中恒电气:2023年半年度财务报告

杭州中恒电气股份有限公司2023年半年度财务报告
杭州中恒电气股份有限公司
2023年半年度财务报告
【2023年8月】
1杭州中恒电气股份有限公司2023年半年度财务报告
财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：杭州中恒电气股份有限公司
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金275151485.54416699971.08结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产
应收票据822215.4723350205.19
应收账款936889193.05954428418.16
应收款项融资48691148.6349804800.46
预付款项34466718.5536248645.03应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款24013130.8520014974.12
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货610874203.94661099787.66
合同资产7813066.206870810.00持有待售资产
一年内到期的非流动资产40000000.00
其他流动资产66277877.1574277851.49
流动资产合计2004999039.382282795463.19
非流动资产：
2杭州中恒电气股份有限公司2023年半年度财务报告
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资23346742.9721818207.24
其他权益工具投资251435420.00251435420.00其他非流动金融资产
投资性房地产129812165.70133499051.11
固定资产251573333.35266933671.56
在建工程64503141.2663270016.94生产性生物资产油气资产
使用权资产4596888.816140969.55
无形资产64619144.6366889790.97开发支出
商誉31953343.4131953343.41
长期待摊费用19345294.6321853362.63
递延所得税资产98401707.9498796958.22
其他非流动资产77108821.1528274940.60
非流动资产合计1016696003.85990865732.23
资产总计3021695043.233273661195.42
流动负债：
短期借款40030416.67160065833.33向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据207244212.82215316249.94
应付账款324332389.57381355004.74
预收款项1563588.512992368.76
合同负债61502728.2168759835.44卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬9252091.9342653282.36
应交税费7146572.1026509055.17
其他应付款80109126.9385725509.62
其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款
3杭州中恒电气股份有限公司2023年半年度财务报告
持有待售负债
一年内到期的非流动负债1802183.092786333.23
其他流动负债7673960.1219536791.23
流动负债合计740657269.951005700263.82
非流动负债：
保险合同准备金长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债3133888.263508973.96长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益7702768.053233935.06
递延所得税负债8306690.278370544.84
其他非流动负债321394.55469100.97
非流动负债合计19464741.1315582554.83
负债合计760122011.081021282818.65
所有者权益：
股本563564960.00563564960.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积964731290.52963567026.21
减：库存股60311060.0060311060.00
其他综合收益43675195.8943701943.81专项储备
盈余公积93180473.1093180473.10一般风险准备
未分配利润635215546.40627724434.51
归属于母公司所有者权益合计2240056405.912231427777.63
少数股东权益21516626.2420950599.14
所有者权益合计2261573032.152252378376.77
负债和所有者权益总计3021695043.233273661195.42
法定代表人：包晓茹主管会计工作负责人：段建平会计机构负责人：吴兴权
2、母公司资产负债表
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金121538719.99241041426.99交易性金融资产衍生金融资产
应收票据647215.471195656.89
4杭州中恒电气股份有限公司2023年半年度财务报告
应收账款645556759.86612795700.68
应收款项融资18556621.2318876878.86
预付款项106571162.92169919273.63
其他应收款11646288.8912121545.76
其中：应收利息应收股利
存货202945684.01186087152.57
合同资产3805268.272514794.11持有待售资产
一年内到期的非流动资产40000000.00
其他流动资产30338711.8911006028.00
流动资产合计1141606432.531295558457.49
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资852731816.90852731816.90
其他权益工具投资251435420.00251435420.00其他非流动金融资产
投资性房地产111471054.08114288170.01
固定资产165005639.60175861311.09
在建工程64503141.2663152273.15生产性生物资产油气资产
使用权资产152611.29268686.21
无形资产49881413.0751030249.43开发支出商誉
长期待摊费用13152021.1114334628.46
递延所得税资产30520018.7932737236.58
其他非流动资产66182803.0015403631.00
非流动资产合计1605035939.101571243422.83
资产总计2746642371.632866801880.32
流动负债：
短期借款30030416.6760065833.33交易性金融负债衍生金融负债
应付票据203278534.40324845092.82
应付账款195519030.41149204432.52
预收款项1444533.912568243.78
合同负债24473869.0343633496.05
应付职工薪酬8720131.95
5杭州中恒电气股份有限公司2023年半年度财务报告
应交税费1760821.355804316.20
其他应付款287230717.54304676004.91
其中：应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债47573.59217338.40
其他流动负债2860208.425192929.95
流动负债合计746645705.32904927819.91
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益2211789.162489556.48
递延所得税负债8306690.278370544.84
其他非流动负债321394.55255095.25
非流动负债合计10839873.9811115196.57
负债合计757485579.30916043016.48
所有者权益：
股本563564960.00563564960.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积1036693293.951036693293.95
减：库存股60311060.0060311060.00
其他综合收益43720107.0043720107.00专项储备
盈余公积88838496.2688838496.26
未分配利润316650995.12278253066.63
所有者权益合计1989156792.331950758863.84
负债和所有者权益总计2746642371.632866801880.32
3、合并利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业总收入654973169.01622444327.21
其中：营业收入654973169.01622444327.21利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本643161906.79607611153.58
6杭州中恒电气股份有限公司2023年半年度财务报告
其中：营业成本495535296.70448725634.68利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加3222793.183291868.04
销售费用48592796.1739687796.79
管理费用33039636.0837095112.78
研发费用64117387.7579931941.53
财务费用-1346003.09-1121200.24
其中：利息费用2118845.393811119.92
利息收入3259368.175208182.08
加：其他收益6801856.806952858.28投资收益（损失以“－”号填
364271.42-1087307.89
列）
其中：对联营企业和合营
364271.42-1087307.89
企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-2910222.09-4949019.98
填列）资产减值损失（损失以“-”号-4891621.44-6037245.63
填列）资产处置收益（损失以“-”号
370846.5565215.64
填列）三、营业利润（亏损以“－”号填
11546393.469777674.05
列）
加：营业外收入284409.111049267.52
减：营业外支出90530.42439089.33四、利润总额（亏损总额以“－”号
11740272.1510387852.24
填列）
减：所得税费用296106.611266652.06五、净利润（净亏损以“－”号填
11444165.549121200.18
列）
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以
11444165.549121200.18“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以
7杭州中恒电气股份有限公司2023年半年度财务报告“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
10891111.898475934.23（净亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”
553053.65645265.95号填列）
六、其他综合收益的税后净额-48774.471359.80归属母公司所有者的其他综合收益
-26747.92745.72的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
-26747.92745.72合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额-26747.92745.72
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
-22026.55614.08税后净额
七、综合收益总额11395391.079122559.98归属于母公司所有者的综合收益总
10864363.978476679.95
额
归属于少数股东的综合收益总额531027.10645880.03
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.020.02
（二）稀释每股收益0.020.02
法定代表人：包晓茹主管会计工作负责人：段建平会计机构负责人：吴兴权
4、母公司利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业收入502198952.54506223594.02
减：营业成本411324440.87414260395.89
税金及附加1651573.672477748.41
销售费用18252697.0318418671.16
管理费用11369299.9010500574.19
研发费用24187638.6734747032.66
财务费用-1777085.35-1744349.34
8杭州中恒电气股份有限公司2023年半年度财务报告
其中：利息费用454553.061682899.10
利息收入1967830.133632351.37
加：其他收益3076098.923830150.63投资收益（损失以“－”号填
7500000.00
列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-7960552.47-2947826.37
填列）资产减值损失（损失以“-”号
222963.55-6219804.94
填列）资产处置收益（损失以“-”号
372182.1771463.20
填列）二、营业利润（亏损以“－”号填
40401079.9222297503.57
列）
加：营业外收入195583.371034429.55
减：营业外支出45371.58296630.71三、利润总额（亏损总额以“－”号
40551291.7123035302.41
填列）
减：所得税费用2153363.22-238657.84四、净利润（净亏损以“－”号填
38397928.4923273960.25
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
38397928.4923273960.25“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
9杭州中恒电气股份有限公司2023年半年度财务报告
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额38397928.4923273960.25
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金726411655.54791727219.18客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还2944090.958432770.55
收到其他与经营活动有关的现金57998127.6144524458.11
经营活动现金流入小计787353874.10844684447.84
购买商品、接受劳务支付的现金416772310.36482475766.70客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金209280724.85229393702.61
支付的各项税费27189702.0240907876.45
支付其他与经营活动有关的现金100165405.65123852823.97
经营活动现金流出小计753408142.88876630169.73
经营活动产生的现金流量净额33945731.22-31945721.89
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
500.0071984.00
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金73797128.43920972.16
投资活动现金流入小计73797628.43992956.16
购建固定资产、无形资产和其他长
9303586.7824936360.56
期资产支付的现金
10杭州中恒电气股份有限公司2023年半年度财务报告
投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金80000000.0015000000.00
投资活动现金流出小计89303586.7839936360.56
投资活动产生的现金流量净额-15505958.35-38943404.40
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金35000.0060311060.00
其中：子公司吸收少数股东投资收
35000.00
到的现金
取得借款收到的现金39752958.33131000000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计39787958.33191311060.00
偿还债务支付的现金160000000.0050500000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
3889291.6759000202.92
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
3400000.00
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金1822804.022468769.78
筹资活动现金流出小计165712095.69111968972.70
筹资活动产生的现金流量净额-125924137.3679342087.30
四、汇率变动对现金及现金等价物的
87145.90249946.90
影响
五、现金及现金等价物净增加额-107397218.598702907.91
加：期初现金及现金等价物余额308560250.10199570373.59
六、期末现金及现金等价物余额201163031.51208273281.50
6、母公司现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金472756075.63522218828.74收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金43270305.26201976071.71
经营活动现金流入小计516026380.89724194900.45
购买商品、接受劳务支付的现金442064187.23423816190.51
支付给职工以及为职工支付的现金48610845.3364143657.49
支付的各项税费8967331.7219280142.46
支付其他与经营活动有关的现金56563311.04204084289.74
经营活动现金流出小计556205675.32711324280.20
经营活动产生的现金流量净额-40179294.4312870620.25
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金7500000.00
处置固定资产、无形资产和其他长
641570.37259721.41
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金73624733.98748577.71
投资活动现金流入小计81766304.351008299.12
购建固定资产、无形资产和其他长
8535215.1320993998.48
期资产支付的现金投资支付的现金
11杭州中恒电气股份有限公司2023年半年度财务报告
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金80000000.0015000000.00
投资活动现金流出小计88535215.1335993998.48
投资活动产生的现金流量净额-6768910.78-34985699.36
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金60311060.00
取得借款收到的现金30000000.0060000000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计30000000.00120311060.00
偿还债务支付的现金60000000.0050500000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
489291.6758036125.15
现金
支付其他与筹资活动有关的现金164600.00159000.00
筹资活动现金流出小计60653891.67108695125.15
筹资活动产生的现金流量净额-30653891.6711615934.85
四、汇率变动对现金及现金等价物的
52696.59258417.38
影响
五、现金及现金等价物净增加额-77549400.29-10240726.88
加：期初现金及现金等价物余额134857752.60117792661.81
六、期末现金及现金等价物余额57308352.31107551934.93
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数项目资他专盈般者
：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计
2222
56396360439362720
3152
565631170118072950
一、上年期427378
49700694474459
末余额7737
60.26.0.03.83.134.9.1
7.66.7
0021010514
37
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
563963604393627222022
二、本年期5656311701180723195052初余额49700694474442759378
60.26.0.03.83.134.779.137
12杭州中恒电气股份有限公司2023年半年度财务报告
0021010517.646.7
37
三、本期增
11-748656691
减变动金额
642691280294
（减少以
2647471116287.1655
“－”号填.31.92.89.280.38
列）
101011
-531
891864395
（一）综合2602
113639
收益总额7477.1
1.83.91.0.920
977
（二）所有3535者投入和减000000
少资本.00.00
1．所有者3535
投入的普通000000
股.00.00
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
---
343434
（三）利润
000000
分配
000000000.00.00.00
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
---
3．对所有343434
者（或股000000东）的分配000000000.00.00.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
13杭州中恒电气股份有限公司2023年半年度财务报告
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
111111
646464
（六）其他
264264264.31.31.31
2222
56396460439363521
4061
567331167518021516
四、本期期056573
49120619475562
末余额4003
60.90.0.05.83.146.6.2
5.92.1
0052090404
15
上年金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数项目资他专盈般者
：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计
102323
5631424387745
36345639
567872776232
一、上年期42101049659
4972748205
末余额634831179
60.08.2.23.932.
0.80.7.822.5
00454512
624
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
563101424387745235623
二、本年期56367872776232344939初余额4942172748205010311659
60.6308.2.23.932.48.8279
14杭州中恒电气股份有限公司2023年半年度财务报告
000.84545120.72.5
624
---
三、本期增
474764547
减变动金额
74588087988233
（减少以.7256810.093
“－”号填
1.76.036.0
列）
752
848464591
（一）综合74575768822
收益总额.729346790.0559.23.953.98
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
---
565656
（三）利润356356356分配494949
6.06.06.0
000
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
---
565656
3．对所有
356356356
者（或股
494949
东）的分配
6.06.06.0
000
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
15杭州中恒电气股份有限公司2023年半年度财务报告
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
102222
5631424387697
36866292
567872876243
四、本期期42113095425
4972488299
末余额636619185
60.08.7.93.970.
0.84.6.856.5
00456535
672
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
10361950
56356031437288832782
一、上年期693758
64961060010784965306
末余额293.9863.8
0.00.00.00.266.63
54
加：会计政策变更前期差错更正其他
10361950
56356031437288832782
二、本年期693758
64961060010784965306
初余额293.9863.8
0.00.00.00.266.63
54
三、本期增减变动金额38393839
（减少以79287928“－”号填.49.49
列）
16杭州中恒电气股份有限公司2023年半年度财务报告
38393839
（一）综合
79287928
收益总额.49.49
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
17杭州中恒电气股份有限公司2023年半年度财务报告
10361989
56356031437288833166
四、本期期693156
64961060010784965099
末余额293.9792.3
0.00.00.00.265.12
53
上年金额
单位：元
2022年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
11091943
56351427437283422858
一、上年期547317
64968720010708475072
末余额898.6324.5
0.008.45.00.110.27
03
加：会计政策变更前期差错更正其他
11091943
56351427437283422858
二、本年期547317
64968720010708475072
初余额898.6324.5
0.008.45.00.110.27
03
三、本期增
--减变动金额
33083308
（减少以
25352535
“－”号填.75.75
列）
23272327
（一）综合
39603960
收益总额.25.25
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
--
（三）利润56355635分配64966496.00.00
1．提取盈
18杭州中恒电气股份有限公司2023年半年度财务报告
余公积
--
2．对所有
56355635
者（或股
64966496
东）的分配.00.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
11091910
56351427437283422527
四、本期期547234
64968720010708476818
末余额898.6788.7
0.008.45.00.114.52
08
三、公司基本情况杭州中恒电气股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身系杭州中恒电讯设备有限公司（以下简称中恒电讯公司）。中恒电讯公司系由董霖、傅郁、叶兰3位自然人共同出资组建，于1996年5月22日在杭州市工商行政管理局登记注册，取得注册号为25391634-0的《企业法人营业执照》，设立时注册资本
50万元。经浙江省人民政府企业上市工作领导小组浙上市[2001]43号文批准，中恒电讯公司以2001年3月31日为基准日，采用整体变更方式设立本公司。本公司于2001年7月11日在浙江省工商行政管理局登记注册，取得注册号为330000000036983的《企业法人营业执照》，注册资本为5000万元，股份总数为 5000 万股（每股面值 1 元）。2010 年 2月 25日，本公司获准向社会公开发行 A股 1680万股（每股
19杭州中恒电气股份有限公司2023年半年度财务报告面值1元）。本公司股票自2010年3月5日起在深圳证券交易所挂牌交易。经历次变更，现持有统一社会信用代码为913300002539163407的营业执照。公司注册地：杭州市高新区之江科技工业园东信大道69号。法定代表人：包晓茹。公司现有注册资本为人民币563564960.00元，总股本为563564960.00股，每股面值人民币 1 元。其中：有限售条件的流通股份 A 股 5460525.00 股；无限售条件的流通股份 A股
558104435.00股。
本公司的基本组织架构：根据国家法律法规和公司章程的规定，建立了由股东大会、董事会、监事会及经营管理层组成的规范的多层次治理结构；董事会下设战略与规划委员会、审计委员会、薪酬与考
核委员会、提名委员会四个专门委员会和董事会办公室。公司下设电力电源 BD、站点能源 BD、IDC BD、国际业务 BU、定制电源 BU、研发中心、采购中心、质量部、财务部、组织发展部、信息服务部等主要职能部门。
本公司属电气机械和器材制造业行业。经营范围为：一般项目：配电开关控制设备制造；输配电及控制设备制造；智能输配电及控制设备销售；配电开关控制设备销售；变压器、整流器和电感器制造；
机械电气设备制造；机械电气设备销售；电子专用设备制造；电子专用设备销售；通用设备制造（不含特种设备制造）；制冷、空调设备销售；光通信设备制造；光通信设备销售；电工仪器仪表销售；充电桩销售；新能源汽车换电设施销售；电动汽车充电基础设施运营；计算机软硬件及外围设备制造；计算
机软硬件及辅助设备批发；计算机软硬件及辅助设备零售；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、
技术转让、技术推广；工程和技术研究和试验发展；数据处理和存储支持服务；信息系统集成服务；电力行业高效节能技术研发；节能管理服务；工业自动控制系统装置销售；货物进出口；合同能源管理；
新能源汽车废旧动力蓄电池回收及梯次利用（不含危险废物经营）；光伏设备及元器件销售；光伏发电
设备租赁；蓄电池租赁；机械设备租赁；集装箱租赁服务；智能控制系统集成；电池销售；5G 通信技术服务；工程管理服务；停车场服务（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。
许可项目：第一类增值电信业务；供电业务；电气安装服务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）。
本公司的母公司为杭州中恒科技投资有限公司，最终控制方为朱国锭。
本财务报表及财务报表附注已于2023年8月25日经公司第八届董事会第五次会议批准对外报出。
本公司2023年上半年纳入合并范围的子公司共14家，详见附注九“在其他主体中的权益”。与上年度相比，本公司本年度合并范围未发生变动。
20杭州中恒电气股份有限公司2023年半年度财务报告
四、财务报表的编制基础
1、编制基础本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制财务报表。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对应收款项、固定资产、营业收入等交易和事项指定了若干具体会计政策和会计估计，具体会计政策参见附注五(十二)、附注五
(二十四)和附注五(三十九)等相关说明。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
21杭州中恒电气股份有限公司2023年半年度财务报告
4、记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。本公司境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定欧元为其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
1．同一控制下企业合并的会计处理
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其
他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2．非同一控制下企业合并的会计处理
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起12个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值进
22杭州中恒电气股份有限公司2023年半年度财务报告
行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起12个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。
公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；(2)这些
交易整体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；(4)一项
交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益或留存收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
3．企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
1．合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。
2．合并报表的编制方法
23杭州中恒电气股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合并资产负债
表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。
子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
3．购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日
或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净
资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
4．丧失控制权的处置子公司股权
本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第
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22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五(二十二)“长期股权投资”或
本附注五(十)“金融工具”。
5．分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。
合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五(二十二)3(2)“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
1．确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
2．确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
3．确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4．按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
5．确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务，下同)或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该项交易产生的损益中属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公
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司向共同经营投出或者出售资产的情况，本公司全额确认损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1．外币交易业务
对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同)折合记账本位币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
2．外币货币性项目和非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：
(1)属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处
理；(2)用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差额计入其他综合收益，直至净投资被
处置才被确认为当期损益)；以及(3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目除摊
余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益或其他综合收益。
3．外币报表折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用当期加权平均汇率折算；年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。在处置部分股权投
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资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。
现金流量表采用现金流量发生日的当期加权平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。
10、金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1．金融工具的分类、确认依据和计量方法
(1)金融资产和金融负债的确认和初始计量
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购买金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于初始确认时不具有重大融资成分的应收账款，按照本附注五(三十九)的收入确认方法确定的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的分类和后续计量本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类为以摊余成本
计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
1)以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：*本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
该类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，所产生的利得或损失在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
对于金融资产的摊余成本，应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确定：*扣除已偿还的本金；*加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的
累计摊销额；*扣除累计计提的损失准备。
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实际利率法，是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入，但下列情况除外：*对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。*对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，应转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：*本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定基于单项非交易性权益工具投资的基础上作出，且相关投资从工具发行者的角度符合权益工具的定义。此类投资在初始指定后，除了获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外，其他相关的利得或损失(包括汇兑损益)均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述1)、2)情形外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。
(3)金融负债的分类和后续计量
28杭州中恒电气股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产转移不符合
终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及以摊余成本计量的金融负债。
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。在非同一控制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债应当按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。
因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价
值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
该类金融负债按照本附注五(十)2金融资产转移的会计政策确定的方法进行计量。
3)财务担保合同
财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。
不属于上述1)或2)情形的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照本附注五(十)5金融工具的减值方法确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照本附注五
(三十九)的收入确认方法所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
除上述1)、2)、3)情形外，本公司将其余所有的金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债。
该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，产生的利得或损失在终止确认或在按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本
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公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
2．金融资产转移的确认依据及计量方法
金融资产转移，是指本公司将金融资产(或其现金流量)让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。
金融资产终止确认，是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予以转出。
满足下列条件之一的金融资产，本公司予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且保留了对该金融资产的控制的，则按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)被转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分在终止确认日的账面价值；(2)终止确认部分收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。对于本公司指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，整体或部分转移满足终止确认条件的，按上述方法计算的差额计入留存收益。
3．金融负债终止确认条件
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本公司(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债(或其一部分)终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。
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4．金融工具公允价值的确定
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市场。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中有类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利益和收益率曲线等；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据做出的财务预测等。每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
5．金融工具的减值
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、合同资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及本附注五(十)1(3)3)所述的财务担保合同进行减
值处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项或合同资产及租赁应收款，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融工具，本公司按照一般方法计量损失准备，在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续
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期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据的金融工具，本公司以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。若本公司判断金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
6．金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
11、应收票据
本公司按照本附注五(十)5所述的简化计量方法确定应收票据的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收票据的信用损失。当单项应收票据无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称确定组合的依据银行承兑汇票组合承兑人为信用风险较低的银行
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组合名称确定组合的依据商业承兑汇票组合承兑人为信用风险较高的企业
12、应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司按照本附注五(十)5所述的简化计量方法确定应收账款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收账款的信用损失。当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称确定组合的依据账龄组合按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款合并范围内关联方组合应收本公司合并范围内关联方款项
A. 采用账龄组合计提预期信用损失准备的计提方法预期信用损失率。
B. 采用合并范围内关联方组合计提预期信用损失准备的计提方法
除存在客观证据表明本集团无法按相关合同条款收回款项外，不对合并报表范围内主体之间的应收款项计提预期信用损失准备。
13、应收款项融资
本公司按照本附注五(十)5所述的简化计量方法确定应收款项融资的预期信用损失并进行会计处理。
在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收款项融资的信用损失。当单项应收款项融资无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收款项融资划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称确定组合的依据银行承兑汇票组合承兑人为信用风险较低的银行
33杭州中恒电气股份有限公司2023年半年度财务报告
除存在客观证据表明应收银行承兑票据无法按相关条款收回款项外，不对应收银行承兑票据计提预期信用损失准备。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司按照本附注五(十)5所述的一般方法确定其他应收款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量其他应收款的信用损失。当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称确定组合的依据账龄组合按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收款合并范围内关联方组合应收本公司合并范围内关联方款项
A. 采用账龄组合计提预期信用损失准备的计提方法预期信用损失率。
B. 采用合并范围内关联方组合计提预期信用损失准备的计提方法
除存在客观证据表明本集团无法按相关合同条款收回款项外，不对合并报表范围内主体之间的应收款项计提预期信用损失准备。
15、存货
1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或
提供劳务过程中耗用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等。
2．企业取得存货按实际成本计量。(1)外购存货原材料的成本即为该存货的采购成本，通过进一步
加工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。(2)债务重组取得债务人用以抵债的存货，以放弃债权的公允价值和使该存货达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该存货的相关税费为基础确定其入账价值。(3)在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。(4)以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。
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3．企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。
4．低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
包装物按照一次转销法进行摊销。
5．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的估计售价减去
至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响，除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定，其中：
(1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；
(2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估
计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
6．存货的盘存制度为永续盘存制。
16、合同资产
1．合同资产是指公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示。
公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
2．合同资产的减值
本公司按照本附注五(十)5所述的简化计量方法确定合同资产的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量合同资产的信用损失。当单项合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将合
35杭州中恒电气股份有限公司2023年半年度财务报告
同资产划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称确定组合的依据账龄组合按账龄划分的具有类似信用风险特征的合同资产合并范围内关联方组合应收本公司合并范围内关联方款项
17、合同成本
1．合同成本的确认条件
合同成本包括合同取得成本及合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。
公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
(2)该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；(3)该成本预期能够收回。
2．与合同成本有关的资产的摊销
合同取得成本确认的资产与合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资产”)采用与
该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。
3．与合同成本有关的资产的减值
在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，公司首先对按照其他企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后确定与合同成本有关的资产的减值损失。与合同成本有关的资产，其账面价值高于公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要发
生的成本的差额的，超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
36杭州中恒电气股份有限公司2023年半年度财务报告
18、持有待售资产
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
1．共同控制和重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
2．长期股权投资的投资成本的确定
(1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作
为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交
37杭州中恒电气股份有限公司2023年半年度财务报告易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为其他权益工具投资而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本；原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权投资为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动直接转入留存收益。
(3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本以放弃债权的公允价值为基础确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增
投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，
38杭州中恒电气股份有限公司2023年半年度财务报告
其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当直接转入留存收益。
3．长期股权投资的后续计量及损益确认方法
(1)成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
(2)权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的
39杭州中恒电气股份有限公司2023年半年度财务报告
账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
4．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
(1)权益法核算下的长期股权投资的处置
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
(2)成本法核算下的长期股权投资的处置
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或
施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准
40杭州中恒电气股份有限公司2023年半年度财务报告
则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价
值间的差额计入当期损益，其他综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
1．投资性房地产是指为赚取租金或资本增值、或者两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使
用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行建造或开发活动完成后用于出租的
建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物)。
2．投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。如与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。
其他后续支出，在发生时计入当期损益。
3．对成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
4.投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。自用房地产的用途或者存货改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产、无形资产或存货转换为投资性房地产，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
5．当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该
项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
41杭州中恒电气股份有限公司2023年半年度财务报告
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的；
(2)使用寿命超过一个会计年度。
固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；(2)该
固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。
固定资产按照成本进行初始计量。对弃置时预计将产生较大费用的固定资产，预计弃置费用，并将其现值计入固定资产成本。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法20-353.00-5.002.71-4.85
固定资产装修年限平均法5-10010.00-20.00
机器设备年限平均法5319.4
运输工具年限平均法5-103.00-5.009.50-19.40
办公设备及其他年限平均法3-53.00-5.0019.00-32.33
储能项目年限平均法8-203.00-10.004.50-12.13
能源管理项目年限平均法3-153.00-10.006.00-32.33
固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率和折旧方法，分别计提折旧。
(1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
(2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧率。
(3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
其他说明
(1)因开工不足、自然灾害等导致连续3个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节性停用除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。
42杭州中恒电气股份有限公司2023年半年度财务报告
(2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确认并停止折旧和计提减值。
(3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
(4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：(1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司；(2)本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择
权；(3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；(4)本公司在租赁开始日的
最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；(5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。5．其他说明(1)因开工不足、自然灾害等导致连续3个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节性停用除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。(2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确认并停止折旧和计提减值。(3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。(4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
43杭州中恒电气股份有限公司2023年半年度财务报告
25、在建工程
1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工程按建造该项
资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚
未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
26、借款费用
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。
(3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款
费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．借款费用资本化率及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在
44杭州中恒电气股份有限公司2023年半年度财务报告
资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量，包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额(扣除已享受的租赁激励相关金额)；发生的初始直接费用；为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1．无形资产的初始计量
无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本为基础确定其入账价值。在非货币性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
45杭州中恒电气股份有限公司2023年半年度财务报告
与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
2．无形资产使用寿命及摊销
根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势
的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行
动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该
资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目预计使用寿命依据期限(年)
软件预计受益期限2-10专利权预计受益期限6软件著作权预计受益期限5
土地使用权土地使用权证登记使用年限40-50
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段的标准：
为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等
46杭州中恒电气股份有限公司2023年半年度财务报告特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该
无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资
产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当期损益；无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
31、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、
商誉等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
1．资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
2．企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
3．市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现
值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
4．有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
5．资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
6．企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量
或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等；
7．其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
上述长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用；资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
47杭州中恒电气股份有限公司2023年半年度财务报告
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应收益中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。
32、长期待摊费用
长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
33、合同负债
合同负债是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划包括设定提存计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。
(1)设定提存计划
48杭州中恒电气股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按照离职后福利处理。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
35、租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权；根据公司提供的担保余值预计应支付的款项。本公司采用租赁内含利率作为折现率。无法确定租赁内含利率的，采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债：本公司对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租选择权或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致；根据担保余值预计的应付金额发生变动；用于确定租赁付款额
49杭州中恒电气股份有限公司2023年半年度财务报告
的指数或比率发生变动。在对租赁负债进行重新计量时，本公司相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
36、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，将其确认为预计负债：1．该义务是承担的现时义务；
2．该义务的履行很可能导致经济利益流出；3．该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分以下情况处理：所需支出存在一个连续范围(或区间)，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值：即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连续范围(或区间)，或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
37、股份支付
1．股份支付的种类
本公司的股份支付是为了获取职工(或其他方)提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2．权益工具公允价值的确定方法
(1)存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；(2)不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包
括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具
的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
3．确认可行权权益工具最佳估计的依据
50杭州中恒电气股份有限公司2023年半年度财务报告
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
4．股份支付的会计处理
(1)以权益结算的股份支付
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积，在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以权益结算的股份支付换取其他方服务的，若其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付换取职工服务的，授予后立即可行权的，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额(将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积)。职工或者其他方能够选择满足非可行
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权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予权益工具用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对被授予的替代权益工具进行处理。
5．涉及本公司合并范围内各企业之间、本公司与本公司实际控制人或其他股东之间或者本公司与本
公司所在集团内其他企业之间的股份支付交易，按照《企业会计准则解释第4号》第七条集团内股份支付相关规定处理。
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
1．收入的总确认原则
公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。
满足下列条件之一的，公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义
务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过
程中在建的商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格，是公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。公司代第三方收取的款项以及公司预
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期将退还给客户的款项，作为负债进行会计处理，不计入交易价格。合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
2．本公司收入的具体确认原则
公司收入主要为通信电源系统收入、电力电源系统收入和软件开发销售及服务收入等。
（1）通信电源系统收入、电力电源系统收入
公司将产品送至合同约定的交货地点，并经其签收后确认收入。
（2）软件开发销售收入
公司销售的自制开发软件产品实质上就是销售不转让所有权的商品，公司在将软件产品移交给购买方并验收确认后，确认收入实现。
（3）服务收入
公司技术服务业务主要是根据客户的需要，按合同要求向客户提供咨询、实施和产品售后服务以及在公司提供的软件运行过程中给予日常的维护工作，这类业务的特点是合同约定服务期限、在服务期内工作量无法可靠估计。技术支持与服务收入的确认的具体方法为：公司签订的技术支持和服务合同对服务内容、服务期限、收入总额、收款条件及期限均有明确约定的，根据合同规定在服务期间内分期确认收入；其他技术支持和服务合同分别下列情况处理：若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
40、政府补助
1．政府补助的分类
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
53杭州中恒电气股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为：
(1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象的支出主要用
于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。
(2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或损失的，划分为与收益相关的政府补助。
(3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相关的政府补助
或与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
2．政府补助的确认时点
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：
(1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持
项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的；
(2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有
关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；
(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；
(4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。
3．政府补助的会计处理
政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值计量；非货币性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对政府补助采用的是总额法，具体会计处理如下：
与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益；相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
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与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，本公司以实
际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分以下情况进行会计处理：
(1)初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
(2)存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
(3)属于其他情况的，直接计入当期损益。
政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。(3)按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》等规定分类为权益工具的金融工具的股利支出，按照税收政策可在企业所得税税前扣除且所分配的利润来源于以前确认在所有者权益中的交易或事项。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
(1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认
相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
55杭州中恒电气股份有限公司2023年半年度财务报告
(1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可
以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
2．当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当
期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
42、租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
1．承租人
(1)使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量，包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额(扣
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除已享受的租赁激励相关金额)；发生的初始直接费用；为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权；根据公司提供的担保余值预计应支付的款项。本公司采用租赁内含利率作为折现率。无法确定租赁内含利率的，采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债：本公司对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租选择权或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致；根据担保余值预计的应付金额发生变动；用于确定租赁付款额
的指数或比率发生变动。在对租赁负债进行重新计量时，本公司相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
(3)短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
(4)租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
57杭州中恒电气股份有限公司2023年半年度财务报告
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
2．出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。
本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。如果原租赁为短期租赁且本公司选择对原租赁不确认使用权资产和租赁负债，本公司将该转租赁分类为经营租赁。
(1)经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注五(十)“金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
43、其他重要的会计政策和会计估计
库存股
因减少注册资本或奖励职工等原因回购本公司股份，在注销或者转让之前，作为库存股管理，按实际支付的金额作为库存股成本，减少所有者权益，同时进行备查登记。如果转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。如果注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。
限制性股票
股权激励计划中，本公司授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股票，如果后续未达到股权激励计划规定的解锁条件，则本公司按照事先约定的价格回购股票。向职工发行的限制性股票按有关
58杭州中恒电气股份有限公司2023年半年度财务报告
规定履行了注册登记等增资手续的，在授予日，本公司根据收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积(股本溢价)；同时就回购义务确认库存股和其他应付款。
终止经营
1．终止经营的条件
终止经营，是指公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：
(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。
2．终止经营的列报
拟结束使用而非出售的处置组满足终止经营定义中有关组成部分的，自停止使用日起作为终止经营列报；因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权，且该子公司符合终止经营定义的，在合并报表中列报相关终止经营损益；在利润表中将终止经营处置损益的调整金额作为终止经营损益列报。
非流动资产或处置组不再划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除的，公司在当期利润表中将非流动资产或处置组的账面价值调整金额作为持续经营损益列报。公司的子公司、共同经营、合营企业、联营企业以及部分对合营企业或联营企业的投资不再继续划分为持有待售类别或从持
有待售的处置组中移除的，公司在当期财务报表中相应调整各个划分为持有待售类别后可比会计期间的比较数据。
不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失或转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失或转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。
对于当期列报的终止经营，公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。
重大会计判断和估计说明
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前
59杭州中恒电气股份有限公司2023年半年度财务报告
述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
1．金融工具的减值
本公司采用预期信用损失模型对以摊余成本计量的应收款项及债权投资、合同资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资及其他债权投资等的减值进行评估。运用预期信用损失模型涉及管理层的重大判断和估计。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。实际的金融工具减值结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响金融工具的账面价值及信用减值损失的计提或转回。
2．存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
3．非金融非流动资产减值
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年评估商誉是否发生减值，要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。
60杭州中恒电气股份有限公司2023年半年度财务报告
4．折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
5．递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
6．所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
7．公允价值计量
本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据；如果无法获得第一层次输入值，则聘用第三方有资质的评估机构进行估值，在此过程中本公司管理层与其紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用□不适用
45、其他
61杭州中恒电气股份有限公司2023年半年度财务报告
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率销售货物或提供应税劳务过程中产生
增值税按6%、9%、13%等税率计缴。
的增值额
城市维护建设税应缴流转税税额7%
企业所得税应纳税所得额15%、20%、25%
教育费附加应缴流转税税额3%
地方教育附加应缴流转税税额2%
从价计征的，按房产原值一次减除房产税30%后余值的1.2%计缴；从租计征1.2%、12%的，按租金收入的12%计缴存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
本公司、北京中恒博瑞数字电力科技有限公司、浙江中恒
软件技术有限公司、杭州中恒云能源互联网技术有限公
15%
司、北京殷图仿真技术有限公司、苏州中恒普瑞能源互联网科技有限公司
南京北洋电力咨询有限公司、浙江鼎联科通讯技术有限公
20%
司
除上述以外的其他纳税主体25%
2、税收优惠
本公司被浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局认定为高新技术企业，取得编号为 GR202033008416 的《高新技术企业证书》，税收优惠期自 2020 年 1 月 1 日至 2022 年 12月 31日，现本公司在重新申请认定高新技术企业中。根据《国家税务总局公告2017年第24号国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》：企业的高新技术企业资格期满当年，在通过重新认定前，其企业所得税暂按15%的税率预缴，在年底前仍未取得高新技术企业资格的，应按规定补缴相应期间的税款。本公司本期暂按15%的税率预缴。
北京中恒博瑞数字电力科技有限公司（以下简称中恒博瑞公司）被北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局认定为高新技术企业，取得编号为 GR202011001584 的《高新技术企业证书》，税收优惠期自2020年1月1日至2022年12月31日，现中恒博瑞公司在重新申请认定高新技术企业中。根据《国家税务总局公告2017年第24号国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》：企业的高新技术企业资格期满当年，在通过重新认定前，其企业所得税暂按15%的税
62杭州中恒电气股份有限公司2023年半年度财务报告率预缴，在年底前仍未取得高新技术企业资格的，应按规定补缴相应期间的税款。中恒博瑞公司本期暂按15%的税率预缴。
浙江中恒软件技术有限公司（以下简称中恒软件公司）被浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家
税务总局浙江省税务局认定为高新技术企业，取得编号为 GR202133004186 的《高新技术企业证书》，税收优惠期自2021年1月1日至2023年12月31日。中恒软件公司本年度执行15%的企业所得税税率。
杭州中恒云能源互联网技术有限公司（以下简称中恒云能源公司）被浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局认定为高新技术企业，取得编号为 GR202133002402 的《高新技术企业证书》，税收优惠期自2021年1月1日至2023年12月31日。中恒云能源公司本年度执行15%的企业所得税税率。
北京殷图仿真技术有限公司（以下简称北京殷图公司）被北京市科学技术委员会、北京市财政局、
国家税务总局北京市税务局认定为高新技术企业，取得编号为 GR202111004344 的《高新技术企业证书》，税收优惠期期自2021年1月1日至2023年12月31日。北京殷图公司本年度执行15%的企业所得税税率。
苏州中恒普瑞能源互联网科技有限公司（以下简称苏州普瑞公司）被江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局认定为高新技术企业，取得编号为 GR202232001066 的《高新技术企业证书》，税收优惠期自2022年1月1日至2024年12月31日。苏州普瑞公司本年度执行15%的企业所得税税率。
根据国家税务总局下发的《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第12号）、《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号），南京北洋电力咨询有限公司（以下简称南京北洋公司）、浙江鼎联科通讯技术有限公司（以下简称浙江鼎联科公司）享受小型微利业的税收优惠政策。对上述公司年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；
对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
（2）增值税税收优惠根据《国务院关于印发进一步鼓励软件产品和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发﹝2011﹞4号）和财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税﹝2011﹞100号），子公司中恒博瑞公司、南京北洋公司、中恒软件公司、中恒云能源公司、北京殷图公司自行开发生产的软件产品销
售先按16%税率（自2019年4月1日起，适用税率调整为13%）计缴增值税，实际税负率超过3%的部分实行即征即退。
63杭州中恒电气股份有限公司2023年半年度财务报告根据财政部、国家税务总局《关于贯彻落实〈中共中央国务院关于加强技术创新，发展高科技，实现产业化的决定〉有关税收问题的通知》（财税字[1999]273号），子公司中恒博瑞公司技术开发收入向主管国家税务局报备后免征营业税，营业税改征增值税后，免征相应的增值税。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金214360.74307938.52
银行存款202671013.71332037235.59
其他货币资金72266111.0984354796.97
合计275151485.54416699971.08
其中：存放在境外的款项总额372464.58338015.26
因抵押、质押或冻结等对
73988454.03108139720.98
使用有限制的款项总额其他说明
期末承兑汇票保证金29212400.87元、保函保证金43053710.22元已冻结或质押，使用受限；
被法院冻结银行账户资金1722342.94元，使用受限。
期初承兑汇票保证金32348338.06元、保函保证金51669039.98元已冻结或质押，使用受限；
被法院冻结银行账户资金1722342.94元，使用受限；定期存单本息22400000.00元到期未解自动转至一般存款账户并冻结，使用受限。
外币货币资金明细情况详见本附注七(八十二)“外币货币性项目”之说明。
2、交易性金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
其中：
其中：
其他说明
64杭州中恒电气股份有限公司2023年半年度财务报告
3、衍生金融资产
单位：元项目期末余额期初余额其他说明
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
商业承兑票据822215.4723350205.19
合计822215.4723350205.19
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其
中：
按组合计提坏
88127959063.822215254702120123350
账准备100.00%6.70%100.00%8.32%.4497.47402.4997.30205.19的应收票据其
中：
88127959063.822215254702120123350
合计100.00%6.70%100.00%8.32%.4497.47402.4997.30205.19
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
商业承兑汇票881279.4459063.976.70%
合计881279.4459063.97
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
65杭州中恒电气股份有限公司2023年半年度财务报告
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按组合计提坏
2120197.30-2061133.3359063.97
账准备
合计2120197.30-2061133.3359063.97
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用□不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元项目期末已质押金额
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元项目期末转应收账款金额
其他说明：
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面价账面余额坏账准备账面价
66杭州中恒电气股份有限公司2023年半年度财务报告
计提比值计提比值金额比例金额金额比例金额例例其
中：
按组合计提坏1116511318
179642936889177424954428
账准备32172.100.00%16.09%53251.100.00%15.68%
979.18193.05833.63418.16
的应收2379账款其
中：
1116511318
179642936889177424954428
合计32172.100.00%16.09%53251.100.00%15.68%
979.18193.05833.63418.16
2379
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
账龄组合1116532172.23179642979.1816.09%
合计1116532172.23179642979.18
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）702303945.66
1至2年209887480.63
2至3年65143155.76
3年以上139197590.18
3至4年50860059.41
4至5年36661416.29
5年以上51676114.48
合计1116532172.23
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
按组合计提坏177424833.179642979.
2252725.5534580.00
账准备6318
67杭州中恒电气股份有限公司2023年半年度财务报告
177424833.179642979.
合计2252725.5534580.00
6318
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
实际核销的应收账款34580.00
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
客户一36584090.583.28%2531764.50
客户二27765897.812.49%1388294.89
客户三25280643.382.26%1264032.17
客户四24206666.702.17%22993068.80
客户五21949914.011.96%21949914.01
合计135787212.4812.16%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
外币应收账款明细情况详见本附注七(八十二)“外币货币性项目”之说明。
6、应收款项融资
单位：元项目期末余额期初余额
应收票据48691148.6349804800.46
68杭州中恒电气股份有限公司2023年半年度财务报告
合计48691148.6349804800.46应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用□不适用
单位：元项目期初数本期成本变动本期公允价值变动期末数
应收票据49804800.46-1113651.8348691148.63
续上表：
累计在其他综合收益项目期初成本期末成本累计公允价值变动中确认的损失准备
应收票据49804800.4648691148.63
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
其他说明：
期末银行承兑汇票9749558.40元已质押，使用受限。
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内32391838.9693.98%35679846.3098.43%
1至2年1559191.964.52%406868.491.12%
2至3年379621.571.11%106744.780.29%
3年以上136066.060.39%55185.460.16%
合计34466718.5536248645.03
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
期末无账龄超过1年且金额重大的预付款项未及时结算的情况。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本公司期末预付款项余额前五名累计金额为20054523.17元，占预付款项余额的比例为58.19%。
8、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款24013130.8520014974.12
合计24013130.8520014974.12
69杭州中恒电气股份有限公司2023年半年度财务报告
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
2）重要逾期利息
单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元
项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因
位）断依据
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
押金、保证金17803916.3714955826.42
员工借款6166738.831222888.91
备用金1314374.68981049.62
70杭州中恒电气股份有限公司2023年半年度财务报告
退税收入935863.922269383.19
往来款4841063.634304485.96
其他1283619.831895156.56
合计32345577.2625628790.66
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额5613816.545613816.54
2023年1月1日余额
在本期
本期计提2718629.872718629.87
2023年6月30日余
8332446.418332446.41
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）15117444.35
1至2年5026046.31
2至3年5162546.27
3年以上7039540.33
3至4年1479905.42
4至5年1601488.67
5年以上3958146.24
合计32345577.26
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按组合计提坏
5613816.542718629.878332446.41
账准备
合计5613816.542718629.878332446.41
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
71杭州中恒电气股份有限公司2023年半年度财务报告
单位名称转回或收回金额收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
1年以内2460375
往来单位一押金、保证金2560375.00元，1-2年7.92%133018.75
100000元
3-4年144613.49元；4-5年往来单位二往来款2150510.43257090.96元；56.65%2078203.69年以上
1748805.98元
往来单位三押金、保证金2050000.002-3年6.34%307500.00
1-2年812019.3
往来单位四员工借款1001890.00元，2-3年3.10%109682.54
189870.7元
1-2年586708.01
往来单位五员工借款931995.00元，2-3年2.87%110463.85
345286.99元
合计8694770.4326.88%2738868.83
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄额及依据国家税务总局北京市软件企业增值税即征已于2023年8月收到
205660.331年以内
海淀区税务局即退205660.33元国家税务局杭州市滨软件企业增值税即征已于2023年7月收到
730203.591年以内
江区税务局即退730203.59元
合计935863.92
72杭州中恒电气股份有限公司2023年半年度财务报告
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
外币其他应收款明细情况详见本附注七(八十二)“外币货币性项目”之说明。
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
215318820.207256578.244455099.237344990.
原材料8062242.117110108.57
23121861
59396464.658728235.950684558.450653265.0
在产品668228.7031293.48
7780
361831879.16942489.9344889389.388293078.15191546.0373101532.
库存商品
7838506105
636547164.25672960.7610874203.683432735.22332948.0661099787.
合计
6849472666
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料7110108.57952133.548062242.11
在产品31293.48636935.22668228.70
15191546.016942489.9
库存商品1750943.92
13
22332948.025672960.7
合计3340012.68
64
本期计提、转回情况说明
73杭州中恒电气股份有限公司2023年半年度财务报告
类别确定可变现净值的具体依据
相关产成品估计售价减去至完工估计将发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定原材料可变现净值
相关产成品估计售价减去至完工估计将发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定在产品可变现净值库存商品产成品估计售价减去估计的销售费用和相关税费的金额确定其可变现净值
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
应收质保金9732952.221919886.027813066.207240787.71369977.716870810.00
合计9732952.221919886.027813066.207240787.71369977.716870810.00
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元项目变动金额变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目本期计提本期转回本期转销/核销原因
应收质保金1549908.31
合计1549908.31其他说明
11、持有待售资产
单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明
74杭州中恒电气股份有限公司2023年半年度财务报告
12、一年内到期的非流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的定期存单40000000.00
合计40000000.00
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元期末余额期初余额债权项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
定期存单30000000.0011000000.00
未到期应收利息209975.006028.00
待认证进项税额27936595.7857972264.92
待抵扣税金7923800.023602595.82
服务费109726.5033888.54
预缴所得税97779.8534514.70
预付房屋租金320503.96
其他1308055.55
合计66277877.1574277851.49
其他说明：
期末定期存单10000000.00元已质押，使用受限。
14、债权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值重要的债权投资
单位：元期末余额期初余额债权项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日减值准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
75杭州中恒电气股份有限公司2023年半年度财务报告
2023年1月1日余额
在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的损失准备重要的其他债权投资
单位：元其他债权期末余额期初余额项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日减值准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额
在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用合计未来12个月预期信用
损失(未发生信用减损失(已发生信用减
76杭州中恒电气股份有限公司2023年半年度财务报告
损失值)值)
2023年1月1日余额
在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明
17、长期股权投资
单位：元本期增减变动期初余期末余被投资额（账权益法宣告发减值准其他综额（账单位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业
1)深
圳市易
-电能源51385116
22048
互联网285.30236.79.51科技有限公司
2)杭
州煦达1667918230
386311164
新能源921.9506.1
9.93264.31
科技有48限公司
2181823346
364271164
小计207.2742.9
1.42264.31
47
2181823346
364271164
合计207.2742.9
1.42264.31
47
其他说明
18、其他权益工具投资
单位：元
77杭州中恒电气股份有限公司2023年半年度财务报告
项目期末余额期初余额
福建宁德智享无限科技有限公司251435420.00251435420.00
合计251435420.00251435420.00分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
单位：元
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额189420382.94189420382.94
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\
固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额189420382.94189420382.94
二、累计折旧和累计摊销
78杭州中恒电气股份有限公司2023年半年度财务报告
1.期初余额55921331.8355921331.83
2.本期增加金额3686885.413686885.41
（1）计提或
3686885.413686885.41
摊销
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额59608217.2459608217.24
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值129812165.70129812165.70
2.期初账面价值133499051.11133499051.11
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明
21、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产251573333.35266933671.56
合计251573333.35266933671.56
79杭州中恒电气股份有限公司2023年半年度财务报告
（1）固定资产情况
单位：元房屋及建固定资产办公设备能源管理项目机器设备运输工具储能项目合计筑物装修及其他项目
一、账面
原值：
1.期20754907129616101428214606154530786554621889559464404390
初余额47.53.8588.590.060.890.33.0190.26
2.本
235684512139213570766
期增加金.72.08.80额
（227272312139213486644
1）购置.17.08.25
（
2）在建工84122.5584122.55
程转入
（
3）企业合
并增加
3.本
531132.5119666.253467295997528
期减少金
32.51.26
额
（
531132.5119666.253467295997528
1）处置或
32.51.26
报废
4.期20754907129616103254014606154640211501154589559464380123
末余额47.53.8501.780.065.750.82.0128.80
二、累计折旧
1.期5712675706652.4547596299256623255880974064686872671735054
初余额7.2582.51.779.96.09.6418.70
2.本
4107450181575.16059034622312.8215513320400331516553
期增加金.510.056.29.108.91额
（4107450181575.16059034622312.8215513320400331516553
1）计提.510.056.29.108.91
3.本
487014.2114609.716303382231962
期减少金
32.21.16
额
（
487014.2114609.716303382231962
1）处置或
32.21.16
报废
4.期6123420888227.5603316410547973459933101503486872671864389
末余额7.7682.335.633.530.98.6495.45
三、减值准备
80杭州中恒电气股份有限公司2023年半年度财务报告
1.期
初余额
2.本
期增加金额
（
1）计提
3.本
期减少金额
（
1）处置或
报废
4.期
末余额
四、账面价值
1.期
146314862413894292235405817411802783996510268678.32515733
末账面价
39.77.279.45.432.229.84733.35
值
2.期
150422264229644666866468048712749054572153268678.32669336
初账面价
90.28.376.08.290.934.24771.56
值
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元项目期末账面价值
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明
（5）固定资产清理
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
81杭州中恒电气股份有限公司2023年半年度财务报告
22、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程64503141.2663270016.94
合计64503141.2663270016.94
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
富阳新基建项64503141.264503141.263152273.163152273.1目6655
其他117743.79117743.79
64503141.264503141.263270016.963270016.9
合计
6644
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元其工程
本期利息中：
本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额富阳
8000631513506450
新基80.63
00002273868.314180%其他
建项%.00.1511.26目
8000631513506450
合计00002273868.3141.00.1511.26
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元项目本期计提金额计提原因其他说明
（4）工程物资
单位：元项目期末余额期初余额
82杭州中恒电气股份有限公司2023年半年度财务报告
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
24、油气资产
□适用□不适用
25、使用权资产
单位：元项目房屋及建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额11701233.8711701233.87
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额11701233.8711701233.87
二、累计折旧
1.期初余额5560264.325560264.32
2.本期增加金额1544080.741544080.74
（1）计提1544080.741544080.74
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额7104345.067104345.06
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
83杭州中恒电气股份有限公司2023年半年度财务报告
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值4596888.814596888.81
2.期初账面价值6140969.556140969.55
其他说明：
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件软件著作权合计
一、账面原值
1.期初余58138512.530000000.035581017.230070000.0153789529.
额001071
2.本期增
111118.20111118.20
加金额
（1
111118.20111118.20
）购置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余58138512.530000000.035692135.430070000.0153900647.
额001091
二、累计摊销
1.期初余10137273.830000000.016692464.930070000.086899738.7
额40004
2.本期增
706503.561675260.982381764.54
加金额
（1
706503.561675260.982381764.54
）计提
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余10843777.430000000.018367725.830070000.089281503.2
额00808
84杭州中恒电气股份有限公司2023年半年度财务报告
三、减值准备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
（1）计提
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余
额
四、账面价值
1.期末账47294735.117324409.564619144.6
面价值033
2.期初账48001238.618888552.366889790.9
面价值617
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例12.75%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明
27、开发支出
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益合计其他说明
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元被投资单位名称期初余额本期增加本期减少期末余额
85杭州中恒电气股份有限公司2023年半年度财务报告
或形成商誉的事企业合并形项处置成的
浙江鼎联科公司9728814.479728814.47
南京北洋公司3412776.873412776.87
苏州普瑞公司35329535.1035329535.10
北京殷图公司33603547.0833603547.08
上海煦达公司11272389.7511272389.75
合计93347063.2793347063.27
（2）商誉减值准备
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置
35329535.135329535.1
苏州普瑞公司
00
14791795.014791795.0
北京殷图公司
11
11272389.711272389.7
上海煦达公司
55
61393719.861393719.8
合计
66
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响其他说明
29、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
装修费20208050.782407323.4717800727.31
网络服务费用2475.152475.15
其他1642836.70541031.34639300.721544567.32
合计21853362.63541031.343049099.3419345294.63其他说明
86杭州中恒电气股份有限公司2023年半年度财务报告
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备211437349.8034458116.15203648186.4332678988.23
内部交易未实现利润52717637.737907645.6650258130.007538719.50
可抵扣亏损266381194.6940779298.70289922529.4744443963.02
递延收益7702768.051703986.133233935.06550719.08
未到票暂估67196482.1111504668.3965909196.0811311575.48
无形资产摊销2916666.67437500.004416666.67662500.00
股权激励10013602.631610492.9110013602.631610492.91
合计618365701.6898401707.94627402246.3498796958.22
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债计入其他综合收益的
51435420.007715313.0051435420.007715313.00
公允价值变动(增加)
固定资产折旧计提3942515.10591377.274368212.28655231.84
合计55377935.108306690.2755803632.288370544.84
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产98401707.9498796958.22
递延所得税负债8306690.278370544.84
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异4924653.114283009.63
可抵扣亏损245595413.51204055027.63
合计250520066.62208338037.26
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
87杭州中恒电气股份有限公司2023年半年度财务报告
年份期末金额期初金额备注
20233281698.373676924.65
20243397137.543397137.54
20253903900.393903900.39
202629659623.1129659623.11
202733503872.9033503872.90
202823205580.5423205580.54
202921009655.8921009655.89
203039759830.3739759830.37
203131534578.7331534578.73
203214403923.5114403923.51
203341935612.17
合计245595413.52204055027.63其他说明
31、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
合同资产713853.5075135.35638718.15803353.5073434.90729918.60
75000000.075000000.025000000.025000000.0
定期存单
0000
未到期应收利
1041132.001041132.00403631.00403631.00
息
预付设备款428971.00428971.002141391.002141391.00
77183956.577108821.128348375.528274940.6
合计75135.3573434.90
0500
其他说明：
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
信用借款30000000.0060000000.00
国内信用证贴现10000000.00
商业承兑汇票贴现100000000.00
未到期应付利息30416.6765833.33
合计40030416.67160065833.33
短期借款分类的说明：
88杭州中恒电气股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明
33、交易性金融负债
单位：元项目期末余额期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
银行承兑汇票207244212.82215316249.94
合计207244212.82215316249.94本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
货款324332389.57381355004.74
合计324332389.57381355004.74
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元
89杭州中恒电气股份有限公司2023年半年度财务报告
项目期末余额未偿还或结转的原因
国电南瑞科技股份有限公司3558097.25尚未结算
深圳市展旺能源管理有限公司3096922.40尚未结算
北京岳能科技股份有限公司2385063.50尚未结算
合计9040083.15
其他说明：
外币应付账款明细情况详见本附注七(八十二)“外币货币性项目”之说明。
37、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元项目期末余额期初余额
房租1563588.512992368.76
合计1563588.512992368.76
（2）账龄超过1年的重要预收款项
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
其他说明：
38、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
货款61502728.2168759835.44
合计61502728.2168759835.44报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元变动金项目变动原因额
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬42653282.36159422110.53192823300.969252091.93
二、离职后福利-设定
13992607.6213992607.62
提存计划
三、辞退福利1708735.671708735.67
90杭州中恒电气股份有限公司2023年半年度财务报告
合计42653282.36175123453.82208524644.259252091.93
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴
42653282.36139140721.12172541911.559252091.93
和补贴
2、职工福利费3699181.933699181.93
3、社会保险费8549478.848549478.84
其中：医疗保险
7898815.267898815.26
费工伤保险
359482.35359482.35
费生育保险
291181.23291181.23
费
4、住房公积金7618000.567618000.56
5、工会经费和职工教
414728.08414728.08
育经费
合计42653282.36159422110.53192823300.969252091.93
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险13532219.3813532219.38
2、失业保险费460388.24460388.24
合计13992607.6213992607.62其他说明
40、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税5800933.3820339084.39
企业所得税1223754.33
个人所得税663932.11980864.75
城市维护建设税145588.08758475.64
教育费附加62413.67325612.85
地方教育附加41609.12216155.45
印花税250193.65276514.30
房产税181902.091561853.46
土地使用税826740.00
合计7146572.1026509055.17其他说明
91杭州中恒电气股份有限公司2023年半年度财务报告
41、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应付款80109126.9385725509.62
合计80109126.9385725509.62
（1）应付利息
单位：元项目期末余额期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元借款单位逾期金额逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
限制性股票回购义务60311060.0060311060.00
长期资产购置款2838349.669332568.63
押金保证金4120223.623910830.18
其他12839493.6512171050.81
合计80109126.9385725509.62
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因其他说明
92杭州中恒电气股份有限公司2023年半年度财务报告
42、持有待售负债
单位：元项目期末余额期初余额其他说明
43、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的租赁负债1802183.092786333.23
合计1802183.092786333.23
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
期末已背书未到期商业承兑汇票12440609.54
待转销项税额7673960.127096181.69
合计7673960.1219536791.23
短期应付债券的增减变动：
单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息合计
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
93杭州中恒电气股份有限公司2023年半年度财务报告
46、应付债券
（1）应付债券
单位：元项目期末余额期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息合计
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明
47、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
租赁付款额3223385.493639969.54
未确认融资费用-89497.23-130995.58
合计3133888.263508973.96
其他说明：
94杭州中恒电气股份有限公司2023年半年度财务报告
48、长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
（2）专项应付款
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元项目期末余额期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元项目本期发生额上期发生额
计划资产：
单位：元项目本期发生额上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元项目本期发生额上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
95杭州中恒电气股份有限公司2023年半年度财务报告
50、预计负债
单位：元项目期末余额期初余额形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因收到的与资产相
政府补助3233935.065465408.26996575.277702768.05关的政府补助
合计3233935.065465408.26996575.277702768.05
涉及政府补助的项目：
单位：元本期计入本期计入本期冲减与资产相本期新增
负债项目期初余额营业外收其他收益成本费用其他变动期末余额关/与收益补助金额入金额金额金额相关新一代高效智能柔与资产相
1284.261284.26
性充电系关统新能源电动汽车充
397982.5365900.4与资产相
电系统研32082.10
00关
发及产业化项目工厂物联网和工业与资产相
3342.413342.41
互联网试关点项目省科技厅项目高能
606007.7512408.3与资产相
耗行业节93599.36
59关
能技术研究与应用浙江省制造业高质量发展产13006251219385与资产相
81240.40
业链协同.89.49关创新项目专项资金面向新一代绿色数
据中心的180313.6114094.8与资产相
66218.79
高效节能78关
HVDC 供电系统装备
北京市经88090.3582820.685269.67与资产相
96杭州中恒电气股份有限公司2023年半年度财务报告
济和信息关化委员会中关村现代服务业试点项目款富阳经信
656288.2610135.7与资产相
局光伏补5408.2651560.77
32关
贴富阳区
2022年杭
州市新制造业计划
专项资金2400000400000.02000000与资产相
(第三批制.000.00关造业企业技改项目及清算项
目)
2023年省
发展与改3060000184426.52875573与资产相
革专项资.000.50关金项目
32339355465408996575.27702768
小计.06.267.05
其他说明：
涉及政府补助的项目的具体情况及分摊方法详见附注七(八十四)“政府补助”之说明。
52、其他非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
待转销项税额321394.55469100.97
合计321394.55469100.97
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
5635649656356496
股份总数
0.000.00
其他说明：
97杭州中恒电气股份有限公司2023年半年度财务报告
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢
952019424.88952019424.88
价）
其他资本公积11547601.331164264.3112711865.64
其中：股权激励11547601.3311547601.33
其中：其他1164264.311164264.31
合计963567026.211164264.31964731290.52
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期其他资本公积增加系中恒云能源公司的联营企业杭州煦达新能源科技有限公司其他股东增资导致中恒云能源公司享有净资产份额变动。
56、库存股
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
回购股份60311060.0060311060.00
合计60311060.0060311060.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元
98杭州中恒电气股份有限公司2023年半年度财务报告
本期发生额
减：前期减：前期
项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益
一、不能重分类进
43720104372010
损益的其
7.007.00
他综合收益其他权益工具43720104372010
投资公允7.007.00价值变动
二、将重
分类进损----
益的其他18163.1926747.9222026.5544911.11综合收益外币
----财务报表
18163.1926747.9222026.5544911.11
折算差额
其他综合4370194--4367519
收益合计3.8126747.9222026.555.89
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积93180473.1093180473.10
合计93180473.1093180473.10
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元项目本期上期
99杭州中恒电气股份有限公司2023年半年度财务报告
调整前上期末未分配利润627724434.51745320532.12
调整后期初未分配利润627724434.51745320532.12
加：本期归属于母公司所有者的净利
10891111.898475934.23
润
应付普通股股利3400000.0056356496.00
期末未分配利润635215546.40697439970.35
61、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务642378857.40488496337.42608126161.82444838949.12
其他业务12594311.617038959.2814318165.393886685.56
合计654973169.01495535296.70622444327.21448725634.68
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2合计商品类型
其中：
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
100杭州中恒电气股份有限公司2023年半年度财务报告
其他说明
62、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税723301.21730799.19
教育费附加309087.51313199.64
房产税1341186.811386128.28
土地使用税10128.72310483.72
车船使用税1900.005400.00
印花税629659.61335197.41
地方教育附加207529.32208799.80
残疾人就业保障金1860.00
合计3222793.183291868.04
其他说明：
63、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬28496609.4725402614.49
业务招待费8735736.378057296.02
差旅费3464170.881698173.31
咨询服务费3359326.061383286.41
招标费1113715.42904556.59
办公费303431.43376475.86
租赁费127054.86189388.59
汽油保养费109833.37384972.91
其他2882918.311291032.61
合计48592796.1739687796.79
其他说明：
64、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬20430559.6222833943.71
折旧费3166836.523009491.80
水电租赁费2134939.882121606.84
其他资产摊销1431249.081784104.66
业务招待费1318997.661536573.74
办公费用964091.341618470.15
101杭州中恒电气股份有限公司2023年半年度财务报告
差旅费583700.63121528.91
咨询服务费558073.681774910.84
其他2451187.672294482.13
合计33039636.0837095112.78其他说明
65、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬54892141.4566795846.16
物耗1440003.133358690.10
折旧费2528875.522496522.91
差旅费2432066.712018011.88
咨询服务费958507.13517147.23
水电租赁费426353.541305179.02
其他资产摊销218815.31209614.24
其他1220624.963230929.99
合计64117387.7579931941.53其他说明
66、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息支出2118845.393811119.92
其中：租赁负债利息费用109873.16129444.64
减：利息收入3259368.175208182.08
汇兑损益-632334.79-517561.97
手续费426854.48793423.89
合计-1346003.09-1121200.24其他说明
67、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额杭州市滨江区财政局滨江区科技局产
1740000.00
业扶持资金
软件产品增值税退税1610571.68982182.83
杭州高新技术产业开发区（滨江）经
1000000.00
济和信息化局政策
“加大制造业大企业奖励力度”项目550000.00
富阳区2022年杭州市新制造业计划专400000.00
102杭州中恒电气股份有限公司2023年半年度财务报告
项资金(第三批制造业企业技改项目及
清算项目)
个税手续费返还305933.77184261.19
增值税进项加计抵减优惠269961.76544110.53
2023年省发展与改革专项资金项目184426.500.00
省级工业新产品100000.000.00省科技厅项目高能耗行业节能技术研
93599.36692637.08
究与应用北京市经济和信息化委员会中关村现
82820.6882820.68
代服务业试点项目款浙江省制造业高质量发展产业链协同
81240.4092123.29
创新项目专项资金
稳岗补助71006.59587084.87
杭州高新技术产业开发区（滨江）市
66300.00
场监督管理局补贴面向新一代绿色数据中心的高效节能
66218.79145713.68
HVDC 供电系统装备
富阳经信局光伏补贴51560.7740436.76新能源电动汽车充电系统研发及产业
32082.1050355.48
化项目
工厂物联网和工业互联网试点项目3342.4130282.34
新一代高效智能柔性充电系统1284.2611383.89
其他91507.739000.00杭州市市场监督管理局杭州市高价值
1000000.00
专利组合项目资助资金滨江区市场监督管理局知识产权年度
756100.00
专项资助上海市高端智能装备首台突破专项支
600000.00
持资金杭州市工业和信息化发展财政专项资
444000.00
金
杭州市滨江区财政局高企奖励资金300000.00
杭州市科技发展专项资金100000.00
杭州市富阳区“新制造业计划”扶持
资金项目（技术中心、新产品）财政100000.00补助杭州市市场监督管理局2021年度杭州
77000.00
市专利示范企业资助资金
杭州市富阳区“制造业企业奖励”财
50000.00
政奖励资金
杭州市创新券补助款25388.00基于互联网平台的电动汽车退役电池
20718.36
检测系统
杭州市富阳区““稳企稳产包”企业
14500.00
奖励资金富阳区就业管理中心促进就业专项资
5521.79
金
北京市职业技能提升培训补贴4800.00
103杭州中恒电气股份有限公司2023年半年度财务报告
小微企业“六税两费”减免1437.51北京市知识产权局2022年北京市知识
1000.00
产权资助金
合计6801856.806952858.28
68、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益364271.42-1087307.89
合计364271.42-1087307.89其他说明
69、净敞口套期收益
单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明
70、公允价值变动收益
单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失-2718629.87-1926818.80
应收账款坏账损失-2252725.55-3595338.16
应收票据坏账损失2061133.33573136.98
合计-2910222.09-4949019.98其他说明
72、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减-3340012.68-5709781.45
104杭州中恒电气股份有限公司2023年半年度财务报告
值损失
十二、合同资产减值损失-1551608.76-327464.18
合计-4891621.44-6037245.63
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额处置未划分为持有待售的非流动资产
370846.5565215.64
时确认的收益
其中：固定资产370846.5565215.64
合计370846.5565215.64
74、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
违约及赔款收入284399.651045037.81284399.65
其他9.464229.719.46
合计284409.111049267.52284409.11
计入当期损益的政府补助：
单位：元补贴是否与资产相是否特殊本期发生上期发生
补助项目发放主体发放原因性质类型影响当年关/与收益补贴金额金额盈亏相关
其他说明：
75、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
对外捐赠200000.00
资产报废、毁损损失53082.02230462.0653082.02
其他37448.408627.2737448.40
合计90530.42439089.3390530.42
其他说明：
105杭州中恒电气股份有限公司2023年半年度财务报告
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用-35289.091304474.92
递延所得税费用331395.70-37822.86
合计296106.611266652.06
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额11740272.15
按法定/适用税率计算的所得税费用1761040.82
子公司适用不同税率的影响-2137651.97
调整以前期间所得税的影响-35289.10
不可抵扣的成本、费用和损失的影响1072612.84
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-98806.57本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
8985041.28
亏损的影响
加计扣除费用的影响-9250840.69
所得税费用296106.61其他说明
77、其他综合收益
详见附注七（五十七）
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
房屋出租收入9167816.897381011.94
政府补助9429148.505702389.29
利息收入2018056.162362795.77
往来及其他37383106.0629078261.11
合计57998127.6144524458.11
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
106杭州中恒电气股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
付现费用55757899.4453337510.88
经营性保证金增加39407313.9651774211.85
往来款及其他5000192.2518741101.24
合计100165405.65123852823.97
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收到银行定期存款利息397128.43920972.16
流动资金购买定期存款到期收回73400000.00
合计73797128.43920972.16
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
流动资金购买定期存款80000000.0015000000.00
合计80000000.0015000000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
租赁负债1822804.022468769.78
合计1822804.022468769.78
107杭州中恒电气股份有限公司2023年半年度财务报告
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润11444165.549121200.18
加：资产减值准备7801843.5310986265.61
固定资产折旧、油气资产折
18852424.3219298981.88
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧1544080.741526295.85
无形资产摊销2381764.542802313.96
长期待摊费用摊销3049099.342640096.17
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-370846.55-65215.64填列）固定资产报废损失（收益以
53082.02230462.06“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填
247934.172372585.79
列）投资损失（收益以“－”号填-364271.42-1087307.89
列）递延所得税资产减少（增加以
395250.2851415.49“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-63854.57“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号
46885571.04-141045662.14
填列）经营性应收项目的减少（增加
52306225.9979951801.97以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-110216737.75-24763311.33以“－”号填列）
其他6034356.15
经营活动产生的现金流量净额33945731.22-31945721.89
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
108杭州中恒电气股份有限公司2023年半年度财务报告
现金的期末余额201163031.51208273281.50
减：现金的期初余额308560250.10199570373.59
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-107397218.598702907.91
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金201163031.51308560250.10
其中：库存现金214360.74307938.52
可随时用于支付的银行存款200948670.77307914892.65可随时用于支付的其他货币资
337418.93
金
三、期末现金及现金等价物余额201163031.51308560250.10
其他说明：
2023年6月30日现金流量表中现金期末数为201163031.51元，资产负债表中货币资金期末数为
275151485.54元，差额73988454.03元，系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物
标准的银行承兑汇票保证金29212400.87元，保函保证金43053710.22元，被法院冻结银行账户资金
1722342.94元。
109杭州中恒电气股份有限公司2023年半年度财务报告
2022年度现金流量表中现金期末数为308560250.10元，2022年12月31日资产负债表中货币资金
期末数为416699971.08元，差额108139720.98元，系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的承兑汇票保证金32348338.06元，保函保证金51669039.98元，被法院冻结银行账户资金1722342.94元，定期存单到期未解自动转至一般存款账户并冻结本息22400000.00元。
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
承兑汇票保证金、保函保证金、法院
货币资金73988454.03冻结资金
应收款项融资9749558.40银行承兑汇票质押
其他流动资产10000000.00定期存单质押
合计93738012.43
其他说明：
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元370889.477.22582679973.13
欧元47284.487.8771372464.58港币应收账款
其中：美元594818.937.22584298042.62欧元港币长期借款
其中：美元欧元港币
110杭州中恒电气股份有限公司2023年半年度财务报告
其他应收款
其中：欧元540.507.87714257.57应付账款
其中：欧元167455.337.87711319062.38
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用
本公司有如下境外经营实体：
煦达新能源欧洲有限公司，主要经营地为德国，记账本位币为欧元。
本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定欧元为其记账本位币，本期上述境外经营实体的记账本位币没有发生变化。
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额北京市经济和信息化委员会
中关村现代服务业试点项目5416000.00递延收益82820.68款浙江省制造业高质量发展产
5000000.00递延收益81240.40
业链协同创新项目专项资金面向新一代绿色数据中心的
高效节能 HVDC 供电系统装 3000000.00 递延收益 66218.79备省科技厅项目高能耗行业节
1707362.92递延收益93599.36
能技术研究与应用新能源电动汽车充电系统研
1470000.00递延收益32082.10
发及产业化项目
富阳经信局光伏补贴925307.63递延收益51560.77工厂物联网和工业互联网试
787600.00递延收益3342.41
点项目新一代高效智能柔性充电系
552200.00递延收益1284.26
统富阳区2022年杭州市新制
2400000.00递延收益400000.00
造业计划专项资金(第三批
111杭州中恒电气股份有限公司2023年半年度财务报告
制造业企业技改项目及清算
项目)
2023年省发展与改革专项
3060000.00递延收益184426.50
资金项目杭州市滨江区财政局滨江区
1740000.00其他收益1740000.00
科技局产业扶持资金
软件产品增值税退税1610571.68其他收益1610571.68杭州高新技术产业开发区（滨江）经济和信息化局政1000000.00其他收益1000000.00策“加大制造业大企业奖励力
550000.00其他收益550000.00度”项目
个税手续费返还305933.77其他收益305933.77
增值税进项加计抵减优惠269961.76其他收益269961.76
省级工业新产品100000.00其他收益100000.00
稳岗补助71006.59其他收益71006.59杭州高新技术产业开发区（滨江）市场监督管理局补66300.00其他收益66300.00贴
其他91507.73其他收益91507.73
合计6801856.80
（2）政府补助退回情况
□适用□不适用
其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净入利润
其他说明：
112杭州中恒电气股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）合并成本及商誉
单位：元合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元购买日公允价值购买日账面价值
资产：
货币资金应收款项存货固定资产无形资产
负债：
借款应付款项递延所得税负债净资产
减：少数股东权益取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
113杭州中恒电气股份有限公司2023年半年度财务报告
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是□否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润
其他说明：
（2）合并成本
单位：元合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
114杭州中恒电气股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元合并日上期期末
资产：
货币资金应收款项存货固定资产无形资产
负债：
借款应付款项净资产
减：少数股东权益取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权
益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是□否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
115杭州中恒电气股份有限公司2023年半年度财务报告
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
北京中恒博瑞信息传输、计同一控制下企
数字电力科技北京市北京市算机服务和软100.00%业合并有限公司件业杭州中恒节能科学研究和技
杭州市杭州市100.00%设立科技有限公司术服务业
信息传输、计浙江中恒软件
杭州市杭州市算机服务和软100.00%设立技术有限公司件业浙江鼎联科通科学研究和技非同一控制下
讯技术有限公杭州市杭州市100.00%术服务业企业合并司
信息传输、计南京北洋电力非同一控制下
南京市南京市算机服务和软100.00%咨询有限公司企业合并件业杭州富阳中恒
杭州市杭州市制造业100.00%设立电气有限公司
杭州中恒云能信息传输、计
源互联网技术杭州市杭州市算机服务和软100.00%设立有限公司件业苏州中恒普瑞科学研究和技非同一控制下
能源互联网科苏州市苏州市100.00%术服务业企业合并技有限公司
信息传输、计北京殷图仿真非同一控制下
北京市北京市算机服务和软60.00%技术有限公司企业合并件业上海煦达新能科学研究和技非同一控制下
源科技有限公上海市上海市51.00%术服务业企业合并司煦达新能源欧科学研究和技
德国德国100.00%设立洲有限公司术服务业上海煦协新能科学研究和技
源科技有限公上海市上海市100.00%设立术服务业司江苏煦协新能科学研究和技
源科技有限公常州市常州市80.00%设立术服务业司杭州加瓦新能
源科技有限公杭州市杭州市制造业51.00%设立司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
本期不存在子公司的持股比例不同于表决权比例的情况。
116杭州中恒电气股份有限公司2023年半年度财务报告
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
本期不存在母公司拥有半数或半数以下表决权而纳入合并财务报表范围的子公司情况。
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额北京殷图仿真技术有
40.00%356088.943400000.0013716057.85
限公司上海煦达新能源科技
49.00%63701.12-13168577.14
有限公司杭州加瓦新能源科技
49.00%202269.7415718326.00
有限公司
合计622059.803400000.0016265806.71
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债北京殷图
25092567372137213495356961306130
仿真58467447
18106440339.339.04495214335.335.
技术30.4665.80.49.951212.13.934444有限公司上海煦达新能207521464835483529413028546725205719
70898682
源科6459539148234823760858987796809.8605
32.7289.78
技有.16.88.21.21.36.14.2017.37限公司杭州1802497418521445144513384881138798589858
117杭州中恒电气股份有限公司2023年半年度财务报告
加瓦8917294.6346419541956560893.475056875687
新能2.45516.969.839.836.82620.44.84.84源科技有限公司
单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量北京殷图
5055766890222.3890222.334627597697014200872820087281546782
仿真技术.1344.86.12.66.66.85有限公司上海煦达
---新能源科79522958946218
72050.3772050.3717400.57356763.4356763.4172499.7
技有限公.74.68
331
司杭州加瓦
-
新能源科6392527524694.5524694.5
2275511
技有限公0.5533
3.24
司
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
118杭州中恒电气股份有限公司2023年半年度财务报告
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额
其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产
其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入
119杭州中恒电气股份有限公司2023年半年度财务报告
财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自联营企业的股利其他说明
120杭州中恒电气股份有限公司2023年半年度财务报告
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
投资账面价值合计23346742.9721818207.24下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润364271.42-1087307.89
--综合收益总额364271.42-1087307.89其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
121杭州中恒电气股份有限公司2023年半年度财务报告
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、市场风险和流动性风险。本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
（一）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
1．汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司的主要经营位于中国境内，国内业务以人民币结算、出口业务主要以欧元结算，境外经营公司以欧元结算，故本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为欧元)存在外汇风险。相关外币资产及外币负债包括：以外币计价的货币资金、应收账款、其他应收款、应付
122杭州中恒电气股份有限公司2023年半年度财务报告账款、其他应付款。外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额见附注七(八十二)“外币货币性项目”。
本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险，但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。本期末，本公司面临的外汇风险主要来源于以欧元(外币)计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额见附注七(八十二)“外币货币性项目”。
在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对欧元(外币)等升值或者贬值5%，对本公司净利润的影响如下：
对净利润的影响(万元)汇率变化本期数上年数
上升5%-30.182.41
下降5%30.18-2.41
管理层认为5%合理反映了人民币对欧元等外币可能发生变动的合理范围。
2．利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。截至2023年6月30日，本公司向银行借款均系固定利率借款。因此，本公司不会受到利率变动所导致的现金流量变动风险的影响。
3．其他价格风险
本公司管理层认为与金融资产、金融负债相关的价格风险对本公司无重大影响。
（二）信用风险
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，故信用风险较低。
对于应收款项，本公司按照客户管理信用风险集中度，设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。由于本公司的应收款项客户广泛分散于不同的地区和行业中，因此在本公司不存在重大信用风险集中。
123杭州中恒电气股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司所承但的最大信用风险敞口为资产负债表中各项金融资产的账面价值。
1．信用风险显著增加的判断依据
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。当满足以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为信用风险已显著增加：
（1）合同付款已逾期超过1年。
（2）根据外部公开信用评级结果，债务人信用评级等级大幅下降。
（3）债务人生产或经营环节出现严重问题，经营成果实际或预期发生显著下降。
（4）债务人所处的监管、经济或技术环境发生显著不利变化。
（5）预期将导致债务人履行其偿债义务能力的业务、财务或经济状况发生显著不利变化。
（6）其他表明金融资产发生信用风险显著增加的客观证据。
2．已发生信用减值的依据
本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：
（1）发行方或债务人发生重大财务困难。
（2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等。
（3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
（4）债务人很可能破产或进行其他财务重组。
（5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
（6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
3．预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量损失准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。相关定义如下：
（1）违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。
（2）违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。
124杭州中恒电气股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）违约损失率是指本公司对违约敞口发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方
式和优先级，以及担保物或其他信用支持的可获得性不同，违约损失率也有所不同。
本公司通过预计未来各月份中单个敞口或资产组合的违约概率、违约损失率和违约风险敞口，来确定预期信用损失。本报告期内，预期信用损失估计技术或关键假设未发生重大变化。
4．预期信用损失模型中包括的前瞻性信息
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过历史数据分析，识别出影响各资产组合的信用风险及预期信用损失的相关信息，如 GDP增速等宏观经济状况，所处行业周期阶段等行业发展状况等。本公司在考虑公司未来销售策略或信用政策的变化的基础上来预测这些信息对违约概率和违约损失率的影响。
（三）流动风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务，满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
（四）资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于2023年6月30日，本公司的资产负债率为25.16%(2022年12月31日：31.20%)。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量
一、持续的公允价值
--------计量
（三）其他权益工具
251435420.00251435420.00
投资
应收款项融资48691148.6348691148.63持续以公允价值计量
48691148.63251435420.00300126568.63
的资产总额
125杭州中恒电气股份有限公司2023年半年度财务报告
二、非持续的公允价
--------值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于不在活跃市场上交易的应收款项融资，管理层有明确意图将这部分应收款项在其到期之前通过背书转让或贴现的方式收回其合同现金流量，鉴于这些应收款项属于流动资产，其期限不超过一年，资金时间价值因素对其公允价值的影响不重大，票据背书的前后手双方均认可按票据的面值抵消等额的应收应付账款，因此可以近似认为该等应收款项的期末公允价值等于其面值扣减按预期信用风险确认的坏账准备后的余额，即公允价值基本等于其摊余成本。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于不在活跃市场上交易的其他权益工具投资若近期内被投资单位有引入外部投资者、股东之间转
让股权等可作为确定公允价值的参考依据，确定其公允价值。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应
收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款等。本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
9、其他
126杭州中恒电气股份有限公司2023年半年度财务报告
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例杭州中恒科技投
杭州市服务业1500万元35.56%35.56%资有限公司本企业的母公司情况的说明
本公司的最终控制方为朱国锭，朱国锭直接持有本公司4.56%的股份，并通过杭州中恒科技投资有限公司持有本公司35.56%股份，合计持有公司40.12%表决权。朱国锭持有杭州中恒科技投资有限公司
70.00%的股份。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九（一）“在子公司中的权益”。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九（三）“在合营安排或联营企业中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系杭州煦达新能源科技有限公司子公司中恒云能源公司之联营企业其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系福建宁德惠智无限科技有限公司福建宁德智享无限科技有限公司的子公司丹阳煦能能源科技有限公司杭州煦达新能源科技有限公司的子公司南通煦源能源科技有限公司杭州煦达新能源科技有限公司的子公司南通煦储能源科技有限公司杭州煦达新能源科技有限公司的子公司杭州美邦冷焰理火有限公司受同一母公司控制其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
127杭州中恒电气股份有限公司2023年半年度财务报告
单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度杭州煦达新能源
技术服务460377.362000000.00否科技有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额福建宁德惠智无限科技有限
充电柜1691681.42公司杭州煦达新能源科技有限公
储能系统4267367.005358059.23司
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
托管收益/承本期确认的托
委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终
包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托
方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
南通煦源能源科技有限公司储能系统204849.18
丹阳煦能能源科技有限公司储能系统187931.17
南通煦储能源科技有限公司储能系统21682.66
杭州美邦冷焰理火有限公司房屋建筑物53538.24
本公司作为承租方：
单位：元出租方租赁资简化处理的短期未纳入租赁负债承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金名称产种类租赁和低价值资计量的可变租赁利息支出产
128杭州中恒电气股份有限公司2023年半年度财务报告产租赁的租金费付款额（如适用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额关联租赁情况说明
（4）关联担保情况本公司作为担保方
单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方
单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额杭州煦达新能源科技有限公
固定资产5346729.51司
（7）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员人数12.0014.00
在本公司领取报酬人数12.0014.00
报酬总额(万元)294.41568.30
（8）其他关联交易
129杭州中恒电气股份有限公司2023年半年度财务报告
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备福建宁德惠智无
(1)应收账款309659.0015482.953315879.00165793.95限科技有限公司杭州煦达新能源
(1)应收账款4127303.63206365.1824555.821227.79科技有限公司丹阳煦能能源科
(1)应收账款70697.893534.8933221.351661.07技有限公司南通煦源能源科
(1)应收账款221628.2911081.4172786.513639.33技有限公司杭州煦达新能源
(2)预付款项200000.00科技有限公司
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额杭州煦达新能源科技有限公
合同负债14786344.3811878624.68司
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用□不适用
单位：元
公司本期授予的各项权益工具总额0.00
公司本期行权的各项权益工具总额0.00
公司本期失效的各项权益工具总额0.00公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同
合同剩余0.5个月剩余期限其他说明
130杭州中恒电气股份有限公司2023年半年度财务报告
1.本公司于2022年1月完成了《杭州中恒电气股份有限公司第二期员工持股计划(草案)》限制性股
票授予登记工作。公司董事会决定向符合资格员工(“激励对象”)授予限制性股票13111100股，授予价格4.60元/股。
激励对象自获授限制性股票之日起24个月内为锁定期。在锁定期内，激励对象根据本计划获授的限制性股票予以锁定，不得转让、不得用于偿还债务。在解锁期内，若达到本股权激励计划规定的解锁条件，激励对象可分二次申请解锁：
(1)第一次解锁时点为：自公司公告最后一笔标的股票过户至杭州中恒电气股份有限公司第二期员工
持股计划名下之日起算满12个月，可解锁数量占限制股票总数的50.00%；
(2)第二次解锁时点为：自公司公告最后一笔标的股票过户至杭州中恒电气股份有限公司第二期员工
持股计划名下之日起算满24个月，可解锁数量占限制股票总数的50.00%；
本次股权激励计划第一批授予登记的股票共计13111100股，于2022年1月20日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成登记。
2、以权益结算的股份支付情况
□适用□不适用
单位：元授予日权益工具公允价值的确定方法授予日收盘价可行权权益工具数量的确定依据获授限制性股票额度在等待解锁期期内平均摊销本期估计与上期估计有重大差异的原因无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额112324489.72
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额0.00其他说明
公司于2021年12月进行第二期员工持股计划13111100股，本次授予的股票等待解锁期限分别为
1年、2年，相应的解锁比例为50%、50%。
3、以现金结算的股份支付情况
□适用□不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
5、其他
131杭州中恒电气股份有限公司2023年半年度财务报告
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
（1）期末承兑汇票保证金29212400.87元、保函保证金43053710.22元已冻结或质押，使用受限；被法院冻结银行账户资金1722342.94元，使用受限；定期存单10000000.00元已质押，使用受限；银行承兑汇票9749558.40元已质押，使用受限。
（2）合并范围内各公司为自身对外借款进行的财产质押担保情况(单位：万元)担保单位质押权人质押标的物质押物账面原值质押物账面价值担保融资余额借款到期日上海浦东发展银行股份
本公司定期存单1000.001000.001000.002024-6-25有限公司杭州分行宁波银行股份有限公司银行承兑汇
本公司309.53309.53309.532023-10-31杭州高新支票行宁波银行股份有限公司银行承兑汇
本公司299.80299.80299.802023-8-8杭州高新支票行宁波银行股份有限公司银行承兑汇
本公司104.70104.70104.702023-11-11杭州高新支票行宁波银行股份有限公司银行承兑汇
本公司260.93260.93260.932023-11-19杭州高新支票行
小计1974.961974.961974.96
注：本公司质押的定期存单1000.00万元、银行承兑汇票974.96万元，系为了开具零保证金承兑汇票。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截至2023年6月30日，公司已背书或者贴现且在资产负债表日尚未到期的银行承兑汇票金额
179402663.56元。
截至2023年6月30日，公司已开立尚未履行完毕的保函金额140658704.01元。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
132杭州中恒电气股份有限公司2023年半年度财务报告
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数
2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称
（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
133杭州中恒电气股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位：元项目分部间抵销合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
截至2023年8月29日，公司控股股东及其一致控制行动人所质押的股份为92000000股，占公司总股本为16.32%。
134杭州中恒电气股份有限公司2023年半年度财务报告
子公司上海煦协新能源科技有限公司正在注销流程中，尚未注销完成。
案号（2022）粤0105号民初23189号，广东省广州市珠海区人民法院于2022年冻结了公司名下存款
1722342.94元（截至2023年8月29日余额），主要系广州敏城建设工程有限公司与本公司建设工程
施工合同纠纷一案。合同主要纠纷为公司与广州敏城建设工程有限公司签订工程施工合同，广州敏城建设工程有限公司起诉本公司，要求本公司支付工程款1628194.75元、利息36148.19元、律师代理费
58000.00元，该案件尚在审理中。
案号（2023）浙0108号民初498号，公司起诉广州天成新能源科技发展有限公司、可盛充电桩安装管理（广州）有限公司、天盛充电桩安装管理（广州）有限公司、傲盛充电桩安装管理（广州）有限公司，系合同纠纷一案，与对方签订充电站建设服务合同，要求对方支付尚未支付的货款10023085.52元，对方已将充电桩、变压器及配套设备抵押给本公司。2023年7月31日，浙江省杭州市滨江区人民法院做
出（2023）浙0108民初498号判决书，判决广州天成新能源科技发展有限公司、可盛充电桩安装管理（广州）有限公司、天盛充电桩安装管理（广州）有限公司、傲盛充电桩安装管理（广州）有限公司向本公司支付全部应付的货款及逾期付款利息。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例其
中：
按组合计提坏
7006625510664555665988647090612795
账准备100.00%7.86%100.00%7.14%
793.59033.73759.86433.50732.82700.68
的应收账款其
中：
合并范围内关158696158696164852164852
22.65%24.98%
联方组576.78576.78163.81163.81合账龄组5419665510648686049503447090447943
77.35%10.17%75.02%9.51%
合216.81033.73183.08269.69732.82536.87
7006625510664555665988647090612795
合计100.00%7.86%100.00%7.14%
793.59033.73759.86433.50732.82700.68
135杭州中恒电气股份有限公司2023年半年度财务报告
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
合并范围内关联方组合158696576.78
账龄组合541966216.8155106033.7310.17%
合计700662793.5955106033.73
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）391063680.76
1至2年105673142.00
2至3年178022155.43
3年以上25903815.40
3至4年10989023.29
4至5年4248986.00
5年以上10665806.11
合计700662793.59
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
按组合计提坏47090732.855106033.7
8049880.9134580.00
账准备23
47090732.855106033.7
合计8049880.9134580.00
23
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
实际核销的应收账款34580.00
136杭州中恒电气股份有限公司2023年半年度财务报告
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
客户一144197720.5720.58%0.00
客户二27765897.813.96%1388294.89
客户三18334000.502.62%1018790.60
客户四17362399.002.48%868119.95
客户五17160408.002.45%858020.40
合计224820425.8832.09%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款11646288.8912121545.76
合计11646288.8912121545.76
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
2）重要逾期利息
单位：元借款单位期末余额逾期时间逾期原因是否发生减值及其判
137杭州中恒电气股份有限公司2023年半年度财务报告
断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元是否发生减值及其判
项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
往来款6803451.165698450.53
备用金1026354.60719856.76
押金、保证金7878313.859825532.29
合计15708119.6116243839.58
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额4122293.824122293.82
2023年1月1日余额
138杭州中恒电气股份有限公司2023年半年度财务报告
在本期
本期计提-60463.10-60463.10
2023年6月30日余
4061830.724061830.72
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）7378980.66
1至2年685163.69
2至3年4160770.20
3年以上3483205.06
3至4年298335.49
4至5年1165779.59
5年以上2019089.98
合计15708119.61
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按组合计提坏
4122293.82-60463.104061830.72
账准备
合计4122293.82-60463.104061830.72
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
其他应收款核销说明：
139杭州中恒电气股份有限公司2023年半年度财务报告
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
3-4年144613.49元；4-5年往来单位一往来款2150510.43257090.96元；513.69%2078203.69年以上
1748805.98元
往来单位二押金、保证金2050000.002-3年13.05%307500.00
2-3年1916000
往来单位三往来款1962387.53元；4-5年12.49%
46387.53元
往来单位四押金、保证金748635.761年以内4.77%37431.79
往来单位五押金、保证金600000.001年以内3.82%30000.00
合计7511533.7247.82%2453135.48
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄额及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
896511268.43779451.6852731816.896511268.43779451.6852731816.
对子公司投资
5449054490
896511268.43779451.6852731816.896511268.43779451.6852731816.
合计
5449054490
140杭州中恒电气股份有限公司2023年半年度财务报告
（1）对子公司投资
单位：元期初余额本期增减变动期末余额减值准备期被投资单位（账面价计提减值准（账面价值）追加投资减少投资其他末余额
备值）中恒节能公1019700510197005
司.04.04
中恒软件公6428261.6428261.司7979中恒博瑞公2374000723740007
司6.476.47浙江鼎联科1835348118353481
公司.30.30富阳中恒公1028013110280131
司9.879.87中恒云能源3663509836635098
公司2.152.15苏州普瑞公857006908570069043779451
司.28.28.64杭州加瓦公2550000025500000
司.00.00
852731818527318143779451
合计
6.906.90.64
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动期初余期末余权益法宣告发减值准投资单额（账其他综额（账位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务490279820.87404341185.52495675213.30411236511.99
其他业务11919131.676983255.3510548380.723023883.90
合计502198952.54411324440.87506223594.02414260395.89
141杭州中恒电气股份有限公司2023年半年度财务报告
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2合计商品类型
其中：
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
其他说明：
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
子公司分红股利收入7500000.00
合计7500000.00
6、其他
142杭州中恒电气股份有限公司2023年半年度财务报告
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资
317764.53产减值准备的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策
4921323.36
规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）除上述各项之外的其他营业外收入和
246960.71
支出
减：所得税影响额989903.27
少数股东权益影响额23733.67
合计4472411.66--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净
0.49%0.020.02
利润扣除非经常性损益后归属于
0.29%0.010.01
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
143杭州中恒电气股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他
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