 地块 2024 年 3 月 2027 年 3 月 1560320000.00 899414060.59 901956890.47 -
郑州万科民安三度湖山2024年8月2026年8月2140386800.00529985966.31556402513.62-
郑州荥阳洞林湖地块2023年9月2026年9月1408710000.00380646350.01385677898.20-
郑州长基云庐2023年12月2026年6月812005300.00275833419.27276018831.88-
周口万科溥天龙堂三期2023年10月2025年12月810030000.00227565546.95221309813.99-
其他22596663463.9514023304594.20-
合计112569021104.01113672927369.59864061604.45
8合同资产
(1)合同资产按性质分析如下：
2023年6月30日2022年12月31日
建造合同12221818860.8410927515136.38本集团的合同资产主要涉及本集团与不同客户的建造合同。本集团根据合同约定履行建造义务，并按约定收取款项。当本集团取得该无条件收取对价的权利时，合同资产将转为应收账款。
本集团的合同资产涉及的建造合同对应的客户主要是政府及其相关方等信用良好的交易对手方，本集团持续评估各项合同资产的信用风险，管理层认为截止2023年6月30日合同资产信用风险较小，因此未计提坏账准备。
第81页万科企业股份有限公司截至2023年6月30日止期间财务报表
(2)合同资产本期的重大变动：
项目2023年1-6月期初金额10927515136.38
期初确认的合同资产于本期结算(2546437014.70)
由于履约进度计量的变化而增加的金额6855820522.21
本期增加并结算金额(3015079783.05)
期末金额12221818860.84
9其他流动资产
本集团的其他流动资产主要为合同取得成本和待抵扣增值税。
项目2023年6月30日2022年12月31日
合同取得成本6752193537.546634573231.32
待抵扣增值税12547009317.2312774399892.44
其他-2668842.12
合计19299202854.7719411641965.88
合同取得成本本期变动：
佣金支出
期初余额6634573231.32
本期增加2729597166.88
本期摊销(2637026574.57)
合并范围变化25049713.91
期末余额6752193537.54
本集团为签订商品房销售合同而支付给销售代理机构的佣金可以被销售对价覆盖，因此，本集团将相关金额资本化确认为合同取得成本，在相关收入确认时进行摊销。
本集团的其他流动资产不存在所有权或使用权受到限制的情形。
第82页万科企业股份有限公司截至2023年6月30日止期间财务报表
10其他权益工具投资
本集团出于战略目的而计划长期持有下述权益投资，本集团将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
2023年6月30日2022年12月31日
绿景(中国)地产投资有限公司419402359.16343468897.66
Cushman & Wakefield plc 627909112.93 910830671.26
合计1047311472.091254299568.92计入其他综合收益的其他综合收益转入其他综合收益转入项目名称本期确认的股利收入累计利得或损失留存收益的金额留存收益的原因
(损失以“()”号填列)
绿景(中国)地产投资有限公司-(195699000.00)--
Cushman & Wakefield plc - (608240921.06) - -
合计-(803939921.06)--
11其他非流动金融资产
其他非流动金融资产为本集团计划长期持有的不具有重大影响的股权投资，本集团将其计入公允价值计量且其变动计入损益的金融资产。
12长期股权投资
(1)长期股权投资分类如下：
2023年6月30日2022年12月31日
对合营企业的投资64704012268.4360775076246.66
对联营企业的投资73497425424.0369145238689.95
小计138201437692.46129920314936.61
减：减值准备408812998.14408812998.14
合计137792624694.32129511501938.47
第83页万科企业股份有限公司截至2023年6月30日止期间财务报表
(2)长期股权投资本期变动情况分析如下：
2023年6月30日
被投资单位联营企业合营企业合计
期初余额68735519512.3060750948766.52129486468278.82
会计政策变更影响906179.5124127480.1425033659.65
经调整后的期初金额68736425691.8160775076246.66129511501938.47本期变动
-追加投资3161437038.776921330313.7610082767352.53
-减少投资(587348097.22)(1241665157.50)(1829013254.72)
-权益法下确认的投资收益409904393.04227584876.34637489269.38
-权益法下确认的其他综合收益
2489914608.52-2489914608.52
及其他权益变动
-宣告发放现金股利或利润(935919661.30)(1684526431.08)(2620446092.38)
-合并抵消(185801547.73)(293787579.75)(479589127.48)
期末余额73088612425.8964704012268.43137792624694.32
其中：减值准备期末余额408812998.14-408812998.14
第84页万科企业股份有限公司截至2023年6月30日止期间财务报表
13投资性房地产
按成本计量的投资性房地产已完工在建合计原值
期初余额90683319748.7817923998338.74108607318087.52本期增加
-存货及其他转入9695982348.53-9695982348.53
-建筑成本-486510157.29486510157.29
-完工转入956906937.65(956906937.65)-本期减少
-本期处置(474377831.43)-(474377831.43)
合并范围变化(39880332.36)-(39880332.36)
汇兑调整121223283.36-121223283.36
期末余额100943174154.5317453601558.38118396775712.91累计折旧
期初余额9903784602.22-9903784602.22
本期计提1433699604.63-1433699604.63
本期减少(205695524.33)-(205695524.33)
合并范围变化(8501157.54)-(8501157.54)
汇兑调整18925723.48-18925723.48
期末余额11142213248.46-11142213248.46投资性房地产减值
期初及期末余额131140472.72-131140472.72账面价值
期末账面价值89669820433.3517453601558.38107123421991.73
期初账面价值80648394673.8417923998338.7498572393012.58
于2023年6月30日，本集团用于银行借款抵押的投资性房地产账面价值为人民币
12461903918.78元(2022年12月31日：人民币10535073173.63元)。
于2023年6月30日，本集团未办妥产权证的投资性房地产账面价值为人民币
11130442773.23元(2022年12月31日：人民币13265493003.10元)，本集团正在为该
等投资性房地产办理产权证。
于2023年6月30日，本集团无因担保使用受限的投资性房地产(2022年12月31日：无)。
第85页万科企业股份有限公司截至2023年6月30日止期间财务报表
14固定资产
酒店、房屋及机器设备及装修费电子设备其他设备合计建筑物运输工具账面原值
期初余额17947726375.68240951776.062612990331.951051663543.64934030337.7622787362365.09
本期增加1004927562.45-273380434.5929344942.9837581163.511345234103.53
-购置--82131911.2129344942.9837581163.51149058017.70
-在建工程转入1004927562.45-191248523.38--1196176085.83
本期减少(12630917.49)-(22473170.03)(13130696.46)(13284415.48)(61519199.46)
-本期处置或报废(12630917.49)-(22473170.03)(13130696.46)(13284415.48)(61519199.46)
合并范围变化92141438.74-(6415980.43)(1153727.64)457961.4485029692.11
汇兑调整(741587.57)1129638.39(39831.47)193074.895651936.446193230.68
期末余额19031422871.81242081414.452857441784.611066917137.41964436983.6724162300191.95累计折旧
期初余额4108043921.85175370959.07873631463.52745223448.79464827436.906367097230.13
本期计提242139609.1710628439.61183581101.1161837221.7973231229.87571417601.55
本期减少(9401624.19)-(17227178.84)(10420299.39)(7245620.37)(44294722.79)
-本期处置或报废(9401624.19)-(17227178.84)(10420299.39)(7245620.37)(44294722.79)
合并范围变化11595883.55-(8434601.45)(923560.09)(64640.55)2173081.46
汇兑调整(264232.19)751227.45(39556.69)154333.592009102.922610875.08
期末余额4352113558.19186750626.131031511227.65795871144.69532757508.776899004065.43账面价值
期末账面价值14679309313.6255330788.321825930556.96271045992.72431679474.9017263296126.52
期初账面价值13839682453.8365580816.991739358868.43306440094.85469202900.8616420265134.96
于2023年6月30日，本集团用于银行借款抵押或对外担保的使用权受限的固定资产账面价值为人民币740559602.41元(2022年12月31日：人民币754509498.43元)。
于2023年6月30日，本集团没有暂时闲置的固定资产(2022年12月31日：无)。
于2023年6月30日，本集团没有通过经营租赁租出的固定资产(2022年12月31日：无)。
于2023年6月30日，本集团没有持有待售的固定资产(2022年12月31日：无)。
于2023年6月30日，本集团未办妥产权证的固定资产账面价值为人民币3080565105.13元
(2022年12月31日：人民币2776985312.75元)。
第86页万科企业股份有限公司截至2023年6月30日止期间财务报表
15在建工程
2023年6月30日
账面余额减值准备账面价值
物流冷库908828808.11-908828808.11
租入经营性物业271170864.88-271170864.88
其他1322268607.16-1322268607.16
合计2502268280.15-2502268280.15
2022年12月31日
账面余额减值准备账面价值
物流冷库339605005.15-339605005.15
租入经营性物业268623356.83-268623356.83
其他1241497012.01-1241497012.01
合计1849725373.99-1849725373.99
本期在建工程转入固定资产及长期待摊费用人民币1226225225.53元(2022年1-6月：人
民币995228754.69元)。
于2023年6月30日，本集团无用于银行借款抵押或对外担保的使用权受限的在建工程(2022年12月31日：无)。
16生产性生物资产
本集团生产性生物资产主要为种猪及蛋鸡。
第87页万科企业股份有限公司截至2023年6月30日止期间财务报表
17租赁
本集团作为承租人的租赁情况使用权资产项目房屋建筑物及其他账面原值
期初余额30248336846.02
本期增加818741653.27
本期减少(557108871.68)
合并范围变化(298727145.57)
期末余额30211242482.04累计折旧
期初余额8065780385.09
本期增加1369163443.53
本期减少(399289824.34)
合并范围变化(100208333.58)
期末余额8935445670.70账面价值
期末账面价值21275796811.34
期初账面价值22182556460.93租赁负债项目附注2023年6月30日2022年12月31日
长期租赁负债23178083771.7024024278498.08
减：一年内到期的租赁负债五、301945979058.161958552823.24
合计21232104713.5422065725674.84
本集团租用房屋及建筑物作为自用办公场所，以及作为长租公寓、产业办公、商业进行转租。
办公场所租赁通常为期5年，用于转租的租赁期为10至20年不等。部分租赁包括合同期限结束后续租的选择权。
短期租赁或低价值租赁
本集团还租用办公楼及其他设备，租赁期为1至3年不等。这些租赁为短期租赁或低价值资产租赁。本集团已选择对这些租赁不确认使用权资产和租赁负债。
第88页万科企业股份有限公司截至2023年6月30日止期间财务报表
18无形资产
待执行物业土地使用权特许经营权其他合计管理合同账面原值
期初余额7428406758.71676537570.386018779737.12278015651.0914401739717.30
本期增加116159838.81--17892462.16134052300.97
本期减少---(8775049.52)(8775049.52)
合并范围变化158440280.50-(992144.67)-157448135.83
汇兑调整26522000.00--513957.1627035957.16
期末余额7729528878.02676537570.386017787592.45287647020.8914711501061.74累计摊销
期初余额875736224.42643332279.431185283344.70149843796.172854195644.72
本期增加118777505.8527650455.74323448631.0314721690.08484598282.70
本期减少---(1626458.27)(1626458.27)
合并范围变化(1081037.09)-(17640247.41)-(18721284.50)
汇兑调整413116.52--277048.73690165.25
期末余额993845809.70670982735.171491091728.32163216076.713319136349.90账面价值
期末账面价值6735683068.325554835.214526695864.13124430944.1811392364711.84
期初账面价值6552670534.2933205290.954833496392.42128171854.9211547544072.58本集团本期用于银行借款抵押或对外担保的使用权受限的无形资产账面价值为人民币
12543307.69元(2022年12月31日：人民币12779231.98元)。
于2023年6月30日，本集团无未办妥产权证的土地使用权(2022年12月31日：人民币
364665081.98元)。
19商誉
本集团商誉本期的变动为汇率变化影响所致。
20长期待摊费用
2022年2023年
本期增加本期摊销额
12月31日6月30日
长期待摊费用8876080324.01384880944.851108012703.348152948565.52
第89页万科企业股份有限公司截至2023年6月30日止期间财务报表
21递延所得税资产、递延所得税负债
(1)递延所得税资产和递延所得税负债
2023年6月30日2022年12月31日
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
递延所得税资产：
可弥补亏损85088779708.0021272194927.0073215181347.0818303795336.77
减值准备2087911863.72521977965.931969371542.52492342885.63
预提成本9067328326.842266832081.718503884791.202125971197.80
土地增值税清算准备43680940602.6410920235150.6647254344833.6411813586208.41
未实现内部交易利润4311926572.521077981643.135362091464.361340522866.09
租赁负债22819931319.275704982829.8223664378615.585916094653.89
其他5803905779.361450976444.845637024024.721409256006.18
小计172860724172.3543215181043.09165606276619.1041401569154.77
互抵金额(19815868766.43)(4953967191.61)(21042546481.82)(5260636620.45)
互抵后的金额153044855405.9238261213851.48144563730137.2836140932534.32
2023年6月30日2022年12月31日
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
(以“()”号填列)(以“()”号填列)(以“()”号填列)(以“()”号填列)
递延所得税负债：
收购公司公允价值变动(3741801012.03)(935450253.01)(4010093419.32)(1002523354.83)
代扣代缴所得税(2763462122.62)(138173106.13)(2756334241.00)(137816712.05)
使用权资产(20015222483.22)(5003805620.81)(21183219024.82)(5295804756.20)
小计(26520485617.87)(6077428979.95)(27949646685.14)(6436144823.08)
互抵金额19815868766.434953967191.6121042546481.825260636620.45
互抵后的金额(6704616851.44)(1123461788.34)(6907100203.32)(1175508202.63)
(2)未确认递延所得税资产明细
2023年6月30日2022年12月31日
类别暂时性差异递延所得税资产暂时性差异递延所得税资产
可抵扣亏损5468012198.791367003049.705752988300.391438247075.10
可抵扣暂时性差异5993199157.851498299789.466119818281.991529954570.50
合计11461211356.642865302839.1611872806582.382968201645.60
第90页万科企业股份有限公司截至2023年6月30日止期间财务报表
(3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份2023年6月30日2022年12月31日
2023824189684.09973520623.82
2024359019103.29423703368.19
20251453997045.191733289561.55
20261402774442.081661514558.70
2027952054258.34960960188.13
2028475977665.80-
合计5468012198.795752988300.39
(4)于2023年6月30日，与本集团境外子公司持有的境内子公司的未分配利润有关的未确认递延
所得税负债的暂时性差异约为人民币140.27亿元(2022年：人民币149.74亿元)。由于本公司能够控制这些子公司的股利政策，且管理层预期这部份利润在可预见的未来很可能不会进行分配，故尚未就因分配这些留存收益而应付的所得税人民币9.32亿元(2022年：人民币9.81亿元)确认递延所得税负债。
22其他非流动资产
于2023年6月30日，本集团的其他非流动资产主要是参加一级土地开发投资款和股权收购预付款。
第91页万科企业股份有限公司截至2023年6月30日止期间财务报表
23短期借款
(1)短期借款分类：
2023年6月30日2022年12月31日
原币折人民币原币折人民币银行借款信用借款
-港币--3000000000.002662200000.00
抵押借款*1
-港币1860950000.001734219305.001641750000.001456888950.00
小计1734219305.004119088950.00其他借款信用借款
-人民币712373325.53712373325.53--
小计712373325.53-
加：借款应付利息10568281.0514217274.89
合计2457160911.584133306224.89
*1以上抵押借款和质押借款由本公司的子公司持有的存货提供抵押担保，或由本公司持有的子公司股权提供质押担保。
(2)本集团本期末无逾期未偿还的短期借款情况(2022年12月31日：无)。
24应付票据
2023年6月30日2022年12月31日
商业承兑汇票-25097432.94
25应付账款
2023年6月30日2022年12月31日
应付地价31575284298.6128262929637.25
应付及预提工程款213075958558.66245873344143.27
质量保证金7944183976.287708830328.47
应付及预提销售佣金4554305325.535371400693.65
其他1772919733.541999922841.49
合计258922651892.62289216427644.13本集团无账龄超过一年的重要应付账款。
第92页万科企业股份有限公司截至2023年6月30日止期间财务报表
26合同负债
(1)合同负债分类项目名称预计下批结算时间项目预售比例2023年6月30日2022年12月31日
北京翡翠西湖雲庐2023年8月85%8300356224.527045421412.85
广州城市之光2024年3月96%6882989714.9711817471487.99
深圳悦城2023年8月35%6486794043.216482737688.90
深圳颐城瑧湾悦家园2024年12月50%6371662673.583019857727.35
深圳万科大都会2023年12月72%6018474867.796054313177.91
杭州星图光年轩2025年1月93%5557712319.962016674813.98
长沙四季花城2024年6月75%5352977441.523598743549.28
杭州日耀之城2024年7月63%5277191240.585188865553.21
西安万科东望2024年3月42%5009506917.132090825251.53
苏州颐和玲珑花园2023年12月79%4961639088.014927729200.87
杭州地铁万科天空之城2023年12月37%4913542306.679819821172.60
杭州河语光年府2023年11月90%4716665102.474683734759.41
苏州朗星雅苑2024年12月98%4693751778.092002765564.45
武汉长征村2023年12月89%4434642399.054390798622.23
济南雪山万科城组团四2023年12月81%4362958422.723088295611.06
深圳万科西望2023年9月69%4040949395.044017062549.12
武汉翡翠滨江2023年8月44%3897488220.605120798686.34
东莞未来之光2023年12月77%3885468809.263537069487.90
杭州姑娘桥地块2023年8月72%3876501758.573857921908.32
东莞松悦花园2023年12月63%3766842871.302641861938.04
东莞瑧山悦2023年10月97%3762593476.323324255444.63
深圳上角环2024年12月41%3733513021.822124854019.40
深圳瑧山海2023年9月73%3635065950.713933950062.39
乌鲁木齐都会未来城2023年12月7%3617432785.022626480042.65
宁波江南一品西地块项目2023年12月93%3602418437.873578340029.48
杭州湖印光年府2024年4月85%3553189499.773443113347.59
成都锦绣2023年9月96%3549192960.093868504548.34
苏州玉玲珑2023年9月79%3235713557.332461726449.53
郑州拾谧森语2024年8月100%3162853843.102089925132.80
杭州星遇光年府2024年12月97%3083830944.421645647952.31
太原北营后期2023年8月37%3070173747.862862484192.62
贵阳翡翠公园项目2023年11月58%3044120608.363712320337.84
杭州良渚文化村2024年3月81%2905429639.394405438258.06
郑州老鸦陈93亩项目2024年9月68%2903457934.981938545095.37
无锡宛山湖2023年8月72%2895020850.412559111054.14
成都知园2023年8月91%2838004384.322834187870.56
南通中创北项目2023年10月67%2811011026.362401882223.53
宁波月映澜堂2023年12月90%2767607175.422623468265.43
成都金域华府2024年6月100%2736351718.792562889260.86
南京朗拾花园2024年8月96%2685937336.05997897037.73
杭州江斓映象府2025年2月94%2601044482.18-
南宁翡翠中央2023年9月58%2486353776.461844961726.37
第93页万科企业股份有限公司截至2023年6月30日止期间财务报表项目名称预计下批结算时间项目预售比例2023年6月30日2022年12月31日
济南雪山万科城组团二2023年12月49%2481807966.841823907261.22
常州教育小镇项目2023年9月95%2427829315.272171994781.70
太原翡翠东第2024年10月58%2356030015.751391749922.18
南京万科燕语光年2023年9月87%2291219331.995237228006.03
常州国宾道2023年9月93%2224843908.811951259794.12
西安万科悦府2023年12月97%2182472365.992180543696.17
包头翡翠都会2023年8月25%2117435821.342582905948.20
成都天府公园城2023年8月32%2117219092.103474435321.25
北京城市之光东望2023年12月100%2110672141.983808578835.72
唐山未来城2023年8月59%2093648876.222676073134.15
天津滨江都会2024年6月49%1986466146.191234425472.46
沈阳浑南新都心2023年8月39%1978480418.461502421071.31
兰州万科星光都会2023年9月96%1961737179.022358172673.62
长沙松湖天地2024年12月16%1956073778.881064902724.49
西安万科四季花城2024年5月47%1954854391.041523072015.62
太原城市之光2023年8月9%1951269912.601946790265.73
成都公园传奇2023年9月79%1914317124.141907301717.08
郑州南龙湖2023年11月70%1913752143.291554908451.98
济南市中万科城2024年12月22%1913605970.32973843033.32
洛阳万科春华西园甲第2024年5月92%1883835589.961455305132.34
临沂鲁商万科城臻园2023年8月46%1876257021.811699820802.11
上海安亭新镇项目2024年6月70%1872303979.26181036880.10
天津胡家园6-9#地块2023年11月31%1843673048.061313307772.81
武汉万科公园5号2024年4月81%1795997012.191861976229.66
嘉兴隐秀湖畔2023年12月64%1790079805.871704537779.60
西安万科未来星光2024年9月59%1784410231.671598286633.57
合肥观山隐秀2024年9月64%1772448883.301507256207.61
渭南万科城2025年7月26%1764860128.131429029892.40
无锡金域蓝湾2023年10月88%1758475023.821311245440.61
重庆天地2023年9月22%1749436091.405173509822.79
晋江万科金域国际2023年12月97%1746029637.811730544063.63
佛山万科南海天空之城2023年9月24%1710378188.002331191769.58
南京紫辰光年2023年12月93%1709431684.971164178664.98
嘉兴臻境雅园2024年3月61%1706181575.461365715971.40
石家庄万科翡翠四季2024年4月63%1679165436.761071625098.32
重庆清水甲第2025年3月46%1655740614.07577271587.28
郑州未来时光2023年12月65%1643966978.611206844336.36
苏州东方雅苑2023年12月81%1640941499.622312959780.51
沈阳东第2023年8月86%1518621819.671452587409.86
太原时代之光2024年7月76%1496368716.301491470551.09
济南北宸之光2023年12月63%1486594658.502242676615.04
郑州万科大都会贤悦苑2023年11月87%1452100567.82980718609.83
青岛海岸万科城2024年9月55%1446214039.103064808790.40
南京雨悦光年2023年9月67%1424141331.89813950381.23
宁波星旅光年府2024年12月62%1385401765.27265840399.37
石家庄翡翠书院二期2024年7月57%1375387974.80832673662.54
第94页万科企业股份有限公司截至2023年6月30日止期间财务报表项目名称预计下批结算时间项目预售比例2023年6月30日2022年12月31日
嘉兴滨河道花苑2023年9月92%1360378083.561353920159.69
武汉万科新都会2023年9月84%1355348411.171694730896.60
烟台墨翠府2023年7月93%1339917058.351451214927.11
苏州城南项目2023年12月91%1314490306.78864035804.86
长春时代都会2023年9月42%1305053753.851030409524.94
郑州都会天际2024年8月66%1304020301.86608678014.33
成都国宾蜀园一期2023年8月85%1282650975.37926540945.68
南昌四季都会2024年6月56%1280521242.90689312017.65
金华锦里江澜2024年6月41%1278647184.79843866123.07
大连公园都会2023年9月28%1277716513.98986867064.56
常州万科瑧湾汇2023年9月35%1265820268.12884550187.31
芜湖信达万科樾江望2023年12月63%1254163275.56934367364.08
唐山公园都会一期2024年1月47%1239873173.81777027861.57
合肥锦上光曜2024年12月73%1239406871.81494883949.65
徐州翠湾中城2024年4月47%1233421189.07668158282.18
南宁万科公望2023年8月94%1230353340.26937352136.71
重庆四季花城三期2023年11月96%1224961075.221974240669.95
广州金茂万科魅力之城2023年9月17%1222081525.371587838932.72
长春荣光路59号2023年12月60%1222040773.14658973486.04
石家庄翡翠书院2025年3月41%1212075611.64969114897.69
无锡梅里上城2023年12月63%1207877497.69597618136.96
温州美庐2023年12月82%1203469569.16816811982.77
贵阳万科麓山2023年10月24%1194580674.031116963683.76
长春公园都会2023年11月46%1191246135.68961187870.62
广州世博汇2023年7月29%1183983471.19924300352.61
青岛海潮云起2023年8月84%1182001736.09918941268.89
南通青藤花园2023年8月77%1172378302.06839128499.49
徐州万科潮鸣2023年12月81%1143790271.47842622771.90
温州世纪公元2023年12月48%1130678491.92730688330.24
东莞公园里2023年10月69%1095256619.47945306406.87
武汉万科东湖堤白2023年8月64%1079544473.88478028583.36
嘉兴渔里未来社区项目2024年6月42%1073588759.15649885093.44
东莞南部湾万科城五期2024年7月55%1071893423.70649505893.80
扬州四季都会2023年7月83%1056675461.112750421309.88
兰州万科城2023年7月48%1050580491.381160528215.51
石家庄紫院2024年10月72%1042166383.85767413986.75
西安万科沣华锦鸣2023年12月28%1037767620.66857497590.21
昆明万科城2024年6月38%1025889364.47262021224.29
威海璞悦山2023年8月59%1025040457.62821929814.98
重庆悦来493亩项目2023年11月24%1023966443.381640907212.10
南宁金域国际2023年7月79%1023087237.311271088935.83
哈尔滨智慧未来城2023年8月34%1017278323.15542405192.73
长沙半岛国际2024年10月48%1010528447.72588170337.03
重庆万科璞园·璞琇2024年12月42%1009610961.35195816432.69
泉州城市之光2023年12月25%1002126730.60888637881.35
兰州水晶城2024年4月19%1000256459.66569631408.80
第95页万科企业股份有限公司截至2023年6月30日止期间财务报表项目名称预计下批结算时间项目预售比例2023年6月30日2022年12月31日
其他119426176529.31185709779089.29
合计429514993230.09465580957678.88
(2)期末本集团账龄超过一年的合同负债余额为人民币199372789952.98元(2022年12月31日：人民币226516252767.75元)，其中主要为尚未结算的预收房款。
(3)合同负债主要涉及本集团客户的房地产销售合同中收取的预收款。该预收款在合同签订时收取，金额为合同对价的20%~100%不等。该合同的相关收入将在本集团履行履约义务后确认。
27应付职工薪酬
(1)应付职工薪酬列示：
期初余额本期增加本期减少期末余额
短期薪酬6598256173.358570484041.0910004859468.845163880745.60离职后福利
-设定提存计划96616467.60736869089.11740248185.5093237371.21
辞退福利68539570.11111938627.81140493953.3839984244.54
合计6763412211.069419291758.0110885601607.725297102361.35
(2)短期薪酬期初余额本期增加本期减少期末余额
工资、奖金、津贴和补贴6405333609.487375099610.478783914967.664996518252.29
职工福利费92679438.33461173390.04488276970.4765575857.90
社会保险费55649608.12403558950.30406477018.0152731540.41
其中：医疗保险费50617192.73367377494.86370409509.2747585178.32
工伤保险费2418991.7817657763.9617596864.852479890.89
生育保险费2613423.6118523691.4818470643.892666471.20
住房公积金36854523.17305952078.81305576977.1537229624.83
工会经费和职工教育经费7738994.2524700011.4720613535.5511825470.17
合计6598256173.358570484041.0910004859468.845163880745.60
第96页万科企业股份有限公司截至2023年6月30日止期间财务报表
(3)离职后福利-设定提存计划期初余额本期增加本期减少期末余额
基本养老保险92455404.48714373864.03717327177.8689502090.65
失业保险费4161063.1222495225.0822921007.643735280.56
合计96616467.60736869089.11740248185.5093237371.21
本期无向职工提供的非货币性福利(2022年1-6月：无)。
28应交税费
2023年6月30日2022年12月31日
企业所得税11596378609.6414298168689.85
土地增值税10337244801.179540063992.75
增值税4711738830.785642445608.69
房产税349027007.64318363770.37
城市维护建设税830844530.57914155834.08
教育费附加613130922.94667224349.00
个人所得税280743913.58254902484.42
其他158584306.96200059185.61
合计28877692923.2831835383914.77
本期期末已预缴税费人民币48177414106.74元(2022年12月31日：人民币
49212415780.35元)已计入预付款项。
第97页万科企业股份有限公司截至2023年6月30日止期间财务报表
29其他应付款
其他应付款分类：
注2023年6月30日2022年12月31日
应付股利8756930744.57589176992.45
其他(1)161543589861.69173315733965.21
合计170300520606.26173904910957.66
(1)其他注2023年6月30日2022年12月31日
应付合营/联营企业款55613943881.1259788513454.94
应付股权款与合作公司往来及其他 (i) 52687208165.71 55887041074.79
土地增值税清算准备金 (ii) 43680940602.64 47254344833.64
押金及保证金4279382373.413626004738.87
代收款2639496319.482528526332.66
购房意向金2642618519.334231303530.31
合计161543589861.69173315733965.21
(i) 应付股权款与合作公司往来及其他主要包括少数股东及其他合作方向项目公司垫付款 /借款。
(ii) 虽然根据国税发 [2006] 187 号文《国家税务总局关于房地产开发企业土地增值税清算管理有关问题的通知》(“187号文”)有关规定，本集团部分项目仍未达至清算条件，但本集团仍然根据企业会计准则的相关要求并按照187号文的计算基础计提了土地增值税
清算准备金合计人民币43680940602.64元(2022年12月31日：人民币
47254344833.64元)，以合理反映公司的利润情况。本集团已对该部分土地增值税清
算准备金对所得税的影响确认了递延所得税资产。
土地增值税清算准备金是根据企业会计准则的要求、根据配比原则和谨慎性原则，对未来可能缴纳的土地增值税进行的合理估计。该预提为企业会计处理程序，与本集团现时纳税义务无关。
土地增值税是按30%-60%的累进税率，对本集团销售房地产所获得的增值额征收的。
增值额的计算通常是销售房地产所取得的收入减去可以扣除的费用，其中包括土地使用权的摊销，借款利息以及相关的房地产开发成本。考虑到土地增值税有可能受到当地税务局的影响，实际的缴纳额可能高于或低于资产负债表日估计的数额。
第98页万科企业股份有限公司截至2023年6月30日止期间财务报表
30一年内到期的非流动负债
(1)一年内到期的非流动负债分类：
附注2023年6月30日2022年12月31日
一年内到期的长期借款五、3227499212999.4343605876999.65
一年内到期的应付债券五、3315750842722.9616792147839.65
一年内到期的租赁负债五、171945979058.161958552823.24
一年内到期的应付利息1392019036.831565495682.53
合计46588053817.3863922073345.07
(2)一年内到期的长期借款无逾期借款(2022年12月31日：无)。
31其他流动负债
2023年6月30日2022年12月31日
待转销项税38278738235.2440774571732.02
合计38278738235.2440774571732.02
注：待转销项税主要为本集团房地产销售中随预收房款收取的增值税销项税。
第99页万科企业股份有限公司截至2023年6月30日止期间财务报表
32长期借款
长期借款分类
2023年6月30日
种类原币汇率折人民币借款条件银行借款
其中：人民币148868958600.521.0000148868958600.52信用*1
9156130392.011.00009156130392.01抵押*2
1548921674.571.00001548921674.57质押*3
港币33306601969.890.931931038422375.73信用*1
7833732095.900.93197300254940.17质押*3
英镑88582500.009.1668812018061.00信用*1
小计198724706044.00
减：一年内到期的长期借款
其中：人民币24713632999.431.000024713632999.43信用*1
613010000.001.0000613010000.00抵押*2
港币600000000.000.9319559140000.00信用*1
389988195.560.9319363430000.00质押*3
小计26249212999.43其他借款
其中：人民币43962000000.001.000043962000000.00信用*4
小计43962000000.00
减：一年内到期的长期借款
其中：人民币1250000000.001.00001250000000.00信用*4
小计1250000000.00
合计215187493044.57
第100页万科企业股份有限公司截至2023年6月30日止期间财务报表
2022年12月31日
种类原币汇率折人民币借款条件银行借款
其中：人民币148471483004.271.0000148471483004.27信用*1
5090490000.001.00005090490000.00抵押*2
1435759110.041.00001435759110.04质押*3
港币26381694914.050.887423411116066.73信用*1
7996988125.500.88747096527262.57质押*3
英镑88380000.008.3931741782178.00信用*1
小计186247157621.61
减：一年内到期的长期借款
其中：人民币35082436999.651.000035082436999.65信用*1
558990000.001.0000558990000.00抵押*2
港元300000000.000.8874266220000.00信用*1
392416046.880.8874348230000.00质押*3
小计36255876999.65其他借款
其中：人民币38132000000.001.000038132000000.00信用*4
小计38132000000.00
减：一年内到期的长期借款
其中：人民币7350000000.001.00007350000000.00信用*4
小计7350000000.00
合计180773280621.96
*1 以上信用借款的借款利率处于 3.25% ~ 以同期香港同业拆借利率 (Hibor) 按约定比例上浮
之间 (2022 年：3.25% ~ 以同期香港同业拆借利率 (Hibor) 按约定比例上浮之间) 。
*2以上抵押借款主要由本集团的存货和投资性房地产作为抵押，借款利率处于2.88%~LPR 按约定比例上浮之间 (2022 年：3.00% ~ Hibor 按约定比例上浮之间) 。
*3以上质押借款主要由本公司持有的子公司的股权和子公司享有的学费及租金收益权提供
质押担保，借款利率处于 3.15% ~ Hibor 按约定比例上浮之间 (2022 年：3.15% ~ Hibor按约定比例上浮之间)。
*4以上信用借款的借款利率区间为3.50%至4.60%之间(2022年：4.10%至6.16%之间)。
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33应付债券
债券其中：一年
债券名称发行日期发行金额期初余额期初余额本期发行按面值计提利息折/溢价摊销本期还款期末余额期末余额币种面值内到期的部分期限利率
(年/月/日)(原币)(原币)(折人民币)(原币)(原币)(原币)(原币)(原币)(折人民币)(折人民币)
美元债券 (i) 美元 10.00亿元 2017/11/9 10年 3.98% 993452500.00 996511908.09 6897855427.82 - 19875000.00 320649.93 - 996832558.02 7245577130.85 -
美元债券 (i) 美元 9.71亿元 2018/4/18 5年 4.15% 964797730.00 970503891.80 6717827939.07 - 11977015.28 496108.20 971000000.00 - - -
3个月
美元债券 (i) 美元 6.50亿元 2018/5/25 5年 LIBOR+ 646160000.00 649670591.34 4497019833.23 - 16830021.28 329408.66 650000000.00 - - -
1.55%
美元债券 (i) 美元 6.30亿元 2018/12/11 5.25年 5.35% 626176700.00 628960015.74 4353661228.94 - 16852500.00 387649.86 - 629347665.60 4574476441.80 4574476441.80
美元债券 (i) 美元 6.00亿元 2019/3/7 5.25年 4.20% 596997902.90 598962482.44 4146018303.49 - 12600000.00 281748.32 - 599244230.76 4355666615.38 4355666615.38
美元债券 (i) 美元 4.23亿元 2019/11/12 5.5年 3.15% 421004026.28 422077635.60 2921621392.76 - 6662250.00 181430.26 - 422259065.86 3069232245.94 -
美元债券 (i) 美元 3.00亿元 2019/11/12 10年 3.50% 296209460.72 297236955.00 2057474202.46 - 5250000.00 174895.42 - 297411850.42 2161767775.96 -
2020/3/13至
20万科 01 (vi)* 人民币 15.00亿元 3+2年 3.02% 1497000000.00 1498641209.67 1498641209.67 - 11325000.00 153903.86 1498795113.53 - - -
2020/3/16
20万科 02 (vi)* 人民币 亿元 2020/3/13至 10.00 5+2年 3.42% 998000000.00 998753878.32 998753878.32 - 17100000.00 142822.85 - 998896701.17 998896701.17 -
2020/3/16
2020/5/18至
20万科 03 (vi)* 人民币 10.00亿元 3+2年 2.56% 998000000.00 999024579.29 999024579.29 - 12800000.00 203805.06 999228384.35 - - -
2020/5/19
2020/5/18至
20万科 04 (vi)* 人民币 15.00亿元 5+2年 3.45% 1497000000.00 1498054548.66 1498054548.66 - 25875000.00 212603.42 - 1498267152.08 1498267152.08 -
2020/5/19
2020/6/18至
20万科 05 (vi)* 人民币 8.00亿元 3+2年 3.20% 798400000.00 799192462.76 799192462.76 - 12800000.00 164384.97 799356847.73 - - -
2020/6/19
2020/6/18至
20万科 06 (vi)* 人民币 12.00亿元 5+2年 3.90% 1197600000.00 1198416476.71 1198416476.71 - 23400000.00 171106.02 - 1198587582.73 1198587582.73 -
2020/6/19
2020/11/12至
20万科 07 (vi)* 人民币 3.81亿元 3+2年 3.50% 380238000.00 380525539.53 380525539.53 - 6667500.00 70569.84 - 380596109.37 380596109.37 380596109.37
2020/11/13
2020/11/12至
20万科 08 (vi)* 人民币 16.00亿元 5+2年 4.11% 1596800000.00 1597705636.38 1597705636.38 - 32880000.00 223997.78 - 1597929634.16 1597929634.16 -
2020/11/13
万科 人民币 亿元 2021/1/21至21 01 (vii)* 19.00 2+1年 3.38% 1896200000.00 1899916276.10 1899916276.10 - 3924555.56 83723.90 1900000000.00 - - -
2021/1/22
2021/1/21至
21万科 02 (vii)* 人民币 11.00亿元 5+2年 3.98% 1097800000.00 1098624961.52 1098624961.52 - 21890000.00 223311.58 - 1098848273.10 1098848273.10 -
2021/1/22
21万科 MTN001 2021/1/27至
人民币20.00亿元3年3.76%1994000000.001998070602.621998070602.62-37600000.00722455.61-1998793058.231998793058.231998793058.23
(iv)* 2021/1/29
21万科 MTN002 人民币 亿元 2021/4/28至 20.00 3年 3.52% 1996000000.00 1998506942.20 1998506942.20 - 35200000.00 393877.17 - 1998900819.37 1998900819.37 1998900819.37
(iv)* 2021/4/29
2021/5/19至
21万科 03 (x)* 人民币 10.00亿元 3+2年 3.40% 998000000.00 998617684.31 998617684.31 - 17150000.00 198436.21 - 998816120.52 998816120.52 998816120.52
2021/5/20
2021/5/19至
21万科 04 (x)* 人民币 5.66亿元 5+2年 3.70% 564868000.00 565217983.51 565217983.51 - 10471000.00 112750.65 - 565330734.16 565330734.16 -
2021/5/20
人民币债券 (i) 人民币 14.45亿元 2021/5/25 3年 3.45% 1440496163.00 1442840810.68 1442840810.68 - 24721376.71 752747.61 - 1443593558.29 1443593558.29 1443593558.29
2021/7/23至
21万科 05 (viii)* 人民币 23.00亿元 3+2年 3.19% 2295400000.00 2296661443.55 2296661443.55 - 36685000.00 453858.92 - 2297115302.47 2297115302.47 -
2021/7/26
2021/7/23至
21万科 06 (viii)* 人民币 7.00亿元 5+2年 3.49% 698600000.00 698982297.88 698982297.88 - 12215000.00 137941.08 - 699120238.96 699120238.96 -
2021/7/26
21万科 MTN003 2021/09/02至
人民币20.00亿元3年3.08%1996000000.001997857359.381997857359.38-30800000.00416960.70-1998274320.081998274320.08-
(iv)* 2021/09/03
22万科 MTN001 2022/01/25至
人民币30.00亿元3年2.95%2994000000.002996123288.702996123288.70-44250000.00631415.81-2996754704.512996754704.51-
(ix)* 2022/01/26
22万科 MTN002 2022/02/14至
人民币30.00亿元3年2.98%2994000000.002996017153.502996017153.50-44700000.00626888.95-2996644042.452996644042.45-
(ix)* 2022/02/15
22万科 MTN003 人民币 亿元 2022/02/23至 20.00 3年 3.00% 1996000000.00 1997313151.27 1997313151.27 - 30000000.00 415948.12 - 1997729099.39 1997729099.39 -
(ix)* 2022/02/24
第102页万科企业股份有限公司截至2023年6月30日止期间财务报表
债券其中：一年
债券名称发行日期发行金额期初余额期初余额本期发行按面值计提利息折/溢价摊销本期还款期末余额期末余额币种面值内到期的部分期限利率
(年/月/日)(原币)(原币)(折人民币)(原币)(原币)(原币)(原币)(原币)(折人民币)(折人民币)
2022/03/03至
22万科 01 (x)* 人民币 8.90亿元 3年 3.14% 888220000.00 888794278.16 888794278.16 - 13973000.00 178363.10 - 888972641.26 888972641.26 -
2022/03/04
2022/03/03至
22万科 02 (x)* 人民币 11.00亿元 5年 3.64% 1097800000.00 1098132764.16 1098132764.16 - 20020000.00 206570.02 - 1098339334.18 1098339334.18 -
2022/03/04
2022/06/02至
22万科 03 (x)* 人民币 3.50亿元 3+2年 2.90% 349300000.00 349471426.10 349471426.10 - 5075000.00 72969.86 - 349544395.96 349544395.96 -
2022/06/06
万科 人民币 亿元 2022/06/02至22 04 (x)* 6.50 5+2年 3.53% 648700000.00 648837684.29 648837684.29 - 11472500.00 123766.21 - 648961450.50 648961450.50 -
2022/06/06
人民币债券 (i) 人民币 5.10亿元 2022/6/8 3年 3.55% 509286440.35 509414858.49 509414858.49 - 8978095.89 114963.47 - 509529821.96 509529821.96 -
2022/7/7至
22万科 05 (x)* 人民币 29.00亿元 3+2年 3.21% 2894200000.00 2895302434.81 2895302434.81 - 46545000.00 563794.24 - 2895866229.05 2895866229.05 -
2022/7/8
2022/7/7至
22万科 06 (x)* 人民币 5.00亿元 5+2年 3.70% 499000000.00 499093464.65 499093464.65 - 9250000.00 98461.89 - 499191926.54 499191926.54 -
2022/7/8
22万科 GN001 2022/7/19至
人民币30.00亿元3年3.00%2994000000.002995061589.002995061589.00-45000000.00612012.23-2995673601.232995673601.23-
(v)* 2022/7/20
22万科 GN002 2022/8/10至
人民币20.00亿元3年2.90%1996000000.001996624745.351996624745.35-29000000.00415964.73-1997040710.081997040710.08-
(v)* 2022/8/11
22万科 GN003 2022/9/19至
人民币20.00亿元3年3.20%1996000000.001996491043.441996491043.44-32000000.00388847.93-1996879891.371996879891.37-
(v)* 2022/9/20
2022/10/28至
22万科 07 (iii)* 人民币 25.00亿元 3+2年 3.45% 2495000000.00 2495273350.59 2495273350.59 - 43125000.00 451220.07 - 2495724570.66 2495724570.66 -
2022/10/31
22万科 MTN004 人民币 2022/12/13至 20.00亿元 3年 3.00% 1996000000.00 1996057720.24 1996057720.24 - 30000000.00 399201.07 - 1996456921.31 1996456921.31 -
(ix)* 2022/12/14
22万科 MTN005 2022/12/26至
人民币37.00亿元3年3.00%3692600000.003692620021.703692620021.70-55500000.00737195.25-3693357216.953693357216.95-
(ix)* 2022/12/27
23万科 MTN001 2023/4/20至
人民币20.00亿元3年3.11%1996000000.00--1996000000.0011748888.89244257.15-1996244257.151996244257.15-
(ii)* 2023/4/21
23万科 MTN002 人民币 2023/5/10至 20.00亿元 3年 3.10% 1996000000.00 - - 1996000000.00 5166666.67 107819.71 - 1996107819.71 1996107819.71 -
(ii)* 2023/5/11
23万科 MTN003 2023/6/13至
人民币20.00亿元3年3.07%1996000000.00--1996000000.002558333.3353881.60-1996053881.601996053881.60-
(ii)* 2023/6/14
合计85607717995.2976224862330.4815750842722.96
以上名称带“*”的债券的发行主体为万科企业股份有限公司。
第103页万科企业股份有限公司截至2023年6月30日止期间财务报表
(i) 本公司之子公司万科地产 (香港) 有限公司根据中期票据发行计划发行相关债券并经香港联合交易所有限公司批准上市。
(ii) 根据本公司 2022 年第一次临时股东大会授权，于 2023 年 4 月在中国银行间债券市场完成了《接受注册通知书》(中市协注 [2022] MTN1347 号) 项下的首期发行，发行总金额为人民币20亿元。于2023年5月在中国银行间债券市场完成了《接受注册通知书》(中市协注 [2022] MTN1347 号) 项下的二期发行，发行总金额为人民币 20 亿元。于 2023 年
6 月在中国银行间债券市场完成了《接受注册通知书》(中市协注 [2022] MTN1347 号) 项
下的三期发行，发行总金额为人民币20亿元。
(iii) 经中国证券监督管理委员会“证监许可 [2022] 2327 号”文核准，本公司获准面向合格投资者公开发行面值总额不超过人民币80亿元的公司债券。本公司于2022年10月发行人民币25亿元公司债券。
(iv) 根据本公司 2018 年第一次临时股东大会授权，公司向交易商协会申请注册人民币 60 亿元中期票据。本公司于2021年1月在中国银行间债券市场完成了《接受注册通知书》(中市协注 [2019] MTN839 号) 项下的首期发行，发行金额为人民币 20 亿元。本公司于
2021年 4月在中国银行间债券市场完成了《接受注册通知书》(中市协注 [2021] MTN313
号)项下的第二期发行，发行总金额为人民币20亿元，于2021年9月发行2021年度第三期中期票据，发行金额为人民币20亿元。
(v) 据本公司 2021 年第一次临时股东大会授权，于 2022 年 7 月在中国银行间债券市场完成了《接受注册通知书》(中市协注 [2022] GN14 号) 项下绿色中期票据的首期发行，发行总金额为人民币30亿元。于2022年8月在中国银行间债券市场完成了《接受注册通知书》(中市协注 [2022] GN15 号) 项下绿色中期票据的二期发行，发行总金额为人民币 20亿元。于2022年9月在中国银行间债券市场完成了《接受注册通知书》(中市协注[2022]GN15 号) 项下绿色中期票据的三期发行，发行总金额为人民币 20 亿元。
(vi) 经中国证券监督管理委员会“证监许可 [2020] 323 号”文核准，本公司获准面向合格投资者公开发行面值总额不超过人民币90亿元的公司债券。本公司于2020年3月发行人民币25亿元公司债券，其中人民币15亿元已于本期赎回；2020年5月发行人民币25亿元公司债券，其中人民币10亿元已于本期赎回；2020年6月发行人民币20亿元公司债券，其中人民币8亿元已于本期赎回；2020年11月发行人民币19.81亿元公司债券。
(vii) 经中国证券监督管理委员会“证监许可 [2020] 319 号”文核准，本公司获准面向合格投资者公开发行面值总额不超过人民币30亿元的公司债券。本公司于2021年1月发行人民币30亿元，其中人民币19亿元已于本期赎回。
第104页万科企业股份有限公司截至2023年6月30日止期间财务报表
(viii) 经中国证券监督管理委员会“证监许可 [2021] 2137 号”文核准，本公司获准面向合格投资者公开发行面值总额不超过人民币30亿元住房租赁专项公司债券。本公司于2021年
7月发行人民币30亿元住房租赁专项公司债券。
(ix) 根据本公司 2021 年第一次临时股东大会授权，于 2022 年 1 月在中国银行间债券市场完成了《接受注册通知书》(中市协注 [2022] MTN37 号) 项下的首期发行，发行总金额为人民币30亿元。于2022年2月在中国银行间债券市场完成了《接受注册通知书》(中市协注 [2022] MTN36 号) 项下的二期发行，发行总金额为人民币 30 亿元。于 2022 年 2 月在中国银行间债券市场完成了《接受注册通知书》(中市协注 [2022] MTN35 号) 项下的三期发行，发行总金额为人民币20亿元。于2022年12月在中国银行间债券市场完成了《接受注册通知书》(中市协注 [2022] MTN1239 号) 项下的四期发行，发行总金额为人民币
20亿元。于2022年12月在中国银行间债券市场完成了《接受注册通知书》(中市协注
[2022] MTN1302 号) 项下的五期发行，发行总金额为人民币 37 亿元。
(x) 经中国证券监督管理委员会“证监许可 [2021] 970 号”文核准，本公司获准面向合格投资者公开发行面值总额不超过人民币80亿元的公司债券。本公司于2021年5月发行人民币15.66亿元公司债券，2022年3月发行人民币19.9亿元公司债券，2022年6月发行人民币10亿元公司债券，2022年7月发行人民币34亿元公司债券。
34预计负债
期初数本期增加本期减少期末数
客户补偿准备3641611.86-3641611.86-
其他*408650400.5537228362.41-445878762.96
合计412292012.4137228362.413641611.86445878762.96
*其他主要为物业管理公司实行酬金制管理所预提的亏损。
35其他非流动负债
2023年6月30日2022年12月31日
维护基金*1045547048.08953652512.37
长期应付款126671494.48140968368.69
其他7667813.4329536366.11
合计1179886355.991124157247.17
*维护基金为物业管理项目代管基金和公共收益分成。
第105页万科企业股份有限公司截至2023年6月30日止期间财务报表
36股本
本期变动增减期初余额发行新股期末余额有限售条件股份
1、国家及国有法人持股---
2、境内自然人持股7529318.00-7529318.00
有限售条件股份合计7529318.00-7529318.00无限售条件股份
1、境内上市人民币普通股9716667215.00-9716667215.00
2、境外上市的外资股(注1)1906512938.00300000000.002206512938.00
无限售条件股份合计11623180153.00300000000.0011923180153.00
总数11630709471.00300000000.0011930709471.00
以上股份每股面值人民币1.00元。
注 1： 2023 年 3 月 9 日，本公司完成了境外上市外资股 (H 股) 300000000 股的配售，总金额人民币3474601650.00元，募集资金净额人民币3464185605.17元，其中股本人民币300000000.00元，资本公积股本溢价人民币3164185605.17元。
37库存股
2022年 3月 30日本公司董事会审议通过了《关于回购公司部分 A股股份的议案》。截至 2023年 6 月 30 日，本公司累计回购了公司 A股 72955992 股，占公司总股本 (含回购的股份股数)的0.61%，金额为人民币1291800290.12元。
38资本公积
期初余额本期增加本期减少期末余额
股本溢价(附注五、36)22632579457.083164185605.17-25796765062.25
其他资本公积234985586.3824944808.831209575559.56(949645164.35)
合计22867565043.463189130414.001209575559.5624847119897.90
第106页万科企业股份有限公司截至2023年6月30日止期间财务报表
39其他综合收益
归属于母公司本期发生额减:前期计入其他归属于母公司股东的其他综合综合收益当期股东的其他综合本期所得税前发生额税后归属于母公司税后归属于少数股东收益期初余额转入留存收益收益期末余额不能重分类进损益的其他综合收益
其中：权益法下不能转损益
(279151828.28)(58741824.15)(48908674.16)(9833149.99)(13143103.29)(314917399.15)
的其他综合收益(注1)
其他权益工具投资公允价值变动(567566175.52)(236373745.54)(236373745.54)--(803939921.06)将重分类进损益的其他综合收益
其中：权益法下可转损益的
(4660709076.13)2548656432.671999050642.97549605789.70-(2661658433.16)
其他综合收益(注2)
现金流量套期储备以及套期成本(313053957.89)28642694.0528642694.05--(284411263.84)
外币财务报表折算差额181811890.39218722439.60172128531.8446593907.76-353940422.23
合计(5638669147.43)2500905996.631914539449.16586366547.47(13143103.29)(3710986594.98)注1权益法下不能转损益的其他综合收益为根据权益法核算的本集团联营公司的其他权益工具投资的公允价值变动。
注2权益法下可转损益的其他综合收益主要是根据权益法核算本集团联营公司的外币财务报表折算差额。
40盈余公积
期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积5899890915.05--5899890915.05
任意盈余公积111843786166.44--111843786166.44
合计117743677081.49--117743677081.49
41未分配利润
金额
期初未分配利润97379860046.15
会计政策变更影响634032717.78
本期期初经调整余额98013892763.93
加：本期归属于母公司股东的净利润9870472245.91
减：分配普通股股利8063272365.72
前期计入其他综合收益当期转入留存收益13143103.29
期末未分配利润99807949540.83
经2023年6月30日股东大会的批准，本公司向普通股股东派发股利，每股人民币0.68元
(2022年：每股人民币0.97元)，共人民币8063272365.72元(2022年：人民币
11276621873.75元)。
第107页万科企业股份有限公司截至2023年6月30日止期间财务报表
42营业收入及成本
(1)营业收入及成本
2023年1-6月2022年1-6月
收入成本收入成本
主营业务198399176734.04160643534871.55203864368721.08162054530950.44
其他业务2493413333.182347639622.923051920728.642516538007.79
合计200892590067.22162991174494.47206916289449.72164571068958.23
其他业务收入包括养殖业务收入总额人民币1663710279.81元(2022年1-6月：人民币
1890590034.22元)以及向合营/联营企业收取的合并抵消后运营管理费总额人民币
196361703.30元(2022年1-6月：人民币270528121.49元)。
2023年1-6月2022年1-6月
合同产生的收入196513451307.83202973134466.96
租金收入4379138759.393943154982.76
合计200892590067.22206916289449.72
(2)主营业务(分行业)
2023年1-6月2022年1-6月
收入成本收入成本房地产开发及相关资产
184361839659.57148766920534.42191672022030.37151715192390.61
经营业务
物业服务14037337074.4711876614337.1312192346690.7110339338559.83
合计198399176734.04160643534871.55203864368721.08162054530950.44营业收入前五大项目
项目2023年1-6月台州心海上城9107824245.90
广州城市之光7765144969.59
宁波海上都会6209561464.02
杭州地铁万科天空之城5407117456.94
南京万科翡翠滨江5128706851.31
合计33618354987.76
第108页万科企业股份有限公司截至2023年6月30日止期间财务报表
(3)营业收入的分解
2023年1-6月本集团营业收入按主要的商品类型、经营地区分解后的信息及其与本集团的每
一报告分部的收入之间的关系参见附注十四。
(4)与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息
于2023年6月30日，本集团分摊至尚未履行(或部分未履行)履约义务的交易价格预计为人民币4516.89亿元(2022年12月31日：人民币4910.19亿元)，主要为尚未达到房地产销售合同约定的交付条件的销售合同交易价格以及建造合同的预期未来收入。本集团预计在未来
1~3年内，在房产完工并验收合格，达到销售合同约定的交付条件，在客户取得相关商品或服
务控制权时点，确认销售收入的实现。
43税金及附加
2023年1-6月2022年1-6月
土地增值税7026963361.806822921444.36
城市维护建设税464879231.65438671801.99
教育费附加336616480.99323192599.44
房产税397953628.14316944142.08
营业税*44485565.325849869.61
其他347069889.11456993481.16
合计8617968157.018364573338.64
*于确认商品销售收入时，结转营改增前已预缴的营业税。
44销售费用
2023年1-6月2022年1-6月
品牌宣传推广费用*760308936.121001797379.48
销售代理费用及佣金2659292188.962540572517.43
其他1233929585.181289298708.25
合计4653530710.264831668605.16
*品牌宣传推广费用是指公司为宣传所注册的商标(包括但不限于：中文“万科”、”、英文、”、图形“”等商标)，以及为宣传以这些商标为标识的商品房及相关服务所支付的费用，包括利用各种媒体发布广告宣传、开展各种促销、推广活动而支付的费用。
第109页万科企业股份有限公司截至2023年6月30日止期间财务报表
45管理费用
2023年1-6月2022年1-6月
人工与行政费用2777424884.114165108790.16
财产费用418634411.85479690777.24
其他131395159.64158793522.18
合计3327454455.604803593089.58
46财务费用
2023年1-6月2022年1-6月
贷款、债券及应付款项的利息支出7218730082.966289881235.21
租赁负债的利息支出445072380.21459713811.43
减：资本化利息4616028092.263826226910.88
净利息支出3047774370.912923368135.76
减：利息收入1287094190.501902666578.17
利息收支净额1760680180.411020701557.59
汇兑损失/(收益)436742897.33(1062992673.42)
其他209470787.54266014630.52
合计2406893865.28223723514.69
47投资收益
投资收益明细情况
项目2023年1-6月2022年1-6月权益法核算的长期股权投资收益/(损失)637489269.38(275791093.81)
处置长期股权投资的收益753647659.24652972097.40
处置交易性金融资产产生的投资收益44372551.0514816965.95
处置其他非流动金融资产取得的投资收益/
349048674.20(270000.00)
(损失)
其他非流动金融资产在持有期间的投资收益9302090.5514086010.17取得控制权时原持有股权按公允价值重新计量
-215562731.38产生的利得
合计1793860244.42621376711.09
第110页万科企业股份有限公司截至2023年6月30日止期间财务报表
48公允价值变动收益
项目2023年1-6月2022年1-6月交易性金融资产及交易性金融负债191827070.78203367.82
其他非流动金融资产56366136.5718331318.21
合计248193207.3518534686.03
49信用减值损失
2023年1-6月2022年1-6月
应收账款(163881981.34)(58238508.02)
其他应收款(80363089.32)(183322968.58)
其他非流动资产(52831862.84)-
合计(297076933.50)(241561476.60)
50营业外收入
计入当期非经常性
2023年1-6月2022年1-6月
损益的金额
罚款收入115162883.78192349028.69115162883.78
没收订金及违约金收入109314952.89154938260.50109314952.89
其他319351631.08306984990.64319351631.08
合计543829467.75654272279.83543829467.75
51营业外支出
计入当期非经常性
2023年1-6月2022年1-6月
损益的金额
对外捐赠60000000.00121005884.6560000000.00
其他116336351.00411751250.32116336351.00
合计176336351.00532757134.97176336351.00
第111页万科企业股份有限公司截至2023年6月30日止期间财务报表
52所得税费用
(1)本期所得税费用组成
2023年1-6月2022年1-6月
当期所得税费用7686406928.327544869137.78
其中：当期产生的所得税费用7831226628.767598393747.65
汇算清缴差异调整(144819700.44)(53524609.87)
递延所得税费用(2151938945.82)(1315449110.79)
合计5534467982.506229420026.99
递延所得税费用分析如下：
2023年1-6月2022年1-6月
减值准备(29635080.30)(49759060.30)
预提成本(140860883.91)133206810.77
土地增值税清算准备893351057.75539558160.19
可弥补亏损(2948010804.60)(1936891350.54)
收购公司公允价值变动(67073101.82)(84128253.97)
租赁负债(95557604.77)(29714214.02)
使用权资产14670293.452675489.76
未实现内部交易利润262541222.96182029997.53
代扣代缴所得税356394.08(5390799.64)
其他(41720438.66)(67035890.57)
合计(2151938945.82)(1315449110.79)
第112页万科企业股份有限公司截至2023年6月30日止期间财务报表
(2)所得税费用与会计利润的关系如下：
2023年1-6月2022年1-6月
税前利润20702682313.2524360330615.83
按法定税率计算的所得税费用4660205079.776137449578.69
非应税收入(161697839.98)-
不可抵扣的成本、费用和损失的影响1179367901.39700706294.05本期未确认递延所得税资产的可弥补亏损和
257704441.9294901157.90
可抵扣暂时性差异
使用/确认前期未确认递延所得税资产的
(256291900.16)(650112393.78)可抵扣亏损
以前年度汇算清缴差异(144819700.44)(53524609.87)
本期所得税费用5534467982.506229420026.99
53基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
2023年1-6月2022年1-6月
归属于本公司普通股股东的合并净利润9870472245.9112251269055.05
本公司发行在外普通股的加权平均数11707753479.0011624807063.33
基本每股收益(元/股)0.841.05本公司无稀释性潜在普通股。
普通股的加权平均数计算过程如下：
2023年1-6月2022年1-6月
期初已发行在外普通股股数11557753479.0011625383375.00
本期新发行股份的加权平均数150000000.00-
库存股加权平均数-(576311.67)
期末发行在外普通股的加权平均数11707753479.0011624807063.33
第113页万科企业股份有限公司截至2023年6月30日止期间财务报表
54利润表补充资料
2023年1-6月2022年1-6月
营业收入200892590067.22206916289449.72
投资收益1793860244.42621376711.09
减：存货变动148766920534.42151715192390.61
税金及附加8617968157.018364573338.64
职工薪酬费用9419291758.0110471198339.36
折旧和摊销费用4966891635.754311810555.86
财务费用2406893865.28223723514.69
其他净费用8173295164.678212352550.68
营业利润20335189196.5024238815470.97
55现金流量表项目
(1)收到其他与经营活动有关的现金
2023年1-6月2022年1-6月
按政策允许收取的购房诚意金2642618519.339103943775.87
收到联营/合营企业及外部公司往来款项6286951406.3313072901122.88
合计8929569925.6622176844898.75
(2)支付其他与经营活动有关的现金
2023年1-6月2022年1-6月
支付联营/合营企业及外部公司往来款项15325914391.1214190511661.84
支付的各种保证金、押金1193732383.601462991643.97
支付代垫费用-330929767.37
按租赁准则简化处理所支付的租金73600028.79108810228.53
合计16593246803.5116093243301.71
第114页万科企业股份有限公司截至2023年6月30日止期间财务报表
(3)收到其他与投资活动有关的现金
2023年1-6月2022年1-6月
收到的利息收入1468039079.311538454281.87
收回理财产品3556623.22-从“取得子公司及其他营业单位支付的现金净额”重分类至本科目列示的金额57759305.78100242787.28
(详见附注五、56(3)注1)
合计1529355008.311638697069.15
(4)支付的其他与投资活动有关的现金
2023年1-6月2022年1-6月
其他资本性支出87259953.77109974259.21
购买理财产品-3605435.45从“处置子公司及其他营业单位支付的现金净额”重分类至本科目列示的金额30184802.71101088621.08
(详见附注五、56(3)注2)
合计117444756.48214668315.74
(5)本集团其他与筹资活动相关的现金主要为根据租赁合同约定支付的租金。
第115页万科企业股份有限公司截至2023年6月30日止期间财务报表
56现金流量表相关情况
(1)将净利润调节为经营活动的现金流量
2023年1-6月2022年1-6月
净利润15168214330.7518130910588.84
加：信用减值损失297076933.50241561476.60
固定资产及投资性房地产的折旧2005117206.181586589224.12
无形资产及长期待摊费用摊销1592610986.041702304949.05
使用权资产折旧1369163443.531022916382.69
资产处置损失/(收益)21122393.65(8300014.44)
财务费用2406893865.28223723514.69
投资收益(1793860244.42)(621376711.09)
公允价值变动损益(248193207.35)(18534686.03)
递延所得税资产增加(2099892531.53)(1228605546.94)
递延所得税负债减少(52046414.29)(86843563.85)
存货的减少85777727567.2160823911320.14
经营性应收项目的减少1565098165.652023504634.05
经营性应付项目的减少(104144532859.07)(75503741074.67)
经营活动产生的现金流量净额1864499635.138288020493.16
(2)现金及现金等价物净变动情况
2023年1-6月2022年1-6月
现金及现金等价物期末余额119705898860.57137907721968.60
减：现金及现金等价物期初余额134424670312.49140708459264.40
现金及现金等价物净减少额(14718771451.92)(2800737295.80)
第116页万科企业股份有限公司截至2023年6月30日止期间财务报表
(3)本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
2023年1-6月2022年1-6月
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1.本期取得子公司及其他营业单位的价格1627257119.2411596532951.26
2.本期取得子公司及其他营业单位于本期
874509845.472570014843.13
支付的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金
204343355.31461081142.24
和现金等价物
3.以前年度取得子公司于本期间支付的
170931420.151623880429.81
现金
4.重分类至“收到其他与投资活动有关的
57759305.78100242787.28现金”列示的金额(注1)
5.取得子公司及其他营业单位支付的现金
898857216.093833056917.98
净额
6.取得子公司的净资产2229386267.6212795092357.50
流动资产16460904990.5032010787749.59
非流动资产502470153.664661512585.50
流动负债14733728843.6621953465774.68
非流动负债260032.881923742202.91
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：
1.处置子公司及其他营业单位的价格434041000.003571562859.77
2.本期处置子公司及其他营业单位于本期
258212300.00769202019.77
收到的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金
34453840.55282465079.74
和现金等价物
加：以前期间处置子公司及其他营业
单位于本期收到的现金或现金-404556194.35等价物
3.重分类至“支付其他与投资活动有关的
30184802.71101088621.08现金”列示的金额(注2)
4.处置子公司及其他营业单位收到的
253943262.16992381755.46
现金净额
5.处置子公司的净资产503182845.823658651420.85
流动资产1212090318.4420924933665.33
非流动资产746080257.171511154073.97
流动负债1230285129.6018169448797.56
非流动负债224702600.19607987520.89
第117页万科企业股份有限公司截至2023年6月30日止期间财务报表
注1：本期所发生的收购项目中，存在购买价格中以现金支付的部分减去被收购公司持有的现金和现金等价物后的净额为负数的情况，故将其重分类至“收到其他与投资活动有关的现金”项目进行反映。
注2：本期所发生的处置项目中，存在处置价格中收到的现金减去被处置公司持有的现金和现金等价物后的净额为负数的情况，故将其重分类至“支付的其他与投资活动有关的现金”项目进行反映。
(4)现金和现金等价物的构成
2023年6月30日2022年12月31日
库存现金20636802.2228145790.24
可随时用于支付的银行存款118639715010.27133442872009.88
可随时用于支付的其他货币资金1045547048.08953652512.37
期末现金及现金等价物119705898860.57134424670312.49
57外币折算
本集团无重要境外经营实体。
58套期
于 2023 年 6 月 30 日，本集团未到期的 CCS 账面金额为资产人民币 293692068.33 元和负债人民币94010832.16元(2022年12月31日：资产人民币45053852.70元和负债人民币
193449610.58元)，对本集团外币借款的利息及本金进行互换，金额为美元
1150000.000.00元，等值人民币8358890000.00元(2022年12月31日：美元
1721000000.00元，等值人民币11912762000.00元)。
截止 2023 年 6 月 30 日，符合套期会计要求的 CCS 公允价值变动已确认为其他综合收益，并将在其相关合约到期或对冲的外币借款偿还时转入当期损益。
第118页万科企业股份有限公司截至2023年6月30日止期间财务报表六合并范围的变更
1非同一控制下企业合并
本集团本期没有发生重大的非同一控制企业合并。
2同一控制下企业合并
本集团本期没有发生同一控制下企业合并(2022年1-6月：无)。
3处置子公司
本集团本期没有发生重要单次处置对子公司投资即丧失控制权的交易，也没有发生重要的通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的交易。
4其他原因的合并范围变动
(1)本期新纳入合并范围的子公司
本集团拥有对下述公司的控制权，通过参与该公司的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对该公司的权力影响其回报金额从而合并该等公司。
下述通过收购新增的子公司的主要资产为拟开发产品及在建开发产品。本集团收购下述公司的实质主要是购买其所拥有的拟开发产品及在建开发产品。
第119页万科企业股份有限公司截至2023年6月30日止期间财务报表
本期新设立的主要子公司：
南京万珈装饰有限公司成都万兴锦辰置业有限公司南京万箔商业管理有限公司福州阳台屿产业园区运营管理有限公司南京裕越置业有限公司浙江德轩供应链有限公司南京裕骁置业有限公司诸暨市万斌仓储有限公司上海万富江置业发展有限公司佛山市北光仓储有限公司上海万京隆房地产有限公司深圳万深黎光冷链物流有限公司
上海万启越置业有限公司万纬深国际冷链物流(深圳)有限公司上海万顺立置业有限公司深圳万纬供应链服务有限公司上海万唯源置业有限公司长沙万欣物业服务有限公司上海万欣宸置业有限公司东莞市万物信鸿物业服务有限公司上海万怡景置业有限公司河南中产万科物业服务有限公司上海万跃家置业有限公司深圳市誉宏管理服务有限公司
上海万卓然置业有限公司物链慧智(上海)能源科技有限公司昆山凯瑞置业有限公司宁波祥盈企业管理服务有限公司苏州环泰置业有限公司南京万梁云谷物业服务有限公司常州万泰房地产经纪有限公司北京安贞泊寓住房租赁有限公司
本期通过收购方式增加的主要子公司：
东莞市峰景资产管理有限公司深圳市亨盛物业管理有限公司东莞市旗峰瑧境房地产开发有限公司中山市尚好物业管理有限公司成都万海锦新置业有限公司中山市尚景物业管理有限公司福建信泰钱隆房地产开发有限公司安徽青松冷链有限公司深圳市昌益祥物业管理有限公司
第120页万科企业股份有限公司截至2023年6月30日止期间财务报表
(2)本期不再纳入合并范围的主要子公司
本期因出售不再纳入合并范围的主要子公司：
南京万科善跑体育发展有限公司上海德召企业管理合伙企业(有限合伙)东莞市祥盛房地产开发有限公司贵州天下物业管理有限公司东莞市万庭房地产有限公司徐州市骆驿企业管理服务有限公司无锡万九商业管理有限公司徐州市茗智企业管理服务有限公司济南万瑞投资有限公司徐州市茗邈企业管理服务有限公司淄博世界贸易中心置业有限公司徐州市茗郡企业管理服务有限公司北京南泊小筑商务服务有限公司石家庄环山饲料有限公司宁波耐森物业管理有限公司
本期注销的主要子公司：
北京翌腾企业咨询有限公司温州万诺房地产有限公司北京浚腾企业管理有限公司无锡万畅房地产有限公司北京皓腾企业咨询有限公司东莞市科颐实业投资有限公司宁波晋拓房地产信息咨询有限公司东莞市晟万房地产有限公司宁波晋逸房地产信息咨询有限公司福州市万旺业有限公司宁波驰安房地产信息咨询有限公司莆田市福顺业有限公司宁波晋泰房地产信息咨询有限公司广州市万御医疗投资管理有限公司宁波景舜房地产信息咨询有限公司广州市天河区梅沙澳吉教育培训中心有限公司宁波景栩房地产信息咨询有限公司南京裕泰装饰有限公司宁波景驰房地产信息咨询有限公司上海及平实业有限公司宁波昱奕房地产信息咨询有限公司苏州青云置业有限公司宁波万北置业有限公司济南环山畜牧科技有限公司宁波万城科创产业发展有限公司义乌市万纬汇商冷链物流有限公司温州万穗置业有限公司
第121页万科企业股份有限公司截至2023年6月30日止期间财务报表七在其他主体中的权益
1在子公司中的权益
(1)企业集团的构成——主要子公司
A 主要城市公司
持股比例(%)
名称主要经营地注册地币种注册资本(千元)表决权取得方式直接间接
深圳市万科发展有限公司深圳深圳人民币60000095%5%100%设立
广州万科企业有限公司广州广州人民币5000000100%-100%设立
上海万科企业有限公司上海上海人民币10000000-100%100%设立
北京万科企业有限公司北京北京人民币200000095%5%100%设立
佛山市万科置业有限公司佛山佛山人民币60000-100%100%设立
东莞市万科房地产有限公司东莞东莞人民币300000-100%100%设立
珠海万科发展有限公司珠海珠海人民币10000100%-100%设立
厦门市万科企业有限公司厦门厦门人民币1200000100%-100%设立
福州市万科发展有限公司福州福州人民币20000100%-100%设立
海南万科企业管理有限公司海南海南人民币10000100%-100%设立
南京万科企业有限公司南京南京人民币150000100%-100%设立
苏州万科企业有限公司苏州苏州人民币100000100%-100%设立
宁波万科企业有限公司宁波宁波人民币150000100%-100%设立
合肥万科企业有限公司合肥合肥人民币200000100%-100%设立
唐山万科房地产开发有限公司唐山唐山人民币200000-100%100%设立
天津万科房地产有限公司天津天津人民币39000015%85%100%设立
沈阳万科企业有限公司沈阳沈阳人民币10000095%5%100%设立
第122页万科企业股份有限公司截至2023年6月30日止期间财务报表
持股比例(%)
名称主要经营地注册地币种注册资本(千元)表决权取得方式直接间接
大连万科置业有限公司大连大连人民币30000100%-100%设立
长春万科房地产开发有限公司长春长春人民币5000095%5%100%设立
烟台万科企业有限公司烟台烟台人民币30000100%-100%设立
太原万科企业有限公司太原太原人民币100000100%-100%设立
青岛万科房地产有限公司青岛青岛人民币20000100%-100%设立
万科(成都)企业有限公司成都成都人民币50000090%10%100%设立
武汉市万科房地产有限公司武汉武汉人民币15000095%5%100%设立
万科(重庆)企业有限公司重庆重庆人民币100000100%-100%设立
西安万科企业有限公司西安西安人民币20000100%-100%设立
贵阳万科房地产有限公司贵阳贵阳人民币100000100%-100%设立
云南万科企业有限公司昆明昆明人民币40000100%-100%设立
万科(新疆)企业有限公司乌鲁木齐乌鲁木齐人民币10000095%5%100%设立
浙江浙南万科房地产有限公司温州温州人民币1300000100%-100%设立
芜湖万科房地产有限公司芜湖芜湖人民币60000100%-100%设立
扬州万科房地产有限公司扬州扬州人民币10000100%-100%设立
郑州万科企业有限公司郑州郑州人民币100000100%-100%设立
徐州万科企业有限公司徐州徐州人民币100000100%-100%设立
济南万科企业有限公司济南济南人民币100000100%-100%设立
广西万科企业管理有限公司南宁南宁人民币10000100%-100%设立
常州万科企业有限公司常州常州人民币20000100%-100%设立
兰州万科企业有限公司兰州兰州人民币100000100%-100%设立
石家庄万科企业有限公司石家庄石家庄人民币50000-100%100%设立
中山万科企业有限公司中山中山人民币100000100%-100%设立
长沙市万科企业有限公司长沙长沙人民币69000100%-100%设立
浙江万科南都房地产有限公司杭州杭州人民币3650000-100%100%设立
第123页万科企业股份有限公司截至2023年6月30日止期间财务报表
持股比例(%)
名称主要经营地注册地币种注册资本(千元)表决权取得方式直接间接
无锡万科企业有限公司无锡无锡人民币20000100%-100%设立
南通万科企业有限公司南通南通人民币50000-100%100%设立
江西万科益达置业投资有限公司南昌南昌人民币10000050%-50%设立
嘉兴万科房地产开发有限公司嘉兴嘉兴人民币100000-100%100%设立
盐城万科房地产开发有限公司盐城盐城人民币20000-100%100%设立
哈尔滨万科企业有限公司哈尔滨哈尔滨人民币100000100%-100%设立
包头万科房地产有限公司包头包头人民币10000100%-100%设立
江门万科企业有限公司江门江门人民币100000100%-100%设立
临沂万科企业有限公司临沂临沂人民币100000100%-100%设立
惠州市万科企业有限公司惠州惠州人民币20000100%-100%设立
Vanke Overseas Investment Holding
香港开曼群岛港币7500-75%75%收购
Company Limited
第124页万科企业股份有限公司截至2023年6月30日止期间财务报表
B 主要物业管理公司
持股比例(%)
名称主要经营地注册地业务性质币种注册资本(千元)表决权取得方式直接间接
万物云空间科技服务股份有限公司深圳深圳物业服务人民币117846950.92%5.14%56.06%设立
深圳市万科物业服务有限公司深圳深圳物业服务人民币50000-56.06%56.06%设立
广州市万科物业服务有限公司广州广州物业服务人民币5000-56.06%56.06%设立
东莞市万科物业服务有限公司东莞东莞物业服务人民币5000-56.06%56.06%设立
佛山市万科物业服务有限公司佛山佛山物业服务人民币5000-56.06%56.06%设立
南京万科物业管理有限公司南京南京物业服务人民币12000-56.06%56.06%设立
上海万科物业服务有限公司上海上海物业服务人民币12260-56.06%56.06%设立
北京万科物业服务有限公司北京北京物业服务人民币50000-56.06%56.06%设立
天津万科物业服务有限公司天津天津物业服务人民币10000-56.06%56.06%设立
沈阳万科物业服务有限公司沈阳沈阳物业服务人民币10000-56.06%56.06%设立
成都万科物业服务有限公司成都成都物业服务人民币100000-56.06%56.06%设立
武汉市万科物业服务有限公司武汉武汉物业服务人民币12000-56.06%56.06%设立
长春万科物业服务有限公司长春长春物业服务人民币20000-56.06%56.06%设立
深圳市万睿智能科技有限公司深圳深圳智能科技人民币100000-56.06%56.06%设立
商企物业管理服务、
CWVS Holding Limited 香港 开曼群岛 美元 1 - 36.44% 65% 增资入股设施物业管理服务
上海阳光智博生活服务集团物业管理、
上海上海人民币212500-56.06%56.06%收购有限公司商业综合体管理服务
福建伯恩物业集团有限公司福州福州物业服务人民币62100-56.06%56.06%收购
第125页万科企业股份有限公司截至2023年6月30日止期间财务报表
C 其他主要经营子公司
持股比例(%)
名称主要经营地注册地业务性质币种注册资本(千元)表决权取得方式直接间接
万科地产(香港)有限公司香港香港投资港币630921780%20%100%设立
万科置业(香港)有限公司香港香港投资美元490000-100%100%设立
万科置业地产(香港)有限公司香港香港投资美元9000049%51%100%设立
东莞市万科建筑技术研究有限公司东莞东莞其他人民币20000100%-100%设立
Vanke Holdings USA LLC 美国 美国 投资 美元 972501 - 100% 100% 设立
吉林省松花湖国际度假区开发有限公司吉林吉林旅游度假人民币1100000-100%100%设立
万科物流发展有限公司上海上海仓储服务人民币3596800075%-75%设立
珠海市泊寓公寓管理有限公司珠海珠海长租公寓人民币5000-100%100%设立
环山集团股份有限公司青岛青岛养殖人民币127334-99.33%100%收购
(2)重要的非全资子公司本集团无重要的非全资子公司。
第126页万科企业股份有限公司截至2023年6月30日止期间财务报表
2在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
公司在本期收购了部分子公司的股权，根据相关会计准则的规定，确认收购对价与被收购单位的净资产冲减资本公积人民币11.84亿元。
除以上少数股权交易外，截至本报告期末，公司合并范围内开放跟投项目890个，跟投投资人成为项目公司的少数股东，通过转让股权形成少数股东权益合计人民币168.86亿元(2022年
12月31日：人民币167.16亿元)；交易后本集团仍控制各子公司。
3在合营企业或联营企业中的权益
2023年6月30日2022年12月31日
合营企业：
-不重要的合营企业64704012268.4360775076246.66
联营企业：
-不重要的联营企业73497425424.0369145238689.95
小计138201437692.46129920314936.61
减：减值准备408812998.14408812998.14
合计137792624694.32129511501938.47
对于本集团表决权达到半数以上但不构成控制的企业，本集团与合作方按照相关约定对该等主体进行共同控制，该类安排的相关活动(即对安排的回报产生重大影响的活动)必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，因此本集团将该类安排作为合营安排进行处理。
本公司管理层认为本集团无重要的合营企业和联营企业。
第127页万科企业股份有限公司截至2023年6月30日止期间财务报表
(1)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息如下：
2023年6月30日2022年12月31日
合营企业：
投资账面价值合计64704012268.4360775076246.66
2023年1-6月2022年1-6月
下列各项按持股比例计算的合计数
-净利润227584876.34664516800.91
-综合收益总额227584876.34664516800.91
2023年6月30日2022年12月31日
联营企业：
投资账面价值合计73088612425.8968736425691.81
2023年1-6月2022年1-6月
下列各项按持股比例计算的合计数
-净利润/(亏损)409904393.04(940307894.72)
-其他综合收益2489914608.52139798477.53
-综合收益总额2899819001.56(800509417.19)
(2)与合营企业投资相关的未确认承诺本集团将按合作协议按房地产开发进度向合营企业提供运营资金。
4本集团无重要的共同经营主体(2022年12月31日：无)。
5本集团无重要的结构化主体的权益(2022年12月31日：无)。
第128页万科企业股份有限公司截至2023年6月30日止期间财务报表八与金融工具相关的风险
本集团在正常的生产经营过程中面临各种金融工具的风险，主要包括：利率风险、信用风险、流动性风险和汇率风险。集团已制定风险管理政策以辨别和分析本集团所面临的风险，并采用下列金融管理政策和实务控制这些风险，以降低其对本集团财务表现的潜在不利影响。
1利率风险
本集团面临的利率风险主要来源于借款和债券，按浮动利率获得的借款使本集团面临现金流量利率风险。
本集团于2023年6月30日持有的计息金融工具账面价值如下：
2023年6月30日2022年12月31日
实际利率金额(万元)实际利率金额(万元)
固定利率金融工具：
短期借款2.75%-3.50%71237--
长期借款(包含一年内到期)3.50%~4.60%43962014.10%~6.16%3453200
应付债券(包含一年内到期)2.90%~5.35%76224862.56%~5.35%8111070合计1208992411564270
浮动利率金融工具：
基于 Hibor基准利率的 基于 Hibor基准利率的短期借款173422411909浮动利率浮动利率
基于 Hibor、LPR、 基于 Hibor、LPR、RFR
长期借款(包含一年内到期)1987247018984715
SONIA 的浮动利率 的浮动利率
应付债券 (包含一年内到期) 基于 Libor的浮动利率 - 基于 Libor的浮动利率 449702合计2004589219846326上表中计息金融工具金额未包含租赁负债。
敏感性分析：
假定其他因素不变，截止2023年6月30日，利率每上升50个基点将会导致集团净利润以及股东权益减少约人民币28946万元(2022年12月31日：人民币32349万元)。
对于本集团在资产负债表日持有的、利率风险影响其现金流量的浮动利率非衍生工具，上述敏感性分析中本集团的净利润及股东权益项目的影响是按上述利率变动对年度估算的利息费用扣除资本化利息后的影响。2022年的分析基于同样的假设和方法。
上述敏感性分析假定在资产负债表日已发生利率变动，并且已应用于本集团所有按浮动利率获得的借款。
第129页万科企业股份有限公司截至2023年6月30日止期间财务报表
2信用风险
本集团的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、合同资产和其他流动资产。上述资产的账面价值即为本集团面临与金融资产相关的最大信用风险敞口。管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。
本集团除现金以外的货币资金主要存放于信用良好的金融机构，管理层认为其不存在重大的信用风险，预期不会因为对方违约而给本集团造成损失。
应收账款方面，由于本集团通常在转移房屋产权时已从购买人处取得全部款项，因此信用风险较小。本集团制定政策以确保购买人有足够的经济实力并已支付适当比例的首付款。本集团亦制定了其他监控程序以确保为收回逾期债务采取了跟进措施。此外，本集团定期审阅各单项应收账款的可收回金额，以确保已就不可收回的款项计提了充分的坏账准备。本集团尚未发生大额应收账款逾期的情况。
本集团持续监测联营及合营企业的资产状况、项目进展与经营情况，以确保款项的可收回性。
应收第三方的其他应收款主要包括押金、保证金以及代垫款等项目，本集团基于历史结算记录
和过往经验，定期对其他应收款的可收回性进行个别方式和组合方式的评估。
于资产负债表日，本集团的前五大应收对象的应收款项占本集团应收票据、应收账款和其他应收款总额比例为9.28%(2022年：9.04%)。
本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。除附注十、4及
附注十二、2(2)所载本集团作出的财务担保外，本集团没有提供任何其他可能令本集团承受信用风险的担保。于资产负债表日就上述财务担保承受的最大信用风险敞口已在附注十、4及附
注十二、2(2)披露。有关应收账款、其他应收款和合同资产的具体信息，请参见附注五、4、
附注五、6和附注五、8的相关披露。
第130页万科企业股份有限公司截至2023年6月30日止期间财务报表
3流动性风险
本集团的政策是定期检查当前和预期的资金流动性需求，以及是否符合借款合同的规定，以确保集团维持充裕的现金储备，同时获得主要金融机构承诺提供足够的备用资金，以满足长短期的流动资金需求。
下表详细列示了在资产负债表日本集团金融负债的到期日，计算是基于未折现现金流(包括按照合同利率计算的利息，如果是浮动利率，则根据资产负债表日利率计算)和本集团最早偿还日。
2023年6月30日
账面价值总值1年以内1至2年2至5年5年以上
借款(包含一年内到期的部分)245527964499.82287231639864.2940914970428.4793249793335.3798131758890.0854935117210.37
应付债券(包含一年内到期的部分)77232783823.0783081597729.6118023711838.3622942409269.4339849647859.812265828762.01
应付款项376785301151.68376792344222.99368848160246.717944183976.28--
租赁负债(包含一年内到期的部分)23178083771.7030502765240.422626211955.572664081826.477609957925.7517602513532.63
其他非流动负债1179886355.991332120855.79-1078043506.54-254077349.25
合计723904019602.26778940467913.10430413054469.11127878511914.09145591364675.6475057536854.26
2022年12月31日
账面价值总值1年以内1至2年2至5年5年以上
借款(包含一年内到期的部分)228919566689.01264316101097.4257850203894.1465963014033.6596057118000.6544445765168.98
应付债券(包含一年内到期的部分)86766110835.3193414741466.3519287796444.1421533775975.3150400944376.472192224670.43
应付款项415302914208.64415503261360.84407794431032.377708830328.47--
租赁负债(包含一年内到期的部分)24024278498.0831955508930.652638268867.342674932182.047902984027.1218739323854.15
其他非流动负债1124157247.171267742176.74-1013664827.49-254077349.25
合计756137027478.21806457355032.00487570700237.9998894217346.96154361046404.2465631391042.81
第131页万科企业股份有限公司截至2023年6月30日止期间财务报表
4汇率风险
本集团的汇率风险主要来自本公司及下属子公司持有的不以其记账本位币计价的外币资产和负债。本集团承受汇率风险主要与以港币和美元计价的借款有关，除本集团设立在香港特别行政区和境外的下属子公司使用港币、美元、或英镑计价结算外，本集团的其他主要业务以人民币计价结算。
(i) 本集团于期末的主要外币资产负债项目外汇风险敞口如下。出于列报考虑，风险敞口金额以人民币列示，以资产负债表日即期汇率折算。外币报表折算差额及采用远期汇率交易产品对冲汇率风险的美元借款和美元应付债券未包括在内。
2023年6月30日
美元项目港币项目英镑项目外币人民币外币人民币外币人民币
一年内到期的非流动负债1249514675.449082222369.89518826008.71483493957.511068904.609798434.69
长期借款--37206162113.8334672422473.8888582500.00812018061.00
其他应付款3088757.8022450944.95139248335.27129765523.64675000.006187590.00
应付债券566503474.234117687152.80----
其他非流动金融资产(18647710.88)(135542751.30)----
其他应收款(88397478.57)(642525912.73)(493912302.19)(460276874.41)--
货币资金(97870825.67)(711383883.50)(527322188.50)(491411547.47)(195078.45)(1788245.14)
合计1614190892.3511732907920.1136843001967.1234333993533.1590131326.15826215840.55
第132页万科企业股份有限公司截至2023年6月30日止期间财务报表
2022年12月31日
美元项目港币项目英镑项目外币人民币外币人民币外币人民币
一年内到期的非流动负债1653368475.9411444616590.49518620594.12460223915.22605500.275082024.32
长期借款--28427162900.6125226264358.0088380000.00741782178.00
其他应付款8510421.7458909139.31348347697.49309123746.751350000.0011330685.00
应付债券1222748996.758463868555.47----
其他非流动金融资产(18922853.98)(130983995.25)----
其他应收款(138606657.61)(959435283.98)(3025756.25)(2685056.10)--
货币资金(1068852478.05)(7398596853.06)(1045638929.49)(927899986.03)(3432237.30)(28807110.88)
合计1658245904.7911478378152.9828245466506.4825065026977.8486903262.97729387776.44
第133页万科企业股份有限公司截至2023年6月30日止期间财务报表
(ii) 敏感性分析
在计算敏感性分析时，本集团设立在香港特别行政区和境外的记账本位币为非人民币的下属子公司持有的非记账本位币资产负债由于金额不重大而未包括在内。
假定港币与美元继续维持联系汇率，管理层预计人民币相对美元/港币贬值1%(2022年：1%)，对本集团的净利润影响为减少人民币46141万元(2022年：减少约人民币
36697万元)，而对本集团的股东权益影响为减少约人民币46141万元(2022年：减少
约人民币36697万元)。
管理层预计人民币相对英镑贬值1%(2022年：1%)，对本集团的净利润影响为减少约人民币826万元(2022年：减少约人民币729万元)，而对本集团的股东权益影响为减少约人民币826万元(2022：减少约人民币729万元)。
上述敏感性分析假定在资产负债表日已发生汇率变动，并且其他变量不变。上述分析不包括外币报表折算差额及已采用远期汇率交易产品对冲汇率风险的借款和债券。2022年的分析基于同样的假设和方法。
九公允价值的披露
1以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
下表列示了本集团在每个资产负债表日持续和非持续以公允价值计量的资产和负债于本报告期末的公允价值信息及其公允价值计量的层次。公允价值计量结果所属层次取决于对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次的输入值。三个层次输入值的定义如下：
-第一层次输入值：在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
-第二层次输入值：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
-第三层次输入值：相关资产或负债的不可观察输入值。
2023年6月30日
第一层次第二层次第三层次合计
交易性金融资产(附注五、2)--14585721.4314585721.43
衍生金融资产(附注五、3)-293692068.33-293692068.33
其他非流动金融资产(附注五、11)1023276292.96-1161531992.212184808285.17
其他权益工具投资(附注五、10)1047311472.09--1047311472.09
持续以公允价值计量的资产总额2070587765.05293692068.331176117713.643540397547.02
衍生金融负债(附注五、3)-94010832.16-94010832.16
持续以公允价值计量的负债总额-94010832.16-94010832.16
第134页万科企业股份有限公司截至2023年6月30日止期间财务报表
2022年12月31日
第一层次第二层次第三层次合计
交易性金融资产(附注五、2)--18142344.6518142344.65
衍生金融资产(附注五、3)-45053852.70-45053852.70
其他非流动金融资产(附注五、11)2724917446.05-1152590687.923877508133.97
其他权益工具投资(附注五、10)1254299568.92--1254299568.92
持续以公允价值计量的资产总额3979217014.9745053852.701170733032.575195003900.24
交易性金融负债--(191792000.00)(191792000.00)
衍生金融负债(附注五、3)-(193449610.58)-(193449610.58)
持续以公允价值计量的负债总额-(193449610.58)(191792000.00)(385241610.58)
截至2023年6月30日止期间，本集团金融工具的公允价值计量方法并未发生改变。
截至2023年6月30日止期间，上述金融工具公允价值计量所属层次在三个层次之间并无重大的变动。
2持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据为：
本集团以活跃市场报价作为第一层次金融资产的公允价值。
3持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数如下：
衍生金融资产和衍生金融负债为本集团与金融机构签订的多个CCS，本集团使用金融机构提供的报价作为估值依据。
4持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息：
持续第三层次公允价值计量的其他非流动金融资产主要为本集团持有的未上市股权投资。本集
团采用估值技术进行了公允价值计量，主要采用了上市公司比较法的估值技术，参考类似证券的股票价格并考虑流动性折扣。
持续第三层次公允价值计量的交易性金融资产主要为本集团持有的理财产品。本集团采用约定的预期收益率计算的未来现金流量折现的方法估算公允价值。
持续第三层次公允价值计量的交易性金融负债为本集团需支付的股权收购款或有对价，本集团根据收购条款及被收购标的预计净利润水平估算公允价值。
5本集团于2023年6月30日和2022年12月31日不以公允价值计量的各项金融资产和金融负
债的账面价值与公允价值之间无重大差异。
第135页万科企业股份有限公司截至2023年6月30日止期间财务报表十关联方及关联交易
1本公司无直接控股母公司。
2本公司的子公司请参考附注七、1的子公司情况。
3除已在附注十、4和5披露的联营、合营公司外，其他关联方情况如下：
其他关联方名称关联关系深圳市地铁集团有限公司对本集团施加重大影响的投资方深圳地铁置业集团有限公司对本集团施加重大影响的投资方的子公司徽商银行股份有限公司本集团联营企业
SCPG Holdings Co. Ltd. 本集团联营企业
第136页万科企业股份有限公司截至2023年6月30日止期间财务报表
4关联方担保情况
与被担保方担保金额担保是否已经担保方被担保方担保起始日担保到期日
关系(等值人民币万元)履行完毕
广州万科企业有限公司广州黄埔文冲城中村改造投资有限公司*全资子公司205000.002022/4/282027/4/27尚未到期
北京万科企业有限公司北京恒燚企业管理有限公司*全资子公司323400.002018/10/102023/12/31尚未到期
万科企业股份有限公司万科(重庆)企业有限公司全资子公司580000.002021/11/192036/11/19尚未到期
万科企业股份有限公司万科(新疆)企业有限公司全资子公司70000.002022/1/252037/1/25尚未到期
万科企业股份有限公司郑州荣望房地产开发有限公司全资子公司112000.002022/12/132025/12/23尚未到期
万科企业股份有限公司深圳市万科发展有限公司全资子公司150000.002022/11/242025/11/24尚未到期
万科企业股份有限公司深圳市万科发展有限公司全资子公司180000.002023/3/312026/3/31尚未到期
万科企业股份有限公司深圳市万科发展有限公司全资子公司58000.002023/4/272026/4/27尚未到期
万科企业股份有限公司佛山市顺德区万彬房地产有限公司全资子公司105000.002023/3/162033/3/16尚未到期
万科企业股份有限公司佛山市万科企业有限公司全资子公司210000.002023/4/212032/4/21尚未到期
万科企业股份有限公司云南浙万置业有限公司全资子公司260000.002023/5/122026/5/11尚未到期
万科企业股份有限公司云南万科企业有限公司全资子公司110000.002023/5/122026/5/11尚未到期
万科企业股份有限公司福州市万滨房地产有限公司全资子公司70000.002023/4/202025/4/20尚未到期
万科企业股份有限公司成都万隆产城置业有限公司控股子公司30000.002019/12/102026/12/10尚未到期
万科企业股份有限公司武汉誉天兴业置地有限公司控股子公司262500.002019/12/52026/12/5尚未到期
万科海外投资控股有限公司 Chericourt Company Limited 控股子公司 43083.00 2020/6/17 2024/5/19 尚未到期
万科置业(香港)有限公司
Wealth Honour Limited 控股子公司 164750.83 2022/8/24 2023/8/18 尚未到期
Jubilant Castle Limited
上海万科投资管理有限公司上海申养投资管理股份有限公司合营公司574.002016/12/162024/12/15尚未到期
上海万科投资管理有限公司上海申养投资管理股份有限公司合营公司378.382019/9/292027/9/28尚未到期
上海万科投资管理有限公司上海申养投资管理股份有限公司合营公司1644.102019/9/292027/9/28尚未到期
*本集团为子公司、合营公司及联营公司所提供的担保中，除广州万科企业有限公司为广州黄埔文冲城中村改造投资有限公司提供的为一项与复建安置房相关履约义务的担保以及北京万科企业有限公司为北京恒燚企业管理有限公司提供的一项与股权转让相关履约义务的担保外，其余均为与融资还款履约义务相关的担保。截至2023年6月30日，本集团提供担保对应的主合同均处于正常履约状态，本集团相信因此引致的或有负债不会对本集团的财务状况或经营业绩构成重大的负面影响。
第137页万科企业股份有限公司截至2023年6月30日止期间财务报表
5关联方应收应付款项
应收关联方款项：
单位名称与本公司的关系2023年6月30日2022年12月31日
云南澄江老鹰地旅游度假村有限公司联营企业3974984881.523890608591.32
海南万骏管理服务有限公司联营企业3430645647.972873112604.08
东莞市峰景投资有限公司联营企业3146217599.552479851212.30
东莞市万宸房地产有限公司联营企业2732306069.022641132160.15
天津和谐家园建设开发有限公司联营企业2664155486.612386581343.71
北京绿城银石置业有限公司联营企业2642160838.301972958069.08
佛山市万科商业管理有限公司联营企业2574526685.361573885315.58
深圳市凯福投资实业有限公司联营企业2259431544.61371414117.80
中山市深业万胜投资有限公司联营企业2246849443.383353259662.85
苏州高新万阳置地有限公司联营企业1782553587.971967130808.32
昆明云广投资有限公司联营企业1650256256.151650259409.17
印力商用置业有限公司联营企业1625678032.511433694018.63
深圳市东方欣悦实业有限公司联营企业1495754135.402592368539.06
中国通用新兴地产有限公司联营企业1277340615.661523602400.00
盛达置地投资有限公司联营企业1135270516.361135270516.36
北京方宏置业有限责任公司联营企业1002146276.49898379779.95
北京捷海房地产开发有限公司联营企业920335920.29889496978.89
北京友泰房地产开发有限公司联营企业903074539.49896939612.24
西安伊合源实业有限责任公司联营企业659722264.42659711072.18
哈尔滨万合建拓置业有限公司联营企业453954504.72453954516.36
上海鑫侨高企业发展有限公司联营企业428385582.20428385582.20
湖北楚恒置业有限公司联营企业424572998.81347846311.30
深圳市众金合咨询管理有限公司联营企业420898802.63544271024.27
上海重万置业有限公司联营企业369229795.89375398766.33
东莞市万峰房地产有限公司联营企业356702686.581407937.37
福州市万曦房地产有限公司联营企业344645368.99353854692.52
Vanlink Company Limited 联营企业 319129348.31 326785078.04
Radiant Crystal Limited 联营企业 300211882.05 293553719.24
深圳市龙岗区特发万科城投置地有限公司联营企业272117255.71254054887.11
Bayline Global Limited 联营企业 265271415.70 265271415.70
西安佳兆业置业有限公司联营企业230000000.00230000000.00
深圳市万御安防服务科技有限公司联营企业229508703.51-
南京京盛房地产开发有限公司联营企业224198137.86337923721.71
深圳市创钧投资管理有限公司联营企业223251034.54223251034.54
深圳恒锦德佳实业有限公司联营企业209699340.80-
成都万兴绿建科技有限公司联营企业207604251.89204699396.35
深圳市万禾天诺产业运营管理有限公司联营企业182218544.17615314547.17
第138页万科企业股份有限公司截至2023年6月30日止期间财务报表单位名称与本公司的关系2023年6月30日2022年12月31日
武汉世纪龙源房地产开发有限公司联营企业176140027.55175515673.42
厦门市滨溪置业有限公司联营企业167444064.42447775158.87
东莞市松山湖高科技园区开发有限公司联营企业157326884.33151060921.53
成都万香沸腾置业有限公司联营企业151895916.48142869564.21
上海万科长宁置业有限公司联营企业120133000.0044999.73
成都万德教育咨询有限公司联营企业116142055.89116142500.07
北京昌科互联商业运营管理有限公司联营企业114272712.40145735534.74
温州万印置业有限公司联营企业114208200.82115239398.90
安徽信万华房地产开发有限公司联营企业104495355.49104073410.52
北京厚朴蕴德投资管理合伙企业(有限合伙)联营企业79800223.08145670223.08
东莞市嘉万房地产有限公司联营企业78750525.5957274605.31
云南万塍隆房地产开发有限公司联营企业75790000.0075790000.00
天津融万冷链物流有限责任公司联营企业67980000.0046080000.00
重庆招科置业有限公司联营企业66653993.6053395912.55
江西启创置业有限公司联营企业65581557.6377140096.83
安徽皖融置业有限责任公司联营企业55447571.3456234639.20
重庆万滨置业有限公司联营企业53743496.4653840399.91
杭州锦繁置业有限公司联营企业53708515.7246291045.56
南昌联交科置业有限公司联营企业52842379.3252842379.32
徐州晟荣置业有限公司联营企业51152569.00-
深圳市众金汇资产管理有限公司联营企业50000000.00-
北京天竺万科房地产开发有限公司联营企业49075056.0464370427.82
苏州和泰汇咨询有限公司联营企业42643984.5157789323.53
成都锦成行物流有限公司联营企业40608657.4144764526.35
银川市万博合泰房地产有限公司联营企业38094140.0056481902.40
东莞市万悦房地产有限公司联营企业34015090.0833227017.97
北京东方瑞盈资产管理有限公司联营企业30518799.4631061140.81
佛山市合曜房地产开发有限公司联营企业29718907.9960771255.89
万科商业资产运营发展(北京)有限公司联营企业29572727.961493750.38
东莞市万益房地产有限公司联营企业26554032.2027301756.10
上海筑浦信息技术有限公司联营企业25900892.53-
北京城建万科天运置业有限公司联营企业25530758.364130541.80
宁夏中房万科房地产有限公司联营企业24738033.6624192228.94
唐山新创房地产开发有限公司联营企业23716922.3113450258.94
南昌洪科置业有限公司联营企业22002416.1428534310.19
济南雅恒房地产开发有限公司联营企业19433006.6021497502.45
济南泰晖房地产开发有限公司联营企业16863372.0792607163.06
南昌联万置业有限公司联营企业16380766.52-
廊坊万京智能物流管理有限公司联营企业14450690.2013748115.27
成都城投泊寓资产管理有限公司联营企业14371248.487760596.27
长沙东方城房地产开发有限公司联营企业12495994.4012495994.40
第139页万科企业股份有限公司截至2023年6月30日止期间财务报表单位名称与本公司的关系2023年6月30日2022年12月31日
福州安景房地产有限公司联营企业10702829.6410405328.44
郑州市海创孵化器有限公司联营企业8701835.449786083.22
杭州祥瑞汽车产业园开发有限公司联营企业8501009.098545430.41
珠海市万科婆石房地产开发有限公司联营企业7696621.387696633.14
西宁万澜房地产有限公司联营企业7268904.048620479.54
佛山乐维仓储有限公司联营企业7133389.076078155.24
东莞市中万昇合实业投资有限公司联营企业6926255.186927026.39
东莞市中万凯合实业投资有限公司联营企业6621889.306622547.44
西宁万唐房地产有限公司联营企业6569880.14-
嘉兴万纬仓储有限公司联营企业6508532.0111779688.95
西宁万贤房地产有限公司联营企业5846262.358782940.57
广州银业君瑞房地产开发有限公司联营企业5569553.5110022341.12
武汉商汇物流管理有限公司联营企业5463479.876000998.20
武汉万物仓储管理有限公司联营企业5117074.967462906.10
广州万墩仓储有限公司联营企业5095865.917668107.23
厦门市集美区金域华府梅沙幼儿园联营企业5019238.364381733.11
合肥市碧合房地产开发有限公司联营企业4786268.344918285.74
上海上房现代物流有限公司联营企业4738645.927350565.38
东莞市宏万城市更新发展有限公司联营企业4724067.813988411.88
海宁万普仓储有限公司联营企业4423779.085492114.06
东莞市万科建造设计投资发展有限公司联营企业4388973.324413885.40
佛山万源仓储服务有限公司联营企业4274388.144197207.98
杭州西投万科置业有限公司联营企业4232041.0789975061.03
青岛万动城市资源经营管理有限公司联营企业4022228.84229532.31
深圳市壹海城商业物业管理有限公司联营企业3929114.825577622.51
昆明万钰物流有限公司联营企业3414445.777434259.64
南宁市兴宁区梅沙幼儿园有限公司联营企业3392825.355931961.85
宁波万晨仓储有限公司联营企业3139501.704103274.46
汕尾市善城万物城市资源经营管理有限公司联营企业2387500.4325797.60
昆明万昆物流有限公司联营企业2321182.444606811.35
成都高投城市资源经营有限公司联营企业2304350.79521381.14
深圳市印力物业服务有限公司联营企业的子公司2083809.051029873.87
西宁万灿房地产有限公司联营企业2019547.3014392385.21
广州城市空间运营管理有限公司联营企业1944426.194426.19
福州市万涛房地产有限公司联营企业1934565.891069316.09
佛山市高明纬贵仓储有限公司联营企业1926718.571959215.17
深圳市万欣物流仓储投资有限公司联营企业1862386.724000071.26
福讯信息技术有限公司联营企业1845010.24257185.38
重庆陆海公寓住房租赁有限公司联营企业1500000.00-
宁夏正辉房地产开发有限公司联营企业1322491.361122110.97
银川万博中泰房地产有限公司联营企业1285674.772295682.79
第140页万科企业股份有限公司截至2023年6月30日止期间财务报表单位名称与本公司的关系2023年6月30日2022年12月31日
东莞市华塘房地产有限公司联营企业1281732.56614643.54
廊坊市御安人力资源服务有限公司联营企业的子公司1169384.22251029.28
京亚(南京)供应链管理有限公司联营企业1157877.61764176.04
佛山市禅城万骐城市资源经营管理有限公司联营企业1093664.49811714.81
珠海大横琴城市公共资源经营管理有限公司联营企业1088783.15493075.63
苏州高新生命健康小镇建设发展有限公司联营企业1041336.201041023.37佛山市顺德区云智慧城市资源经营管理
联营企业1038549.711182370.09有限公司
厦门市思明城市资源经营管理有限公司联营企业1033387.93813088.91
台州市心海万物城市运营服务有限公司联营企业976776.17976776.17
佛山市南海万联城市资源经营管理有限公司联营企业828635.98307431.55
深圳万科景耀投资发展有限公司联营企业809798.89817457.71
宁夏万中景明房地产有限公司联营企业743387.71-
宁夏万悦房地产有限公司联营企业741221.75-
天津万利融汇置业有限公司联营企业706722.20706740.42
宁夏亘元房地产开发有限公司联营企业527519.70202648.50
宁夏万锦房地产有限公司联营企业463227.46506597.35
Vanke Rainbow Purchaser Limited 联营企业 452784.82 440443.61
西宁宁灿实业有限公司联营企业441856.857148824.32
福州市鸿腾房地产开发有限公司联营企业434667.372088953.90
南通锦隆置业有限公司联营企业405756.96405756.96
东莞市中万汉邦房地产开发有限公司联营企业306538.30-
Vanke Rainbow Partnership GP Limited 联营企业 242542.78 215997.56珠海市坤元兴股权投资基金合伙企业
联营企业164189.12156749.80
(有限合伙)
宁夏悦家房地产开发有限公司联营企业135420.87308861.74
上海星信曼企业管理有限公司联营企业105922.23-
福州市新晋城市资源经营管理有限公司联营企业105208.7682650.69
合肥庐阳城市资源经营管理有限公司联营企业81908.14424123.39
昆山博今信息咨询有限公司联营企业76800.0075800.00
南宁高新技术产业开发区星都荟梅沙幼儿园联营企业63176.0015845.00
济南万御安防科技有限公司联营企业的子公司41276.4041276.40
苏州万科商业管理有限公司联营企业38137.20-
珠海市乾元晟物流发展合伙企业(有限合伙)联营企业36905.8636208.15
太原万御安防科技有限公司联营企业的子公司36897.8036897.80
河北雄安城市资源经营管理有限公司联营企业35998.20510.00
东莞市华堡房地产有限公司联营企业21982.32-
东莞市科邦商贸有限公司联营企业6948.00-
Regal Port Trading Limited 联营企业 5078.86 4836.33
上海万朗商务咨询有限公司联营企业5000.005000.00
万创青绿(北京)环境科技有限公司联营企业4354.71-
第141页万科企业股份有限公司截至2023年6月30日止期间财务报表单位名称与本公司的关系2023年6月30日2022年12月31日
珠海市万亿纵横资产管理有限公司联营企业3105.862408.15珠海市万马奔腾物流发展合伙企业
联营企业22.5422.54
(有限合伙)
东莞市万汇房地产开发有限公司其他*2-3115157601.29
东莞市科华房地产有限公司联营企业-255415444.93
福建省万福晟房地产有限公司其他*2-136571369.86
杭州瑞诚兴联置业有限公司联营企业的子公司-1518262.34
上海恺冠臻房地产开发有限公司联营企业-109888633.26
万纬(成都)仓储设施有限公司联营企业-20483745.28
佛山市长盛建筑科技有限公司联营企业-1063895.36
西安科创商业运营管理有限公司联营企业-1015793.56
合肥一航万科地产有限公司联营企业-41222788.43
湖北联投城市资源经营管理有限公司联营企业-602628.19
福州武夷万融物业服务有限公司联营企业-292539.75
上海鑫侨高置业有限公司联营企业-2400.00
合肥科辰地产有限公司联营企业-161334252.12
东莞市万亨房地产有限公司联营企业-2341580.64
成都欢购商业管理有限公司联营企业-40452.09
上海印铭企业管理有限公司联营企业-107322.37
重庆中航万科峻景置业有限公司联营企业-4860932.78
山东华艺置业有限公司联营企业-319508.00
东莞市峰景资产管理有限公司子公司*1-2084305940.88
宁夏万宇翔宸房地产有限公司联营企业-325850118.65
西宁万涵房地产有限公司联营企业-2876355.69
东莞水乡城市资源经营管理有限公司联营企业-62132.35
深圳市福保城市资源管理有限公司联营企业-120291.88
贵州泰联房地产开发有限公司联营企业-24599282.19
贵阳龙华房地产开发有限公司联营企业-32986216.62
上海万纬湘长供应链有限公司联营企业-46208.16
小计46296105591.3049744065592.94
广州市溪楹房地产有限公司合营企业的子公司7058121952.307060090312.14
中投发展有限责任公司合营企业5735529251.223966883770.09
佛山市南海区万喆房地产开发有限公司合营企业4448830261.101593248518.56
北京宁溪房地产开发有限责任公司合营企业4015086440.923885754232.90
广东万科投资发展有限责任公司合营企业3946378053.294495077828.18
广州市万沙房地产有限公司合营企业3220033463.315492926719.65
天津宁熙房地产开发有限公司合营企业3162449235.122817432184.87
天津宁瀚房地产开发有限公司合营企业3154279756.782972724516.05
深圳市安万置业有限公司合营企业3147685769.543629291789.76
杭州锦腾置业有限公司合营企业的子公司3105902608.194316194267.24
福州市万骏置业有限公司合营企业3009970588.343570113962.57
第142页万科企业股份有限公司截至2023年6月30日止期间财务报表单位名称与本公司的关系2023年6月30日2022年12月31日
深圳朗泓投资有限公司合营企业的子公司2990000000.00-
广东盈泰启盛建设工程有限公司合营企业2736419753.132392185184.64
杭州锦业置业有限公司合营企业2617181718.72583029211.22
福州市榕泽房地产有限公司合营企业的子公司2568359214.902303376395.98
深圳诚源佳实业有限公司合营企业2540000000.00-
深圳市汇成通泰实业有限公司合营企业2311932918.582432161874.27
杭州锦蓝置业有限公司合营企业的子公司2157095848.01363677111.56
深圳市万信二号投资企业(有限合伙)合营企业2132563575.412132563575.41
天津万安建创置业有限公司合营企业2013031947.162077902658.78
北京万龙华开房地产开发有限公司合营企业1971079160.982151993207.65
珠海横琴万骏投资集团有限公司合营企业1827604630.871816660889.27
中航万科有限公司合营企业1540049264.923633053435.96
武汉林岸置业有限公司合营企业1415829084.081200131876.07
上海新地嘉兆物联网有限公司合营企业1361783979.631341207352.87
厦门煊泰置业有限公司合营企业1169136669.971169629094.76
北京万科东方置业有限公司合营企业1042914722.031020417075.29
昆明万睿房地产开发有限公司合营企业980145857.66786188868.23
北京青龙湖盛通房地产开发有限公司合营企业975847824.95867531731.72
北京滨湖恒兴房地产开发有限公司合营企业902792891.591126345664.49
深圳市深安聚汇实业有限公司合营企业848918903.83848917938.14
北京五和万科置业有限公司合营企业797221938.56827890905.23
昆明万洱房地产开发有限公司合营企业652577499.03649918555.38
唐山新采房地产开发有限公司合营企业643305951.42643305951.42
上海高福房地产开发有限公司合营企业639890252.82630469796.34
成都龙泉驿区行政南轨道城市发展有限公司合营企业637309003.80796869534.68
上海万筠房地产有限公司合营企业621507401.50613794751.40
北京祥业万科房地产开发有限公司合营企业574208168.28591153108.58
610 Lexington Venture LP 合营企业 565987882.98 465505381.38
天津华锦万吉置业有限公司合营企业546443116.49863353331.46
上海万忞企业管理有限公司合营企业526925316.08550779375.74
绍兴元昊置业有限公司合营企业484930574.29483031083.13
深圳市荣兴房地产开发有限公司合营企业444001694.00444001694.00
北京神州数码置业发展有限公司合营企业436377091.24491754351.87
北京万越辉置业有限公司合营企业426082818.53576148595.64
武汉地铁迅兴置业有限公司合营企业392535384.82381630062.09
云南麦溪房地产开发有限公司合营企业389000000.00389000000.00
Wkland Investment II Limited 合营企业 380292862.26 383652714.89
VX Core II Holding Ltd. 合营企业 374334554.26 333730707.66
成都市天府怡心湖建设发展有限公司合营企业359245132.33358610162.00
杭州宏鹏房地产开发有限公司合营企业307730851.14-
China Logistics Platform I Limited 合营企业 286674701.77 273004744.47
第143页万科企业股份有限公司截至2023年6月30日止期间财务报表单位名称与本公司的关系2023年6月30日2022年12月31日
大连万腾置业有限公司合营企业286108871.73336937722.04
上海万睿房地产有限公司合营企业271729141.30249301467.26
Champion Estate (HK) Limited 合营企业 268393325.12 349108391.00
北京万启丰企业管理咨询有限公司合营企业的子公司265218430.00280428030.00
天万投资控股有限公司合营企业261292050.54218782468.75
昆明万珑房地产开发有限公司合营企业237091904.00237091904.00
绍兴锦越置业有限公司合营企业的子公司236833198.51291918215.68
北京万启望管理咨询有限公司合营企业的子公司235495699.15235495699.15
昆山浩捷信息咨询有限公司合营企业235128502.03227538615.44
Ascent Win Limited 合营企业 224949413.44 224944360.81
南京吉庆丰企业管理咨询有限公司合营企业219180854.83219180854.83
济南碧岑置业有限公司合营企业209815565.29208345528.49
天津宁晟房地产开发有限公司合营企业191823914.3431667768.79
武汉雅苑万科房地产有限公司合营企业188490690.11188490690.11
西安曲江创意谷文化产业园区开发有限公司合营企业186953629.82176487740.97
佛山市南海区万科万鸣房地产有限公司合营企业167024322.20144051468.53
上海万库投资管理有限公司合营企业164635078.76152481082.80
北京鑫成晶盛商业运营管理有限公司合营企业162201881.13166143421.46
杭州工万产业投资管理有限公司合营企业155525531.74140081077.92
北京祥筑房地产开发有限公司合营企业152223723.97150896343.92
杭州福盈弘企业管理咨询有限公司合营企业148920000.00148920000.00
厦门市雍景湾房地产有限公司合营企业147461841.67230690545.32
Wool wich JV Sarl 合营企业 142892977.30 129718382.10
霸州市万鸿房地产开发有限公司合营企业137540404.18118836442.27
珠海东万元鲲企业管理合伙企业(有限合伙)合营企业135188491.07135188491.07
南京泰麒置业发展有限公司合营企业127685190.67127685190.67
北京国万置业有限公司合营企业126210944.34125486538.40
宁波万栖置业有限公司合营企业126193940.55330414036.07
北京万德盈商业运营管理有限公司合营企业121557235.37140378257.00
Honwill Limited 合营企业 120675000.00 120675000.00
武汉新唐共祥商业管理有限公司合营企业119376585.05-
Champion Estate Holdings Limited 合营企业 114165138.99 -
上海北万置业有限公司合营企业112047086.51673141370.83
徐州彭家置业有限公司合营企业110247078.77128153885.77
济南万保盛辉房地产开发有限公司合营企业106492672.71111295963.21
廊坊市金海房地产开发有限公司合营企业103155126.3883559575.61
成都乐活康养健康管理有限公司合营企业99073553.79164781439.75
温州万碧金房地产有限公司合营企业76745859.3276745859.32
上海万至镝企业发展有限公司合营企业76501000.0076501000.00
深圳市华通基业投资有限公司合营企业69082330.8939101564.47
宜兴新君万置业发展有限公司合营企业的子公司68586750.0220949943.71
第144页万科企业股份有限公司截至2023年6月30日止期间财务报表单位名称与本公司的关系2023年6月30日2022年12月31日
北京首开万科房地产开发有限公司合营企业68163881.7345945422.27
上海万碧房地产有限公司合营企业67891637.0077541861.98
北京禾亿企业管理有限公司合营企业60751978.6157560686.40
佛山市南海区万扬房地产有限公司合营企业58329592.6952895952.82
贵州龙里维乐物流园有限公司合营企业58293380.9756716051.84
深圳市龙城广场房地产开发有限公司合营企业54738284.7151532315.11
杭州富阳永通房地产开发有限公司合营企业53327091.1650677206.21
厦门雅展房地产开发有限公司合营企业52077998.4048628213.65
中新(天津)商业管理有限公司合营企业50062429.4750063179.09
北京万科东地房地产开发有限公司合营企业43859822.2843103486.98
北京昌科万联商业运营管理有限公司合营企业42770000.0020270000.00
徐州启乔冰雪体育文化发展有限公司合营企业42500000.0042500000.00
宁波万霞置业有限公司合营企业40849219.78373047088.67
深圳市安居泊寓租赁服务有限公司合营企业40483670.2137877492.51
新疆浩华房地产开发有限公司合营企业37259866.9253175765.93
重庆荣港物流有限公司合营企业35265501.3034224678.96
陕西科庙房地产开发有限公司合营企业28786343.0629139401.69
杭州万照置业有限公司合营企业28455606.4428455236.84
佛山市南海区万科联星房地产有限公司合营企业27491325.1825130371.11
上海谊智企业发展有限公司合营企业26597363.7918986157.63
深圳市万信未来城制造有限公司合营企业21335847.3420625702.89
温州万楷置业有限公司合营企业19557308.00-
大理满江康旅投资有限公司合营企业19381718.8829463478.83
沈阳万科万洲房地产开发有限公司合营企业18125643.2517791743.21
万科信泰基金管理(深圳)有限公司合营企业17057394.891106.00
唐山万润房地产开发有限公司合营企业16052792.7715282777.45
杭州邻嘉康复护理院有限公司合营企业12064870.4514765516.27
武汉万地汉宜房地产开发有限公司合营企业11667191.092052396.15
万创置业(上海)有限公司合营企业9326660.204172023.17
温州万誉置业有限公司合营企业9114986.53600274400.58
杭州祥胜汽车产业园开发有限公司合营企业8927466.67636767.68
南京万科善跑体育发展有限公司合营企业8325017.06-
天津万疆置业有限公司合营企业7836668.467974904.17
中投发展(天津)滨海有限责任公司合营企业7252262.677252262.67
青岛嘉尚酒店管理有限公司合营企业7158523.137158523.13
厦门市万贸悦城物业服务有限公司合营企业6898619.715577223.94
杭州万晨置业有限公司合营企业6755270.9320354454.53
宁波天筑置业有限公司合营企业6496750.006496750.00
长沙市领域房地产开发有限公司合营企业6369719.416362574.92
宁波创未来教育信息咨询有限公司合营企业6168269.796613644.66
秦皇岛市嘉金房地产开发有限公司合营企业5990754.628061823.56
第145页万科企业股份有限公司截至2023年6月30日止期间财务报表单位名称与本公司的关系2023年6月30日2022年12月31日
上海虹房泊寓企业发展有限公司合营企业5978509.432351391.76
Marriott Holdings Limited 合营企业 5892676.15 5613478.75
上海恺熠置业有限公司合营企业5639238.345537238.95
福建中联物业服务有限公司合营企业5064966.961341608.20
南昌万坤置业有限公司合营企业5001138.992553333.03
福州市仓山区城市资源经营管理有限公司合营企业3468315.382002.02
温州万享置业有限公司合营企业3066628.723070629.83
温州万祯置业有限公司合营企业3060918.3121490748.58
宁波前程供应链有限公司合营企业2944294.212454083.00
湖南百家汇仓储有限公司合营企业2877027.654078341.48
沈阳盛安房地产开发有限公司合营企业2841611.313342602.91
天津禾万企业管理有限公司合营企业2720164.062018187.68
瑞安市鸿熹置业有限公司合营企业2599001.472262029.83
杭州工万基业企业运营管理有限公司合营企业2437024.094971812.51
杭州万东仓储有限公司合营企业2380739.525589019.01
上海闵房泊寓房地产经营服务有限公司合营企业2236517.814712725.50
成都海阔万誉物业服务有限公司合营企业2225516.55-
华万健康产业发展有限公司合营企业2186921.602187272.36
郑州万科锦瑞房地产开发有限公司合营企业1989914.691987018.50
苏州迅和置业有限公司合营企业1926576.901926576.90
嘉兴紫元置业有限公司合营企业1892700.341869562.65
成都交子泊寓住房租赁有限公司合营企业1859104.141686411.77
烟台万世房地产开发有限公司合营企业1721687.27-
龙港市城市资源经营管理有限公司合营企业1597756.391339393.33
深圳市铁万商业管理有限公司合营企业1549204.13-
昆明海阔万誉物业服务有限公司合营企业1540593.871451052.11
武汉市江汉城市资源经营管理有限公司合营企业1312944.131879620.85
深圳市万科安居物业服务有限公司合营企业1263150.991689564.68
海宁万纬仓储设施有限公司合营企业1247012.932265223.26
天津华康物流有限公司合营企业1175278.471611194.98
深圳市罗湖万物城市运营有限公司合营企业779989.2658441.45
南京二十一世纪不动产经营管理有限公司合营企业750594.98279665.09
绍兴臻悦房地产开发有限公司合营企业736334.53736334.53
昆山芯旺威达电子有限公司合营企业681716.691689531.00
杭州万科大家房地产开发有限公司合营企业677886.94503578.19
上海申养投资管理股份有限公司合营企业667587.43680181.33
巴夫洛(嘉兴)仓储有限公司合营企业666858.255395960.02
东莞滨海湾万科物业服务有限公司合营企业655866.73-
马鞍山紫元置业有限公司合营企业601582.65-
沈阳万锦物业服务有限公司合营企业582878.80288.00
北京海阔万誉锦绣物业服务有限公司合营企业的子公司519219.08-
第146页万科企业股份有限公司截至2023年6月30日止期间财务报表单位名称与本公司的关系2023年6月30日2022年12月31日
广东省信托房产开发有限公司合营企业的子公司513110.654245551.20
成都东万城市资源企业经营管理有限公司合营企业434963.99-
610 Lexington Venture GP LLC 合营企业 428850.31 202242.84
泉州东海万誉物业服务有限公司合营企业359644.792746207.78
杭州紫元康润房地产开发有限公司合营企业332153.91332630.46
陕西万翔仓储有限公司合营企业323780.00323780.00
北京思翼企业管理有限公司合营企业320000.00320000.00
深圳地铁万科实业发展有限责任公司合营企业301365.41519082.60
深圳市特发华基投资有限公司合营企业199317.0648618.57
上海玖开投资管理有限公司合营企业197124.47197704.93
杭州万物风和物业服务有限公司合营企业195344.25187024.25
Shanghai (JQ) Investment Holdings Pte. Ltd. 合营企业 185259.50 179787.94
杭州紫元康盛房地产开发有限公司合营企业154884.15-
VX Jinan HK Holding Limited 合营企业 153406.84 153405.23
成都高投泊寓房屋租赁有限公司合营企业109009.50109009.50
苏州市吴江区城科物业服务有限公司合营企业107099.52858995.77
武汉宝山汇城置业有限公司合营企业89885.7256227.36
上海圆丰文化发展有限公司合营企业81481.3881481.38
廊坊临空城市资源经营管理有限公司合营企业60719.87663219.14
Bountiful Time Limited 合营企业 57917.32 44165.58
V-Nesta Fund II GP Limited 合营企业 57176.47 54446.17
唐山万域房地产开发有限公司合营企业46802.0846816.16
VAW Investment Holding Limited 合营企业 44839.10 22945.71
唐山万疆房地产开发有限公司合营企业40481.5240488.29
宁波东钱湖信达中建置业有限公司合营企业33990.00-
VX Logistics VII (HK) Holding Limited 合营企业 33660.69 33660.69
VAW Eurasian Re Fund LP 合营企业 28399.79 27049.10
杭州富民投资有限公司合营企业24104.1423721.88
北京东方万科投资管理有限公司合营企业18343.0018343.00
VAW Eurasian Capital GP Limited 合营企业 17608.73 16767.86
太原国投万科湖畔置业有限公司合营企业10380.7710451.46
杭州元亦置业有限公司合营企业的子公司10100.0010100.00
天津联祺行远企业管理咨询有限公司合营企业10000.0010000.00
TREASURE MEGA CORPORATION
合营企业6965.964725.40
LIMITED
VX Chengdu HK Holding Limited 合营企业 5802.30 5802.30
Vanke Velocity Property I Holding Company
合营企业4357.564149.48
Limited
VX Logistics I Holding Limited 合营企业 4357.56 4149.48
VX Logistics V Holding Limited 合营企业 4357.56 4149.48
VX Logistics X (BVI) Holding Ltd. 合营企业 4357.56 4149.48
V-In Logistic Property I Holding Limited 合营企业 4357.56 -
北京海阔万誉物业服务有限公司合营企业3837.003837.00
第147页万科企业股份有限公司截至2023年6月30日止期间财务报表单位名称与本公司的关系2023年6月30日2022年12月31日
Ocean Rainbow Limited 合营企业 2236.55 221.84
北京宁坤房地产开发有限责任公司合营企业19.2119.21
杭州富阳永腾置业有限公司合营企业的子公司10.0010.00
南京广电万科置业发展有限公司合营企业0.300.30
广州市田心实业发展有限公司合营企业的子公司-14258263.88
绍兴锦晨置业有限公司子公司*1-2532867725.66
绍兴锦池置业有限公司子公司*1-982744320.24
V-Nesta Fund III LP 子公司*1 - 1717711860.51
宁波万投置业有限公司合营企业-301229189.08
V-Nesta Investment Partner III Limited 子公司*1 - 3697965703.24
北京市中盛兴建房地产开发有限公司子公司*1-1403334807.47
上海科岸承华企业发展有限公司合营企业-161691014.83
天津万安才智置业有限公司合营企业-308545265.06
福建信泰钱隆房地产开发有限公司子公司*1-111752081.67
青岛昌明置业有限公司合营企业-26604630.67
武汉金万置业有限公司合营企业-21496614.99
重庆华葡房地产开发有限公司合营企业-334635766.23
唐山万顶房地产开发有限公司合营企业-864520.47
广州市万溪企业管理有限公司合营企业-8828341.92
长春市南关区泰林斯顿幼儿园有限公司合营企业-219437.02
成都紫光万誉物业服务有限公司合营企业的子公司-1305052.75
北京万启方管理咨询有限公司合营企业的子公司-128391.94
天津智恒企业管理有限公司合营企业-117098.06
V-Nesta Fund III GP Limited 子公司*1 - 72122.64
景洪皓泰置业有限公司合营企业-53070767.41
通用地产重庆有限公司合营企业-34726393.98
宁波开万云海置业有限公司合营企业-101029741.23
浙江万科坤和房地产开发有限公司合营企业-232397129.02
苏州市吴江区城开万云城市发展有限公司合营企业-70822.63
郑州万科华赋教育科技有限公司合营企业-13965000.00
小计98547310721.46104158174342.16
合计144843416312.76153902239935.10
本期对关联方的合并抵消后利息收入为人民币398689938.35元(2022年1-6月：人民币
791965706.45元)。
第148页万科企业股份有限公司截至2023年6月30日止期间财务报表
应付关联方款项：
单位名称与本公司的关系2023年6月30日2022年12月31日
长沙轨道万科置业有限公司联营企业2030889444.683025528219.12
上海诚卫兴置业发展有限公司联营企业1998896107.932690503965.36
苏州高新新吴置地有限公司联营企业1847130677.831858118606.92
佛山市南海区万瑞投资有限公司联营企业1231202409.521231999133.19
北京万湖房地产开发有限公司联营企业802173390.22800528794.94
深圳市万科滨海房地产有限公司联营企业651504300.46644410305.46
山西九昌翡翠房地产开发有限公司联营企业641078804.66687634203.98
南京华侨城置地有限公司联营企业569964996.89569964996.89
东莞市万亨房地产有限公司联营企业568043338.78-
合肥科辰地产有限公司联营企业567365747.88-
东莞市中万凯胜实业投资有限公司联营企业的子公司498617110.38499652094.49
东莞时富花园开发有限公司联营企业488933720.26488719886.65
印力商用置业有限公司联营企业422710000.00-
嘉兴万宜置业有限责任公司联营企业412526164.69438679090.59
上海江杰荣泰置业(集团)有限公司联营企业390986939.75390986939.75
武汉长江科技经济开发有限公司联营企业370180646.08374269211.28
成都天利万鑫实业有限责任公司联营企业352265456.88352130251.88
临沂鲁商发展金置业有限公司联营企业349972342.79280112199.18
杭州锦和置业有限公司联营企业298485160.00298456660.98
珠海华桐房地产开发有限公司联营企业294801098.87305867921.02
南京荟宏置业有限公司联营企业287248201.94287248201.94
上海恺冠臻房地产开发有限公司联营企业262989398.53-
徐州威润房地产开发有限公司联营企业259005556.22259005556.22
贵阳市金城汇置业有限公司联营企业250481937.41250517705.11
上海港万房地产有限公司联营企业242819958.85242060240.93
陕西富平石川河房地产开发有限责任公司联营企业225128606.84225554205.48
北京金隅万科房地产开发有限公司联营企业194065145.55194048202.99
嘉兴璟鸿置业有限公司联营企业178661954.32235671088.97
昆山源翔置业有限公司联营企业174000000.00174000000.00
广州天禧房地产开发有限公司联营企业172372940.13135040622.61
佛山保利恒升置业有限公司联营企业171288400.00131288400.00
芜湖万科信达房地产有限公司联营企业169278285.24181319744.91
成都华创蓉璟城建筑工程有限责任公司联营企业160647155.41164103389.55
北京金第房地产开发有限责任公司联营企业156049394.50156049394.50
嘉兴万昇置业有限责任公司联营企业153935730.51178535401.65
吉林省昊悦房地产开发有限公司联营企业134660973.53116782572.51
合肥永拓置业发展有限公司联营企业130138918.08137390942.05
长春万科溪之谷房地产开发有限公司联营企业128114529.89129693643.19
Ultimate Vantage Limited 联营企业 125990367.71 119990240.95
第149页万科企业股份有限公司截至2023年6月30日止期间财务报表单位名称与本公司的关系2023年6月30日2022年12月31日
东莞市润地房地产有限公司联营企业117000000.00117000000.00
深圳印力管理有限公司联营企业112118583.72112171395.27
宁夏金耀置业有限公司联营企业108417370.22144225097.30
广州市万尚房地产有限公司联营企业102834317.31102847670.08
济南盛唐置业有限公司联营企业99393247.3699393247.36
苏州高新光耀万坤置地有限公司联营企业96841202.7799703533.65
东莞市科华房地产有限公司联营企业93576718.56-
中海宏洋置业(徐州)有限公司联营企业85025501.2285025501.22
成都一航万科滨江房地产开发有限公司联营企业83944454.2583806239.16
深圳市平吉投资管理有限公司联营企业78600000.0078600000.00
徐州苏科置业有限公司联营企业78164279.4762214208.34
陕西华联置业发展有限公司联营企业75602575.3275660430.83
苏州鑫苑万卓置业有限公司联营企业73575264.6972489766.69
南通万鹏房地产有限公司联营企业70929018.9672129018.96
海南万净环卫科技服务有限公司联营企业65827766.8043200485.25
重庆云畔置业有限公司联营企业63903211.5234902906.71
苏州京万房地产开发有限公司联营企业63561600.0584796953.82
南通市通州区东居置业有限公司联营企业57523720.0957466199.70
苏州恒万置地有限公司联营企业49602384.4649701982.46
西宁中房万科实业有限公司联营企业49382666.0947022039.81
南通万家商务信息咨询有限公司联营企业48189163.4448174573.88
东莞市万科中交中天创合房地产有限公司联营企业47739688.2192616122.84
南通锦恒置业有限公司联营企业47287041.4047293539.09
北京京投银泰置业有限公司联营企业45998234.1798642626.89
宁波航万置业有限公司联营企业45039909.2643307280.35
南通永创商务信息咨询有限公司联营企业43706934.5043706933.06
重庆中航万科云岭置业有限公司联营企业42392685.6441728059.77
哈尔滨深哈产业园产城投资开发有限公司联营企业40801384.3944037523.25
合肥徽创房地产开发有限公司联营企业40513567.9133421430.88
重庆科锦置业有限公司联营企业39563335.10585039489.29
中房万科实业有限公司联营企业38616615.78524697444.01
深圳市万锐商业管理有限公司联营企业38464131.628520925.00
廊坊旷世基业房地产开发有限公司联营企业35017014.4238514406.81
广州花都雅展房地产开发有限公司联营企业31137335.3128598238.68
上海万狮置业有限公司联营企业30214623.0020593924.88
宁夏万嘉锦业房地产有限公司联营企业30204026.6930390228.97
济南弘碧置业有限公司联营企业28639566.3121954570.49
常熟市尚源房地产开发有限公司联营企业28305570.5823281300.20
浙江万鼎房地产开发有限公司联营企业27097465.1826717348.22
上海中建信万经济发展有限公司联营企业25000000.0025000000.00
北京万链云享建筑科技有限公司联营企业23998006.9024000000.00
第150页万科企业股份有限公司截至2023年6月30日止期间财务报表单位名称与本公司的关系2023年6月30日2022年12月31日
漳州市滨北置业有限公司联营企业23685286.0923900580.06
佛山市翊辉房地产有限公司联营企业23100963.9514190963.93
Vanke Rainbow Partnership LP 联营企业 17966561.25 18040159.16
济南安齐房地产开发有限公司联营企业16444902.5833546604.19
Sherwood Development Pte Limited 联营企业 16075200.00 15486600.00
深圳市中万华凯实业投资有限公司联营企业15329032.3114840840.14
北京首开万科物业服务有限公司联营企业14314920.1213891057.45
西宁万涵房地产有限公司联营企业14158368.08-
贵州劲祥鸿房地产开发有限公司联营企业12833179.6719682476.11
厦门万特福房地产开发有限公司联营企业11071659.98168355684.33
贵州泰联房地产开发有限公司联营企业10421543.47-
Valliance Capital L.P. 联营企业 9482743.48 8858099.34
东莞市汉邦盛泰有限公司联营企业9027471.566559088.32
Richford Trading Limited 联营企业 8798021.26 8341563.68
北京光熙国际养老服务有限公司联营企业8445077.2424533765.30
温州万茂置业有限公司联营企业7293618.947252104.08
云南澄江抚仙湖蓝岸酒店有限公司联营企业7167124.94220986.33
广州科讯实业有限公司联营企业6784994.564500000.00
泉州市万科骏禾置业有限公司联营企业6506949.2348122095.69
宁夏万宇翔宸房地产有限公司联营企业6149904.96-
深圳市万正房地产有限公司联营企业5000000.005000000.00
上海万艋航体育文化有限公司联营企业3280383.953694146.85
重庆中航万科峻景置业有限公司联营企业2968299.69-
太原万科长宁房地产开发有限公司联营企业2789841.542798157.11
武汉英立德教育投资有限公司联营企业2500000.002500000.00
南通映尚置业有限公司联营企业1170904.77441403.15
成都欢购商业管理有限公司联营企业1024054.87-
东莞市万庭房地产有限公司联营企业992632.97-
深圳市卓越不动产投资有限公司联营企业850000.00850000.00
深圳市福保城市资源管理有限公司联营企业769201.88-
扬州万新城市运营管理服务有限公司联营企业648963.901352643.61
东莞市联堡房地产有限公司联营企业361700.25502369.19
东莞水乡城市资源经营管理有限公司联营企业211020.63-
上海万御科技有限公司联营企业的子公司159238.35-
东莞市宝昇房地产有限公司联营企业148643.41497999.27
南宁市青秀区万科城南幼儿园联营企业107042.68260174.90
苏州万御安防科技有限公司联营企业的子公司105813.61-
宁夏万鹏房地产开发有限公司联营企业75570.28359211.26
济南城发乐居资产运营有限公司联营企业73665.54255430.02
湖北联投城市资源经营管理有限公司联营企业69102.40-
杭州汇泽置业有限公司联营企业56768.4856671.23
第151页万科企业股份有限公司截至2023年6月30日止期间财务报表单位名称与本公司的关系2023年6月30日2022年12月31日
泉州汇隆商业管理有限公司联营企业的子公司56074.4939110.66
贵阳龙华房地产开发有限公司联营企业44332.76-
云南万城百年投资开发有限公司联营企业32155.9032032.29
合肥一航万科地产有限公司联营企业31980.06-
漳州汇鑫商用置业有限公司联营企业的子公司30076.6829942.03
杭州润衡置业有限公司联营企业28494.5428445.72
广州万御安防科技服务有限公司联营企业的子公司18301.5016901.50
重庆天骄爱生活服务股份有限公司联营企业14617.75-
福州武夷万融物业服务有限公司联营企业9324.59-
西安科创商业运营管理有限公司联营企业9238.43-
宁波深国投商用置业有限公司联营企业7860.587847.11
济南欢购商业运营管理有限公司联营企业7487.347487.34
东莞长安城市空间运营管理有限公司联营企业4511.06-
东莞市联析房地产有限公司联营企业2949.952945.54
东莞市万华凯宏实业投资有限公司联营企业1242.511240.70
上海润筑企业管理有限公司联营企业445.56444.80
常熟深国投商用置业有限公司联营企业312.26311.73
Vankic Investment (Cayman Islands) Ltd. 联营企业 290.75 276.87
上海万勤企业管理有限公司联营企业209.91209.55
上海万颛企业管理有限公司联营企业82.3182.17
深圳市德帆实业发展有限公司联营企业的子公司81.5981.45
苏州深国投商用置业有限公司联营企业52.5452.45
Gold Value Limited 联营企业 18.64 17.75
北京五园科盛房地产开发有限公司联营企业8.048.02
徐州晟荣置业有限公司联营企业-19847431.00
西宁万唐房地产有限公司联营企业-26491853.70
东莞市中万汉邦房地产开发有限公司联营企业-24563857.10
悦榕酒店服务(北京)有限公司联营企业-27529595.51
上海筑浦信息技术有限公司联营企业-5441147.54
银川合众致远经纪顾问有限公司联营企业-1243322.02
宁夏万中景明房地产有限公司联营企业-1344817.85
苏州万科商业管理有限公司联营企业-815848.27
上海星信曼企业管理有限公司联营企业-48456.45
南京荣泰置业有限公司联营企业-74599.61
东莞市华堡房地产有限公司联营企业-31096.53
东莞市中万永航实业投资有限公司联营企业-813.00
宁夏万悦房地产有限公司联营企业-233391.29
南昌联万置业有限公司联营企业-372515.19
深圳市万御安防服务科技有限公司联营企业-905486648.88
天津欢购商业运营管理有限公司联营企业-9021.10
深圳市四达实业发展有限公司联营企业-1135652173.92
第152页万科企业股份有限公司截至2023年6月30日止期间财务报表单位名称与本公司的关系2023年6月30日2022年12月31日
深圳前海基础设施投资基金管理有限公司联营企业-45000000.00
深圳市众金汇资产管理有限公司联营企业-90000000.00
小计21037076018.4924361699579.75
深圳市万科云城房地产开发有限公司合营企业5233447329.195296238883.49
上海广欣投资发展有限公司合营企业2085978645.622618322626.94
上海万九绿合置业有限公司合营企业1417446101.371174474774.41
深圳礼达万圳投资有限公司合营企业1318749942.011352796732.27
上海长华万城企业管理合伙企业（有限合伙）合营企业1244587027.171285740504.79
珠海经济特区恒盛房产开发有限公司合营企业841007611.42820269347.82
珠海东万元唐企业管理合伙企业(有限合伙)合营企业825203254.90825203254.90
北京昌业房地产开发有限公司合营企业799148752.20829547673.71
沈阳圣丰御景房地产开发有限公司合营企业656360024.05760033594.72
苏州工业园区左岸房地产开发有限公司合营企业573206556.1418780735.07
天津信科置业有限公司合营企业516418747.87541564431.50
成都中万怡兴置业有限公司合营企业503209214.51514142298.14
沈阳永昌盛房产开发有限公司合营企业502749888.22502468533.78
苏州高新万科置地有限公司合营企业500071092.29501330034.78
无锡国信置业有限公司合营企业485321548.39497074040.03
武汉硅创置业有限公司合营企业468445659.94486144270.12
四川太乙房地产开发有限公司合营企业451124707.09455541041.22
徐州宁盛置业有限公司合营企业438041727.27224453078.48
广州市万锦房地产有限公司合营企业432937911.44432953151.56
青岛龙泰锦钰置业有限公司合营企业425197992.52578339642.52
河北国控房地产开发有限公司合营企业393948756.13373331848.28
杭州万璟置业有限公司合营企业339133951.20330328600.54
珠海东万元奉企业管理合伙企业(有限合伙)合营企业337952276.50337952276.50
南京裕晟置业有限公司合营企业323754885.35321471136.21
上海合庭房地产开发有限公司合营企业319520791.29319711135.10
山东小珠山建设发展有限公司合营企业301418289.67309025382.66
成都万新置业有限公司合营企业301402820.86301426037.73
西安雁顺置业有限公司合营企业299758999.75300976087.58
上海万谊龙置业有限公司合营企业299689737.57295762862.80
上海宜为兴置业发展有限公司合营企业299062102.87-
上海科岸承华企业发展有限公司合营企业294919676.14-
珠海市海愉置业有限公司合营企业289390169.64434727159.53
武汉联投万科生态城房地产有限公司合营企业288695902.34292707187.85
大连万兴置业有限公司合营企业271379999.83367664901.94
苏州金晟硕丰投资中心(有限合伙)合营企业255000000.00255000000.00
河南省多乐置业有限公司合营企业254407352.9088828616.48
南京悦颐房地产开发有限公司合营企业246000000.00246000000.00
天津海纳万塘房地产开发有限公司合营企业241203596.12240962177.84
第153页万科企业股份有限公司截至2023年6月30日止期间财务报表单位名称与本公司的关系2023年6月30日2022年12月31日
重庆星畔置业有限公司合营企业231598809.89221733849.73
北京龙万华开房地产开发有限公司合营企业229200073.29304750619.35
成都万锦南府置业有限公司合营企业224804071.44228424860.59
扬州万景置业有限公司合营企业222904571.64222412399.42
天津万安才智置业有限公司合营企业217179584.40-
四川万合鑫城置业有限公司合营企业216048232.93189153255.83
漳州市滨水置业有限公司合营企业207424992.47216525563.05
北京万链筑享建筑科技有限公司合营企业207388458.6460042594.36
杭州南璟置业有限公司合营企业206679335.33212930967.35
上海开万云企业管理有限公司合营企业206293557.444749000.00
610 Lexington Development LLC 合营企业 206248176.50 201838335.52
济南安城实业投资有限公司合营企业203234060.2997685465.60
上海乐都置业有限公司合营企业197667287.30196440895.52
上海莘宝企业管理有限公司合营企业193623462.51-
广州市启坤房地产开发有限公司合营企业187802545.27187802545.27
长沙市领域投资有限公司合营企业183088425.00183367533.45
成都润万置业有限公司合营企业182269230.41173140103.06
上海加来房地产开发有限公司合营企业179404623.42179010586.98
温州市梁旭置业有限公司合营企业165271723.41159232637.38
杭州京科置业有限公司合营企业161511494.67164275709.64
南通新雅房地产开发有限公司合营企业157583198.94172583182.21
长沙市万科西海岸置地有限公司合营企业151728013.34151728013.34
杭州元晗置业有限公司合营企业的子公司148269042.22154825361.73
中万新创(珠海)投资管理企业(有限合伙)合营企业144545402.61176431591.70
杭州融恒置业有限公司合营企业135290618.37160671391.13
扬州万胜置业有限公司合营企业134761933.11132503236.92
无锡市晨业房地产有限公司合营企业133389900.38132289134.40
广州市万臻房地产有限公司合营企业131012613.54164930668.12
宁波慈鹭置业有限公司合营企业127011140.14127728906.69
南昌联湖科置业有限公司合营企业126032838.12126032838.12
徐州铭辉置业有限公司合营企业122772890.44127367765.82
杭州金昇房地产开发有限公司合营企业121118915.52121241410.52
南京荟合置业有限公司合营企业120834044.2265174130.96
杭州万爵置业有限公司合营企业117433795.42117500130.86
无锡市北联投资发展有限公司合营企业116192105.95147886923.71
三亚碧海锦晟酒店管理有限公司合营企业114566351.99109933101.05
苏州俊昌置业有限公司合营企业114481186.10114481186.10
石家庄万科文润房地产开发有限公司合营企业109886522.2570737450.04
宁波开万云海置业有限公司合营企业104313821.34-
无锡市辰万房地产有限公司合营企业97601444.04101369659.39
扬州万美置业有限公司合营企业95313916.4072767549.01
第154页万科企业股份有限公司截至2023年6月30日止期间财务报表单位名称与本公司的关系2023年6月30日2022年12月31日
深圳市万三置业有限公司合营企业的子公司93235374.64156073634.03
扬州万铭置业有限公司合营企业89008368.5189008368.51
武汉星光南岸置业有限公司合营企业88240347.0046240347.00
南宁万滨房地产有限公司合营企业86229298.01104293669.09
广州知识城置业发展有限公司合营企业85141846.454314952.39
杭州富耀置业有限公司合营企业81488666.33109388102.63
V-Nesta Fund II LP 合营企业 79085657.57 75314498.00
扬州启辉置业有限公司合营企业75858265.7575858265.75
景洪皓泰置业有限公司合营企业73659952.58-
南通申万置业有限公司合营企业71428159.4870465040.14
中英街深港万商管理运营(深圳)有限公司合营企业69884255.8360000000.00
唐山万顶房地产开发有限公司合营企业69539832.21-
常熟万中城房地产有限公司合营企业64019350.2962108900.69
杭州万广置业有限公司合营企业63709996.9063709791.32
深圳市万汇云经营管理有限公司合营企业62886699.17134504469.54
北京东万恒冠经济咨询中心(有限合伙)合营企业62693573.0762693573.07
北京京投万科房地产开发有限公司合营企业62661356.1080974735.38
宁波万投置业有限公司合营企业62467008.34-
天津梅江秋实置业有限公司合营企业62458770.2761819512.52
常熟中南香缇苑房地产有限公司合营企业60914068.7459734453.13
杭州富阳万朝置业有限公司合营企业60596985.3760592963.66
广东万纬冷链物流有限公司合营企业60000000.0059885235.00
上海江杰荣泰企业发展有限公司合营企业60000000.0060000000.00
内蒙古城投万科投资发展有限公司合营企业50000000.0050000000.00
济南轨道万科企业发展有限公司合营企业50000000.0050000000.00
廊坊市万都房地产开发有限公司合营企业49655720.0049642470.00
山东万中商办资产管理有限公司合营企业49000000.0049000000.00
杭州协鼎置业有限公司合营企业48138300.5648138300.56
海宁开元名都置业有限公司合营企业47675431.6748684680.02
天津万锦晟祥房地产开发有限公司合营企业42898880.0042898880.00
杭州万臻置业有限公司合营企业42838932.4142258733.95
青岛昌明置业有限公司合营企业40901369.33-
临沂鲁商置地有限公司合营企业39110277.7939096082.63
北京万城永辉置业有限公司合营企业38829943.4138015160.64
宁波天隆置业有限公司合营企业33816065.6633644315.66
大连万城之光置业有限公司合营企业32482271.5532537515.05
深圳万通南头城管理运营有限公司合营企业30461368.1544699843.87
扬州嘉世威建设发展有限公司合营企业27614767.2227738564.74
广州市田心实业发展有限公司合营企业的子公司27429819.63-
温州万筑开元置业有限公司合营企业26170410.7034420410.70
通用地产重庆有限公司合营企业25938149.87-
第155页万科企业股份有限公司截至2023年6月30日止期间财务报表单位名称与本公司的关系2023年6月30日2022年12月31日
温州万瑞置业有限公司合营企业25049803.4026154316.99
天津恒京企业管理有限公司合营企业25000000.0025000000.00
Eagle One Global Limited 合营企业 24610717.17 23435508.55
南京凯瑞置业有限公司合营企业24515039.8825306161.41
温州德信南湖置业有限公司合营企业23561400.6023562481.77
沈阳新兴置业有限公司合营企业20809088.3012754923.58
合肥新城创域房地产有限公司合营企业20575073.1426023911.06
V-Nesta Investment Partner II Limited 合营企业 20048615.72 19092609.80
北京住总工业化住宅科技有限公司合营企业18866221.5720465905.02
杭州元墨置业有限公司合营企业的子公司18000961.715000.00
天津市迪万投资有限公司合营企业17546277.8817546277.88
北京万旌企业管理有限公司合营企业的子公司17414604.4123498119.46
温州万贤置业有限公司合营企业16609480.4616583314.26
Sunshine Business Limited 合营企业 14517930.51 13825649.36
横琴万科云地商务咨询合伙企业(有限合伙)合营企业12813362.8412813362.84
杭州万业置业有限公司合营企业12737577.9622813017.08
浙江万科坤和房地产开发有限公司合营企业12105464.03-
南京龙西置业有限公司合营企业10619668.2513080164.72
上海万科益达投资管理有限公司合营企业10000000.0010000000.00
深圳市滨海酒店资产有限公司合营企业10000000.0010000000.00
北京万启方管理咨询有限公司合营企业的子公司8871608.06-
嘉兴昆仑置业有限公司合营企业的子公司8856071.418491525.41
上海顺畅置业有限公司合营企业8513343.336013343.33
武汉金万置业有限公司合营企业8432452.58-
温州万毅房地产有限公司合营企业8007323.068010305.81
北京万晏企业管理有限公司合营企业7846815.726714179.51
广州市万溪企业管理有限公司合营企业7706192.52-
北京万启安企业管理咨询有限公司合营企业的子公司6469038.016469038.01
上海资贤投资发展有限公司合营企业6061658.356656948.05
重庆华葡房地产开发有限公司合营企业5384089.92-
杭州富临投资有限公司合营企业5110524.9315620377.22
深圳市万科家德房地产投资咨询有限公司合营企业5105439.915105439.91
深圳市万劲投资有限公司合营企业5100000.005100000.00
北京六凯农业科技有限公司合营企业4775516.045317464.20
福州市万思置业有限公司合营企业4551511.024551507.77
深圳礼达万江投资有限公司合营企业4250000.004250000.00
中盈万鑫(珠海)投资管理有限公司合营企业4200000.004200000.00
宁波方惇房地产信息咨询有限公司合营企业3561768.89303133078.61
嘉兴市东菱房地产开发有限公司合营企业的子公司3263166.593312527.87
深圳市富威东方房地产开发有限公司合营企业3101224.353101224.35
天津万和置业有限公司合营企业2569506.302569515.82
第156页万科企业股份有限公司截至2023年6月30日止期间财务报表单位名称与本公司的关系2023年6月30日2022年12月31日
太原金郡同达房地产开发有限公司合营企业2231587.992282057.39
深圳市万科云地实业有限公司合营企业2138881.502140970.80
宁波万应置业有限公司合营企业2099950.08306528831.92
上海旻万企业发展有限公司合营企业1998900.011998900.01
宁波鄞州云邦房地产信息咨询有限公司合营企业1993326.0157690877.07
中山市翠亨城市资源经营管理有限公司合营企业1909668.133306184.09
海门坤万置业有限公司合营企业1820874.271820874.27
天津海阔万誉物业服务有限公司合营企业的子公司1725717.953579036.40
青岛万湖置业有限公司合营企业1259188.41225168788.41
南宁市青秀区万科城北幼儿园合营企业1027243.20-
长春市南关区泰林斯顿幼儿园有限公司合营企业840383.51-
苏州姑苏万卷商业管理有限公司合营企业728971.21718066.13
海门万和置业有限公司合营企业500000.00500000.00
沈阳贝家房地产经纪有限公司合营企业490000.00490000.00
VX Logistics III (HK) Holding Limited 合营企业 449713.52 441079.82
太仓市万启房地产开发有限公司合营企业405800.00459000.00
天津智恒企业管理有限公司合营企业353558.36-
海南万锡共创企业管理有限公司合营企业231200.11-
诸暨紫元康达房地产开发有限公司合营企业104842.75104663.18
苏州市吴江区城开万云城市发展有限公司合营企业79367.34-
龙岩沁欣物业服务有限公司合营企业28416.4622781.14
南昌联颐置业有限公司合营企业27104.212601556.08
北京北万怡养企业管理有限公司合营企业13936.0913912.21
VX Logistics IX (HK) Holding Limited 合营企业 11791.62 11813.87
江西心恩物业管理有限公司合营企业8761.96-
江门人才岛城市资源经营管理有限公司合营企业5102.4924466.46
China Logistics Platform II Limited 合营企业 43.61 41.53
深圳长湖置业发展有限公司其他*2-957734233.23
温州万楷置业有限公司合营企业-568315293.00
烟台万世房地产开发有限公司合营企业-57191074.54
济南万科众享置业有限公司其他*2-46956429.61
深圳市嘉悦投资发展有限公司其他*2-32440000.00
北京海阔万誉锦绣物业服务有限公司合营企业的子公司-399711.48
东莞滨海湾万科物业服务有限公司合营企业-2527313.94
深圳市铁万商业管理有限公司合营企业-18627.15
Champion Estate Holdings Limited 合营企业 - 6.93
小计34576867862.6335426813875.19
合计55613943881.1259788513454.94
本期对关联方的利息支出为人民币1411595.29元(2022年1-6月：人民币19605376.62元)。
第157页万科企业股份有限公司截至2023年6月30日止期间财务报表
*1该公司本期已变更为子公司。
*2本集团本期处置持有的该公司股权，该公司于本期末已非本集团的关联企业。
6本集团与其他关联方之间的交易
本集团于本期间向联营公司 SCPG Holdings Co.Ltd.之子公司支付商场管理费总额人民币
5308.90万元(2022年1-6月：人民币1719.56万元)。
本集团于本期间与联营公司深圳市万御安防服务科技有限公司、海南万净环卫科技服务有限公
司的安防机电等外包费交易总额为人民币234155.01万元(2022年1-6月：人民币264125.87万元)。
于2015年，本集团与深圳市地铁集团有限公司(以下简称“深铁集团”)合作开发深圳红树湾和深圳北站项目，本集团对项目合计投入人民币59.93亿元，于2023年6月30日，对深铁集团的应付往来款为人民币87.47亿元(2022年12月31日：人民币87.47亿元)。
于2020年，本集团与深铁集团之全资子公司深圳地铁置业集团有限公司(以下简称“深铁置业”)合作开发佛山南海新交通车辆段上盖项目(推广名：佛山南海天空之城)，本集团对项目合计投入人民币27.89亿元，于2023年6月30日，对深铁置业的应收往来款为人民币1.42
亿元(2022年12月31日：应付往来款人民币2.25亿元)。
本集团于2020年12月与地铁集团投资成立合营公司深圳地铁万科实业发展有限责任公司，注册资本10亿元人民币，其中，万科持股50%，地铁集团持股50%。于2023年6月30日，本集团对该公司投入人民币0.25亿元(2022年12月31日：人民币0.25亿元)。
7本集团与关键管理人员之间的交易：
2023年1-6月2022年1-6月
关键管理人员薪酬5602723.725535957.12
本集团的关键管理人员亦参加经济利润奖金计划(附注五、27)，上述薪酬未包括经济利润奖。
第158页万科企业股份有限公司截至2023年6月30日止期间财务报表十一资本管理
本集团资本管理的主要目标是保障本集团的持续经营，能够通过制定与风险水平相当的产品和服务价格并确保以合理融资成本获得融资的方式，持续为股东提供回报。
本集团定期复核和管理自身的资本结构，力求达到最理想的资本结构和股东回报。本集团考虑的因素包括：本集团未来的资金需求、资本效率、现实的及预期的盈利能力、预期的现金流、
预期资本支出等。如果经济状况发生改变并影响本集团，本集团将会调整资本结构。
本集团通过经调整的净债务资本率来监管集团的资本结构。经调整的净债务为总债务(包括短期借款、长期借款、超短期融资券、应付债券，不含已计提的应付利息)，扣除货币资金。
经调整的净债务资本率如下：
本集团
2023年6月30日2022年12月31日
短期借款2446592630.534119088950.00
一年内到期的长期借款和应付债券43250055722.3960398024839.30
长期借款215187493044.57180773280621.96
应付债券60474019607.5268815570155.64
总债务合计321358161005.01314105964566.90
减：货币资金122180878822.26137207634925.27
经调整的净债务199177282182.75176898329641.63
股东权益402644482157.24405636829963.55
净债务资本率49.47%43.61%本公司
2023年6月30日2022年12月31日
短期借款--
一年内到期的长期借款和应付债券28943661106.9345993615067.00
长期借款130555150833.96121586288843.19
应付债券47487912632.8146486683931.00
总债务合计206986724573.70214066587841.19
减：货币资金38187002308.5344542799693.14
经调整的净债务168799722265.17169523788148.05
股东权益171659146749.79159974593264.07
净债务资本率98.33%105.97%
第159页万科企业股份有限公司截至2023年6月30日止期间财务报表十二承诺及或有事项
1重要承诺事项
约定资本支出
于2023年6月30日，本集团的资本承担如下：
2023年6月30日2022年12月31日
已签订的正在或准备履行的建安合同1497.85亿元1563.86亿元
已签订的正在或准备履行的土地合同59.66亿元25.69亿元
合计1557.51亿元1589.55亿元
截至2023年6月30日，本集团的约定资本支出须在合同他方履行合同规定的责任与义务同时，若干年内支付。
2或有事项
(1)未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
截止2023年6月30日，本集团个别附属公司是某些法律诉讼中的被告，也是在日常业务中出现的其他诉讼中的原告。尽管现时无法确定这些或有事项、法律诉讼或其他诉讼的结果，管理层相信任何因此引致的负债不会对本集团的财务状况或经营业绩构成重大的负面影响。
(2)为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响财务承诺本集团之地产子公司按房地产经营惯例为商品房承购人提供抵押贷款阶段性担保。阶段性担保的担保期限自保证合同生效之日起，至商品房承购人所购住房的《房地产证》办出及抵押登记手续办妥后并交银行执管之日止；截止2023年6月30日，本集团承担阶段性担保额为人民币
2261.54亿元(2022年12月31日：阶段性担保额为人民币2243.65亿元)。管理层相信任何
因此引致的负债不会对本集团的财务状况或经营业绩构成重大的负面影响。
第160页万科企业股份有限公司截至2023年6月30日止期间财务报表十三资产负债表日后事项
1债券发行
2023年7月，本集团完成面向专业投资者公开发行公司债券人民币20.00亿元，3年期发行规
模人民币20.00亿元，票面利率为3.10%。
2023年7月，本集团完成发行2023年度第四期中期票据，发行金额为人民币20.00亿元，3年期，票面利率为3.07%。
2股利支付
2023 年 6 月 30 日，本集团 2022 年度股东大会、2023 年第一次 A 股类别股东大会及 2023 年
第一次 H 股类别股东大会审议并通过公司 2022 年度利润分配方案，合计派发股息人民币
8063272365.72元(含税)。2023年8月25日，公司完成了2022年利润分配，实际派付现
金股息8063272365.72元。
十四分部报告
本集团根据内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了房地产和物业管理共两大报告分部。其中房地产分部又分为北京区域、东北区域、华中区域、南方区域、上海区域、西南区域和西北区域七个分部。每个报告分部为单独的业务分部，提供不同的产品和劳务，由于每个分部需要不同的技术及市场策略而需要进行单独的管理。本集团管理层将会定期审阅不同分部的财务信息以决定向其配置资源、评价业绩。
北京区域包括如下城市：北京、天津、青岛、济南、烟台、太原、石家庄、唐山、秦皇岛、张
家口、晋中、临沂、淄博、威海、包头及雄安新区等
东北区域包括如下城市：大连、沈阳、鞍山、抚顺、营口、盘锦、长春、吉林及哈尔滨等
华中区域包括如下城市：南昌、长沙、郑州、武汉、宜昌、鄂州及周口等
南方区域包括如下城市：深圳、广州、东莞、佛山、福州、厦门、珠海、江门、中山、清远、
惠州、南宁、柳州、三亚、莆田、泉州、晋江及漳州等
上海区域包括如下城市：上海、杭州、苏州、南京、宁波、徐州、南通、无锡、镇江、常熟、
扬州、昆山、绍兴、盐城、常州、嘉兴、海宁、靖江、瑞安、太仓、高邮、宿迁、海门、台
州、金华、马鞍山、湖州、江阴、温州、芜湖及合肥等
第161页万科企业股份有限公司截至2023年6月30日止期间财务报表
西南区域包括如下城市：重庆、成都、贵阳、南充、昆明、玉溪、西双版纳、大理、永川、西昌及眉山等
西北区域包括如下城市：西安、兰州、西宁、银川、咸阳、渭南及乌鲁木齐等
1报告分部的利润或亏损及资产的信息
为了评价各个分部的业绩及向其配置资源，本集团管理层会定期审阅归属于各分部资产、收入、费用及经营成果，这些信息的编制基础如下：
分部资产包括企业在分部的经营中使用的、可直接归属于该分部的资产，以及能够以合理的基础分配给该分部的资产，未分配项目主要包括总部资产和递延所得税资产。
分部经营成果是指各个分部产生的收入(包括对外交易收入及分部间的交易收入)，扣除各个分部发生的费用、归属于各分部的资产发生的折旧和摊销及减值损失、直接归属于某一分部的银行存款及银行借款所产生的利息净支出后的净额。未分配项目主要为总部的收入和支出。分部之间收入的转移定价按照与其他对外交易相似的条款计算。
第162页万科企业股份有限公司截至2023年6月30日止期间财务报表
2023年1-6月
地产行业北京区域东北区域华中区域南方区域上海区域西南区域西北区域物业管理公司未分配项目抵销合计
分部收入25236476696.316648869596.239426480718.2437855120203.0070817898523.1221146825489.899977316310.0716105246812.737789333020.06(4110977302.43)200892590067.22
其中：外部销售
25224880088.416645682077.969425107633.1737828734827.1270810807752.7021143923917.069962128181.9514037337074.475813988514.38-200892590067.22
收入分部间销售
11596607.903187518.271373085.0726385375.887090770.422901572.8315188128.122067909738.261975344505.68(4110977302.43)-
收入
分部费用24959924109.846590481000.248455627058.8530891125470.4760916503249.0119179051789.648564784520.1215071811527.6311784943986.96(3835920783.92)182578331928.84
分部利润(注)276552586.4758388595.99970853659.396963994732.539901395274.111967773700.251412531789.951033435285.10(3995610966.90)(275056518.51)18314258138.38
分部资产264821448586.9380947127072.19137895383379.09386526465515.93390918708597.13155913081256.2287912210385.3535515074368.60782413322017.14(638666411805.88)1684196409372.70
2022年1-6月
地产行业北京区域东北区域华中区域南方区域上海区域西南区域西北区域物业管理公司未分配项目抵销合计
分部收入23637070455.4011159917702.8013633057841.2444008407737.2863777600805.4518317508636.7014781803036.0914350435250.147655416628.22(4404928643.60)206916289449.72
其中：外部销售
23623476404.4111158673988.9613630037899.8043885705192.3363755760060.1818313751552.8614778676178.8012192346690.715577861481.67-206916289449.72
收入分部间销售
13594050.991243713.843019941.44122702544.9521840745.273757083.843126857.292158088559.432077555146.55(4404928643.60)-
收入
分部费用21891668640.1110074497337.2411855624051.1439425204893.5752435208345.8517765233621.8411935166867.3713543371835.048554255440.45(4154545642.30)183325685390.31
分部利润(注)1745401815.291085420365.561777433790.104583202843.7111342392459.60552275014.862846636168.72807063415.10(898838812.23)(250383001.30)23590604059.41
分部资产304506905769.59102912757244.63142019738350.78431463087326.66473019110141.95185624579378.06102934851924.8226896235773.80783444047699.63(673006194969.60)1879815118640.32
主营业务收入及主营业务成本在附注五、42中。
第163页万科企业股份有限公司截至2023年6月30日止期间财务报表
注：分部利润与财务报表营业利润总额的衔接如下：
2023年1-6月2022年1-6月
分部利润18314258138.3823590604059.41
加：投资收益1793860244.42621376711.09
加：公允价值变动损益248193207.3518534686.03
加：资产处置(损失)/收益(21122393.65)8300014.44
营业利润20335189196.5024238815470.97
2本集团的客户较为分散，不存在单个与本集团交易额超过10%的客户。
十五母公司财务报表主要项目附注
1货币资金
2023年6月30日2022年12月31日
项目原币折算汇率折合人民币原币折算汇率折合人民币
银行存款人民币38160388966.181.000038160388966.18人民币44524952800.911.000044524952800.91
港币28326655.310.931926397610.08港币19880205.200.887417641498.98
美元29680.037.2686215732.27美元29672.536.9220205393.25
合计38187002308.5344542799693.14
2其他应收款
(1)其他应收款按往来方分类
2023年6月30日2022年12月31日
应收内部子公司款390363845681.74387395258775.42
应收合营/联营企业款46345051164.8644931509912.31
其他495579878.92540851826.27
小计437204476725.52432867620514.00
减：坏账准备549935.78515118.47
合计437203926789.74432867105395.53
第164页万科企业股份有限公司截至2023年6月30日止期间财务报表
(2)其他应收款按账龄分析如下：
账龄2023年6月30日2022年12月31日
1年以内(含1年)437204476725.52432867620514.00
小计437204476725.52432867620514.00
减：坏账准备549935.78515118.47
合计437203926789.74432867105395.53账龄自其他应收款确认之日起开始计算。
(3)按坏账准备计提方法分类披露
2023年6月30日
账面余额坏账准备类别计提账面价值
金额比例(%)金额
比例(%)
按单项计提坏账准备437188880947.82100.00--437188880947.82
按组合计提坏账准备15595777.700.00549935.783.5315045841.92
合计437204476725.52100.00549935.78437203926789.74
2022年12月31日
账面余额坏账准备类别计提账面价值
金额比例(%)金额
比例(%)
按单项计提坏账准备432853004820.09100.00--432853004820.09
按组合计提坏账准备14615693.910.00515118.473.5214100575.44
合计432867620514.00100.00515118.47432867105395.53
本公司对于应收内部子公司款、合作方往来和应收联营/合营企业款，按照单项计算预期信用损失。
对于其他类别的其他应收款，作为具有类似信用风险特征的组合，基于历史实际信用损失率计算预期信用损失，并考虑历史数据收集期间的经济状况、当前的经济状况与未来经济状况预测。
第165页万科企业股份有限公司截至2023年6月30日止期间财务报表
(4)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
2023年6月30日2022年12月31日
期初余额515118.47499122.18
本期计提34817.3115996.29
期末余额549935.78515118.47
(i) 本公司本期无金额重大的坏账准备收回或转回情况。
(ii) 本公司本期无金额重大的其他应收款核销情况。
(5)按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款情况
2023年6月30日
占其他应收款单位名称坏账准备款项的性质期末余额账龄期末余额期末余额
合计数的比例(%)
深圳市万科发展有限公司子公司往来款90447573962.281年以内20.69-
北京万科企业有限公司子公司往来款43566290457.701年以内9.96-
上海万科投资管理有限公司子公司往来款28981565135.481年以内6.63-
长春万科房地产开发有限公司子公司往来款12354944352.921年以内2.83-
徐州万科企业有限公司子公司往来款12170615964.921年以内2.78-
合计187520989873.3042.89-
截至2023年6月30日，其他应收款中应收内部子公司款主要为本集团子公司自母公司账户拆借的资金。该等款项的回收情况必须考虑相关开发项目的情况，本公司按照单项计算预期信用损失，截至2023年6月30日，该等款项未计提坏账准备。
(6)本公司本期未发生因金融资产转移而终止确认的其他应收款项的情况。
第166页万科企业股份有限公司截至2023年6月30日止期间财务报表
3其他非流动金融资产
参见附注五、11。
4长期股权投资
(1)长期股权投资分类如下：
2023年6月30日2022年12月31日
对子公司的投资61283848042.9661212809742.96
对联营/合营企业的投资2240340999.832697348123.48
合计63524189042.7963910157866.44
第167页万科企业股份有限公司截至2023年6月30日止期间财务报表
(2)对子公司投资
2023年1月1日至2023年6月30日
被投资单位万科地产(香港)上海万科深圳市万科北京万科企业广州万科企业万科物流发展其他合计有限公司投资管理有限公司发展有限公司有限公司有限公司有限公司
期初余额5761294320.002172829131.391641739901.381504311937.165000000000.0027016861115.2118115773337.8261212809742.96
本期增加------79700000.0079700000.00
本期减少------(8661700.00)(8661700.00)
期末余额5761294320.002172829131.391641739901.381504311937.165000000000.0027016861115.2118186811637.8261283848042.96
本期计提减值准备--------
减值准备期末余额--------本公司子公司的相关信息参见附注七。
第168页万科企业股份有限公司截至2023年6月30日止期间财务报表
(3)对联营/合营企业投资
2023年1月1日至2023年6月30日
被投资单位合营企业联营企业合计
期初余额899998723.961797349399.522697348123.48本期变动
-追加投资---
-减少投资-(405000000.00)(405000000.00)
-权益法下确认的投资收益(52527276.58)56912076.364384799.78
-宣告发放现金股利或利润-(56391923.43)(56391923.43)
期末余额847471447.381392869552.452240340999.83
5无形资产
无形资产为本公司持有的土地使用权。
6其他非流动资产
参见附注五、22。
7应付职工薪酬
(1)应付职工薪酬列示：
期初余额本期增加本期减少期末余额
短期薪酬3260357083.64851606330.15976250479.513135712934.28离职后福利
-设定提存计划626276.181835689.131879260.98582704.33
合计3260983359.82853442019.28978129740.493136295638.61
(2)短期薪酬期初余额本期增加本期减少期末余额
工资、奖金、津贴和补贴3258330122.61846113843.25970652094.983133791870.88
职工福利费1193307.042660614.762728795.261125126.54
社会保险费144722.211061078.301088049.43117751.08
其中：医疗保险费144722.21956577.08983548.21117751.08
工伤保险费-32149.3632149.36-
生育保险费-72351.8672351.86-
住房公积金688931.781770793.841781539.84678185.78
合计3260357083.64851606330.15976250479.513135712934.28
第169页万科企业股份有限公司截至2023年6月30日止期间财务报表
(3)离职后福利-设定提存计划期初余额本期增加本期减少期末余额
基本养老保险623503.361814831.051857069.61581264.80
失业保险费2772.8220858.0822191.371439.53
合计626276.181835689.131879260.98582704.33
本期无向职工提供的非货币性福利(2022年1-6月：无)。
8应交税费
2023年6月30日2022年12月31日
增值税35580291.5135571886.35
合计35580291.5135571886.35
9其他应付款
2023年6月30日2022年12月31日
应付内部子公司款132377760879.01143322401754.21
应付合营联营企业款14453845821.9516575589955.29
应付股利8063272365.72-
其他1294734518.533012639906.15
合计156189613585.21162910631615.65
截至2023年6月30日，其他应付款中应付内部子公司款主要为本集团子公司归集至母公司账户的资金。
10其他流动负债
2023年6月30日2022年12月31日
待转销项税(注)129766592.86184262454.50
合计129766592.86184262454.50
注：待转销项税主要为本公司向子公司收取运营管理费对应收取的增值税销项税。
第170页万科企业股份有限公司截至2023年6月30日止期间财务报表
11一年内到期的非流动负债
(1)一年内到期的非流动负债分类：
2023年6月30日2022年12月31日
一年内到期的长期借款23566554999.4440416314999.65
一年内到期的应付债券5377106107.495577300067.35
一年内到期的应付利息1040001856.381142291220.17
合计29983662963.3147135906287.17
(2)一年内到期的长期借款无逾期借款(2022年12月31日：无)。
12长期借款
长期借款分类
2023年6月30日
种类原币汇率折人民币借款条件银行借款
其中：人民币133384705833.401.0000133384705833.40信用
减：一年内到期的长期借款
其中：人民币23566554999.441.000023566554999.44信用
小计109818150833.96其他借款
其中：人民币20737000000.001.000020737000000.00信用
小计20737000000.00
合计130555150833.96
第171页万科企业股份有限公司截至2023年6月30日止期间财务报表
2022年12月31日
种类原币汇率折人民币借款条件银行借款
其中：人民币137265603842.841.00137265603842.84信用
减：一年内到期的长期借款
其中：人民币34416314999.651.0034416314999.65信用
小计102849288843.19其他借款
其中：人民币24737000000.001.0024737000000.00信用
减：一年内到期的长期借款
其中：人民币6000000000.001.006000000000.00信用
小计18737000000.00
合计121586288843.19
13应付债券
见附注五、33。
14股本
见附注五、36。
15库存股
见附注五、37。
16资本公积
期初数本期增加本期减少期末数
股本溢价22632579457.083164185605.17-25796765062.25
其他资本公积371943718.78--371943718.78
合计23004523175.863164185605.17-26168708781.03
17盈余公积
见附注五、40。
第172页万科企业股份有限公司截至2023年6月30日止期间财务报表
18未分配利润
金额
期初未分配利润8887483825.84
加：本期归属于母公司股东的净利润16283640246.27
减：分配普通股股利8063272365.72
期末未分配利润17107851706.39
19营业收入及成本
2023年1-6月2022年1-6月
收入成本收入成本
主营业务1667152405.831826410.501586901665.48-
其他业务14083777.18-12613651.92230431.15
合计1681236183.011826410.501599515317.40230431.15
20税金及附加
2023年1-6月2022年1-6月
城市维护建设税12347929.9727800412.47
教育费附加8819949.9819857437.46
其他4460378.172291847.30
合计25628258.1249949697.23
21财务费用
2023年1-6月2022年1-6月
利息支出4855158954.635106743117.70
减：利息收入2649297244.043540055278.44
利息收支净额2205861710.591566687839.26
汇兑收益(800835101.28)(684536732.81)
合计1405026609.31882151106.45
第173页万科企业股份有限公司截至2023年6月30日止期间财务报表
22投资收益
2023年1-6月2022年1-6月
成本法核算的长期股权投资收益16033711158.0714546069649.82
权益法核算的长期股权投资收益4384799.7833664298.34
其他非流动金融资产在持有期间的投资收益555852.14-
处置交易性金融资产产生的投资收益5728007.20480647.17
处置长期股权投资的收益5984960.002990465.75
合计16050364777.1914583205061.08十六补充资料
1当年非经常性损益明细表
金额
资产处置损失(21122393.65)
持有交易性金融资产、其他权益工具投资和其他非流动金融资产
产生的公允价值变动收益和投资收益，以及处置交易性金融资产650916523.15取得的投资收益
出售、处理部门或投资单位收益753647659.24
除上述各项之外的其他营业外收入和支出367493116.74
所得税影响(433610834.90)
少数股东损益影响(149551588.31)
合计1167772482.27各非经常性损益项目以税前金额列示。
第174页万科企业股份有限公司截至2023年6月30日止期间财务报表
2境内外会计准则下会计数据的差异
(1)同时按照国际财务报告准则与按照中国企业会计准则披露的财务报告中归属于母公司股东的净利润和净权益差异情况归属于母公司股东的净利润
2023年1-6月2022年1-6月
按中国企业会计准则9870472245.9112251269055.05
按国际财务报告准则9870472245.9112251269055.05归属于母公司股东的净权益
2023年6月30日2022年12月31日
按中国企业会计准则249326669106.12243325374922.33
按国际财务报告准则249326669106.12243325374922.33
(2)本公司并无按照除国际财务报告准则之外其他境外会计准则披露的财务报告。
(3)净资产收益率及每股收益本集团按照证监会颁布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010年修订)以及会计准则相关规定计算的净资产收益率和每股收益如
下：
加权平均净资产每股收益报告期利润
收益率(%)基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润3.940.840.84扣除非经常性损益后归属于公司
3.480.740.74
普通股股东的净利润