渤海租赁:2023年半年度财务报告

渤海租赁股份有限公司
财务报告
2023年1-6月渤海租赁股份有限公司
目录页次财务报表
合并资产负债表1–2
合并利润表3–4
合并股东权益变动表5–6
合并现金流量表7–8
公司资产负债表9–10公司利润表11
公司股东权益变动表12–13
公司现金流量表14–15
财务报表附注16–196补充资料
1.非经常性损益明细表197
2.净资产收益率和每股收益198渤海租赁股份有限公司
合并资产负债表
2023年6月30日人民币千元
资产附注五2023年6月30日2022年12月31日
(未经审计)(经审计)流动资产货币资金156774927063522
应收票据222991-应收账款316604441927097预付款项44619240278其他应收款587265108154存货613420041843持有待售资产74442328143387一年内到期的非流动资产840187762641300其他流动资产9541987183129流动资产合计1663167512148710非流动资产长期应收款10987838310156730长期股权投资11919708921365其他权益工具投资1210389021045333固定资产13201293871200708200使用权资产14564510560826无形资产153581334388商誉1692243918890946长期待摊费用171720920408递延所得税资产1813531221329904其他非流动金融资产1925212692624727其他非流动资产202146533425202786非流动资产合计248312512251495613资产总计264944187263644323后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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1渤海租赁股份有限公司
合并资产负债表(续)
2023年6月30日人民币千元
负债和股东权益附注五2023年6月30日2022年12月31日
(未经审计)(经审计)流动负债
短期借款21-1083568应付账款22407829432250预收款项2318669131462723合同负债242683117114应付职工薪酬25280514374944应交税费261006333612427其他应付款2714172432245342
持有待售负债784751-一年内到期的非流动负债282733293829803810其他流动负债291265118859778流动负债合计3368847036891956非流动负债长期借款306130906962903580应付债券31108614505105807954租赁负债32552423536866长期应付款3313751351499907递延收益34665598668814递延所得税负债1822743742224873预计负债351908127517其他非流动负债3699902909810180非流动负债合计184800475183479691负债合计218488945220371647股东权益股本3761845216184521资本公积381709963817099638其他综合收益3949951873005672盈余公积40239001239001未分配利润4117258111199755归属于母公司股东权益合计3024415827728587少数股东权益1621108415544089股东权益合计4645524243272676负债和股东权益总计264944187263644323后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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2渤海租赁股份有限公司
合并利润表截止至2023年6月30日止6个月期间人民币千元
附注五2023年1-6月2022年1-6月(未经审计)(未经审计)营业收入421356780412197156
减：营业成本4266130066278448税金及附加4389613690销售费用448154870712管理费用45766097705282财务费用4646065463983191
其中：利息费用45587653872639利息收入11786420302
加：其他收益474755112投资收益48575501605547
其中：对联营企业和合营企业的投资
损失(326969)(120372)
公允价值变动损失(损失以负数填列)49(39718)(2966)
信用减值损失(损失以负数填列)50(252268)(271904)
资产减值损失(损失以负数填列)51(1113884)(2426620)资产处置收益52162814327188
营业利润/(亏损)828846(907280)
减：营业外支出5314473322
利润/(亏损)总额827399(910602)
减：所得税费用55236044100908
净利润/(亏损)591355(1011510)按经营持续性分类
持续经营净利润/(亏损)591355(1011510)按所有权归属分类
归属于母公司股东的净利润/(亏损)526056(746758)
少数股东损益65299(264752)后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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3渤海租赁股份有限公司
合并利润表(续)截止至2023年6月30日止6个月期间人民币千元
附注五2023年1-6月2022年1-6月(未经审计)(未经审计)其他综合收益的税后净额归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额不能重分类进损益的其他综合损失
其他权益工具投资公允价值变动39(16466)(53556)
将重分类进损益的其他综合收益/(损失)权益法下可转损益的其他综合收益
/(损失)39358042(87169)现金流量套期储备39108195868111外币财务报表折算差额3915397441976089归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额19895152703475归属于少数股东的其他综合收益的税后净额396297601048444其他综合收益的税后净额26192753751919综合收益总额32106302740409
其中：
归属于母公司股东的综合收益总额25155711956717归属于少数股东的综合收益总额695059783692
每股收益(人民币元/股)
基本及稀释每股收益/(损失)0.0851(0.1211)后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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合并股东权益变动表截止至2023年6月30日止6个月期间人民币千元
2023年1-6月（未经审计）
归属于母公司股东权益少数股东权益股东权益合计股本资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润小计
一、本期期初余额61845211709963830056722390011199755277285871554408943272676
二、本期增减变动金额
（一）综合收益总额(未经审计)--1989515-52605625155716950593210630
（二）对少数股东的分配(未经审计)------(28064)(28064)
三、本年年末余额(未经审计)61845211709963849951872390011725811302441581621108446455242后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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合并股东权益变动表(续)截止至2023年6月30日止6个月期间人民币千元
2022年1-6月（未经审计）
归属于母公司股东权益少数股东权益股东权益合计其他综合（损股本资本公积减：库存股失）/收益盈余公积未分配利润小计
一、本期期初余额61845211712211859907(1077417)2390013186255255945711428449439879065
二、本期增减变动金额
（一）综合收益总额(未经审计)---2703475-(746758)19567177836922740409
（二）对少数股东的分配(未经审计)-------(24619)(24619)
三、本年年末余额(未经审计)6184521171221185990716260582390012439497275512881504356742594855后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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合并现金流量表截止至2023年6月30日止6个月期间人民币千元
附注五2023年1-6月2022年1-6月(未经审计)(未经审计)
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金1296983010593989
收到的税费返还330-收到其他与经营活动有关的现金57742838848659经营活动现金流入小计1371299811442648
购买商品、接受劳务支付的现金(382732)(318628)
支付给职工以及为职工支付的现金(589605)(583793)
支付的各项税费(118190)(68492)
支付其他与经营活动有关的现金57(494916)(429870)
经营活动现金流出小计(1585443)(1400783)经营活动产生的现金流量净额581212755510041865
二、投资活动产生的现金流量收回融资租赁本金818504931423
收回投资收到的现金63794-
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额1257057877150取得投资收益收到的现金8171000
收到其他与投资活动有关的现金57158829-投资活动现金流入小计22990011809573购建固定资产和其他长期资产支付的现
金(1406313)(4051640)
支付其他与投资活动有关的现金57(568730)(2257326)
投资活动现金流出小计(1975043)(6308966)
投资活动产生的现金流量净额323958(4499393)后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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合并现金流量表截止至2023年6月30日止6个月期间人民币千元
附注五2023年1-6月2022年1-6月(未经审计)(未经审计)
三、筹资活动产生的现金流量取得借款收到的现金138895419998889发行债券收到的现金70952001652259
受限制货币资金的减少-631740
收到的其他与筹资活动有关的现金57-18000筹资活动现金流入小计2098474112300888
偿还债务支付的现金(30320608)(15952780)
分配股利、利润或偿付利息支付的现金(4694363)(3449311)
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润(28064)(23808)
受限制货币资金的增加(46434)
支付其他与筹资活动有关的现金57(38010)(62587)
筹资活动现金流出小计(35099415)(19464678)
筹资活动产生的现金流量净额(14114674)(7163790)
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响188672243341
五、现金及现金等价物净减少额58(1474489)(1377977)
加：期初现金及现金等价物余额58494065674127
六、期末现金及现金等价物余额43749174296150后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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资产负债表
2023年6月30日人民币千元
资产附注十四2023年6月30日2022年12月31日
(未经审计)(经审计)流动资产货币资金3773942755预付款项250253其他应收款11135780511092629其他流动资产1106914流动资产合计1139690011136551非流动资产长期股权投资22300745123000417固定资产10791098无形资产633821使用权资产26733994非流动资产合计2301183623006330资产总计3440873634142881后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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9渤海租赁股份有限公司
资产负债表(续)
2023年6月30日人民币千元
负债和股东权益附注十四2023年6月30日2022年12月31日
(未经审计)(经审计)流动负债
短期借款-1083568应付职工薪酬30672932应交税费117157其他应付款25007582347930一年内到期的非流动负债15244626294773其他流动负债8000080000流动负债合计41084049809360非流动负债长期借款39250831644892应付债券3590279237814
租赁负债-1003预计负债703915474非流动负债合计75224011899183负债合计1163080511708543股东权益股本61845216184521资本公积1953054419530544
其他综合收益/(损失)37285(320757)盈余公积175274175274
未弥补亏损(3149693)(3135244)股东权益合计2277793122434338负债和股东权益总计3440873634142881后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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10渤海租赁股份有限公司
利润表截止至2023年6月30日止6个月期间人民币千元
附注十四2023年1-6月2022年1-6月(未经审计)(未经审计)
营业收入--
减：税金及附加--管理费用2040420558财务费用3221108215828
其中：利息费用270611265879利息收入4953150064
加：其他收益3243
投资收益/(损失)4226603(138604)
其中：对联营企业和合营企业的投资
损失(351008)(138604)
信用减值损失（损失以负数填列）428101
资产减值损失（损失以负数填列）-(71064)
营业亏损(14449)(445910)
亏损总额(14449)(445910)
减：所得税费用--
净亏损(14449)(445910)
其中：持续经营净亏损(14449)(445910)
其他综合收益/(损失)的税后净额
将重分类进损益的其他综合收益/(损失)
权益法下可转损益的其他综合收益/(损
失)358042(87169)
其他综合收益/(损失)的税后净额358042(87169)
综合收益/(损失)总额343593(533079)后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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11渤海租赁股份有限公司
股东权益变动表截止至2023年6月30日止6个月期间人民币千元
2023年1-6月（未经审计）
其他综合收益
股本资本公积减：库存股/(损失)盈余公积未弥补亏损股东权益合计
一、上年年末余额618452119530544-(320757)175274(3135244)22434338
二、本期增减变动金额
（一）综合收益总额(未经审计)---358042-(14449)343593
三、本期期末余额(未经审计)618452119530544-37285175274(3149693)22777931后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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12渤海租赁股份有限公司
股东权益变动表(续)截止至2023年6月30日止6个月期间人民币千元
2022年1-6月（未经审计）
其他综合收益
股本资本公积减：库存股/(损失)盈余公积未弥补亏损股东权益合计
一、上年年末余额6184521195530245990768820175274(2381692)23540040
二、本期增减变动金额
（一）综合损失总额(未经审计)---(87169)-(445910)(533079)
三、本期期末余额(未经审计)61845211955302459907(18349)175274(2827602)23006961后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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13渤海租赁股份有限公司
现金流量表截止至2023年6月30日止6个月期间人民币千元
附注十四2023年1-6月2022年1-6月(未经审计)(未经审计)
一、经营活动产生的现金流量：
收到其他与经营活动有关的现金445657302517经营活动现金流入小计445657302517
支付给职工以及为职工支付的现金(17433)(18002)
支付其他与经营活动有关的现金(260645)(171843)
经营活动现金流出小计(278078)(189845)经营活动产生的现金流量净额167579112672
二、投资活动产生的现金流量：
收到其他与投资活动有关的现金-25000
投资活动现金流入小计-25000
购建固定资产、无形资产和其他长期资
产支付的现金(107)(21)
投资活动现金流出小计(107)(21)
投资活动产生的现金流量净额(107)24979后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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现金流量表(续)截止至2023年6月30日止6个月期间人民币千元
附注十四2023年1-6月2022年1-6月(未经审计)(未经审计)
三、筹资活动产生的现金流量：
取得借款收到的现金585000-
受限制货币资金的减少-25000筹资活动现金流入小计58500025000
偿还债务支付的现金(676969)(79000)
分配股利、利润或偿付利息支付的现金(78926)(91664)
支付其他与筹资活动有关的现金(1593)(2)
筹资活动现金流出小计(757488)(170666)
筹资活动产生的现金流量净额(172488)(145666)
四、现金及现金等价物净减少额(5016)(8015)
加：期初现金及现金等价物余额4275520339
五、期末现金及现金等价物余额3773912324后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
本财务报表由以下人士签署及盖章：
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
15渤海租赁股份有限公司
财务报表附注截止至2023年6月30日止6个月期间人民币千元
一、基本情况
渤海租赁股份有限公司(以下简称“本公司”)原名渤海金控投资股份有限公司，其前身为新疆汇通(集团)股份有限公司，是一家在中华人民共和国新疆维吾尔自治区注册的股份有限公司，于
1993年8月成立，营业期限为32年。本公司所发行人民币普通股A股已在深圳证券交易所上市。本公司注册地址为新疆维吾尔自治区乌鲁木齐市黄河路93号。
2018年10月24日本公司召开2018年第十五次临时董事会会议，审议并通过了《关于变更公司名称的议案》、《关于修订的议案》。为适应公司发展规划，本公司将公司中文名称由“渤海金控投资股份有限公司”变更为“渤海租赁股份有限公司”，公司英文名称由“Bohai Capital Holding Co.Ltd.”变更为“Bohai Leasing Co.Ltd.”。同时，公司证券简称由“渤海金控”变更为“渤海租赁”，股票代码保持不变。
本公司及子公司(以下统称“本集团”)主要经营活动为从事飞机租赁业务、集装箱租赁业务及境
内基础设施、高端设备、商业物业、新能源等租赁业务。
本公司的母公司为于中国成立的海航资本集团有限公司(原名为“海航资本控股有限公司”，以下简称“海航资本”)，于2021年12月31日，本公司的最终实际控制人为于中国成立的海南省慈航公益基金会(以下简称“慈航基金”)。2022年4月24日，海南省高院裁定确认海航集团有限公司等三百二十一家公司已执行完毕《海航集团有限公司等三百二十一家公司实质合并重整案重整计划》(以下简称“重整计划”)。根据《重整计划》，海航集团等321家公司因执行《重整计划》而将其股权结构调整为《重整计划》规定的股权结构，因此导致公司的实际控制人发生变化。
实际控制人由海南省慈航公益基金会变更为无实际控制人。
本财务报表业经本公司董事会于2023年8月29日决议批准。
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。
16渤海租赁股份有限公司
财务报表附注（续）截止至2023年6月30日止6个月期间人民币千元
二、财务报表的编制基础
1.财务报表编制准则及规定
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准
则、应用指南、解释以及其他相关规定(以下统称“企业会计准则”)编制。
2.持续经营基准
截至2023年6月30日，本集团流动负债超过流动资产约人民币17056795千元，其中境外子公司Avolon Holdings Limited(以下简称“Avolon”)和Global Sea Containers Limited(以下简称
“GSCL”)的净流动负债分别为人民币10635106千元和人民币681374千元，本集团剩余子公司净流动负债合计人民币5740315千元。
截至2023年6月30日，Avolon和GSCL持有尚未使用的银行授信额分别为约人民币45140505千元和人民币6192511千元，公司管理层判断Avolon和GSCL可以获得充足的资金满足其偿还债务和资本支出。
除Avolon和GSCL的净流动负债之外，本集团剩余子公司净流动负债合计人民币5740315千元，本集团董事会已审慎考虑本集团资产负债表日后的债务展期重组安排、流动资金、经营状况以及可用的融资来源，评估后判断本集团是拥有足够的营运资金以及融资来源以确保本集团于2023年6月30日后12个月内能够持续运营。本集团已实施多项措施减轻流动资金压力和改善财务状况。
（1）截至2023年6月30日，本集团若干借款、债券未按照相关协议按时偿还（“逾期未偿还事项”），其中本金及利息人民币241708千元本集团正在与相关借款银行和债权人协商债务展期重组安排，剩余本金及利息共计人民币2146536千元已部分偿付或与银行等机构签署协议达成了展期重组安排。
17渤海租赁股份有限公司
财务报表附注（续）截止至2023年6月30日止6个月期间人民币千元
二、财务报表的编制基础(续)
2.持续经营基准(续)
（2）上述逾期未偿还事项对于存在交叉违约条款的债务协议是构成了本集团未能履约其他债务
协议的相关约定事项，触发了相关债务协议的交叉违约条款，导致相关借款银行及债权人于
2023年6月30日按照相关协议要求本集团随时偿还相关债项的全部本金及利息，该等款项于
2023年6月30日之本金及利息余额共计人民币1024092千元，其中根据还款计划将于一年内
到期的金额为人民币29117千元，根据交叉违约条款重分类在一年内到期的非流动负债的金额为人民币994975千元，具体请参见本报告附注五28及30。其中，本集团已与相关银行协商出具函件以及完成债务重组安排，同意在本集团如期偿还相关银行借款情况下不会启用交叉违约条款金额994975千元。截至本财务报表报出日，相关银行及债权人未针对本集团采取行动而要求立即还款。
（3）伴随国内航空业的复苏，本集团将进一步聚焦租赁主业发展，加强精细化管理水平，提高
整体运营效率和市场竞争力。同时，本集团通过催收租金等方式加强境内子公司经营性净现金流回款。本集团境内子公司已于本财务报表报出日从飞机承租人收回租金共计约人民币1.4亿元。
（4）本集团境外子公司运营情况良好，自有现金、经营性现金流及可用授信额度可覆盖其到期
债务的偿付，本集团将根据实际需求通过境外子公司对境内母公司提供增信或流动性支持。
鉴于上述情况，本集团董事会认为本集团能够通过债务展期重组化解流动债务、获得足够的营运资金及融资来源以确保本集团于2023年6月30日后12个月内能持续经营。因此，本集团董事会认为采用持续经营基础编制本公司财务报表是恰当的。
编制本财务报表时，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策及会计估计
本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备的计提、递延所得税资产、金融工具的公允价值、固定资产的残值和使用年限、固定资产减值
准备的计提、预收维修储备金、商誉减值、收入的确认与计量等。
1.遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于2023年6月30日的财务状况经营成果和现金流量。
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财务报表附注（续）截止至2023年6月30日止6个月期间人民币千元
三、重要会计政策及会计估计
2.会计期间
本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3.记账本位币
本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币，除有特别说明外，均以人民币千元为单位表示。
本集团下属子公司、合营企业及联营企业根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
4.企业合并
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下企业合并。
合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)，按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积中的股本溢价，不足冲减的则调整留存收益。
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三、重要会计政策及会计估计(续)
4.企业合并(续)
非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量。支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得的被购
买方可辨认净资产公允价值份额的，对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)及购买日之前持有的被
购买方的股权的公允价值的计量进行复核，复核后支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合并中取得的被购
买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
5.合并财务报表
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等)。
编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。对子公司可能存在的与本公司不一致的会计政策，已按照本公司的会计政策调整一致。本集团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
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三、重要会计政策及会计估计(续)
5.合并财务报表(续)
对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。
如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团重新评估是否控制被投资方。
6.现金及现金等价物现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
7.外币业务和外币报表折算
本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产生的结算和货币性项目折算差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
对于境外经营，本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期的平均汇率（除非汇率波动使得采用该汇率折算不适当，则采用交易发生日的即期汇率折算）折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营时，将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益，部分处置的按处置比例计算。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生当期的平均汇率（除非汇率波动使得采用该汇率折算不适当，则采用现金流量发生日的即期汇率折算）折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
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8.金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
金融工具的确认和终止确认本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：
(1)收取金融资产现金流量的权利届满；
(2)转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额
支付给第三方的义务；并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或者现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
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8.金融工具(续)
金融资产分类和计量本集团的金融资产于初始确认时根据本集团企业管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现
金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
以摊余成本计量的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产，仅将相关股利收入(明确作为投资成本部分收回的股利收入除外)计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。
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8.金融工具(续)
金融资产分类和计量(续)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外
的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动计入当期损益。
金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、
以摊余成本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益；如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本集团将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
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三、重要会计政策及会计估计(续)
8.金融工具(续)
金融工具减值
本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产租赁应收款进行减值处理并确认损失准备。
对于不含重大融资成分的应收款项，本集团用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本集团每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。
本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本集团考虑了不同客户的信用风险特征，以账龄组合为基础评估应收款项的预期信用损失。
关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义、预期信用损失计量的
假设等披露参见附注八、2。
本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定
的无偏概率加权平均金额、货币时间价值，以及在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团直接减记该金融资产的账面余额。
衍生金融工具
本集团使用衍生金融工具，例如以远期外汇合约和利率互换合约，分别对汇率风险和利率风险进行套期。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
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8.金融工具(续)
衍生金融工具(续)
除与套期会计有关外，衍生工具公允价值变动产生的利得或损失直接计入当期损益。
金融资产转移
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
9.存货
本集团存货主要为用于贸易而采购的集装箱和飞机零部件。
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本和其他成本。发出存货采用个别计价法确定其实际成本。
存货的盘存制度采用永续盘存制。
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时，按单个存货项目计提。
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三、重要会计政策及会计估计(续)
10.持有待售的非流动资产或处置组
主要通过出售而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。同时满足下列条件的，划分为持有待售类别：根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成(有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准)。因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后是否保留部分权益性投资，满足持有待售划分条件的，在个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
持有待售的非流动资产或处置组(除金融资产、递延所得税资产外)，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产，不计提折旧或摊销，不按权益法核算。
11.长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本；初始投资成本与合并对价账面价值之间差额，调整资本公积(不足冲减的，冲减留存收益)；合并日之前的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转。通过非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本(通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资成本)，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买日之前持有的因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转。除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资，按照下列方法确定初始投资成本：支付现金取得的，以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；发行权益性证券取得的，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
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11.长期股权投资(续)
本集团能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本集团个别财务报表中采用成本法核算。控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。
采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认，但投出或出售的资产构成业务的除外。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因处置终止采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，全部转入当期损益；仍采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会
计处理并按比例转入当期损益，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，按相应的比例转入当期损益。
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12.固定资产
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。
固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
固定资产的折旧采用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、预计净残值率及年折旧率如下:
使用寿命预计净残值率%年折旧率%
25年与剩余使用年限孰一般为15%，定期评
飞机及发动机短估3.40%-7.61%
集装箱15-20年850-4500美元/20%5-7%
运输设备5年-20%
办公设备及其他3-20年0-5%4.75%-33.33%
本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整。
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13.借款费用
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
(1)资产支出已经发生；
(2)借款费用已经发生；
(3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：
(1)专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额确定；
(2)占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用或者可销售状态必要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
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14.使用权资产
在租赁期开始日，本集团将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，按照成本进行初始计量。使用权资产成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；承租人发生的初始直接费用；承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定
状态预计将发生的成本。本集团因租赁付款额变动重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。本集团后续采用年限平均法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
15.无形资产
无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认，并以成本进行初始计量。但非同一控制下企业合并中取得的无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，即单独确认为无形资产并按照公允价值计量。
无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。
各项无形资产的使用寿命如下：
使用寿命
软件3-10年管理权7年客户关系8年管理权是指本集团企业合并过程中确认的为第三方拥有的飞机及集装箱租赁过程中的权利与义务提供若干专业服务意见及其租赁合约的到期和续约提供相关管理服务而收取的管理费。该等费用按双方协商约定的金额进行收取。管理权按照购买日的公允价值计量。管理权合同规定了有效期限，按照成本扣除累计摊销后的余额作为入账价值，摊销按照直线法确认。摊销期间按照管理费合同的剩余有效期间确定。
客户关系是指本集团企业合并过程中确认的收购Cronos Ltd(以下简称“Cronos”)后评估产生的无形资产，是由Cronos的客户关系而带来的收益。摊销年限为8年。
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三、重要会计政策及会计估计(续)
15.无形资产(续)
使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。
16.资产减值
对除存货、递延所得税、金融资产、持有待售资产外的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。
对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
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三、重要会计政策及会计估计(续)
17.长期待摊费用
长期待摊费用采用直线法摊销，摊销期如下：
摊销期
租赁房屋装修费2-3年物业管理费20年
18.职工薪酬
职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
短期薪酬
在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利(设定提存计划)
本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险，相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。
辞退福利
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
本集团不涉及其他长期职工福利。
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19.租赁负债
在租赁期开始日，本集团将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。租赁付款额包括固定付款额及实质固定付款额扣除租赁激励后的金额、取决于指数或比率的可变租赁付款额、根据担保余值预计应支付的款项，还包括购买选择权的行权价格或行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是本集团合理确定将行使该选择权或租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权。
在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。
租赁期开始日后，本集团确认利息时增加租赁负债的账面金额，支付租赁付款额时减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行
权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
20.维修储备金和安全保证金
维修储备金本集团所有在租飞行设备均由承租人在租赁期内负责维护和维修并负担相关费用。
承租人在租赁期内定期支付维修储备金，金额参照租赁期间机身、引擎及其它主要寿命有限的元件的使用情况计算，对整个租赁期间内的维护和维修费用总额作出估计。对于某一特定租赁项目，本集团仅将在收到足以覆盖所预计维护和维修费用后的剩余维修储备金计为收入。
保证金
保证金是指根据租赁协议自承租人处收到作为担保的现金。若承租人妥善遵守租赁协议，保证金须于租赁协议届满、终止时偿还与出租人或抵减最后一期租金。
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21.与客户之间的合同产生的收入
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。
销售商品合同本集团与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让飞机或集装箱的履约义务。本集团通常在综合考虑了下列因素的基础上，以飞机或集装箱控制权转移时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转
移、客户接受该商品。
22.合同负债
合同负债是指已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务，如企业在转让承诺的商品或服务之前已收取的款项。
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23.政府补助
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费
用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值；或确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益(但按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益)，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
25.递延所得税
本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额
产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：
(1)应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易
中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损，但不包括初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易的情况；
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
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25.递延所得税(续)
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：
(1)可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损；
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。
同时满足下列条件时，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与同一
税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
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三、重要会计政策及会计估计(续)
26.租赁
在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
作为承租人
除了短期租赁和低价值资产租赁，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债，会计处理见附注三、14和附注三、19。
合同中同时包含多项单独租赁的，本集团按照各部分单独价格的相对比例分摊合同对价。
短期租赁和低价值资产租赁
本集团将在租赁期开始日，租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值不超过人民币40000元/美元5000元的租赁认定为低价值资产租赁。本集团转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本集团对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。
作为出租人
租赁开始日实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。本集团作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团按照各部分单独价格的相对比例分摊合同对价。
作为融资租赁出租人
在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和，包括初始直接费用。本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
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三、重要会计政策及会计估计(续)
26.租赁(续)
作为出租人(续)作为经营租赁出租人
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益，未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。
售后租回交易
本集团按照附注三、22评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，本集团作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本集团作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，按照附注三、8对该金融负债进行会计处理。
作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，本集团作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述规定对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本集团作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照附注三、8对该金融资产进行会计处理。
24.预计负债
除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
(1)该义务是本集团承担的现时义务；
(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
(3)该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
27.债务重组
本集团因债务人破产重整而进行的债务重组交易，由于涉及破产重整的债务重组协议执行过程及结果存在重大不确定性，因此，本集团在破产重整协议履行完毕后确认债务重组收益，除非有确凿证据表明上述重大不确定性已经消除。
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28.终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：
(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。
29.套期会计
就套期会计方法而言，本集团的套期保值分类为现金流量套期。
现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一项未确认的确定承诺包含的汇率风险。
在套期关系开始时，本集团对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和风险管理策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项目，被套期风险的性质，以及本集团对套期有效性评估方法。套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量的程度。此类套期在初始指定日及以后期间被持续评价符合套期有效性要求。
如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使(但作为套期策略组成部分的展期或替换不作
为已到期或合同终止处理)，或因风险管理目标发生变化，导致套期关系不再满足风险管理目标，或者该套期不再满足套期会计方法的其他条件时，本集团终止运用套期会计。
套期关系由于套期比率的原因不再符合套期有效性要求的，但指定该套期关系的风险管理目标没有改变的，本集团对套期关系进行再平衡。
本集团对套期有效性的评估方法，风险管理策略以及如何应用该策略来管理风险的详细信息，参见附注五、61。
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三、重要会计政策及会计估计(续)
29.套期会计(续)
满足套期会计方法条件的，按如下方法进行处理：
现金流量套期
套期工具利得或损失中属于套期有效的部分，直接确认为其他综合收益，属于套期无效的部分，计入当期损益。
如果被套期的预期交易随后确认为非金融资产或非金融负债，或非金融资产或非金融负债的预期交易形成适用公允价值套期的确定承诺时，则原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。其余现金流量套期在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间，如预期销售发生时，将其他综合收益中确认的现金流量套期储备转出，计入当期损益。
本集团对现金流量套期终止运用套期会计时，如果被套期的未来现金流量预期仍然会发生的，则以前计入其他综合收益的金额不转出，直至预期交易实际发生或确定承诺履行；如果被套期的未来现金流量预期不再发生的，则累计现金流量套期储备的金额应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。
30.利润分配
本集团的现金股利，于股东大会批准后确认为负债。
31.公允价值计量
本集团于每个资产负债表日以公允价值计量衍生金融工具、其他权益工具投资、以公允价值计
量且当期变动计入损益的金融资产等。公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
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32.重大会计判断和估计
编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
判断
在应用本集团的会计政策的过程中，管理层作出对财务报表所确认的金额具有重大影响的判断：
业务模式
金融资产于初始确认时的分类取决于本集团管理金融资产的业务模式，在判断业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。
合同现金流量特征
金融资产于初始确认时的分类取决于金融资产的合同现金流量特征，需要判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付时，包含对货币时间价值的修正进行评估时，需要判断与基准现金流量相比是否具有显著差异、对包含提前还款特征的金融资产，需要判断提前还款特征的公允价值是否非常小等。
租赁期——包含续租选择权的租赁合同
租赁期是本集团有权使用租赁资产且不可撤销的期间，有续租选择权，且合理确定将行使该选择权的，租赁期还包含续租选择权涵盖的期间。本集团部分租赁合同拥有未来几年的续租选择权。本集团在评估是否合理确定将行使续租选择权时，综合考虑与本集团行使续租选择权带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化。租赁期开始日，本集团认为，由于与市价相比，续租选择权期间的合同条款和条件更优惠，在合同期内，本集团进行或预期将进行重大租赁资产改良，终止租赁相关成本重大，租赁资产对本集团的运营重要，且不易获取合适的替换资产，与行使选择权相关的条件及满足相关条件的可能性较大，本集团能够合理确定将行使续租选择权，因此，租赁期中包含续租选择权涵盖的期间。租赁期开始日后，如发生本集团可控范围内的重大事件或变化，且影响本集团是否合理确定将行使相应续租选择权的，本集团将对是否行使续租选择权进行重新评估，并根据重新评估结果修改租赁期。
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32．重大会计判断和估计(续)
估计的不确定性
以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。
金融工具减值
本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。
除金融资产之外的非流动资产减值(除商誉外)本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。详见附注五、11、13、15、20。
商誉减值本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需预计未来该资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。详见附注五、16。
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32.重大会计判断和估计(续)
估计的不确定性(续)非上市股权投资的公允价值
非上市的股权投资的估值，是根据具有类似合同条款和风险特征的其他金融工具的当前折现率折现的预计未来现金流量。这要求本集团估计预计未来现金流量、信用风险、波动和折现率，因此具有不确定性。
税项
不确定性存在于对复杂税收法规的理解、税收法律的变化以及未来应纳税所得额的金额和时间的变化。由于国际业务关系的广泛性及现有协议的长期性和复杂性，实际结果和假设之间的差异，或这种假设在未来发生变化，都有可能调整已发生的税收收入和支出。本集团基于合理的估计，对经营所在地的税务机关审查的可能结果计提了准备。该准备是综合考虑各种因素后的管理层最佳估计数。
递延所得税资产
在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
金融工具的公允价值
当不能从活跃市场中获取财务报表列示的金融资产和金融负债的公允价值时，其公允价值采用估值技术(包括贴现现金流模型)来确定。在可能的情况下，需要从公开市场中获取各种信息。如果从公开市场中获取全部信息不可行，就需要一定程度的判断来确定公允价值，包括考虑流动性风险，信用风险和波动性。这些因素假设的变化可能会影响金融工具的公允价值。
固定资产的残值和使用年限
本集团按照相关会计政策，在每个报告日评估各项固定资产的残值和使用年限。固定资产的残值及使用年限需要作出会计估计及判断。在确定固定资产的残值时，本集团充分考虑到在销售市场或废旧资产处置市场的处置收入及行业惯例。在确定使用年限时，首先考虑资产可以有效使用的年限。此外，本集团还考虑业务发展、集团经营策略、技术更新及对使用资产的法律或其他类似的限制。
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32.重大会计判断和估计(续)
估计的不确定性(续)预收维修储备金
维修储备金于资产负债表日划分为流动负债及非流动负债。为了作出恰当列示，管理层对预期于12个月内退还予承租人的维修储备金金额作出合理评估。流动负债部分金额为根据估计承租人可能会提出的潜在要求金额而确定，并且还包括来源于租赁到期及赎回的影响。
承租人增量借款利率
对于无法确定租赁内含利率的租赁，本集团采用承租人增量借款利率作为折现率计算租赁付款额的现值。确定增量借款利率时，本集团根据所处经济环境，以可观察的利率作为确定增量借款利率的参考基础，在此基础上，根据自身情况、标的资产情况、租赁期和租赁负债金额等租赁业务具体情况对参考利率进行调整以得出适用的增量借款利率。
部分经营租赁合同中经济利益流入的可能性
于2023年6月30日，本集团根据承租人的历史违约情况，本期偿付情况以及最近期财务和运营状况的分析，综合评估认为部分飞机经营租赁合同不满足经济利益很可能流入的基本原则，因此仅就实际已收取的部分租金确认收入。本集团将持续评估相关租赁合同经济利益流入的可能性，如相关估计发生改变，预期将对财务报表产生重大影响。
33.会计政策和会计估计变更
会计政策变更
财政部于2022年11月30日发布的《企业会计准则解释第16号》规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债
导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，不适用豁免初始确认递延所得税的规定。上述规定自2023年1月1日起施行，执行该规定对本集团及本公司财务报表无重大影响。
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四、税项
1.主要税种及税率
(1)增值税–本集团在中国境内主要从事融资租赁业务，提供有形动产融资租赁服务，根据
财税[2016]36号文的规定，(1)经人民银行、银监会或者商务部批准从事融资租赁业务的试点纳税人，提供融资租赁服务，以取得的全部价款和价外费用，扣除支付的借款利息(包括外汇借款和人民币借款利息)、发行债券利息和车辆购置税后的余额为销售额；(2)
经人民银行、银监会或者商务部批准从事融资租赁业务的试点纳税人，提供融资性售后回租服务，以取得的全部价款和价外费用(不含本金)，扣除对外支付的借款利息(包括外汇借款和人民币借款利息)、发行债券利息后的余额作为销售额；(3)试点纳税人根据
2016年4月30日前签订的有形动产融资性售后回租合同，在合同到期前提供的有形动产
融资性售后回租服务，可继续按照有形动产融资租赁服务缴纳增值税。继续按照有形动产融资租赁服务缴纳增值税的试点纳税人经人民银行、银监会或者商务部批准从事融资
租赁业务的，根据2016年4月30日前签订的有形动产融资性售后回租合同，在合同到期前提供的有形动产融资性售后回租服务，可以选择以下方法之一计算销售额：*以向承租方收取的全部价款和价外费用，扣除向承租方收取的价款本金，以及对外支付的借款利息(包括外汇借款和人民币借款利息)、发行债券利息后的余额为销售额；*以向承租
方收取的全部价款和价外费用，扣除支付的借款利息(包括外汇借款和人民币借款利息)、发行债券利息后的余额为销售额。经人民银行、银监会或者商务部批准从事融资租赁业务的试点纳税人中的一般纳税人，提供有形动产融资租赁服务和有形动产融资性售后回租服务，对其增值税实际税负超过3%的部分实行增值税即征即退政策。根据财税[2016]36号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2018]32号《关于调整增值税税率的通知》以及财政部税务总局海关总署公告2019年第39号《关于深化增值税改革有关政策的公告》，本集团境内租赁业务的增值税适用税率如下表：
租赁形式标的物税率
有形动产13%经营租赁
不动产9%
有形动产13%直租
不动产9%融资租赁
有形动产6%售后回租
不动产6%
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四、税项(续)
1.主要税种及税率(续)
(2)企业所得税–本集团内除某些于境外设立的子公司需按公司注册当地的所得税法规定计
提企业所得税以外，根据2008年1月1日起施行的《企业所得税法》，企业所得税自
2008年1月1日起按应纳税所得额的25%计缴。本集团的境外子公司按照当地税率缴纳企业所得税。
本集团主要纳税地点的所得税税率情况如下：
适用国家及地区税率
中国香港17%
澳大利亚30%
卢森堡49%
爱尔兰12.5%25%
英国19%
巴巴多斯0.25-2.5%
新加坡17%
法国28%
美国21%
德国16%
(3)城市维护建设税–根据国家有关税务法规，本集团内于境内设立的公司按实际缴纳的流
转税的7%计缴城巿维护建设税。
2.税收优惠
本集团子公司天津渤海租赁有限公司(以下简称“天津渤海”)、天津渤海下属子公司及横琴国际融资租赁有限公司(以下简称“横琴租赁”)分别按照《关于实施营业税改征增值税试点过渡财政扶持政策的通知》及地方产业支持政策享有税收返还及政府补助。
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五、合并财务报表主要项目注释
1.货币资金
2023年6月30日2022年12月31日
(未经审计)(经审计)银行存款43372845811840其他货币资金13402081251682
56774927063522
其中：因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额13025751214116
于2023年6月30日，本集团持有的使用权受到限制的货币资金为人民币1302575千元(2022年
12月31日：人民币1214116千元)，主要为保证金。
于2023年6月30日，本集团存放于境外的货币资金为人民币4691306千元(2022年12月31日：人民币6612152千元)。
银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。短期定期存款的存款期分为1天-30天不等，依本集团的现金需求而定，并按照相应的银行定期存款利率取得利息收入。
2.应收票据
2023年6月30日2022年12月31日
(未经审计)(经审计)
银行承兑汇票23383-
减：应收票据坏账准备392-
22991-
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五、合并财务报表主要项目注释(续)
3.应收账款
应收账款信用期通常为1-3个月。应收账款并不计息。
应收账款的账龄分析如下：
2023年6月30日2022年12月31日
(未经审计)(经审计)
1年以内19571202727674
1年至2年147524281
21046442727955
减：应收账款坏账准备444200800858
16604441927097
2023年6月30日(未经审计)2022年12月31日(经审计)
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提金额比例金额计提比例比例
（%）（%）（%）（%）单项计提坏账准备46427622216729472475474925401833183067160710按信用风险特征组合计提坏账准备164036878227471141412897223541582469028211766387
2104644100444200166044427279551008008581927097
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五、合并财务报表主要项目注释(续)
3.应收账款(续)
于2023年6月30日(未经审计)，单项计提坏账准备的应收账款情况如下：
预期信用损
账面余额坏账准备失率(%)计提理由客户12403873758716逾期客户211204111092599破产重整客户3411411622539破产重整客户4170391238173濒临破产客户51513515135100濒临破产其他385332447664
464276216729
于2022年12月31日(经审计)，单项计提坏账准备的应收账款情况如下：
预期信用损
账面余额坏账准备失率(%)计提理由客户11603894818130逾期客户2139394139394100破产重整客户3737833809052破产重整客户4582645718898破产重整客户5164231193473濒临破产其他442873704384
492540331830
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五、合并财务报表主要项目注释(续)
3.应收账款(续)
本集团按信用风险组合计提坏账准备的应收账款如下：
2023年6月30日(未经审计)2022年12月31日(经审计)
估计发生违预期信用整个存续估计发生违预期信用整个存续约的账面余损失率期预期信约的账面余损失率期预期信额（%）用损失额（%）用损失组合1768814323714723979318732组合287155423203757151143630450296
16403682274712235415469028
应收账款坏账准备的变动如下：
本年收回外币报表折其他变年初余额本年计提或转回本年核销本年转销算差额动年末余额2023年1-6月（未经审计）80085836324(8412)(404161)-19388203444200
2022年（经审计）1302246228270(7544)(165147)(575802)89857(71022)800858
2023年6月30日(未经审计)实际核销的应收账款如下：
性质核销金额核销原因关联交易产生客户1租赁费189154破产重整否客户2租赁费161305破产重整否客户3租赁费30367无法收回否客户4租赁费21996破产重整是客户5租赁费1275无法收回否其他租赁费64无法收回否
404161
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五、合并财务报表主要项目注释(续)
3.应收账款(续)
2022年12月31日(经审计)实际核销的应收账款如下：
性质核销金额核销原因关联交易产生客户1租赁费66702破产重整是客户2租赁费34855破产重整是客户3租赁费30227破产重整是客户4租赁费10359破产重整是客户5租赁费7596破产重整是
其他15408破产重整、无法收回部分
165147
2023年1-6月，本集团无实际转销的应收账款。
2022年12月31日(经审计)实际转销的应收账款如下：
性质核销金额核销原因关联交易产生客户1租赁费557802债务重组否客户2租赁费18000债务重组是
575802
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五、合并财务报表主要项目注释(续)
3.应收账款(续)
于2023年6月30日(未经审计)，应收账款余额前五名如下：
占应收账款余额计提坏账准备的年
金额的比例(%)末余额客户12403871137587客户2183183950769客户3129350640418
客户41248906-客户511820061237
79601038130011
于2022年12月31日(经审计)，应收账款余额前五名如下：
占应收账款余额计提坏账准备的年
金额的比例(%)末余额
客户127541910-
客户21974247-客户3160388648181客户4150307661443客户51393945139394
92293234249018
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五、合并财务报表主要项目注释(续)
4.预付款项
预付款项的账龄分析如下：
2023年6月30日(未经审计)2022年12月31日(经审计)
账面余额比例(%)账面余额比例(%)
1年以内461921004002599
3年以上--2531
4619210040278100
于2023年6月30日(未经审计)，预付款项金额前五名如下：
金额占预付款总额比例(%)客户12131346客户228736客户324615客户414943客户59442
2908562
于2022年12月31日(经审计)，预付款项金额前五名如下：
金额占预付款总额比例(%)客户1553914客户2402410客户317544客户414194客户513553
1409135
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五、合并财务报表主要项目注释(续)
5.其他应收款
2023年6月30日2022年12月31日
(未经审计)(经审计)应收利息120452180应收股利1284012840其他应收款6238093134
87265108154
应收利息
2023年6月30日2022年12月31日
(未经审计)(经审计)银行定存9832180
债券利息11062-合计120452180应收股利
2023年6月30日2022年12月31日
(未经审计)(经审计)
天津航空金融服务有限公司(以下简称
“天航金服”)1284012840
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五、合并财务报表主要项目注释(续)
5.其他应收款(续)
其他应收款
其他应收款的账龄情况如下:
2023年6月30日2022年12月31日
(未经审计)(经审计)
1年以内3527753993
1年至2年21243
2年至3年158150
3年以上2770640362
6335394548
减：其他应收款坏账准备9731414
6238093134
其他应收款按性质分类如下：
2023年6月30日2022年12月31日
(未经审计)(经审计)
保证金/押金6238093134
其中：应收关联方43154315
6238093134
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五、合并财务报表主要项目注释(续)
5.其他应收款-(续)
其他应收款坏账准备的变动如下：
本年收回外币报表折年初余额本年计提或转回本年转销算差额年末余额
2023年1-6月（未经审计）1414-(441)--9732022年（经审计）2173104(853)(10)-1414
于2023年6月30日(未经审计)，其他应收款余额前五名如下：
占其他应收款余额合计数的坏账准备年末
年末余额比例（%）性质账龄余额客户12000032保证金3年以上669
客户250508押金1年以内-客户335206信托保证金3年以上118客户430005信托保证金3年以上100客户57971押金1年以内27
3236752914
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五、合并财务报表主要项目注释(续)
5.其他应收款(续)
于2022年12月31日(经审计)，其他应收款余额前五名如下：
占其他应收款余额合计数的坏账准备年末
年末余额比例（%）性质账龄余额客户12000021保证金3年以上669客户21280014信托保证金3年以上428
客户387599保证金1年以内-
客户466537保证金1年以内-
客户552236保证金1年以内-
53435571097
6.存货
2023年6月30日（未经审计）2022年12月31日（经审计）
账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
库存商品134200-13420041843-41843
存货主要为本集团子公司GSCL为用于贸易而采购的集装箱和子公司Avolon的飞机零部件。本集团管理层认为上述存货不存在可变现净值低于成本的情况，因此未对存货计提存货跌价准备。
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7.持有待售资产/负债
2023年6月30日2022年12月31日（未经审计）（经审计）
固定资产(注1/附注五、13)4442328143387划分为持有待售资产4442328143387
其他非流动负债(附注五、36)84751-
划分为持有待售负债84751-
注1：截至2023年6月30日，Avolon已经达成13架飞机(2022年：2架)转让协议，将已经签订了不可撤消的转让协议且预计在十二月内完成转让的飞机及发动机划分为持有待售的资产。
8.一年内到期的非流动资产
2023年6月30日2022年12月31日（未经审计）（经审计）
一年内到期的长期应收款(附注五、10)40187762641300
于2023年6月30日及2022年12月31日，上述一年内到期的长期应收款为应收融资租赁款及应收经营租赁款。
9.其他流动资产
2023年6月30日2022年12月31日（未经审计）（经审计）留抵税金3453546422衍生工具14177731890其他365675104817
541987183129
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10.长期应收款
2023年6月30日（未经审计）2022年12月31日（经审计）
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
应收融资租赁款(注1)12173787(1273111)1090067611352341(1291644)10060697
应收经营租赁款3913524(917041)29964833390261(652928)2737333
16087311(2190152)1389715914742602(1944572)12798030
减：一年内到期的长
期应收款(附注五、8)5438968(1420192)40187763878767(1237467)2641300
10648343(769960)987838310863835(707105)10156730
采用的折现率区间为4.90%至15.00%(2022年：4.90%至15.00%)。
注1：应收融资租赁款
2023年6月30日2022年12月31日（未经审计）（经审计）最低租赁收款额1485929214202736
减：未实现融资收益45446354628609
加：未担保余值18591301778214应收融资租赁款1217378711352341
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10.长期应收款(续)
长期应收款按照未来12个月预期信用损失及整个存续期预期信用损失分别计提的坏账准备的变
动如下：
2023年6月30日(未经审计)
第一阶段第二阶段第二阶段第三阶段合计整个存续期整个存续期预未来12个月预期信用损期信用损失组已发生信用减值预期信用损失失单项评估合评估金融资产
（整个存续期预期信用损失）
期初余额25145-66170712577201944572
阶段转换(512)-46250-
本期计提3371-2523204877260568
本期转回(1262)-(16553)(18348)(36163)
本期转销(481)--(6962)(7443)
本期核销---(2483)(2483)
外币报表折算差额788-28924138931101
期末余额27049-92686012362432190152
61渤海租赁股份有限公司
财务报表附注（续）截止至2023年6月30日止6个月期间人民币千元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
10.长期应收款(续)
2022年12月31日(经审计)
第一阶段第二阶段第二阶段第三阶段合计整个存续期整个存续期预未来12个月预期信用损期信用损失组已发生信用减值预期信用损失失单项评估合评估金融资产
（整个存续期预期信用损失）
年初余额20637-28311140941914397939
阶段转换2473-(11651)9178-
本年计提9430-2819244008295362
本年转回(7331)-(1722)(24993)(34046)
本年转销---(2828006)(2828006)
其他变动--71022-71022
外币报表折算差额(64)-39023334242301年末余额25145-66170712577201944572
62渤海租赁股份有限公司
财务报表附注（续）截止至2023年6月30日止6个月期间人民币千元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
10.长期应收款(续)
于2023年6月30日(未经审计)，长期应收款余额前五名如下：
占应收账款余额计提坏账准备的年
金额的比例(%)末余额客户13595345229204客户22054133134246客户31846924114088客户410065366301961客户59103506234427
941328858553926
于2022年12月31日(经审计)，长期应收款余额前五名如下：
占应收账款余额计提坏账准备的年
金额的比例(%)末余额客户12478752174881客户210065367301961客户34849673436470客户4443102386130客户5384132238413
479748932867855
63渤海租赁股份有限公司
财务报表附注（续）截止至2023年6月30日止6个月期间人民币千千元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
11.长期股权投资
2023年6月30日（未经审计）
期初本期变动期末被投资企业名权益法下投其他综合收宣告分派现外币报表折计提减值准
称：余额追加投资资损益益其他变动金股利算差额备余额
(附注五、
48)
合营企业
天航金服21024-(2300)-----18724联营企业
Jade Aviation
LLC(以下简称
“Jade”) 67369 - 6359 - - - 2642 - 76370
皖江租赁183059-19980----(35372)167667渤海人寿保险股
份有限公司(以下简称”渤海人寿”)649913-(351008)358042----656947
921365-(326969)358042--2642(35372)919708
64渤海租赁股份有限公司
财务报表附注（续）截止至2023年6月30日止6个月期间人民币千千元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
11.长期股权投资(续)
2022年12月31日（经审计）
年初本年变动年末被投资企业名权益法下投其他综合收宣告分派现外币报表折计提减值准
称：余额追加投资资损益益其他变动金股利算差额备余额
(附注五、
48)
合营企业
天航金服22031-3733--(4740)--21024联营企业
Jade Aviation
LLC(以下简称
“Jade”) 48717 - 13554 - - - 5098 - 67369
皖江租赁181971-18797----(17709)183059渤海人寿保险股
份有限公司(以下简称”渤海人寿”)1355833-(245279)(389577)---(71064)649913
1608552-(209195)(389577)-(4740)5098(88773)921365
65渤海租赁股份有限公司
财务报表附注（续）截止至2023年6月30日止6个月期间人民币千元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
11.长期股权投资(续)
长期股权投资减值准备的情况：
2023年6月30日(未经审计)
期初余额本期增加本期减少期末余额
皖江租赁114822135372-1183593
渤海人寿479722--479722
162794335372-1663315
2022年12月31日(经审计)
年初余额本年增加本年减少年末余额
皖江租赁113051217709-1148221
渤海人寿40865871064-479722
153917088773-1627943
12.其他权益工具投资
2023年6月30日(未经审计)
指定为以公允价值计累计计入其他综合收量且其变动计入其他益的公允价值变动公允价值综合收益的原因公司持有该金融资产
天津银行股份有限公司(注1)1145661038902的目的是非交易性的
66渤海租赁股份有限公司
财务报表附注（续）截止至2023年6月30日止6个月期间人民币千元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
12.其他权益工具投资(续)
2022年12月31日(经审计)
指定为以公允价值计累计计入其他综合收量且其变动计入其他益的公允价值变动公允价值综合收益的原因公司持有该金融资产
天津银行股份有限公司(注1)1593761045333的目的是非交易性的
注1：天津银行股份有限公司，简称天津银行，是香港联合交易所主板上市公司，股票代码为HK.1578。截至2023年6月30日，本集团持有天津银行106993500股股票。
67渤海租赁股份有限公司
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五、合并财务报表主要项目注释(续)
13.固定资产
2023年1-6月(未经审计)
运输设办公设备飞机及发动机集装箱备及其他合计
原价：
期初余额224274406413763221755300106265952589
购置5850790682422-99456543157
处置或报废(3602024)(1319787)--(4921811)
划分为持有待售(4827821)---(4827821)外币报表折算差额7941187153975571116549492667期末余额229636538422787121826321705272238781
累计折旧：
期初余额4347946110564151133626274654307694计提38739631090871149225014987484
处置或报废(1049386)(580262)--(1629648)
划分为持有待售(591760)---(591760)外币报表折算差额157850840586953103901994820期末余额4729078611480629153829563759068590
减值准备：
期初余额1089349443201--10936695
计提105574422768--1078512
处置或报废(518586)(29503)--(548089)
划分为持有待售(5766)---(5766)
外币报表折算差额4134721496--414968
期末余额1183835837962--11876320
账面价值：
期末1705073943076012128826068201293871期初1699014513076897041937360200708200
68渤海租赁股份有限公司
财务报表附注（续）截止至2023年6月30日止6个月期间人民币千元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
13.固定资产(续)
2022年(经审计)
飞机及办公设备发动机集装箱运输设备及其他合计
原价：
年初余额201731728370498561639278405239061628
购置156449342902367-534118552642
自持有待售转回1026717---1026717
处置或报废(11537498)(2034934)-(9079)(13581511)
划分为持有待售(注1)(393335)---(393335)外币报表折算差额1780186034590331162543921286448年末余额224274406413763221755300106265952589
累计折旧：
年初余额34678901854542497121100343436299计提74227862002299280403249465689
自持有待售转回159698---159698
处置或报废(1833912)(825915)-(9051)(2668878)
划分为持有待售(注1)(193709)---(193709)外币报表折算差额324569784234385204704108595年末余额4347946110564151133626274654307694
减值准备：
年初余额621281767368--6280185
计提438280622734--4405540
处置或报废(323431)(51838)--(375269)
划分为持有待售(注1)(62300)---(62300)
外币报表折算差额6836024937--688539年末余额1089349443201--10936695
账面价值：
年末1699014513076897041937360200708200年初1608400102843706466867402189345144
69渤海租赁股份有限公司
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五、合并财务报表主要项目注释(续)
13.固定资产(续)
注1：截至2023年6月30日，Avolon已经达成13架飞机(2022年：2架)转让协议，将已经签订了不可撤消的转让协议且预计在十二月内完成转让的飞机划分为持有待售的资产。
经营性租出固定资产账面价值如下：
2023年6月30日2022年12月31日（未经审计）（经审计）飞机167206769163133372集装箱2931011029794286
196516879192927658
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五、合并财务报表主要项目注释(续)
13.固定资产(续)
经营性租出固定资产账面价值如下：(续)
2023年1-6月(未经审计)
原值：飞机及发动机集装箱合计期初余额21437937740065623254445000购置54746426824226157064
处置或报废(2851628)(1257573)(4109201)
划分为持有待售的固定资产(3422397)-(3422397)
其他3547437(683907)2863530外币报表折算差额766813614791569147292期末余额22479556740285721265081288
累计折旧：
期初余额412860801027133751557417计提336299610394484402444
划分为持有待售的固定资产(591760)-(591760)
处置或报废(919375)(552909)(1472284)
其他1732345(173515)1558830外币报表折算差额15211223912501912372期末余额463914081097561157367019
减值准备：
期初余额9959925-9959925
计提923071-923071
处置或报废(518586)-(518586)
划分为持有待售的固定资产(5766)-(5766)
其他454364-454364
外币报表折算差额384382-384382
期末余额11197390-11197390
账面价值：
期末余额16720676929310110196516879期初余额16313337229794286192927658
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五、合并财务报表主要项目注释(续)
13.固定资产(续)
经营性租出固定资产账面价值如下：(续)
2022年(经审计)
飞机及发动机集装箱合计原价年初余额19174483735665323227410160购置13018278290236715920645
处置或报废(10488661)(1970472)(12459133)
自持有待售转回1026717-1026717
划分为持有待售(393335)-(393335)
其他2549257-2549257外币报表折算差额16922284346840520390689年末余额21437937740065623254445000累计折旧年初余额31899967829093740190904计提659366719388718532538
处置或报废(1560932)(799752)(2360684)
自持有待售转回159698-159698
划分为持有待售(193709)-(193709)
其他1362769-1362769外币报表折算差额30246208412813865901年末余额412860801027133751557417减值准备
年初余额5106047-5106047
计提4228805-4228805
处置或报废(77362)-(77362)
划分为持有待售(62300)-(62300)
其他171718-171718
外币报表折算差额593017-593017年末余额9959925-9959925账面价值年末16313337229794286192927658年初15473882327374386182113209
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五、合并财务报表主要项目注释(续)
13.固定资产(续)
暂时闲置的固定资产如下：
2023年6月30日(未经审计)
原价累计折旧减值准备账面价值
飞机4840971(899378)(640968)3300625
集装箱1992991(505018)(37962)1450011
6833962(1404396)(678930)4750636
2022年12月31日(经审计)
原价累计折旧减值准备账面价值
飞机9895029(2193381)(933569)6768079
集装箱1310699(292814)(43201)974684
11205728(2486195)(976770)7742763
包含在其他流动资产中将于一年以内出售的固定资产如下(该固定资产因尚不符合划分为持有待
售的资产的全部条件而未被单独列报为划分为持有待售的资产)：
2023年6月30日（未经审计）账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间
集装箱155413155413-2023年
2022年12月31日（经审计）账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间
集装箱8421684216-2023年
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财务报表附注（续）截止至2023年6月30日止6个月期间人民币千元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
14.使用权资产
2023年1-6月(未经审计)
房屋及建筑物运输设备办公设备合计成本期初余额6724964687466677649购置155614432216026
到期或处置(9071)(946)(92)(10109)重新估价86014231005外币报表折算差额250681671425249期末余额7049144493413709820累计折旧期初余额1149481553322116823计提320658203732922
到期或处置(8591)(913)(91)(9595)重新估价426761503外币报表折算差额458858114657期末余额1434361594280145310账面价值期末5614782899133564510期初5575483134144560826
74渤海租赁股份有限公司
财务报表附注（续）截止至2023年6月30日止6个月期间人民币千元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
14.使用权资产(续)
2022年(经审计)
房屋及建筑物运输设备办公设备合计成本年初余额5536193182382557183购置66404144712767978
到期或处置(13)--(13)
重新估价(1087)(287)(80)(1454)外币报表折算差额535733453753955年末余额6724964687466677649累计折旧年初余额5212415615952439计提56678146114758286
到期或处置(13)--(13)
重新估价(911)(137)(5)(1053)外币报表折算差额707073217164年末余额1149481553322116823账面价值年末5575483134144560826年初5014953026223504744
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财务报表附注（续）截止至2023年6月30日止6个月期间人民币千元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
15.无形资产
2023年1-6月(未经审计)
软件客户关系合计原价期初余额3356547046781040332
购置7745-7745外币报表折算差额125652642838993期末余额3559647311061087070累计摊销期初余额3061596997851005944计提260149857586外币报表折算差额113912633637727期末余额3201517311061051257账面价值
期末35813-35813期初29495489334388
76渤海租赁股份有限公司
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五、合并财务报表主要项目注释(续)
15.无形资产(续)
2022年(经审计)
软件客户关系管理权合计原价年初余额2953876450931207061061186
购置12821--12821
到期及处置--(126281)(126281)外币报表折算差额2744659585557592606年末余额335654704678-1040332累计摊销年初余额276319559977117967954263计提44328436136489157
到期及处置--(123781)(123781)外币报表折算差额2540855447545086305年末余额306159699785-1005944减值准备
年初余额--23902390
转销--(2501)(2501)
外币报表折算差额--111111年末余额----账面价值
年末294954893-34388年初1906885116349104533
77渤海租赁股份有限公司
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五、合并财务报表主要项目注释(续)
16.商誉
2023年6月30日2022年12月31日（未经审计）（经审计）
期/年初余额88909468139161外币报表折算差额333445751785
期/年末余额92243918890946
本集团于2016年收购Avolon 100%股权，形成商誉美元490904千元(折合人民币3547174千元)；于2015年收购Cronos 80%股权，形成商誉美元612926千元(折合人民币4428881千元)；
于2013年收购Seaco SRL，形成商誉美元172761千元(折合人民币1248336千元)。截至2023年6月30日，本集团商誉合计美元1276591千元，折合人民币9224391千元。
收购Avolon完成后，本集团将香港航空租赁有限公司(以下简称“香港航空租赁”)的飞机租赁业务与Avolon进行整合，将香港航空租赁与Avolon视为一个独立的资产组，2017年4月收购C2Aviation Capital LLC(以下简称“C2”)后，由于C2的业务类型与Avolon和香港航空租赁相同，将C2并入同一资产组中，并将归入资产组中的商誉进行减值测试。Avolon资产组的可收回金额按照资产组的预计未来现金流量的现值确定，其预计现金流量根据管理层批准的3年期以飞机租约为基础的现金流预测来确定，并假设飞机资产在第三年末连同租约一起全部处置，所用的折现率为6.37%(2022年12月31日：6.43%)。
经测试，Avolon商誉无需计提减值准备。
以下阐述了管理层为进行Avolon商誉减值测试，在计算未来现金流量现值时采用的关键假设：
飞机处置金额：将飞机未来处置金额进行折现后确定。其中飞机未来的公允价值为飞机评估机构Avitas，Ascend和MBA对Avolon飞机的评估金额平均值，折现率的确定考虑了本集团的加权平均资金成本。
加权平均资金成本：加权平均资金成本考虑了负债成本和权益成本。负债成本来自Avolon借款所承担的利息，权益成本来自Avolon投资者对投资回报率的期望。通过使用个别风险系数(β系数)来考虑行业特殊风险。基于可获得的竞争对手的市场数据，每年对β系数进行评估。
GSCL中期未执行商誉减值测试。
78渤海租赁股份有限公司
财务报表附注（续）截止至2023年6月30日止6个月期间人民币千元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
17.长期待摊费用
2023年1-6月(未经审计)
物业管理费租赁房屋装修费合计期初余额15700470820408
本期摊销(2250)(1144)(3394)
其他增加-195195期末余额13450375917209
2022年(经审计)
物业管理费租赁房屋装修费合计年初余额21700670728407
本年增加-478478
本年摊销(6000)(2518)(8518)
其他增加-4141年末余额15700470820408
79渤海租赁股份有限公司
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18.递延所得税资产/负债
未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债：
2023年6月30日（未经审计）2022年12月31日（已重述）
可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产递延所得税资产固定资产折旧328774140361184332资产减值准备22453185613302183509545877可抵扣亏损8217997210078538755780579174132未支付的预提费用5656901400041304131324538其他25003654706212410138444949
87524222112546338151195310493828
2023年6月30日（未经审计）2022年12月31日（已重述）
应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税差异负债差异负债递延所得税负债固定资产折旧95712135114332327875789810609248公允价值调整37837034729654218608527326金融资产公允价值变动15741311967661381585179494其他9684377292298124872729
102038406121758858533933911388797
递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
2023年6月30日（未经审计）2022年12月31日（已重述）
抵销金额抵销后余额抵销金额抵销后余额
递延所得税资产(9901511)1353122(9163924)1329904递延所得税负债9901511227437491639242224873
80渤海租赁股份有限公司
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18.递延所得税资产/负债(续)
对于与可抵扣亏损和税款抵减相关的递延所得税的，在可抵扣亏损和税款抵减到期前，本集团预期在可预见的将来能够产生足够的应纳税所得额。
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损及可抵扣暂时性差异如下：
2023年6月30日2022年12月31日（未经审计）（经审计）可抵扣暂时性差异51810804973131可抵扣亏损30736814599011
82547619572142
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
2023年6月30日2022年12月31日（未经审计）（经审计）
2024-184563
2025501134803515
2026389799389799
2027453907453907
2028876-
合计13457161929976
于2023年6月30日，本公司之子公司Avolon的未确认递延所得税资产的可抵扣亏损为人民币
1727965千元(2022年12月31日：人民币2052464千元)，该亏损可无限期结转。
81渤海租赁股份有限公司
财务报表附注（续）截止至2023年6月30日止6个月期间人民币千元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
19.其他非流动金融资产
2023年6月30日2022年12月31日（未经审计）（经审计）以公允价值计量且当期变动进入损益的金融资产13701201351163衍生工具非流动部分11511491273564
25212692624727
20.其他非流动资产
2023年6月30日2022年12月31日（未经审计）（经审计）
递延成本(注1)66459516542338
预付飞机款(注2)1481938318660448合计2146533425202786
注1： 递延成本主要为本集团下属子公司香港航空租赁及Avolon因购买带租约的飞机，购买价格高于公允价值且该部分差额由高于市场价值的未来租赁收款额补偿，因此需要递延的部分。
注2： 该款项为Avolon付给飞机制造商的采购飞机预付款，对应飞机将于未来年度陆续交付。
82渤海租赁股份有限公司
财务报表附注（续）截止至2023年6月30日止6个月期间人民币千元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
20．其他非流动资产(续)
其他非流动资产减值准备全部为Avolon针对有减值迹象的飞机所对应的预付飞机款及长期递延
成本计提减值：
2023年1-6月，本集团其他非流动资产未发生减值。
2022年12月31日(经审计)
外币报表折年初余额本年计提本年转销算差额年末余额其他非流动资产减
值准备-132890(132890)--
21.短期借款
2023年6月30日2022年12月31日（未经审计）（经审计）
质押借款（注1）-1083568
-1083568
注1：于2022年12月31日：人民币1083568千元由质押关联方股权以及关联方保证担保取得。
于2022年12月31日，上述短期借款年利率为4.5%~5.2%。
83渤海租赁股份有限公司
财务报表附注（续）截止至2023年6月30日止6个月期间人民币千元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
22.应付账款
应付账款不计息，并通常在1-2个月内清偿。
2023年6月30日2022年12月31日（未经审计）（经审计）应付集装箱采购款275065287630应付供应商款项132764144620
407829432250
于2023年6月30日及2022年12月31日，本集团无账龄超过1年的应付款项。
23.预收款项
2023年6月30日2022年12月31日（未经审计）（经审计）租金18669131462350
其他-373
18669131462723
于2023年6月30日及2022年12月31日，本集团无账龄超过1年的重要预收款项。
24.合同负债
2023年6月30日2022年12月31日（未经审计）（经审计）销售集装箱递延款项2683117114
84渤海租赁股份有限公司
财务报表附注（续）截止至2023年6月30日止6个月期间人民币千元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
25.应付职工薪酬
2023年1-6月(未经审计)
外币报表折期初余额本期增加本期支付算差额期末余额
短期薪酬374840460016(566405)11899280350离职后福利（设定提存计划）10419516(19458)2164
辞退福利-3742(3742)--
374944483274(589605)11901280514
2022年(经审计)
外币报表折年初余额本年增加本年支付算差额年末余额
短期薪酬386204874136(918361)32861374840离职后福利（设定提存计划）-35952(35884)36104
辞退福利-13019(13019)--
386204923107(967264)32897374944
85渤海租赁股份有限公司
财务报表附注（续）截止至2023年6月30日止6个月期间人民币千元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
25.应付职工薪酬(续)
短期薪酬如下：
2023年1-6月(未经审计)
外币报表期初余额本期增加本期支付折算差额期末余额
工资、奖金、津贴和补贴374816424083(530472)11899280326
社会保险费-26349(26349)--
其中：医疗保险费-9800(9800)--
工伤保险费-44(44)--
生育保险费-13(13)--
境外社会保险计划-16492(16492)--
住房公积金249342(9342)-24
工会经费和职工教育经费-174(174)--
商业保险-68(68)--
374840460016(566405)11899280350
2022年(经审计)
外币报表年初余额本年增加本年支付折算差额年末余额
工资、奖金、津贴和补贴386204810780(855030)32862374816
社会保险费-54182(54182)--
其中：医疗保险费-23020(23020)--
工伤保险费-90(90)--
生育保险费-26(26)--
境外社会保险计划-31046(31046)--
住房公积金-8947(8922)(1)24
工会经费和职工教育经费-176(176)--
商业保险-51(51)--
386204874136(918361)32861374840
86渤海租赁股份有限公司
财务报表附注（续）截止至2023年6月30日止6个月期间人民币千元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
25.应付职工薪酬(续)
设定提存计划如下：
2023年1-6月(未经审计)
外币报表折期初余额本期增加本期减少算差额期末余额
基本养老保险费10419439(19381)2164
失业保险费-77(77)--
10419516(19458)2164
2022年(经审计)
外币报表折年初余额本年增加本年减少算差额年末余额
基本养老保险费-35796(35728)36104
失业保险费-156(156)--
-
-35952(35884)36104
26.应交税费
2023年6月30日2022年12月31日（未经审计）（经审计）增值税365007214129企业所得税638422372450个人所得税290425848
1006333612427
87渤海租赁股份有限公司
财务报表附注（续）截止至2023年6月30日止6个月期间人民币千元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
27.其他应付款
2023年6月30日2022年12月31日（未经审计）（经审计）应付利息10027811893564其他应付款414462351778
14172432245342
应付利息
2023年6月30日2022年12月31日（未经审计）（经审计）长期借款利息10008971893259应付债券利息1884305
10027811893564
截至2023年6月30日，本集团逾期利息金额人民币26145千元正积极和银行等借款机构进行协商展期，剩余人民币金额976636千元已与银行等机构签署协议达成了展期重组安排。
其他应付款
2023年6月30日2022年12月31日（未经审计）（经审计）
审计、中介费9495641119办公费36974519其他231566225992
第三方借款8424380148
414462351778
于2023年6月30日，账龄超过1年的重要其他应付款如下：
单位名称应付金额未偿还原因海南英平建设开发有限公司2223未付房屋租金
新疆汇通（集团）水电投资有限公司1663未付代垫费用
88渤海租赁股份有限公司
财务报表附注（续）截止至2023年6月30日止6个月期间人民币千元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
27.其他应付款(续)
于2022年12月31日，账龄超过1年的重要其他应付款如下：
单位名称应付金额未偿还原因
新疆汇通(集团)水电投资有限公司1663未付代垫费用海南英平建设开发有限公司2223未付房屋租金
28.一年内到期的非流动负债
2023年6月30日2022年12月31日（未经审计）（经审计）
一年内到期的长期借款(附注五、30)1149157115673367
一年内到期的长期应付款(附注五、33)2912527381
一年内到期的租赁负债(附注五、32)5288747143
一年内到期的应付债券(附注五、31)1575935514055919
2733293829803810
29.其他流动负债
2023年6月30日2022年12月31日（未经审计）（经审计）维修储备金款939303676528安全保证金24538995387衍生工具4267863
应付债券超短期融资债(附注五、31)8000080000
1265118859778
89渤海租赁股份有限公司
财务报表附注（续）截止至2023年6月30日止6个月期间人民币千元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
30.长期借款
2023年6月30日2022年12月31日（未经审计）（经审计）
抵押借款(注1)5766908360796934
质押借款(注2)1267824310323385
担保借款(注3)239854810425信用借款22134606646203
7280064078576947
减：一年内到期的长期借款(附注五、28)1149157115673367
6130906962903580
注1：于2023年6月30日，长期借款余额人民币47605873千元(2022年12月31日：人民币
50683482千元)由账面净值为人民币65335237千元(2022年12月31日：人民币
71834238千元)的固定资产抵押取得；长期借款余额人民币10063210千元(2022年12月31日：人民币10113452千元)由账面净值人民币9990331千元(2022年12月31日：
人民币10617454千元)固定资产抵押以及关联方保证担保取得。
注2：于2023年6月30日，长期借款余额人民币5723424千元(2022年12月31日：人民币
4457992千元)由应收融资租赁款余额人民币7437667千元(2022年12月31日：人民币
5973680千元)质押取得；于2023年6月30日，长期借款余额人民币2539188千元
(2022年12月31日：人民币2053208千元)由质押联营公司股权人民币654928千元
(2022年12月31日：人民币522931千元)以及关联方保证担保取得；长期借款余额人民
币4415631千元(2022年12月31日：人民币3812185千元)由质押子公司股权以及关联方保证担保取得；
注3：于2023年6月30日，长期借款余额人民币239854千元(2022年12月31日：人民币
810425千元)由关联方担保取得。
于2023年6月30日，上述借款的年利率为1%~8.8633%(2022年12月31日：0.55%~8.5004%)。
90渤海租赁股份有限公司
财务报表附注（续）截止至2023年6月30日止6个月期间人民币千元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
30.长期借款(续)
截至2023年6月30日，本集团合计人民币1415556千元的借款本金和人民币890804千元的利息未按照相关协议的约定按时偿还导致触发其他债务的相关违约条款，从而使相关债权人有权按照相关协议要求本集团随时偿还相关借款。本集团已将上述事项相关的长期借款总计人民币
994975千元列示为一年内到期的非流动负债。
截至2023年6月30日，本集团逾期长期借款本金及利息人民币159824千元本集团正在与相关借款银行和债权人协商债务展期重组安排，剩余本金及利息共计人民币2146536千元已部分偿付或与银行等机构签署协议达成了展期重组安排。
31.应付债券
2023年6月30日2022年12月31日（未经审计）（经审计）公司债124047920119544838超短期融资债405940399035
124453860119943873
其中：流动负债部分(附注五、29)8000080000
一年内到期的应付债券(附注五、28)1575935514055919非流动负债部分108614505105807954
截至2023年6月30日，本集团逾期债券金额共计人民币80000千元，逾期债券利息金额为人民币1884千元。本集团已就上述逾期债券与债权人沟通，截至本财务报告报出日，本集团针对上述逾期债券尚未完成展期。
91渤海租赁股份有限公司
财务报表附注（续）截止至2023年6月30日止6个月期间人民币千元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
31.应付债券(续)
于2023年6月30日(未经审计)，应付债券余额列示如下：
发行时面值发行日期债券期限发行金额期初余额本期发行本期计提利息本期偿还折溢价摊销外币报表折算差额其他变动期末余额
15000002016年10月20日7.5年期15000001502469-43293(56535)8358--1497585
美元33000002017年2月3日2568天美元33000005428745-147779(149322)5611203670-5636483
美元55000002017年3月20日4112天美元6425000197892601773800708831(767474)274653778793-22557863
美元12500002017年9月25日1997天美元12500005748047-366319(6224785)2632107787--
10000002017年11月15日7年期1000000809111-15876(217000)16515--624502
美元5000002018年3月12日5年期美元5000001250438-18000(1292291)40923444--
10600002018年6月20日8年期1060000945898-18670(38687)15678-(89091)852468
11170002018年9月10日8年期11170001097205-21972(1)15844-(93498)1041522
美元10000002018年9月17日5年期美元10000002933733-69085(75720)2777109956-3039831
5040002018年10月10日8年期504000496935-10052-6751-(39968)473770
10000002018年10月26日8年期1000000889263-17923-11469-(68635)850020
3190002018年12月5日8年期319000311155-6328-4198-(25385)296296
美元8000002019年3月1日1902天美元8000004516682-182489-4872172842-4876885
美元25000002019年4月16日2572天美元250000012021400-89414-13467452744-12577025
美元15500002019年7月31日1873天美元199602613494337-427483(440678)13165506092-14000399
5000002019年12月13日6年期500000399035-6316-589--405940
美元17500002020年1月14日2590天美元175000012266051-186261(187019)9878460190-12735361
美元6500002020年9月29日1934天美元6500004618393-126667(126827)3955173279-4795467
美元10000002020年11月23日1969天美元10000006991869-149596(150773)5595262303-7258590
美元15000002021年1月21日2588天美元150000010398792-129113(129709)17970390315-10806481
美元20000002021年8月18日2283天美元200000012173021-178557(179367)186223459948-12818382
美元2525002022年3月15日1098天美元2725001862034-61910(61610)927770025-1941636
美元7500002023年5月4日1827天美元750000-532140053468-(104524)97010-5367354
合计11994387370952003035402(10097798)5253624268398(316577)124453860
92渤海租赁股份有限公司
财务报表附注（续）截止至2023年6月30日止6个月期间人民币千元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
31.应付债券(续)
于2022年12月31日(经审计)，应付债券余额列示如下：
发行时面值发行日期债券期限发行金额年初余额本年发行本年计提利息本年偿还折溢价摊销外币报表折算差额其他变动年末余额
15000002016年10月20日7.5年期15000001493715-22003(83673)8905-615191502469
美元30000002017年2月3日2568天美元33000006618372-111607(1850345)13921535190-5428745
美元55000002017年3月20日3908天美元617500018032074-250588(337980)1751451669433-19789260
美元12500002017年9月25日1997天美元12500005394025-64064(212407)10232492133-5748047
10000002017年11月15日7年期1000000903280-34960(163730)34601--809111
美元5000002018年3月12日5年期美元5000001222438-16209(99232)1701109322-1250438
10600002018年6月20日5年期1060000913060-37656(35799)30981--945898
11170002018年9月10日5年期11170001065004-44309(44309)32201--1097205
美元10000002018年9月17日5年期美元10000002871807-30516(230977)5723256664-2933733
5040002018年10月10日5年期504000483782-20160(20160)13153--496935
10000002018年10月26日5年期1000000865367-36142(36142)23896--889263
3190002018年12月5日5年期319000302484-12760(12760)8671--311155
美元8000002019年3月1日1902天美元8000004727326-30536(661874)11413409281-4516682
美元5000002019年3月15日3年期美元5000003186467-12500(3348188)2034147187--
美元25000002019年4月16日2572天美元250000015120066-263441(4596331)276611206563-12021400
美元15500002019年7月31日1873天美元199602611906702445914844324(845700)227001120397-13494337
5000002019年12月13日6年期500000511449-18782(128705)102-(2593)399035
美元17500002020年1月14日2590天美元175000011211127-175816(175816)185701036354-12266051
美元6500002020年9月29日1934天美元6500004218790-119230(119230)9512390091-4618393
美元10000002020年11月23日1969天美元10000006390249-141742(141742)10892590728-6991869
美元1000002020年12月22日1126天美元100000633734-3339(670597)425629268--
美元15000002021年1月21日2588天美元15000009482299-122492(121940)38374877567-10398792
美元20000002021年8月18日2283天美元200000010807639-168623(168623)3515971013785-12173021
美元2525002022年3月15日1098天美元272500-181763013791(8600)(39483)78696-1862034
合计11836125622635442595590(14114860)816758996265958926119943873
93渤海租赁股份有限公司
财务报表附注（续）截止至2023年6月30日止6个月期间人民币千元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
31.应付债券(续)
2016年10月20日，本公司之子公司天津渤海发行2016年度第二期非公开公司债券，发行期限为
3年，发行规模为人民币15亿元。债券面值人民币100元，按面值平价发行，票面利率为
5.20%。2019年10月19日，本公司之子公司天津渤海召开“16津租02”2019年第一次债券持有人会议，债权人会议通过该债券自2019年10月20日到期之日起展期6个月，到期日为2020年4月20日，到期一次性兑付本金，展期期间票面利率为5.2%。2020年4月16日，本公司之子公司天津渤海召开“16津租02”2020年第一次债券持有人会议，债权人会议通过该债券自2020年4月20日到期之日起展期12个月，到期日为2021年4月20日，到期一次性兑付本金，展期期间票面利率为5.2%。2022年6月30日，本公司之子公司天津渤海召开2022年第一次债券持有人会议，债权人会议通过该债权自2021年4月20日到期之日起展期3年，到期日为2024年4月20日，展期期间票面利率为4%。
2017年2月3日，本公司之子公司Avolon之子公司Park Aerospace Holdings Limited发行公司债券，面值美元30亿元，票面利率5.25%-5.50%，到期日为2024年2月15日。于2019年3月1日，Park Aerospace Holdings Limited增发了面值为美元3亿元的债券。上述债券由Avolon无条件担保。
2017年3月20日，本公司之子公司Avolon发行期限为2858天的公司债券，面值美元55亿元，票
面利率2.25%-2.75%。上述债券由美元4416577千元(合计人民币31913302千元)的固定资产抵押取得。2020年2月12日，Avolon对该债券进行重新定价 ，定价后的票面利率为LIBOR+1.5%，到期日为2027年1月15日。2020年12月1日，Avolon对该笔债券增发美元6.75亿元，增发后，该笔债券票面利率为LIBOR+1.5%-2.5%，预计到期日为2027年12月1日。2023年
6月22日，Avolon对该笔债券增发美元2.5亿元，增发后，该笔债券票面利率为1个月
SOFR+2.5%且 SOFR 利率不低于 0.5%，预计到期日为2028年6月22日。
2017年9月25日，本公司之子公司Avolon之子公司Park Aerospace Holdings Limited发行面值美
元12.5亿元公司债券。其中，美元9.5亿元5.5年期票面利率为4.5%，美元3亿元3.5年期票面利率为3.625%。到期日为2023年3月15日，该债券已于本期偿还。
2017年11月15日，本公司之子公司天津渤海发行2017年度第一期非公开公司债券，发行期限为
3年，发行规模为人民币10亿元。债券面值人民币100元，按面值平价发行，票面利率为6.6%。
2020年11月9日，本公司之子公司天津渤海召开2020年第一次债券持有人会议，债权人会议通
过该债券自2020年11月15日到期之日起展期12个月，到期日为2021年11月15日，到期一次性兑付本金及利息，展期期间票面利率为6.6%。2021年11月15日，本公司之子公司天津渤海召开
2021年第一次债券持有人会议，债权人会议通过该债权自2021年11月15日到期之日起展期3年，到期日为2024年11月15日，展期期间票面利率为4%。
94渤海租赁股份有限公司
财务报表附注（续）截止至2023年6月30日止6个月期间人民币千元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
31.应付债券(续)
2018年3月12日，本公司之子公司Avolon之子公司Park Aerospace Holdings Limited发行期限为
1770天公司债券，面值为美元5亿元，利率为5.5%，到期日期为2023年1月15日，该债券已于本期偿还。
2018年6月20日，本公司发行期限为3年的公司债券，附第2年末发行人上调票面利率选择权及
投资者回售选择权，面值为人民币10.6亿元，利率为7%，发行金额为人民币10.6亿元，预计到期日2021年6月20日。本公司于2020年5月11日在深圳证券交易所网站公告了《关于“18渤金
01”票面利率不调整及投资者回售实施办法的第一次公告》，并分别于2020年5月12日、5月13日发布了《关于“18渤金01”票面利率不调整及投资者回售实施办法的第二次公告》《关于“18渤金01”票面利率不调整及投资者回售实施办法的第三次公告》，投资者可在回售登记期内选择将持有的“18渤金01”全部或部分回售给公司，回售价格100元/张(不含利息)。“18渤金01”的回售登记期为2020年5月11日至2020年5月13日。根据中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司提供的数据，“18渤金01”的回售数量为1186110张，回售金额为人民币118611000元(不含利息)，本次有效回售后剩余未回售数量为9413890张。公司于2021年6月17日至2021年7月2日召开了“18渤金01”2021年第二次债券持有人会议，审议通过了《关于申请“18渤金01”本金展期的议案》等议案，“18渤金01”自2021年6月20日到期之日起本金展期2年，展期后兑付日变更为2023年6月20日（如遇非交易日，则顺延至其后的第1个交易日，顺延期间不另计息），展期期间票面利率为4%，按年付息。公司于2023年6月19日至2023年6月29日召开了“18渤金01”2023年第一次债券持有人会议，审议通过了《关于申请“18渤金01”本金展期的议案》等议案，“18渤金01”自2023年6月20日到期之日起本金展期3年，展期后兑付日变更为2026年6月20日（如遇非交易日，则顺延至其后的第1个交易日，顺延期间不另计息），展期期间票面利率为4%，按年付息。
2018年9月10日，本公司发行期限为3年的公司债券，附第2年末发行人上调票面利率选择权及
投资者回售选择权，面值为人民币11.17亿元，利率为7%，发行金额为人民币11.17亿元，预计到期日2021年9月10日。本公司于2020年7月30日在深圳证券交易所网站公告了《关于“18渤金02”票面利率不调整及投资者回售实施办法的第一次公告》，并分别于2020年7月31日、8月3日发布了《关于“18渤金02”票面利率不调整及投资者回售实施办法的第二次公告》《关于“18渤金02”票面利率不调整及投资者回售实施办法的第三次公告》，投资者可在回售登记期内选择将持有的“18渤金02”全部或部分回售给公司，回售价格人民币100元/张(不含利息)。“18渤金02”的回售登记期为2020年7月30日、7月31日及8月3日。根据中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司提供的数据，“18渤金02”的回售数量为92750张，回售金额为人民币9275000元(不含利息)，本次有效回售后剩余未回售数量为11077250张。公司于2021年9月8日召开了“18渤金02”2021年第一次债券持有人会议，审议通过了《关于就“18渤金
02”修改部分条款及申请“18渤金02”本金展期的议案》等议案，“18渤金02”自2021年9月10日到期之日起本金展期2年，展期后兑付日变更为2023年9月10日（如遇非交易日，则顺延至其后的第1个交易日，顺延期间不另计息），展期期间票面利率为4%，按年付息。公司于2023年4月20日至2023年4月21日召开了“18渤金02”2023年第一次债券持有人会议，审议通过了《关于申请“18渤金02”本金展期的议案》等议案，“18渤金02”自2023年9月10日到期之日起本金展期3年，展期后兑付日变更为2026年9月10日（如遇非交易日，则顺延至其后的第1个交易日，顺延期间不另计息），展期期间票面利率为4%，按年付息。
95渤海租赁股份有限公司
财务报表附注（续）截止至2023年6月30日止6个月期间人民币千元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
31.应付债券(续)
2018年9月17日，本公司之子公司Avolon之子公司Avolon Holdings Funding Limited发行期限为
5年的公司债券，面值为美元10亿元，利率为5.125%，发行金额为美元10亿元，到期日2023年
10月2日。
2018年10月10日，本公司发行期限为3年的公司债券，附第2年末发行人上调票面利率选择权及
投资者回售选择权，面值为人民币5.04亿元，利率为7%，发行金额为人民币5.04亿元，预计到期日2021年10月10日。公司于2021年10月8日召开了“18渤金03”2021年第一次债券持有人会议，审议通过了《关于就“18渤金03”修改部分条款及申请“18渤金03”本金展期的议案》等议案，“18渤金03”自2021年10月10日到期之日起本金展期2年，展期后兑付日变更为2023年10月10日（如遇非交易日，则顺延至其后的第1个交易日，顺延期间不另计息），展期期间票面利率为4%，按年付息。公司于2023年4月20日至2023年4月21日召开了“18渤金03”2023年第一次债券持有人会议，审议通过了《关于申请“18渤金03”本金展期的议案》等议案，“18渤金03”自2023年10月10日到期之日起本金展期3年，展期后兑付日变更为2026年10月10日（如遇非交易日，则顺延至其后的第1个交易日，顺延期间不另计息），展期期间票面利率为4%，按年付息。
96渤海租赁股份有限公司
财务报表附注（续）截止至2023年6月30日止6个月期间人民币千元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
31.应付债券(续)
2018年10月26日，本公司发行期限为3年的公司债券，附第2年末发行人上调票面利率选择权及
投资者回售选择权，面值为人民币10亿元，利率为7%，发行金额为人民币10亿元，预计到期日2021年10月26日。本公司于2020年9月4日在深圳证券交易所网站公告了《关于“18渤金04”票面利率不调整及投资者回售实施办法的第一次公告》，并分别于2020年9月7日、9月8日发布了《关于“18渤金04”票面利率不调整及投资者回售实施办法的第二次公告》《关于“18渤金04”票面利率不调整及投资者回售实施办法的第三次公告》，投资者可在回售登记期内选择将持有的“18渤金04”全部或部分回售给公司，回售价格人民币100元/张(不含利息)。“18渤金04”的回售登记期为2020年9月4日、9月7日及9月8日。根据中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司提供的数据，“18渤金04”的回售数量为964470张，回售金额为人民币96447000元(不含利息)，本次有效回售后剩余未回售数量为9035530张。公司于2021年10月23日至2021年10月25日召开了“18渤金04”2021年第一次债券持有人会议，审议通过了《关于就“18渤金04”修改部分条款及申请“18渤金04”本金展期的议案》等议案，“18渤金04”自2021年10月26日到期之日起本金展期2年，展期后兑付日变更为2023年10月26日（如遇非交易日，则顺延至其后的第1个交易日，顺延期间不另计息），展期期间票面利率为4%，按年付息。公司于
2023年4月20日至2023年4月21日召开了“18渤金04”2023年第一次债券持有人会议，审议通
过了《关于申请“18渤金04”本金展期的议案》等议案，“18渤金04”自2023年10月26日到期之日起本金展期3年，展期后兑付日变更为2026年10月26日（如遇非交易日，则顺延至其
后的第1个交易日，顺延期间不另计息），展期期间票面利率为4%，按年付息。
2018年12月5日，本公司发行期限为3年的公司债券，面值为人民币3.19亿元，利率为7%，发行金额为人民币3.19亿元，到期日2021年12月5日。公司于2021年11月2日召开了“18渤租05”2021年第一次债券持有人会议，审议通过了《关于就“18渤租05”修改部分条款及申请“18渤租05”本金展期的议案》等议案，“18渤租05”自2021年12月5日到期之日起本金展期2年，展期后兑付日变更为2023年12月5日（如遇非交易日，则顺延至其后的第1个交易日，顺延期间不另计息），展期期间票面利率为4%，按年付息。公司于2023年4月20日至2023年4月21日召开了“18渤租05”2023年第一次债券持有人会议，审议通过了《关于申请“18渤租05”本金展期的议案》等议案，“18渤租05”自2023年12月5日到期之日起本金展期3年，展期后兑付日变更为2026年12月5日（如遇非交易日，则顺延至其后的第1个交易日，顺延期间不另计息），展期期间票面利率为4%，按年付息。
2019年3月1日，本公司之子公司Avolon之子公司Avolon Holdings Funding Limited发行面值为美
元8亿元的债券，利率为5.25%，发行金额为美元8亿元，到期日2024年5月15日。
97渤海租赁股份有限公司
财务报表附注（续）截止至2023年6月30日止6个月期间人民币千元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
31.应付债券(续)
2019年3月15日，本公司之子公司Avolon发行期限为3年期的公司债券，面值为美元5亿元，利
率为LIBOR+1.70%，其中LIBOR为三个月的伦敦同业拆借利率，发行金额为美元5亿元，到期日2022年3月14日，该债券已于2022年偿还。
2019年4月16日，本公司之子公司Avolon之子公司Avolon Holdings Funding Limited发行面值为
美元25亿元的债券，利率为3.625%(4.375%，发行金额为美元25亿元，其中面值美元7.5亿元的债券利率为3.625%，预计到期日2022年5月1日；面值美元10亿元的债券利率为3.95%，预计到期日2024年7月1日，面值美元7.5亿元的债券利率为4.375%，到期日2026年5月1日。
2019年7月31日，本公司之子公司Global Aircraft Leasing Co. Ltd.发行期限为1873天的公司债券，面值为美元15.5亿元，利率为6.5%，发行金额为美元15.5亿元，到期日2024年9月15日。
于2019年12月9日、2020年9月1日、2021年3月15日和2021年9月7日，Global Aircraft LeasingCo. Ltd.分别对该笔债券增发美元2亿元、美元0.6亿元、美元0.7亿元和美元0.5亿元，原发行文件其他条款不变。2022年9月15日，Global Aircraft Leasing Co. Ltd.对该笔债券增发美元0.7亿元，原发行文件其他条款不变。
2019年12月13日，本公司发行期限为270日的超短期融资券，计划发行总额为人民币5亿元，利
率为5.60%，实际发行总额为人民币5亿元，预计到期日2020年9月8日。本公司于2020年9月8日在中国外汇交易中心网站公告了《关于渤海租赁股份有限公司2019年度第二期超短期融资债券兑付展期公告》：公司已于2020年9月8日支付“19 渤海租赁 SCP002”当期利息，“19 渤海租赁 SCP002”的兑付日期自2020年9月8日起本金展期270天，展期后兑付日变更为2021年6月5日，兑付日一次性还本付息，展期期间票面利率为3.98%，原发行文件其他条款不变。本公司于2021年6月7日在中国外汇交易中心网站公告了《关于渤海租赁股份有限公司2019年度第二期超短期融资债券兑付展期公告》：“19 渤海租赁 SCP002”的兑付日期自2021年6月5日起本
金展期270天，展期后兑付日变更为2022年3月2日，展期期间票面利率为3.98%，兑付日一次性兑付本息。截至2022年11月25日，公司兑付了“19 渤海租赁 SCP002”20%本金及全额到期利息，剩余本金人民币4亿元未能如期兑付。2022年11月26日，本公司与持有份额共计占比
80%的四家持有人签署了《“19 渤海租赁 SCP002”分期兑付协议》，成功展期人民币3.2亿元，约定公司在2025年11月11日前分期兑付本期债券，票面利率维持3.98%不变。截至2023年
6月30日，剩余本金人民币0.8亿元未能偿付，尚未与债权人达成展期协议。
98渤海租赁股份有限公司
财务报表附注（续）截止至2023年6月30日止6个月期间人民币千元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
31.应付债券(续)
2020年1月14日，本公司之子公司Avolon之子公司Avolon Holdings Funding Limited发行面值为
美元17.5亿元的债券，其中面值美元11亿元的债券利率为2.875%，到期日为2025年2月15日；
面值美元6.5亿元的债券利率为3.25%，到期日为2027年2月15日。
2020年9月29日，本公司之子公司Avolon之子公司Avolon Holdings Funding Limited发行期限为
1934天的公司债券，面值为美元6.5亿元，利率为5.5%，发行金额为美元6.5亿元，预计到期日
为2026年1月15日。
2020年11月23日，本公司之子公司Avolon之子公司Avolon Holdings Funding Limited发行期限
为1969天的公司债券，面值为美元10亿元，利率为4.25%，发行金额为美元10亿元，预计到期日为2026年4月15日。
2020年12月22日，本公司之子公司Avolon之子公司Avolon Aerospace Funding 5 (Luxembourg)
Sarl发行期限为1126天的公司债券，面值为美元1亿元，利率为LIBOR+2.35%，发行金额为美元1亿元，预计到期日为2024年1月22日，该债券已于2022年提前偿还。
2021年1月21日，本公司之子公司Avolon子公司Avolon Holdings Funding Limited发行面值为美
元15亿元的债券，其中面值美元7.5亿元的债券利率为2.125%，预计到期日为2026年2月21日；面值美元7.5亿元的债券利率为2.75%，预计到期日为2028年2月21日。
2021年8月18日，本公司之子公司Avolon子公司Avolon Holdings Funding Limited发行期限为
2283天的公司债券，面值为美元20亿元，利率为2.528%，发行金额为美元20亿元，预计到期
日为2027年11月18日。
2022年3月15日，本公司之子公司Avolon子公司Avolon Holdings Funding Limited发行期限为
1098天的公司债券，面值为美元2.525亿元，利息为SOFR+1.52%，发行金额为美元2.525亿元，预计到期日为2025年3月17日。2022年9月15日，Avolon Holdings Funding Limited对该笔债券增发美元0.2亿元，原发行文件其他条款不变，预计到期日为2025年3月17日。
2023年5月4日，本公司之子公司Avolon子公司Avolon Holdings Funding Limited发行期限为
1827天期的公司债券，面值为美元7.5亿元，利率为6.375%，发行金额为美元7.5亿元，预计到
期日为2028年5月4日。
99渤海租赁股份有限公司
财务报表附注（续）截止至2023年6月30日止6个月期间人民币千元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
32.租赁负债
2023年6月30日2022年12月31日（未经审计）（经审计）房屋及建筑物602305580734运输设备28743136机器设备131139
605310584009
减：一年内到期的租赁负债(附注五、28)5288747143
552423536866
33.长期应付款
2023年6月30日2022年12月31日（未经审计）（经审计）融资租赁项目保证金47700176460
第三方借款11811521163932
关联方借款(注1)175408186896
14042601527288
减：一年内到期的长期应付款(附注五、28)2912527381
13751351499907
注1：于2023年6月30日，长期应付款余额人民币148925千元(2022年12月31日：人民币158547千元)由质押子公司股权以及关联方保证担保取得。
100渤海租赁股份有限公司
财务报表附注（续）截止至2023年6月30日止6个月期间人民币千元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
34.递延收益
2023年6月30日2022年12月31日（未经审计）（经审计）提箱收入611867610360
飞机租金递延收入(注1)5373158454
665598668814
注1：递延收入主要为本集团下属子公司Avolon因购买带租约的飞机，购买价格低于公允价值且该部分差额由低于市场价值的未来租赁收款额补偿，因此需要递延的部分。
2023年6月30日：(未经审计)
外币报表折期初余额本期增加本期减少算差额期末余额
提箱收入61036019249(40240)22498611867
飞机租金递延收入58454-(6790)206753731
66881419249(47030)24565665598
2022年12月31日：(经审计)
外币报表折年初余额本年增加本年减少算差额年末余额
提箱收入48926579061(45694)28067610360
飞机租金递延收入102132-(50862)718458454
151058579061(96556)35251668814
101渤海租赁股份有限公司
财务报表附注（续）截止至2023年6月30日止6个月期间人民币千元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
35.预计负债
2023年6月30日(未经审计)
期初余额本期增加本期减少期末余额
未决诉讼27517-(8436)19081
2022年12月31日(经审计)
年初余额本年增加本年减少年末余额
未决诉讼1685110666-27517
36.其他非流动负债
2023年6月30日2022年12月31日（未经审计）（经审计）维修储备金款80763777924935安全保证金款19986641879251
衍生工具-5994
100750419810180
其中：划分为持有待售的负债(附注
五、7)
维修储备金款33679-
安全保证金款51072-
99902909810180
102渤海租赁股份有限公司
财务报表附注（续）截止至2023年6月30日止6个月期间人民币千元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
37.股本
本公司注册及实收股本计人民币6184521千元，每股面值人民币1元，股份种类及其结构如下：
2023年6月30日(未经审计)
期初余额本期增减变动期末余额
发行新股公积金转增其他(注1)小计有限售条件股份
国有法人持股------
其他内资持股1928520--(1136738)(1136738)791782
其中：境内法人持股1927512--(1136738)(1136738)790774
高管股份1008----1008
1928520--(1136738)(1136738)792782
无限售条件股份
人民币普通股4256001--113673811367385392739
4256001--113673811367385392739
股份总数6184521----6184521
注1：渤海租赁股份有限公司的境内法人有限售条件股份转为无限售条件的股份。
103渤海租赁股份有限公司
财务报表附注（续）截止至2023年6月30日止6个月期间人民币千元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
37.股本(续)
2022年12月31日(经审计)
年初余额本年增减变动年末余额发行新股公积金转增其他小计有限售条件股份
国有法人持股263591--(263591)(263591)-
其他内资持股2373330--(444810)(444810)1928520
其中：境内法人持股2372323--(444811)(444811)1927512
高管股份1007--111008
2636921--(708401)(708401)1928520
无限售条件股份
人民币普通股3547600--7084017084014256001
3547600--7084017084014256001
股份总数6184521----6184521
104渤海租赁股份有限公司
财务报表附注（续）截止至2023年6月30日止6个月期间人民币千元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
38.资本公积
2023年6月30日(未经审计)
期初余额本期增加本期减少期末余额
股本溢价16948365--16948365
其他资本公积151273--151273
17099638--17099638
2022年12月31日(经审计)
年初余额本年增加本年减少年末余额
股本溢价16970845-(22480)16948365
其他资本公积151273--151273
17122118-(22480)17099638
39.其他综合收益
合并资产负债表中归属于母公司股东的其他综合收益累积余额：
2023年6月30日(未经审计)
2023年1月1日增减变动2023年6月30日
现金流量套期储备9120771081951020272
权益法下可转损益的其他综合收益(319377)35804238665
其他权益工具投资公允价值变动133079(16466)116613外币财务报表折算差额227989315397443819637
300567219895154995187
2022年12月31日(经审计)
2022年1月1日增减变动2022年12月31日
现金流量套期储备(123109)1035186912077
权益法下可转损益的其他综合收益70200(389577)(319377)
其他权益工具投资公允价值变动175702(42623)133079
外币财务报表折算差额(1200210)34801032279893
(1077417)40830893005672
105渤海租赁股份有限公司
财务报表附注（续）截止至2023年6月30日止6个月期间人民币千元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
39.其他综合收益(续)
其他综合收益发生额：
2023年1-6月(未经审计)
减：前期计入其他综合收益
税前发生当期转入减：所得归属于母公归属于少额损益税司股东数股东不能重分类进损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动(44810)-(28344)(16466)-将重分类进损益的其他综合收益现金流量套期储备254289596263869010819547778
权益法下可转损益的其他综合收--
益358042358042-
外币报表折算差额2121726--1539744581982
268924759626103461989515629760
2022年(经审计)
减：前期计入其他综合收益
税前发生当期转入减：所得归属于母公归属于少额损益税司股东数股东不能重分类进损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动(51045)-(8422)(42623)-将重分类进损益的其他综合收益现金流量套期储备18289302889581452641035186359522权益法下可转损益的其他综合收
益(389577)--(389577)-
外币报表折算差额4787927--34801031307824
617623528895813684240830891667346
106渤海租赁股份有限公司
财务报表附注（续）截止至2023年6月30日止6个月期间人民币千元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
40.盈余公积
2023年6月30日(未经审计)
期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积239001--239001
2022年12月31日(经审计)
年初余额本年增加本年减少年末余额
法定盈余公积239001--239001
根据公司法、本公司的公司章程规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积金累计额为公司注册资本百分之五十以上的，可以不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。任意盈余公积金的提取由董事会提议，并经股东大会批准后方可正式拨备。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
41.未分配利润
2023年6月30日2022年12月31日（未经审计）（经审计）
期/年初未分配利润11997553186255
归属于母公司股东的净利润/(亏损)526056(1986500)
期/年末未分配利润17258111199755
107渤海租赁股份有限公司
财务报表附注（续）截止至2023年6月30日止6个月期间人民币千元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
42.营业收入及成本
2023年1-6月（未经审计）2022年1-6月（未经审计）
收入成本收入成本主营业务120842115412910105350085151313其他业务1483593120009616621481127135
135678046613006121971566278448
营业收入列示如下：
2023年1-6月2022年1-6月（未经审计）（未经审计）租赁收入融资租赁利息收入334424333062经营租赁收入1174978710201946与客户之间的合同产生的收入集装箱销售收入502786677238飞机处置收入909626930801其他7118154109
1356780412197156
108渤海租赁股份有限公司
财务报表附注（续）截止至2023年6月30日止6个月期间人民币千元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
42.营业收入及成本(续)
本集团的融资租赁收入和经营租赁收入适用租赁准则；集装箱销售收入、飞机处置收入和其他收入适用新收入准则。
与客户之间合同产生的营业收入分解情况如下：
2023年1-6月(未经审计)
报告分部融资租赁经营租赁合计主要经营地区
中国大陆-3055530555
其他国家或地区-14530381453038
-14835931483593主要产品类型
飞机-909626909626
集装箱-502786502786
其他-7118171181
-14835931483593收入确认时间在某一时点确认收入
飞机销售-909626909626
集装箱销售-502786502786
集装箱装卸及其他-3694236942在某一时段内确认收入
管理费收入-3423934239
-14835931483593
109渤海租赁股份有限公司
财务报表附注（续）截止至2023年6月30日止6个月期间人民币千元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
42.营业收入及成本(续)
与客户之间合同产生的营业收入分解情况如下：(续)
2022年1-6月(未经审计)
报告分部融资租赁经营租赁合计主要经营地区
中国大陆-3935639356
其他国家或地区-16227921622792
-16621481662148主要产品类型
飞机-930801930801
集装箱-677238677238
其他-5410954109
-16621481662148收入确认时间在某一时点确认收入
飞机销售-930801930801
集装箱销售-677238677238
集装箱装卸及其他-2454124541在某一时段内确认收入
管理费收入-2956829568
-16621481662148
110渤海租赁股份有限公司
财务报表附注（续）截止至2023年6月30日止6个月期间人民币千元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
42.营业收入及成本(续)
本集团与履约义务相关的信息如下：
飞机及集装箱销售向客户交付飞机及集装箱时履行履约义务。其中集装箱销售的合同价款通常在交付集装箱后0至
90天内到期，飞机销售的合同价款通常在交付时支付。
集装箱管理服务
本集团根据设备管理协议，代表设备持有人向承租人收取租赁费并支付集装箱维护成本，按租赁收入的一定比例向设备持有人收取管理费，公司在提供服务的时间内履行履约义务，根据履约进度确认收入，相关管理服务费价款在应付给设备持有方的租赁款项中扣除。
飞机管理服务
在提供服务的时间内履行履约义务，管理服务收入按月收取，相关价款在月度结算后30天内到期。
集装箱装卸及其他在提供服务时履行履约义务。服务应收价款在服务完成后0至90天内到期。
111渤海租赁股份有限公司
财务报表附注（续）截止至2023年6月30日止6个月期间人民币千元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
43.税金及附加
2023年1-6月2022年1-6月（未经审计）（未经审计）城巿维护建设税49671920教育费附加2129920地方教育费附加1419452其他446398
89613690
44.销售费用
2023年1-6月2022年1-6月（未经审计）（未经审计）职工薪酬3337435053差旅费4389732585咨询费4201其他42732873
8154870712
45.管理费用
2023年1-6月2022年1-6月（未经审计）（未经审计）职工薪酬449900426058中介费用204950155541折旧及摊销1960253374租赁费23181819差旅费36391438系统维护费69147569其他7877459483
766097705282
112渤海租赁股份有限公司
财务报表附注（续）截止至2023年6月30日止6个月期间人民币千元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
46.财务费用
2023年1-6月2022年1-6月（未经审计）（未经审计）利息支出45587653872639
减：利息收入11786420302汇兑损益净额161941127320金融机构手续费37043534
46065463983191
47.其他收益
计入2023年1-6月非
2023年1-6月2022年1-6月经常性损益（未经审计）（未经审计）（未经审计）与日常活动相关的政府补助及其他47551124755
48.投资收益
2023年1-6月2022年1-6月（未经审计）（未经审计）交易性金融资产在持有期间取得的投资收益124781002
处置金融资产取得的投资收益49478-
权益法核算的长期股权投资收益损失(326969)(120372)
取得信托资产份额产生的债务重组收益-419975债务重组收益840514304942
575501605547
113渤海租赁股份有限公司
财务报表附注（续）截止至2023年6月30日止6个月期间人民币千元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
49.公允价值变动损失
2023年1-6月2022年1-6月（未经审计）（未经审计）
现金流量套期工具的无效部分(13554)142467
从现金流量套期储备重分类到当期损益的金额24406(14703)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
工具的公允价值变动4604(171277)
利率衍生工具的未实现收益(55174)40547
(39718)(2966)
50.信用减值损失
2023年1-6月2022年1-6月（未经审计）（未经审计）
应收票据(392)-
应收账款(27912)(144316)其他应收款441843
长期应收款(224405)(128431)
(252268)(271904)
114渤海租赁股份有限公司
财务报表附注（续）截止至2023年6月30日止6个月期间人民币千元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
51.资产减值损失
2023年1-6月2022年1-6月（未经审计）（未经审计）
固定资产减值损失（注1）(1078512)(2207479)
其他非流动资产减值损失-(130368)
长期股权投资减值损失(35372)(88773)
(1113884)(2426620)
注1：本集团本期对经营租赁飞机及集装箱资产确认了人民币1078512千元的资产减值损失，其中飞机资产减值损失为人民币1055744千元，在确定飞机单项资产的预计未来现金流量的现值时，折现率范围为2.80%-6.54%。
52.资产处置收益
2023年1-6月2022年1-6月（未经审计）（未经审计）非流动资产处置收益16281432718
53.营业外支出
计入2023年1-6月非
2023年1-6月2022年1-6月经常性损益（未经审计）（未经审计）（未经审计）公益性捐赠支出133329581333其他114364114
144733221447
115渤海租赁股份有限公司
财务报表附注（续）截止至2023年6月30日止6个月期间人民币千元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
54.费用按性质分类
本集团营业成本、销售费用、管理费用按照性质分类的补充资料如下：
2023年1-6月2022年1-6月（未经审计）（未经审计）飞机处置成本769240719430折旧和摊销50313864767039利息支出8893091187职工薪酬483274461111集装箱销售成本383290360381中介费用204954155742维修成本217776297514其他281801202038合计74606517054442
116渤海租赁股份有限公司
财务报表附注（续）截止至2023年6月30日止6个月期间人民币千元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
55.所得税费用
2023年1-6月2022年1-6月（未经审计）（未经审计）当期所得税费用302851113712
递延所得税费用(66807)(12804)
236044100908
所得税费用与亏损总额的关系列示如下：
2023年1-6月2022年1-6月（未经审计）（未经审计）
利润/(亏损)总额827399(910602)
按法定税率计算的所得税费用(注1)206850(227650)
某些子公司适用不同税率的影响(59831)(9383)权益法核算的合营公司和联营公司的损失8253734765
无须纳税收入(7216)(146579)长期股权投资资产减值损失884322193不可抵扣的费用3046022627
利用以前年度可抵扣亏损(159502)-
对以前期间所得税的调整16808(19928)未确认的可抵扣暂时性差异的影响和可抵扣亏损117095424863按本集团实际税率计算的所得税费用236044100908
注1：本集团所得税按在中国境内取得的估计应纳税所得额及适用税率计提。源于其他地区应纳税所得的税项根据本集团经营所受管辖区域的现行法律、解释公告和惯例，按照适用税率计算。
117渤海租赁股份有限公司
财务报表附注（续）截止至2023年6月30日止6个月期间人民币千元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
56.每股收益
2023年1-6月2022年1-6月（未经审计）（未经审计）基本每股收益
持续经营0.0851(0.1211)
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净亏损，除以发行在外普通股的加权平均数计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收对价之日(一般为股票发行日)起计算确定。
基本每股收益的具体计算如下：
2023年1-6月2022年1-6月（未经审计）（未经审计）收益
归属于本公司普通股股东的当期净利润/(亏损)
持续经营526056(746758)股份本公司发行在外普通股的加权平均数（千股数）61845216167355
本集团截止2023年6月30日，不存在稀释性潜在普通股，因此基本及稀释每股收益相同。
118渤海租赁股份有限公司
财务报表附注（续）截止至2023年6月30日止6个月期间人民币千元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
57.现金流量表项目注释
2023年1-6月2022年1-6月（未经审计）（未经审计）收到其他与经营活动有关的现金租赁保证金609082709947管理费收入3107797945
政府补助4700-收到利息收入及其他9797940767
742838848659
支付其他与经营活动有关的现金各项费用263692102267租赁保证金198878266698其他3234660905
494916429870
收到其他与投资活动有关的现金
收到利息收入及其他158829-
158829-
支付其他与投资活动有关的现金支付购机保证金5687302257326
5687302257326
收到其他与筹资活动有关的现金
信托保障基金及利息-18000
-18000支付其他与筹资活动有关的现金
购买衍生金融衍生工具1429-
偿付租赁负债35890-融资手续费69162587
3801062587
119渤海租赁股份有限公司
财务报表附注（续）截止至2023年6月30日止6个月期间人民币千元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
58.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
将净利润/(亏损)调节为经营活动现金流量：
附注五2023年1-6月2022年1-6月（未经审计）（未经审计）
净利润/(亏损)591355(1011510)
加：资产减值损失5111138842426620信用减值损失50252268271904固定资产折旧1349874844693663使用权资产折旧143292226087无形资产摊销15758643834长期待摊费用摊销1733943455
出售飞机资产净收益(140386)(211371)公允价值变动损失49397182966销售集装箱引起的固定资产的变动383290360381财务费用47058283999959
投资收益48(309903)(605547)
递延所得税资产的(增加)/减少(23218)100224递延所得税负债的增加38966117579
存货的增加6(92357)(10676)经营性应收项目的减少331278194674
经营性应付项目的增加/(减少)205446(360377)经营活动产生的现金流量净额1212755510041865
120渤海租赁股份有限公司
财务报表附注（续）截止至2023年6月30日止6个月期间人民币千元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
58.现金流量表项目资料(续)
(1)现金流量表补充资料(续)
不涉及现金的重大投资和筹资活动：
2023年6月30日2022年6月30日（未经审计）（未经审计）
应收融资租赁款抵减借款-34939
-34939
现金及现金等价物净变动：
2023年1-6月2022年1-6月（未经审计）（未经审计）
现金的期/年末余额43749174296150
减：现金的期/年初余额58494065674127
现金及现金等价物净减少额(1474489)(1377977)
(2)现金及现金等价物
2023年6月30日2022年6月30日（未经审计）（未经审计）
现金及现金等价物--
其中：银行存款及其他货币资金56774925364535
减：使用权受限制的货币资金(附注五、1)13025751068352
减：所有权受限制的货币资金(附注五、1)-33
期/年末现金及现金等价物余额43749174296150
121渤海租赁股份有限公司
财务报表附注（续）截止至2023年6月30日止6个月期间人民币千元
五、合并财务报表主要项目注释(续)
59.所有权或使用权受到限制的资产
2023年6月30日2022年12月31日（未经审计）（经审计）
货币资金13025751214116注1、附注五、1长期应收款74376675973680注2
固定资产107238870114088265注3、5长期股权投资654928647914注4
116634040121923975
注1：于2023年6月30日，本集团持有的使用权受到限制的货币资金为人民币1302575千元
(2022年12月31日：人民币1214116千元)。
注2：于2023年6月30日，长期借款余额人民币5723424千元(2022年12月31日：人民币
4457992千元)由应收融资租赁款余额人民币7437667千元(2022年12月31日：人民币
5973680千元)质押取得。
注3：于2023年6月30日，长期借款余额人民币47605873千元(2022年12月31日：人民币50683482千元)由账面净值为人民币65335237千元(2022年12月31日：人民币
71814238千元)的固定资产抵押取得；长期借款余额人民币10063210千元(2022年12月31日：人民币10113452千元)由账面净值人民币9990331千元(2022年12月31日：人民币
10617454千元)固定资产抵押以及关联方保证担保取得。
注4：于2023年6月30日，长期借款余额人民币2539188千元(2022年12月31日：人民币
2053208千元)由质押联营公司股权人民币654928千元(2022年12月31日：人民币522931
千元)以及关联方保证担保取得；长期借款余额人民币4415631千元(2022年12月31日：人
民币3812185千元)由质押子公司股权以及关联方保证担保取得；于2023年6月30日，长期应付款余额人民币148925千元(2022年12月31日：人民币158547千元)由子公司股权质押
以及关联方保证担保取得；于2022年12月31日，短期借款余额人民币493126千元由质押联营公司股权人民币124983千元以及关联方保证担保取得；短期借款余额人民币590442千元由质押子公司股权以及关联方保证担保取得。
注 5：于 2023 年 6 月 30 日，本集团子公司 Avolon 余额为美元 3121851 千元(合计人民币
22557874千元)的公司债(2022年12月31日：美元2841407千元，合计人民币19789260
千元)由账面净值美元4416577千元(合计人民币31913302千元)的固定资产(2022年12月31日：美元4545354千元，合计人民币31656573千元)抵押取得。
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五、合并财务报表主要项目注释（续）
60.外币货币性项目
2023年6月30日(未经审计)2022年12月31日(经审计)
原币汇率折合人民币原币汇率折合人民币货币资金
美元6489287.225846890249373256.96466528094
欧元39747.877131304117277.422987048
澳币15854.7992760714554.71386859
港币48380.9220446176230.89336809
其他44197.22583193159866.964641690
47643276670500
应收账款
美元1913087.225813823502576766.96461794610其他应收款
美元47647.22583442675476.964652565一年内到期非流动资产
美元4244847.225830672382092916.96461457630长期应收款
美元10587947.2258765073411127166.96467749620
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五、合并财务报表主要项目注释（续）
60.外币货币性项目(续)
2023年6月30日（未经审计）2022年12月31日(经审计)
原币汇率折合人民币原币汇率折合人民币应付账款
美元564417.2258407829620646.9646432250其他应付款
美元911927.2258658934774636.9646539498一年内到期非流动负债
美元31446497.22582272260628480776.964619835715其他流动负债
美元339607.2258245389136966.964695387应付债券
美元144481897.2258104399724148403656.9646103357206长期借款
美元67348327.22584866455078235616.964654487972其他非流动负债
美元2695337.225819475922698296.96461879251
本集团重要境外经营实体为 Seaco SRL、Cronos、Avolon 及 C2，其主要经营地分别为巴巴多
斯、新加坡、爱尔兰及美国，由于上述公司主要业务均以美元结算，故记账本位币均为美元。
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五、合并财务报表主要项目注释（续）
61.套期
2023年6月30日(未经审计)
资产负债
利率互换合约1111959-
远期外汇合约2218(426)利率上限合约537
非流动部分--
利率互换合约1091560-利率上限合约537流动部分
利率互换合约20399-
远期外汇合约2218(426)
2022年12月31日(经审计)
资产负债
利率互换合约1076847(5994)
远期外汇合约3108(7861)非流动部分
利率互换合约1057427(5994)流动部分
利率互换合约19420-
远期外汇合约3108(7861)
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五、合并财务报表主要项目注释（续）
61.套期（续）
套期工具的名义金额的时间分布如下：
2023年6月30日(未经审计)
6个月内6至12个月1年以后合计
利率互换合约的名义金额-14452833564706237092345
远期外汇合约的名义金额321526222895-544421
利率上限合约的名义金额252903-9032251156128
2022年12月31日(经审计)
6个月内6至12个月1年以后合计
利率互换合约的名义金额5213240-2523113930444379
远期外汇合约的名义金额686939--686939
套期工具的账面价值以及公允价值变动如下：
2023年6月30日(未经审计)
本年用作确认套期无效部分基础的套期工具的名义金包含套期工具的资套期工具公额套期工具的账面价值产负债表列示项目允价值变动资产负债其他非流动金融资
利率互换合约370923451111959-产/其他流动资产(13552)
其他流动资产/其
远期外汇合约5444212218(426)他流动负债-其他非流动金融资
利率上限合约1156128537-产(2)
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五、合并财务报表主要项目注释（续）
61.套期（续）
2022年12月31日(经审计)
本年用作确认套期无效包含套期工具的部分基础的套期工具的资产负债表列示套期工具公名义金额套期工具的账面价值项目允价值变动资产负债其他非流动金融
资产/
利率互换合约304443791076847(5994)其他流动资产54506
其他非流动负债/
远期外汇合约6869393108(7861)其他流动负债-
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五、合并财务报表主要项目注释（续）
61.套期（续）
被套期项目的账面价值以及相关调整如下：
2023年6月30日(未经审计)
包含被套本年用作确认被套期项目公允价值套期项目的套期无效部分期调整的累计金额（计资产负债基础的被套期入被套期项目的账面价表列示项项目公允价值现金流量被套期项目的账面价值值）目变动套期储备资产负债资产负债浮动利率借款
(第三方)-(38792894)-(38792894)借款(13554)194663
2022年12月31日(经审计)
本年用作确认套期包含被套无效部分期项目的基础的被被套期项目公允价值套期资产负债套期项目调整的累计金额（计入被表列示项公允价值现金流量被套期项目的账面价值套期项目的账面价值）目变动套期储备资产负债资产负债浮动利率借款
(第三方)-(31131318)-(31131318)借款545061539972
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五、合并财务报表主要项目注释（续）
61.套期（续）
套期工具公允价值变动在当期损益及其他综合收益列示如下：
2023年6月30日(未经审计)
计入其他综包含已确认从现金流量合收益的套计入当期损的套期无效套期储备重包含重分类期工具的公益的套期无部分的利润分类至当期调整的利润允价值变动效部分表列示项目损益的金额表列示项目公允价值变
公允价值变动收益/营业
利率互换合约188319(13552)动收益59821收入公允价值变公允价值变
远期外汇合约6606-动收益-动收益公允价值变公允价值变
利率上限合约(262)(2)动收益(195)动收益
2022年12月31日(经审计)
计入其他综包含已确认从现金流量合收益的套计入当期损的套期无效套期储备重包含重分类期工具的公益的套期无部分的利润分类至当期调整的利润允价值变动效部分表列示项目损益的金额表列示项目公允价值变
公允价值变动收益/营业利率互换合约153356954506动收益288958收入公允价值变公允价值变
远期外汇合约6403-动收益-动收益
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六、合并范围的变动
1.其他原因的合并范围变动
2023年1-6月合并范围没有变化。
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七、在其他主体中的权益
1.在子公司中的权益
本公司重要子公司的情况如下：
主要经营地注册地业务性质注册资本持股比例（%）直接间接
通过设立或投资等方式取得的子公司：
投资美元
香港渤海香港香港控股2886618千元-100美元
横琴租赁珠海珠海租赁100000千元-64
同一控制下企业合并取得的子公司：
港币
23233203千
香港航空租赁香港香港租赁元-100巴巴美元
Seaco SRL 新加坡 多斯 租赁 245865千元 - 100
非同一控制下企业合并取得的子公司：
人民币
22100850千
天津渤海天津天津租赁元100-美元
Cronos 新加坡 百慕大 租赁 274562千元 - 100美元
开曼0.0000097105
Avolon 爱尔兰 群岛 租赁 元 - 70
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七、在其他主体中的权益（续）
1.在子公司中的权益（续）
存在重要少数股东权益的子公司如下：
2023年1-6月(未经审计)
少数股东持股归属于少数股向少数股东支年末累计少数比例东的损益付股利股东权益
横琴租赁36%(1800)-45888
Avolon 30% 67099 (28064 ) 16165196
2022年(经审计)
少数股东持股归属于少数股向少数股东支年末累计少数比例东的损益付股利股东权益
横琴租赁36%(76803)-47688
Avolon 30% (307142 ) (23806 ) 15496401
下表列示了上述子公司主要财务信息，这些信息为本集团内各企业之间相互抵消前的金额：
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七、在其他主体中的权益（续）
1.在子公司中的权益（续）
2023年1-6月(未经审计)
横琴租赁 Avolon流动资产17926211426085非流动资产35866189095392资产合计215128200521477流动负债8766621926553
非流动负债-124710949负债合计87666146637502
营业收入-9782961
净(亏损)/利润(5000)223662
综合(亏损)/收益总额(5000)2322843
经营活动产生的现金流量净额(910)8240281
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七、在其他主体中的权益（续）
1.在子公司中的权益（续）
2022年(经审计)
横琴租赁 Avolon流动资产1801737254446非流动资产35866192251964资产合计216039199506410流动负债8357118595496
非流动负债-129256243负债合计83571147851739营业收入25025449168
净利润(213341)(1023805)
综合(亏损)/收益总额(213341)4534013经营活动产生的现金流量净额6902814163409
2.在合营企业和联营企业中的权益
主要经营地注册地业务性质注册资本持股比例（%）会计处理直接间接合营企业人民币
天航金服天津天津金融服务50000千元-45权益法
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七、在其他主体中的权益（续）
2.在合营企业和联营企业中的权益（续）
主要经营地注册地业务性质注册资本持股比例（%）会计处理直接间接联营企业人民币
渤海人寿天津天津保险13000000千元20-权益法人民币
皖江租赁安徽安徽租赁4600000千元-17.78权益法开曼美元
Jade 爱尔兰 群岛 租赁 85800千元 - 20 权益法
本集团的合营企业天航金服从事金融服务业务，采用权益法核算，本集团将共同控制其财务与经营。
本集团的联营企业渤海人寿从事保险业务，采用权益法核算。
本集团的联营企业皖江租赁从事租赁业务，采用权益法核算。
本集团的联营企业Jade从事商业喷气式飞机租赁业务，采用权益法核算。
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八、与金融工具相关的风险
1.金融工具分类
资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下：
2023年6月30日(未经审计)
金融资产以公允价值计量且其变以摊余成本以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融计量的金融动计入其他综合收益的资产资产金融资产合计准则要求指定准则要求指定
货币资金--5677492--5677492
应收票据--22991--22991
应收账款--1660444--1660444
其他应收款--87265--87265一年内到期非流
动资产--4018776--4018776
其他流动资产141777----141777其他非流动金融
资产2521269----2521269
长期应收款--9878383--9878383其他权益工具投
资----10389021038902
2663046-21345351-103890225047299
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八、与金融工具相关的风险（续）
1.金融工具分类（续）
资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下：（续）
2023年6月30日(未经审计)（续）
金融负债以公允价值计量且其变以摊余成本以公允价值计量且其动计入当期损益的金融计量的金融变动计入其他综合收负债负债益的金融负债合计准则要求指定准则要求指定
应付账款--407829--407829
其他应付款--1417243--1417243
其他流动负债426-325389--325815一年内到期的非
流动负债--27332938--27332938
长期借款--61309069--61309069
应付债券--108614505--108614505
长期应付款--1375135--1375135
其他非流动负债--1998664--1998664
426-202780772--202781198
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八、与金融工具相关的风险（续）
1.金融工具分类（续）
2022年12月31日(经审计)
金融资产以公允价值计量且其变以摊成本计以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融量的金融资动计入其他综合收益的资产产金融资产合计准则要求指定准则要求指定
货币资金--7063522--7063522
应收账款--1927097--1927097
其他应收款--108154--108154一年内到期非流
动资产--2641300--2641300
其他流动资产31890----31890其他非流动金融
资产2624727----2624727
长期应收款--10156730--10156730其他权益工具投
资----10453331045333
2656617-21896803-104533325598753
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八、与金融工具相关的风险（续）
1.金融工具分类（续）
2022年12月31日(经审计)（续）
金融负债以公允价值计量且其变以摊余成本以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融计量的金融动计入其他综合收益的负债负债金融负债合计准则要求指定准则要求指定
短期借款--1083568--1083568
应付账款--432250--432250
其他应付款--2245342--2245342
其他流动负债7863-175387--183250一年内到期的非
流动负债--29803810--29803810
长期借款--62903580--62903580
应付债券--105807954--105807954
长期应付款--1499907--1499907
其他非流动负债5994-1879251--1885245
13857-205831049--205844906
2.金融工具风险
本集团的主要金融工具，除套期工具外，包括银行借款、公司债券、其他计息借款、货币资金等。这些金融工具的主要目的在于为本集团的运营融资。本集团具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。
本集团亦开展衍生交易，主要为利率衍生合同，目的在于管理本集团的运营及其融资渠道的利率。于整个年度内，本集团采取了不进行衍生工具投机交易的政策。
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八、与金融工具相关的风险（续）
2.金融工具风险（续）
本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。本集团的风险管理政策概述如下。
信用风险
本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本集团信用控制部门特别批准，否则本集团不提供信用交易条件。
本集团其他金融资产包括货币资金、债权投资、其他应收款及衍生工具，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。由于货币资金和衍生金融工具的交易对手是声誉良好并拥有较高信用评级的银行，这些金融工具信用风险较低。
本集团在每一资产负债表日面临的最大信用风险敞口为向客户收取的总金额减去坏账准备后的金额。
本集团还因提供财务担保而面临信用风险，详见附注十(5)中披露。由于本集团的应收账款客户群广泛地分散于不同的部门和行业中，因此在本集团内不存在重大信用风险集中。本集团对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
信用风险显著增加判断标准本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本集团历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本集团以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准或上限指标时，本集团认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
(1)定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
(2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等；
(3)上限指标为债务人合同付款(包括本金和利息)逾期超过90天。
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八、与金融工具相关的风险（续）
2.金融工具风险（续）
信用风险（续）已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，本集团所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。本集团评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：
(1)发行方或债务人发生重大财务困难；
(2)债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
(3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
(4)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
(5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
(6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本集团对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本集团考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
相关定义如下：
(1)违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。本集团的违约概率以历史违约概率为基础进行调整，加入前瞻性信息，以反映当前宏观经济环境下债务人违约概率；
(2)违约损失率是指本集团对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类
型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；
(3)违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本集团应被偿付的金额。
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八、与金融工具相关的风险（续）
2.金融工具风险（续）
信用风险（续）信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本集团通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
这些经济指标对违约概率和违约损失率的影响，对不同的业务类型有所不同。本集团在此过程中应用了专家判断，根据专家判断的结果，每年对这些经济指标进行预测，并通过进行分析确定这些经济指标对违约概率和违约损失率的影响。
信用风险敞口
按照信用风险等级披露金融资产的账面余额的信用风险敞口，并按照计提12个月预期信用损失及整个存续期信用损失的资产分别披露。
2023年6月30日(未经审计)
预期信用损失合计账面价值未来12个月内整个存续期
货币资金56774925677492--
应收账款21046441660444-444200
应收票据2338322991392-
其他应收款8823887265-973一年内到期的非流动资产5438968401877626961417496长期应收款10648343987838324353745607
2398106821345351274412608276
142渤海租赁股份有限公司
财务报表附注（续）截止至2023年6月30日止6个月期间人民币千元
八、与金融工具相关的风险（续）
2.金融工具风险（续）
信用风险（续）
2022年12月31日(经审计)
预期信用损失合计账面价值未来12个月内整个存续期
货币资金70635227063522--
应收账款27279551927097-800858
其他应收款109568108154-1414一年内到期的非流动资产3878767264130026961234786长期应收款108638351015673022464684641
2464364721896803251452721699
流动性风险
本集团采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日，也考虑本集团运营产生的预计现金流量。
于2023年6月30日，本集团的流动负债净额为人民币17056795千元，经营活动产生的现金净流入为人民币12127555千元，用于投资活动的现金净流入为人民币323958千元，用于筹资活动的现金净流出为人民币14114674千元，汇率变动导致现金及现金等价物增加人民币188672千元，本年现金及现金等价物减少人民币1474489千元。
本集团的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备，同时获得主要金融机构承诺提供足够的备用资金，以满足短期和较长期的流动资金需求。为筹集资金以偿还短期债务，本集团计划通过债券展期、借款展期、取得同业租赁公司融资意向以及从境外子公司Avolon和GSCL取得流动性支持，本集团上述措施可满足集团未来12个月内的资金需求。
143渤海租赁股份有限公司
财务报表附注（续）截止至2023年6月30日止6个月期间人民币千元
八、与金融工具相关的风险（续）
2.金融工具风险（续）
流动性风险(续)
下表概括了金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
2023年6月30日(未经审计)
1年以内1年至5年5年以上合计
应付账款407829--407829
其他应付款1417243--1417243
其他流动负债325815--325815
一年内到期的非流动负债35113209--35113209
长期借款-519480081444863666396644
应付债券-125290824-125290824
长期应付款-67664810740101750658
其他非流动负债-61188914010322012921
3726409617852736916923678232715143
144渤海租赁股份有限公司
财务报表附注（续）截止至2023年6月30日止6个月期间人民币千元
八、与金融工具相关的风险（续）
2.金融工具风险（续）
流动性风险(续)
2022年12月31日(经审计)
1年以内1年至5年5年以上合计
短期借款1096318--1096318
应付账款432250--432250
其他应付款2245342--2245342
其他流动负债183250--183250一年内到期的非流动负
债36481277--36481277
长期借款-522044681455659466761062
应付债券-1123809615295276117676237
长期应付款-90992710037381913665
其他非流动负债-61403212706221884654
4043843716610938822126230228674055
市场风险利率风险本集团面临的市场利率变动的风险主要与本集团以浮动利率计息的长期负债。
本集团通过维持适当的固定利率债务与可变利率债务组合以管理利息成本。为了以成本—效益方式管理债务组合，本集团采用利率互换及签订利率上限合同规避该等风险。在本集团签订的利率互换合同中，有一部分被指定为对相应债务进行套期保值并且有效，详见附注五、61。于
2023年6月30日，在考虑利率互换的影响后，本集团约72.18%(2022年12月31日：71.61%)的
计息借款按固定利率计息。
145渤海租赁股份有限公司
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八、与金融工具相关的风险（续）
2.金融工具风险（续）
下表为利率变动的敏感性分析，反映了在其他变量恒定的假设下，利率发生可能的变动时，将对净损益(通过对浮动利率借款的影响)和其他综合收益的税后净额产生的影响：
其他综合收益2023年1-6月基点增加/（减净损益增加/的税后净额增股东权益合计（未经审计）少）（减少）加/（减少）增加/（减少）
人民币50(87658)11292525267其他综合收益基点增加/（减净损益增加/的税后净额增股东权益合计2022年(经审计)少）（减少）加/（减少）增加/（减少）
人民币50(177954)164242(13712)汇率风险
本集团面临交易性的汇率风险，此类风险由于经营单位以其记账本位币以外的货币进行交易所致。
下表为人民币对美元汇率变动的敏感性分析，反映了在其他变量恒定的假设下，人民币兑美元汇率发生可能的变动时，将对净损益和其他综合收益的税后净额产生的影响。
其他综合收益
美元汇率增加/净损益增加/的税后净额增股东权益合计
2023年1-6月(未经审计)（减少）%（减少）加/（减少）增加/（减少）
人民币对美元贬值1%43180438910482090其他综合收益
美元汇率增加/净损益增加/的税后净额增股东权益合计
2022年(经审计)（减少）%（减少）加/（减少）增加/（减少）
人民币对美元贬值1%29684418765448449
146渤海租赁股份有限公司
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八、与金融工具相关的风险（续）
3.资本管理
本集团资本管理的主要目标是确保本集团持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务发展并使股东价值最大化。
本集团根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化管理资本结构并对其进行调整。为维持或调整资本结构，本集团可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本集团不受外部强制性资本要求约束。截至2023年6月30日止六个月期间年度和2022年度，资本管理目标、政策或程序未发生变化。
本集团采用资产负债率来管理资本，资产负债率是指负债总额和资产总额的比率。本集团于资产负债表日的资产负债率如下：
2023年6月30日2022年12月31日
(未经审计)(经审计)负债总额218488945220371647资产总额264944187263644323
资产负债率82%84%
147渤海租赁股份有限公司
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九、公允价值的披露
1.以公允价值计量的资产和负债
2023年6月30日(未经审计)
公允价值计量使用的输入值活跃市场报价重要可观察输入值重要不可观察输入值
(第一层次)(第二层次)(第三层次)合计持续的公允价值计量以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产791483396539513191370120
衍生金融资产-1292926-1292926
衍生金融负债-(426)-(426)
其他权益工具投资--10389021038902
79148163215319902213701522
2022年12月31日(经审计)
公允价值计量使用的输入值重要不可观察输入活跃市场报价重要可观察输入值值
(第一层次)(第二层次)(第三层次)合计持续的公允价值计量以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产1312572640449558621351163
衍生金融资产-1305454-1305454
衍生金融负债-(13857)-(13857)
其他权益工具投资--10453331045333
131257155564120011953688093
148渤海租赁股份有限公司
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九、公允价值的披露（续）
2.以公允价值披露的资产和负债
2023年6月30日(未经审计)
公允价值计量使用的输入值重要可观察输重要不可观察活跃市场报价入值输入值
(第一层次)(第二层次)(第三层次)合计
长期应收款-13396418-13396418
长期借款-72382389-72382389
应付债券-119745676-119745676
长期应付款-1499289-1499289
-207023772-207023772
2022年12月31日(经审计)
公允价值计量使用的输入值合计重要可观察输重要不可观察活跃市场报价入值输入值
(第一层次)(第二层次)(第三层次)
长期应收款-13353935-13353935
长期借款-75764683-75764683
应付债券-113814101-113814101
长期应付款-1615467-1615467
-204548185-204548185
3.公允价值估值
金融工具公允价值以下是本集团账面价值与公允价值差异很小的金融工具之外的各类别金融工具的账面价值与公
允价值的比较：
149渤海租赁股份有限公司
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九、公允价值的披露（续）
3.公允价值估值（续）
账面价值公允价值
2023年6月302022年12月312023年6月30日日日2022年12月31日
(未经审计)(经审计)(未经审计)(经审计)
金融资产(含一年内到期的部
分)长期应收款13897159127980301339641813353935
金融负债(含一年内到期的部
分)长期借款72800640785769477238238975764683应付债券124453860119943873119745676113814101长期应付款1404260152728814992891615467
于资产负债表日，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、衍生金融资产、衍生金融负债和其他权益工具投资均按照公允价值计量。
管理层已经评估了货币资金、应收票据、应收账款、应付账款、其他应收款、其他应付款等，因剩余期限不长，公允价值与账面价值相若。
金融资产和金融负债的公允价值，以在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额确定，而不是被迫出售或清算情况下的金额。以下方法和假设用于估计公允价值。
长期应收款、长期借款、应付债券和长期应付款，采用未来现金流量折现法确定公允价值，以有相似合同条款、信用风险和剩余期限的其他金融工具的市场收益率作为折现率。截至2023年
6月30日，集团存在借款和债券的本金及利息逾期未偿付，详见附注五、30和附注五、31。因此，针对借款和债券的自身不履约风险评估为重大。
上市的权益工具投资，以市场报价、可比公司法和可比交易法确定公允价值。
本集团与多个有信用评级的交易对手订立了衍生金融工具合同。目前本集团尚未执行完毕的衍生金融工具合同主要为利率衍生合同，主要包括利率互换合同。利率衍生合同的公允价值考虑了相关互换合同的条款，主要采用利率曲线定价模型。模型涵盖了多个市场可观察到的输入值，主要包括即期和远期利率曲线。利率衍生合同的账面价值与公允价值相同。交易对手信用风险的变化，对于套期关系中指定衍生工具的套期有效性的评价和其他以公允价值计量的金融工具，均无重大影响。
150渤海租赁股份有限公司
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九、公允价值的披露（续）
4.不可观察输入值
如下为第三层次公允价值计量的重要不可观察输入值概述：
期末公允价不可观察输入范围区间
值估值技术折现率值(加权平均值)
2023年6月30日(未经
审计)以公允价值计量且其变动计入当期损益现金流量折现飞机租赁资产
的金融资产12407法20.4%未来现金流1-2百万美元以公允价值计量且其
变动计入当期损益参照账面价值被投资金融工0-29259人
的金融资产29259估计4.91%具账面价值民币千元以公允价值计量且其
变动计入当期损益被投资企业17-28百万的金融资产162825可比公司法不适用账面价值美元以公允价值计量且其
变动计入当期损益参照账面价值被投资企业0-9043的金融资产9043估计不适用账面价值人民币千元以公允价值计量且其
变动计入当期损益被投资企业0-128892的金融资产128892可比公司法不适用账面价值人民币千元以公允价值计量且其
变动计入当期损益资产基础法、被投资金融工0-724594的金融资产608893市场法不适用具账面价值人民币千元以公允价值计量且其变动计入其他综合
损益的其他权益工被投资企业0-11.4具1038902可比交易法不适用账面价值人民币亿元
151渤海租赁股份有限公司
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九、公允价值的披露（续）
4.不可观察输入值（续）
如下为第三层次公允价值计量的重要不可观察输入值概述：（续）不可观察输入范围区间
年末公允价值估值技术折现率值(加权平均值)
2022年12月31日
(经审计)以公允价值计量且其变动计入当期飞机租赁资产
损益的金融资产11958现金流量折现法23%未来现金流1-2百万美元以公允价值计量且
其变动计入当期被投资金融工0-29417
损益的金融资产29417参照账面价值估值4.91%具账面价值人民币千元以公允价值计量且
其变动计入当期被投资企业21-27百万美损益的金融资产167659可比公司法不适用账面价值元以公允价值计量且
其变动计入当期被投资企业0-9043损益的金融资产9043参照账面价值估计不适用账面价值人民币千元以公允价值计量且
其变动计入当期被投资企业0-128892损益的金融资产128892可比公司法不适用账面价值人民币千元以公允价值计量且
其变动计入当期资产基础法、市场被投资金融工0-724594损益的金融资产608893法不适用具账面价值人民币千元以公允价值计量且其变动计入其他
综合损益的其他被投资企业0-11.5权益工具1045333可比交易法不适用账面价值人民币亿元
152渤海租赁股份有限公司
财务报表附注（续）截止至2023年6月30日止6个月期间人民币千元
九、公允价值的披露（续）
4.不可观察输入值（续）
上述第三层次公允价值的变动如下：
2023年6月30日2022年12月31日
(未经审计)(经审计)
期/年初金额20011951075987
本期/年增加-885683
本期/年减少(158)(393)
计入损益的公允价值变动(10921)(8525)
计入其他综合损益的公允价值变动(44810)(51045)外币报表折算差额4491599488
期/年末金额19902212001195
资产负债表日，管理层本集团对按第三层公允价值计量的金融工具进行了输入关键参数的敏感性分析，认为公允价值的变化对本集团财务报表影响不重大。
153渤海租赁股份有限公司
财务报表附注（续）截止至2023年6月30日止6个月期间人民币千元
十、关联方关系及其交易
1.母公司
对本公司对本公司母公司名称注册地业务性质注册资本持股比例表决权比例人民币
海航资本海口投资管理33480350千元28.02%28.02%
海航资本集团有限公司为本公司之控股股东，其母公司为海南海航二号信管服务有限公司。2022年4月24日，海南省高院裁定确认海航集团有限公司等三百二十一家公司已执行完毕《重整计划》。根据《重整计划》，海航集团等321家公司因执行《重整计划》而将其股权结构调整为《重整计划》规定的股权结构，因此导致公司的实际控制人发生变化。实际控制人由海南省慈航公益基金会变更为无实际控制人。
2.子公司
本公司所属的主要子公司详见附注七、1。
3.合营企业及联营企业
合营企业及联营企业详见附注七、2。
4.其他关联方
公司名称关联方关系
海南海航二号信管服务有限公司(以下简称“二号信管”)控股股东的母公司
海航集团有限公司(以下简称“海航集团”)同受控股股东的母公司控制
海航科技股份有限公司(原“天津天海投资发展股份有限公司”)(以下简称
“海航科技”)同受控股股东的母公司控制
天津市大通建设发展集团有限公司(以下简称“大通建设”)同受控股股东的母公司控制
渤海国际信托股份有限公司(以下简称“渤海国际信托”)同受控股股东的母公司控制
新疆汇通(集团)水电投资有限公司(以下简称“汇通水电”)同受控股股东的母公司控制
CWT Integrated Pte Limited 同受控股股东的母公司控制
海航集团北方总部(天津)有限公司(以下简称“海航集团北方总部”)同受控股股东的母公司控制
舟山金海船业有限公司(以下简称“舟山金海”)同受控股股东的母公司控制
浦航融资租赁有限公司(原“浦航租赁有限公司”)(以下简称“浦航租同受控股股东的母公司控制赁”)
金海智造股份有限公司(原“金海重工股份有限公司”)(以下简称“金海智造”)同受控股股东的母公司控制
东莞御景湾酒店(以下简称“御景湾酒店”)同受控股股东的母公司控制
华安财产保险股份有限公司(以下简称“华安财险”)同受控股股东的母公司控制
北京鲲鹏金科控股有限公司(以下简称“鲲鹏金科”)同受控股股东的母公司控制
154渤海租赁股份有限公司
财务报表附注（续）截止至2023年6月30日止6个月期间人民币千元
十、关联方关系及其交易（续）
4.其他关联方（续）
公司名称关联方关系
海航资产管理集团有限公司(以下简称“海航资产管理集团”)同受控股股东的母公司控制
海航旅游集团有限公司(以下简称“海航旅游”)同受控股股东的母公司控制
北京微乘科技有限公司(以下简称“微乘科技”)同受控股股东的母公司控制
易航科技股份有限公司(原“海南易建科技股份有限公司”)(以下简称“易航科受重大影响少数股东技”)最终控制方控制受重大影响少数股东
长江租赁有限公司(以下简称“长江租赁”)最终控制方控制受重大影响少数股东
北京首都航空有限公司(以下简称“首都航空”)最终控制方控制受重大影响少数股东
安途商务旅行服务有限责任公司(以下简称“安途旅行”)最终控制方控制金鹏航空有限责任公司(即 Suparna Airlines，原“金鹏航空股份有限公 受重大影响少数股东司”)(以下简称“金鹏航空”)最终控制方控制受重大影响少数股东
海航航空集团有限公司(以下简称“海航航空集团”)最终控制方控制受重大影响少数股东
天津航空有限责任公司(以下简称“天津航空”)最终控制方控制
扬子江融资租赁有限公司(原“扬子江国际租赁有限公司”)(以下简称“扬子江受重大影响少数股东租赁”)最终控制方控制受重大影响少数股东
北京科航投资有限公司(以下简称“科航投资”)最终控制方控制受重大影响少数股东
福州航空有限责任公司(以下简称“福州航空”)最终控制方控制受重大影响少数股东
云南祥鹏航空有限责任公司(以下简称“祥鹏航空”)最终控制方控制
海南航空控股股份有限公司(原“海南航空股份有限公司”)(以下简称“海航控受重大影响少数股东股”)最终控制方控制
北京一卡通物业管理有限公司(原“北京海航太平物业管理有限公司”)间接控股股东
(以下简称“北京一卡通”)施加重大影响
湖北华宇临空仓储管理有限公司(原“武汉海航地产发展有限公司”)间接控股股东
(以下简称“湖北华宇仓储”)施加重大影响
海南英平建设开发有限公司(以下简称“海南英平”)间接控股股东施加重大影响
海南英智建设开发有限公司(以下简称“海南英智”)间接控股股东施加重大影响
海南英礼建设开发有限公司(以下简称“海南英礼”)间接控股股东施加重大影响
海南物管集团股份有限公司(原“海南海航物业管理股份有限公司”)间接控股股东
(以下简称“海南物管”)施加重大影响
155渤海租赁股份有限公司
财务报表附注（续）截止至2023年6月30日止6个月期间人民币千元
十、关联方关系及其交易（续）
5.本集团与关联方的主要交易
（1）关联方商品和劳务交易自关联方购买商品和接受劳务
注释2023年1-6月2022年1-6月(未经审计)(未经审计)
CWT Integrated Pte Limited 注1 - 5
北京一卡通注2284-易航科技注3195244渤海人寿注46851天津航空注59646
安途旅行注6-1
科航投资注7-221海南物管注8825鲲鹏金科注931116华安财险注102722
微乘科技注1127-合计736731向关联方出售商品和提供劳务
注释2023年1-6月2022年1-6月(未经审计)(未经审计)
Jade 注12 2837 3056
156渤海租赁股份有限公司
财务报表附注（续）截止至2023年6月30日止6个月期间人民币千元
十、关联方关系及其交易（续）
5.本集团与关联方的主要交易（续）
（1）关联方商品和劳务交易（续）
注1： 2022年1-6月，CWT Integrated Pte Limited为本集团提供集装箱修理相关服务，以协议价向本集团收取服务费人民币5千元。
注2：2023年1-6月，北京一卡通为本集团提供物业及水电相关服务，以协议价向本集团收取物业费及水电费人民币284千元(2022年1-6月：无)。
注3：2023年1-6月，易航科技为本集团提供科技信息相关服务，以协议价向本集团收取科技信息服务费人民币195千元(2022年1-6月：人民币244千元)。
注4：2023年1-6月，渤海人寿为本集团提供保险相关服务，以协议价向本集团收取保险费人民币68千元(2022年1-6月：人民币51千元)。
注5：2023年1-6月，天津航空为本集团提供网络专线相关服务，以协议价向本集团收取网络专线服务费人民币96千元(2022年1-6月：人民币46千元)。
注6：2022年1-6月，安途旅行为本集团提供商旅相关服务，以协议价向本集团收取商旅服务费人民币1千元。
注7：2022年1-6月，科航投资为本集团提供物业及水电相关服务，以协议价向本集团收取物业费及水电费人民币221千元。
注8：2023年1-6月，海南物管为本集团提供物业及水电相关服务，以协议价向本集团收取物业费及水电费人民币8千元(2022年1-6月：人民币25千元)。
注9：2023年1-6月，鲲鹏金科为本集团提供工程建设及网络相关服务，以协议价向本集团收取工程建设及网络相关服务费人民币31千元(2022年1-6月：人民币116千元)。
注10：2023年1-6月，华安财险为本集团提供保险相关服务，以协议价向本集团收取保险费人民币27千元(2022年1-6月：人民币22千元)。
注11：2023年1-6月，微乘科技为本集团提供电信相关服务，以协议价向本集团收取电信服务费人民币27千元(2022年1-6月：无)。
注12：2023年1-6月，本集团按协议价向Jade提供咨询顾问服务收取咨询服务费，此次交易所获得的收入为人民币2837千元(2022年1-6月：人民币3056千元)。
157渤海租赁股份有限公司
财务报表附注（续）截止至2023年6月30日止6个月期间人民币千元
十、关联方关系及其交易（续）
5.本集团与关联方的主要交易（续）
（2）关联方租赁作为出租人
经营租赁承租方注释租赁资产种类2023年1-6月2022年1-6月(未经审计)(未经审计)
投资收益/租赁收入投资收益/租赁收入海航控股注1飞机833195344552天航金服注2飞机178909162289海航航空集团注3飞机241518128165首都航空注4飞机155712102980祥鹏航空注5飞机7302167965天津航空注6飞机11389388992长江租赁注7飞机150779796福州航空注8飞机1218510879
CWT Integrated Pte
Limited 注9 集装箱 - 4
1623510915622
融资租赁承租方2023年1-6月(未经审计)2022年1-6月(未经审计)融资租赁融资租赁合同本金租赁合同本金租赁注释资产种类金额收入金额收入
金海智造注10机器设备540000-540000-
湖北华宇仓储注11仓库4500002926450000-
大通建设注12商业地产312500-312500-
130250029261302500-
158渤海租赁股份有限公司
财务报表附注（续）截止至2023年6月30日止6个月期间人民币千元
十、关联方关系及其交易（续）
5.本集团与关联方的主要交易（续）
（2）关联方租赁（续）作为承租人
2023年1-6月(未经审计)
简化处理的短期租赁和低价值资产租承担的租租赁资产赁的租金支付的租赁负债利增加的使用出租方名称注释种类费用金息支出权资产
海航旅游注14房屋-159372-
海南英智注15房屋-23--
2022年1-6月(未经审计)
简化处理的短期租赁和低价值资产租承担的租租赁资产赁的租金支付的租赁负债利增加的使用权出租方名称注释种类费用金息支出资产
科航投资注13房屋1688---
注1：2023年1-6月，本集团向海航控股出租飞机，本期确认租赁收入人民币594426千元(2022年1-6月：人民币232589千元)，确认债务重组收益人民币238769千元(2022年1-6月：人民币111963千元)；2023年1-6月根据租赁合同已发生但不满足经济利益很可能流入而未
确认收入的金额为人民币147746千元(2022年1-6月：人民币167455千元)。
159渤海租赁股份有限公司
财务报表附注（续）截止至2023年6月30日止6个月期间人民币千元
十、关联方关系及其交易（续）
5.本集团与关联方的主要交易（续）
（2）关联方租赁（续）
作为承租人（续）
注2：2023年1-6月，本集团通过天航金服转租赁飞机，根据租赁合同确认租赁收入人民币
178909千元(2022年1-6月：人民币162289千元)。
注3：2023年1-6月，本集团向海航航空集团出租飞机，根据租赁合同确认租赁收入人民币
241518千元(2022年1-6月：人民币128165千元)。
注4：2023年1-6月，本集团向首都航空出租飞机，本期确认租赁收入人民币155712千元(2022年1-6月：人民币102980千元)；根据租赁合同，2023年1-6月因承租人逾期未确认收入的金额为人民币149397千元(2022年1-6月：人民币106252千元)。
注5：2023年1-6月，本集团向祥鹏航空出租飞机，本期确认租赁收入人民币73021千元(2022年
1-6月：人民币48162千元)，未确认债务重组收益(2022年1-6月：人民币19803千元)；根
据租赁合同，2023年1-6月根据租赁合同已发生但不满足经济利益很可能流入而未确认收入的金额为人民币29889千元(2022年1-6月：人民币32622千元)。
注6：2023年1-6月，本集团向天津航空出租飞机，本期确认租赁收入人民币87063千元(2022年
1-6月：人民币29742千元)，确认债务重组收益人民币26830千元(2022年1-6月：人民币
59250千元)；根据租赁合同，2023年1-6月根据租赁合同已发生但不满足经济利益很可能
流入而未确认收入的金额为人民币294184千元(2022年1-6月：人民币169305千元)。
注7：2023年1-6月，本集团向长江租赁出租飞机，根据租赁合同确认租赁收入人民币15077千
元(2022年1-6月：人民币9796千元)。
注8：2023年1-6月，本集团向福州航空出租飞机，根据租赁合同确认租赁收入人民币12185千
元(2022年1-6月：人民币10879千元)。
注9： 2022年1-6月，本集团向CWT Integrated Pte Limited出租集装箱，根据租赁合同确认租赁收入人民币4千元。
160渤海租赁股份有限公司
财务报表附注（续）截止至2023年6月30日止6个月期间人民币千元
十、关联方关系及其交易（续）
5.本集团与关联方的主要交易（续）
（2）关联方租赁（续）
作为承租人（续）
注10：2023年1-6月，本集团向金海智造出租机器设备，融资租赁合同本金金额为人民币540000
千元(2022年1-6月：人民币540000千元)，因项目逾期本期未确认利息收入(2022年1-6月：无)；根据融资租赁合同，本期应收未收租金人民币63381千元(2022年1-6月：人民币
56324千元)。截至2023年6月30日，因承租人逾期累计应收未收金额为人民币422043千元。
注11：2023年1-6月，本集团向湖北华宇仓储租赁出租仓库，融资租赁合同本金金额为人民币
450000千元(2022年1-6月：人民币450000千元)，本期确认利息收入人民币2926千元
(2022年1-6月：无)。
注12：2023年1-6月，本集团向大通建设出租商业地产，融资租赁合同本金金额为人民币312500
千元(2022年1-6月：人民币312500千元)，因项目逾期本期未确认利息收入(2022年1-6月：无)；该项目合同已于2019年到期，剩余租金人民币134537千元暂未收回。
注13：2022年1-6月，本集团向科航投资租入房屋，发生租赁费用人民币1688千元。
注14：2023年1-6月，本集团向海航旅游租入房屋，本期承担租赁负债利息支出人民币72千元
(2022年1-6月：无)。
注15：2023年1-6月，本集团向海南英智租入房屋，本期支付租金人民币23千元(2022年1-6月：
无)。
161渤海租赁股份有限公司
财务报表附注（续）截止至2023年6月30日止6个月期间人民币千元
十、关联方关系及其交易（续）
5.本集团与关联方的主要交易（续）
（3）关联方担保接受关联方担保
2023年1-6月（未经审计）
担保金额担保起始日担保到期日担保是否履行完毕海航资本人民币576000千元2016年3月11日2023年4月24日是海航资本人民币970000千元2016年3月17日2023年4月24日是海航资本人民币400000千元2018年4月27日2023年4月24日是海航资本人民币287930千元2020年5月7日2023年4月24日是长江租赁人民币780000千元2017年4月12日2023年4月21日是长江租赁人民币500000千元2017年5月24日2023年4月21日是长江租赁人民币152980千元2019年3月22日2023年4月24日是长江租赁人民币194522千元2019年3月22日2023年4月24日是长江租赁人民币211780千元2019年3月22日2023年4月24日是长江租赁人民币499951千元2019年3月22日2023年4月24日是长江租赁人民币229255千元2019年3月22日2023年4月24日是海航集团人民币300000千元2018年3月28日2023年4月24日是
海航资本、海航集团北方总部人民币100000千元2019年6月5日2023年4月24日是
海航资本、海航集团北方总部人民币247970千元2020年9月21日2023年4月24日是
海航资本、长江租赁人民币186705千元2019年7月26日2023年4月24日是
海航资本、长江租赁人民币185078千元2019年9月25日2023年4月24日是
海航资本、长江租赁、扬子江租赁人民币590000千元2020年6月19日2023年4月24日是
162渤海租赁股份有限公司
财务报表附注（续）截止至2023年6月30日止6个月期间人民币千元
十、关联方关系及其交易（续）
5.本集团与关联方的主要交易（续）
（3）关联方担保（续）
接受关联方担保（续）
2022年（经审计）
担保金额担保起始日担保到期日担保是否履行完毕海航资本人民币576000千元2016年3月11日2027年12月21日否海航资本人民币55000千元2016年3月14日2022年12月29日是海航资本人民币970000千元2016年3月17日2025年9月15日否海航资本人民币400000千元2018年4月27日2023年4月27日否海航资本人民币287930千元2020年5月7日2025年5月7日否长江租赁人民币780000千元2017年4月12日债务履行完毕之日否长江租赁人民币500000千元2017年5月24日债务履行完毕之日否长江租赁人民币152980千元2019年3月22日2027年12月17日否长江租赁人民币194522千元2019年3月22日2028年3月30日否长江租赁人民币211780千元2019年3月22日2028年11月30日否长江租赁人民币499951千元2019年3月22日2028年12月12日否长江租赁人民币229255千元2019年3月22日2029年5月24日否海航集团人民币300000千元2018年3月28日2023年7月31日否
海航资本、海航集团北方总部人民币100000千元2019年6月5日债务履行完毕之日否
海航资本、海航集团北方总部人民币247970千元2020年9月21日2025年9月21日否
海航资本、长江租赁人民币186705千元2019年7月26日2028年1月24日否
海航资本、长江租赁人民币185078千元2019年9月25日2027年12月17日否
海航资本、长江租赁、扬子江租赁人民币590000千元2020年6月19日2023年3月24日否
163渤海租赁股份有限公司
财务报表附注（续）截止至2023年6月30日止6个月期间人民币千元
十、关联方关系及其交易（续）
5.本集团与关联方的主要交易（续）
（3）关联方担保（续）提供关联方担保
2023年1-6月（未经审计）
担保是否注释担保金额担保起始日担保到期日履行完毕祥鹏航空注1人民币2188830千元2023年5月31日2031年10月31日否海航控股注2人民币2188830千元2019年3月15日2023年5月31日是
2022年（经审计）
担保是否注释担保金额担保起始日担保到期日履行完毕海航控股注2人民币2188830千元2019年3月15日债务履行完毕之日否
注1：2023年1-6月，本公司之子公司天津渤海为祥鹏航空提供股权质押担保，担保金额为人民币
2188830千元(2022年：无)，同时海航控股为天津渤海上述担保提供反担保，截至2023年6月30日，该笔借款尚未到期，因此担保尚未结束。
注2：2023年1-6月，本公司之子公司天津渤海为海航控股提供股权质押担保，担保金额为人民币
2188830千元(2022年：人民币2188830千元)，同时海航集团无条件为天津渤海上述担保
提供反担保，截至2023年6月30日，担保已履行完毕。
164渤海租赁股份有限公司
财务报表附注（续）截止至2023年6月30日止6个月期间人民币千元
十、关联方关系及其交易（续）
5.本集团与关联方的主要交易（续）
（4）关联方资金拆借资金拆入
2023年1-6月（未经审计）
注释拆借金额起始日到期日渤海国际信托注1人民币72000千元2015年6月5日2027年6月5日渤海国际信托注2人民币180000千元2015年11月17日2027年11月17日皖江租赁注3人民币150000千元2017年7月12日2025年12月29日
2022年（经审计）
注释拆借金额起始日到期日渤海国际信托注1人民币72000千元2015年6月5日2027年6月5日渤海国际信托注2人民币180000千元2015年11月17日2027年11月17日皖江租赁注3人民币160000千元2017年7月12日2025年12月29日
165渤海租赁股份有限公司
财务报表附注（续）截止至2023年6月30日止6个月期间人民币千元
十、关联方关系及其交易（续）
5.本集团与关联方的主要交易（续）
（4）关联方资金拆借（续）
资金拆入（续）
注1：2015年度，本集团从渤海国际信托拆入资金人民币172000千元，2023年1-6月，年利率为
4%(2022年1-6月：4%)，截至2023年6月30日，已偿还本金人民币100000千元(2022年12月31日：人民币100000千元)，剩余本金人民币72000千元尚未到期。
注2：2015年度，本集团从渤海国际信托拆入资金人民币180000千元，2023年1-6月，年利率为
4%(2022年1-6月：4%)，截至2023年6月30日，尚未到期。
注3：2017年度，本集团从皖江租赁拆入资金人民币340000千元，2023年1-6月，年利率为上一年最新发布的一年期LPR+161基点(2022年1-6月：上一年最新发布的一年期LPR+10基点、
上一年最新发布的一年期LPR+161基点)，截至2023年6月30日，已偿还本金人民币190000
千元(2022年12月31日：人民币180000千元)，剩余本金人民币150000千元尚未到期。
利息费用
2023年1-6月2022年1-6月
(未经审计)(未经审计)渤海国际信托68936030皖江租赁46343357
115279387
166渤海租赁股份有限公司
财务报表附注（续）截止至2023年6月30日止6个月期间人民币千元
十、关联方关系及其交易（续）
5.本集团与关联方的主要交易（续）
（5）关联方债务重组
注释交易内容2023年1-6月2022年1-6月(未经审计)(未经审计)
渤海国际信托注2债务重组-20450
皖江租赁注3债务重组-1801
金海智造注4债务重组-29875
扬子江租赁注5债务重组-85384
浦航租赁注6债务重组-26617
科航投资注7债务重组100(264)
舟山金海注8债务重组-113008长江租赁注9债务重组143951157043
海航资产管理集团注10债务重组-2421
御景湾酒店注11债务重组-22855
144051459190
167渤海租赁股份有限公司
财务报表附注（续）截止至2023年6月30日止6个月期间人民币千元
十、关联方关系及其交易（续）
5.本集团与关联方的主要交易（续）
（5）关联方债务重组（续）注1：2021年10月31日，海南省高级人民法院裁定批准《海南航空控股股份有限公司及其十家子公司重整计划》、《海航集团有限公司等三百二十一家公司实质合并重整案重整计划》。
本公司之子公司天津渤海租赁有限公司已于2021年9月与海航控股、祥鹏航空、天津航空和首都航空（以下简称“承租人”）就向其出租的飞机经营租赁业务达成了《债务及租赁重组框架协议》（简称“《重组框架协议》”）。《重组框架协议》中对于截至2021年2月10日与飞机经营租赁有关仍未清偿的总存量租赁应收款（以下简称“存量债务”）给予
豁免35%，豁免之后剩余的65%存量债务，承租人应在3年内按季平均等额清偿。截至
2021年2月10日，上述存量债权总计20.07亿元，除应收增值税款之外，其余存量债权在本
集团财务报表中账面余额为1.91亿元。
2022年8月，本公司之子公司天津渤海旗下各飞机经营租赁主体同海南航空、天津航空和
祥鹏航空签订正式补充协议，与首都航空签署租金调整确认函。根据补充协议和租金调整确认函，上述框架协议中约定的租金支付时间进一步展期。根据补充协议，于2023年1-6月，本集团就不确定性已消除的部分存量债务，即天津航空存量债务人民币29090千元，海航控股存量债务人民币274606千元，扣除应收增值税后确认债务重组收益人民币
265599千元，该部分款项已于2023年实际收到。
注2：2022年1-6月，本公司之子公司天津渤海渤海国际信托借款项目发生债务重组，形成投资收益人民币20450千元。
注3：2022年1-6月，本公司之子公司天津渤海皖江租赁租赁资产收益权项目发生债务重组，形成投资收益人民币1801千元。
注4：2022年1-6月，本公司之子公司天津渤海受领了海航集团破产重整专项服务信托份额，用以偿还金海智造留存债务，形成投资收益人民币29875千元。
注5：2022年1-6月，本公司之子公司天津渤海受领了海航集团破产重整专项服务信托份额，用以偿还扬子江租赁留存债务，形成投资收益人民币85384千元。
注6：2022年1-6月，本公司之子公司天津渤海受领了海航集团破产重整专项服务信托份额，用以偿还浦航租赁留存债务，形成投资收益人民币26617千元。
168渤海租赁股份有限公司
财务报表附注（续）截止至2023年6月30日止6个月期间人民币千元
十、关联方关系及其交易（续）
5.本集团与关联方的主要交易（续）
（5）关联方债务重组（续）
注7：2023年1-6月，本公司之子公司天津渤海受偿现金，用以偿还科航投资留存债务，形成投资收益人民币100千元。2022年1-6月，本公司之子公司天津渤海受领了海航集团破产重整专项服务信托份额，用以偿还科航投资留存债务，形成投资损失人民币264千元。
注8：2022年1-6月，本公司之子公司天津渤海受领了海航集团破产重整专项服务信托份额，用以偿还舟山金海留存债务，形成投资收益人民币113008千元。
注9：2023年1-6月，本公司之子公司天津渤海受偿现金，用以偿还长江租赁留存债务，形成投资收益人民币143951千元。2022年1-6月，本公司之子公司天津渤海受领了海航集团破产重整专项服务信托份额及收益权，用以偿还长江租赁留存债务，形成投资收益人民币157043千元。
注10：2022年1-6月，本公司之子公司横琴租赁受领了海航集团破产重整专项服务信托份额，用以偿还海航资产管理集团留存债务，形成投资收益人民币2421千元。
注11：2022年1-6月，本公司之子公司横琴租赁受领了海航集团破产重整专项服务信托份额，用以偿还御景湾酒店留存债务，形成投资收益人民币22855千元。
（6）其他关联方交易
2023年1-6月2022年1-6月
(未经审计)(未经审计)董事费214214关键管理人员薪酬39523975
41664189
2023年1-6月，本集团发生的本公司关键管理人员薪酬(包括采用货币、实物形式和其他形式)总额
为人民币4166千元(2022年1-6月：人民币4189千元)。
169渤海租赁股份有限公司
财务报表附注（续）截止至2023年6月30日止6个月期间人民币千元
十、关联方关系及其交易（续）
6.关联方应收款项余额
2023年6月30日(未经审计)2022年12月31日(经审计)
账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款海航控股1293504041815030761443天津航空1831835076911923237120海航航空集团106441748133793218天航金服15348505210155131661祥鹏航空252556422136113552首都航空88961253516683417209
福州航空580215--海航科技7085708568296829
Jade 3215 - 3517 -
CWT Integrated Pte
Limited 1 - 1 -
463622137060475261161032
注：于2023年6月30日，本公司之子公司天津渤海未记录在资产负债表的应收经营租赁款余额(不含税)为人民币26.25亿元(2022年12月31日：人民币24.43亿元)。
170渤海租赁股份有限公司
财务报表附注（续）截止至2023年6月30日止6个月期间人民币千元
十、关联方关系及其交易（续）
6.关联方应收款项余额（续）
2023年6月30日(未经审计)2022年12月31日(经审计)
账面余额坏账准备账面余额坏账准备预付款项
鲲鹏金科250---其他应收款
天航金服12840-12840-渤海国际信托35201183520118北京一卡通11541154海航旅游7972779727海南英智331331
1730515017305150
长期应收款长江租赁152082988231344591金海智造484967436470484967436470天航金服3517517585731501749949海航航空集团91035023442744310286130湖北华宇仓储838415764110823474411大通建设12140434281214043428海航控股2019044536031966171740首都航空1415863067115775524091祥鹏航空59804124136626811846福州航空44109506136940天津航空328417047220643371
24080669072522067742766967
171渤海租赁股份有限公司
财务报表附注（续）截止至2023年6月30日止6个月期间人民币千元
十、关联方关系及其交易（续）
7.关联方预收及应付款项余额
2023年6月30日2022年12月31日
(未经审计)(经审计)预收款项
海航控股219850-其他应付款天航金服2403924039汇通水电16631663浦航租赁10901590皖江租赁4242海航资本6060海南物管349354海南英平22232223易航科技69106北京一卡通5055
海南英智-23
渤海国际信托-11775
海航航空集团30-
2961541930
租赁负债海航旅游24803926长期应付款皖江租赁175408186896
172渤海租赁股份有限公司
财务报表附注（续）截止至2023年6月30日止6个月期间人民币千元
十、关联方关系及其交易（续）
7.关联方预收及应付款项余额（续）
2023年6月30日2022年12月31日
(未经审计)(经审计)长期借款渤海国际信托239854233090其他非流动负债海航控股62895403海航航空集团242213651
祥鹏航空23514-金鹏航空28902786
5691411840
十一、承诺及或有事项
1.重要承诺事项
2023年6月30日
2022年12月31日
(未经审计)(经审计)已签约但未拨备
资本承诺(注1)128183692103714457
注1:截至2023年6月30日，本集团计划购买297架飞机，合同金额共计美元17692982千元(约合人民币127845951千元)，预计于2023年开始交付；购买集装箱及其他固定资产，合同金额共计美元46741千元(约合人民币337741千元)。
截至2022年12月31日，本集团计划购买258架飞机，合同金额共计美元14840824千元(约合人民币103360402千元)，预计于2023年开始交付；购买集装箱及其他固定资产，合同金额共计美元50836千元(约合人民币354055千元)。
173渤海租赁股份有限公司
财务报表附注（续）截止至2023年6月30日止6个月期间人民币千元
十一、承诺及或有事项（续）
2.或有事项
本集团业务拓展至全球性，会受到不同国家及地区的司法管辖。在目前的税收环境下，伴随着国际经合组织倡导的“基础侵蚀及利润转移”的发展和税法革新，以及英国政府在2017年启动的“反混合错配条例”，我们不能确保纳税结构与所纳税额不会受到所在国家及地区税务机关的质疑。如果税务机关质疑本集团的税务状况或应纳税额，则会导致应缴税金、应付利息，甚至应支付的罚款的增加，从而影响未来的财务状况。在集团范围内，对于所得税拨备的确认要求重大会计判断和估计。集团依据现有信息和最佳判断和估计确认所得税拨备。
2023年6月30日，本集团作为被告形成的重大未决诉讼标的金额为人民币3.21亿元(2022年12月
31日：人民币7.90亿元)，是本集团在日常业务过程中发生的诉讼或其他法律程序。对于很有可能
给本集团造成损失的诉讼等，管理层在考虑法律意见并经过审慎判断后，对该等诉讼中可能蒙受的损失计提预计负债（附注五、35）。如诉讼的结果不能合理估计或管理层认为该些诉讼等不是
很可能对本集团的经营成果或是财务状况构成重大不利影响的，管理层不计提预计负债。
十二、资产负债表日后事项无。
十三、其他重要事项
1.分部报告
经营分部
出于管理目的，本集团根据产品和服务划分成业务单元，本集团有如下3个报告分部：
(1)融资租赁分部主要指以提供融资租赁服务为主业的业务单元；
(2)经营租赁分部主要指以提供经营租赁服务为主业的业务单元；
(3)其他分部主要指以提供除融资租赁以及经营租赁以外服务为主业的业务单元。
管理层出于配置资源和评价业绩的决策目的，对各业务单元的经营成果分开进行管理。分部业绩，以营业利润为基础进行评价。除不包括税金及附加、公允价值变动收益、对联营公司和合营公司的投资收益之外的投资收益、其他收益和营业外收支之外，该指标与本集团利润总额是一致的。
174渤海租赁股份有限公司
财务报表附注（续）截止至2023年6月30日止6个月期间人民币千元
十三、其他重要事项（续）
1.分部报告（续）
经营分部（续）
经营分部间的转移定价，参照与第三方进行交易所采用的公允价格制定。
2023年1-6月(未经审计)
融资租赁经营租赁其他抵销合计
对外交易收入8879313479011--13567804
利息收入13811500051031(48305)117864
利息费用1569713738840711259(48305)4558765
资产减值损失353721078512--1113884
信用减值损失(15174)283868(16426)-252268
折旧和摊销费用244250273201624-5031386对合营企业和联营企业的投资收益
/(损失)176806359(351008)-(326969)
所得税费用2123600716-236044
利润/(亏损)总额527061328953(486952)(67308)827399
资产总额37658981258846454163111015(194672263)264944187
负债总额1886696319265746831507218(24542704)218488945
175渤海租赁股份有限公司
财务报表附注（续）截止至2023年6月30日止6个月期间人民币千元
十三、其他重要事项（续）
1.分部报告（续）
经营分部（续）
2022年1-6月(未经审计)
融资租赁经营租赁其他抵销合计
对外交易收入13371012098177-(34731)12197156
利息收入96921615768721(74268)20302
利息费用1059813173488667438(74268)3872639
资产减值损失17709233784771064-2426620
信用减值损失61223884132451-271904
折旧和摊销费用27994764013227-4767039对合营企业和联营企业的投资收益
/(损失)88869346(138604)-(120372)
所得税费用2877272136--100908
利润/(亏损)总额355834(400138)(196653)(770553)(1011510)
资产总额38341516245586016153753125(181280593)256400064
负债总额1907519118489952228965722(19135226)213805209分部间交易收入在合并时进行了抵销。
176渤海租赁股份有限公司
财务报表附注（续）截止至2023年6月30日止6个月期间人民币千元
十三、其他重要事项（续）
1.分部报告（续）
其他信息产品和劳务信息
对外交易收入2023年1-6月2022年1-6月(未经审计)(未经审计)融资租赁收入334424333062经营租赁收入1174978710201946集装箱销售收入502786677238飞机处置收入909626930801其他7118154109
1356780412197156
地理信息
对外交易收入2023年1-6月2022年1-6月(未经审计)(未经审计)中国大陆17438391163336其他国家或地区1182396511033820
1356780412197156
177渤海租赁股份有限公司
财务报表附注（续）截止至2023年6月30日止6个月期间人民币千元
十三、其他重要事项（续）
1.分部报告（续）
其他信息（续）对外交易收入归属于客户所处区域。
非流动资产总额2023年1-6月2022年1-6月(未经审计)(未经审计)中国大陆1093429211732666其他国家或地区222586544210151019
233520836221883685
非流动资产归属于该资产所处区域，不包括金融资产和递延所得税资产。
主要客户信息
营业收入人民币594426千元(2022年1-6月：人民币678627千元)来自于对某一单个客户的收入，占本集团收入约4.38%(2022年1-6月：5.6%)。
2.租赁
作为出租人：
融资租赁
与融资租赁有关的损益列示如下：
2023年1-6月2022年1-6月
(未经审计)(未经审计)融资租赁收入334424333062
178渤海租赁股份有限公司
财务报表附注（续）截止至2023年6月30日止6个月期间人民币千元
十三、其他重要事项（续）
2.租赁（续）
作为出租人：（续）
于2023年6月30日，未实现融资收益的余额为人民币4544635千元(2022年12月31日：人民币
4628609千元)，采用实际利率法在租赁期内各个期间进行分摊。
根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁的最低租赁收款额如下：
2023年6月30日2022年12月31日
(未经审计)(经审计)
1年以内(含1年)47346643846263
1年至2年(含2年)11681781379113
2年至3年(含3年)10639921029628
3年至4年（含4年）1005804963693
4年至5年（含5年）931144902804
5年以上59555106081235
1485929214202736
加：未担保余值18591301778214
减：未实现融资收益45446354628609租赁投资净额1217378711352341
179渤海租赁股份有限公司
财务报表附注（续）截止至2023年6月30日止6个月期间人民币千元
十三、其他重要事项（续）
2.租赁（续）
作为出租人：（续）
经营租赁：
与经营租赁有关的损益列示如下：
2023年1-6月2022年1-6月
(未经审计)(未经审计)经营租赁收入1174978710201946
根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁的最低租赁收款额如下：
2023年6月30日
(未经审计)
1年以内（含1年）23828595
1年至2年（含2年）20103574
2年至3年（含3年）17910738
3年至4年（含4年）16741911
4年至5年（含5年）13399770
5年以上40784132
132768720
180渤海租赁股份有限公司
财务报表附注（续）截止至2023年6月30日止6个月期间人民币千元
十三、其他重要事项（续）
2.租赁（续）
作为出租人：（续）
根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁的最低租赁收款额如下：（续）
2022年12月31日
(经审计)
1年以内（含1年）22005853
1年至2年（含2年）18751733
2年至3年（含3年）17021314
3年至4年（含4年）14963918
4年至5年（含5年）13129691
5年以上40117591
125990100
181渤海租赁股份有限公司
财务报表附注（续）截止至2023年6月30日止6个月期间人民币千元
十三、其他重要事项（续）
2.租赁（续）
作为承租人：
2023年1-6月2022年1-6月
(未经审计)(未经审计)租赁负债利息费用975911707计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用21691806计入当期损益的采用简化处理的低价值
资产租赁费用（短期租赁除外）14913
转租使用权资产取得的收入9004-与租赁相关的总现金流出3826327827其他租赁信息
使用权资产，参见附注五、14；租赁负债，参见附注五、32。
十四、公司财务报表主要项目注释
1.其他应收款
2023年6月30日2022年12月31日
(未经审计)(经审计)其他应收款1135780511092629
1135780511092629
182渤海租赁股份有限公司
财务报表附注（续）截止至2023年6月30日止6个月期间人民币千元
十四、公司财务报表主要项目注释（续）
1.其他应收款（续）
其他应收款
其他应收款的账龄情况如下:
2023年6月30日2022年12月31日
(未经审计)(经审计)
1年以内12275391417126
1年至2年951969563488
2年至3年653260748195
3年以上85250698364280
1135783711093089
减：其他应收款坏账准备32460
1135780511092629
于2023年6月30日(未经审计)，重要其他应收款余额如下：
占其他应收款余额合计数的
年末余额比例（%）性质账龄
天津渤海1131317499.6内部往来款0-3年及3年以上
于2022年12月31日(经审计)，重要其他应收款余额如下：
占其他应收款余额合计数的
年末余额比例（%）性质账龄
天津渤海1107919699.9内部往来款0-3年及3年以上
183渤海租赁股份有限公司
财务报表附注（续）截止至2023年6月30日止6个月期间人民币千元
十四、公司财务报表主要项目注释（续）
2.长期股权投资
2023年6月30日2022年12月31日
(未经审计)(经审计)长期股权投资按成本法核算的股权投资
-子公司2235050422350504按权益法核算的股权投资
-联营企业656947649913
2300745123000417
本公司于2023年6月30日的长期股权投资为对子公司天津渤海、联营企业渤海人寿的投资。
长期股权投资减值准备的情况：
2023年1-6月(未经审计)
期初余额本期增加本期减少期末余额
渤海人寿479722--479722
2022年(经审计)
年初余额本年增加本年减少年末余额
渤海人寿40865871064-479722
长期股权投资的变现由于长期借款及短期借款对子公司天津渤海、联营企业渤海人寿投资的股权质
押存在限制，请参加附注五、21及30。
184渤海租赁股份有限公司
财务报表附注（续）截止至2023年6月30日止6个月期间人民币千元
十四、公司财务报表主要项目注释（续）
2.长期股权投资（续）
(i) 按成本法核算的股权投资：
实际投入金额
2023年2023年2023年
被投资企业6月30日的6月30日2023年本期6月30日
被投资企业名称:经营期限注册资本/股本所占权益1月1日变动(未经审计)人民币
天津渤海50年22100850千元100%22350504-22350504实际投入金额
2022年2022年2022年
被投资企业12月31日的12月31日2022年本年12月31日
被投资企业名称:经营期限注册资本/股本所占权益1月1日变动(经审计)人民币
天津渤海50年22100850千元100%22350504-22350504
185渤海租赁股份有限公司
财务报表附注（续）截止至2023年6月30日止6个月期间人民币千元
十四、公司财务报表主要项目注释（续）
2.长期股权投资（续）
(ii) 按权益法核算的股权投资：
账面金额
2023年2023年2023年
被投资企业6月30日的6月30日2023年本期6月30日
被投资企业名称:经营期限注册资本/股本所占权益1月1日变动(未经审计)人民币
渤海人寿50年13000000千元20%6499137034656947账面金额
2022年2022年2022年
被投资企业12月31日的12月31日2022年本年12月31日
被投资企业名称:经营期限注册资本/股本所占权益1月1日变动(经审计)人民币
渤海人寿50年13000000千元20%1355833(705920)649913
3.财务费用
2023年1-6月2022年1-6月
(未经审计)(未经审计)利息支出270611265879
减：利息收入4953150064金融机构手续费2813
221108215828
186渤海租赁股份有限公司
财务报表附注（续）截止至2023年6月30日止6个月期间人民币千元
十四、公司财务报表主要项目注释（续）
4.投资收益/(损失)
2023年1-6月2022年1-6月
(未经审计)(未经审计)
权益法核算的长期股权投资损失(351008)(138604)
合同变更产生的投资收益577611-
226603(138604)
5.本公司与关联方的主要交易
(1)关联方商品和劳务交易自关联方购买商品和接受劳务
注释2023年1-6月2022年1-6月(未经审计)(未经审计)
北京一卡通注1284-易航科技注2195244渤海人寿注36851
安途旅行注4-1
科航投资注5-221海南物管注6825鲲鹏金科注731116华安财险注82722
微乘科技注927-
640680
187渤海租赁股份有限公司
财务报表附注（续）截止至2023年6月30日止6个月期间人民币千元
十四、公司财务报表主要项目注释（续）
5.本公司与关联方的主要交易（续）
(1)关联方商品和劳务交易（续）
注1：2023年1-6月，北京一卡通为本公司提供物业及水电相关服务，以协议价向本公司收取物业费及水电费人民币284千元(2022年1-6月：无)。
注2：2023年1-6月，易航科技为本公司提供科技信息相关服务，以协议价向本公司收取科技信息服务费人民币195千元(2022年1-6月：人民币244千元)。
注3：2023年1-6月，渤海人寿为本公司提供保险相关服务，以协议价向本公司收取保险费人民币
68千元(2022年1-6月：人民币51千元)。
注4：2022年1-6月，安途旅行为本公司提供商旅相关服务，以协议价向本公司收取商旅服务费人民币1千元。
注5：2022年1-6月，科航投资为本公司提供物业及水电相关服务，以协议价向本公司收取物业费及水电费人民币221千元。
注6：2023年1-6月，海南物管为本公司提供物业及水电相关服务，以协议价向本公司收取物业费及水电费人民币8千元(2022年1-6月：人民币25千元)。
注7：2023年1-6月，鲲鹏金科为本公司提供工程建设及网络相关服务，以协议价向本公司收取工程建设及网络相关服务费人民币31千元(2022年1-6月：人民币116千元)。
注8：2023年1-6月，华安财险为本公司提供保险相关服务，以协议价向本公司收取保险费人民币
27千元(2022年1-6月：人民币22千元)。
注9：2023年1-6月，微乘科技为本公司提供电信相关服务，以协议价向本公司收取电信服务费人民币27千元(2022年1-6月：无)。
188渤海租赁股份有限公司
财务报表附注（续）截止至2023年6月30日止6个月期间人民币千元
十四、公司财务报表主要项目注释（续）
5.本公司与关联方的主要交易（续）
(2)关联方租赁作为承租人
2023年1-6月(未经审计)
简化处理的短期租赁和低价值资产租承担的租租赁资产赁的租金支付的租赁负债利增加的使出租方名称注释种类费用金息支出用权资产
海航旅游注2房屋-159372-
海南英智注3房屋-23--
2022年1-6月(未经审计)
简化处理的短期租赁和低价值资产租承担的租租赁资产赁的租金支付的租赁负债利增加的使出租方名称注释种类费用金息支出用权资产
科航投资注1房屋1688---
注1：2022年1-6月，本公司向科航投资租入房屋，发生租赁费用人民币1688千元。
注2：2023年1-6月，本公司向海航旅游租入房屋，承担租赁负债利息支出人民币72千元(2022年
1-6月：无)。
注3：2023年1-6月，本公司向海南英智租入房屋，支付租金人民币23千元(2022年1-6月：无)。
189渤海租赁股份有限公司
财务报表附注（续）截止至2023年6月30日止6个月期间人民币千元
十四、公司财务报表主要项目注释（续）
5.本公司与关联方的主要交易（续）
(3)担保接受关联方担保
2023年1-6月(未经审计)
担保金额担保起始日担保到期日担保是否履行完毕海航资本人民币576000千元2016年3月11日2023年4月24日是海航资本人民币970000千元2016年3月17日2023年4月24日是海航资本人民币400000千元2018年4月27日2023年4月24日是海航资本人民币287930千元2020年5月7日2023年4月24日是长江租赁人民币780000千元2017年4月12日2023年4月21日是长江租赁人民币500000千元2017年5月24日2023年4月21日是
海航资本、海航集团北方总部人民币100000千元2019年6月5日2023年4月24日是
海航资本、海航集团北方总部人民币247970千元2020年9月21日2023年4月24日是
海航资本、长江租赁、扬子江租赁2020年6月19日2023年4月24日是人民币590000千元天津渤海2021年6月18日2023年6月29日是天津渤海人民币444000千元2022年12月5日2027年12月1日否天津渤海人民币585000千元2023年6月28日2026年6月25日否
190渤海租赁股份有限公司
财务报表附注（续）截止至2023年6月30日止6个月期间人民币千元
十四、公司财务报表主要项目注释（续）
5.本公司与关联方的主要交易（续）
(3)担保（续）
接受关联方担保（续）
2022年(经审计)
担保金额担保起始日担保到期日担保是否履行完毕海航资本人民币576000千元2016年3月11日2027年12月21日否海航资本人民币55000千元2016年3月14日2022年12月29日是海航资本人民币970000千元2016年3月17日2025年9月15日否海航资本人民币400000千元2018年4月27日2023年4月27日否海航资本人民币287930千元2020年5月7日2025年5月7日否长江租赁人民币780000千元2017年4月12日债务履行完毕之日否长江租赁人民币500000千元2017年5月24日债务履行完毕之日否
海航资本、海航集团北方总部人民币100000千元2019年6月5日债务履行完毕之日否
海航资本、海航集团北方总部人民币247970千元2020年9月21日2025年9月21日否
海航资本、长江租赁、
2020年6月19日
扬子江租赁人民币590000千元2023年3月24日否天津渤海2021年6月18日天津渤海人民币445000千元2022年12月5日2027年12月1日否
191渤海租赁股份有限公司
财务报表附注（续）截止至2023年6月30日止6个月期间人民币千元
十四、公司财务报表主要项目注释（续）
5.本公司与关联方的主要交易（续）
(3)担保（续）为关联方提供担保
2023年1-6月(未经审计)
担保是否注释担保金额担保起始日担保到期日履行完毕天津渤海人民币673000千元2016年3月17日2025年9月15日否天津渤海人民币143000千元2018年9月26日2027年9月26日否2027年3月1日或《股天津渤海人民币23006千元2018年10月15日份转让协议》终止否天津渤海人民币150000千元2018年10月15日2025年12月29日否天津渤海人民币220000千元2019年10月31日2024年4月20日否天津渤海人民币1500000千元2019年11月11日2024年4月20日否天津渤海注1人民币102660千元2019年11月28日债务履行完毕之日否天津渤海注2人民币35563千元2020年8月5日债务履行完毕之日否天津渤海人民币1552239千元2022年12月21日2026年8月12日否
192渤海租赁股份有限公司
财务报表附注（续）截止至2023年6月30日止6个月期间人民币千元
十四、公司财务报表主要项目注释（续）
5.本公司与关联方的主要交易（续）
(3)担保（续）
为关联方提供担保（续）
2022年(经审计)
担保是否注释担保金额担保起始日担保到期日履行完毕天津渤海人民币673000千元2016年3月17日2025年9月15日否天津渤海人民币1581435千元2016年8月12日2022年12月21日是天津渤海人民币153000千元2018年9月26日2027年9月26日否
2027年3月1日或
天津渤海人民币24444千元2018年10月15日《股份转让协议》终止否天津渤海人民币160000千元2018年10月15日2025年12月29日否天津渤海人民币220000千元2019年10月31日2024年4月20日否天津渤海人民币1500000千元2019年11月11日2024年4月20日否天津渤海注1人民币102660千元2019年11月28日债务履行完毕之日否天津渤海人民币445000千元2019年12月6日2022年12月5日是天津渤海人民币36000千元2020年6月9日2022年5月6日是天津渤海人民币74000千元2020年6月9日2022年5月6日是天津渤海注2人民币35563千元2020年8月5日债务履行完毕之日否天津渤海人民币1560587千元2022年12月21日2026年8月12日否
注1：2023年1-6月，本公司无偿为天津渤海提供质押担保，担保金额为人民币102660千元(2022年：人民币102660千元)，截至2023年6月30日，该笔借款已逾期，因此担保尚未结束。
注2：2023年1-6月，本公司无偿为天津渤海提供质押担保，担保金额为人民币35563千元(2022年：人民币35563千元)，截至2023年6月30日，该笔借款已逾期，因此担保尚未结束。
193渤海租赁股份有限公司
财务报表附注（续）截止至2023年6月30日止6个月期间人民币千元
十四、公司财务报表主要项目注释（续）
6.本公司与关联方的往来款项余额
2023年6月30日(未经审计)2022年12月31日(经审计)
账面余额坏账准备账面余额坏账准备预付款项
鲲鹏金科250---其他应收款北京一卡通11541154海航旅游7972779727海南英智331331
海南海隆投资有限公司43563---
天津渤海11313174-11079196-
11357682321108014132
租赁负债海航旅游24803926其他应付款汇通水电16631663香港渤海24778572032810海南物管349354
海南英智-23
海南海隆投资有限公司-20622海南英平22232223易航科技69106北京一卡通5055皖江租赁4242
海航航空集团30-海航资本6060
24823432057958
194渤海租赁股份有限公司
补充资料截止至2023年6月30日止6个月期间人民币千元
一、非经常性损益明细表
2023年1-6月
(未经审计)
计入当期损益的政府补助(附注五、47)4755
非流动资产处置收益-
除同公司正常经营业务相关的有效套期业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价
值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益22819单独进行减值测试的应收款项减值准备转回23493债务重组收益840514
营业外收入和支出(1447)
所得税影响数(124331)
少数股东权益影响数(税后)102080本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》(证监会公告[2008]43号)的规定执行。
197渤海租赁股份有限公司
补充资料（续）截止至2023年6月30日止6个月期间人民币千元
二、净资产收益率和每股收益
2023年1-6月加权平均净资产每股收益
(未经审计)收益率(%)(人民币元)
归属于公司普通股股东的净利润1.81%0.0851扣除非经常性损益后归属于本公司普通
股股东的净亏损(1.18%)(0.0553)
2022年1-6月加权平均净资产每股收益
(未经审计)收益率(%)(人民币元)
归属于公司普通股股东的净亏损(2.81)(0.1211)扣除非经常性损益后归属于本公司普通
股股东的净亏损(5.16)(0.2223)本集团无稀释性潜在普通股。
以上加权平均净资产收益率和每股收益按中国证券监督管理委员会证监会计字[2009]2号《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算与披露(2010年修订)所载之计算公式计算。
198