智光电气:2023年半年度财务报告

广州智光电气股份有限公司2023年半年度财务报告
广州智光电气股份有限公司
2023年半年度财务报告
一、财务报表................................................2
二、公司基本情况..........................................定义书签。
三、财务报表的编制基础....................................错误!定义书签。
四、重要会计政策及会计估计................................错误!未定义书签。
五、税项.................................................49
六、合并财务报表项目注释..................................错误!未定义书签。
七、合并范围的变更........................................错定义书签。
八、在其他主体中的权益....................................错误!定义书签。
九、与金融工具相关的风险..................................错误!未定义书签。
十、公允价值的披露........................................错定义书签。
十一、关联方及关联交易....................................错误!定义书签。
十二、股份支付...........................................定义书签。
十三、承诺及或有事项......................................错误定义书签。
十四、资产负债表日后事项..................................错误!未定义书签。
十五、其他重要事项........................................错定义书签。
十六、母公司财务报表主要项目注释..........................错误!未定义书签。
十七、补充资料...........................................定义书签。
1广州智光电气股份有限公司2023年半年度财务报告
一、财务报表
1、合并资产负债表
编制单位：广州智光电气股份有限公司
2023年06月30日
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金468946486.64721026327.49
结算备付金0.000.00
拆出资金0.000.00
交易性金融资产92715402.0951433141.74
衍生金融资产0.000.00
应收票据128888594.33141211329.84
应收账款1358254509.60988375567.95
应收款项融资25699698.1312169019.70
预付款项30465738.5435536947.49
应收保费0.000.00
应收分保账款0.000.00
应收分保合同准备金0.000.00
其他应收款75152623.4045189913.64
其中：应收利息0.000.00
应收股利0.000.00
买入返售金融资产0.000.00
存货574385352.74504989193.04
合同资产404932690.86342689302.83
持有待售资产0.000.00
一年内到期的非流动资产0.000.00
其他流动资产76541514.6587776432.05
流动资产合计3235982610.982930397175.77
非流动资产：
发放贷款和垫款0.00
债权投资0.000.00
其他债权投资0.000.00
长期应收款0.000.00
长期股权投资28772721.4725904632.60
其他权益工具投资0.000.00
其他非流动金融资产1527109432.111592693240.30
投资性房地产30828448.9028830308.72
固定资产1261608889.021125530990.46
在建工程320842029.76161104780.68
生产性生物资产0.000.00
2广州智光电气股份有限公司2023年半年度财务报告
油气资产0.000.00
使用权资产18319366.5320055121.49
无形资产470581465.66423343022.72
开发支出0.000.00
商誉27436768.9027436768.90
长期待摊费用4160191.974969792.09
递延所得税资产86874310.1181296535.90
其他非流动资产17192762.6615254644.34
非流动资产合计3793726387.093506419838.20
资产总计7029708998.076436817013.97
流动负债：
短期借款1018092756.79936300878.67
向中央银行借款0.000.00
拆入资金0.000.00
交易性金融负债0.000.00
衍生金融负债0.000.00
应付票据260100072.85232807244.06
应付账款1141405443.51787610340.14
预收款项0.000.00
合同负债177630312.04146255400.06
卖出回购金融资产款0.000.00
吸收存款及同业存放0.000.00
代理买卖证券款0.000.00
代理承销证券款0.000.00
应付职工薪酬32098433.7146922194.35
应交税费29664246.1127204845.79
其他应付款186177540.9631567954.75
其中：应付利息0.000.00
应付股利79179081.12399881.72
应付手续费及佣金0.000.00
应付分保账款0.000.00
持有待售负债0.000.00
一年内到期的非流动负债299718111.71290864944.44
其他流动负债127278068.83112086891.01
流动负债合计3272164986.512611620693.27
非流动负债：
保险合同准备金0.000.00
长期借款40646834.4030176184.60
应付债券0.000.00
其中：优先股0.000.00
永续债0.000.00
租赁负债14450669.6315935321.39
3广州智光电气股份有限公司2023年半年度财务报告
长期应付款0.000.00
长期应付职工薪酬0.000.00
预计负债32264055.7445845079.83
递延收益22453022.9022853662.52
递延所得税负债189617601.67197513111.84
其他非流动负债84953604.8984953604.89
非流动负债合计384385789.23397276965.07
负债合计3656550775.743008897658.34
所有者权益：
股本787791994.00787791994.00
其他权益工具0.000.00
其中：优先股0.000.00
永续债0.000.00
资本公积1596524402.121599768713.52
减：库存股84953604.8984953604.89
其他综合收益7297675.0022174630.00
专项储备0.000.00
盈余公积166462850.77166462850.77
一般风险准备0.000.00
未分配利润802331086.02822383765.09
归属于母公司所有者权益合计3275454403.023313628348.49
少数股东权益97703819.31114291007.14
所有者权益合计3373158222.333427919355.63
负债和所有者权益总计7029708998.076436817013.97
法定代表人：李永喜主管会计工作负责人：吴文忠会计机构负责人：贺英
2、母公司资产负债表
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金55436573.6029489918.35
交易性金融资产500000.000.00
衍生金融资产0.000.00
应收票据5047267.879667649.15
应收账款96264168.5093535040.23
应收款项融资326180.00453839.16
预付款项0.000.00
其他应收款1078629650.12573010586.06
其中：应收利息0.000.00
应收股利0.000.00
存货0.000.00
合同资产7465721.997238919.47
持有待售资产0.000.00
一年内到期的非流动资产0.000.00
其他流动资产364531.30721833.98
4广州智光电气股份有限公司2023年半年度财务报告
流动资产合计1244034093.38714117786.40
非流动资产：
债权投资0.000.00
其他债权投资0.000.00
长期应收款0.000.00
长期股权投资1914192520.952212417102.31
其他权益工具投资0.000.00
其他非流动金融资产1424465614.701482413618.85
投资性房地产0.000.00
固定资产109465039.61112621523.77
在建工程3614647.784387330.83
生产性生物资产0.000.00
油气资产0.000.00
使用权资产0.000.00
无形资产20494591.4721807238.17
开发支出0.000.00
商誉0.000.00
长期待摊费用624250.23761324.88
递延所得税资产3690410.972028625.31
其他非流动资产0.000.00
非流动资产合计3476547075.713836436764.12
资产总计4720581169.094550554550.52
流动负债：
短期借款336631936.55222598361.53
交易性金融负债0.000.00
衍生金融负债0.000.00
应付票据40000000.0040000000.00
应付账款86194535.3695153012.54
预收款项0.000.00
合同负债11332766.389419833.19
应付职工薪酬4615230.408271292.07
应交税费14137759.0313632310.81
其他应付款224884889.67121350799.54
其中：应付利息0.000.00
应付股利78779199.400.00
持有待售负债0.000.00
一年内到期的非流动负债272662559.73267954964.92
其他流动负债4666739.636374768.93
流动负债合计995126416.75784755343.53
非流动负债：
长期借款0.000.00
应付债券0.000.00
5广州智光电气股份有限公司2023年半年度财务报告
其中：优先股0.000.00
永续债0.000.00
租赁负债0.000.00
长期应付款0.000.00
长期应付职工薪酬0.000.00
预计负债0.000.00
递延收益7525802.807081166.50
递延所得税负债162463874.27168640473.09
其他非流动负债84953604.8984953604.89
非流动负债合计254943281.96260675244.48
负债合计1250069698.711045430588.01
所有者权益：
股本787791994.00787791994.00
其他权益工具0.000.00
其中：优先股0.000.00
永续债0.000.00
资本公积1642813545.891624118422.95
减：库存股84953604.8984953604.89
其他综合收益0.000.00
专项储备0.000.00
盈余公积166462850.77166462850.77
未分配利润958396684.611011704299.68
所有者权益合计3470511470.383505123962.51
负债和所有者权益总计4720581169.094550554550.52
法定代表人：李永喜主管会计工作负责人：吴文忠会计机构负责人：贺英
3、合并利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业总收入1326433290.61902556654.33
其中：营业收入1326433290.61902556654.33利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本1357248990.061071173028.07
其中：营业成本1124236458.06865448908.80利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加6938912.166453441.97
销售费用46660584.1936725035.56
6广州智光电气股份有限公司2023年半年度财务报告
管理费用98176953.9182729526.61
研发费用57695674.4451947316.83
财务费用23540407.3027868798.30
其中：利息费用24218928.5028039884.90
利息收入2549141.472394606.27
加：其他收益11283043.668575437.72投资收益（损失以“－”号填
136494089.90231715470.85
列）
其中：对联营企业和合营
-1131911.13-1336891.85企业的投资收益以摊余成本计量的
0.00
金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填
0.00
列）净敞口套期收益（损失以
0.00“－”号填列）公允价值变动收益（损失以-48777500.46-321017252.49“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-12084672.361074414.85
填列）资产减值损失（损失以“-”号-33170.011826870.25
填列）资产处置收益（损失以“-”号
50430.44561188.13
填列）三、营业利润（亏损以“－”号填
56116521.72-245880244.43
列）
加：营业外收入2829213.3499280.06
减：营业外支出1204211.64-79076.42四、利润总额（亏损总额以“－”号
57741523.42-245701887.95
填列）
减：所得税费用4406562.51-30291211.26五、净利润（净亏损以“－”号填
53334960.91-215410676.69
列）
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以
53334960.91-215410676.69“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
58726520.33-206906124.52（净亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”-5391559.42-8504552.17号填列）
六、其他综合收益的税后净额-14876955.00-12253047.50归属母公司所有者的其他综合收益
-14876955.00-12253047.50的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
0.000.00
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
7广州智光电气股份有限公司2023年半年度财务报告
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
-14876955.00-12253047.50合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备-14876955.00-12253047.50
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额38458005.91-227663724.19归属于母公司所有者的综合收益总
43849565.33-219159172.02
额
归属于少数股东的综合收益总额-5391559.42-8504552.17
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.0763-0.2688
（二）稀释每股收益0.0763-0.2688
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。
法定代表人：李永喜主管会计工作负责人：吴文忠会计机构负责人：贺英
4、母公司利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业收入58258127.0840672863.22
减：营业成本43007606.8532428954.98
税金及附加1668482.522076571.69
销售费用2600444.52283474.06
管理费用35965809.5420856120.74
研发费用472921.8679226.42
财务费用9842963.4214454878.97
其中：利息费用10556490.6315374710.65
利息收入798098.641023818.41
加：其他收益2761217.551681164.11投资收益（损失以“－”号填
107017392.57404756215.18
列）
其中：对联营企业和合营企
-1157968.61-1348171.09业的投资收益以摊余成本计量的金
0.000.00融资产终止确认收益（损失以“-”号
8广州智光电气股份有限公司2023年半年度财务报告
填列）净敞口套期收益（损失以
0.000.00“－”号填列）公允价值变动收益（损失以-41176992.15-321449784.94“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-3048495.861004257.79
填列）资产减值损失（损失以“-”号-7380.30-41693.71
填列）资产处置收益（损失以“-”号-22705.430.00
填列）二、营业利润（亏损以“－”号填
30222934.7556443794.79
列）
加：营业外收入0.0014.00
减：营业外支出13044.0886.50三、利润总额（亏损总额以“－”号
30209890.6756443722.29
填列）
减：所得税费用4738306.34-17893686.13四、净利润（净亏损以“－”号填
25471584.3374337408.42
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
25471584.3374337408.42“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额25471584.3374337408.42
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人：李永喜主管会计工作负责人：吴文忠会计机构负责人：贺英
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5、合并现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1011519454.00965647964.10客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还21737884.0362196826.58
收到其他与经营活动有关的现金33685750.2620018118.96
经营活动现金流入小计1066943088.291047862909.64
购买商品、接受劳务支付的现金793885723.19843970283.97客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金154425314.78151320054.32
支付的各项税费49808150.2822790125.41
支付其他与经营活动有关的现金91742416.6675374318.86
经营活动现金流出小计1089861604.911093454782.56
经营活动产生的现金流量净额-22918516.62-45591872.92
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金500658534.85561311977.22
取得投资收益收到的现金1653318.2310255249.32
处置固定资产、无形资产和其他长
11058.90731695.00
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的
0.00635726.02
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金18415100.590.00
投资活动现金流入小计520738012.57572934647.56
购建固定资产、无形资产和其他长
371239968.4041903753.93
期资产支付的现金
投资支付的现金402500000.00263500000.00
质押贷款净增加额0.000.00取得子公司及其他营业单位支付的
7109879.520.00
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金23778389.0010532476.75
投资活动现金流出小计804628236.92315936230.68
投资活动产生的现金流量净额-283890224.35256998416.88
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金20000.00100150000.00
10广州智光电气股份有限公司2023年半年度财务报告
其中：子公司吸收少数股东投资收
20000.00100150000.00
到的现金
取得借款收到的现金844805000.00844666064.00
收到其他与筹资活动有关的现金325146709.1622622892.07
筹资活动现金流入小计1169971709.16967438956.07
偿还债务支付的现金768244523.80796711605.29
分配股利、利润或偿付利息支付的
17694101.3594147878.83
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
0.00
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金315619402.5968081915.62
筹资活动现金流出小计1101558027.74958941399.74
筹资活动产生的现金流量净额68413681.428497556.33
四、汇率变动对现金及现金等价物的
0.00
影响
五、现金及现金等价物净增加额-238395059.55219904100.29
加：期初现金及现金等价物余额602832291.68366464422.84
六、期末现金及现金等价物余额364437232.13586368523.13
法定代表人：李永喜主管会计工作负责人：吴文忠会计机构负责人：贺英
6、母公司现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金52288243.1670299492.68
收到的税费返还1876000.00133000.00
收到其他与经营活动有关的现金88431043.18140899195.29
经营活动现金流入小计142595286.34211331687.97
购买商品、接受劳务支付的现金36000000.0047050000.00
支付给职工以及为职工支付的现金18165531.9118237598.77
支付的各项税费22958818.157200819.95
支付其他与经营活动有关的现金215638817.31242063414.86
经营活动现金流出小计292763167.37314551833.58
经营活动产生的现金流量净额-150167881.03-103220145.61
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金176158534.85317311977.22
取得投资收益收到的现金0.00179005409.78
处置固定资产、无形资产和其他长
0.000.00
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的
0.00
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金0.000.00
投资活动现金流入小计176158534.85496317387.00
购建固定资产、无形资产和其他长
1550751.00791812.40
期资产支付的现金
投资支付的现金86686120.55259295879.00取得子公司及其他营业单位支付的
0.00
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金20000000.00282266.68
投资活动现金流出小计108236871.55260369958.08
投资活动产生的现金流量净额67921663.30235947428.92
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金0.00
11广州智光电气股份有限公司2023年半年度财务报告
取得借款收到的现金325000000.00202000000.00
收到其他与筹资活动有关的现金0.00
筹资活动现金流入小计325000000.00202000000.00
偿还债务支付的现金212000000.00201000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
4347359.6981037453.79
现金
支付其他与筹资活动有关的现金460961.111199377.78
筹资活动现金流出小计216808320.80283236831.57
筹资活动产生的现金流量净额108191679.20-81236831.57
四、汇率变动对现金及现金等价物的
0.00
影响
五、现金及现金等价物净增加额25945461.4751490451.74
加：期初现金及现金等价物余额28424235.7657274806.04
六、期末现金及现金等价物余额54369697.23108765257.78
法定代表人：李永喜主管会计工作负责人：吴文忠会计机构负责人：贺英
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计
153334
7878422166822114
991327
79953174463829
一、上年期768628919
196063283710
末余额713435
94.4.80.050.65.07.
3.58.45.6
0090770914
293
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
153334
7878422166822114
991327
79953174463829
二、本年期0.00.00.07680.00.00.0628919
196063283710
初余额000710003435
94.4.80.050.65.07.
3.58.45.6
0090770914
293
-----
三、本期增-
1420381654
减变动金额32
0.00.00.00.00.08760.00.00.00520.0173587761
（减少以44
0000095000670941813
“－”号填311
5.09.05.47.83.3
列）.40
07730
12广州智光电气股份有限公司2023年半年度财务报告
-
14
72684953458
（一）综合876
52569100
收益总额95
0.35.35595.9
5.0
33.421
0
-
1818
1173
（二）所有520520
0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.019524
者投入和减2525
0000000000062625
少资本3.53.5
8.4.16
77
1
1．所有者2020
0.0
投入的普通000000
0
股.00.00
2．其他权
0.00.0
益工具持有
00
者投入资本
181818
3．股份支174
520520695
付计入所有86
252512
者权益的金9.3
3.53.52.9
额7
774
--
1111
0.0390390
4．其他
04949
7.77.7
88
---
787878
（三）利润0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.07790.07790.0779分配000000000019019019
9.49.49.4
000
1．提取盈0.00.0
余公积00
2．提取一0.00.0
般风险准备00
---
787878
3．对所有
779779779
者（或股
191919
东）的分配
9.49.49.4
000
0.00.0
4．其他
00
（四）所有
0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0
者权益内部
000000000000000
结转
1．资本公
0.00.0
积转增资本
00（或股本）
2．盈余公0.00.0
积转增资本00
13广州智光电气股份有限公司2023年半年度财务报告（或股本）
3．盈余公0.00.0
积弥补亏损00
4．设定受
益计划变动0.00.0额结转留存00收益
5．其他综
0.00.0
合收益结转
00
留存收益
0.00.0
6．其他
00
（五）专项0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0储备000000000000000
1．本期提0.00.0
取00
2．本期使0.00.0
用00
---
212121
764764764
（六）其他
565656
4.94.94.9
777
153233
7878416680297
96727573
799534633703
四、本期期0.00.00.0524970.00.00.0454158
1960281081
末余额000406750004022
94.4.850.86.9.3
2.1.003.02.3
00977021
223
上年金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计
153233
7879612789695
40215753
794300153479
一、上年期81526854334
1917674254
末余额365727429
94.5.023.69.9.1
3.5.508.37.5
00160757
152
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企
14广州智光电气股份有限公司2023年半年度财务报告
业合并其他
153233
7879612789695
40215753
794300153479
二、本年期0.00.00.0815260.00.00.0854334
1917674254
初余额000365720007429
94.5.023.69.9.1
3.5.508.37.5
00160757
152
----
三、本期增6525
12283230204
减变动金额525895
253886172
（减少以0502
04927222
“－”号填6.77.7
7.564.55.27.
列）44
0623864
----
-
12206219227
85
（一）综合253901566
04
收益总额04619137
552
7.524.72.24..17
0520219
656534100
（二）所有52552562415者投入和减05059400
少资本6.76.73.200.
44600
100100
1．所有者1515
投入的普通0000
股00.00.
0000
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
-
6565
65
525525
525
4．其他0505
05
6.76.7
6.7
44
4
---
-
767677
225
（三）利润983983208
36
分配141450
3.3
0.10.13.4
5
005
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有----
15广州智光电气股份有限公司2023年半年度财务报告
者（或股767622577东）的分配98398336208
14143.350
0.10.153.4
005
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
78796127612121
06102748
79430016437
四、本期期0.00.00.03401260.00.00.0237612
1917675045
末余额00042470004906
94.5.023.05.76.
0.25.02.99.8
001601391
5078
法定代表人：李永喜主管会计工作负责人：吴文忠会计机构负责人：贺英
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
一、上年期7877162484950.00166410113505
16广州智光电气股份有限公司2023年半年度财务报告
末余额919911836046285704123
4.00422.9.890.77299.6962.5
581
加：会
0.00
计政策变更前
0.00
期差错更正其
0.00
他
162410113505
787784951664
二、本年期118704123
91990.000.000.0036040.000.0062850.00
初余额422.9299.6962.5
4.00.890.77
581
三、本期增
--减变动金额1869
53303461
（减少以0.000.000.000.0051220.000.000.000.000.00
76152492
“－”号填.94.07.13
列）
25472547
（一）综合
15841584
收益总额.33.33
（二）所有18691869
者投入和减0.000.000.000.0051220.000.000.000.000.000.005122
少资本.94.94
1．所有者
投入的普通0.00股
2．其他权
益工具持有0.00者投入资本
3．股份支
18691869
付计入所有
51225122
者权益的金.94.94额
4．其他0.00
--
（三）利润78777877
0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
分配91999199.40.40
1．提取盈
0.00
余公积
--
2．对所有
78777877
者（或股
91999199
东）的分配.40.40
3．其他0.00
（四）所有
者权益内部0.00结转
1．资本公
积转增资本0.00（或股本）
2．盈余公0.00
17广州智光电气股份有限公司2023年半年度财务报告
积转增资本（或股本）
3．盈余公
0.00
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
0.00
额结转留存收益
5．其他综
合收益结转0.00留存收益
6．其他0.00
（五）专项
0.00
储备
1．本期提
0.00
取
2．本期使
0.00
用
（六）其他0.00
16423470
7877849516649583
四、本期期813511
91990.000.000.0036040.000.00628596680.00
末余额545.8470.3
4.00.890.774.61
98
上年金额
单位：元
2022年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
16293181
7877964312707339
一、上年期421703
9199017516720319
末余额862.5600.8
4.00.013.605.67
73
加：会计政策变更前期差错更正其他
16293181
7877964312707339
二、本年期421703
91990.000.000.0001750.000.00167203190.00
初余额862.5600.8
4.00.013.605.67
73
三、本期增
--减变动金额
28762876
（减少以
632.632.
“－”号填
1212
列）
74337433
（一）综合
74087408
18广州智光电气股份有限公司2023年半年度财务报告
收益总额.42.42
（二）所有
者投入和减0.00少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
--
（三）利润76987698分配31403140.10.10
1．提取盈
余公积
--
2．对所有
76987698
者（或股
31403140
东）的分配.10.10
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
19广州智光电气股份有限公司2023年半年度财务报告
--
（六）其他23092309
00.4400.44
16293178
7877964312707310
四、本期期421826
91990.000.000.0001750.000.00167226560.00
末余额862.5968.7
4.00.013.603.55
71
法定代表人：李永喜主管会计工作负责人：吴文忠会计机构负责人：贺英
二、公司基本情况
1、历史沿革
广州智光电气股份有限公司（以下简称公司或智光电气）系2005年11月经广州市人民政府办公厅穗府办函[2005]174
号文和广州市经济贸易委员会穗经贸函[2005]602号文批准，由广州市金誉实业投资集团有限公司、广州粤能电力科技开发有限公司两个法人单位和芮冬阳等16个自然人作为发起人，在广州智光电气有限公司的基础上整体变更为股份有限公司，股本为4408万元。
2006年12月根据公司第二次临时股东大会决议和修改后公司章程的规定，广州诚信创业投资有限公司、李永喜先生
以4.38元/股新增股本700万元，股本变更为5108万元。
2007年8月29日，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]255号《关于核准广州智光电气股份有限公司首次公开发行股票的通知》和2007年9月17日深圳证券交易所深证上[2007]149号《关于广州智光电气股份有限公司人民币普通股股票上市的通知》核准，公司获准以每股发行价格 9.31 元向社会公开发行人民币普通股（A 股）1800 万股，发行后公司股本增至6908万元。
2008年5月，根据公司股东大会决议和修改后章程的规定，公司以未分配利润按10股分红2股的比例，向全体股东送
股1381.60万股，每股面值1元，共计增加股本1381.60万元，股本变更为8289.60万元。
2009年4月，根据公司股东大会决议和修改后章程的规定，公司按10股转增10股的比例，以资本公积向全体股东转
增股份总额8289.60万股，每股面值1元，共计增加股本8289.60万元，股本变更为16579.20万元。
2010年10月，根据中国证券监督管理委员会证监许可[2011]1257号《关于核准广州智光电气股份有限公司非公开发行股票的批复》，公司向7名特定发行对象发行人民币普通股1185.625万股，每股面值1元，发行价格为人民币16元/股，发行后公司股本为17764.825万元。公司已于2011年12月办妥工商变更登记手续，取得广州市工商行政管理局核发变更后的企业法人营业执照，注册号为440101000007776。公司组织机构代码为714276826号。
2011年4月，根据公司股东大会决议和修改后章程的规定，公司按10股转增5股的比例，以资本公积向全体股东转增
股份总额8882.41万股，每股面值1元，共计增加股本8882.41万元，股本变更为26647.24万元。
2015年10月，根据公司第四届董事会第四次会议、2014年年度股东大会决议、中国证券监督管理委员会《关于核准广州智光电气股份有限公司向广州市金誉实业投资集团有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2015]2228号），公司向原广州岭南电缆股份有限公司四名股东发行人民币普通股37135921股，每股面值1元，发行价格为人民币1元/股，发行后公司股本为30360.83万元；公司向其他7名特定发行对象发行人民币普通股12503086.00股，每股面值1元，发行价格为人民币11.33元/股，发行后公司股本为31611.14万元。
2016年9月，根据公司第四届董事会第二十次会议、2016年第三次临时股东大会决议，中国证券监督管理委员会《关于核准广州智光电气股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可〔2016〕1785号)核准，公司向嘉实基金管理有限公司等九名股东非公开发行普通股77784615股，每股面值1元，发行价格为19.50元/股，发行后的注册资本为人民币
39389.60万元。
20广州智光电气股份有限公司2023年半年度财务报告
2017年5月，根据公司第四届董事会第三十一次会议、2016年年度股东大会决议，以截止2016年12月31日公司总
股本39389.60万股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增10股，转增后股本变更为78779.20万元。
公司注册资本人民币78779.20万元。
公司所属行业性质公司属于电气设备制造及综合能源服务行业。
经营范围及主要产品或提供的劳务电力电子元器件制造;工业自动控制系统装置制造;电工仪器仪表制造;电气机械设备
销售;电子、通信与自动控制技术研究、开发;电力电子技术服务;计算机技术开发、技术服务;机电设备安装服务;货物进出
口(专营专控商品除外);技术进出口;电子产品批发;电子产品零售;计算机批发;计算机零售;(依法须经批准的项目经相关
部门批准后方可开展经营活动)。
公司住所注册地址：广州市黄埔区云埔工业区埔南路51号。
公司法定代表人公司法定代表人：李永喜。
财务报告的批准报出本财务报表业经公司董事会于2023年08月28日批准报出。
本期的合并财务报表范围及其变化情况，详见“第十节、财务报告八、合并范围的变更”和“九、在其他主体中的权益”。
三、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项会计准则及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。同时公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）有关财务报表及其附注的披露要求。
2、持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
四、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
无。
1、遵循企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
2、会计期间
公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
21广州智光电气股份有限公司2023年半年度财务报告
3、营业周期
公司以12个月作为一个营业周期。
4、记账本位币
公司以人民币作为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法1.同一控制下企业合并：公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并：公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，对合并中取得的资产、负债的公允价值、作为合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，复核结果表明所确定的各项可辨认资产和负债的公允价值确定是恰当的，将企业合并成本低于取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间的差额，计入合并当期的营业外收入。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的长期股权投资在权益法核算下的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他股东权益变动，转为购买日所属当期损益。对于购买日之前持有的被购买方的其他权益工具投资，该权益工具投资在购买日之前累计在其他综合收益的公允价值变动转入留存损益。
3.企业合并中相关费用的处理：为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
1.合并报表编制范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似权利）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2.合并程序
合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
22广州智光电气股份有限公司2023年半年度财务报告
公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间与公司保持一致。在编制合并财务报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司以及业务
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数；编制利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；
合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。编制利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。编制现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
公司以子公司的个别财务报表反映为在购买日公允价值基础上确定的可辨认资产、负债及或有负债在本期资产负债表日的金额进行编制合并财务报表。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。
购买日之前持有的被购买方的长期股权投资在权益法核算下的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他股东权益变动，转为购买日所属当期损益。对于购买日之前持有的被购买方的其他权益工具投资，该权益工具投资在购买日之前累计在其他综合收益的公允价值变动转入留存损益。
（2）处置子公司以及业务
A.一般处理方法
在报告期内，公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
公司因处置部分股权投资等原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价和剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因原有子公司相关的除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在丧失控制权时转为当期损益。
B.分步处置股权至丧失控制权
企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；
23广州智光电气股份有限公司2023年半年度财务报告但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（A）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（B）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（C）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（D）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（3）购买子公司少数股权
公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）
开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对
应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营企业。
1.共同经营是指公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。公司确认与共同经营中利益
份额相关的下列项目：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
2.合营企业是指公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。公司按照长期股权投资有关权益法核算的
规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
公司在编制现金流量表时，将公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短
（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
1.外币业务
24广州智光电气股份有限公司2023年半年度财务报告
发生外币业务时，外币金额按交易发生日的即期汇率折算为人民币入账，期末按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认或者前一资产负债表日即
期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
（3）对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位
币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
（4）外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，在资产达到预定可使
用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本，其余均计入当期损益。
2.外币财务报表的折算
（1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
（2）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
（3）按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。处置境外经营时，将与该境外经营
相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
（4）现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。
10、金融工具
当公司成为金融工具合同的一方时，确认与之相关的一项金融资产或金融负债。
1.金融资产的分类、确认依据和计量方法
公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。对于公司初始确认的应收账款未包含《企业会计准则第14号——收入》所定义的重大融资成分或根据《企业会计准则第14号——收入》规定不考虑不超过一年的合同中的融资成分的，按照预期有权收取的对价的交易价格进行初始计量。
（1）以摊余成本计量的金融资产
公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
对于非交易性权益工具投资，公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。公
25广州智光电气股份有限公司2023年半年度财务报告
司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
2.金融负债的分类、确认依据和计量方法
公司金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
公司在金融负债初始确认时，被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其他公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（2）其他金融负债
除不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的
其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
3.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
4.金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产转移的确认情形确认结果已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
终止确认该金融资产(确认新资产/负债)既没有转移也没有保留金融放弃了对该金融资产的控制资产所有权上几乎所有的风险和报酬未放弃对该金融资产的控制按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关资产和负债保留了金融资产所有权上几继续确认该金融资产并将收到的对价确认为金融负债乎所有的风险和报酬
26广州智光电气股份有限公司2023年半年度财务报告
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益：被转移金融资
产在终止确认日的账面价值；因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
（2）转移金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，应当将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：终止确认部分在终止确认日的账面价值；终止确认部分收到的对价（包括获得的所有新资产减去承担的所有新负债），与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及部分转移的金融资产为《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
5.金融负债的终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，应当终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。如存在下列情况：
（1）公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的义务仍存在的，不应当终止确认该金融负债。
（2）公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债（或其一部分），且
合同条款实质上是不同的，公司应当终止确认原金融负债（或其一部分），同时确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
6.金融资产减值
（1）减值准备的确认方法
公司对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工
具投资和租赁应收款以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。此外，对合同资产、贷款承诺及财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认减值损失。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，公司在每个资产负债表日评估相关金融资产的信用风险自初始确认后是否已显著增加。如果信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于该金融资产未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发
生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；
如果金融资产自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑在资产负债表日无须付出不必要的额
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外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融资产的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融资产违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融资产，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融资产，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
（2）已发生减值的金融资产
本公司对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
A.发行方或债务人发生重大财务困难；
B.债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
C.债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
D.债务人很可能破产或进行其他财务重组；
E.发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
F.以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3）购买或源生的已发生信用减值的金融资产
公司对购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
（4）信用风险显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续
期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，以确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（5）评估金融资产预期信用损失的方法
本公司基于单项和组合评估金融资产的预期信用损失。对信用风险显著不同的金融资产单项评估信用风险，如：应收关联方款项；应收政府机关单位款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
（6）金融资产减值的会计处理方法
公司在资产负债表日计算各类金融资产的预计信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
28广州智光电气股份有限公司2023年半年度财务报告
公司实际发生信用损失，认定相关金融资产无法收回，经批准予以核销的，直接减记该金融资产的账面余额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
7.财务担保合同
财务担保合同，是指债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后，按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。
8.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的；
（2）公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
9.权益工具
权益工具是指能证明拥有公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），作为利润分配，减少所有者权益。发放的股票股利不影响所有者权益总额。
11、应收票据
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。本公司认为所持有的银行承兑汇票的承兑银行信用评级较高，不存在重大的信用风险，也未计提损失准备。本公司持有的商业承兑汇票的预期信用损失的确定方法及会计处理方法与应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法一致。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行商业承兑汇票以承兑人的信用风险划分
12、应收账款本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司以共同风险特征为依据，按照客户类别等共同信用风险特征将应收账款分为不同组别：
应收账款组合确定组合的依据应收合并报表范围内的往来款应收合并范围内关联方的款项
29广州智光电气股份有限公司2023年半年度财务报告
应收电网客户应收电网客户的款项应收国企客户应收国企客户的款项应收上市公司客户应收上市公司客户的款项应收其他客户应收其他客户的款项
13、应收款项融资
应收款项融资反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等。会计处理方法参见本会计政策之第（十）项金融工具中划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产相关处理。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
对其他应收款按历史经验数据和前瞻性信息，确定预期信用损失。本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
其他应收款组合确定组合的依据应收利息应收利息应收股利应收股利
应收押金保证金经济内容为押金、保证金的其他应收款应收往来及其他经济内容为往来款及其他的其他应收款
15、存货
1.存货的分类
公司存货是公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过
程或提供劳务过程中耗用的原材料、库存商品、合同履约成本、发出商品等。
2.存货取得和发出的计价方法
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第17号——借款费用》处理。投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
发出存货的计价方法：采用加权平均法核算。
3.存货的盘存制度
采用永续盘存制。
4.周转材料的摊销方法
周转材料包括低值易耗品及包装物，采用“一次摊销法”核算。
5.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法
30广州智光电气股份有限公司2023年半年度财务报告
期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的，按差额计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
（1）存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料应当按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础计算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
（2）存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备；但
对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。
16、合同资产
1.合同资产的确认方法及标准
合同资产，是指公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。
2.合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
对于合同资产，无论是否包含重大融资成分，公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
公司在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的转回金额，确认为减值利得。
17、合同成本
合同成本包括取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
为取得合同发生的增量成本是指公司不取得合同就不会发生的成本(如销售佣金等)。该成本预期能够收回的，公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围的，且同时满足下列条件的，公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
（3）该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
（1）企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；
（2）为转让该相关商品估计将要发生的成本。
31广州智光电气股份有限公司2023年半年度财务报告
以前期间减值的因素之后发生变化，使得（1）减（2）的差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
1.划分为持有待售的依据
公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。
确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
2.持有待售的会计处理方法
公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有
待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；
（2）可收回金额。
19、债权投资
对于债权投资，公司于每个资产负债表日，根据交易对手和风险敞口的各种类型，考虑历史的违约情况与行业前瞻性信息或各种外部实际与预期经济信息确定预期信用损失。预期信用损失的确定方法及会计处理方法参见本会计政策之金融工具的规定。
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20、其他债权投资
对于其他债权投资，公司于每个资产负债表日，根据交易对手和风险敞口的各种类型，考虑历史的违约情况与行业前瞻性信息或各种外部实际与预期经济信息确定预期信用损失。预期信用损失的确定方法及会计处理方法参见本会计政策之金融工具的规定。
21、长期应收款
公司长期应收款包括应收融资租赁款及其他长期应收款。
对由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的应收融资租赁款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对其他长期应收款，公司于每个资产负债表日根据交易对手和风险敞口的各种类型，考虑历史的违约情况与合理的前瞻性信息或各种外部实际与预期经济信息确定预期信用损失。
公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。除了单项评估信用风险的长期应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据正常类长期应收款本组合为未逾期风险正常的长期应收款逾期长期应收款本组合为出现逾期风险较高的长期应收款
22、长期股权投资
1.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意，当且仅当相关活动的决策要求集体控制该安排的参与方一致同意时，才形成共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。对外投资符合下列情况时，一般确定为对投资单位具有重大影响：*在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；*参与被投资单位财务和经营政策的制定过程；*与被投资单位之间发生重要交易；*向被投资单位派出管理人员；
*向被投资单位提供关键技术资料。直接或通过子公司间接拥有被投资企业20%以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响。
2.初始投资成本确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
A.同一控制下的企业合并以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权
33广州智光电气股份有限公司2023年半年度财务报告
投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
B.非同一控制下的企业合并在购买日按照《企业会计准则第 20 号——企业合并》的相关规定确定的合并
成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资
成本：
A.以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定。
D.通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定。
3.后续计量和损益确认方法
（1）成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本法核算。采用成本法核算时，追
加或收回投资调整长期股权投资的成本。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。
（2）权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，除对联营企业的权益性投资，其中
一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益外，采用权益法核算。采用权益法核算时，公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整，并且将公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计
准则第8号——资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。如果被投资单位采用的会计政策及会计期
间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。
对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。
34广州智光电气股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。当公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可靠计量时，公司按购置或建造的实际支出对其进行初始计量。
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产系使用寿命超过一个会计年度，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理所持有的有形资产。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋建筑物年限平均法10-40年0-5%2.38--9.70
生产设备年限平均法3-30年0-5%3.17--33.33
运输工具年限平均法8年0-5%11.88--12.13
办公设备年限平均法5年0-5%19.00--19.40
公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
25、在建工程在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差额按照《企业会计准
则第17号——借款费用》的有关规定资本化或计入当期损益。在建工程在达到预计使用状态之日起不论工程
是否办理竣工决算均转入固定资产，对于未办理竣工决算手续的待办理完毕后再作调整。
26、借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
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借款费用同时满足下列条件，开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已发生；
（3）为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2.借款费用资本化的期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，若资产的购建或者生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始；
当所购建或生产的资产达到预定可使用或者销售状态时，停止其借款费用的资本化。在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的借款费用，于发生当期直接计入财务费用。
3.借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分
的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
27、生物资产
不适用
28、油气资产
不适用
29、使用权资产
在租赁期开始日，本公司作为承租人将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，短期租赁和低价值资产租赁除外。
1.使用权资产的确认依据
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
（1）租赁负债的初始计量金额；
（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
（3）发生的初始直接费用；
（4）为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
2.使用权资产的折旧方法及减值
（1）本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
36广州智光电气股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）本公司对各类使用权资产采用年限平均法计提折旧。
本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。
（3）本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值时，如
使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
（4）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法详见本会计政策之第31项长期资产减值。
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产按实际成本计量。外购的无形资产，其成本包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。采用分期付款方式购买无形资产，购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实际上具有融资性质的，无形资产的成本为购买价款的现值。投资者投入的无形资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，在投资合同或协议约定价值不公允的情况下，应按无形资产的公允价值入账。通过非货币性资产交换取得的无形资产，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定。通过债务重组取得的无形资产，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无形资产可供使用时起，至不再作为无形资产确认时止，采用直线法分期平均摊销，计入损益。对于使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。如果无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按上述规定处理。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见第十节、财务报告五、重要会计政策及会计估计之“长期资产减值”。
（2）内部研究开发支出会计政策
研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准：研究阶段支出指为获取并理解新的科学或技术知
识而进行的独创性的有计划调查所发生的支出；开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等所发生的支出。
公司内部自行开发的无形资产，在研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发项目开发阶段的支出，只有同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。
37广州智光电气股份有限公司2023年半年度财务报告
31、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、使用权资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。
在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
32、长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在相关项目的受益期内平均摊销。
33、合同负债
合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
38广州智光电气股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
（1）设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划。在职工为公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
A.服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
B.设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
C.重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，公司将上述第 A 和 B 项计入当期损益；第 C 项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行处理；除上述情形外的其他长期职工福利，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，公司将其他长期职工福利产生的福利义务归属于职工提供服务期间，并计入当期损益或相关资产成本。
39广州智光电气股份有限公司2023年半年度财务报告
35、租赁负债
在租赁期开始日，本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。
在计算租赁付款额的现值时，本公司作为承租人采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
36、预计负债
公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：（1）该义务是公司承担的现时义务；（2）该义务的履行可能导致经济利益的流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，并且补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
在资产负债表日，公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
37、股份支付
1.股份支付的种类
公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。
授予后立即可行权的，在授予日以公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
40广州智光电气股份有限公司2023年半年度财务报告
无论已授予的权益工具的条款和条件如何修改，甚至取消权益工具的授予或结算该权益工具，公司都应至少确认按照所授予的权益工具在授予日的公允价值来计量获取的相应的服务，除非因不能满足权益工具的可行权条件（除市场条件外）而无法可行权。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），处理如下：
（1）将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额。
（2）在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在
回购日公允价值的部分，计入当期费用。
（3）如果向职工授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的
权益工具的，公司应以处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
38、优先股、永续债等其他金融工具
公司发行的金融工具按照金融工具准则和金融负债和权益工具的区分及相关会计处理规定进行初始确认和计量。其后，公司以所发行金融工具的分类为基础，确定该工具利息支出或股利分配等的会计处理。对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都作为发行企业的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理。对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。
发行方发行金融工具，其发生的手续费、佣金等交易费用，如分类为债务工具且以摊余成本计量的，计入所发行工具的初始计量金额；如分类为权益工具的，从权益中扣除。
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
1.收入的确认和计量所采用的会计政策
收入是公司在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的经济利益的总流入。
公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益，也包括有能力阻止其他方主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
交易价格是公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及公司预期将退还给客户的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，公司不考虑其中的融资成分。因转让商品而有权向客户收取的对价是非现金形式时，公司按照非现金对价在合同开始日的公允价值确定交易价格。非现金对价公允价值不能合理估计的，公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。公司预期将退还给客户的款项，除了为自客户取得其他可明确区分商品外，将该应付对价冲减交易价格。应付客户对价超过自客户取得的可明确区分商品公允价值的，超过金额作为应付客户对价冲减交易价格。自客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，
41广州智光电气股份有限公司2023年半年度财务报告
公司将应付客户对价全额冲减交易价格。在对应付客户对价冲减交易价格进行会计处理时，公司在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格发生后续变动的公司按照在合同开始日所采用的基础将该后续变动金额分摊至合同中的履约义务。对于因合同开始日之后单独售价的变动不再重新分摊交易价格。
满足下列条件之一的，公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
（1）客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；
（2）客户能够控制公司履约过程中在建的商品；
（3）公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。公司按照投入法确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司会考虑下列迹象：
（1）公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
（2）公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；
（3）公司已将该商品实物转移给客户，即客户已占有该商品实物；
（4）公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；
（5）客户已接受该商品。
2.与公司取得收入的主要活动相关的具体确认方法
（1）商品销售收入
本公司销售的商品主要为变频器及其配套的软件产品、储能设备、电力电缆，在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
公司销售商品取得的收入，具体在下列条件均能满足时予以确认：公司已发货、客户已签收确认；货物经验收并已开具发票或结算凭据；并已收讫货款或预计可以收回货款；销售商品的成本能够可靠计量。
（2）提供劳务收入
用电工程建造安装，本公司与客户之间的提供服务合同通常包含承诺在合同约定期限内提供服务履约义务，由于本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法，根据发生的成本确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
（3）合同能源管理（EMC）业务收入
42广州智光电气股份有限公司2023年半年度财务报告
公司利用自身技术和设备，为客户降低能耗，以实际节能数量分成来达到盈利目的。合同能源管理项目服务分成期通常为3-10年，在节能项目进行过程中，公司先行提供相关设备到客户生产场所，该设备所有权属于本公司，一般在节能受益期满后，公司根据合同约定无偿将相应设备交付给其客户，不再另行收费。
能源管理合同业务收入在取得按双方确认的节能效果和分成金额后确认收入，公司用于能源管理项目的设备作为公司固定资产管理，计提折旧的年限为项目节能受益期，计提的固定资产折旧作为能源管理合同业务成本，与能源管理相关的管理费用计入当期损益。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况不适用
40、政府补助
1.政府补助的类型
政府补助，是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2.政府补助的确认原则和确认时点
政府补助的确认原则：
（1）公司能够满足政府补助所附条件；
（2）公司能够收到政府补助。
政府补助同时满足上述条件时才能予以确认。
3.政府补助的计量
（1）政府补助为货币性资产的，公司按照收到或应收的金额计量；
（2）政府补助为非货币性资产的，公司按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量（名义金额为人民币1元）。
4.政府补助的会计处理方法
（1）与资产相关的政府补助，在取得时冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
A.用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，在取得时确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本。
B.用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，在取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
（3）对于同时包含于资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，可以区分的，则分不同部分分别进行会
计处理；难以区分的，则整体归类为与收益相关的政府补助。
（4）与公司日常经营相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日
常活动无关的政府补助，计入营业外收支。财政将贴息资金直接拨付给公司的，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
（5）已确认的政府补助需要退回的，分别下列情况处理：
43广州智光电气股份有限公司2023年半年度财务报告
A.初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
B.存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额，超出部分计入当期损益。
C.属于其他情况的，直接计入当期损益。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在的暂时性差异，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。
1.递延所得税资产的确认
（1）公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生
的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：*该项交易不是企业合并；*交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
（2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认
相应的递延所得税资产：*暂时性差异在可预见的未来很可能转回；*未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（3）对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理，以很
可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
2.递延所得税负债的确认
（1）除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
*商誉的初始确认；*同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并；
交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
（2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的递延所得税负债。
但是，同时满足下列条件的除外：*投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；*该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
2021年1月1日起执行租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
1.租赁的识别
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司进行如下评估：
（1）合同是否涉及已识别资产的使用。已识别资产可能由合同明确指定或在资产可供客户使用时隐性指定，并且该资产在物理上可区分，或者如果资产的某部分产能或其他部分在物理上不可区分但实质上代表了该资产的全部产能，从而使客户获得因使用该资产所产生的几乎全部经济利益。如果资产的供应方在整个使用期间拥有对该资产的实质性替换权，则该资产不属于已识别资产；
（2）承租人是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益；
44广州智光电气股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）承租人是否有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
2.租赁的分拆和合并
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。
同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：
（1）承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；
（2）该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。
3.作为承租人
（1）使用权资产使用权资产的确定方法及会计处理方法见本会计政策之使用权资产。
（2）租赁负债租赁负债的确定方法及会计处理方法见本会计政策之租赁负债。
（3）租赁期的评估租赁期是本公司作为承租人有权使用租赁资产且不可撤销的期间。
本公司有续租选择权，即有权选择续租该资产，且合理确定将行使该选择权的，租赁期还包含续租选择权涵盖的期间。本公司有终止租赁选择权，即有权选择终止租赁该资产，但合理确定将不会行使该选择权的，租赁期包含终止租赁选择权涵盖的期间。
发生本公司可控范围内的重大事件或变化，且影响本公司是否合理确定将行使相应选择权的，本公司对其是否合理确定将行使续租选择权、购买选择权或不行使终止租赁选择权进行重新评估。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
（5）短期租赁和低价值资产租赁
短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
4.作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。
本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
5.售后租回交易
本公司按照本会计政策之收入的规定评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
45广州智光电气股份有限公司2023年半年度财务报告
（1）作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者出租人未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预付租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为出租人向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按照公允价值调整相关销售利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。
（2）作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按照资产购买进行相应会计处理，并根据租赁准则对资产出租进行会计处理。
如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者本公司未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预收租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为本公司向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按市场价格调整租金收入。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司确认一项与转让收入等额的金融资产。
2021年1月1日前执行
1.经营租赁的会计处理方法
对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值参见本会计政策之第（十）项金融工具。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
5.售后租回交易
本公司按照本会计政策之收入的规定评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
（1）作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者出租人未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预付租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为出租人向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按照公允价值调整相关销售利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。
（2）作为出租人
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售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按照资产购买进行相应会计处理，并根据租赁准则对资产出租进行会计处理。
如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者本公司未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预收租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为本公司向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按市场价格调整租金收入。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司确认一项与转让收入等额的金融资产。
43、其他重要的会计政策和会计估计
1.回购公司股份
公司回购自身权益工具支付的对价和交易费用，应当减少所有者权益。
公司按法定程序报经批准采用收购公司股票方式减资，按注销股票面值总额减少股本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；如低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。公司回购自身权益工具，不确认利得或损失。
公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本，同时进行备查登记。
库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积(股本溢价)；低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。
公司回购其普通股形成的库存股不参与公司利润分配，公司将其作为在资产负债表中所有者权益的备抵项目列示。
2.套期会计
（1）套期会计方法及套期工具套期会计方法是指公司将套期工具和被套期项目产生的利得或损失在相同会计期间计入当期损益（或其他综合收益）以反映风险管理活动影响的方法。
套期工具是指公司为进行套期而指定的、其公允价值或现金流量变动预期可抵消被套期项目的公允价值或
现金流量变动的金融工具，分为公允价值套期、现金流量套期和境外净投资套期。被套期项目是指公司面临公允价值或现金流量变动风险，且被指定为被套期对象的、能够可靠计量的项目。对于满足下列条件的套期工具，运用套期会计方法进行处理：
A.套期关系仅由符合条件的套期工具和被套期项目组成；
B.在套期开始时，公司正式指定了套期工具和被套期项目，并准备了关于套期关系和公司从事套期的风险管理策略和风险管理目标的书面文件。该文件至少载明了套期工具、被套期项目、被套期风险的性质以及套期有效性评估方法（包括套期无效部分产生的原因分析以及套期比率确定方法）等内容；
C.套期关系符合套期有效性的要求。套期同时满足下列条件的，应当认定套期关系符合套期有效性要求：
（A）被套期项目和套期工具之间存在经济关系。该经济关系使得套期工具和被套期项目的价值因面临相同的被套期风险而发生方向相反的变动；
（B）被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位；
（C）套期关系的套期比率，应当等于企业实际套期的被套期项目数量与对其进行套期的套期工具实际数量之比。
47广州智光电气股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）套期会计确认和计量
A.公允价值套期满足上述条件的，应当按照下列规定处理：
（A）套期工具产生的利得或损失应当计入当期损益；
（B）被套期项目因被套期风险敞口形成的利得或损失应当计入当期损益，同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。
B.现金流量套期满足上述条件的，应当按照下列规定处理：
（A）套期工具产生的利得或损失中属于有效套期的部分，作为现金流量套期储备，应当计入其他综合收益。现金流量套期储备的金额，应当按照下列两项的绝对额中较低者确定：
a.套期工具自套期开始的累计利得或损失；
b.被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。
每期计入其他综合收益的现金流量套期储备的金额应当为当期现金流量套期储备的变动额。
（B）套期工具产生的利得或损失中属于无效套期的部分（即扣除计入其他综合收益后的其他利得或损失），应当计入当期损益。公司应当按照下列规定对现金流量套期储备进行后续处理：
a.被套期项目为预期交易，且该预期交易使企业随后确认一项非金融资产或非金融负债，或者非金融资产或非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时，公司应当将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额；
b.对于不属于上述 a.涉及的现金流量套期，公司应当在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间，将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入当期损益；
c.如果在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额是一项损失，且该损失全部或部分预计在未来会计期间不能弥补的，公司应当将预计不能弥补的部分从其他综合收益中转出，计入当期损益。
C.境外经营净投资套期满足上述条件的，应当按照下列规定处理：
（A）套期工具形成的利得或损失中属于套期有效的部分，应当计入其他综合收益；
全部或部分处置境外经营时，上述计入其他综合收益的套期工具利得或损失应当相应转出，计入当期损益。
（B）套期工具形成的利得或损失中属于套期无效的部分，应当计入当期损益。
公司对套期关系作出再平衡的，应当在调整套期关系之前确定套期关系的套期无效部分，并将相关利得或损失立即计入当期损益。同时，更新在套期剩余期限内预期将影响套期关系的套期无效部分产生原因的分析，并相应更新套期关系的书面文件。
套期关系再平衡可能会导致企业增加或减少指定套期关系中被套期项目或套期工具的数量。企业增加了指定的被套期项目或套期工具的，增加部分自指定增加之日起作为套期关系的一部分进行处理；企业减少了指定的被套期项目或套期工具的，减少部分自指定减少之日起不再作为套期关系的一部分，作为套期关系终止处理。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
48广州智光电气股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用□不适用
45、其他
五、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
增值税按销售货物或提供应税劳务的增值额3%、6%、9%、13%
城市维护建设税按实际缴纳的流转税税额7%、5%
企业所得税应纳税所得额25%、15%
教育费附加按实际缴纳的流转税税额3%
地方教育附加按实际缴纳的流转税税额2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
广州智光电气股份有限公司15%
广州智光电气技术有限公司（以下简称智光电气技术）15%
广东创电科技有限公司（以下简称创电科技）15%
杭州智光一创科技有限公司（以下简称杭州智光）15%
广州智光自动化有限公司（以下简称智光自动化）15%
上海智光电力技术有限公司（以下简称上海智光）15%
广州智光储能科技有限公司（以下简称智光储能）15%
广州智光节能环保有限公司（以下简称智光节能环保）15%
广东智光能源科技有限公司（以下简称智光能源科技）15%
广州智光用电服务有限公司（以下简称智光用电服务）15%
广东智有盈能源技术有限公司（以下简称智有盈）15%
广西智光电力建设有限公司（以下简称广西智光）15%广州华跃电力工程设计有限公司（以下简称华跃电力设
15%
计）
广州岭南电缆股份有限公司（以下简称岭南电缆）15%
其他公司25%
2、税收优惠
1.增值税
(1)2017年9月智光电气获得广东省经济和信息化委员会认定的软件产品登记证书、2013年10月智光电
气技术获得广东省经济和信息化委员会认定的软件产品登记证书，创电科技以及智光研究院（广州）有限公司取得了国家版权局颁发的计算机软件著作权登记证书，2013年7月杭州智光被浙江省经济与信息化委员会认定为软件企业。根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号和《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发[2011]4号）的有关精神，上述公司销售其自行开发生产的软件产品，按13%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
49广州智光电气股份有限公司2023年半年度财务报告
(2)根据《财政部国家税务总局关于促进节能服务产业发展增值税营业税和企业所得税政策问题的通知》(财税[2010]110号）规定，节能服务公司实施符合条件的合同能源管理项目，将项目中的增值税应税货物转让给用能企业，暂免征收增值税。
(3)根据《关于印发资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录的通知》(财税[2015]78号）第二条规定，新余智光新能源有限公司对利用工业生产过程中产生的余热、余压生产的电力或热力，发电（热）原料中100%利用上述资源，实行增值税即征即退100%的政策。
(4)根据财政部、国家税务总局《关于延续供热企业增值税房产税城镇土地使用税优惠政策的通知》(财
税[2019]38号)规定，平陆县睿源供热有限公司自2019年1月1日至2020年供暖期结束，向居民个人供热取得的采暖费收入免征增值税。按照《财政部税务总局关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》（财政部税务总局公告2021年第6号）规定，上述政策的执行期限延长至2023年供暖期结束。
2.企业所得税：
（1）依据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室2021年1月15日公布的《关于广东省2020年
第二批高新技术企业备案的复函》（国科火字[2021]22号），智光电气被认定为广东省2020年第二批高新技
术企业（证书号：GR202044004234），该高新技术企业发证日期为 2020 年 12 月 9 日，有效期三年，智光电气享受高新技术企业所得税优惠政策期限为2020年1月1日至2022年12月31日，2023年智光电气已申请高新复审，在此期间企业所得税暂按15%的税率计缴。
（2）依据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室2020年12月29日公布的《关于浙江省2020年高新技术企业备案的复函》（国科火字[2020]251号），杭州智光被认定为浙江省2020年第二批高新技术企业（证书号 GR202033006048），该高新技术企业发证日期为 2020年 12月 1日，有效期三年，杭州智光享受高新技术企业所得税优惠政策期限为2020年1月1日至2022年12月31日，2023年杭州智光已申请高新复审，在此期间企业所得税暂按15%的税率计缴。
（3）依据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室2021年1月15日公布的《关于广东省2020年
第三批高新技术企业备案的复函》（国科火字[2021]23号），智光节能环保被认定为广东省2020年第三批高新技术企业（证书号：GR202044011912，该高新技术企业发证日期为 2020 年 12 月 9 日，有效期三年，智光节能环保享受高新技术企业所得税优惠政策期限为2020年1月1日至2022年12月31日，2023年智光节能环保已申请高新复审，在此期间企业所得税暂按15%的税率计缴。
（4）广西智光于2021年12月23日取得由广西壮族自治区科学技术厅、广西壮族自治区财政厅、国家税
务总局广西壮族自治区税务局核发的编号为 GR202145001094 的高新技术企业证书，有效期三年。广西智光享受高新技术企业所得税优惠政策期限为2021年1月1日至2023年12月31日，在此期间企业所得税减按15%的税率计缴。
（5）华跃电力设计于2022年12月19日取得由广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省
税务局核发的编号为 GR202244004445 的高新技术企业证书，该高新技术企业发证日期为 2022 年 12 月 19 日，有效期三年，华跃电力设计享受高新技术企业所得税优惠政策期限为2022年1月1日至2024年12月31日，在此期间企业所得税减按15%的税率计缴。
（6）智光电气技术、智光自动化及创电科技在2022年12月22日分别取得由广东省科学技术厅、广东省
财政厅、国家税务总局广东省税务局核发的编号为 GR202244006859、GR202244000365、GR202244017338 的高
50广州智光电气股份有限公司2023年半年度财务报告
新技术企业证书，该高新技术企业发证日期为2022年12月22日，有效期三年，智光电气技术、智光自动化及创电科技享受高新技术企业所得税优惠政策期限为2022年1月1日至2024年12月31日，在此期间企业所得税减按15%的税率计缴。
（7）依据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室2022年1月17日公布的《关于对广东省2021年认定的第二批高新技术企业进行备案的公告》，岭南电缆被认定为广东省2021年第二批高新技术企业（证书号：GR202144007591），该高新技术企业发证日期为 2021 年 12 月 20 日，有效期三年，岭南电缆享受高新技术企业所得税优惠政策期限为2021年1月1日至2023年12月31日，在此期间企业所得税减按15%的税率计缴。
（8）依据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室2021年1月15日公布的《关于广东省2020年
第二批高新技术企业备案的复函》（国科火字[2021]22号），智光储能科技被认定为广东省2020年第二批高
新技术企业（证书号：GR202044006525），该高新技术企业发证日期为 2020 年 12 月 9 日，有效期三年，智光储能科技享受高新技术企业所得税优惠政策期限为2020年1月1日至2022年12月31日，2023年智光储能科技已申请高新复审，在此期间企业所得税暂按15%的税率计缴。
（9）依据科技部、财政部、国家税务总局《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）、《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号）、《上海市高新技术企业认定管理实施办法》（沪科合〔2016〕22号）的有关规定，上海智光被认定为上海市2021年第五批高新技术企业（证书号：GR202131003930），该高新技术企业发证日期为 2021 年 12 月 23 日，有效期三年，上海智光享受高新技术企业所得税优惠政策期限为2021年1月1日至2023年12月31日，在此期间企业所得税减按15%的税率计缴。
（10）智光用电服务于2021年12月20日取得由广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东
省税务局核发的编号为 GR202144004183 的高新技术企业证书，有效期三年，智光用电服务享受高新技术企业所得税优惠政策期限为2021年1月1日至2023年12月31日，在此期间企业所得税减按15%的税率计缴。
（11）智有盈于2021年12月20日取得由广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务
局核发的编号为 GR202144001704 的高新技术企业证书，有效期三年，智有盈享受高新技术企业所得税优惠政策期限为2021年1月1日至2023年12月31日，在此期间企业所得税减按15%的税率计缴。
（12）依据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室2021年1月15日公布的《关于广东省2020
年第一批高新技术企业备案的复函》（国科火字[2021]21号），智光能源科技被认定为广东省2020年第一批
高新技术企业（证书号：GR202044000466），该高新技术企业发证日期为 2020 年 12 月 1 日，有效期三年，智光能源科技享受高新技术企业所得税优惠政策期限为2020年1月1日至2022年12月31日，2023年智光能源科技已申请高新复审，在此期间企业所得税暂按15%的税率计缴。
（13）根据《关于扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》（财税[2019]13号），自2019年1月
1日至2021年12月31日，将小型微利企业的认定标准调整为：从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度
应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。财政部、税务总局发布《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第12号），自2021年1月1日至2022年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不
51广州智光电气股份有限公司2023年半年度财务报告
超过100万元的部分，在《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税[2019]13号）第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。根据《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公
告》（2022年第13号）对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计
入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，税收优惠执行期间由2022年1月1日至2024年12月31日。
徐州万储新能源有限公司、新余智光新能源有限公司、佛山智光用电服务有限公司、江门市云图光伏有
限公司、阳江市智光新能源有限公司、南宁智光电力服务有限公司、广西智光荣凯电力有限公司、广西智光电
力销售有限公司、广西智光能源有限公司、昆明智光电力工程有限公司、广州智慧数据科技有限公司、惠东县
智炬源新能源有限公司、惠州市珠能新能源有限公司、南雄市智惠新能源有限公司、连南瑶族自治县智圆新能
源有限公司、云浮丰粤新能源科技有限公司、广州穗智新能源有限公司、梅州市穗智新能源科技有限公司、广
州智云能源科技有限公司、连平广智新能源有限公司、肇庆智跃新能源科技有限公司，上述符合小微企业标准的企业在本期存在盈利的情况下，可享有该所得税优惠。
（14）智光节能环保、新余智光新能源有限公司、宁夏智光新能源有限公司、山西智光清源节能科技有限公司之合同能源管理项目企业所得税税收优惠，依据财政部国家税务总局财税[2010]110号《关于促进节能服务产业发展增值税营业税和企业所得税政策问题的通知》的规定，对符合条件的节能服务公司实施合同能源管理项目，符合企业所得税税法有关规定的，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年按照25%的法定税率减半征收企业所得税。节能服务公司同时从事适用不同税收政策待遇项目的，其享受税收优惠项目应当单独计算收入、扣除，并合理分摊企业的期间费用；没有单独计算的，不得享受税收优惠政策。
（15）广东智光综合能源有限公司（原名广东智光用电投资有限公司）、阳江市智光新能源有限公司、广西智光荣凯电力有限公司之太阳能发电新建项目所得税税收优惠，依据财税〔2008〕116号文件，由政府投资主管部门核准的太阳能发电新建项目为所得税优惠项目，其投资经营所得，自该项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。公司同时从事适用不同企业所得税待遇的项目的，其优惠项目应当单独计算所得，并合理分摊企业的期间费用；没有单独计算的，不得享受企业所得税优惠
3、其他
（1）依据财政部国家税务总局《关于延续供热企业增值税房产税城镇土地使用税优惠政策的通知》（财税[2019]38号），自2019年1月1日至2020年12月31日，平陆县睿源供热有限公司为居民供热所使用的厂房及土地免征房产税、城镇土地使用税，对其他与供热无关的厂房及土地按照规定征收房产税、城镇土地使用税。按照《财政部税务总局关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》（财政部税务总局公告2021年第6号）规定，上述政策的执行期限延长至2023年供暖期结束。
（2）根据财政部税务总局2022年第10号《财政部税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》规定对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、
城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。符合条件的上述第（13）所述的小微企业，享受“六税两费”减免优惠。
52广州智光电气股份有限公司2023年半年度财务报告
六、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金207055.70213740.54
银行存款337420549.10590409608.81
其他货币资金131318881.84130402978.14
合计468946486.64721026327.49
因抵押、质押或冻结等对
104509254.51118194035.81
使用有限制的款项总额其他说明
2、交易性金融资产
单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损
92715402.0951433141.74
益的金融资产
其中：
衍生金融资产8585500.0026087800.00
理财产品84129902.0925345341.74
其中：
合计92715402.0951433141.74其他说明
3、衍生金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
合计0.000.00其他说明
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑票据118214586.71105963103.61
商业承兑票据10674007.6235248226.23
合计128888594.33141211329.84
单位：元类别期末余额期初余额
53广州智光电气股份有限公司2023年半年度财务报告
账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
其中：
按组合计
提坏账准131085219681128888142094882790.141211
100.00%1.68%100.00%0.62%
备的应收410.956.62594.33120.5773329.84票据
其中：
银行承兑118214118214105963105963
90.18%0.00%74.57%0.00%
汇票586.71586.71103.51103.51
商业承兑128708219681106740361310882790.352482
9.82%17.07%25.43%2.44%
汇票24.246.6207.6216.967326.23
131085219681128888142094882790.141211
合计100.00%1.68%100.00%0.62%
410.956.62594.33120.5773329.84
按组合计提坏账准备：商业承兑汇票
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
商业承兑汇票12870824.242196816.6217.07%
合计12870824.242196816.62
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：银行承兑汇票
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
银行承兑汇票118214586.710.000.00%
合计118214586.710.00
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
组合计提882790.731314025.892196816.62
合计882790.731314025.892196816.62
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用□不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元
54广州智光电气股份有限公司2023年半年度财务报告
项目期末已质押金额
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据82210122.42
商业承兑票据6725269.18
合计88935391.60
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元项目期末转应收账款金额
其他说明：
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏
26699266992669926699
账准备1.72%100.00%0.002.28%100.00%0.00
678.91678.91678.91678.91
的应收账款其
中：
按组合
152291358211458
计提坏164655157442988375
09668.98.28%10.81%54509.18457.97.72%13.74%
账准备159.02889.95567.95
626090
的应收
55广州智光电气股份有限公司2023年半年度财务报告
账款其
中：
电网客4739191119646272221060768184203789
30.58%2.36%17.96%3.24%
户262.48389.12873.36419.9415.43004.51国企客4742692291945135037897820768358210
30.61%4.83%32.32%5.48%
户975.94531.62444.32632.96261.48371.48上市公275944298023296211515877415274
1.78%15.58%1.80%27.79%
司客户096.2119.40076.81758.3170.45287.86其他客547126126241420885535080123978411101
35.31%23.07%45.64%23.17%
户333.99218.88115.11646.69742.59904.10
154961358211725
191354184142988375
合计09347.100.00%12.35%54509.18136.100.00%15.70%
837.93568.86567.95
536081
按单项计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
客户13573094.223573094.22100.00%预计无法收回
客户21162995.501162995.50100.00%预计无法收回
客户365936.0065936.00100.00%预计无法收回
客户4208631.70208631.70100.00%预计无法收回
客户530508.5130508.51100.00%预计无法收回
客户629200.0029200.00100.00%预计无法收回
客户7130100.00130100.00100.00%预计无法收回
客户8336573.49336573.49100.00%预计无法收回
客户9877500.00877500.00100.00%预计无法收回
客户101256831.781256831.78100.00%预计无法收回
客户11961766.41961766.41100.00%预计无法收回
客户1210000000.0010000000.00100.00%预计无法收回
客户131797886.331797886.33100.00%预计无法收回
客户144723706.174723706.17100.00%预计无法收回
客户15124461.62124461.62100.00%预计无法收回
客户16810487.18810487.18100.00%预计无法收回
客户17470000.00470000.00100.00%预计无法收回
客户18140000.00140000.00100.00%预计无法收回
合计26699678.9126699678.91
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内1156460013.3723236414.902.01%
1至2年158385621.3914872722.169.39%
2至3年75136391.8517218462.8322.92%
3至4年39279978.3320667808.1852.62%
4至5年18177282.2213189369.4972.56%
5年以上75470381.4675470381.46100.00%
合计1522909668.62164655159.02
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
56广州智光电气股份有限公司2023年半年度财务报告
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）1158136786.96
1至2年160105269.39
2至3年85136391.85
3年以上146230899.33
3至4年41498576.52
4至5年21959008.14
5年以上82773314.67
合计1549609347.53
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他应收账款坏账
184142568.867212269.07191354837.93
准备
合计184142568.867212269.07191354837.93
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
客户1217825519.7614.06%1328735.67
57广州智光电气股份有限公司2023年半年度财务报告
客户284802212.395.47%771700.13
客户366719569.674.31%253534.36
客户451475857.393.32%1911770.92
客户534594797.152.23%12813559.01
合计455417956.3629.39%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位：元项目期末余额期初余额
应收票据25699698.1312169019.70
合计25699698.1312169019.70应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用□不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
其他说明：
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内27950007.5791.74%32411423.7991.20%
1至2年1002173.383.29%532785.161.50%
2至3年628251.612.06%1287807.713.62%
3年以上885305.982.91%1304930.833.68%
合计30465738.5435536947.49
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称金额(元)年限占预付款项总额比例(%)
供应商14720905.981年以内15.50%
供应商22395590.421年以内7.86%
供应商31529734.001年以内5.02%
供应商41374821.941年以内4.51%
供应商51147618.431年以内3.77%
58广州智光电气股份有限公司2023年半年度财务报告
合计11168670.77
其他说明：
8、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收利息0.000.00
应收股利0.000.00
其他应收款75152623.4045189913.64
合计75152623.4045189913.64
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
合计0.000.00
2）重要逾期利息
单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额
合计0.000.00
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元
项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因
位）断依据
59广州智光电气股份有限公司2023年半年度财务报告
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
保证金、押金64778404.0741024023.49
备用金和借款13350402.189321494.60
非关联方往来15732281.489126144.85
代扣社保公积金1761164.912391294.40
代垫款项238208.14
合计95622252.6462101165.48
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额7348022.409563229.4416911251.84
2023年1月1日余额
在本期
本期计提3558377.403558377.40
2023年6月30日余
10906399.809563229.4420469629.24
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）68208094.57
1至2年5070653.67
2至3年2706456.60
3年以上19637047.80
3至4年4065020.94
4至5年2043152.76
5年以上13528874.10
合计95622252.64
60广州智光电气股份有限公司2023年半年度财务报告
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他其他应收款坏
16911251.843558377.4020469629.24
账准备
合计16911251.843558377.4020469629.24
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
客户1保证金、押金20000000.001年以内20.92%2326000.00
客户2保证金、押金5000000.001年以内5.23%581500.00
客户3保证金、押金4598433.005年以上4.81%4598433.00
客户4保证金、押金3290000.005年以上3.44%3290000.00
客户5保证金、押金2480121.500-5年以上2.59%288438.13
合计35368554.5036.99%11084371.13
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄额及依据
61广州智光电气股份有限公司2023年半年度财务报告
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
206600238.206600238.232028700.232028700.
原材料
07076767
188792939.188792939.98100681.898100681.8
在产品
676788
周转材料1616757.801616757.801356082.731356082.73
76330786.076330786.040704140.940704140.9
合同履约成本
6655
52969704.652417865.212702049.212150209.8
发出商品551839.35551839.35
0538
在途物资1654.871654.87
49824260.148626765.8155486363.34838641.7120647722.
产成品1197494.22
1982606
576134686.574385352.540379674.35390481.1504989193.
合计1749333.57
317415104
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
发出商品551839.35551839.35
产成品34838641.7633641147.541197494.22
合计35390481.1133641147.541749333.57
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元
62广州智光电气股份有限公司2023年半年度财务报告
期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
421660599.16727908.7404932690.359384041.16694738.7342689302.
工程项目
5828653083
421660599.16727908.7404932690.359384041.16694738.7342689302.
合计
5828653083
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元项目变动金额变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目本期计提本期转回本期转销/核销原因
工程项目33170.02
合计33170.02其他说明
11、持有待售资产
单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明
12、一年内到期的非流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
合计0.000.00
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元期末余额期初余额债权项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
待抵扣进项税额及待认证进项税额75167189.8286926527.92
预缴企业所得税16311.1045439.06
预缴其他税费447475.11380358.16
其他910538.62424106.91
合计76541514.6587776432.05
63广州智光电气股份有限公司2023年半年度财务报告
其他说明：
14、债权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
合计0.000.00重要的债权投资
单位：元期末余额期初余额债权项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日减值准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额
在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的损失准备
合计0.000.00重要的其他债权投资
单位：元其他债权期末余额期初余额项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日减值准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额
64广州智光电气股份有限公司2023年半年度财务报告
在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元期末余额期初余额项目账面价账面价折现率区间账面余额坏账准备账面余额坏账准备值值分期收
3834606.803834606.800.003834606.803834606.800.00
款销售商品
其中：
未实现融资425153.05425153.05收益
合计3834606.803834606.800.003834606.803834606.800.00坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额3834606.803834606.80
2023年1月1日余额
在本期
2023年6月30日余
3834606.803834606.80
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明
17、长期股权投资
单位：元期初余本期增减变动期末余减值准被投资额（账权益法其他综宣告发额（账备期末单位面价追加投减少投其他权计提减下确认合收益放现金其他面价
值）资资益变动值准备余额的投资调整股利或值）
65广州智光电气股份有限公司2023年半年度财务报告
损益利润
一、合营企业
二、联营企业上海同祺新能1443814464
26057
源技术751.0808.5.48有限公53司智光研
究院11465-14307
4000
（广881.51157912.9
000.00
州）有5968.614限公司
25904-28772
4000
小计632.61131721.4
000.00
0911.137
25904-28772
4000
合计632.61131721.4
000.00
0911.137
其他说明
18、其他权益工具投资
单位：元项目期末余额期初余额
合计0.000.00分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
广州民营投资股份有限公司1000000.001000000.00广州誉芯众诚股权投资合伙企业（有
1001113548.351001113548.35限合伙）
南方电网综合能源股份有限公司239474172.56312422176.71
杭州广立微电子股份有限公司100520169.75108279621.45广州吉富新芯创业投资合伙企业（有
147877893.79147877893.79限合伙）广州智光吉富壹号创业投资合伙企业
21000000.0021000000.00（有限合伙）珠海智光聚芯贰号创业投资合伙企业
1123647.661000000.00（有限合伙）
广东巨风半导体有限公司15000000.00
66广州智光电气股份有限公司2023年半年度财务报告
合计1527109432.111592693240.30
其他说明：
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
单位：元
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额41768382.6441768382.64
2.本期增加金额2464388.492464388.49
（1）外购2464388.492464388.49
（2）存货\
固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额44232771.1344232771.13
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额6001819.576001819.57
2.本期增加金额466248.31466248.31
（1）计提或
466248.31466248.31
摊销
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额6468067.886468067.88
三、减值准备
1.期初余额6936254.356936254.35
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
67广州智光电气股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）其他转出
4.期末余额6936254.356936254.35
四、账面价值
1.期末账面价值30828448.9030828448.90
2.期初账面价值28830308.7228830308.72
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因龙光玖誉城锦城组团58号楼三层302
1271241.30正在办理中
号
中南紫云集 1 号楼地下一层 B103 号商
511324.99正在办理中
铺
合计1782566.29其他说明
21、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产1261608889.021125530990.46
合计1261608889.021125530990.46
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋建筑物生产设备运输工具办公设备合计
一、账面原值：
1477026384.42150545462.7
1.期初余额618664267.2521812624.4833042186.56
10
2.本期增加
169474615.6625173851.480.002822924.62197471391.76
金额
（1）购
129095.381443793.720.00980774.632553663.73
置
（2）在
146132435.538428919.040.001592920.35156154274.92
建工程转入
（3）企
23213084.7515301138.720.00249229.6438763453.11
业合并增加
3.本期减少372869.94757522.1231483.881161875.94
68广州智光电气股份有限公司2023年半年度财务报告
金额
（1）处
372869.94757522.1231483.881161875.94
置或报废
1501827365.92346854978.5
4.期末余额788138882.9121055102.3635833627.30
52
二、累计折旧
1025014472.2
1.期初余额152365773.36833908491.1414487421.8024252785.94
4
2.本期增加
11604191.4844576064.79914718.641168474.5058263449.41
金额
（1）计
10276709.1543929123.82914718.641043272.1656163823.77
提
（2）企业合并增
1327482.33646940.970.00125202.342099625.64
加
3.本期减少
347955.54205613.1521682.66575251.35
金额
（1）处
347955.54205613.1521682.66575251.35
置或报废
1082702670.3
4.期末余额163969964.84878136600.3915196527.2925399577.78
0
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
132471.932410947.270.000.002543419.20
金额
（1）计提
（2）企业合并增
132471.932410947.272543419.20
加
3.本期减少
金额
（1）处置或报废
4.期末余额132471.932410947.270.000.002543419.20
四、账面价值
1.期末账面1261608889.0
624036446.14621279818.295858575.0710434049.52
价值2
2.期初账面1125530990.4
466298493.89643117893.277325202.688789400.62
价值6
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
69广州智光电气股份有限公司2023年半年度财务报告
项目期末账面价值
经营租赁租出的固定资产34954707.18
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明
（5）固定资产清理
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
22、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程320842029.76161104780.68
合计320842029.76161104780.68
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值国星光电综合
9711512.999711512.995788189.115788189.11
能源运营项目
7#厂房、8#后
勤配套服务楼121494455.121494455.及配套附属建4848设项目
280Ah 储能
4929203.524929203.52
PACK 的生产线智光新能源与高效变流技术
224313073.224313073.
产业化项目暨
4343
永和厂区建设项目
惠东梁化镇光67828124.967828124.912679498.612679498.6伏项目6600
18989318.318989318.316213433.916213433.9
其他零星工程
8877
320842029.320842029.161104780.161104780.
合计
76766868
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
70广州智光电气股份有限公司2023年半年度财务报告
其工程
本期利息中：
本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额
7#厂
房、
8#后
勤配套服1214264914592051
1456100.1100.0
务楼944515293436616.0.00其他
7.378%0%
及配5.48.558.4459套附属建设项目
280Ah
储能492933808309
100083.10100.0
PACK 203. 530. 734. 其他.00%0%的生529850产线国星光电
578839239711
综合118881.7481.74
189.323.512.其他
能源.12%%
118899
运营项目智光新能源与高效变流技术22432243
537941.7041.70
产业13071307其他
6.91%%
化项3.433.43目暨永和厂区建设项目惠东梁化126755146782
220030.8330.83
镇光949886268124其他
0.00%%
伏项.60.36.96目
14483132154220513018
9255
合计913457084410616.5271
2.40
6.714.202.94591.38
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元项目本期计提金额计提原因
71广州智光电气股份有限公司2023年半年度财务报告
其他说明
（4）工程物资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
24、油气资产
□适用□不适用
25、使用权资产
单位：元
项目土地房屋、建筑物其他合计
一、账面原值
1.期初余额8758015.5414878079.7023636095.24
2.本期增加金额544155.57321852.71866008.28
（1）购置544155.57321852.71866008.28
（2）在建工程转入
3.本期减少金额1636012.651636012.65
（1）处置或报废1636012.651636012.65
4.期末余额9302171.1113563919.7622866090.87
二、累计折旧
1.期初余额366825.893214147.863580973.75
2.本期增加金额194296.051716706.381911002.43
（1）计提194296.051716706.381911002.43
3.本期减少金额945251.84945251.84
（1）处置945251.84945251.84
4.期末余额561121.943985602.404546724.34
三、减值准备
1.期初余额
72广州智光电气股份有限公司2023年半年度财务报告
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值8741049.179578317.3618319366.53
2.期初账面价值8391189.6511663931.8420055121.49
其他说明：
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元土地使用非专利技软件著作特许经营项目专利权软件商标权合计权术权权
一、账面原值
1.期700562016635722765131968569351130677850802
23009.70
初余额0.0066.028.02.8096.4884.02
2.本
5726218353847416759056248791
期增加金11359.22
0.00.76.249.22
额
（5539968194174.716759055726976
1）购置0.006.240.00
（
2）内部研0.00
发
（
186250033443005218159
3）企业合11359.22.00.00.22并增加
3.本
期减少金额
（
1）处置
4.期127318316989572766267968569351298278475682
23009.70
末余额80.0040.787.24.8001.7203.24
二、累计摊销
1.期198966789322551348126623942975928622048915
23009.70
初余额4.386.366.28.571.5357.82
120650860111341550567241287.262399771524947
2.本.64.81.987.586.28
73广州智光电气股份有限公司2023年半年度财务报告
期增加金额
（113075360111341539208241287.262399771516236
1）计提.14.81.767.581.56
（2）
企业合并75755.5011359.2287114.72增加
3.本
期减少金额
（
1）处置
4.期211031895333691503183648071682168592201410
23009.70
末余额3.021.174.26.849.1134.10
三、减值准备
1.期536355415148211568457
初余额.3549.1303.48
2.本
期增加金额
（
1）计提
3.本
期减少金额
（
1）处置
4.期536355415148211568457
末余额.3549.1303.48
四、账面价值
1.期
106215169198491263084320497627933194705814
末账面价
96.985.262.98.9653.4865.66
值
2.期
501595271671151417005344626428389604233430
初账面价
5.625.311.74.2325.8222.72
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例9.01%
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明
74广州智光电气股份有限公司2023年半年度财务报告
27、开发支出
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益合计其他说明
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的广州智光电气
3443224.043443224.04
技术有限公司上海智光电力
61779.3761779.37
技术有限公司广州华跃电力
22549663.022549663.0
工程设计有限
11
公司广西智光电力
1443881.851443881.85
建设有限公司
广东创电科技19556067.319556067.3有限公司55
47054615.647054615.6
合计
22
（2）商誉减值准备
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置广州智光电气技术有限公司上海智光电力
61779.3761779.37
技术有限公司广州华跃电力工程设计有限公司广西智光电力建设有限公司
广东创电科技19556067.319556067.3有限公司55
19617846.719617846.7
合计
22
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
75广州智光电气股份有限公司2023年半年度财务报告说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响其他说明
29、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
资产改良支出2538179.32296705.29978814.771856069.84
其他2431612.77607413.36734904.002304122.13
合计4969792.09904118.651713718.774160191.97其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备130477120.3621616238.37157098491.7525580121.05
内部交易未实现利润30665394.345053771.3036246687.945444001.49
可抵扣亏损357483113.2955697599.60295367948.1146481394.86使用权资产形成的暂
302186.6458215.9677272.3411590.85
时性差异
股份支付13833614.642087601.743695663.23567237.44亏损合同形成的暂时
15739220.932360883.1421393668.813212190.21
性差异
合计548500650.2086874310.11513879732.1881296535.90
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并
26723956.284433915.377150889.931587175.40
资产评估增值套期工具公允价值变
8585500.001287825.0026087800.003913170.00
动以公允价值计量且
其变动计入当期损益1168331092.87183814045.671217362654.92191899595.51的金融工具
固定资产加计扣除545437.5181815.63754472.79113170.93
合计1204185986.66189617601.671251355817.64197513111.84
76广州智光电气股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产86874310.1181296535.90
递延所得税负债189617601.67197513111.84
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异290287942.83298595092.89
可抵扣亏损539747849.16496260135.30
合计830035791.99794855228.19
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
2023年度41486706.7541536506.18
2024年度49680198.5753543981.66
2025年度57240301.7257640073.07
2026年度77386583.7079420208.04
2027年度59028580.3659307528.49
2028年度33622735.15778168.54
2029年度8985645.058985645.05
2030年度12406809.3712406809.37
2031年度30142538.7830142538.78
2032年度152498676.12152498676.12
2033年度17269073.59
合计539747849.16496260135.30其他说明
31、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付工程款、15252762.615252762.6
6879644.346879644.34
设备款66
预付投资款4000000.004000000.00预付土地出让
2435000.002435000.00
金
其他1940000.001940000.001940000.001940000.00
17192762.617192762.615254644.315254644.3
合计
6644
其他说明：
77广州智光电气股份有限公司2023年半年度财务报告
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
质押借款13059703.98228968.27
抵押借款50400000.00160500000.00
保证借款2000000.002000000.00
信用借款930500000.00758000000.00
质押、保证借款20000000.0014195000.00
应付利息2133052.811376910.40
合计1018092756.79936300878.67
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明
33、交易性金融负债
单位：元项目期末余额期初余额
其中：
其中：
合计0.000.00
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元项目期末余额期初余额
合计0.000.00
其他说明：
35、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
商业承兑汇票36973381.4436317545.63
银行承兑汇票223126691.41196489698.43
78广州智光电气股份有限公司2023年半年度财务报告
合计260100072.85232807244.06本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
1年以内（含1年）1017611103.94625668826.44
1-2年（含2年）76593578.1875142716.16
2-3年（含3年）10920624.7334141166.09
3年以上36280136.6652657631.45
合计1141405443.51787610340.14
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
供应商110497366.94未到约定付款时间
供应商25060762.59未到约定付款时间
供应商33893132.18未到约定付款时间
供应商43794600.00未到约定付款时间
供应商53584898.53未到约定付款时间
合计26830760.24
其他说明：
37、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元项目期末余额期初余额
合计0.000.00
（2）账龄超过1年的重要预收款项
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
其他说明：
38、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
1年以内（含1年）159871593.35125986794.55
1-2年（含2年）10661187.426620277.58
2-3年（含3年）5449667.967936466.32
79广州智光电气股份有限公司2023年半年度财务报告
3年以上1647863.315711861.61
合计177630312.04146255400.06报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元变动金项目变动原因额
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬44419610.59133809898.05146935468.0231294040.62
二、离职后福利-设定
1224305.7611481269.5311901182.20804393.09
提存计划
三、辞退福利1278278.001303943.272582221.27
合计46922194.35146595110.85161418871.4932098433.71
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴
41576520.32116879703.31129607288.8628848934.77
和补贴
2、职工福利费37612.005231727.335241138.3328201.00
3、社会保险费574587.986134158.716298133.15410613.54
其中：医疗保险
502385.165783746.555926369.28359762.43
费工伤保险
23413.15305467.44308147.3520733.24
费生育保险
23400.301626.461913.6423113.12
费补充医疗保
25389.3743318.2661702.887004.75
险
4、住房公积金785876.603915086.604144371.60556591.60
5、工会经费和职工教
1445013.691649222.101644536.081449699.71
育经费
合计44419610.59133809898.05146935468.0231294040.62
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险1168164.1810977897.0911382017.57764043.70
2、失业保险费56141.58503372.44519164.6340349.39
80广州智光电气股份有限公司2023年半年度财务报告
合计1224305.7611481269.5311901182.20804393.09其他说明
40、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税7421516.6516438223.07
企业所得税17031681.597444686.83
个人所得税1380451.03717294.53
城市维护建设税322361.801053144.10
资源税23834.00
土地使用税206657.87597.98
房产税2423887.14190872.28
教育费附加137915.96451135.08
地方教育附加91943.99301016.42
印花税642643.34569084.64
堤围防护费5006.7463.51
其他180.0014893.35
合计29664246.1127204845.79其他说明
41、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
应付利息0.000.00
应付股利79179081.12399881.72
其他应付款106998459.8431168073.03
合计186177540.9631567954.75
（1）应付利息
单位：元项目期末余额期初余额
合计0.000.00
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元借款单位逾期金额逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位：元项目期末余额期初余额
81广州智光电气股份有限公司2023年半年度财务报告
普通股股利79179081.12399881.72
合计79179081.12399881.72
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
保证金、押金6580111.536556755.35
关联方往来68950000.00151350.00
代垫款项368433.91354735.91
应付政府款项805000.00805000.00
费用13857425.7311363966.22
其他16437488.6711936265.55
合计106998459.8431168073.03
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因其他说明
42、持有待售负债
单位：元项目期末余额期初余额
合计0.000.00其他说明
43、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款23570953.0119162772.73
一年内到期的应付债券272662559.73267954964.92
一年内到期的租赁负债3484598.973747206.79
合计299718111.71290864944.44
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
待转销项税38444922.6435200877.65
82广州智光电气股份有限公司2023年半年度财务报告
未终止确认的票据背书88833146.1976886013.36
合计127278068.83112086891.01
短期应付债券的增减变动：
单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息合计
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
信用借款36696834.4025926184.60
抵押、保证借款3950000.004250000.00
合计40646834.4030176184.60
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位：元项目期末余额期初余额
合计0.000.00
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息合计
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
83广州智光电气股份有限公司2023年半年度财务报告
单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明
47、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
租赁付款额23754790.6025731299.39
未确认的融资费用-5819522.00-6020031.67
重分类至一年内到期的非流动负债-3484598.97-3775946.33
合计14450669.6315935321.39
其他说明：
48、长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
合计0.000.00
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
（2）专项应付款
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元项目期末余额期初余额
合计0.000.00
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
84广州智光电气股份有限公司2023年半年度财务报告
单位：元项目本期发生额上期发生额
计划资产：
单位：元项目本期发生额上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元项目本期发生额上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元项目期末余额期初余额形成原因
待执行的亏损合同11403754.1727190880.97
预计大修理支出9900000.009000000.00
投资或有损失10960301.579654198.86
合计32264055.7445845079.83
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助22853662.521000000.001400639.6222453022.90收到政府补助
合计22853662.521000000.001400639.6222453022.90
涉及政府补助的项目：
单位：元本期计入本期计入本期冲减与资产相本期新增
负债项目期初余额营业外收其他收益成本费用其他变动期末余额关/与收益补助金额入金额金额金额相关
2016年广
州市专利技术产业
450000.0450000.0与资产相
化项目款-
00关
智能型高压变频调速系统广州市高压电缆工
210000.0195000.0与资产相
程技术研15000.00
00关
究开发中心项目款
节能环保138666686666.641300000与资产相
85广州智光电气股份有限公司2023年半年度财务报告
与特种电.94.30关缆技术改造项目款
2011年中
央地方特色产业资
10666661000000与资产相
金-智能清66666.66.74.08关洁型超高压电缆项目款
2012年中
央地方特色产业资
金-超高压10666661000000与资产相
66666.66
光电复合.74.08关智能电缆技术改造项目款
2013年战
略新兴产业发展资
金-智能电
网用光电1599999100000.01499999与资产相
复合特种.802.78关电缆及其系统技术改造项目款
2015年市
战略性主533333.0499999.7与资产相
33333.36
导产业发60关展资金
2015年广
州市工业853333.2799999.9与资产相
53333.34
转型升级62关专项资金
2015年省
新兴产业
政银贴息912000.0855000.0与资产相
57000.00
特种电缆00关及其系统改造
2015年省
级企业转型升级设
10982931029649与资产相
备更新淘68643.36.26.90关汰老旧设备专项资金
2016年广
州市工业5345536194632.55150904与资产相
转型升级.550.05关专项资金智光电气
专有云项1166666100000.01066666与资产相
目递延收.552.53关益
86广州智光电气股份有限公司2023年半年度财务报告
基于大数据驱动的
综合能源2664500219000.02445500与资产相
大服务工.000.00关业政府补助广东省大功率电力
18666661000000136363.62730302与资产相
电子技术.64.006.98关工程实验室补助款高压大容量电化学
1383333100000.01283333与资产相
储能变流.312.29关器装置补助款
产业园临159999.7156666.3与资产相
3333.36
电补贴37关
2016年第
二批中央
1089999100000.0989999.9与资产相
大气污染.9422关防治专项资金
2285366100000014006392245302
合计0.000.000.00
2.52.00.622.90
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
2022年员工股权激励回购义务84953604.8984953604.89
合计84953604.8984953604.89
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
7877919978779199
股份总数
4.004.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
87广州智光电气股份有限公司2023年半年度财务报告
发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值
合计0.000.00
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢
1455461533.551455461533.55
价）
其他资本公积144307179.9718990724.9222235036.32141062868.57
合计1599768713.5218990724.9222235036.321596524402.12
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期资本公积变动增加，主要系本期职工股权激励计划费用（未行权）增加其他资本公积18520253.57元；
本期减少主要系购买控股子公司广州智光能效创业投资合伙企业（有限合伙）少数股股东股权引起其他资本公
积减少22154657.11元。
56、库存股
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
库存股84953604.8984953604.89
合计84953604.8984953604.89
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元本期发生额
减：前期减：前期
项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益
二、将重
--分类进损2217463858550026087807297675
0.00262534514876950.00
益的其他0.00.000.00.00.005.00综合收益
现金--
2217463858550026087807297675
流量套期26253451487695
0.00.000.00.00
储备.005.00
--其他综合2217463858550026087807297675
0.0026253451487695
收益合计0.00.000.00.00.005.00
88广州智光电气股份有限公司2023年半年度财务报告
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
合计0.000.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积166462850.77166462850.77
合计166462850.77166462850.77
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润822383765.09896534269.75
调整后期初未分配利润822383765.09896534269.75
加：本期归属于母公司所有者的净利
58726520.3342278762.61
润
减：提取法定盈余公积39446127.17
应付普通股股利78779199.4076983140.10
期末未分配利润802331086.02822383765.09
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务1322218045.311120544125.26899662583.39864567615.44
其他业务4215245.303692332.802894070.94881293.36
合计1326433290.611124236458.06902556654.33865448908.80
收入相关信息：
单位：元
89广州智光电气股份有限公司2023年半年度财务报告
合同分类分部1分部2合计商品类型
其中：
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
不适用
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
62、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税1438811.411643380.41
教育费附加622957.10707455.75
资源税33412.0055722.00
房产税2997037.882617328.15
土地使用税290156.67233602.35
车船使用税21019.7610993.68
印花税1099768.60679850.39
地方教育费附加415270.27471637.18
水利建设基金51.389900.19
90广州智光电气股份有限公司2023年半年度财务报告
堤围费744.67703.71
环保税19682.4222868.16
合计6938912.166453441.97
其他说明：
63、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬24337505.1821967175.74
差旅费8655217.635603005.50
业务招待费3922545.933791528.17
办公费534533.41379504.16
广告宣传费1207528.35133400.84
租赁费127833.55108852.49
中标服务费2721159.591454835.30
交通费410725.99481211.22
咨询费710967.65222896.43
维修费85626.13355406.18
会议费8207.5511554.72
折旧与摊销928482.07816223.74
运输费62569.8636337.65
股权激励费用2150822.010.00
其他费用796859.291363103.42
合计46660584.1936725035.56
其他说明：
64、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬45766279.6947904432.67
折旧与摊销16840080.6816875083.05
办公费3460902.082807904.25
业务招待费3271642.023594569.08
交通费2153035.772185722.09
物业管理费2295175.791617601.60
租赁费1017485.151870367.04
差旅费1918572.301063963.54
中介机构经费2674033.70830303.11
咨询费594865.23766038.82
通讯费376119.80261168.07
维修费1577861.621095075.41
股权激励费用14064441.830.00
其他费用2166458.251857297.88
合计98176953.9182729526.61其他说明
65、研发费用
单位：元
91广州智光电气股份有限公司2023年半年度财务报告
项目本期发生额上期发生额
人员工资33134673.7329776918.77
直接投入费14687546.6613685197.40
折旧费与摊销5646695.405490349.05
委托外部研究开发投入额507112.67
其他费用4226758.652487738.94
合计57695674.4451947316.83其他说明
66、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息收入-2549426.46-2394606.27
利息支出24218928.5028039884.90
手续费1186758.101023527.28
汇兑损益213411.64109116.03
未确认融资费用摊销433795.3987597.78
现金折扣及其他36940.131003278.58
合计23540407.3027868798.30其他说明
67、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
政府补助6321575.815457636.18
个税手续费返还272722.77215790.64
增值税税收优惠4688745.082902010.90
合计11283043.668575437.72
68、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-1131911.1311279.24
处置长期股权投资产生的投资收益4778851.47其他非流动金融资产在持有期间取得
486486.00694271.50
的股利收入处置其他非流动金融资产取得的投资
136203783.22225372274.99
收益
持有理财产品取得的投资收益916096.851591988.75
其他19634.96-733195.10
合计136494089.90231715470.85其他说明
69、净敞口套期收益
单位：元
92广州智光电气股份有限公司2023年半年度财务报告
项目本期发生额上期发生额
合计0.00其他说明
70、公允价值变动收益
单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产35295.73432532.45
其他非流动金融资产-48812796.19-321449784.94
合计-48777500.46-321017252.49
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失-3558377.40-1882347.89
长期应收款坏账损失-3961.17
应收票据坏账损失-1314025.891519513.79
应收账款坏账损失-7212269.071441210.12
合计-12084672.361074414.85其他说明
72、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减
259535.75
值损失
十二、合同资产减值损失-33170.011567334.50
合计-33170.011826870.25
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产处置损益-22672.98561188.13
投资性房地产处置损益73103.42
合计50430.44561188.13
74、营业外收入
单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金
93广州智光电气股份有限公司2023年半年度财务报告
额
债务重组利得23662.0023662.00
其他2805551.3499280.062805536.34
合计2829213.3499280.062829213.34
计入当期损益的政府补助：
单位：元补贴是否与资产相是否特殊本期发生上期发生
补助项目发放主体发放原因性质类型影响当年关/与收益补贴金额金额盈亏相关
其他说明：
75、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
对外捐赠5000.005000.00
非流动资产处置报废21409.7334730.8121409.73
滞纳金193.593650.89193.59
违约金、赔偿金3800.00
待执行亏损合同预计损失-235779.13
债务重组损失114521.01非全资子公司超额亏损的或
847607.24847607.24
有负债
其他330001.08330001.08
合计1204211.64-79076.421204211.64
其他说明：
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用18215822.8010347261.16
递延所得税费用-13809260.29-40638472.42
合计4406562.51-30291211.26
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额57741523.42
按法定/适用税率计算的所得税费用8661228.53
子公司适用不同税率的影响-2988884.06
调整以前期间所得税的影响91396.71
非应税收入的影响-559762.85
94广州智光电气股份有限公司2023年半年度财务报告
不可抵扣的成本、费用和损失的影响2427725.89
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-1156471.42本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
9812609.73
亏损的影响
研发支出加计扣除-7677016.71
其他-4204263.31
所得税费用4406562.51其他说明
77、其他综合收益
详见附注第十节、财务报告七合并财务报表项目注释57、其他综合收益。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
政府补助6195950.235518839.74
往来款净额6382229.314934462.92
利息收入2395277.741757453.57
保证金、押金变动金额13195544.595976278.01
其他5516748.391831084.72
合计33685750.2620018118.96
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
销售费用28334564.5821893144.30
管理及研发费用45362706.2946638675.37
往来款净额2379731.88
保证金、押金变动金额13354199.574460000.29
银行手续费1245159.331240622.45
冻结资金498167.33
其他567887.681141876.45
合计91742416.6675374318.86
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收回投资活动保证金18141562.50
其他273538.09
合计18415100.590.00
95广州智光电气股份有限公司2023年半年度财务报告
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
支付期货保证金3778389.008031000.00
支付投资活动保证金20000000.00
其他2501476.75
合计23778389.0010532476.75
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
银承保证金31346709.1622622892.07
收到关联方借款293800000.00
合计325146709.1622622892.07
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
归还融资租赁款1228590.06
购买少数股东权益支付的现金50642150.5543295879.00
支付关联方借款225000000.00
贴现手续费460961.111199377.78
银承保证金37989190.3523007860.10
其他298510.52578798.74
合计315619402.5968081915.62
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润53334960.91-215410676.69
加：资产减值准备12117842.37-2901285.10
固定资产折旧、油气资产折
56163823.7763405459.98
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧1911002.43892414.44
无形资产摊销15162361.5615132148.15
96广州智光电气股份有限公司2023年半年度财务报告
长期待摊费用摊销1713718.772213925.06
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-50430.44-561188.13填列）固定资产报废损失（收益以
21409.7334730.81“－”号填列）公允价值变动损失（收益以
48777500.46321017252.49“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填
23858094.8129385869.02
列）投资损失（收益以“－”号填-136494089.90-231715470.85
列）递延所得税资产减少（增加以-5577774.215901537.28“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-7895510.17-48721804.81“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-69396159.70-88227009.10
填列）经营性应收项目的减少（增加-447486856.01185940763.00以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少
430921589.00-81978538.47以“－”号填列）其他
经营活动产生的现金流量净额-22918516.62-45591872.92
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额364437232.13586368523.13
减：现金的期初余额602832291.68366464422.84
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-238395059.55219904100.29
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物10900000.00
其中：
湖北华耀生物科技有限公司10900000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物3790120.48
其中：
其中：
97广州智光电气股份有限公司2023年半年度财务报告
湖北华耀生物科技有限公司3790120.48
取得子公司支付的现金净额7109879.52
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金364437232.13602832291.68
其中：库存现金207055.70213740.54
可随时用于支付的银行存款336922381.77585072635.99可随时用于支付的其他货币资
27307794.6617545915.15
金
三、期末现金及现金等价物余额364437232.13602832291.68
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
银行承兑汇票保证金、履约保函保证
货币资金104508522.08
金、冻结资金
应收票据88678631.18贴现未终止确认票据
固定资产129693423.18借款抵押
无形资产31184217.78借款抵押
投资性房地产5015296.05借款抵押
应收账款3150178.43质押借款
合计362230268.70
其他说明：
98广州智光电气股份有限公司2023年半年度财务报告
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元欧元港币应收账款
其中：美元欧元港币长期借款
其中：美元
欧元518000.007.87714080337.80港币一年内到期的非流动资产
其中：美元
欧元222000.007.87711748716.20港币
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额广州市高压电缆工程技术研
递延收益15000.00究开发中心项目款节能环保与特种电缆技术改
递延收益86666.64造项目款
2011年中央地方特色产业递延收益66666.66
99广州智光电气股份有限公司2023年半年度财务报告
资金-智能清洁型超高压电缆项目款
2012年中央地方特色产业
资金-超高压光电复合智能递延收益66666.66电缆技术改造项目款
2013年战略新兴产业发展
资金-智能电网用光电复合
递延收益100000.02特种电缆及其系统技术改造项目款
2015年市战略性主导产业
递延收益33333.36发展资金
2015年广州市工业转型升
递延收益53333.34级专项资金
2015年省新兴产业政银贴
递延收益57000.00息特种电缆及其系统改造
2015年省级企业转型升级
设备更新淘汰老旧设备专项递延收益68643.36资金
2016年广州市工业转型升
递延收益194632.50级专项资金智光电气专有云项目递延收
递延收益100000.02益基于大数据驱动的综合能源
递延收益219000.00大服务工业政府补助广东省大功率电力电子技术
递延收益136363.66工程实验室补助款高压大容量电化学储能变流
递延收益100000.02器装置补助款
产业园临电补贴递延收益3333.36
2016年第二批中央大气污
递延收益100000.02染防治专项资金平陆县住建局采暖季供热运
2000000.00其他收益2000000.00
营补贴款
2022年省级专精特新中小
1400000.00其他收益1400000.00
企业市级奖励资金
高新技术企业认定奖励721000.00其他收益721000.00
高新技术企业培育专题补助300000.00其他收益300000.00
博士后工作站经费补助200000.00其他收益200000.00
2022年省级促进小微工业
100000.00其他收益100000.00
企业上规模发展奖补其他小额政府补助（10万199936.19199936.19其他收益
以下）
（2）政府补助退回情况
□适用□不适用
其他说明：
100广州智光电气股份有限公司2023年半年度财务报告
85、其他
七、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净入利润湖北华耀
2023年032280000收购和增2023年032203465253900.4
生物科技59.85%59.85%
月03日0.00资月03日.408有限公司
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位：元合并成本湖北华耀生物科技有限公司
--现金22800000.00
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计22800000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额25370227.76
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
-2570227.76额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元购买日公允价值购买日账面价值
资产：
货币资金
应收款项2853766.102853766.10存货
101广州智光电气股份有限公司2023年半年度财务报告
固定资产34530445.6634530445.66
无形资产5131044.501812908.43
递延所得税资产2457153.00
负债：
借款
应付款项2981335.792981335.79
递延所得税负债497720.41
递延收益16381020.00
净资产34486843.9417742561.28
减：少数股东权益17016616.1810294458.91
取得的净资产17470227.767448102.37
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是□否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润
其他说明：
（2）合并成本
单位：元合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
102广州智光电气股份有限公司2023年半年度财务报告
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元合并日上期期末
资产：
货币资金应收款项存货固定资产无形资产
负债：
借款应付款项净资产
减：少数股东权益取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权
益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是□否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
本期新设立孙公司
2023年6月6日，广州智光储能科技有限公司认缴20000万元人民币设立全资子公司广州智光储能装备有限公司，自
该公司成立之日起纳入广州智光电气股份有限公司财务报表合并范围。
103广州智光电气股份有限公司2023年半年度财务报告
6、其他
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接广州智光自动
广州广州生产销售75.00%投资设立化有限公司广州智光电气
广州广州生产销售100.00%投资设立技术有限公司广东创电科技
广州广州生产销售61.32%股权收购有限公司杭州智光一创
杭州杭州软件开发76.39%投资设立科技有限公司上海智光电力
上海上海生产销售100.00%投资设立技术有限公司广州智光储能
广州广州生产销售66.19%26.61%投资设立科技有限公司广州智光节能
广州广州节能服务100.00%投资设立环保有限公司广州智光综合
能源应用技术广州广州能源应用100.00%投资设立有限公司新余智光新能
新余新余余热发电100.00%投资设立源有限公司宁夏智光新能
宁夏宁夏余热发电100.00%投资设立源有限公司山西智光清源
节能科技有限山西山西余热综合利用70.00%投资设立公司蒲江格润能源分布式能源建
成都成都80.00%股权收购有限公司设平陆县睿源供
平陆平陆供热89.44%股权收购热有限公司广州岭南电缆
广州广州生产销售99.28%0.72%股权收购股份有限公司广东智光综合
广州广州商务服务业99.34%0.66%投资设立能源有限公司广东智光能源
广州广州电力销售100.00%投资设立科技有限公司广州智光用电
广州广州用电服务85.00%投资设立服务有限公司广东智有盈用
电服务有限公肇庆肇庆用电服务100.00%投资设立司南宁智光电力
南宁南宁电力服务55.00%投资设立服务有限公司广西智光电力
南宁南宁电力工程建设100.00%股权收购建设有限公司
昆明智光电力昆明昆明电力工程设计55.00%投资设立
104广州智光电气股份有限公司2023年半年度财务报告
工程有限公司佛山智光用电
佛山佛山电力服务51.00%投资设立服务有限公司广西智光荣凯
鹿寨鹿寨电力服务56.00%投资设立电力有限公司广西智光电力
南宁南宁电力销售100.00%投资设立销售有限公司广州华跃电力电力工程设计
工程设计有限广州广州60.00%购买取得服务公司阳江市智光新新能源项目开
阳江阳江100.00%投资设立
能源有限公司发、建设江门市云图光
江门江门新能源开发100.00%增资扩股伏有限公司惠州市珠能新
惠州惠州新能源开发100.00%购买取得能源有限公司惠东县智炬源
新能源有限公惠州惠州新能源开发100.00%投资设立司广西智光能源
南宁南宁新能源开发80.00%投资设立有限公司徐州万储新能
徐州徐州新能源开发100.00%投资设立源有限公司广州智慧数据
广州广州通信工程100.00%投资设立科技有限公司连南瑶族自治
县智圆新能源清远清远新能源开发100.00%投资设立有限公司南雄市智惠新
南雄南雄新能源开发100.00%投资设立能源有限公司广州智光私募
股权投资基金广州广州基金管理100.00%投资设立管理有限公司广东国立新能
源综合开发有南雄南雄新能源开发100.00%股权收购限公司广州穗智新能
广州广州新能源开发100.00%投资设立源有限公司梅州市穗智新
能源科技有限梅州梅州新能源开发100.00%投资设立公司广州智云能源
广州广州新能源开发100.00%投资设立科技有限公司连平智云新能
源科技有限公连平连平新能源开发100.00%投资设立司知识城智光恒运（广州）综
广州广州综合能源服务51.00%投资设立合能源投资运营有限公司广州智光能效创业投资合伙
广州广州股权投资100.00%投资设立
企业（有限合伙）广州智光数字
能源技术有限广州广州生产销售100.00%投资设立公司
105广州智光电气股份有限公司2023年半年度财务报告
连平广智新能
连平连平新能源开发100.00%投资设立源有限公司肇庆智跃新能
源科技有限公肇庆肇庆新能源开发100.00%投资设立司湛江市振鑫新
能源科技有限湛江湛江新能源开发60.00%投资设立公司遂溪振业新能
源科技有限公湛江湛江新能源开发60.00%投资设立司湖北华耀生物
湖北湖北技术服务59.85%股权收购科技有限公司广州智光储能
广州广州生产销售100.00%投资设立装备有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额广州智光储能科技有
7.20%2345405.750.0032626961.88
限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债广州智光1366
96454016880232319126640410867490303725943296
储能167
61420623883218260015299766079605202394746970
科技662.3
2.749.598.22.644.869.113.482.593.60.438.03
有限3公司
单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量
广州智光60780003259776325977614250463376461---
储能科技02.335.155.1548.106.45568182856818289593414
106广州智光电气股份有限公司2023年半年度财务报告
有限公司.16.160.30
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明公司于2022年12月29日与广州市工业转型升级发展基金有限公司签订股权转让协议受让其持有的广州智光能效创业
投资合伙企业（有限合伙）25%股权:收购价格按照对方实缴出资额加同期国债收益计算共计50156383.56元。
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
广州智光能效创业投资合伙企业（有限合伙）
购买成本/处置对价50156383.56
--现金50156383.56
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计50156383.56
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额27903220.85
差额22253162.71
其中：调整资本公积22253162.71调整盈余公积调整未分配利润其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
107广州智光电气股份有限公司2023年半年度财务报告
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产
其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益
108广州智光电气股份有限公司2023年半年度财务报告
按持股比例计算的净资产份额调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自联营企业的股利其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
投资账面价值合计28772721.4725904632.60下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润-1131911.1311279.24
--其他综合收益0.000.00
--综合收益总额-1131911.1311279.24其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）其他说明
109广州智光电气股份有限公司2023年半年度财务报告
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
九、与金融工具相关的风险
公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、一年内到期的
非流动资产、其他流动资产、发放委托贷款及垫款、交易性金融资产、债权投资、其他债权投资、其他权益工
具投资、其他非流动金融资产、长期应收款、应付票据、应付账款、其他应付款、短期借款、交易性金融负债、
一年内到期的非流动负债、委托存款、长期借款、应付债券及长期应付款等，这些金融工具主要与经营及融资相关，各项金融工具的详细情况详见第十节财务报告、七相关项目，与这些金融工具相关的风险，以及公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
(一)信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。公司主要面临赊销导致的客户信用风险。为降低信用风险，公司仅与经认可的、信誉良好的客户进行交易，并通过对已有客户信用监控以及通过账龄分析来对应收账款进行持续监控，确保公司不致面临坏账风险，将公司的整体信用风险控制在可控的范围内。
(二)利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。公司面临的利率风险主要来源于银行借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类融资需求。通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。
(三)外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。报告期内，由于公司与外币相关的收入和支出的信用期短，受到外汇风险的影响不大。
(四)流动性风险
110广州智光电气股份有限公司2023年半年度财务报告
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来6个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
十、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量
一、持续的公允价值
--------计量
（一）交易性金融资
349703489.9784129902.091185991442.141619824834.20
产
1.以公允价值计量且
其变动计入当期损益349703489.9784129902.091185991442.141619824834.20的金融资产
（1）债务工具投资84129902.0984129902.09
（2）权益工具投资341117989.971185991442.141527109432.11
（3）衍生金融资产8585500.008585500.00
（二）其他债权投资25699698.1325699698.13持续以公允价值计量
349703489.97109829600.221185991442.141645524532.33
的资产总额
二、非持续的公允价
--------值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司持续第一层次公允价值计量项目的市价为交易所等活跃市场期末时点。公司持有期货套保交易品种均在场内的上海商品期货交易所交易，市场透明度大，成交活跃，其市场报价为期末公开期货交易市场上的结算价，公司持有的南方电网综合能源股份有限公司和杭州广立微电子股份有限公司以及通过珠海智光聚芯贰号创业投资合伙企业（有限合伙）持有的广州慧智微电子股份有限公司的期末公允价值以其在深圳和上海证券交易所公开发行价格确认。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要为浮动收益型理财产品和应收款项融资，采用现金流量折现法并考虑预期收益率确定公允价值。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司第三层次公允价值计量项目系其他非流动金融资产中的非上市股权。本公司采用估值技术确定其公允价值，重要参数包括被投资单位的价值乘数、营业收入、债务结构、投资成本等。由于被投资单位广州民营投资股份有限公司、广州智
111广州智光电气股份有限公司2023年半年度财务报告
光吉富壹号创业投资合伙企业（有限合伙）和广东巨丰半导体有限公司盈利未发生较大变化，投资时的初始投资成本代表了公允价值的最佳估计数，所以采用初始投资成本计量。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
单位：元被投资单位年末公允价值估值技术
广州誉芯众诚股权投资合伙企业（有限合伙）1001113548.35上市公司比较法
广州吉富新芯创业投资合伙企业（有限合伙）147877893.79上市公司比较法
广州智光吉富壹号创业投资合伙企业（有限合伙）21000000.00投资成本
广州民营投资股份有限公司1000000.00投资成本
广东巨丰半导体有限公司15000000.00投资成本
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例广州市金誉实业
国内商业、实业
投资集团有限公广州1000019.32%22.39%投资等司本企业的母公司情况的说明
广州市金誉实业投资集团有限公司成立于2001年10月17日，主要从事企业自有资金投资、企业总部管理、投资管理服务及资产管理，工商注册号 91440101731579351U。
本企业最终控制方是李永喜。
其他说明：
112广州智光电气股份有限公司2023年半年度财务报告
2019年11月，原实际控制人郑晓军先生与李喜茹女士签署了《股权转让合同》，郑晓军先生其持有的金
誉集团53%股权转让给李喜茹女士。同日，李喜茹女士通过表决权委托的方式将其享有的金誉集团53.00%的表决权委托给李永喜先生行使。
2023年3月，李喜茹女士将其所持金誉集团53%股权转让给李永喜先生，上述股权转让完成后李永喜先生
持有金誉集团99%股权，卢洁雯女士持有金誉集团1%股权。
本次金誉集团的股权结构变更不会导致公司控股股东及实际控制人发生变化，公司控股股东仍为金誉集团，公司实际控制人仍为李永喜先生。截至本报告期末，李永喜先生及其一致行动人金誉集团、卢洁雯女士合计持有公司的股份比例为22.39%。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、在其他主体中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系
智光研究院（广州）有限公司本公司投资的联营企业其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系
卢洁雯实际控制人一致行动人、股东广州市美宣贸易有限公司实际控制人控股企业广州金弘投资有限公司实控人控股企业
广州合信智造投资合伙企业（有限合伙）实控人投资的合伙企业（个人购买基金产品）广州昊熹企业管理有限公司受同一母公司控制的其他企业广州泰宏企业管理有限公司受同一母公司控制的其他企业广州汇兴企业管理有限公司受同一母公司控制的其他企业广州瑞兴城市更新有限公司受同一母公司控制的其他企业广州创芯城市更新有限公司受同一母公司控制的其他企业广州誉新环保科技有限公司受同一母公司控制的其他企业
广州誉芯众诚股权投资合伙企业（有限合伙）公司投资的合伙企业广州泰丰投资有限公司受同一母公司控制的其他企业
上海毅源实业有限公司母公司投资的其他企业（联营，50%）广州扬誉企业管理有限公司受同一母公司控制的其他企业广州金泰丰投资有限公司受同一母公司控制的其他企业广州知誉城市更新有限公司受同一母公司控制的其他企业广州市誉汇商业运营管理有限公司受同一母公司控制的其他企业广州誉埔城市更新有限公司受同一母公司控制的其他企业
天津壹新环保工程有限公司母公司参股的其他企业（参股企业）广州金埔城市更新有限公司受同一母公司控制的其他企业广州中科投置业有限公司受同一母公司控制的其他企业广州中誉城市更新有限责任公司受同一母公司控制的其他企业
智光研究院（广州）有限公司联营企业上海同祺新能源技术有限公司联营企业广州誉南工贸有限公司母公司参股企业
113广州智光电气股份有限公司2023年半年度财务报告
广州发展南沙电力有限公司母公司参股的企业广州合信方册投资控股有限公司母公司参股企业广州市万臻房地产有限公司母公司参股企业广州毅源房地产开发有限公司母公司参股企业广州世佳房地产开发有限公司母公司参股企业广州盛熹投资有限公司母公司参股企业南方银谷科技有限公司实控人参股企业深圳市和宏实业股份有限公司实控人参股企业
粤芯半导体技术股份有限公司公司投资企业、公司监事会主席黄铠生为粤芯半导体董事
芮冬阳副董事长、董事
曹承锋董事、副总裁、董事会秘书
广州环亚化妆品股份有限公司公司董事、副总裁、董事会秘书兼任独立董事的企业
吴文忠董事、财务总监、副总裁郑晓军董事邵希娟独立董事张德仁独立董事彭说龙独立董事
黄铠生非职工代表监事、监事会主席邱华职工监事
姜新宇常务副总裁、总工程师李泽如监事林泽波副总裁
王峤副总裁（2023年4月11日离任）实际控制人李永喜之一致行动人卢洁雯参股的合伙企业
广州智慧赢城市更新投资合伙企业（有限合伙）
（2022年已注销）实际控制人李永喜之一致行动人卢洁雯参股的合伙企业
广州网御股权投资合伙企业（有限合伙）
（2021年已注销）西藏金睿资产管理有限公司董事郑晓军参股的企业西藏金浩投资有限公司董事郑晓军参股企业实际控制人李永喜之一致行动人卢洁雯担任董事的企业广州聚熹投资有限公司
（2023年7月已注销）广州昊誉企业管理有限公司实际控制人李永喜之一致行动人卢洁雯控股的企业珠海盛弘高卓企业管理有限公司实际控制人李永喜之一致行动人卢洁雯控股的企业
珠海智慧赢投资咨询服务合伙企业（有限合伙）实际控制人李永喜之一致行动人卢洁雯控股的企业
西藏长金投资管理有限公司郑晓军、李喜茹控股的企业
广州哈达马投资合伙企业（有限合伙）公司副董事长芮冬阳任普通合伙人的企业广东超华科技股份有限公司独立董事邵希娟任职独立董事的企业深圳市创鑫激光股份有限公司独立董事邵希娟任职独立董事的企业明阳智慧能源集团股份公司独立董事邵希娟任职独立董事的企业赛尔网络有限公司独立董事彭说龙任职监事的企业广州康盛生物科技股份有限公司独立董事彭说龙任职独立董事的企业
知识城(广州)投资集团有限公司独立董事彭说龙任职董事的企业
WMMOTORHOLDINGSLIMITED 独立董事彭说龙任职董事的企业其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度
广州誉新环保科技术服务141509.43否49504.95
114广州智光电气股份有限公司2023年半年度财务报告
技有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额粤芯半导体技术股份有限公
工程项目1566311.80844036.70司粤芯半导体技术股份有限公
维保项目1378077.86914039.75司
智光研究院（广州）有限公
维保项目2546.6210077.01司
广州金埔城市更新有限公司设备服务553.34
智光研究院（广州）有限公
销售电缆47587.61司
智光研究院（广州）有限公
电力销售407888.49司
广州中科投置业有限公司维保项目146.08
广州中科投置业有限公司电费566.04
广州金埔城市更新有限公司电费283.02
智光研究院（广州）有限公
仪表336.28司
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
托管收益/承本期确认的托
委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终
包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托
方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
广州金埔城市更新有限公司办公场所54000.00106698.11
广州瑞兴城市更新有限公司办公场所66240.0086527.74
广州誉新环保科技有限公司办公场所96835.4882500.00
广州知誉城市更新有限公司办公场所126000.00118235.85
智光研究院（广州）有限公
办公场所567580.56607480.20司
广州中科投置业有限公司办公场所18000.00
115广州智光电气股份有限公司2023年半年度财务报告
广州中誉城市更新有限责任
办公场所36000.00公司
本公司作为承租方：
单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额关联租赁情况说明
（4）关联担保情况本公司作为担保方
单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕广州智光电气技术有
60000000.002020年06月12日2023年12月31日否
限公司广州智光电气技术有
30000000.002022年12月07日2023年12月31日否
限公司广州智光电气技术有
20000000.002023年03月16日2024年03月15日否
限公司广州智光电气技术有
60000000.002023年05月23日2024年05月22日否
限公司广州智光电气技术有
30000000.002022年10月13日2023年09月16日否
限公司广州智光电气技术有
65000000.002022年09月05日2023年09月05日否
限公司广州智光储能科技有
61160000.002020年04月30日2025年12月31日否
限公司广州智光储能科技有
55048392.002022年12月07日2023年12月31日否
限公司广州智光储能科技有
30000000.002023年03月09日2024年03月08日否
限公司广州智光储能科技有
30000000.002023年03月16日2024年03月15日否
限公司广州智光储能科技有
10000000.002023年02月27日2024年01月12日否
限公司广州智光储能科技有
25000000.002023年02月28日2024年01月18日否
限公司广州智光储能科技有
20000000.002022年10月13日2023年09月16日否
限公司广州智光储能科技有
10800000.002022年01月21日2025年01月21日否
限公司广州智光储能科技有
32500000.002023年05月30日2025年11月30日否
限公司广州智光储能科技有
30000000.002023年03月24日2024年09月24日否
限公司广州智光节能环保有
10000000.002023年03月16日2024年03月15日否
限公司
116广州智光电气股份有限公司2023年半年度财务报告
广州岭南电缆股份有
210000000.002020年06月12日2027年12月31日否
限公司广州岭南电缆股份有
183000000.002022年12月07日2023年12月31日否
限公司广州岭南电缆股份有
60000000.002023年03月20日2024年03月19日否
限公司广州岭南电缆股份有
20000000.002023年03月16日2024年03月15日否
限公司广州岭南电缆股份有
120000000.002020年12月29日2023年12月09日否
限公司广州岭南电缆股份有
50000000.002022年10月13日2023年09月16日否
限公司广州岭南电缆股份有
65000000.002022年11月17日2024年11月17日否
限公司广东智光综合能源有
80000000.002020年01月01日2026年12月31日否
限公司广东智光综合能源有
36000000.002023年01月05日2024年01月05日否
限公司广东智光综合能源有
20000000.002022年12月01日2027年12月01日否
限公司广东智光综合能源有
10000000.002023年03月16日2024年03月15日否
限公司广东智光能源科技有
2890000.002022年12月07日2023年12月31日否
限公司广州华跃电力工程设
50000000.002020年06月12日2023年12月31日否
计有限公司广州华跃电力工程设
40036147.272022年12月07日2023年12月31日否
计有限公司广州华跃电力工程设
20000000.002023年03月16日2024年03月15日否
计有限公司广州华跃电力工程设
70000000.002020年12月29日2024年04月21日否
计有限公司广州华跃电力工程设
20000000.002023年03月24日2024年09月24日否
计有限公司广州智光用电服务有
5000000.002022年06月29日2023年11月25日否
限公司广州智光用电服务有
10000000.002020年12月29日2023年12月23日否
限公司本公司作为被担保方
单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入广州市金誉实业投资
75000000.002023年01月12日2023年01月17日
集团有限公司广州市金誉实业投资
50000000.002023年03月23日2023年03月27日
集团有限公司
117广州智光电气股份有限公司2023年半年度财务报告
广州市金誉实业投资
20000000.002023年03月28日2023年04月06日
集团有限公司广州市金誉实业投资
148800000.002023年05月29日
集团有限公司拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬3782230.334510800.41
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备粤芯半导体技术
应收账款694251.6633115.801393843.33107268.96股份有限公司广州知誉城市更
应收账款135450.0013987.09349502.8444736.28新有限公司广州金埔城市更
应收账款58050.004216.3752100.002567.73新有限公司广州瑞兴城市更
应收账款71208.004567.0660372.002976.34新有限公司广州誉新环保科
应收账款17931.002012.7516125.00794.96技有限公司广州中科投置业
应收账款18000.002147.40300.0014.31有限公司智光研究院（广应收账款11747204.691515479.459694324.271327590.70
州）有限公司广州中誉城市更
应收账款38700.001907.91新有限责任公司粤芯半导体技术
其他应收款500000.0058150.00500000.0058150.00股份有限公司智光研究院（广其他应收款233377.451286.43194421.761286.43
州）有限公司智光研究院（广合同资产107520.665300.7785392.464209.85
州）有限公司
118广州智光电气股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额粤芯半导体技术股份有限公
合同负债263934.10649926.56司
智光研究院（广州）有限公
其他应付款110000.00110000.00司
其他应付款广州中科投置业有限公司40000.0041350.00
7、关联方承诺
8、其他
十二、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用□不适用
单位：元
公司本期授予的各项权益工具总额0.00
公司本期行权的各项权益工具总额0.00
公司本期失效的各项权益工具总额0.00其他说明
2、以权益结算的股份支付情况
□适用□不适用
单位：元授予日权益工具公允价值的确定方法授予日股票收盘价与授予价的差额可行权权益工具数量的确定依据按预计离职率及可行权条件确定本期估计与上期估计有重大差异的原因无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额24693384.07
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额18695122.94其他说明
3、以现金结算的股份支付情况
□适用□不适用
119广州智光电气股份有限公司2023年半年度财务报告
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
1、未决诉讼
——2022年7月，广州智光节能环保有限公司以建设合同工程纠纷为由，将龙海建设集团有限公司诉至山西省运城市平陆县人民法院[案号：（2022）晋0829民初558号]，标的2103.5万元；后广州智光节能环保有限公司申请鉴定工程质量，案件一审未开庭。截至财务报告发出日，该案在一审审理中。
——2022年4月19日，因建设工程合同纠纷，广西智光电力建设有限公司将广西江宇房地产有限责任公司诉至南宁市青秀区人民法院（案号：（2022）桂0103民初20229号），案件标的为418.24万元。一审于2023年3月10日开庭。截至财务报告发出日，该案尚处于一审审理中。
——2022年9月7日，因技术服务合同纠纷南宁市良庆区那陈镇人民政府将广西智光电力建设有限公司诉至南宁市良庆区人民法院（案号：（2022）桂0108民初8949），案件标的为679.22万元。2023年3月9日一审开庭。截至财务报告发出日，该案处于审理中。
2.开出保函
截至2023年6月30日止，广州智光电气股份有限公司有4545280.00元的保函在有效期内，广州智光电气技术有限公司有2641115.00元的保函在有效期内，广州智光储能科技有限公司有23286537.00元的保函在有效期内，广州岭南电缆股份有限公司有43740108.38元的保函在有效期内，广东智光能源科技有限公司有3400000.00元的保函在有效期内，广州华跃电力工程设计有限公司有105413886.86元的保函在有效期内，广州智光用电服务有限公司2871053.24元的保函在有效期内。3.银行贷款抵押资产情况广州岭南电缆股份有限公司以不动产权（账面价值160877640.96元）作为交通银行广州番禺支行短期借款的抵押物。智光电气以不动产权-埔南路51号自编1栋作为抵押物，为子公司广州岭南电缆股份有限公司向中国银行股份有限公司广州天河支行短期借款进行担保。广东创电科技有限公司以不动产权（账面价值5015296.05元）作为中国银行股份有限公司佛山厚辉支行短期借款进行担保。4.发行债券提供反担保情况智光电气以不动产权-埔南路51号自编2栋、埔南路51号自编3栋、埔南路51号自编4栋以及岭南电缆应收账款5000.00万元作为抵押物，为自有房产对“18智光01”债券进行反担保。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
120广州智光电气股份有限公司2023年半年度财务报告
3、其他
十四、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数
2、利润分配情况
3、销售退回
无
4、其他资产负债表日后事项说明
（1）公司于2023年7月与西都（广州）新能源有限公司、广州兆和电力技术有限公司签订增资协议，以
12750万元认缴西都（广东）电力投资有限公司2550万元的新增注册资本，增资完成后，公司将持有西都（广东）电力投资有限公司51%的股权，西都（广东）电力投资有限公司纳入公司合并范围。
（2）公司于2023年7月与广州产业投资控股集团有限公司、广州发展集团股份有限公司、广州工业投资
控股集团有限公司、广州地铁设计研究院股份有限公司、广州鹏辉能源科技股份有限公司签订合资协议，共同出资组建广州储能集团有限公司，其中公司出资1亿元，持有广州储能集团有限公司5%的股权。公司已于2023年8月完成第一期出资2500万元。
（3）公司及全资子公司广州智光私募股权投资基金管理有限公司（以下简称“智光私募”）拟联合广州开发区城市发展基金管理有限公司、黄埔投资控股(广州）有限公司、广州开发区兴锐股权投资基金合伙企业（有限合伙）等共同发起设立产业投资基金——智光城芯新能（广州）产业投资合伙企业（有限合伙）（暂定名，以工商核定为准，以下简称“本基金”）。基金总规模为5亿元人民币，分三期募集，
其中第一期出资为人民币10000万元，公司作为有限合伙人一期认缴出资4500万元，智光私募作为普
通合伙人及基金管理人一期认缴出资500万元，合计出资5000万元。
121广州智光电气股份有限公司2023年半年度财务报告
十五、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称
（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策无
（2）报告分部的财务信息
单位：元电力电缆业用电服务业信息化与自项目电气业务节能业务分部间抵销合计务务动化业务
-
85597568793816473073853591784758120873771326433
营业收入20181537
5.06.599.89.64.23290.61.80
6231522937148771183174123345538243521-7029708
资产总额
697.522.03192.73625.39.902593835998.06
122广州智光电气股份有限公司2023年半年度财务报告
811.51
-
2514079629416366065099510095167608436.3656550
负债总额1110580
408.341.672.88992.2278775.74
376.15
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例其
中：
按组合计提坏
10770311439962641042301069593535
账准备100.00%10.62%100.00%10.26%
875.28706.78168.50307.76267.53040.23
的应收账款其
中：
应收合并报表
64546645461042110421
范围内5.99%9.99%
40.9440.94538.42538.42
的往来款应收电24660397535242632506237826724684
22.90%1.61%24.05%1.51%
网客户947.55.53412.02382.59.97114.62应收国1707911431159361643378218215651
15.86%6.69%15.77%4.76%
企客户177.0170.34006.67882.85.80700.05应收上
80799386448769352282615995521226
市公司7.50%4.78%2.19%7.01%
85.85.8037.0517.85.3762.48
客户应收其514299512541916500299374840655
47.75%18.50%48.00%18.74%
他客户123.9352.11571.82886.0561.39024.66
10770311439962641042301069593535
合计100.00%10.62%100.00%10.26%
875.28706.78168.50307.76267.53040.23
按组合计提坏账准备：应收合并报表范围内的往来款
单位：元
123广州智光电气股份有限公司2023年半年度财务报告
期末余额名称账面余额坏账准备计提比例应收合并报表范围内的往来
6454640.940.00
款
合计6454640.940.00
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：应收电网客户、国企客户、上市公司客户、其他客户
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内55885059.661448937.372.59%
1至2年14502317.951332833.289.19%
2至3年18084339.403543678.1919.60%
3至4年8224242.842598239.0931.59%
4至5年4553274.492516018.8555.26%
合计101249234.3411439706.78
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）62339700.60
1至2年14502317.95
2至3年18084339.40
3年以上12777517.33
3至4年8224242.84
4至5年4553274.49
合计107703875.28
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
应收账款坏账10695267.511439706.7
744439.25
准备38
10695267.511439706.7
合计744439.25
38
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
124广州智光电气股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例青岛新前湾集装箱码头有限
8867500.008.23%437167.75
责任公司
日照港股份有限公司6765845.006.28%1385785.93
青岛港国际股份有限公司6440850.005.98%199022.27
青岛港通用码头有限公司6160500.005.72%734947.65
广州智光节能环保有限公司5862337.445.44%0.00
合计34097032.4431.65%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收利息0.000.00
应收股利0.000.00
其他应收款1078629650.12573010586.06
合计1078629650.12573010586.06
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
合计0.000.00
125广州智光电气股份有限公司2023年半年度财务报告
2）重要逾期利息
单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
合计0.000.00
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元是否发生减值及其判
项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
保证金、押金23261262.693155022.68
备用金和借款153585.62108462.42
关联方往来1056688638.89569263866.77
非关联方往来1419533.891000588.77
合计1081523021.09573527940.64
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信用整个存续期预期信用整个存续期预期信用合计
损失损失(未发生信用减损失(已发生信用减
126广州智光电气股份有限公司2023年半年度财务报告
值)值)
2023年1月1日余额517354.58517354.58
2023年1月1日余额
在本期
本期计提2376016.392376016.39
2023年6月30日余
2893370.972893370.97
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）544803283.34
1至2年15358020.18
2至3年135394121.97
3年以上385967595.60
3至4年246791542.27
4至5年137422962.03
5年以上1753091.30
合计1081523021.09
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
其他应收款核销说明：
127广州智光电气股份有限公司2023年半年度财务报告
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例广东智光综合能
股权收购款550038953.603年以内50.86%0.00源有限公司广州智光节能环
关联方往来486522470.105年以内44.98%0.00保有限公司西都（广州）新
保证金20000000.001年以内1.85%2326000.00能源有限公司广州智光储能科
关联方往来19927215.191年以内1.84%0.00技有限公司广州能环电气机
保证金、押金300000.001-2年0.03%34890.00械科技有限公司
合计1076788638.8999.56%2360890.00
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄额及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
190179547190179547220286209220286209
对子公司投资
9.549.542.292.29
对联营、合营12397041.412397041.4
9555010.029555010.02
企业投资11
191419252191419252221241710221241710
合计
0.950.952.312.31
（1）对子公司投资
单位：元期初余额本期增减变动期末余额减值准备期被投资单位（账面价计提减值准（账面价值）追加投资减少投资其他末余额
备值）
广州智光电319480543385978.32286652
气技术有限7.12525.64
128广州智光电气股份有限公司2023年半年度财务报告
公司杭州智光一
2043910120826354
创科技有限387252.60.99.59公司上海智光电
4064816540826092
力技术有限177926.88.67.55公司广州智光节
3769137537669703
能环保有限415162.66631876.05
0.617.22
公司广州智光自
3750000.3750000.
动化有限公
0000
司广东智光综
319198211344917.32054312
合能源有限
1.86709.56
公司广州岭南电
8112833781211021
缆股份有限826836.60
9.866.46
公司广州智光储
100381721543397.10192511
能科技有限
1.06768.82
公司广州智光私募股权投资200872191700000037348876
261657.12
基金管理有.04.00.16限公司知识城智光
恒运（广
5102135151122525
州）综合能101174.08.22.30源投资运营有限公司广州智光能效创业投资
139658645018612018984476
合伙企业
3.86.554.41
（有限合伙）
220286267186120376697038444303.1901795
合计
092.29.557.2292479.54
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动期初余期末余减值准投资单额（账权益法宣告发其他综额（账位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价资资的投资益变动股利或值准备余额值）调整值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业智光研
究院-12397
95554000
（广1157041.4
010.02000.00
州）有968.611限公司
小计95554000-12397
129广州智光电气股份有限公司2023年半年度财务报告
010.02000.001157041.4
968.611
-12397
95554000
合计1157041.4
010.02000.00
968.611
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务50577101.6240931909.8030840524.9926536931.88
其他业务7681025.462075697.059832338.235892023.10
合计58258127.0843007606.8540672863.2232428954.98
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2合计商品类型
其中：
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
130广州智光电气股份有限公司2023年半年度财务报告
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益179535311.24
权益法核算的长期股权投资收益-1157968.61-1348171.09
处置长期股权投资产生的投资收益-28028422.04497700.00
理财产品投资收益4828.54其他非流动金融资产在持有期间取得
694271.50
的股利收入处置其他非流动金融资产取得的投资
136203783.22225372274.99
收益
合计107017392.57404756215.18
6、其他
十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资
29601.17产减值准备的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策
6824932.13
规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有
2570227.76
被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
委托他人投资或管理资产的损益1437878.58除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值
87390987.03
变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益除上述各项之外的其他营业外收入和
-632198.57支出
减：所得税影响额13487560.38
少数股东权益影响额611710.42
131广州智光电气股份有限公司2023年半年度财务报告
合计83522157.30--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净
1.77%0.07630.0763
利润扣除非经常性损益后归属于
-0.75%-0.0322-0.0322公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他
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