海翔药业:2023年半年度财务报告

浙江海翔药业股份有限公司
2023年半年度财务报告
2023年8月28日浙江海翔药业股份有限公司2023年半年度财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：浙江海翔药业股份有限公司
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金1969377641.191490815956.57结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款497576640.98498878227.96
应收款项融资39668859.3142502232.19
预付款项47111252.2341355958.15应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款23305777.2842900437.68
其中：应收利息16875499.89应收股利买入返售金融资产
存货1065539966.661102441954.07合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产34287651.5626795695.13
流动资产合计3676867789.213245690461.75
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资174508861.86183439777.26
2浙江海翔药业股份有限公司2023年半年度财务报告
其他权益工具投资33892171.3423892171.34
其他非流动金融资产468695790.11513549116.29
投资性房地产7246127.897811959.94
固定资产2525265990.022629975252.78
在建工程488354372.54449122328.90生产性生物资产油气资产
使用权资产16267101.1718449774.29
无形资产539032320.05555762027.81开发支出
商誉711005555.09711005555.09
长期待摊费用1951660.572061408.00
递延所得税资产56796142.8452339936.79其他非流动资产
非流动资产合计5023016093.485147409308.49
资产总计8699883882.698393099770.24
流动负债：
短期借款1416753771.52832461217.99向中央银行借款拆入资金
交易性金融负债76125680.6323480126.06衍生金融负债
应付票据114498614.70350260629.70
应付账款752420837.61644780796.32预收款项
合同负债13974285.548159242.73卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬39019615.2852038373.56
应交税费21636061.7723463872.56
其他应付款29732832.7129297597.22
其中：应付利息
应付股利2051370.432051370.43应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债3849783.485843144.59
其他流动负债1303413.87891898.61
流动负债合计2469314897.111970676899.34
非流动负债：
3浙江海翔药业股份有限公司2023年半年度财务报告
保险合同准备金
长期借款10000000.00148135666.67应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债12168733.2214013887.52长期应付款长期应付职工薪酬
预计负债1333333.001333333.00
递延收益61822086.3354444658.53
递延所得税负债102869607.2399580527.96其他非流动负债
非流动负债合计188193759.78317508073.68
负债合计2657508656.892288184973.02
所有者权益：
股本1618715253.001618715253.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积2906279032.742906279032.74
减：库存股
其他综合收益2586196.842586196.84专项储备
盈余公积250780507.05250780507.05一般风险准备
未分配利润1267853769.241329617651.60
归属于母公司所有者权益合计6046214758.876107978641.23
少数股东权益-3839533.07-3063844.01
所有者权益合计6042375225.806104914797.22
负债和所有者权益总计8699883882.698393099770.24
法定代表人：许国睿主管会计工作负责人：王晓洋会计机构负责人：周海燕
2、母公司资产负债表
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金720298589.18718943102.84交易性金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款145985051.31223284017.61
应收款项融资1824021.123065157.21
预付款项4647182.483128126.76
其他应收款1401789909.48682970726.85
其中：应收利息6938443.70
4浙江海翔药业股份有限公司2023年半年度财务报告
应收股利
存货23441799.9547505609.20合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产3306686.618016525.51
流动资产合计2301293240.131686913265.98
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资4101532752.784139440256.52
其他权益工具投资56909673.8546909673.85
其他非流动金融资产30000000.0030000000.00
投资性房地产7246127.8910978127.77
固定资产184959207.03189327931.19
在建工程48568960.6351082068.98生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产12304179.4412594983.36开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产
非流动资产合计4441520901.624480333041.67
资产总计6742814141.756167246307.65
流动负债：
短期借款443225965.96197210132.90
交易性金融负债36289016.6613048666.26衍生金融负债
应付票据103662417.00265535932.00
应付账款400845560.6045636245.67预收款项
合同负债3216411.881661859.89
应付职工薪酬5551695.217986123.69
应交税费1845347.452419304.75
其他应付款673421883.42331094752.45
其中：应付利息
应付股利2051370.432051370.43持有待售负债
5浙江海翔药业股份有限公司2023年半年度财务报告
一年内到期的非流动负债8472.222001833.33
其他流动负债418133.55216041.79
流动负债合计1668484903.95866810892.73
非流动负债：
长期借款10000000.00148135666.67应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬
预计负债1333333.001333333.00
递延收益2521606.502688805.50递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计13854939.50152157805.17
负债合计1682339843.451018968697.90
所有者权益：
股本1618715253.001618715253.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积2905140980.152905140980.15
减：库存股
其他综合收益4386196.844386196.84专项储备
盈余公积250118212.86250118212.86
未分配利润282113655.45369916966.90
所有者权益合计5060474298.305148277609.75
负债和所有者权益总计6742814141.756167246307.65
3、合并利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业总收入1196440659.011467811588.79
其中：营业收入1196440659.011467811588.79利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本1133067681.291271468129.66
其中：营业成本954191308.841018886660.47利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额
6浙江海翔药业股份有限公司2023年半年度财务报告
提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加13586333.6610534836.64
销售费用13468704.3711204033.49
管理费用144811554.82217372045.44
研发费用63086221.0072089797.21
财务费用-56076441.40-58619243.59
其中：利息费用17819827.1617436344.33
利息收入41612923.4115936394.85
加：其他收益7677844.048725723.15投资收益（损失以“－”号填-12261345.151751512.88
列）
其中：对联营企业和合营
-8930915.40-6858409.94企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以-64158310.66-4379150.00“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号
12733951.75-5456336.05
填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号
10532678.28345316.19
填列）三、营业利润（亏损以“－”号填
17897795.98197330525.30
列）
加：营业外收入52136.311032337.23
减：营业外支出902985.3763459.76四、利润总额（亏损总额以“－”号
17046946.92198299402.77
填列）
减：所得税费用-1391744.3127500308.04五、净利润（净亏损以“－”号填
18438691.23170799094.73
列）
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以
18438691.23170799094.73“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
19171880.29171661199.95（净亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”-733189.06-862105.22号填列）
7浙江海翔药业股份有限公司2023年半年度财务报告
六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额18438691.23170799094.73归属于母公司所有者的综合收益总
19171880.29171661199.95
额
归属于少数股东的综合收益总额-733189.06-862105.22
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.010.11
（二）稀释每股收益0.010.11
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：许国睿主管会计工作负责人：王晓洋会计机构负责人：周海燕
4、母公司利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业收入388811656.76481652027.96
减：营业成本338043527.84386503790.78
税金及附加2836107.081562689.41
销售费用4110740.404049418.92
管理费用24526535.8752903247.71
研发费用19801292.6521032150.33
财务费用-30900483.41-29507332.51
其中：利息费用8184576.968434125.01
利息收入21974206.005689398.98
加：其他收益1896460.481312036.09
8浙江海翔药业股份有限公司2023年半年度财务报告投资收益（损失以“－”号填-20993882.80918192.70
列）
其中：对联营企业和合营企
-5460003.74-3570746.74业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以-29107360.66-2483650.00“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号
948950.06-2564662.80
填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号
10161722.825086.21
填列）二、营业利润（亏损以“－”号填-6700173.7742295065.52
列）
加：营业外收入7000.0063286.77
减：营业外支出174375.0318230.19三、利润总额（亏损总额以“－”号-6867548.8042340122.10
填列）
减：所得税费用四、净利润（净亏损以“－”号填-6867548.8042340122.10
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以-6867548.8042340122.10“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
9浙江海翔药业股份有限公司2023年半年度财务报告
六、综合收益总额-6867548.8042340122.10
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金886042330.28957849360.44客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还58997831.97117604212.54
收到其他与经营活动有关的现金116248057.34241805061.43
经营活动现金流入小计1061288219.591317258634.41
购买商品、接受劳务支付的现金661745731.72711927625.65客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金170686545.01187669883.38
支付的各项税费58127983.2565766147.38
支付其他与经营活动有关的现金61238532.69141754265.01
经营活动现金流出小计951798792.671107117921.42
经营活动产生的现金流量净额109489426.92210140712.99
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金44853326.1815131188.29
取得投资收益收到的现金24200000.003450399.50
处置固定资产、无形资产和其他长
17878007.56
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金54132700.007856983.33
投资活动现金流入小计141064033.7426438571.12
购建固定资产、无形资产和其他长
97816670.93228302294.57
期资产支付的现金
投资支付的现金10000000.00470516101.98质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
10浙江海翔药业股份有限公司2023年半年度财务报告
支付其他与投资活动有关的现金41489500.00
投资活动现金流出小计149306170.93698818396.55
投资活动产生的现金流量净额-8242137.19-672379825.43
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金10000.00250000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收
10000.00250000.00
到的现金
取得借款收到的现金1124905000.001024369111.11
收到其他与筹资活动有关的现金209242300.00
筹资活动现金流入小计1334157300.001024619111.11
偿还债务支付的现金601000000.00550000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
97313057.92176327496.97
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金187923300.00400485.95
筹资活动现金流出小计886236357.92726727982.92
筹资活动产生的现金流量净额447920942.08297891128.19
四、汇率变动对现金及现金等价物的
23617578.5442535675.29
影响
五、现金及现金等价物净增加额572785810.35-121812308.96
加：期初现金及现金等价物余额1037034726.431588008014.13
六、期末现金及现金等价物余额1609820536.781466195705.17
6、母公司现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金439070552.11421990536.22
收到的税费返还40744945.7043862809.28
收到其他与经营活动有关的现金3290986506.682733981208.72
经营活动现金流入小计3770802004.493199834554.22
购买商品、接受劳务支付的现金518036919.71989623831.66
支付给职工以及为职工支付的现金28523661.5430729224.49
支付的各项税费6317429.463388939.53
支付其他与经营活动有关的现金3147972098.542087884421.59
经营活动现金流出小计3700850109.253111626417.27
经营活动产生的现金流量净额69951895.2488208136.95
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金52447500.00
取得投资收益收到的现金3444228.62
处置固定资产、无形资产和其他长
17451007.56
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金105499900.00120294657.30
投资活动现金流入小计175398407.56123738885.92
购建固定资产、无形资产和其他长
2235442.974878179.59
期资产支付的现金
投资支付的现金30000000.00465000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金214948829.67212082055.01
11浙江海翔药业股份有限公司2023年半年度财务报告
投资活动现金流出小计247184272.64681960234.60
投资活动产生的现金流量净额-71785865.08-558221348.68
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金399915000.00388221944.44收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计399915000.00388221944.44
偿还债务支付的现金295400000.00100000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
88638913.33167633902.54
现金
支付其他与筹资活动有关的现金90751.55
筹资活动现金流出小计384038913.33267724654.09
筹资活动产生的现金流量净额15876086.67120497290.35
四、汇率变动对现金及现金等价物的
16277248.8319939058.23
影响
五、现金及现金等价物净增加额30319365.66-329576863.15
加：期初现金及现金等价物余额548549271.44996185525.69
六、期末现金及现金等价物余额578868637.10666608662.54
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益权他存利股债积收备积准合股润益益备计
1629136161
250-
180625290704
7830
一、上年期71527986617978914
0563
末余额2503196656479
07.844
3.02.7.841.61.27.2
05.01
04032
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
1629136161
250-
180625290704
7830
二、本年期71527986617978914
0563
初余额2503196656479
07.844
3.02.7.841.61.27.2
05.01
04032
三、本期增----
12浙江海翔药业股份有限公司2023年半年度财务报告
减变动金额616177562
（减少以76376368539“－”号填88889.057
列）2.32.361.4
662
171171733438
（一）综合
88881869
收益总额
0.20.29.01.2
9963
--
（二）所有
4242
者投入和减
500500
少资本.00.00
-
1．所有者
42
投入的普通
500
股.00
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
---
808080
（三）利润935935935分配767676
2.62.62.6
555
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
---
808080
3．对所有
935935935
者（或股
767676
东）的分配
2.62.62.6
555
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
13浙江海翔药业股份有限公司2023年半年度财务报告
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
666666
1．本期提090909
取058058058.60.60.60
---
666666
2．本期使
090909
用
058058058.60.60.60
（六）其他
1629126060
250-
180625674642
7838
四、本期期71527986853214375
0539
末余额2503196767522
07.533
3.02.7.849.28.85.8
05.07
04470
上年金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计
1628146161
1843101513
164313
一、上年期715666822000622
373578
末余额2593387252
41774.196
3.01.50.92.06.0.3802.04
04084
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期1628-2431461-61
14浙江海翔药业股份有限公司2023年半年度财务报告
初余额1843164310151313
715666373582200078622
259341774.387219652
3.01.5.38020.92.0.046.0
04084
三、本期增3747-46
97
减变动金额567356612744
89
（减少以26931083
674
“－”号填0.75.35.20.1.65
列）2725
666661204
（一）综合
11111090
收益总额
99.99.5.294.
9595273
373737
（二）所有567567567者投入和减262626
少资本0.70.70.7
222
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
373737
3．股份支
567567567
付计入所有
262626
者权益的金
0.70.70.7
额
222
4．其他
---
161161161
（三）利润878787分配151515
25.25.25.
303030
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
---
161161161
3．对所有
878787
者（或股
151515
东）的分配
25.25.25.
303030
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本
15浙江海翔药业股份有限公司2023年半年度财务报告（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
111111
975975975
1．本期提
373737
取
4.24.24.2
777
---
111111
2．本期使975975975
用373737
4.24.24.2
777
（六）其他
1628146161
1881206260
164319
四、本期期715234612357367
373590
末余额2519056535
41774.301
3.02.25.57.46.1.3802.26
06559
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
161829055148
438625013699
一、上年期715140277
196.18211696
末余额253.0980.1609.7
842.866.90
055
加：会计政策变更前期差错更正
16浙江海翔药业股份有限公司2023年半年度财务报告
其他
161829055148
438625013699
二、本年期715140277
196.18211696
初余额253.0980.1609.7
842.866.90
055
三、本期增
--减变动金额
87808780
（减少以
33113311
“－”号填.45.45
列）
--
（一）综合68676867
收益总额548.548.
8080
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
--
（三）利润80938093分配57625762.65.65
1．提取盈
余公积
--
2．对所有
80938093
者（或股
57625762
东）的分配.65.65
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
17浙江海翔药业股份有限公司2023年半年度财务报告
额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
20602060
1．本期提
314.314.
取
1919
--
2．本期使20602060
用314.314.
1919
（六）其他
161829055060
438625012821
四、本期期715140474
196.18211365
末余额253.0980.1298.3
842.865.45
050
上年金额
单位：元
2022年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
161828425169
24274656
一、上年期7155281625844
71276609
末余额253.0878.982.62089.3
9.834.97
057
加：会计政策变更前期差错更正其他
161828425169
24274656
二、本年期7155281625844
71276609
初余额253.0878.982.62089.3
9.834.97
057
三、本期增
--减变动金额3756
11958196
（减少以7260
31404142
“－”号填.72
3.20.48
列）
42344234
（一）综合
01220122
收益总额.10.10
（二）所有37563756者投入和减72607260
少资本.72.72
18浙江海翔药业股份有限公司2023年半年度财务报告
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
37563756
付计入所有
72607260
者权益的金.72.72额
4．其他
--
（三）利润16181618分配71527152
5.305.30
1．提取盈
余公积
--
2．对所有
16181618
者（或股
71527152
东）的分配
5.305.30
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
40864086
1．本期提
417.417.
取
4949
--
2．本期使40864086
用417.417.
4949
（六）其他
四、本期期161828801625242734615087
19浙江海翔药业股份有限公司2023年半年度财务报告
末余额71509682.6271273469879
253.0139.69.831.77946.8
079
三、公司基本情况
浙江海翔药业股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经浙江省人民政府企业上市工作领导小组浙
上市〔2004〕16号文批准，由罗邦鹏、上海复星化工医药投资有限公司、张志敏、张智岳、罗煜竑、郑志国、李维金、中化宁波(集团)有限公司、重庆医药工业研究院有限责任公司和浙江美阳国际石化医药工程
设计有限公司共同发起，在原浙江海翔医药化工有限公司基础上整体变更设立的股份有限公司，于2004年
5月13日在浙江省工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省台州市。公司现持有统一社会信用代码为
913300001482332737的营业执照，注册资本1618715253.00元，股份总数1618715253股(每股面值 1 元)。其中，有限售条件的流通股份 A 股 1527187 股；无限售条件的流通股份 A 股 1617188066股。公司股票已于2006年12月26日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属于医药化工行业。主要经营活动为药品的生产(范围详见《中华人民共和国药品生产许可证》)，化工原料及产品的生产，经营进出口业务。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。)产品主要有：原料药及医药中间体、染料及染颜料中间体。
本财务报表业经公司2023年8月28日第七届董事会第五次会议批准对外报出。
公司本期将以下32家子公司纳入合并财务报表范围序号子公司名称公司简称
1浙江海翔川南药业有限公司川南药业公司
2浙江海翔药业销售有限公司海翔销售公司
3上海海翔医药科技发展有限公司上海海翔公司
4台州港翔科技有限公司港翔科技公司
5港翔国际控股(香港)有限公司香港港翔公司
6台州港翔化工有限公司港翔化工公司
7台州市前进化工有限公司台州前进公司
8台州市振港染料化工有限公司台州振港公司
9盐城市瓯华化学工业有限公司盐城瓯华公司
10台州金沣医药化工有限公司台州金沣公司
11台州市东旭医化设备有限公司台州东旭公司
20浙江海翔药业股份有限公司2023年半年度财务报告
12盐城市瓯华化工研究院有限公司瓯华研究院
13盐城市瓯华环保科技有限公司瓯华环保公司
14浙江盛嘉新材料科技有限公司盛嘉新材公司
15浙江奇联环保科技有限公司奇联环保公司
16北京国信海翔股权投资合伙企业(有限合伙)国信海翔合伙企业
17北京中翔普光教育科技有限公司中翔普光公司
18台州东曜商贸有限公司东曜商贸公司
19浙江铭翔药业有限公司铭翔药业公司
20浙江港翔商贸有限公司港翔商贸公司
21台州实和工贸有限公司实和工贸公司
22山东木糖坊食品有限公司木糖坊公司
23宜昌海翔药业有限公司宜昌药业公司
24宜昌海翔医化设备有限公司宜昌医化公司
25海南荣瑞医药科技有限公司海南荣瑞公司
26台州亚沣医药科技有限公司台州亚沣公司
27上海珩烽医药科技发展有限公司上海珩烽公司
28瑞翔控股(英属维尔京群岛)有限公司瑞翔控股公司
29新盛基金合伙企业新盛合伙企业
30吉泰控股(英属维尔京群岛)有限公司吉泰(英属维尔京群岛)公司
31吉泰控股(开曼)有限公司吉泰(开曼)公司
32嘉兴翌恺创业投资合伙企业（有限合伙）嘉兴翌恺公司
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
21浙江海翔药业股份有限公司2023年半年度财务报告
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、使用权资产折旧、无形
资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；
如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
22浙江海翔药业股份有限公司2023年半年度财务报告
6、合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
23浙江海翔药业股份有限公司2023年半年度财务报告
10、金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)
金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或
(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计
准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
24浙江海翔药业股份有限公司2023年半年度财务报告
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值规定确定的损
失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况
25浙江海翔药业股份有限公司2023年半年度财务报告
处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和
金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数
据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
(1)金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即
26浙江海翔药业股份有限公司2023年半年度财务报告
全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2)按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
其他应收款——应收出口退税组款项性质
合参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险其他应收款——账龄组合账龄敞口和未来12个月内或整个存续期预期信
其他应收款——合并范围内关联
合并范围内关联方用损失率，计算预期信用损失往来组合
(3)采用简化计量方法，按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1)具体组合及计量预期信用损失的方法
项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
27浙江海翔药业股份有限公司2023年半年度财务报告
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险应收银行承兑汇票票据类型
敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款应收账款——账龄组合账龄账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险应收账款——合并范围内关联往
合并范围内关联方敞口和整个存续期预期信用损失率，计算来组合
预期信用损失，该组合预期信用损失率为
0%
2.应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
应收账款账龄
预期信用损失率(%)
1年以内（含，下同）5
1-2年30
2-3年80
3年以上100
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
11、应收票据
12、应收账款
13、应收款项融资
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
28浙江海翔药业股份有限公司2023年半年度财务报告
15、存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资
产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物按照一次转销法进行摊销。
16、合同资产
17、合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
29浙江海翔药业股份有限公司2023年半年度财务报告1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余
对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证
券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投
30浙江海翔药业股份有限公司2023年半年度财务报告资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法
核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项
取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以
发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始
31浙江海翔药业股份有限公司2023年半年度财务报告
持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资
产相同的方法计提折旧或进行摊销。
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法5-200、3、5或104.50-20.00
通用设备年限平均法3-50、3、5或1018.00-33.33
专用设备年限平均法3-103、5或109.00-32.33
运输工具年限平均法4-53、5或1018.00-24.25
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
25、在建工程
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资
产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
32浙江海翔药业股份有限公司2023年半年度财务报告
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未
办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
26、借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；
3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
33浙江海翔药业股份有限公司2023年半年度财务报告
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系
统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目摊销年限(年)
土地使用权50-70
专利权5-14.83
非专利技术5-10
排污权5、10软件10
特许使用权5、6特许经营权6
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
31、长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命
有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
34浙江海翔药业股份有限公司2023年半年度财务报告
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
32、长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
33、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤
字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
35浙江海翔药业股份有限公司2023年半年度财务报告
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利
息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；
除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
35、租赁负债
在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
36浙江海翔药业股份有限公司2023年半年度财务报告
36、预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日
对预计负债的账面价值进行复核。
37、股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
37浙江海翔药业股份有限公司2023年半年度财务报告
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在
建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务
而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含
可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
38浙江海翔药业股份有限公司2023年半年度财务报告
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付
金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独
售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
公司原料药及医药中间体、染料及染颜料中间体等产品销售业务属于在某一时点履行的履约义务。内销收入在公司已根据合同约定将产品交付给购货方，已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。外销收入在公司已根据合同约定将产品报关、离港并取得提单，已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。
40、政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；(2)公司能
够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。
与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
39浙江海翔药业股份有限公司2023年半年度财务报告
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。
与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
41、递延所得税资产/递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应
纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所
得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
1.公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3)承租人发生的初始直接
40浙江海翔药业股份有限公司2023年半年度财务报告费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为经营租赁出租人
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
3.售后租回
公司作为承租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。
41浙江海翔药业股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）融资租赁的会计处理方法
43、其他重要的会计政策和会计估计
与回购公司股份相关的会计处理方法
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用□不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税
劳务收入为基础计算销项税额，扣除增值税13%、6%
当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%
企业所得税应纳税所得额25%、20%、16.5%、15%、0%
从价计征的，按房产原值一次减除房产税30%后余值的1.2%计缴；从租计征1.2%、12%的，按租金收入的12%计缴教育费附加实际缴纳的流转税税额3%
地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
42浙江海翔药业股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司、川南药业公司、台州前进公司15%
香港港翔公司16.5%
海翔销售公司、上海海翔公司、东旭医化公司、东曜商贸
20%
公司、港翔科技公司、铭翔药业公司、盛嘉新材公司
瑞翔控股公司、新盛合伙企业、吉泰(英属维尔京群岛)公
0%
司、吉泰(开曼)公司
除上述以外的其他纳税主体25%
2、税收优惠
1.根据科学技术部火炬高科技产业开发中心国科火字〔2020〕251号文批复，本公司及川南药业公司
通过高新技术企业复审备案，自2020年起减按15%的税率计缴企业所得税，认定有效期3年。
2.根据国家科学技术部火炬高技术产业开发中心国科火字〔2023〕33号文，台州前进公司被认定为
高新技术企业，自2022年起减按15%的税率计缴企业所得税，认定有效期3年。
3.根据财政部、税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号)和
财政部、国家税务总局《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(2021年第12号)、《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(2022年第13号)，子公司海翔销售公司、上海海翔公司、东旭医化公司、东曜商贸公司、港翔科技公司、铭翔药业公司、盛嘉新材公司本期应纳税所得额不超过100
万元(含)，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金106084.7152537.00
银行存款1954071505.851427327423.21
其他货币资金15200050.6363435996.36
合计1969377641.191490815956.57
其中：存放在境外的款项总额116229111.7858143116.21其他说明
期末银行定期存款770193100.00元
因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项的说明
期末受限的货币资金包括质押的定期存款344725880.00元，银行承兑汇票保证金11383147.14元，信用证保证金46064.48元，远期外汇交易保证金3402012.79元。
43浙江海翔药业股份有限公司2023年半年度财务报告
2、交易性金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
其中：
其中：
其他说明
3、衍生金融资产
单位：元项目期末余额期初余额其他说明
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其
中：
其
中：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用□不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元项目期末已质押金额
44浙江海翔药业股份有限公司2023年半年度财务报告
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元项目期末转应收账款金额
其他说明：
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其
中：
按组合计提坏
5449094733249757654438545507498878
账准备100.00%8.69%100.00%8.36%
183.59542.62640.98998.21770.25227.96
的应收账款其
中：
5449094733249757654438545507498878
合计100.00%8.69%100.00%8.36%
183.59542.62640.98998.21770.25227.96
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
按组合计提坏账准备544909183.5947332542.628.69%
45浙江海翔药业股份有限公司2023年半年度财务报告
合计544909183.5947332542.62
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）515450870.25
1至2年10356326.64
2至3年3244428.10
3年以上15857558.60
3至4年620883.06
4至5年1398478.63
5年以上13838196.91
合计544909183.59
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
46浙江海翔药业股份有限公司2023年半年度财务报告
客户139770710.737.30%1988535.54
客户237879151.906.95%1893957.60
客户330781908.005.65%1539095.40
客户427213518.184.99%1360675.91
客户526440647.324.85%1322032.37
合计162085936.1329.74%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑汇票39668859.3142502232.19
合计39668859.3142502232.19应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用□不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
其他说明：
期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况期末终止项目确认金额
银行承兑汇票448230583.68
小计448230583.68
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内32208145.4168.36%30996099.2774.96%
1至2年10696963.5122.71%6572160.5915.89%
47浙江海翔药业股份有限公司2023年半年度财务报告
2至3年2279741.824.84%2313777.455.59%
3年以上1926401.494.09%1473920.843.56%
合计47111252.2341355958.15
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
期末余额前5名的预付款项合计数为14805862.92元，占预付款项期末余额合计数的比例为31.43%。
其他说明：
8、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收利息16875499.89
其他应收款6430277.3942900437.68
合计23305777.2842900437.68
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
定期存款16875499.89
合计16875499.89
2）重要逾期利息
单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额
48浙江海翔药业股份有限公司2023年半年度财务报告
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元
项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因
位）断依据
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
应收出口退税193274.472241390.96
应收暂付款25561520.3324478172.30
押金保证金8784253.248591648.44
拆借款306212.00252562.00
往来款50000000.00
其他729313.86744863.77
合计35574573.9086308637.47
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额268525.0015562676.1227576998.6743408199.79
2023年1月1日余额
在本期
--转入第二阶段-31710.6031710.60
--转入第三阶段-49244.2749244.27
本期计提22863.26-14273750.74-13015.80-14263903.28
2023年6月30日余
259677.661271391.7127613227.1429144296.51
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）5379947.79
1至2年1704695.18
49浙江海翔药业股份有限公司2023年半年度财务报告
2至3年581882.96
3年以上27908047.97
3至4年1006044.17
4至5年6744564.65
5年以上20157439.15
合计35574573.90
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例台州市椒江朝晖
建设投资有限公押金保证金6800000.003年以上19.11%6800000.00司
PFIZER
ASIA
应收暂付款5000000.003年以上14.05%5000000.00
MANUFACTURING
PTE LTD浙江福仁瑞生物
应收暂付款3222047.103年以上9.06%3222047.10科技有限公司台州市中荣化工
应收暂付款2160572.193年以上6.07%2160572.19有限公司
50浙江海翔药业股份有限公司2023年半年度财务报告
钟凯应收暂付款1200000.001年以内3.37%60000.00
钟凯应收暂付款620000.001-2年1.74%186000.00
合计19002619.2953.42%17428619.29
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄额及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
169905947.164705112.252620703.10052610.0242568093.
原材料5200835.60
781865362
212248100.209558814.252287078.248873992.
在产品2689286.713413086.75
77069621
649611627.12363451.3637248175.621018072.18154980.7602863092.
库存商品
3069488117
54027864.454027864.4
委托加工物资8136776.078136776.07
88
10857935420253573.610655399611340626331620677.4110244195
合计
0.3376.661.5694.07
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
10052610.0
原材料4851774.435200835.60
3
在产品3413086.75723800.042689286.71
18154980.712363451.3
库存商品5791529.35
16
51浙江海翔药业股份有限公司2023年半年度财务报告
31620677.411367103.820253573.6
合计
927
确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因确定可变现净值转回存货跌价转销存货跌价项目的具体依据准备的原因准备的原因相关产成品估计售价减去至完工
估计将要发生的成本、估计的销售本期将已计提存货跌价准备的原材料费用以及相关税费后的金额确定存货耗用可变现净值相关产成品估计售价减去至完工
估计将要发生的成本、估计的销售本期已将期初计提存货跌在产品费用以及相关税费后的金额确定价准备的存货耗用可变现净值产成品估计售价减去估计的本期已将期初计提存货跌库存商品销售费用和相关税费后的金价准备的存货售出额确定其可变现净值
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元项目变动金额变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目本期计提本期转回本期转销/核销原因其他说明
11、持有待售资产
单位：元
52浙江海翔药业股份有限公司2023年半年度财务报告
项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明
12、一年内到期的非流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元期末余额期初余额债权项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
待抵扣增值税进项税额20266944.0016821161.57
预缴企业所得税14020707.569974533.56
合计34287651.5626795695.13
其他说明：
14、债权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值重要的债权投资
单位：元期末余额期初余额债权项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日减值准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额
在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
其他说明：
53浙江海翔药业股份有限公司2023年半年度财务报告
15、其他债权投资
单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的损失准备重要的其他债权投资
单位：元其他债权期末余额期初余额项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日减值准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额
在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额
在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
54浙江海翔药业股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明
17、长期股权投资
单位：元本期增减变动期初余期末余减值准被投资额（账权益法宣告发其他综额（账追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末单位面价合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业杭州复宏股权
投资合80323-79800
伙企业432.352309337.0
（有限15.301合伙）
[注1]江西碧
林实业14458-13693
有限公236.976522013.0
司[注23.848
2]
94781-93493
小计669.21288350.0
3319.149
二、联营企业苏州第
-四制药58821710
4171
厂有限504.00819.40
684.60
公司江苏北
-华环保43032923
1379
科技有461.72536.51
925.21
限公司浙江高盛钢结3344
0.00
构有限310.50公司滨海临海资产7730
0.00
管理有979.27限公司中科启
源（深圳）生19044-18726
物科技171.631789279.0
有限公72.598
司[注
3]
55浙江海翔药业股份有限公司2023年半年度财务报告
诺未科
技（北25334-23679京）有727.31654880.6
限公司9846.772
[注3]大连医
谷科技19744-19739
有限公675.55249.425.5
司[注2966
3]
北京格瑞特森
生物医13354-13241
药科技623.511299626.4
有限公77.134
司[注
3]
GeneVi
9939499394
da
4.164.16
GmbH
88658-8101511075
小计108.07642511.7289.7
3596.2677
18343-1745011075
合计9777.89308861.289.7
26915.40867
其他说明
[注1]2022年12月，台州富宏股权投资合伙企业（有限合伙）更名为杭州复宏股权投资合伙企业（有限合伙）(以下简称杭州复宏合伙企业)。根据各方签订的《合伙协议》，杭州复宏合伙企业相关活动必须经过全体合伙人一致同意方可作出决议，并对杭州复宏合伙企业净资产享有权利，因此该公司认定为本公司的合营企业
[注2]根据各方签订的《投资协议》，江西碧林实业有限公司所有重大事项均需三分之二以上表决权通过后方可执行，公司与傅军华、廖梅风对江西碧林实业有限公司实施共同控制，因此该公司被认定为本公司的合营企业
[注3]本公司委派1名董事，因此对该等公司具有重大影响，采用权益法核算
18、其他权益工具投资
单位：元项目期末余额期初余额杭州寓鑫创业投资合伙企业（有限合
23892171.3423892171.34
伙）滨海宏博环境技术服务股份有限公司台州苗圃创业投资合伙企业（有限合
10000000.00
伙）
合计33892171.3423892171.34分项披露本期非交易性权益工具投资
56浙江海翔药业股份有限公司2023年半年度财务报告
单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因
其他说明：
公司持有对杭州寓鑫创业投资合伙企业（有限合伙）、滨海宏博环境技术服务股份有限公司、台州苗圃创业投资合伙企业（有限合伙）的股权投资属于非交易性权益工具投资，因此公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。
19、其他非流动金融资产
单位：元项目期末余额期初余额分类为以公允价值计量且其变动计入
468695790.11513549116.29
当期损益的金融资产
合计468695790.11513549116.29
其他说明：
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
单位：元
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额26022834.9826022834.98
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\
固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额26022834.9826022834.98
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额18210875.0418210875.04
2.本期增加金额565832.05565832.05
57浙江海翔药业股份有限公司2023年半年度财务报告
（1）计提或
565832.05565832.05
摊销
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额18776707.0918776707.09
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值7246127.897246127.89
2.期初账面价值7811959.947811959.94
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明
21、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产2525265990.022629975252.78
合计2525265990.022629975252.78
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋及建筑物专用设备通用设备运输设备合计
一、账面原值：
1516144460.82747289371.84565861847.9
1.期初余额236812888.9265615126.28
695
58浙江海翔药业股份有限公司2023年半年度财务报告
2.本期增加
18306616.8947645532.53663049.411459888.3568075087.18
金额
（1）购
337952.314026.55930684.801272663.66
置
（2）在
18306616.8947307580.22659022.86529203.5566802423.52
建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少
7402258.888174421.612295388.895657222.1623529291.54
金额
（1）处
7402258.888174421.612295388.895657222.1623529291.54
置或报废
1527048818.82786760482.84610407643.5
4.期末余额235180549.4461417792.47
719
二、累计折旧
1088673508.81909548837.9
1.期初余额588999497.43176908432.0554967399.62
77
2.本期增加
39269694.19116179496.7010549508.451901779.85167900479.19
金额
（1）计
39269694.19116179496.7010549508.451901779.85167900479.19
提
3.本期减少
2832142.459169881.991316823.385326572.9718645420.79
金额
（1）处
2832142.459169881.991316823.385326572.9718645420.79
置或报废
1195683123.52058803896.3
4.期末余额625437049.17186141117.1251542606.50
87
三、减值准备
1.期初余额2078110.6124067343.01192303.5826337757.20
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置或报废
4.期末余额2078110.6124067343.01192303.5826337757.20
四、账面价值
1.期末账面1567010016.22525265990.0
899533659.0948847128.749875185.97
价值22
2.期初账面1634548520.02629975252.7
925066852.8259712153.2910647726.66
价值18
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
房屋及建筑物187154460.9097945294.761997349.7587211816.39
59浙江海翔药业股份有限公司2023年半年度财务报告
通用设备14935093.4613552530.47139734.841242828.15
专用设备269807831.10190281757.5612820340.1766705733.37
运输设备1844372.091752153.480.0092218.61
小计473741757.55303531736.2714957424.76155252596.52
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元项目期末账面价值
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因新建房屋办证中及子公司分立尚未办
公司及子公司房屋建筑物206196757.33妥产权过户手续其他说明
（5）固定资产清理
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
22、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程478582946.76433754299.06
工程物资9771425.7815368029.84
合计488354372.54449122328.90
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值环保设施改造
7515044.227515044.227515044.227515044.22
项目原料药及中间
体 CMO 中心扩 1984406.14 1984406.14 1984406.14 1984406.14建项目医药综合研发
2232125.832232125.832866988.222866988.22
中心
无菌粉针剂、冻干粉针剂与
37187914.437187914.444449333.844449333.8
水针剂及固体
0055
制剂的技改项目及厂房改扩
60浙江海翔药业股份有限公司2023年半年度财务报告
建项目台州前进公司
15500吨活性42583324.642583324.634319247.734319247.7
染料产业升级3366及配套项目台州前进公司
37924804.237924804.231840294.831840294.8
分散染料技改
5588
项目公司振港公司
42118024.142118024.140742401.440742401.4
固废资源化综
5522
合利用项目台州振港公
司、台州金沣
公司年产7026315.757026315.756314886.296314886.29
18500吨染料
产业升级项目台州振港公
司、台州金沣
32596067.432596067.428209188.628209188.6
公司 DK-QFM5
4466
等中间体及配套仓储项目台州金沣公司
25836328.725836328.725219883.325219883.3
废水处理环保
5511
配套优化项目川南药业公司
心血管类中间1086645.621086645.624473208.514473208.51体项目川南药业公司
17224840.417224840.4
整体环保提升9027913.169027913.16
11
项目川南药业公司
52461273.852461273.852461273.852461273.8
南洋四号填渣
2222
项目宜昌医化公司
39046710.739046710.713785740.613785740.6
医化设备建设
0044
项目宜昌海翔公司
药物合成产业8749141.488749141.482487515.762487515.76一体化项目
染料建设技改32413809.532413809.526706974.526706974.5项目2288
医药建设技改32589736.132589736.1
0.000.00
项目44总部研究院项
3350098.423350098.420.00
目
87724370.287246071.269238560.768760261.7
零星工程478299.00478299.00
3300
479061245.478582946.434232598.433754299.
合计478299.00478299.00
76760606
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元本期本期本期工程利息其本期项目预算期初期末工程资金
增加转入其他累计资本中：利息名称数余额余额进度来源金额固定减少投入化累本期资本
61浙江海翔药业股份有限公司2023年半年度财务报告
资产金额占预计金利息化率金额算比额资本例化金额环保
155075157515
设施109.0募股
2000044.044.99
改造0%资金
0.002222
项目原料药及中间460319841984
78.59募股
体 CMO 4580 406. 406. 80
%资金
中心0.001414扩建项目医药
1507286611792232
综合544462.62募股
3000988.293.125.63
研发30.77%资金
0.00221683
中心无菌粉针
剂、冻干粉针剂与水针剂及9300444474723718
2107
固体00009333147.79145.01%5其他
28.06
制剂.00.8551.40的技改项目及厂房改扩建项目台州前进公司
15500
吨活5359343182644258
91.90
性染20009247076.332492其他
%
料产0.00.7687.63业升级及配套项目台州前进公司1719318460843792
25.37
分散60000294509.480425其他
%
染料0.00.8837.25技改项目公司1039407413754211
39.20
振港90002401622.802439其他
%
公司0.00.4273.15
62浙江海翔药业股份有限公司2023年半年度财务报告
固废资源化综合利用项目台州振港公
司、台州金沣
800063147026
公司711439.76
0000886.315.40其他
年产29.46%
0.002975
18500
吨染料产业升级项目台州振港公
司、台州金沣公司2612282043863259
54.49
DK- 2000 9188 878. 6067 54 其他
%
QFM5 0.00 .66 78 .44等中间体及配套仓储项目台州金沣公司废水105025212583
616426.07
处理00009883632826其他
45.44%
环保0.00.31.75配套优化项目川南药业公司
13534473125746441086
心血74.50
6000208.935.498.645.75其他
管类%
0.0051928162
中间体项目川南药业
10699027969514981722
公司107.2
6000913.672.744.484099其他
整体5%
0.00161489.41
环保提升
63浙江海翔药业股份有限公司2023年半年度财务报告
项目川南药业公司52465246南洋12731273其他
四号.82.82填渣项目宜昌医化公司3000137825263904
13.02
医化000057400970671013其他
%
设备0.00.64.06.70建设项目宜昌海翔公司药物9800248762618749
合成0000515.625.141.0.89%1其他
产业0.00767248一体化项目染料
267057063241
建设
6974834.38090.00%其他
技改.5894.52项目医药
32583276
建设1711
973608900.000.00%其他
技改54.03.14.17项目总部
144633503350
研究募股
0000098.098.2.32%2
院项资金
0.004242
目
6923377319248772
零星
85602658684843700.00%其他
工程.70.51.98.23
4504
4342111666804790
105
合计3259310724230.006124
800.0
8.061.22.525.76
0
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元项目本期计提金额计提原因其他说明
（4）工程物资
单位：元项目期末余额期初余额
64浙江海翔药业股份有限公司2023年半年度财务报告
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
专用材料3924176.283924176.286781319.496781319.49
专用设备5847249.505847249.508586710.358586710.35
15368029.815368029.8
合计9771425.789771425.78
44
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
24、油气资产
□适用□不适用
25、使用权资产
单位：元项目房屋及建筑物运输工具合计
一、账面原值
1.期初余额27180466.88220000.0027400466.88
2.本期增加金额
3.本期减少金额220000.00220000.00
4.期末余额27180466.8827180466.88
二、累计折旧
1.期初余额8730692.59220000.008950692.59
2.本期增加金额2182673.122182673.12
（1）计提2182673.122182673.12
3.本期减少金额220000.00220000.00
（1）处置220000.00220000.00
4.期末余额10913365.7110913365.71
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值16267101.1716267101.17
65浙江海翔药业股份有限公司2023年半年度财务报告
2.期初账面价值18449774.2918449774.29
其他说明：
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元土地使用非专利技特许使用特许经营项目专利权排污权软件合计权术权权
一、账面原值
1.期6226804161757517481131340903400000.0116816335777608204741
初余额64.1955.622.071.410.69.3207.30
2.本
10273651027365
期增加金.67.67额
（10273651027365
1）购置.67.67
（
2）内部研
发
（
3）企业合
并增加
3.本
期减少金额
（
1）处置
4.期6226804161757517481131443639400000.0116816335777608215014
末余额64.1955.622.077.080.69.3272.97
二、累计摊销
1.期1018335145005588998885690786400000.0116816317141192647120
初余额32.9288.75.32.150.69.6679.49
2.本
146279217815211227839111365.61775707
期增加金8426.940.000.00
0.02.36.4653.43
额
（146279217815211227839111365.61775707
8426.940.000.00
1）计提0.02.36.4653.43
3.本
期减少金额
（
1）处置
4.期1164614145014010681406918625400000.0116816318254852824691
末余额52.9415.699.68.610.69.3152.92
三、减值
66浙江海翔药业股份有限公司2023年半年度财务报告
准备
1.期
初余额
2.本
期增加金额
（
1）计提
3.本
期减少金额
（
1）处置
4.期
末余额
四、账面价值
1.期
506219016743536799722751777117522755390323
末账面价0.000.00
11.259.93.39.47.0120.05
值
2.期
520846916751968581243771824518636405557620
初账面价
31.276.87.75.26.6627.81
值本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
土地使用权183913536.65正在办理，尚未办结其他说明
27、开发支出
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益合计其他说明
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元被投资单位名期初余额本期增加本期减少期末余额
67浙江海翔药业股份有限公司2023年半年度财务报告
称或形成商誉企业合并形成的事项处置的
757736770.757736770.
台州前进公司
1414
757736770.757736770.
合计
1414
（2）商誉减值准备
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置
46731215.046731215.0
台州前进公司
55
46731215.046731215.0
合计
55
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
1.商誉所在资产组或资产组组合相关信息
资产组或资产组组合的构成台州前进公司资产组
资产组或资产组组合的账面价值1679518383.75分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值及分摊方法全部分摊至台州前进公司资产组
包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值2437255153.89
资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测是试时所确定的资产组或资产组组合一致
2)商誉减值测试的过程与方法、结论
包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，预计现金流量根据公司批准的5年详细预测期现金流量预测为基础，现金流量折现使用的折现率为11.10%（2022年度：11.10%），公司根据历史实际经营数据、行业发展趋势、预期收入增长率、毛利率等指标编制预测未来5年现金流量，预测期以后的现金流量维持不变。
减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
根据公司聘请的坤元资产评估有限公司出具的《评估报告》（坤元评报〔2023〕235号），经测试，包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为2270000000.00元，账面价值2316731215.05元，确认商誉减值损失46731215.05元，其中归属于本公司应确认的商誉减值损失46731215.05元。
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测
68浙江海翔药业股份有限公司2023年半年度财务报告
期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响其他说明
29、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额经营租入固定资
2061408.00109747.431951660.57
产改良
合计2061408.00109747.431951660.57其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备49368511.419123221.8860199984.0010977602.48
内部交易未实现利润55217313.008524902.2353218555.158150120.24
可抵扣亏损150424101.9530182142.64105138536.9424226127.16与资产相关的政府补
46570759.837077917.3248680413.037400198.79
助分摊远期结售汇公允价值
12445263.971887958.7710431459.801585888.12
变动
合计314025950.1656796142.84277668948.9252339936.79
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债单位价值500万元以
下固定资产一次性税542638287.05102869607.23524319142.0399580527.96前抵扣
合计542638287.05102869607.23524319142.0399580527.96
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
69浙江海翔药业股份有限公司2023年半年度财务报告
递延所得税资产56796142.8452339936.79
递延所得税负债102869607.2399580527.96
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异55104481.2142792570.58
可抵扣亏损290692606.19234975481.78
合计345797087.40277768052.36
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
2023年722.61722.61
2024年32054823.5233140272.73
2025年36034138.8738929553.30
2026年41407544.2942230862.78
2027年30547279.8830547279.88
2031年90126790.4890126790.48
2033年60521306.54
合计290692606.19234975481.78其他说明
31、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
其他说明：
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
质押借款182994854.83296558339.40
信用借款1233758916.69535902878.59
合计1416753771.52832461217.99
短期借款分类的说明：
70浙江海翔药业股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明
33、交易性金融负债
单位：元项目期末余额期初余额
交易性金融负债76125680.6323480126.06
其中：
衍生金融负债76125680.6323480126.06
其中：
合计76125680.6323480126.06
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
银行承兑汇票114498614.70350260629.70
合计114498614.70350260629.70本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
货款573150876.51377760151.72
工程设备款172208585.41245187396.87
其他7061375.6921833247.73
合计752420837.61644780796.32
71浙江海翔药业股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
其他说明：
37、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元项目期末余额期初余额
（2）账龄超过1年的重要预收款项
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
其他说明：
38、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
货款13974285.548159242.73
合计13974285.548159242.73报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元变动金项目变动原因额
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬48100928.18147305499.32160267658.8135138768.69
二、离职后福利-设定
3937445.3810095126.3810151725.173880846.59
提存计划
三、辞退福利176002.34176002.34
合计52038373.56157576628.04170595386.3239019615.28
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
72浙江海翔药业股份有限公司2023年半年度财务报告
1、工资、奖金、津贴
45162459.70131467054.50144283729.0132345785.19
和补贴
2、职工福利费4742230.844742230.84
3、社会保险费2528344.656150969.406177559.232501754.82
其中：医疗保险
2044954.585326275.575355519.712015710.44
费工伤保险
483390.07824693.83822039.52486044.38
费
4、住房公积金397196.004620622.184740286.18277532.00
5、工会经费和职工教
12927.83324622.40323853.5513696.68
育经费
合计48100928.18147305499.32160267658.8135138768.69
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险3673028.659749496.249804124.613618400.28
2、失业保险费264416.73345630.14347600.56262446.31
合计3937445.3810095126.3810151725.173880846.59其他说明
40、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税1106560.752494675.07
企业所得税7120468.493423213.80
个人所得税2562281.11790939.74
城市维护建设税109771.90538744.57
房产税4251652.998086993.91
土地使用税3893915.675804681.00
教育费附加47296.37231366.25
地方教育附加31530.92154244.17
印花税479807.94582145.69
残疾人就业保障金2032775.631352151.58
环境保护税0.004716.78
合计21636061.7723463872.56其他说明
41、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
应付股利2051370.432051370.43
其他应付款27681462.2827246226.79
73浙江海翔药业股份有限公司2023年半年度财务报告
合计29732832.7129297597.22
（1）应付利息
单位：元项目期末余额期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元借款单位逾期金额逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位：元项目期末余额期初余额
发起人股东2051370.432051370.43
合计2051370.432051370.43
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
应付暂收款13551872.8913659798.64
出口货物运保费及佣金10046887.5310428966.55
押金保证金952840.17920310.00
暂借款1345413.901345413.90
其他1784447.79891737.70
合计27681462.2827246226.79
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因其他说明
42、持有待售负债
单位：元项目期末余额期初余额其他说明
74浙江海翔药业股份有限公司2023年半年度财务报告
43、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款8472.222001833.33
一年内到期的租赁负债3841311.263841311.26
合计3849783.485843144.59
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
待转销项税额1303413.87891898.61
合计1303413.87891898.61
短期应付债券的增减变动：
单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息合计
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
信用借款10000000.00148135666.67
合计10000000.00148135666.67
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位：元项目期末余额期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
75浙江海翔药业股份有限公司2023年半年度财务报告
按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息合计
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明
47、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
尚未支付的租赁付款额13340293.9315637564.30
未确认融资费用-1171560.71-1623676.78
合计12168733.2214013887.52
其他说明：
48、长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
（2）专项应付款
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
其他说明：
76浙江海翔药业股份有限公司2023年半年度财务报告
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元项目期末余额期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元项目本期发生额上期发生额
计划资产：
单位：元项目本期发生额上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元项目本期发生额上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元项目期末余额期初余额形成原因
未支付担保损失1333333.001333333.00[注]
合计1333333.001333333.00
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
[注]根据2000年12月16日浙江省台州市中级人民法院〔2000〕台经初字第204号《民事判决书》，公司为台州市染料化工(集团)公司向台州市椒江区财政局的4000000.00元借款提供保证，因该公司未按合同约定如期归还，本公司需承担三分之一的到期还款连带责任，并赔偿台州市椒江区财政局相应的损失，截至2023年6月30日该项判决尚未执行。对上述诉讼事项，公司已按应承担的连带责任计提预计负债1333333.00元
51、递延收益
单位：元
77浙江海翔药业股份有限公司2023年半年度财务报告
项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助54444658.5312043000.004665572.2061822086.33
合计54444658.5312043000.004665572.2061822086.33
涉及政府补助的项目：
单位：元本期计入本期计入本期冲减与资产相本期新增
负债项目期初余额营业外收其他收益成本费用其他变动期末余额关/与收益补助金额入金额金额金额相关催化净化与资产相
处理塔建20000.0015000.005000.00关设项目
DK-QFM5等
中间体及426900.0405555.0与资产相
21345.00
配套仓储00关项目
口服固体3075440498720.02576720与资产相
制剂项目.000.00关临海市创新驱动加
快推进工208543.6104271.8104271.8与资产相业经济转844关型升级政策省级工业与信息化
专项资金262366.4216066.4与资产相
46299.96
回收溶剂48关循环化技改项目省工业化和信息化
深度融合192995.6159910.6与资产相
33084.96
示范试点04关区财政补助资金浙江省化学原料药基地椒江
373333.3333333.3与资产相
区块循环40000.00
33关
化改造项目补助资金原料药及
中间体 CMO 963124.0 140944.9 822179.0 与资产相中心扩建385关项目年产15000
吨环保型450000.0400000.0与资产相
50000.00
活性染料00关技改项目原料药绿
色合成技1504088177510.31326578与资产相
术改造项.458.07关目
临海医化70000.0052500.0017500.00与资产相
78浙江海翔药业股份有限公司2023年半年度财务报告
园区循环关化改造项目
南洋涂-固
1261628131850.71129778与资产相
废减量化.948.16关处置项目
MAP、OA等原料药及
219991717182352028094与资产相
中间体产
5.97.960.01关
业化新项目抗生素类
1120095124455.0995640.0与资产相
原料药产.0000关业化项目清洁生产循环利用
2400000300000.02100000与资产相
及三废综.000.00关合治理提升项目年产15500吨活性染
4597956328425.44269530与资产相
料产业升.306.84关级及配套项目孵化器车
467796.6427118.7与资产相
间技改项40677.96
60关
目关键中间
316666.6291666.6与资产相
体产业一25000.00
77关
体化项目
医药综合2698079337259.92360819与资产相
研发中心.524.58关心血管类
7298666367999.96930666与资产相
中间体项.278.29关目抗感染无
25000002500000与资产相
菌原料药.00.00关项目无菌粉针
剂、冻干粉针剂与
水针剂以2000000100000.01900000与资产相
及固体制.000.00关剂的技改项目及扩建项目环保设施
237801.6225811.6与资产相
提升技改11990.00
77关
项目
2610吨医
药中间体18900001890000与资产相
0.00
产业化项.00.00关目湖北项目
10153001015300与资产相
产业发展0.00
0.000.00关
扶持资金小计5444465120430046655726182208
79浙江海翔药业股份有限公司2023年半年度财务报告
8.530.00.206.33
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
16187151618715
股份总数
253.00253.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢
2891552740.572891552740.57
价）
其他资本公积14726292.1714726292.17
合计2906279032.742906279032.74
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
80浙江海翔药业股份有限公司2023年半年度财务报告
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元本期发生额
减：前期减：前期
项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益
一、不能重分类进
20921712092171
损益的其.34.34他综合收益其他权益工具20921712092171
投资公允.34.34价值变动
二、将重
分类进损494025.5494025.5益的其他00综合收益
其中：权益法下可
494025.5494025.5
转损益的
00
其他综合收益其他综合25861962586196
收益合计.84.84
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费6609058.606609058.60
合计6609058.606609058.60
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
59、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积250780507.05250780507.05
合计250780507.05250780507.05
81浙江海翔药业股份有限公司2023年半年度财务报告
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润1329617651.601410822380.90
调整后期初未分配利润1329617651.601410822380.90
加：本期归属于母公司所有者的净利
19171880.2988013729.03
润
减：提取法定盈余公积7346933.03
应付普通股股利80935762.65161871525.30
期末未分配利润1267853769.241329617651.60
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务1188258465.77948256740.531466177243.231017301063.05
其他业务8182193.345934568.311634345.561585597.42
合计1196440659.11954191308.841467811588.791018886660.47
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2合计商品类型
其中：
原料药及医药中间体873557845.24873557845.24
染料及染颜料中间体322882813.77322882813.77按经营地区分类
其中：
国内381011833.43196348426.25577360259.68
国外492546011.81126534387.52619080399.33市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
82浙江海翔药业股份有限公司2023年半年度财务报告
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
商品（在某一时点转
873557845.24322882813.771196440659.01
点）
合计873557845.24322882813.771196440659.01
与履约义务相关的信息：
公司的主要责任是向客户销售原料药及医药中间体、染料及染颜料中间体等产品。内销时公司根据合同或者订单约定将产品交付给购货方取得签收单据后确认收入，外销时公司根据合同约定将产品报关，取得提单时根据提单日期确认收入。公司一般给予客户不超过六个月的信用期，不存在重大融资成分。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为304443104.57元，其中，
304443104.57元预计将于2023年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
62、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税2141551.921170703.25
教育费附加970002.38502977.67
房产税4337662.184210925.82
土地使用税4401349.223520318.80
车船使用税58605.9851582.99
印花税1016703.61732366.98
环境保护税12324.1610642.72
地方教育附加648134.21335318.41
合计13586333.6610534836.64
其他说明：
63、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬4927304.764925493.22
宣传展览费1094936.400.00
保险费829947.771051668.68
佣金5725685.124281148.09
业务招待费140622.9170580.25
差旅费423658.2623529.58
邮寄费142203.10418136.54
83浙江海翔药业股份有限公司2023年半年度财务报告
其他184346.05433477.13
合计13468704.3711204033.49
其他说明：
64、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬63465042.0772774000.48
折旧费27324623.1644001591.14
办公费8680548.1511595489.53
修理费1927186.467211643.33
无形资产摊销16162733.8115405350.15
中介及咨询服务费5944882.7310490815.56
排污及废物处理费8873104.089195969.03
业务招待费4673200.394112796.73
实验检验费1004650.261446353.45
保险费1042786.061022753.63
差旅费463899.92351172.68
劳动保护费375361.79693096.61
以股份支付换取的职工服务0.0031419923.22
基金托管及管理费2101078.732498202.03
其他2772457.215152887.87
合计144811554.82217372045.44其他说明
65、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
直接材料9476093.9411327563.35
职工薪酬25201202.4227158055.88
直接费用20187161.3320213240.30
委托外部研究开发费8221763.317243600.18
以股份支付换取的职工服务0.006147337.50
合计63086221.0072089797.21其他说明
66、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息支出17819827.1617974554.54
利息收入-41612923.41-15936394.85
汇兑净损益-33298410.22-61881188.16
金融机构手续费988281.311223784.88
合计-56076441.40-58619243.59其他说明
84浙江海翔药业股份有限公司2023年半年度财务报告
67、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
与资产相关的政府补助4665572.204748304.81
与收益相关的政府补助2919781.603975743.49
代扣个人所得税手续费返还1330.291674.85
增值税加计扣除91159.95
合计7677844.048725723.15
68、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-8930915.40-6858409.94
处置交易性金融资产取得的投资收益-25599793.908603751.94
银行理财产品收益6170.88
其他非流动金融资产的投资收益24200000.00
应收款项融资贴现损失-1930635.85
合计-12261345.151751512.88其他说明
69、净敞口套期收益
单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明
70、公允价值变动收益
单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产-4379150.00
其中：衍生金融工具产生的公允
-4379150.00价值变动收益
交易性金融负债-64158310.66
合计-64158310.66-4379150.00
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
坏账损失12733951.75-5456336.05
合计12733951.75-5456336.05其他说明
85浙江海翔药业股份有限公司2023年半年度财务报告
72、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产处置收益10532678.28345316.19
合计10532678.28345316.19
74、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
非流动资产毁损报废利得7968.08784619.847968.08
无法支付款项44.40174096.3344.40
违约及赔款收入13200.0027985.0013200.00
其他30923.8345636.0630923.83
合计52136.311032337.2352136.31
计入当期损益的政府补助：
单位：元补贴是否与资产相是否特殊本期发生上期发生
补助项目发放主体发放原因性质类型影响当年关/与收益补贴金额金额盈亏相关
其他说明：
75、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
对外捐赠166718.00166718.00
非流动资产报废损失692593.3745450.37692593.37
罚款支出857.002003.35857.00
滞纳金14261.0010.7414261.00
其他28556.0015995.3028556.00
合计902985.3763459.76902985.37
其他说明：
86浙江海翔药业股份有限公司2023年半年度财务报告
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用-224617.5324073864.31
递延所得税费用-1167126.783426443.73
合计-1391744.3127500308.04
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额17046946.92
按法定/适用税率计算的所得税费用2557042.04
子公司适用不同税率的影响174830.35
不可抵扣的成本、费用和损失的影响4166379.59本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
192934.52
亏损的影响
研究开发费加计扣除-9646912.67
权益法核算投资收益1163981.86
所得税费用-1391744.31其他说明
77、其他综合收益
详见附注
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收回银行承兑汇票、信用证保证金等48781566.60220495113.95
支取为开立承兑汇票、信用证质押的
24616680.00
定期存款
收到银行存款利息收入24940068.4515936394.85
收到政府补助14963928.963975743.49
其他2945813.331397809.14
合计116248057.34241805061.43
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
87浙江海翔药业股份有限公司2023年半年度财务报告
项目本期发生额上期发生额
支付银行承兑汇票、信用证保证金等507224.5187761409.80
管理费用中付现支出44827687.0634443045.05
销售费用中付现支出11283478.236825405.81
研发费用中付现支出1215886.502320025.50
财务费用中付现支出988281.311223784.88
支付暂付款1549702.83415838.11
其他866272.258764755.86
合计61238532.69141754265.01
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收到外汇远期交易收益4132700.007856983.33
收回投资款50000000.00
合计54132700.007856983.33
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
支付外汇远期交易损失41489500.00
合计41489500.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
支取因银行借款质押的定期存款209242300.00
合计209242300.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
支付房屋及车辆租赁款400485.95
存入为取得借款质押的定期存款187870800.00
归还少数股东出资款52500.00
合计187923300.00400485.95
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
88浙江海翔药业股份有限公司2023年半年度财务报告
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润18438691.23170799094.73
加：资产减值准备-12773029.405331544.44
固定资产折旧、油气资产折
168466311.24146571001.23
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧2182673.122542703.53
无形资产摊销17757073.4316999689.77
长期待摊费用摊销109747.43229045.68
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-10532678.28-345316.19填列）固定资产报废损失（收益以
684625.29-739169.47“－”号填列）公允价值变动损失（收益以
64158310.664379150.00“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填-11485495.17-43906633.62
列）投资损失（收益以“－”号填
10330709.30-1751512.88
列）递延所得税资产减少（增加以-4456206.053955773.09“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以
3289079.27-529329.37“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号
36901987.41-90368234.64
填列）经营性应收项目的减少（增加-93411059.12-347439659.33以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-80171313.44344412566.02以“－”号填列）其他
经营活动产生的现金流量净额109489426.92210140712.99
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额1609820536.781466195705.17
减：现金的期初余额1037034726.431588008014.13
加：现金等价物的期末余额
89浙江海翔药业股份有限公司2023年半年度财务报告
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额572785810.35-121812308.96
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金1609820536.781037034726.43
其中：库存现金106084.7152537.00
可随时用于支付的银行存款1609345625.851036613363.21可随时用于支付的其他货币资
368826.22368826.22
金
三、期末现金及现金等价物余额1609820536.781037034726.43
其他说明：
(1)不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期数上年同期数
背书转让的商业汇票金额389810856.85696894150.23
其中：支付货款266008945.23496184181.78支付固定资产等长期资产购置
123801911.62200709968.45
款
(2)不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明
90浙江海翔药业股份有限公司2023年半年度财务报告
项目期末数期初数
质押的定期存款344725880.00390714060.00
银行承兑汇票保证金11383147.1454647602.61
外汇远期交易保证金3402012.796002012.79
信用证保证金46064.482417554.74
小计359557104.41453781230.14
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
开立银行承兑汇票及信用证、外汇远
货币资金359557104.41
期交易、银行借款
合计359557104.41
其他说明：
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金723642828.37
其中：美元99377558.417.2258718082361.56
欧元614068.327.87714837077.56
港币38462.000.9219835461.19
英镑75239.319.1432687928.06
应收账款267950399.22
其中：美元37082454.437.2258267950399.22欧元港币长期借款
其中：美元欧元港币
其他应收款626228.36
其中：美元86665.617.2258626228.36
短期借款187870800.00
其中：美元26000000.007.2258187870800.00
应付账款6074713.31
其中：美元827378.197.22585978469.33
91浙江海翔药业股份有限公司2023年半年度财务报告
欧元12218.207.877196243.98
其他应付款8852445.29
其中：美元1197185.707.22588650624.43
欧元23799.127.8771187468.05
英镑1569.789.143214352.81
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用记账子公司子公司类型境外主要经营地选择依据本位币香港港翔公司全资子公司香港人民币根据公司经营所处经济环境选择瑞翔控股公司全资子公司英属维尔京群岛人民币根据公司经营所处经济环境选择新盛合伙企业控股子公司开曼群岛人民币根据公司经营所处经济环境选择
吉泰(英属维尔京群岛)公司控股子公司英属维尔京群岛人民币根据公司经营所处经济环境选择
吉泰(开曼)公司控股子公司开曼群岛人民币根据公司经营所处经济环境选择
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额
（2）政府补助退回情况
□适用□不适用
其他说明：
1）与资产相关的政府补助
期初递延收本期新增补本期摊销负债项目本期摊销期末递延收益说明益助金额列报项目
催化净化处理塔建设项目20000.0015000.005000.00其他收益
DK-QFM5等中间体及配套仓储项
426900.0021345.00405555.00其他收益
目
92浙江海翔药业股份有限公司2023年半年度财务报告
3075440.0
口服固体制剂项目498720.002576720.00其他收益
0
临海市创新驱动加快推进工业经
208543.68104271.84104271.84其他收益
济转型升级政策省级工业与信息化专项资金回收
262366.4446299.96216066.48其他收益
溶剂循环化技改项目省工业化和信息化深度融合示范
192995.6033084.96159910.64其他收益
试点区财政补助资金浙江省化学原料药基地椒江区块
373333.3340000.00333333.33其他收益
循环化改造项目补助资金
原料药及中间体 CMO 中心扩建项
963124.03140944.98822179.05其他收益
目年产15000吨环保型活性染料技
450000.0050000.00400000.00其他收益
改项目
1504088.4
原料药绿色合成技术改造项目177510.381326578.07其他收益
临海医化园区循环化改造项目70000.0052500.0017500.00其他收益
1261628.9
南洋涂-固废减量化处置项目131850.781129778.16其他收益
4
MAP、OA 等原料药及中间体产业 21999175. 1718235. 20280940其他收益
化新项目9796.01
1120095.0
抗生素类原料药产业化项目124455.00995640.00其他收益
0
清洁生产循环利用及三废综合治2400000.0
300000.002100000.00其他收益
理提升项目0年产15500吨活性染料产业升级4597956.3
328425.464269530.84其他收益
及配套项目0
孵化器车间技改项目467796.6640677.96427118.70其他收益
关键中间体产业一体化项目316666.6725000.00291666.67其他收益
2698079.5
医药综合研发中心337259.942360819.58其他收益
2
7298666.2
心血管类中间体项目367999.986930666.29其他收益
7
2500000.0
抗感染无菌原料药项目2500000.00其他收益
0
无菌粉针剂、冻干粉针剂与水针
2000000.0
剂以及固体制剂的技改项目及扩100000.001900000.00其他收益
0
建项目
环保设施提升技改项目237801.6711990.00225811.67其他收益
1890000.0
2610吨医药中间体产业化项目1890000.00
0
10153000.10153000.0
湖北项目产业发展扶持资金
000
93浙江海翔药业股份有限公司2023年半年度财务报告
54444658.12043000.4665572.61822086.3
小计
5300203
2）与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损
失的政府补助列报项
项目金额说明（请填写文号）目
政府奖励1885520.12椒区委发（2023）8号、椒经科〔2023〕14号等
科技补助1034261.48椒市监[2023]56号、椒市监[2023]59号等
小计2919781.60
（2）本期计入当期损益的政府补助金额为7585353.80元。
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净入利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位：元合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
94浙江海翔药业股份有限公司2023年半年度财务报告
--其他合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元购买日公允价值购买日账面价值
资产：
货币资金应收款项存货固定资产无形资产
负债：
借款应付款项递延所得税负债净资产
减：少数股东权益取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是□否
95浙江海翔药业股份有限公司2023年半年度财务报告
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润
其他说明：
（2）合并成本
单位：元合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元合并日上期期末
资产：
货币资金应收款项存货固定资产无形资产
负债：
借款应付款项净资产
减：少数股东权益
96浙江海翔药业股份有限公司2023年半年度财务报告
取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权
益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是□否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
（一）合并范围增加公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例
嘉兴翌恺公司受让2023/5/2520000000.0099.95%
（二）合并范围减少期初至处置日公司名称股权处置方式股权处置时点处置日净资产净利润
实和工贸公司注销2023/6/9
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
川南药业公司台州市台州市医药制造100.00%设立
海翔销售公司台州市台州市医药销售100.00%设立
上海海翔公司上海市上海市技术研发100.00%设立
台州东旭公司台州市台州市设备制造100.00%设立
港翔化工公司台州市台州市化工销售100.00%设立
97浙江海翔药业股份有限公司2023年半年度财务报告
瓯华环保公司盐城市盐城市技术研发100.00%设立
盛嘉新材公司台州市台州市技术研发100.00%设立非同一控制下
香港港翔公司香港香港贸易100.00%企业合并非同一控制下
港翔科技公司台州市台州市化工销售100.00%企业合并非同一控制下
台州前进公司台州市台州市化工制造100.00%企业合并非同一控制下
台州振港公司台州市台州市化工制造9.27%90.73%企业合并非同一控制下
盐城瓯华公司盐城市盐城市化工制造100.00%企业合并非同一控制下
瓯华研究院盐城市盐城市技术研发100.00%企业合并
奇联环保公司台州市台州市危废处理100.00%设立国信海翔合伙
北京市北京市股权投资99.90%设立企业
中翔普光公司北京市北京市技术咨询51.00%设立
东曜商贸公司台州市台州市化工销售100.00%设立
台州金沣公司台州市台州市化工制造9.27%90.73%分立
铭翔药业公司台州市台州市医药制造100.00%设立
港翔商贸公司台州市台州市贸易100.00%设立
木糖坊公司济南市济南市食品制造70.00%设立
宜昌药业公司宜昌市宜昌市医药制造100.00%设立
宜昌医化公司宜昌市宜昌市设备制造100.00%设立
海南荣瑞公司海口市海口市技术研发100.00%设立
台州亚沣公司台州市台州市技术研发65.00%设立
上海珩烽公司上海市上海市技术研发100.00%设立英属维尔京群英属维尔京群
瑞翔控股公司股权投资100.00%设立岛岛非同一控制下
新盛合伙企业开曼群岛开曼群岛股权投资99.99%企业合并
吉泰(英属维英属维尔京群英属维尔京群非同一控制下
尔京群岛)公股权投资99.99%岛岛企业合并司
吉泰(开曼)公非同一控制下
开曼群岛开曼群岛股权投资99.99%司企业合并
嘉兴翌恺公司嘉兴市嘉兴市创业投资96.88%受让
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
98浙江海翔药业股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债
单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额
其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业合营企业或联主要经营地注册地业务性质持股比例对合营企业或
99浙江海翔药业股份有限公司2023年半年度财务报告
营企业名称联营企业投资直接间接的会计处理方法
苏州第四制药
常熟常熟医药制造32.66%权益法核算厂有限公司杭州复宏合伙
杭州杭州股权投资64.10%权益法核算企业江西碧林实业
宜春宜春木制品制造34.00%权益法核算有限公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额江西碧林实业有限公江西碧林实业有限公杭州富宏合伙企业杭州富宏合伙企业司司
流动资产1806255.5715639173.032652740.6819460813.42
其中：现金和现金等
376255.574239354.80442740.686568149.61
价物
非流动资产122683800.0035474156.04122683800.0042098608.62
资产合计124490055.5751113329.07125336540.6861559422.04
流动负债1600.0016172797.1332056.4414368227.38非流动负债
负债合计1600.0016172797.1332056.4414368227.38少数股东权益归属于母公司股东权
124488455.5767286126.20125304484.2447191194.66
益按持股比例计算的净
79800337.0111979782.3480323432.3112745006.18
资产份额调整事项
--商誉1713230.741713230.74
--内部交易未实现利润
--其他对合营企业权益投资
79800337.0113693013.0880323432.3114458236.92
的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值
营业收入7871317.4016295031.96
财务费用31028.67298099.5861488.95329909.25
所得税费用2450.86
净利润-816028.67-2250662.72-846488.95-1593420.83终止经营的净利润其他综合收益
100浙江海翔药业股份有限公司2023年半年度财务报告
综合收益总额-816028.67-2250662.72-846488.95-1593420.83本年度收到的来自合营企业的股利其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
苏州第四制药厂有限公司苏州第四制药厂有限公司
流动资产90594094.8995405569.73
非流动资产55512454.0259805717.18
资产合计146106548.91155211286.91
流动负债74424802.93135528150.62
非流动负债63360000.00761960.77
负债合计137784802.93136290111.39少数股东权益
归属于母公司股东权益8321745.9818921175.52
按持股比例计算的净资产份额2717882.246179655.93调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他607976.95-297151.93
对联营企业权益投资的账面价值2109905.295882504.00存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入36556391.6827827074.36
净利润-12773069.80-6423413.47终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额-12773069.80-6423413.47本年度收到的来自联营企业的股利其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
101浙江海翔药业股份有限公司2023年半年度财务报告
联营企业：
投资账面价值合计79304692.3795729369.79下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润-3470911.66-3941719.73
--综合收益总额-3470911.66-3941719.73其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）
滨海临海资产管理有限公司-3330974.24534313.59-2796660.65其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。
管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
102浙江海翔药业股份有限公司2023年半年度财务报告
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法
律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项
103浙江海翔药业股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2023年6月30日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的29.74%（2022年
12月31日：34.73%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类项期末数
目账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
1434336538.10407500.0
银行借款1426753771.521423929038.19
190
交易性金
76125680.6376125680.6376125680.63
融负债
应付票据114498614.70114498614.70114498614.70
应付账款752420837.61752420837.61752420837.61其他应付
29732832.7129732832.7129732832.71
款
10045171.6
租赁负债12168733.2217901922.374688661.013168089.71
5
小24117002425016422401395620452673168
计470.396.2164.851.65089.71（续上表）项目期初数
104浙江海翔药业股份有限公司2023年半年度财务报告
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款982598717.99994015258.01840163383.01153851875.00
交易性金融负债23480126.0623480126.0623480126.06
应付票据350260629.70350260629.70350260629.70
应付账款644780796.32644780796.32644780796.32
其他应付款29297597.2229297597.2229297597.22
租赁负债17855198.7820232170.984594606.689854854.125782710.18
小计2048273066.072062066578.291892577138.99163706729.125782710.18
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。
本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至2023年6月30日，本公司无以浮动利率计息的银行借款（2022年12月31日：人民币0.00元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2之说明。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量
105浙江海翔药业股份有限公司2023年半年度财务报告
一、持续的公允价值
--------计量
（一）交易性金融资
468695790.11468695790.11
产
1.以公允价值计量且
其变动计入当期损益468695790.11468695790.11的金融资产
（2）权益工具投资468695790.11468695790.11
2.应收款项融资39668859.3139668859.31
3.其他权益工具投资33892171.3433892171.34
持续以公允价值计量
542256820.76542256820.76
的资产总额
（六）交易性金融负
76125680.6376125680.63
债持续以公允价值计量
76125680.6376125680.63
的负债总额
二、非持续的公允价
--------值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于已委托未交割的远期结售汇交易，根据期末交易银行确认的远期汇率计算确定其公允价值。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
1.对于持有的应收票据，采用票面金额确定其公允价值；
2.因被投资企业滨海宏博环境技术服务股份有限公司的经营环境和经营情况、财务状况恶化，所以公
司以零元作为公允价值的合理估计进行计量；因被投资企业杭州寓鑫创业投资合伙企业（有限合伙）的经
营环境、经营情况、财务状况发生变化，根据期末该公司持有资产公允价值等相关数据为基础，确定该项股权投资的公允价值；除上述公司外，其他被投资企业的经营环境、经营情况、财务状况未发生重大变化，所以公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。
106浙江海翔药业股份有限公司2023年半年度财务报告
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例浙江东港实业有
台州投资11800万元32.37%32.37%限公司本企业的母公司情况的说明
浙江东港实业有限公司(以下简称东港实业公司)系由东港工贸集团有限公司100%持股的公司，于1998年7月9日在台州市工商行政管理局椒江分局登记注册，现持有统一社会信用代码为913310027046766827的营业执照，注册资本11800万元。
本企业最终控制方是王云富、王扬超，间接通过东港投资公司持有本公司股份52398.2587万股，直接持有本公司股份
11880万股，合计持股比例39.71%。。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注其他权益中的权益之说明。。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系浙江高盛钢结构有限公司联营企业
苏州第四制药厂有限公司联营企业江西碧林实业有限公司合营企业其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系其他说明
107浙江海翔药业股份有限公司2023年半年度财务报告
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度江西碧林实业有
活性炭4922831.75否5069203.51限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
苏州第四制药厂有限公司原料药及医药中间体136725.66146017.70
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
托管收益/承本期确认的托
委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终
包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托
方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债出租方租赁资租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金名称产种类产租赁的租金费付款额（如适利息支出产用（如适用）用）
108浙江海翔药业股份有限公司2023年半年度财务报告
本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额关联租赁情况说明
（4）关联担保情况本公司作为担保方
单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方
单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬2308516.002834870.91
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
109浙江海翔药业股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款江西碧林实业有限公司7570481.866510071.23
应付账款浙江高盛钢结构有限公司179719.59179719.59
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用□不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用□不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用□不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
1.截至2023年6月30日，公司及子公司台州前进公司、香港港翔公司已委托未交割的远期外汇期
权交易合计金额550.00万美元-27142.00万美元。公司及台州前进公司、香港港翔公司已根据远期汇率与约定汇率的差额确认交易性金融负债76125680.63元。
2.截至2023年6月30日，公司已开证未履行完毕的不可撤销信用证442353451.92元人民币
3.截至2023年6月30日，公司已开证未履行完毕的履约保函600000.00元人民币。
110浙江海翔药业股份有限公司2023年半年度财务报告
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数
2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称
（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因
111浙江海翔药业股份有限公司2023年半年度财务报告
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，以业务分部为基础确定报告分部。分别对医药业务、染料业务的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
（2）报告分部的财务信息
单位：元项目医药行业染料行业分部间抵销合计
主营业务收入883285792.62322882813.7717910140.621188258465.77
主营业务成本681351538.22279556761.3312651559.02948256740.53
资产总额8949115696.992436306553.582685538367.888699883882.69
负债总额3069233889.68722697815.401134423048.192657508656.89
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项1.根据江苏省盐城市委市政府于2019年6月14日发布的《盐城市化工产业安全环保整治提升实施方案》(盐办〔2019〕71号)(以下简称《方案》)，要求对盐城市化工园区内所有化工生产企业进行安全环保整治提升。盐城瓯华公司配合有关部门已按照《方案》要求进行停产并做好安全环保排查评估，同时根
112浙江海翔药业股份有限公司2023年半年度财务报告
据评估结果制定并实施了“一企一策”整治方案。盐城瓯华公司活性艳蓝 KE-GN、溴氨酸钠盐和 DCB项目复产申请已于 2021年 1月通过滨海县人民政府验收，并于 2021年 3月提交市级复核，2021年 12月，DCB项目通过盐城市人民政府复核盐城市人民政府原则同意盐城瓯华公司 DCB项目及相关配套设施恢复生产。
截至本财务报表批准报出日，盐城瓯华公司尚未复产，复产申请工作尚在进行中。
2.根据2021年12月有关各方签订的《增资协议》，国信海翔合伙企业拟以5000万元认购北京嘉
华新源科技有限公司（以下简称北京嘉华公司）新增注册资本500万元，本次增资完成后应取得北京嘉华公司6.6667%股权。国信海翔合伙企业于2021年12月向北京嘉华公司支付股权增资款5000万元。因各方原因，该项投资仍未能完成。2023年3月，国信海翔合伙企业以5000万元价格转让其持有的北京嘉华公司股权，并已于2023年3月收到相应股权转让款。
8、其他
公司作为承租人
1.使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)15之说明。
2.公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十八)之说明。计入当期
损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项目本期数上年同期数
短期租赁费用1968578.572287137.00
低价值资产租赁费用（短期租赁除外）3428.573428.57
合计1972007.142290565.57
3.与租赁相关的当期损益及现金流
项目本期数上年同期数
租赁负债的利息费用452116.07531897.05
与租赁相关的总现金流出2412133.892391323.07
租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注八(二)之说明。
113浙江海翔药业股份有限公司2023年半年度财务报告
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其
中：
按组合计提坏
1527976812314598523105577716223284
账准备100.00%4.46%100.00%3.36%
392.9141.60051.31680.7963.18017.61
的应收账款其
中：
1527976812314598523105577716223284
合计100.00%4.46%100.00%3.36%
392.9141.60051.31680.7963.18017.61
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
账龄组合86615124.716812341.607.87%
合并范围内关联往来组合66182268.20
合计152797392.916812341.60
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）146154131.04
1至2年5470733.45
3年以上1172528.42
4至5年368000.00
5年以上804528.42
合计152797392.91
114浙江海翔药业股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按组合计提坏
7771663.18-959321.586812341.60
账准备
合计7771663.18-959321.586812341.60
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
客户166156972.8543.30%
客户217654704.0011.55%882735.20
客户39791861.316.41%489593.07
客户49639217.206.31%481960.86
客户58006974.745.24%400348.74
合计111249730.1072.81%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
115浙江海翔药业股份有限公司2023年半年度财务报告
应收利息6938443.70
其他应收款1394851465.78682970726.85
合计1401789909.48682970726.85
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
定期存款6938443.70
合计6938443.70
2）重要逾期利息
单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元是否发生减值及其判
项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
116浙江海翔药业股份有限公司2023年半年度财务报告
款项性质期末账面余额期初账面余额
往来款1393384884.31681461204.26
应收暂付款6544144.186555942.56
押金保证金23000.0023000.00
其他62113.0982884.31
合计1400014141.58688123031.13
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额79427.511600.005071276.775152304.28
2023年1月1日余额
在本期
本期计提10371.5210371.52
2023年6月30日余
75399.031600.005071276.775162675.80
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）1394892864.81
1至2年48000.00
2至3年2000.00
3年以上5071276.77
5年以上5071276.77
合计1400014141.58
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他其他应收款坏
5152304.2810371.525162675.80
账准备
合计5152304.2810371.525162675.80
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
117浙江海翔药业股份有限公司2023年半年度财务报告
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例浙江铭翔药业有
往来款662094076.361年以内47.29%限公司台州金沣医药化
往来款443776141.181-2年31.70%工有限公司宜昌海翔药业有
往来款58903153.741年以内4.21%限公司宜昌海翔医化设
往来款56146639.571年以内4.01%备有限公司港翔国际控股（香港）有限公往来款50310427.341年以内3.59%司
1271230438.1合计90.80%
9
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄额及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
118浙江海翔药业股份有限公司2023年半年度财务报告
期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
400493555400493555403738305403738305
对子公司投资
3.243.243.243.24
对联营、合营123289102.26691903.296597199.5128749106.26691903.2102057203.企业投资839457928
41282246526691903.241015327541661321526691903.2413944025
合计
6.0792.789.8196.52
（1）对子公司投资
单位：元期初余额本期增减变动期末余额减值准备期被投资单位（账面价计提减值准（账面价末余额值）追加投资减少投资其他备值）川南药业公8033813580338135
司8.928.92海翔销售公3759931837599318
司.92.92
上海海翔公5000000.5000000.司0000台州前进公23609112360911
司934.50934.50
港翔科技公5241949.5241949.司0404奇联环保公1252484912524849
司1.861.86国信海翔合250000005244750019755250
伙企业0.00.000.00上海珩烽公4500000045000000
司0.000.00嘉兴翌恺公2000000020000000
司.00.00
403738320000000524475004004935
合计
053.24.00.00553.24
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动期初余期末余投资单额（账权益法宣告发减值准其他综额（账位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价余额值）资资的投资益变动股利或值准备调整值）损益利润
一、合营企业江西碧
14458-13693
林实业
236.976522013.0
有限公
23.848
司杭州复
80323-79800
宏股权
432.352309337.0
投资合
15.301
伙企业
119浙江海翔药业股份有限公司2023年半年度财务报告
（有限合伙）
94781-93493
小计669.21288350.0
3319.149
二、联营企业苏州第
-23347四制药62812109
4171592.7
厂有限589.89905.29
684.609
公司浙江高盛钢结3344
构有限310.50公司
GeneVi
9939499394
da
4.164.16
GmbH
-26691
72753103
小计4171903.2
534.05849.45
684.609
10205-9659726691
合计7203.5460199.5903.2
28003.7449
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务374818262.40323512622.45481181620.06385739320.43
其他业务13993394.3614530905.39470407.90764470.36
合计388811656.76338043527.84481652027.96386503790.79
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2合计商品类型
其中：
原料药及医药中间体388811656.76388811656.76按经营地区分类
其中：
国内45927137.6845927137.68
国外342884519.08342884519.08市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
120浙江海翔药业股份有限公司2023年半年度财务报告
其中：
在某一时点确认收入388811656.76388811656.76按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计388811656.76388811656.76
与履约义务相关的信息：
公司的主要责任是向客户销售原料药及医药中间体等产品。内销时公司根据合同或者订单约定将产品交付给购货方取得签收单据后确认收入，外销时公司根据合同约定将产品报关，取得提单时根据提单日期确认收入。公司一般给予客户不超过六个月的信用期，不存在重大融资成分。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为63326577.75元，其中，
63326577.75元预计将于2023年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-5460003.74-3570746.74
处置交易性金融资产取得的投资收益-15532789.734488939.44
应收款项融资贴现损失-1089.33
合计-20993882.80918192.70
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资
10007204.71产减值准备的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策
7677596.17
规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值-65558104.56
变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融
121浙江海翔药业股份有限公司2023年半年度财务报告
资产取得的投资收益除上述各项之外的其他营业外收入和
-325375.49支出其他符合非经常性损益定义的损益项
247.87
目
减：所得税影响额-219751.40
少数股东权益影响额11243.65
合计-47989923.55--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净
0.31%0.010.01
利润扣除非经常性损益后归属于
1.10%0.040.04
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他
122