中钢天源:2023年半年度财务报告

中钢天源股份有限公司2023年半年度财务报告
中钢天源股份有限公司
2023年半年度财务报告
2023年8月30日
1中钢天源股份有限公司2023年半年度财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：中钢天源股份有限公司
2023年06月30日
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金910211681.771161170919.56结算备付金拆出资金
交易性金融资产50610916.6750187777.78衍生金融资产
应收票据335824160.77310692500.28
应收账款1274958996.151103566648.05
应收款项融资71460569.3964445351.03
预付款项50770598.0730942993.59应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款18064252.569907338.28
其中：应收利息3234288.51应收股利买入返售金融资产
存货437499365.24395274949.01
合同资产17523948.6214056400.92持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产76583465.06167057132.36
流动资产合计3243507954.303307302010.86
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
2中钢天源股份有限公司2023年半年度财务报告
长期股权投资166795782.11163069777.98
其他权益工具投资38471157.0538471157.05其他非流动金融资产
投资性房地产1631400.001631400.00
固定资产811203763.47780533203.90
在建工程312492018.36258305762.64生产性生物资产油气资产
使用权资产16668492.7721854772.19
无形资产238574887.58241450103.57开发支出
商誉46242104.6346242104.63
长期待摊费用8271715.159960334.53
递延所得税资产41914237.2138087061.01
其他非流动资产78992858.8172533189.96
非流动资产合计1761258417.141672138867.46
资产总计5004766371.444979440878.32
流动负债：
短期借款216657554.2466100000.00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据560104794.82744332834.48
应付账款266848558.13255007533.75预收款项
合同负债37925417.0750516915.96卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬35488777.6228704310.41
应交税费34316846.2938175117.76
其他应付款118358781.08104161303.47
其中：应付利息102777.78
应付股利17639438.121787540.00应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债34695606.6634029348.41
其他流动负债149155163.4275025726.76
流动负债合计1453551499.331396053091.00
3中钢天源股份有限公司2023年半年度财务报告
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款123180823.06139207764.08应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债11792197.5712976243.76长期应付款
长期应付职工薪酬7300435.107300435.10预计负债
递延收益45677856.7564550305.89
递延所得税负债16448309.2716342285.75其他非流动负债
非流动负债合计204399621.75240377034.58
负债合计1657951121.081636430125.58
所有者权益：
股本759047776.00759047776.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积1219629692.241211201497.82
减：库存股51711949.0351711949.03
其他综合收益-424224.25-266383.58
专项储备9944248.509398111.08
盈余公积95009562.6495009562.64一般风险准备
未分配利润932595531.42945130252.84
归属于母公司所有者权益合计2964090637.522967808867.77
少数股东权益382724612.84375201884.97
所有者权益合计3346815250.363343010752.74
负债和所有者权益总计5004766371.444979440878.32
法定代表人：毛海波主管会计工作负责人：唐静会计机构负责人：郦振国
2、母公司资产负债表
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金529767169.94681217949.47
交易性金融资产50610916.6750187777.78衍生金融资产
应收票据143052428.62129862410.56
应收账款188163672.26157614720.69
应收款项融资15992370.9918708051.22
预付款项5114600.811709086.17
其他应收款413061708.09356951535.71
4中钢天源股份有限公司2023年半年度财务报告
其中：应收利息10091089.616970201.05
应收股利222278824.90177371463.02
存货80011999.5793334972.79
合同资产9701854.498516051.60持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产72418234.24102115404.11
流动资产合计1507894955.681600217960.10
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资987088956.11978629747.43
其他权益工具投资27000000.0027000000.00其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产273797217.88280867513.45
在建工程88880120.5853809815.04生产性生物资产油气资产
使用权资产1301290.191342550.30
无形资产114281143.18115653221.74开发支出商誉长期待摊费用
递延所得税资产13056231.9312975450.11
其他非流动资产32742802.0130853340.00
非流动资产合计1538147761.881501131638.07
资产总计3046042717.563101349598.17
流动负债：
短期借款65775404.627700000.00交易性金融负债衍生金融负债
应付票据209256700.66296796847.07
应付账款85489383.8682990338.22预收款项
合同负债14037129.9919456139.56
应付职工薪酬5724916.815610615.95
应交税费1090254.172977189.88
其他应付款63630003.2764015525.62
其中：应付利息应付股利
5中钢天源股份有限公司2023年半年度财务报告
持有待售负债
一年内到期的非流动负债446494.11564250.64
其他流动负债55368160.1722089402.29
流动负债合计500818447.66502200309.23
非流动负债：
长期借款100100000.00100100000.00应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债906599.02959694.90长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益28460584.7630415649.20递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计129467183.78131475344.10
负债合计630285631.44633675653.33
所有者权益：
股本759047776.00759047776.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积1294648532.131286988598.41
减：库存股51711949.0351711949.03其他综合收益专项储备
盈余公积84168559.7784168559.77
未分配利润329604167.25389180959.69
所有者权益合计2415757086.122467673944.84
负债和所有者权益总计3046042717.563101349598.17
3、合并利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业总收入1408927454.981433217366.10
其中：营业收入1408927454.981433217366.10利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本1231661293.501286264378.16
其中：营业成本1041649389.471094795391.01利息支出手续费及佣金支出退保金
6中钢天源股份有限公司2023年半年度财务报告
赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加8674968.308213240.53
销售费用33623383.9624165742.19
管理费用79303522.5076137134.78
研发费用70898555.5181360296.04
财务费用-2488526.241592573.61
其中：利息费用7938263.5612526688.32
利息收入12432373.3510715125.72
加：其他收益37848984.1136290400.78投资收益（损失以“－”号填
16954063.1445818716.14
列）
其中：对联营企业和合营
13896004.1340805855.14
企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-15274032.00-13753532.07
填列）资产减值损失（损失以“-”号-1557538.316940515.01
填列）资产处置收益（损失以“-”号
11386.7823320.57
填列）三、营业利润（亏损以“－”号填
215249025.20222272408.37
列）
加：营业外收入625241.21866614.31
减：营业外支出396580.64-3526.55四、利润总额（亏损总额以“－”号
215477685.77223142549.23
填列）
减：所得税费用19733238.276386930.38五、净利润（净亏损以“－”号填
195744447.50216755618.85
列）
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以
195744447.50216755618.85“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
170207104.71197759871.51（净亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”25537342.7918995747.34
7中钢天源股份有限公司2023年半年度财务报告号填列）
六、其他综合收益的税后净额-157840.67归属母公司所有者的其他综合收益
-157840.67的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
-157840.67合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额-157840.67
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额195586606.83216755618.85归属于母公司所有者的综合收益总
170049264.04197759871.51
额
归属于少数股东的综合收益总额25537342.7918995747.34
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.22420.2635
（二）稀释每股收益0.22420.2635
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。
法定代表人：毛海波主管会计工作负责人：唐静会计机构负责人：郦振国
4、母公司利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业收入381316998.21511812149.08
减：营业成本329104860.90417926614.76
税金及附加2349971.743369344.55
销售费用2811532.801936806.77
管理费用26909773.6031236725.03
研发费用29630655.1534699561.14
财务费用-6443810.03-3150128.64
其中：利息费用3659979.436435309.77
利息收入9076243.637583837.72
8中钢天源股份有限公司2023年半年度财务报告
加：其他收益13908948.8327186762.29投资收益（损失以“－”号填
112006549.12120639860.00
列）
其中：对联营企业和合营企
14116217.1840841450.46
业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号
279777.15-3663254.92
填列）资产减值损失（损失以“-”号
74412.73192025.36
填列）资产处置收益（损失以“-”号
11386.78
填列）二、营业利润（亏损以“－”号填
123235088.66170148618.20
列）
加：营业外收入851.451604.77
减：营业外支出151688.24-82172.20三、利润总额（亏损总额以“－”号
123084251.87170232395.17
填列）
减：所得税费用-80781.82-4158266.22四、净利润（净亏损以“－”号填
123165033.69174390661.39
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
123165033.69174390661.39“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
9中钢天源股份有限公司2023年半年度财务报告
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额123165033.69174390661.39
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1066031640.031310061841.99客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还4390847.978961464.95
收到其他与经营活动有关的现金46507734.45111662666.61
经营活动现金流入小计1116930222.451430685973.55
购买商品、接受劳务支付的现金933386848.641035097998.28客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金171610170.21228900883.49
支付的各项税费59209206.8963957370.37
支付其他与经营活动有关的现金76158369.1471920741.85
经营活动现金流出小计1240364594.881399876993.99
经营活动产生的现金流量净额-123434372.4330808979.56
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金460000000.00418000000.00
取得投资收益收到的现金12345651.3614996094.93
处置固定资产、无形资产和其他长
10000.0068168.14
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的
1055985.00
现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计472355651.36434120248.07
购建固定资产、无形资产和其他长
84239253.88168854565.34
期资产支付的现金
投资支付的现金219978702.35300000000.00质押贷款净增加额
10中钢天源股份有限公司2023年半年度财务报告
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计304217956.23468854565.34
投资活动产生的现金流量净额168137695.13-34734317.27
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金53699000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收
330000.00
到的现金
取得借款收到的现金124705000.00210600000.00
收到其他与筹资活动有关的现金322175623.48313255163.06
筹资活动现金流入小计446880623.48577554163.06
偿还债务支付的现金88707941.02132866454.95
分配股利、利润或偿付利息支付的
188901104.10122303108.55
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
1551976.8011440936.60
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金135967952.63179472951.84
筹资活动现金流出小计413576997.75434642515.34
筹资活动产生的现金流量净额33303625.73142911647.72
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-645812.92影响
五、现金及现金等价物净增加额77361135.51138986310.01
加：期初现金及现金等价物余额594769725.23675898622.80
六、期末现金及现金等价物余额672130860.74814884932.81
6、母公司现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金306585107.82424160007.27
收到的税费返还124183.67913833.61
收到其他与经营活动有关的现金23198038.8746465354.11
经营活动现金流入小计329907330.36471539194.99
购买商品、接受劳务支付的现金306670845.33380661010.60
支付给职工以及为职工支付的现金46315096.1049180596.91
支付的各项税费4855028.4221592924.71
支付其他与经营活动有关的现金26223862.7721203708.15
经营活动现金流出小计384064832.62472638240.37
经营活动产生的现金流量净额-54157502.26-1099045.38
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金370000000.00300000000.00
取得投资收益收到的现金61900207.4289045268.12
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的
1055985.00
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金22926445.6349328121.99
投资活动现金流入小计454826653.05439429375.11
购建固定资产、无形资产和其他长
15241657.7649803545.47
期资产支付的现金
投资支付的现金189978702.35180000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
11中钢天源股份有限公司2023年半年度财务报告
支付其他与投资活动有关的现金14267795.35108535888.09
投资活动现金流出小计219488155.46338339433.56
投资活动产生的现金流量净额235338497.59101089941.55
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金53369000.00
取得借款收到的现金670000.00200600000.00
收到其他与筹资活动有关的现金143795431.81150748579.42
筹资活动现金流入小计144465431.81404717579.42
偿还债务支付的现金670000.0080500000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
181317043.62106564434.50
现金
支付其他与筹资活动有关的现金72976564.95116122652.54
筹资活动现金流出小计254963608.57303187087.04
筹资活动产生的现金流量净额-110498176.76101530492.38
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额70682818.57201521388.55
加：期初现金及现金等价物余额394410154.48351663085.33
六、期末现金及现金等价物余额465092973.05553184473.88
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计
122933
75951-95945375
11936743
047112660091320
一、上年期20198808010
779438560218
末余额491118675
76.9.03.52.652.84.
7.8.087.72.7
003848497
274
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
122933
75951-95945375
11936743
047112660091320
二、本年期20198808010
779438560218
初余额491118675
76.9.03.52.652.84.
7.8.087.72.7
003848497
274
12中钢天源股份有限公司2023年半年度财务报告
-
三、本期增--
84546127538
减变动金额15737
28135342204
（减少以8418
1947.472727497
“－”号填0.6230.4221.4.87.62
列）7.25
2
-17017025195
157200453758
（一）综合
8471923466
收益总额
0.604.64.2.706.
77104983
848484
（二）所有
282828
者投入和减
194194194
少资本.42.42.42
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支848484
付计入所有282828者权益的金194194194
额.42.42.42
4．其他
----
18218218200
（三）利润747401475分配18186164
26.26.4.941.
1313205
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
----
18218218200
3．对所有
747401475
者（或股
18186164
东）的分配
26.26.4.941.
1313205
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
13中钢天源股份有限公司2023年半年度财务报告
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
546546546
（五）专项131313
储备7.47.47.4
222
252525
1．本期提686868
取875875875.03.03.03
---
202020
2．本期使
222222
用
737737737.61.61.61
（六）其他
122933
75951-95932382
19996446
047114240095972
四、本期期62944090815
779422565546
末余额692486325
76.9.04.22.631.12.
2.2.507.50.3
003544284
426
上年金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计
112630
746-69686346
85929643
181196350297
一、上年期60674611586
7700576648
末余额570255640
76.0.02.519.35.
5.3.328.34.2
00060791
501
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其
14中钢天源股份有限公司2023年半年度财务报告
他
112630
746-69686346
85929643
181196350297
二、本年期60674611586
7700576648
初余额570255640
76.0.02.519.35.
5.3.328.34.2
00060791
501
三、本期增124353-9293102
87
减变动金额8604873691833342420
84
（减少以00370087191689
810
“－”号填0.06.00.04033.25.776..74
列）060.565549
19719718216
757599575
（一）综合
98987456
收益总额
71.71.7.318.
5151485
124353
291242
（二）所有860487369
783008
者投入和减003700
376000376
少资本0.06.00.0.06.00.06
060
124053
1212
1．所有者860509369
3030
投入的普通000000
000000
股0.00.00.0.00.00
000
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支292929
付计入所有787878者权益的金376376376
额.06.06.06
4．其他
----
10510511116
（三）利润424244086分配66669376
78.78.6.614.
2626086
1．提取盈
余公积
----
10510511116
2．提取一424244086
般风险准备66669376
78.78.6.614.
2626086
3．对所有
者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部
15中钢天源股份有限公司2023年半年度财务报告
结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
---
181818
（五）专项
878787
储备
403403403.56.56.56
171717
1．本期提363636
取520520520.92.92.92
---
363636
2．本期使
232323
用
924924924.48.48.48
（六）其他
122731
75953-69778355
29739045
043691196353575
四、本期期09386035795
770000579896
末余额956217338
76.0.00.02.512.46.
1.4.764.00.7
000063265
150
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
12862467
7590517184163891
一、上年期988673
4777194985598095
末余额598.4944.8
6.00.03.779.69
14
16中钢天源股份有限公司2023年半年度财务报告
加：会计政策变更前期差错更正其他
12862467
7590517184163891
二、本年期988673
4777194985598095
初余额598.4944.8
6.00.03.779.69
14
三、本期增
--减变动金额7659
59575191
（减少以933.
67926858
“－”号填72.44.72
列）
12311231
（一）综合
65036503
收益总额
3.693.69
（二）所有76597659
者投入和减933.933.少资本7272
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
76597659
付计入所有
933.933.
者权益的金
7272
额
4．其他
--
（三）利润18271827分配41824182
6.136.13
1．提取盈
余公积
--
2．对所有
18271827
者（或股
41824182
东）的分配
6.136.13
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
17中钢天源股份有限公司2023年半年度财务报告
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
12942415
7590517184163296
四、本期期648757
4777194985590416
末余额532.1086.1
6.00.03.777.25
32
上年金额
单位：元
2022年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
12352306
746158792661
一、上年期334427
877745691123
末余额307.3891.2
6.00.698.24
03
加：会计政策变更前期差错更正其他
12352306
746158792661
二、本年期334427
877745691123
初余额307.3891.2
6.00.698.24
03
三、本期增减变动金额12864295533668967141
（减少以00009555900039834539“－”号填.00.98.00.13.11
列）
17431743
（一）综合
90669066
收益总额
1.391.39
（二）所有1286429553362450
18中钢天源股份有限公司2023年半年度财务报告
者投入和减000095559000555.少资本.00.98.0098
1．所有者128640505336
投入的普通000090009000
股.00.00.00
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
24502450
付计入所有
555.555.
者权益的金
9898
额
4．其他
--
（三）利润10541054分配26672667
8.268.26
1．提取盈
余公积
--
2．对所有
10541054
者（或股
26672667
东）的分配
8.268.26
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
四、本期期759012785336587933502377
19中钢天源股份有限公司2023年半年度财务报告
末余额4777293900045697522842
6.00863.2.00.691.37430.3
84
三、公司基本情况
（一）公司注册地、组织形式和总部地址
中钢天源股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为安徽天源科技股份有限公司系经国家经贸委国
经贸企改【2002】121号文批准，由中钢集团马鞍山矿山研究院作为主要发起人，并与安徽恒信投资发展有限责任公司、安徽中周实业（集团）有限公司、安徽省国有资产运营有限公司、中国冶金矿业总公司、北京金泰宇财务咨询开发有限
公司、马鞍山市森隆房地产开发有限责任公司共同发起设立的股份有限公司。公司于2006年8月2日在深圳证券交易所上市，现持有统一社会信用代码为 91340000737315488L（1-1）的营业执照。
经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截止2022年12月31日，本公司累计发行股本总数
75904.78万股，注册资本为75904.78万元，注册地址：安徽省马鞍山市雨山区霍里山大道南段9号，总部地址：安
徽省马鞍山市雨山区霍里山大道南段9号。
（二）公司业务性质和主要经营活动
本公司属化学原料和化学制品制造行业，主要产品和服务为磁性材料、磁器件、磁分离设备、过滤脱水设备、环保设备、采矿及配套设备的开发、电动机、微电机及其他电机的开发、生产与销售；矿物新材料，新产品研究、开发、生产、销售、咨询、转让；经营本企业自产产品的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料的进口业务（以上依法经批准的项目经相关部门批准之后方可开展经营活动）。
（三）财务报表的批准报出本财务报表已经公司董事会于2023年8月28日批准报出。
（四）合并财务报表范围
截止2023年6月30日，本公司本期纳入合并范围的子公司共14户，详见本附注九、在其他主体中的权益。本期纳入合并财务报表范围的主体较上年末未发生变更。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。
20中钢天源股份有限公司2023年半年度财务报告
2、持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
具体会计政策和会计估计提示：
1、本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项预期信用损失计提的方法（附注四／十三）、存货的计价方法（附注四／十六）、固定资产折旧和无形资产摊销（附注四／二十、附注四／二十四）、收
入的确认时点（附注四／三十一）等。
2、本公司根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。下列重要会计估计及关键假设如果发生重大变动，则可能会导致以后会计年度的资产和负债账面价值的重大影响：
（1）应收账款和其他应收款预期信用损失。应描述管理层根据其判断的应收账款和其他应收款的预期信用损失，以
此来估计应收账款和其他应收款减值准备。如发生任何事件或情况变动，显示公司未必可追回有关余额，则需要使用估计，对应收账款和其他应收款计提准备。若预期数字与原来估计数不同，有关差额则会影响应收账款和其他应收款的账面价值，以及在估计变动期间的减值费用。
（2）存货减值的估计。应描述在资产负债表日对存货按照成本与可变现净值孰低计量，可变现净值的计算需要利用假设和估计。如果管理层对估计售价及完工时将要发生的成本及费用等进行重新修订，将影响存货的可变现净值的估计，该差异将对计提的存货跌价准备产生影响。
（3）所得税。应描述在正常的经营活动中，很多交易和事项的最终税务处理都存在不确定性。在计提所得税时需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的税金金额产生影响。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
21中钢天源股份有限公司2023年半年度财务报告
3、营业周期
营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司为生产加工型企业，主要业务的营业周期通常为12个月以内。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果
*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；
不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的
被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
（3）非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
*企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
22中钢天源股份有限公司2023年半年度财务报告
*企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
*已办理了必要的财产权转移手续。
*本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
*本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
（4）为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
（2）合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现
金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
23中钢天源股份有限公司2023年半年度财务报告
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整*增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合
并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
*处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续
计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
24中钢天源股份有限公司2023年半年度财务报告
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
（1）合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
*合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
*合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
*其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
（2）共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
*确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
*确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
*确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
*按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
*确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
25中钢天源股份有限公司2023年半年度财务报告
8、现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
26中钢天源股份有限公司2023年半年度财务报告
*以摊余成本计量的金融资产。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
*分类以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、长期应收款等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整
的实际利率计算确定其利息收入。
2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照
该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
*分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
27中钢天源股份有限公司2023年半年度财务报告
*指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
*分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
*指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
2）在初次确定类似的混合合同是否需要区分时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应区分。如嵌入贷
款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要区分。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
（2）金融负债的分类、确认和计量
28中钢天源股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组
合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
*其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
29中钢天源股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）金融资产和金融负债的终止确认
*金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：
1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
*金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：
*转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
*保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
*既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条*、*之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
*金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
30中钢天源股份有限公司2023年半年度财务报告
*金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。
2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
（6）金融工具减值
本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款、
合同资产、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及因金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成金融负债的财务担保合同以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对由收入准则规范的交易形成的应收款项、合同资产以及租赁应收款，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期
31中钢天源股份有限公司2023年半年度财务报告损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
*如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
*如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
*如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
*信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务
人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
32中钢天源股份有限公司2023年半年度财务报告
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
*已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
1）发行方或债务人发生重大财务困难；
2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；
5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
*预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
3）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司
预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
4）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余
额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
33中钢天源股份有限公司2023年半年度财务报告
*减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
（7）金融资产及金融负债的抵消
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
*本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
*本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
11、应收票据
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十一）6.金融工具减值。
本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称确定组合的依据计提方法
风险极低的银行承兑票出票人历史上未发生票据违约，信用损失风参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对据组合险极低未来经济状况的预期计量坏账准备
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对商业承兑汇票出票人存在信用风险和延期支付风险未来经济状况的预期计量坏账准备
12、应收账款
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十一）6.金融工具减值。
本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的应收账款，单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称确定组合的依据计提方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及未来账龄组合一般性应收账款客户不存在显著差异经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
34中钢天源股份有限公司2023年半年度财务报告
13、应收款项融资分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注三、（十一）。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十一）6.金融工具减值。
本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称确定组合的依据计提方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及一般性其他应收单位不存在显著差未来经济状况的预测，按账龄与未来十二个组合1账龄组合异月或整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
组合2合并范围内的关联方合并范围内的关联方信用风险极低，不计提坏账组合3押金、保证金、备用金等押金、保证金、备用金等信用风险极低，不计提坏账
15、存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过
程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、产成品（库存商品）、发出商品、合同履约成本等。
（2）存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。库存商品发出时按加权平均法确定其发出的实际成本；原材料发出时，按加权平均法确定其发出的实际成本。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
35中钢天源股份有限公司2023年半年度财务报告
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；
与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
*低值易耗品采用五五摊销法；
*包装物采用一次转销法。
16、合同资产
本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。
本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十一）6.金融工具减值。
17、合同成本
（1）合同履约成本
本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
*该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。
*该成本预期能够收回。
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。
（2）合同取得成本
36中钢天源股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合
同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
（3）合同成本摊销
上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
（4）合同成本减值
上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
（1）初始投资成本的确定
*企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
*其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
37中钢天源股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）后续计量及损益确认
*成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
*权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信
托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成（例如长期应收款等）对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
（3）长期股权投资核算方法的转换
*公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨
认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
*公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
38中钢天源股份有限公司2023年半年度财务报告
*权益法核算转公允价值计量本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
*成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
*成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（4）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
*在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
*在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
*在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
*在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（5）共同控制、重大影响的判断标准
39中钢天源股份有限公司2023年半年度财务报告
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：
*在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；*参与被投资单位财务和经营政策制定过程；*与被投资单位之
间发生重要交易；*向被投资单位派出管理人员；*向被投资单位提供关键技术资料。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式公允价值计量选择公允价值计量的依据
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量，不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，在资产负债表日以投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量的依据为：*投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场。*本公司能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。
本公司确定投资性房地产的公允价值时，参照活跃市场上同类或类似房地产的现行市场价格；无法取得同类或类似房地产的现行市场价格的，参照活跃市场上同类或类似房地产的最近交易价格，并考虑资产状况、所在位置、交易情况、交易日期等因素，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计；或基于预计未来获得的租金收益和有关现金流量的现值确定其公允价值。
本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为自用房地产时，以其转换当日的公允价值作为自用房地产的账面价值，公允价值与原账面价值的差额计入当期损益。自用房地产或存货转换为采用公允价值模式计量的投资性房地产时，投资性房地产按照转换当日的公允价值计价，转换当日的公允价值小于原账面价值的，其差额计入当期损益；转换当日的公允价值大于原账面价值的，其差额计入其他综合收益。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
40中钢天源股份有限公司2023年半年度财务报告
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
*该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋建筑物年限平均法20-405.002.38-4.75
机器设备年限平均法10-205.004.75-9.50
运输工具年限平均法8-125.007.92-11.88
办公设备及其他年限平均法5-105.009.50-19.00
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
25、在建工程
（1）在建工程初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
26、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；
其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
41中钢天源股份有限公司2023年半年度财务报告
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
*借款费用已经发生；
*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及
其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数（所占用每笔一般借款本金×每笔一般借款在当期所占用天数÷当期天数）乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当期账面价值所使用的利率。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
（1）租赁负债的初始计量金额；
（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
（3）本公司发生的初始直接费用；
（4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
42中钢天源股份有限公司2023年半年度财务报告
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、专利权、非专利技术、软件、特许经营权等。
*无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
*无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
项目预计使用寿命依据
软件5-10年按估计可使用年限土地使用权50年权力证书记载专利权10年按合同约定特许经营权25年按合同约定每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
2）使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
（2）内部研究开发支出会计政策
*划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
43中钢天源股份有限公司2023年半年度财务报告
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
*开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无
形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
31、长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。
再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
32、长期待摊费用
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
44中钢天源股份有限公司2023年半年度财务报告
33、合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利设定受益计划主要为离退休人员支付的明确标准的统筹外福利、为去世员工遗属支付的生活费等。对于设定受益计划中承担的义务，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本，其中：除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，设定受益计划服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额在发生当期计入当期损益；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动在发生当期计入其他综合收益，且在后续会计期间不允许转回至损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相
45中钢天源股份有限公司2023年半年度财务报告
关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
35、租赁负债
本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
（1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
（2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；
（3）在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；
（4）在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项；
（5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
36、预计负债
37、股份支付
（1）股份支付的种类本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：*期权的行权价格；*期权的有效期；*标的股份的现行价格；*股价预计波动率；*股份的预计股利；*期权有效期内的无风险利率。
46中钢天源股份有限公司2023年半年度财务报告
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。
股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
（3）确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
(4）会计处理方法
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
（1）收入确认的一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。
履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
47中钢天源股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；*客户能够控制本公司
履约过程中在建的商品；*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法/投入法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度（投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度）。
当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
（2）收入确定的具体方法
本公司根据销售模式的不同销售商品收入的确认原则：
*工业原料、电子元器件的销售：内销产品收入确认需满足以下条件：公司根据合同约定将产品交付给购货方，收到客户出具的验收单且产品销售收入金额已确定，相关的成本能够可靠地计量；外销产品收入确认需满足以下条件：公司根据合同约定将产品报关、离港，取得报关单，且产品销售收入金额已确定，相关的成本能够可靠的计量。
*金属制品的销售：内销产品收入确认需满足以下条件：公司根据合同约定将产品交付给购货方，收到客户出具的验收单且产品销售收入金额已确定，相关的成本能够可靠地计量，外销产品收入确认需满足以下条件：公司根据合同约定将产品报关、离港，取得报关单，且产品销售收入金额已确定，相关的成本能够可靠的计量。
*检测业务：本公司依据双方盖章、签字的检测确认单确认检测收入。
*其他业务的销售：产品或劳务成果交付客户后或运输服务完成时，按照合同约定的条款在客户验收合格或运输产品到达目的地时且产品销售收入金额已确定，相关的成本能够可靠的计量。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
40、政府补助
（1）类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
（2）政府补助的确认
48中钢天源股份有限公司2023年半年度财务报告
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（3）会计处理方法
本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
（1）确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：*该交易不是企业合并；*交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（2）确认递延所得税负债的依据
49中钢天源股份有限公司2023年半年度财务报告
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
*商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
*非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
*对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列式
*企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
*递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：
*扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
*取决于指数或比率的可变租赁付款额；
*合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；
*租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项；
*由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。
本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
43、其他重要的会计政策和会计估计
50中钢天源股份有限公司2023年半年度财务报告
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用□不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
增值税按销项税额抵扣进项税额后的余额6%、9%、13%
城市维护建设税实缴流转税税额7%、5%
企业所得税应纳税所得额25%、20%、15%
教育费附加按流转税税额3%
地方教育附加按流转税税额2%
房产税按照房产余值或租金收入为纳税基准1.2%、12%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
中钢天源股份有限公司15%
中钢天源（马鞍山）通力磁材有限公司15%
湖南特种金属材料有限责任公司15%
中唯炼焦技术国家工程研究中心有限责任公司15%
中钢集团郑州金属制品研究院股份有限公司15%
广东奥赛钢线有限公司15%
中钢集团（贵州）业黔检测咨询有限公司15%中钢（南京）生态环境技术研究院有限公司15%
中钢集团郑州精密新材料有限公司15%
吉林省正达交通建设检测有限公司15%
吉林省康桥交通建设监理有限公司20%
中钢天源安徽智能装备股份有限公司15%
中钢集团南京新材料研究院有限公司15%
江苏海天金宁三环电子集团有限公司25%
江苏阜宁海天金宁三环电子有限公司25%
中钢天源日本销售有限公司23.2%
51中钢天源股份有限公司2023年半年度财务报告
2、税收优惠
（1）中钢天源股份有限公司取得编号为 GR202034001398 的高新技术企业证书，自 2020 年 1 月 1 日起连续三年享
受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按照15%的优惠税率征收企业所得税。
（2）中钢天源（马鞍山）通力磁材有限公司取得编号为 GR202134003336 的高新技术企业证书，自 2021 年 9 月 18日起连续三年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按照15%的优惠税率征收企业所得税。
（3）湖南特种金属材料有限责任公司取得编号为 GR202143000229 的高新技术企业证书，自 2021 年 9 月 18 日起连
续三年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按照15%的优惠税率征收企业所得税。
（4）中唯炼焦技术国家工程研究中心有限责任公司取得编号为 GR202221002324 的高新技术企业证书，自 2022 年
12月14日起连续三年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按照15%的优惠税率征收企业所得税。
（5）中钢集团郑州金属制品研究院股份有限公司取得编号为 GR202241002679 的高新技术企业证书，自 2022 年 12月1日起连续三年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按照15%的优惠税率征收企业所得税。
（6）广东奥赛钢线有限公司取得编号为 GR202044003673 的高新技术企业证书，自 2020 年 12 月 9 日起连续三年享
受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按照15%的优惠税率征收企业所得税。
（7）中钢集团（贵州）业黔检测咨询有限公司取得编号为 GR202132004855 的高新技术企业证书，自 2021 年 11 月
15日起连续三年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按照15%的优惠税率征收企业所得税。
（8）中钢集团郑州精密新材料有限公司取得编号为 GR202141001680 的高新技术企业证书，自 2021 年 10 月 28 日
起连续三年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按照15%的优惠税率征收企业所得税。
（9）吉林正达交通建设检测有限公司取得编号为 GR202222000698 的高新技术企业证书，自 2022 年 11 月 29 日起
连续三年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按照15%的优惠税率征收企业所得税。
（10）中钢集团南京新材料研究院有限公司取得编号为 GR202132004855 高新技术企业证书，自 2021 年 11 月 30 日
起连续三年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按照15%的优惠税率征收企业所得税。
（11）中钢天源安徽智能装备股份有限公司取得编号为 GR202234004425 的高新技术企业证书，自 2022 年 10 月 18日起连续三年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按照15%的优惠税率征收企业所得税。
（12）中钢（南京）生态环境技术研究院有限公司取得编号为 GR202232013054 的高新技术企业证书，自 2022 年
12月22日起连续三年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按照15%的优惠税率征收企业所得税
（13）根据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号），对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第12号），对小
52中钢天源股份有限公司2023年半年度财务报告
型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。吉林省康桥交通建设监理有限公司为小微企业，按规定享受企业所得税税收优惠。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金23754.861946921.68
银行存款672107105.88594723617.31
其他货币资金238080821.03564500380.57
合计910211681.771161170919.56
其中：存放在境外的款项总额14274172.546669379.95其他说明
其中受限制的货币资金明细如下：
单位：
元项目期末余额期初余额
银行承兑汇票保证金192599800.98339484569.14
信用证保证金7745400.0032690000.00
保函保证金2770620.052722036.63
用于担保的定期存款或通知存款-14595774.80
借款保证金25000000.0025000000.00
冻结资金7965000.008000.00
投标保证金2000000.00-
定期存款-150000000.00
合计238080821.03564500380.57
2、交易性金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损50610916.6750187777.78
53中钢天源股份有限公司2023年半年度财务报告
益的金融资产
其中：
其他50610916.6750187777.78
其中：
合计50610916.6750187777.78其他说明
3、衍生金融资产
单位：元项目期末余额期初余额其他说明
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑票据249904959.16186402509.27
商业承兑票据85919201.61124289991.01
合计335824160.77310692500.28
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其
中：
按组合计提坏
3415495725433582431928985973310692
账准备100.00%1.68%100.00%2.69%
569.1408.37160.77847.8547.57500.28
的应收票据其
中：
商业承91644572548591913288785973124289
26.83%6.25%41.62%6.47%
兑汇票609.9808.37201.61338.5847.57991.01银行承249904249904186402186402
73.17%58.38%
兑汇票959.16959.16509.27509.27
3415495725433582431928985973310692
合计100.00%1.68%100.00%2.69%
569.1408.37160.77847.8547.57500.28
按组合计提坏账准备：
单位：元
54中钢天源股份有限公司2023年半年度财务报告
期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
-
商业承兑汇票8597347.575725408.37
2871939.20
-
合计8597347.575725408.37
2871939.20
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用□不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元项目期末已质押金额
银行承兑票据66078476.21
商业承兑票据897000.00
合计66975476.21
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据217307614.65
商业承兑票据12321876.37
合计229629491.02
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元项目期末转应收账款金额
其他说明：
55中钢天源股份有限公司2023年半年度财务报告
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例按单项计提坏
14212142121417914179
账准备1.01%100.00%1.16%100.00%
086.70086.70186.66186.66
的应收账款其
中：
按组合计提坏13972127491207811035
122322104304
账准备81890.98.99%8.75%58996.71159.98.84%8.64%66648.
894.08511.57
的应收23156205账款其
中：
13972127491207811035
账龄组122322104304
81890.98.99%8.75%58996.71159.98.84%8.64%66648.
合894.08511.57
23156205
14114127491222011035
136534118483
合计93976.100.00%9.67%58996.50346.100.00%9.70%66648.
980.78698.23
93152805
按单项计提坏账准备：14212086.70
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由单项计提预期信用损
4554238.264554238.26100.00%预计无法收回
失客户一单项计提预期信用损
660000.00660000.00100.00%预计无法收回
失客户二
56中钢天源股份有限公司2023年半年度财务报告
单项计提预期信用损
649059.00649059.00100.00%预计无法收回
失客户三单项计提预期信用损
170599.00170599.00100.00%预计无法收回
失客户四单项计提预期信用损
165500.00165500.00100.00%预计无法收回
失客户五单项计提预期信用损
47359.0047359.00100.00%预计无法收回
失客户六单项计提预期信用损
970000.00970000.00100.00%预计无法收回
失客户七单项计提预期信用损
665114.50665114.50100.00%预计无法收回
失客户八单项计提预期信用损
154053.77154053.77100.00%预计无法收回
失客户九单项计提预期信用损
230801.39230801.39100.00%预计无法收回
失客户十单项计提预期信用损
5010490.715010490.71100.00%无法收回
失客户十一单项计提预期信用损
910142.11910142.11100.00%无法收回
失客户十二单项计提预期信用损
24728.9624728.96100.00%无法收回
失客户十三
合计14212086.7014212086.70
按组合计提坏账准备：122322894.08
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内（含1年）1073203605.9853959501.385.03%
1-2年（含2年）187192516.7618432460.039.85%
2-3年（含3年）96600763.2819320152.6620.00%
3-4年（含4年）19348448.439674224.2250.00%
4-5年（含5年）2161314.562161314.56100.00%
5年以上18775241.2318775241.23100.00%
合计1397281890.23122322894.08
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）1072719397.57
1至2年187914951.35
2至3年96600763.28
3年以上54258864.73
3至4年20983562.93
4至5年2161314.56
5年以上31113987.24
57中钢天源股份有限公司2023年半年度财务报告
合计1411493976.93
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提预期
14179186.614212086.7
信用损失的应32900.04
60
收账款按组合计提预
104304511.18018382.5122322894.
期信用损失的
57108
应收账款
118483698.18051282.5136534980.
合计
23578
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
应收客户一30966614.402.19%2278721.62
应收客户二26818773.901.90%1340938.70
应收客户三24991029.221.77%1249551.46
应收客户四19465914.811.38%973295.74
应收客户五18729812.571.33%2340719.74
合计120972144.908.57%
58中钢天源股份有限公司2023年半年度财务报告
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑汇票71460569.3964445351.03
合计71460569.3964445351.03应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用□不适用
本公司认为，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资，因剩余期限不长/剩余期限较长但实际利率与市场利率差异不大，公允价值与账面价值相若。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
其他说明：
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内48306933.1095.15%29309497.7994.73%
1至2年2045375.584.03%1301115.814.20%
2至3年183512.390.36%81335.950.26%
3年以上234777.000.46%251044.040.81%
合计50770598.0730942993.59
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
59中钢天源股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称期末余额占预付款项总额的比例(%)预付款时间未结算原因
预付供应商一5422811.4510.681年以内未到结算时点
预付供应商二4502476.528.872023年合同尚未履行完毕
预付供应商三4371993.468.612023年未到结算时间
预付供应商四2722109.055.361年以内未到结算时点
预付供应商五1616799.423.181年以内未到结算时点
合计18636189.9036.710—
其他说明：
8、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收利息3234288.51
其他应收款14829964.059907338.28
合计18064252.569907338.28
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
账户结息3234288.51
合计3234288.51
2）重要逾期利息
单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
60中钢天源股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元
项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因
位）断依据
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
保证金、押金7536420.884904749.55
代垫款项329368.26225535.42
备用金936070.67340803.81出口退税
其他往来款20960226.6020043836.10
关联往来款8551473.718551473.71
其他2432657.921731505.03
合计40746218.0435797903.62
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额2941038.9022949526.4425890565.34
2023年1月1日余额
在本期
本期计提5470.6789217.9894688.65
2023年6月30日余
2946509.5723038744.4225985253.99
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
61中钢天源股份有限公司2023年半年度财务报告
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）9720980.18
1至2年3712568.44
2至3年1091382.04
3年以上26290287.38
3至4年948280.00
4至5年115400.00
5年以上25226607.38
合计40815218.04
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
62中钢天源股份有限公司2023年半年度财务报告
占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例内部往来及应收
其他应收单位一股权交割弥补亏7739003.805年以上18.96%7739003.80损款项应收股权交割弥
其他应收单位二812469.915年以上1.99%812469.91补亏损款项
其他应收单位三其他往来618920.53一年以内1.52%30946.03
其他应收单位四其他往来624860.565年以上1.53%624860.56
其他应收单位五其他往来584388.505年以上1.43%584388.50
合计10379643.3025.43%9791668.80
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄额及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
122480770.117573015.108737024.104384697.
原材料4907755.244352326.85
71477186
87315612.285038336.670436511.269240378.6
在产品2277275.681196132.56
9104
136908814.11792616.4125116198.138019113.12407309.0125611804.
库存商品
4700774965
周转材料5052056.145052056.145813547.365813547.36
63中钢天源股份有限公司2023年半年度财务报告
48763713.648760044.457289538.756844903.6
发出商品3669.15444635.03
0507
委托加工物资8308552.908308552.908164355.448164355.44
47651161.647651161.625215261.325215261.3
其他
0099
456480681.18981316.4437499365.413675352.18400403.5395274949.
合计
7172454301
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料4352326.85555428.394907755.24
在产品1196132.561533311.39452168.272277275.68
12407309.011792616.4
库存商品-112066.82502625.87
90
发出商品444635.03-440827.55138.333669.15
18400403.518981316.4
合计1535845.41954932.47
37
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
18916390.717523948.615791033.314056400.9
质量保证金1392442.141734632.46
6282
18916390.717523948.615791033.314056400.9
合计1392442.141734632.46
6282
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元项目变动金额变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
64中钢天源股份有限公司2023年半年度财务报告
项目本期计提本期转回本期转销/核销原因其他说明
11、持有待售资产
单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明
12、一年内到期的非流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元期末余额期初余额债权项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
待抵扣进项税4387603.704380330.52
预缴税费544974.07
1年内到期的理财产品71498722.22161020729.65
待摊费用642748.12
其他697139.14468350.00
合计76583465.06167057132.36
其他说明：
14、债权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值重要的债权投资
单位：元债权项目期末余额期初余额
65中钢天源股份有限公司2023年半年度财务报告
面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日减值准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额
在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的损失准备重要的其他债权投资
单位：元其他债权期末余额期初余额项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日减值准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额
在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元
66中钢天源股份有限公司2023年半年度财务报告
期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额
在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额其他说明
17、长期股权投资
单位：元本期增减变动期初余期末余减值准被投资额（账权益法宣告发其他综额（账追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末单位面价合收益其他面价余额值）资资的投资益变动股利或值准备调整值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业马鞍山
2954533098
新康达3553
284.8337.8
磁业有052.95
94
限公司铜陵纳
13213105631017013253
源材料
7711.164.2000.00876.
科技有
883011
限公司中钢中
城（南-
京）创13861166
22021
新科技781.21568.16
3.05
有限责任公司
67中钢天源股份有限公司2023年半年度财务报告
16306138961017016679
小计9777.004.1000.05782.
983011
16306138961017016679
合计9777.004.1000.05782.
983011
其他说明
18、其他权益工具投资
单位：元项目期末余额期初余额
阜宁农商行11471157.0538471157.05
贵州金瑞新材料有限责任公司27000000.00
合计38471157.0538471157.05分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
单位：元
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、期初余额1631400.001631400.00
二、本期变动
68中钢天源股份有限公司2023年半年度财务报告
加：外购
存货\固定资
产\在建工程转入企业合并增加
减：处置其他转出公允价值变动
三、期末余额1631400.001631400.00
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明
21、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产811203763.47780533203.90
合计811203763.47780533203.90
（1）固定资产情况
单位：元办公设备及其项目房屋及建筑物机器设备专用设备运输工具合计他
一、账面原
值：
1.期初余400375540.710286098.70694211.824285717.132034283.4123767585
额66451081.50
2.本期增44590348.023851423.270354430.3
1912659.11
加金额304
（112775541.014722240.3
34040.171912659.11
）购置53
（2
44556307.811075882.155632190.0
）在建工程转
651
入
（3）企业合并增加
3.本期减
2763796.62424376.18352539.063540711.86
少金额
69中钢天源股份有限公司2023年半年度财务报告
（1
2763796.62424376.18352539.063540711.86
）处置或报废
4.期末余444965888.731373725.70694211.823861340.933594403.5130448956
额69031239.98
二、累计折旧
1.期初余96933401.2288126060.36204071.511760712.617626215.3450650461.
额78109865
2.本期增29301981.439926854.8
5135671.622085555.001636370.871767275.96
加金额16
（129301981.439926854.8
5135671.622085555.001636370.871767275.96
）计提16
3.本期减
3055654.55403157.37324884.033783695.95
少金额
（1
3055654.55403157.37324884.033783695.95
）处置或报废
4.期末余102069072.314372387.38289626.512993926.119068607.3486793620.
额896709156
三、减值准备
1.期初余
655412.995769807.8266965.146492185.95
额
2.本期增
加金额
（1）计提
3.本期减
少金额
（1）处置或报废
4.期末余
655412.995769807.8266965.146492185.95
额
四、账面价值
1.期末账342241402.411231529.32404585.310867414.714458831.0811203763.
面价值815413847
2.期初账302786726.416390229.34490140.312525004.414341102.9780533203.
面价值408211690
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
机器设备3914057.352831627.061012193.7270236.57
合计3914057.352831627.061012193.7270236.57
70中钢天源股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元项目期末账面价值
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物15642037.26正在办理中
合计15642037.26其他说明
（5）固定资产清理
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
22、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程312492018.36258305762.64
合计312492018.36258305762.64
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值年产15000
吨高品质金属23778925.823778925.817512161.917512161.9制品产业升级2200项目通力3000
吨永磁铁氧体22650009.322650009.316327564.516327564.5改扩建工程项3322目年产10000
吨高性能永磁13929176.313929176.313009685.513009685.5铁氧体器件项8855目钕铁硼厂续
增4台高精度1248253.611248253.61磨床及12台
71中钢天源股份有限公司2023年半年度财务报告
倒角机项目钕铁硼厂新
增4台烧结炉1014159.301014159.30（II）项目磁材厂生产制造执行与监
786884.33786884.33786884.33786884.33
测管理系统建设项目磁材厂年产
10000吨电池23051226.923051226.9
748904.54748904.54
级四氧化三锰11产业化项目
通力 A7 厂房新增一台
641127.24641127.24
1600KVA 变压
器配套项目碳封存材料生产设备及轨
2910676.812910676.81624770.23624770.23
道交通配套新材料构件项目钕铁硼厂新增一条新型环
471681.24471681.24
保表面处理蓝化生产线项目磁材厂大立
319679.50319679.50319679.50319679.50
磨项目磁材厂大型
化反应釜技改274336.28274336.28项目中钢天源年产2000吨高
性能钕铁硼稀278279.53278279.53土永磁材料改扩建工程项目钕铁硼厂烧
结炉废气净化120185.91120185.91处理项目
通力 A7 厂房新增一台
641127.24641127.24
1600KVA 变压
器配套项目钕铁硼厂新增一条渗透自
25663.7225663.72
动上料、下料生产线项目
3#车间建设65186779.765186779.763066968.563066968.5
工程9911西区配电
工程（20211634204.461634204.461634204.461634204.46
11）
检测检验
智能化信息化2665519.302665519.302665519.302665519.30建设工程
西区3#车
间北侧厂区主612874.88612874.88385810.66385810.66干道路工程
济源制品1186844.521186844.52646015.15646015.15
72中钢天源股份有限公司2023年半年度财务报告
基地围墙工程
西区3#车
间东、南、西
623073.40623073.40623073.40623073.40
侧厂区主干道路工程年产4万
吨汽车用高品30102394.330102394.3
1438285.911438285.91
质弹性材料产99业升级项目机械性能
1836697.241836697.24524770.64524770.64
检测系统
LIMS 扩建
480000.00480000.00480000.00480000.00
项目水泥胶砂
951973.45951973.45698973.45698973.45
自动成型装备全自动电
530973.45530973.45530973.45530973.45
位滴定仪油漆涂料
自动化制样系1056778.811056778.811056778.811056778.81统光亮管式
退火炉成套设2380.002380.00672055.97672055.97
备-奥威
淬-回火生
产线成套设备829825.40829825.40
-奥威马鞍山
15000吨项目3975097.663975097.66312176.99312176.99
建设
3/1000直径
360767.32360767.32360767.32360767.32
式拉丝机
8/700直径
1139520.541139520.541139520.541139520.54
式拉丝机
高明1#热处
492382.09492382.09432072.38432072.38
理生产线
高明2#热处
720785.19720785.19720785.19720785.19
理生产线
高明1#探伤
784524.64784524.64784524.64784524.64
生产线轧制成型生
产线提升/I 型
320888.22320888.22
油环异型钢丝专用轧机组汝州备用生
产临时点项目296814.17296814.17增加附属设备汝州生产临
时点/感应线747110.63747110.63及配套设施
8/400直线
254867.26254867.26
式拉丝机一台汝州生产临
时点/循环
水、电缆电284973.45284973.45
路、行车附属配套设施
I 型钢丝成 316266.50 316266.50
73中钢天源股份有限公司2023年半年度财务报告
型轧机三台
LZ3/750 直
线式拉丝机一318584.07318584.07台
C 号热处理
260375.67260375.67
生产线安全环保信
499350.26499350.26
息化项目复杂断面异型钢丝生产线
513625.35513625.35
/高速冲床生产线复杂断面异型钢丝生产线
484233.54484233.54
扩能/复杂断面轧机生产线全自动辅料
140396.25140396.25
配料系统项目
Z2110_新增
137085.01137085.01
真空系统项目
TL2202_雨山压型新增4
4438718.144438718.144438718.144438718.14
台250吨压机项目
TL2203_雨
山新增1条辊2274409.962274409.962274409.962274409.96棒电窑项目
Z2114_通力雨山工厂生产
925076.97925076.97709236.08709236.08
制造执行与监测系统建设
Z2125_制作
1台磁瓦取放31471.6631471.6631471.6631471.66
设备项目
Z2204_瓦磨
快速换线及方56203.9956203.9947117.0847117.08块线改善项目
Z2208_安
全、环保专项394759.41394759.41329749.01329749.01（危废库等）
Z2210_雨山
料浆输送配套524275.38524275.38524275.38524275.38项目
Z2213_雨山
包装车间改造89278.7689278.7689278.7689278.76项目全自动辅料
140396.25140396.25
配料系统项目新增真空系
137085.01137085.01
统项目
长沙麓谷产46475634.246475634.2
489059.07489059.07
研基地11年产4000
吨金属磁粉芯6033386.726033386.721203.541203.54扩建项目金属磁粉芯
243418.71243418.71228019.63228019.63
工艺智能化技
74中钢天源股份有限公司2023年半年度财务报告
术改造项目氧化锰新线
191430.10191430.10178750.45178750.45
鼓风改造项目老线干燥压
5874.005874.005874.005874.00
力机反吹
2023年磁粉
芯生产线自动
32621.3632621.36
化升级改造项目搬迁采购项
960804.60960804.60
目中钢天源长沙新材料产研
1281724.781281724.78
基地智慧厂区配件工程项目中钢天源长沙新材料产研
1929016.871929016.87
基地配套绿建工程项目研发创新平
台配套设施建2465137.612465137.61设项目中钢天源长沙新材料产研
基地职工配套1718779.081718779.08生活设施提质改造项目
41米新窑炉
2828187.662828187.662828187.662828187.66
（2号）
成型改造56500.0056500.0056500.0056500.00
LCR 测试仪 190000.00 190000.00 190000.00 190000.00全自动粉末
2060000.002060000.002060000.002060000.00
成型机
VOCs 采样罐
4272971.464272971.464192893.684192893.68
生产线
EP 级不锈钢
13592.2313592.2313592.2313592.23
管生产线项目轨道交通配
套新材料构件3724893.243724893.242294163.822294163.82项目基于微服务
架构 MES 管理 179734.52 179734.52 179734.52 179734.52系统新建矿山技
术中心实验室396377.18396377.1860141.7960141.79项目
630吨/年新
材料生产线改9556896.719556896.719556896.719556896.71扩建项目
BOL 技术改
4207758.854207758.854083905.644083905.64
造 ZW2001
700/吨年功
16323372.916323372.913002241.513002241.5
能材料生产线
7788
改扩建项目污水处理站
5366723.835366723.832156741.162156741.16
项目
OLED 公斤级 85966.02 85966.02
75中钢天源股份有限公司2023年半年度财务报告
生产线装置技改尾气处理技
改项目61903.5961903.59
ZW202202采用国产针
焦制备 XXX 石
墨材料工程化23729003.323729003.322042191.822042191.8研制保障条件6688中试线建设项目
11965465.411965465.4
其他3972289.563972289.56
22
312492018.312492018.258305762.258305762.
合计
36366464
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元其工程
本期利息中：
本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额磁材厂年产
10000
吨电391522302305
748958.8858.88
池级000023221226其他
04.54%%
四氧.00.37.91化三锰产业化项目年产
10000
吨高
108313001392
性能919412.8620.85
300096859176其他
永磁90.83%%
0.00.55.38
铁氧体器件项目年产
15000
吨高9960175162662377
23.8732.98
品质00002161763.8925其他
%%
金属.00.9092.82制品产业升级
76中钢天源股份有限公司2023年半年度财务报告
项目通力
3000
吨永
439816321632
磁铁37.1260.00
000075647564其他
氧体%%.00.52.52改扩建工程项目通力
3000
吨永
439863226322
磁铁51.5074.38
0000444.444.其他
氧体%%.008181改扩建工程项目钕铁硼厂新增4265010141014
38.2790.00
台烧000.159.159.其他
%%结炉003030
（II）项目钕铁硼厂续增4台高190012481248
65.7095.00
精度000.253.253.0.00其他
%%磨床006161及12台倒角机项目检测检验智
985326652665
能化募股
2000519.519.2.71%3.00%
信息资金.003030化建设工程长沙麓784546474598
489059.2378.00
谷产300056346575其他
59.07%%
研基.00.21.14地
3#6521630621196518
98.95100.0募股
车间00006968811.6779
%0%资金
建设.00.5128.79
77中钢天源股份有限公司2023年半年度财务报告
工程年产4万吨汽车用高5214143828663010
57.9764.97
品质4700285.41082394其他
%%
弹性.0091.48.39材料产业升级项目西区配电工289516341634
56.4460.00
程600.204.204.其他
%%
（202004646
11）
油漆涂
260010561056
料自40.6565.00
000.778.778.其他
动化%%
008181
制样系统
00直146811391139
77.6277.62
径式000.520.520.其他
%%拉丝005454机
700
/吨年功能
1998130033211632
材料17.2717.27
10002241131.3372其他
生产%%.00.5839.97线改扩建项目
630
吨/年新材
968195569556
料生
700.896.896.0.99%0.99%其他
产线
007171
改扩建项目污
7020215632095366
水处46.0446.04
000.741.982.723.其他
理站%%
00166783
项目
BOL技术482040834207
1238
改造000.905.758.3.42%3.42%其他
53.21
ZW200 00 64 85
1
轨680022941430372454.78100.0其他
道交000.163.729.893.%0%
78中钢天源股份有限公司2023年半年度财务报告
通配00824224套新材料构件项目
VOC
550041924272
s 采样 8007 77.69 91.46
000.893.971.其他
罐生7.78%%
006846
产线雨山压型新
496044384438
增489.4989.49
000.718.718.其他
台250%%
001414
吨压机项目雨山新增1290022742305
307979.4979.49
条辊000.409.206.其他
6.46%%
道电009642窑项目采用国产针焦制
备 XXX石墨材料3066220416862372
89.12100.0
工程00002191811.9003其他
%0%
化研.00.8848.36制保障条件中试线建设项目
41
米新315028282828
89.7890.00
窑炉000.187.187.其他
%%
（2006666号）全自动206020602060
100.060.00
粉末000.000.000.
0%%
成型000000机
73842362764748242644
合计26006799832489889732
0.001.39.10.057.44
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
79中钢天源股份有限公司2023年半年度财务报告
项目本期计提金额计提原因其他说明
（4）工程物资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
24、油气资产
□适用□不适用
25、使用权资产
单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备合计
一、账面原值
1.期初余额37408287.143492931.8440901218.98
2.本期增加
202775.67202775.67
金额
租赁202775.67202775.67
3.本期减少
金额
4.期末余额37611062.813492931.8441103994.65
二、累计折旧
1.期初余额17386697.761659749.0319046446.79
2.本期增加
4936789.05452266.045389055.09
金额
（1）计
4936789.05452266.045389055.09
提
80中钢天源股份有限公司2023年半年度财务报告
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额22323486.812112015.0724435501.88
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
15287576.001380916.7716668492.77
价值
2.期初账面
20021589.381833182.8121854772.19
价值
其他说明：
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件其他合计
一、账面原值
1.期初余281789498.284414110.
1330871.721293739.44
额9713
2.本期增
加金额
（1）购置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减
少金额
81中钢天源股份有限公司2023年半年度财务报告
（1）处置
4.期末余281789498.284414110.
1330871.721293739.44
额9713
二、累计摊销
1.期初余41455007.642964006.5
1178304.66330694.21
额96
2.本期增
2643820.9639892.92131566.6859935.432875215.99
加金额
（1
2643820.9639892.92131566.6859935.432875215.99
）计提
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余44098828.645839222.5
1218197.58131566.68390629.64
额55
三、减值准备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
（1）计提
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余
额
四、账面价值
1.期末账237690670.238574887.
112674.14-131566.68903109.80
面价值3258
2.期初账240334491.241450103.
152567.06963045.23
面价值2857本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
B 区土地使用权 22553546.75 详见注 1
合计22553546.75其他说明
82中钢天源股份有限公司2023年半年度财务报告
注1：根据郑州市城市规划，中钢制品院由中原区中原路西路120号搬迁至高新技术开发区化工路26号。郑州市人民政府特出具《郑州市人民政府关于郑州金属制品研究院土地出让金问题的批复》（郑政文[2003]39号），原土地使用权的土地出让收入由市财政全部返还给中钢制品院，用于易地建设，新征用的土地涉及的有关收费予以减半征收。
2004年11月，中钢制品院与郑州高新技术产业开发区管理委员会规划与国土资源分局签订了《国有土地使用权出让合同》（郑国土高新分[2004]第40号），中钢制品院按照合同要求足额缴纳了出让金及相关税费，并着手办理土地使用权事项。
中钢制品院自缴纳了出让金及相关税费以来，一直努力在向有关政府部门提交报告，申请办理国有土地土地证。但在办理土地使用权过程中，由于国有土地使用证的各种法定程序的制约和各种因素的影响，截止2023年6月30日，仍未取得国有土地使用权证书。
27、开发支出
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益高综合性能汽车驱
34665773466577
动电机用.65.65钕铁硼产品的研发
Ce-Y 添加制备低成
32683283268328
本中档钕.24.24铁硼产品的研发钠离子电池用锰基
27788392778839
前驱体可.16.16控合成技术研发高比表高分散四氧
27771182777118
化三锰低.67.67成本制备技术研发两步锰盐法制备高品质四氧25249032524903
化三锰关.84.84键技术研发低成本工艺路线制
24981072498107
备高纯重.40.40质碳酸锰技术研发
83中钢天源股份有限公司2023年半年度财务报告
燃料电池催化剂批量制备技23820752382075
术与新型.40.40载体材料研发
10000kN 多
功能动静态物理性23243342324334
能检测装.31.31备委托研发项目
OLED 红光掺杂材料
22641502264150
中间体合.88.88成技术研发
其他（制19956961995696品院）.81.81采用工业硫酸锰制备高纯四17799301779930
氧化三锰.70.70的产业化研究特种合金冷镦丝材
16554631655463
表面润滑.80.80涂覆工艺研究石墨烯基柔性石墨16509431650943
材料技术.38.38研发四氧化三锰生产过程中降低16168931616893
钙镁杂质.48.48含量项目研究
X 航空标准件用耐热
13587751358775
不锈钢丝.15.15产品及工艺研发
XXX 超低二次电子发
射系数 XXX电极材料13218001321800
工程化研.39.39
制-特种石墨工程化研发
XX 密封圈 1290825 1290825
研制.47.47汽车轻量12535221253522
化高强度.19.19
84中钢天源股份有限公司2023年半年度财务报告
钢关键技术研究及产业化高强高纯特种石墨12499991249999
关键技术.94.94研发高纯四氧
12280791228079
化三锰的.32.32研发
低成本 FB6系铁氧体
12272951227295
预烧料干.95.95法制备工艺的研发超高效节能电机系统产业链
11807811180781
协同创新.73.73与产业化推广应用
220H071-2
微波炉用湿压高性
11296791129679
能铁氧体.90.90磁环的研发应用于高磁导率锰锌铁氧体11036431103643
的四氧化.56.56三锰的制备研究提高永磁
铁氧体材978891.0978891.0料抗折强66度的研发微纳球形结构四氧
958341.6958341.6
化三锰合
88
成技术研发高频高阻抗高居里
温度材料927319.4927319.4及其器件44开发和产业化新能源汽车天窗电
892048.8892048.8
机用铁氧
99
体磁瓦的研发不对称卤
化构建880541.7880541.7
OLED 中间 5 5体技术开
85中钢天源股份有限公司2023年半年度财务报告
发及产业化铝土矿用
柱钉辊的787320.3787320.3研制与应66用水泥熟料
755482.2755482.2
用柱钉辊
22
的研究提升运行精度与稳
744892.8744892.8
定性新式
44
轧制装备的研制质检中心
743571.9743571.9
数字化营
33
销平台助磁同步磁阻电机
724377.4724377.4
用铁氧体
55
磁瓦的研发石墨烯纳米复合催
化剂的关716166.7716166.7键技术研00究及产业化应用新能源电池的
667254.4667254.4
四氧化三
88
锰的制备研究油漆涂料
自动化制658968.7658968.7样系统的55研制高品质低
强度合金650073.5650073.5丝剥皮工33艺开发工程结构
缺陷、在役安全与
642307.8642307.8
抗震性能
44
检测评估技术及应用研究不同冷轧基体高强
异型钢丝620151.9620151.9组织特征99和性能分析混凝土及
601144.0601144.0
水泥胶砂
99
自动化成
86中钢天源股份有限公司2023年半年度财务报告
型装备设计与研发绿色建材
关键检测600822.9600822.9技术提升77研究冷加工类异型钢丝
594847.8594847.8
的产业化
00
研究与开发主机活塞环氮化气
环用异型592629.6592629.6钢丝绕圆44稳定性研究
XX 铆钉材
料及产品589724.2589724.2一体化研66制
1210MPa 应
力、500万次疲劳寿命离合器
578729.5578729.5
弹簧用淬
33
回火弹簧钢丝研发与产业化项目电化学氧化石墨烯
561652.8561652.8
规模化制
88
备工艺研发
30W 万次疲
劳寿命大板椅扭簧
555046.1555046.1
用淬回火
44
弹簧钢丝研发与产业化
特殊 R 角
钢丝成型544769.9544769.9工艺的研55究异型弹簧
钢丝水淬531256.0531256.0火工艺研11究高纯硫酸铁钠电极
519265.8519265.8
材料制备
88
工艺技术研发
芴系光学518267.9518267.9树脂材料44
87中钢天源股份有限公司2023年半年度财务报告
中间体的制备技术研究磁性材料在永磁电
453547.8453547.8
机中的应
99
用技术研发低成本
429955.8429955.8
EMI/EMC 材
00
料开发
72000kN 减
隔震装置
428966.5428966.5
检测装备
00
委托研发项目高性能钡
425676.5425676.5
铁氧体制
66
备研发智能化无人值守粘
424110.7424110.7
结指数检
22
测设备研发基于锰系材料的锂
离子电池422192.8422192.8磷酸锰铁66锂正极材料研发
LIMS 系统客户服务管理功
420000.0420000.0
能、财务
00
管理及其他系统优化低品位锰
矿细粒湿377215.8377215.8式磁选设00备开发电化学氧化石墨烯
370369.6370369.6
规模化制
55
备工艺研
发-1核电站用
液压阻尼367842.0367842.0器检测技44术研究桥梁支座
363715.7363715.7
检测技术
55
研究钢产品镀
361673.8361673.8
层质量及
22
成分分析
新制粉工357706.7357706.7
88中钢天源股份有限公司2023年半年度财务报告
艺技术研22究异型高温
合金钢丝354374.2354374.2工艺技术88研究减隔震装
置产品质349831.9349831.9量评价技00术研究
**合金盘
342770.0342770.0
圆丝材研
44
制高纯硫酸铁钠电极
184969.8184969.8
材料制备
66
工艺技术
研发-1
70898557089855
合计
5.515.51
其他说明
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的广东奥赛钢线
781907.68781907.68
有限公司中钢集团（贵州）业黔检测3812940.303812940.30咨询有限公司吉林省正达交
41647256.641647256.6
通建设检测有
55
限公司
46242104.646242104.6
合计
33
（2）商誉减值准备
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置合计商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
89中钢天源股份有限公司2023年半年度财务报告说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响其他说明
29、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
厂房改造装修2163021.28299466.361863554.92
办公楼装修5625184.381433910.044191274.34
恒温恒湿实验室51650.568155.3243495.24
实验室改造装修2087290.24179091.93121839.312144542.86
其他33188.074340.2828847.79
合计9960334.53179091.931867711.318271715.15其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备23673429.75157019899.0221100057.91139651060.74
可抵扣亏损6952684.9946139137.666437704.3142918028.66
应付职工薪酬1150379.357669195.661180565.277870435.10
递延收益6141508.3740943389.166498435.9443322906.32
股权激励3851526.8225676845.442720524.1918136827.94
投资性房地产144707.93964719.55149773.39998489.27
合计41914237.21278413186.4938087061.01252897748.03
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并
5964538.5223858154.085964538.5223858154.08
资产评估增值
固定资产折旧10483770.7569891805.0010377747.2369184981.58
合计16448309.2793749959.0816342285.7593043135.66
90中钢天源股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产41914237.2138087061.01
递延所得税负债16448309.2716342285.75
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣亏损66343001.87119639762.15
坏账准备31769925.5033214179.03
存货跌价准备3087143.332951336.82
固定资产减值准备4243804.414243804.41
股权激励159514.50212686.00
合计105603389.61160261768.41
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
2022年32207915.53
2023年15403898.3615403898.36
2024年4158556.315632015.47
2025年7941675.767941675.76
2026年12815950.6712815950.67
2027年3361113.213361113.21
2028年
2030年6872613.15
2031年22661807.5635404580.00
合计66343001.87119639762.15其他说明
31、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付工程及设37784294.437784294.430470768.430470768.4备款6688
1年以上到期
3289437.03415872.682873564.354441722.84714301.363727421.48
的应收质保金
38335000.038335000.038335000.038335000.0
预付购地款
0000
79408731.478992858.873247491.372533189.9
合计415872.68714301.36
9126
91中钢天源股份有限公司2023年半年度财务报告
其他说明：
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
信用借款132000000.00
已贴现未到期商业承兑9588112.63
已贴现未到期的银行承兑75069441.618100000.00
福费廷融资58000000.00
合计216657554.2466100000.00
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明
33、交易性金融负债
单位：元项目期末余额期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位：元
92中钢天源股份有限公司2023年半年度财务报告
种类期末余额期初余额
商业承兑汇票1807145.881807145.88
银行承兑汇票558297648.94742525688.60
合计560104794.82744332834.48
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
材料款204629194.64146554507.87
工程及设备款41542913.3272896599.28
运输费5550209.817458685.81
租赁款4108389.546915346.68
服务费4148362.728069476.90
加工费1544260.015666646.16
其他5325228.097446271.05
合计266848558.13255007533.75
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
供应商一2284000.00合同尚未履行完毕
供应商二1300931.92应付设备款
供应商三747568.50合同尚未履行完毕
供应商四577840.32未到结算时点
供应商五574720.00应付设备款
合计5485060.74
其他说明：
37、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元项目期末余额期初余额
（2）账龄超过1年的重要预收款项
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
其他说明：
93中钢天源股份有限公司2023年半年度财务报告
38、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
预收货款37925417.0750516915.96
合计37925417.0750516915.96报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元变动金项目变动原因额
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬24216175.96131421271.20123839987.9531797459.21
二、离职后福利-设定
3918134.4514017400.0214618922.393316612.08
提存计划
三、辞退福利763467.36763467.36
四、一年内到期的其
570000.00195293.67374706.33
他福利
五、其他30555092.9830555092.98
合计28704310.41176757231.56169972764.3535488777.62
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴
105920247.0799879296.826040950.25
和补贴
2、职工福利费6485580.006485580.000.00
3、社会保险费622847.456279640.836252099.85650388.43
其中：医疗保险
122435.415463097.775482556.03102977.15
费工伤保险
414299.10409627.99412999.42410927.67
费生育保险
86112.94397420.07347049.40136483.61
费
其他9495.009495.00
4、住房公积金443434.489235829.409129932.44549331.44
5、工会经费和职工教
23149894.033499973.902093078.8424556789.09
育经费
合计24216175.96131421271.20123839987.9531797459.21
94中钢天源股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险2542388.5011048638.8011088716.712502310.59
2、失业保险费230401.95431332.22432445.68229288.49
3、企业年金缴费1145344.002537429.003097760.00585013.00
合计3918134.4514017400.0214618922.393316612.08其他说明
40、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税6667658.617444149.76
企业所得税21033296.2221768583.99
个人所得税1692310.194374006.86
城市维护建设税872768.57853990.20
房产税774596.66692018.51
土地使用税982394.56779057.98
教育费附加356584.05378285.95
地方教育费附加167949.32263517.24
水利基金1160191.971059366.29
印花税278013.34234087.15
其他331082.80328053.83
合计34316846.2938175117.76其他说明
41、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
应付利息102777.78
应付股利17639438.121787540.00
其他应付款100616565.18102373763.47
合计118358781.08104161303.47
（1）应付利息
单位：元项目期末余额期初余额
短期借款应付利息102777.78
合计102777.78
95中钢天源股份有限公司2023年半年度财务报告
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元借款单位逾期金额逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位：元项目期末余额期初余额
限制性股票股利17639438.121787540.00
合计17639438.121787540.00
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
关联方往来款18310268.8311916183.00
保证金、质保金及押金3080623.156156168.55
非关联方往来款15227729.3019812982.25
代收代垫款3371920.802987841.30
个人往来款595103.851236657.24
限制性股票回购义务51581460.0051581460.00
党建工作经费4119153.013826813.62
其他4330306.244855657.51
合计100616565.18102373763.47
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
单位一887430.52往来款
单位二555822.61往来款
单位三209208.71往来款
单位四180000.00未到结算时点
合计1832461.84其他说明
42、持有待售负债
单位：元
96中钢天源股份有限公司2023年半年度财务报告
项目期末余额期初余额其他说明
43、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款25000000.0025000000.00
一年内到期的租赁负债9639378.188837201.32
一年内到期的长期借款利息56228.48192147.09
合计34695606.6634029348.41
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
预收货款的增值税4183226.644939552.59
已背书未到期商承未终止确认2733763.744825219.47
已背书未到期银承未终止确认142238173.0465260954.70
合计149155163.4275025726.76
短期应付债券的增减变动：
单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息合计
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
抵押借款25580823.0634107764.08
保证借款22500000.0030000000.00
信用借款100100000.00100100000.00
减：一年内到期的长期借款-25000000.00-25000000.00
合计123180823.06139207764.08
97中钢天源股份有限公司2023年半年度财务报告
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位：元项目期末余额期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息合计
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明
47、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
1年以内9770133.188263508.22
1-2年5148954.836543962.37
98中钢天源股份有限公司2023年半年度财务报告
2-3年2864387.185024930.06
3-4年1867918.661865692.60
4-5年1488561.781867918.66
5年以上1488561.7846747.26
减：未确认融资费用-1196941.66-1799314.09
减：一年内到期的租赁负债-9639378.18-8837201.32
合计11792197.5712976243.76
其他说明：
48、长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
（2）专项应付款
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元项目期末余额期初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债7650249.947845543.61
二、辞退福利24891.4924891.49
减：一年以内到期的未折现长期应付
-374706.33-570000.00职工薪酬
合计7300435.107300435.10
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
99中钢天源股份有限公司2023年半年度财务报告
项目本期发生额上期发生额
一、期初余额7845543.618117017.85
四、其他变动-195293.67-261118.53
2.已支付的福利-195293.67-261118.53
五、期末余额7650249.947855899.32
计划资产：
单位：元项目本期发生额上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元项目本期发生额上期发生额
一、期初余额7845543.618117017.85
四、其他变动-195293.67-261118.53
五、期末余额7650249.947855899.32
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元项目期末余额期初余额形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因与资产相关政府
41116532.242866695.6638249836.58
补助与收益相关政府
23433773.653334980.3819340733.867428020.17
补助
合计64550305.893334980.3822207429.5245677856.75
涉及政府补助的项目：
单位：元本期计入本期计入本期冲减与资产相本期新增
负债项目期初余额营业外收其他收益成本费用其他变动期末余额关/与收益补助金额入金额金额金额相关
100中钢天源股份有限公司2023年半年度财务报告
新增200吨高性能
1358300339575.21018725与资产相
烧结钕铁.288.00关硼生产线技改项目城市基
13271921306455与资产相
础设施配20737.70.90.20关套费减免南磁厂
264290615074562492160与资产相
搬迁补偿
3.88.477.41关
款
2017年
安徽省工
400000.0350000.0与资产相业“三50000.00
00关高”资金补助高能量密度长寿命锰酸锂
180000.0160000.0与资产相
用前驱体20000.06
60关
的关键技术研究及产业化年产二万吨锂电
池及软磁410750.0364250.0与资产相
46500.00
用高纯四00关氧化三锰项目年产
1000吨高
性能钕铁
112458.2与资产相
硼稀土永13494.9398963.33
6关
磁材料改扩建工程项目煤沥青
基掺 N 多孔炭纳米与资产相
片的形成251.80251.80关机制及其吸附染料性能柔性石墨烯电磁与收益相
16991.1516991.15
屏蔽散热关片的研制
N 掺杂生物质多孔炭的制备及其对废与收益相
25520.007300.0018220.00
水中金属关离子的吸附性能研究
金属磁100000.0100000.0与收益相粉心纳米00关
101中钢天源股份有限公司2023年半年度财务报告
氧化物包覆工艺与产品开发基于绿色电化石剥离石墨与收益相
5120.875120.87
烯工艺的关散热膜研究强耐蚀长寿命超疏水表面的构建及与收益相
50000.0050000.00
微观结构-关
润湿性-防腐性能关系马鞍山市技能大与收益相
50000.0050000.00
师工作室关建设
节能专项4500000375000.04125000与资产相
资金.000.00关非圆截面弹簧用高
强度异型720000.0675000.0与资产相
45000.00
弹簧钢丝00关研发及产业化高新城建成区升级改造项目
203650017185503179500与收益相
指挥部科
0.000.00.00关
学大道宗地收购补偿款
XX 盘圆丝 737123.8 159889.6 577234.1 与收益相材研制596关弹性蓄能
147651.0147651.0与收益相
密封圈研
66关
制
XX 密封圈 1986366 265000.0 645412.7 1605953 与收益相
研制.7203.99关
社保稳107863.0107863.0与收益相岗补贴00关
2022年
江宁区工
156600.0156600.0与资产相
业和信息
00关
化产业转型升级郑州高新区管委会
财政金融200000.0200000.0与收益相局研发机00关构政策兑现补贴高强度18250001825000与收益相
102中钢天源股份有限公司2023年半年度财务报告
弹簧钢丝.00.00关制造技术在汽车弹性材料领域转化应用
2017年
384750.0344250.0与资产相
工业投资40500.00
00关
奖补资金
2017年
安徽省创与资产相
新型省份45099.614400.0440699.57关建设专项资金
2017年
技术改造283497.5255612.5与资产相
27885.00
工业倍增00关政策奖励
2017年
产业扶持244823.3224700.8与资产相
20122.50
政策兑现44关资金
2018年
与资产相
研发设备12035.00870.0011165.00关补助
2018年
度市级促
进制造业494643.2460133.2与资产相
34510.02
加大技改20关投入政策资金
2019年
度淘汰落后和过剩与资产相
产能设备43500.002610.0040890.00关
补贴（产业扶持政策兑现）高品质气雾化铁与资产相
49950.005550.0044400.00
硅粉智能关制备系统气雾化
铁基金属315000.2280000.2与资产相
34999.98
粉末关键24关技术研发
节能创135000.0120000.0与资产相
15000.00
新00关不涉铬
四氧化三1660000233333.21426667与资产相
锰清洁技.518.23关术宁乡土
261354.9247892.0与资产相
地契税返13462.98
80关
还
产研基704155.5704155.5与资产相地土地契22关
103中钢天源股份有限公司2023年半年度财务报告
税返还负压输与资产相
送系统设71898.0915687.4256210.67关备补贴气雾化
110407.5110407.5与资产相
制粉设备
00关
等补贴收科技
841500.0841500.0与收益相
厅研发奖
00关
补收2021年度产业
政策第二与收益相
批兑现和20000.0020000.00关
2022年纾
困政策兑现代扣代缴个税所与收益相
1119.911119.91
得税返还关手续费收到长沙失业保与收益相
险支付一1500.001500.00关次性扩岗补贴收到个与收益相
人所得税2997.472997.47关返还收到宁乡市总工会宁乡市与收益相
五小成20000.0020000.00关
果、长沙市科技创新项目款
设备技705799.5705799.5与资产相改补助77关
6455030333498022200124567785
小计7300.00
5.89.389.526.75
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
104中钢天源股份有限公司2023年半年度财务报告
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
7590477775904777
股份总数
6.006.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢
1158529000.811158529000.81
价）
其他资本公积52672497.018428194.4261100691.43
合计1211201497.828428194.421219629692.24
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额与限制性股票回购义
51711949.0351711949.03
务相关的库存股
合计51711949.0351711949.03
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
105中钢天源股份有限公司2023年半年度财务报告
57、其他综合收益
单位：元本期发生额
减：前期减：前期
项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益
一、不能重分类进
--损益的其
59500.0059500.00
他综合收益
其中：重
新计量设--
定受益计59500.0059500.00划变动额
二、将重
----分类进损
206883.5157840.6157840.6364724.2
益的其他
8775
综合收益
外币----
财务报表206883.5157840.6157840.6364724.2折算差额8775
----其他综合
266383.5157840.6157840.6424224.2
收益合计
8775
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费9398111.082568875.032022737.619944248.50
合计9398111.082568875.032022737.619944248.50
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本公司自2022年11月21日起按照《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号）的规定，以上一年度营业收入为依据，按照规定标准计算提取安全生产费用，新投产不足一年的建和企业，以本年营业收入为依据，按照规定标准计算提取安全生产费用。
59、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积93535644.9093535644.90
106中钢天源股份有限公司2023年半年度财务报告
任意盈余公积1473917.741473917.74
合计95009562.6495009562.64
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润945130252.84686026619.07
调整后期初未分配利润945130252.84686026619.07
加：本期归属于母公司所有者的净利
170207104.71197759871.51
润
应付普通股股利182741826.13105426678.26
期末未分配利润932595531.42778359812.32
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务1349013089.17998780869.041372068481.981027394006.60
其他业务59914365.8142868520.4361148884.1267401384.41
合计1408927454.981041649389.471433217366.101094795391.01
收入相关信息：
单位：元马鞍山分合同分类分部1分部2郑州分部鞍山分部长沙分部江苏分部日本合计部
528432549571255543159151364399498630134901
商品类型
912.52040.5783.24689.5489.5873.723089.17
其中：
214892567857146988367559
工业原料
153.406.70987.02717.12
电子元器236135121627366328498630334793
件090.6302.5230.5973.72697.46
冶金、矿
山、机电774056198758972814
工程专用68.4906.5475.03设备
228291228291
金属制品
506.25506.25
107中钢天源股份有限公司2023年半年度财务报告
金属制品321085321085
检测735.26735.26
-
193799.
其他192841.958.05
06
01
按经营地528432549571255543159151364399498630134901
区分类912.52040.5783.24689.5489.5873.723089.17
其中：
475714549571229010159151130668122040
国内
393.35040.5709.43689.5418.854951.74
527185265337233731498630128608
国外
19.173.8170.7373.72137.43
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转
528432549571255543159151364399498630134901
让的时间
912.52040.5783.24689.5489.5873.723089.17
分类
其中：
在某一时528432549571255543159151364399498630134901
点转让912.52040.5783.24689.5489.5873.723089.17在某一时段内转让按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
528432549571255543159151364399498630134901
合计
912.52040.5783.24689.5489.5873.723089.17
与履约义务相关的信息：
无。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
62、税金及附加
单位：元
108中钢天源股份有限公司2023年半年度财务报告
项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税2010162.592201971.32
教育费附加502886.40944788.78
房产税1726420.531633727.99
土地使用税2717982.011715617.11
车船使用税1944.90972.90
印花税876123.51468266.59
地方教育费附加284391.37629959.16
水利建设基金448851.61544013.93
残疾人保障基金70074.8758708.08
其他36130.5115214.67
合计8674968.308213240.53
其他说明：
63、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
工资薪酬8085507.4814504594.81
业务经费12850.00
差旅费1465499.672823866.33
销售服务费3035792.07520006.90
业务招待费798856.72595779.54
邮电费141314.13275111.52
广告费186752.42156603.71
劳务费3127523.38487032.19
折旧摊销费1469282.901221174.53
港杂费1326369.941010792.52
包装费33300.9427398.24
保险费4342.72
办公费187313.56105623.35
仓储费163135.49
车辆费用1842726.951908711.92
业务外包费11474649.99
其他281015.60516196.63
合计33623383.9624165742.19
其他说明：
64、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
工资薪酬44768048.8253665413.73
中介费2157512.651979033.99
折旧费3544249.683600840.73
摊销费2850784.042414416.22
后勤服务费202009.82
109中钢天源股份有限公司2023年半年度财务报告
差旅费1906594.241082062.49
办公费2389651.231124367.78
修理费899288.811236011.04
租金2652897.20815355.74
业务招待费623348.47634965.84
党建工作经费324196.48827257.49
水电费1313989.41651920.78
汽车费49761.89188638.34
董事会费120000.00
涉外费用74439.57
咨询费986672.01421885.31
使用权资产折旧339725.63192347.64
股权激励8428194.421069760.42
排污费400680.17366884.18
其他5271477.965865973.06
合计79303522.5076137134.78其他说明
65、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
人工费27009252.3135813635.83
材料费27692661.3133477898.37
折旧费4251224.643792365.48
能源动力712511.701370505.02
水电费6062960.282463919.69
租赁费1239378.18
技术开发费3284170.13212349.51
差旅费126541.3248824.05
其他1759233.822941419.91
合计70898555.5181360296.04其他说明
66、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息费用7552133.6412632908.57
减：利息收入12432373.3510715125.72
汇兑损失1793288.22-1021959.81
银行手续费258641.69605442.84
其他339783.5691307.73
合计-2488526.241592573.61其他说明
110中钢天源股份有限公司2023年半年度财务报告
67、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
与资产相关的递延收益转入其他收益3753813.042590346.08
与收益相关的递延收益转入其他收益18446316.481702800.00
马鞍山市“小巨人”项目政策补贴1789.69
HS 项目财政补贴款 497465.53军工技术民用产品推广专项后补助奖
268496.00
励
2020年度郑州市科技型企业研发费用
46500.00
后补助专项资金
制造强省建设资金122000.00
三重一创创新平台奖励932700.002422489.01“三重一创"项目补助款12653600.00揭牌奖励209650.00
制造业升级政策资金7000.00
稳岗补贴1000.0073607.20
博士后进站补助经费4500443.10
2020年第十六批以工代训补贴550000.00
2020科技助力政府拨款（杭弹）
1206810.00
RD2004
2020年高成长奖励政策兑现资金220000.00
长沙科学技术计划补助110000.00
大型企业科学仪器设施共享补助资金100000.00
现代服务业政策资金220000.00
2019年市级制造政策资金技改补助170300.00
2021年11月失业补贴1425649.34
千山区公用事业服务中心补助款2000000.00
省专利优秀奖1000000.00
收雨山区科技局2019年科技创新奖励200000.00
2021年春节及元宵期间企业稳工稳产
51032.16
补贴资金
2017年度广州市科技局高新认定通过
4217.77
奖励
经开区绿色制造专项赛奖补1619089.83
节水企业奖励款10000.00安徽省制造业高端品牌培育企业项目
110000.00
补助款
智能数字化车间和生产线奖励308000.00
2020年科技政策资金1750000.00
加大研发投入资金补助款33330.00
2020年促进制造业升级扶持资金1316990.53
雨山经济开发区管理委员会强省建
800000.00
设、民营经济补助80万元
“三重一创”补助资金7938500.00
失业保险稳岗返还款253034.44雨山区科技局2020年科技创新奖励
22000.00（亩均效益 A 类）
安徽省数字化车间500000.00科技局2021年省支持引导企业加大研
10000.00
发投入补助资金2020年产业扶持政策资金（省级新产
55000.00
品）
马鞍山人力资源稳岗补贴47667.27
商务局兑现外经贸发展补助15000.00
111中钢天源股份有限公司2023年半年度财务报告
增值税进项税加计扣除1644117.761783643.52
个税返还163901.01221999.42
其他3075.71
合计37848984.1136290400.78
68、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益13896004.1340961840.14
投资理财产品收到的投资收益3070286.154795241.36
其他-12227.1461634.64
合计16954063.1445818716.14其他说明
69、净敞口套期收益
单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明
70、公允价值变动收益
单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失-94688.65-1633881.68
应收账款坏账-18051282.55-11329100.22
应收票据坏账2871939.20-790550.17
合计-15274032.00-13753532.07其他说明
72、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
112中钢天源股份有限公司2023年半年度财务报告
二、存货跌价损失及合同履约成本减
-1535845.416959470.64值损失
十二、合同资产减值损失-259060.48-198341.77
十三、其他237367.58179386.14
合计-1557538.316940515.01
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产处置利得或损失11386.7823320.57
合计11386.7823320.57
74、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
违约赔偿收入529682.7925735.33529682.79
非流动资产处置利得118129.06
罚款净收入37308.9754834.1437308.97
无法支付的款项/核销长期
34800.00
挂账
收案件执行款5000.00
其他58249.45628115.7858249.45
合计625241.21866614.31
计入当期损益的政府补助：
单位：元补贴是否与资产相是否特殊本期发生上期发生
补助项目发放主体发放原因性质类型影响当年关/与收益补贴金额金额盈亏相关
其他说明：
75、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
对外捐赠40000.0040000.00
非流动资产毁损报废损失231539.0550395.96231539.05
罚没、违约金及滞纳金支出1688.24-119964.841688.24
无法收回的款项110000.00110000.00
债务重组损失26042.33
其他13353.3540000.0013353.35
113中钢天源股份有限公司2023年半年度财务报告
合计396580.64-3526.55
其他说明：
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用23454390.9517267938.15
递延所得税费用-3721152.68-10881007.77
合计19733238.276386930.38
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额215477685.77
按法定/适用税率计算的所得税费用32321652.87
子公司适用不同税率的影响739663.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响2691988.47
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响2720883.77本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
-2830867.37亏损的影响
权益法核算投资收益-2105321.17
研发费加计扣除-10634783.33
固定资产加计扣除-1437026.35
残疾人加计-1732951.63
所得税费用19733238.27其他说明
77、其他综合收益
详见附注57
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
政府补助资金16374056.1768168452.65
保证金、押金8166229.224257894.63
利息收入10063330.799257064.21
114中钢天源股份有限公司2023年半年度财务报告
个人往来款645206.171587667.00
其他往来款11069031.4212829432.08
其他189880.6815562156.04
合计46507734.45111662666.61
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
单位往来款25891294.149163178.38
交通差旅费3070715.764340457.98
运杂费360994.8423273.77
中介机构费用902805.481011829.29
支付保证金、押金8023043.756057548.80
办公费954046.411297031.54
业务招待费1459721.701171037.91
利息支出1116567.362107139.56
个人往来款6638350.7824100205.93
租赁费280504.27915448.08
支付补助款58867.59
车辆使用费1848413.95169837.28
银行手续费222363.53575882.49
咨询费906481.76128745.71
港杂费683744.26987985.52
维修费562697.06198818.22
广告宣传费15096.33131268.00
研发费用1316191.061662037.54
水电费13775543.3511341710.04
业务经费98018.63
退休人员费用241487.24
保险费22847.9167221.38
通讯费393444.77124179.17
信息服务费113787.836575.00
招投标费37740.92650578.43
党建工作经费9159.1768871.56
其他7454794.125319525.44
合计76158369.1471920741.85
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
115中钢天源股份有限公司2023年半年度财务报告
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
取出票据保证金321979584.52312555163.06
其他196038.96700000.00
合计322175623.48313255163.06
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
支付的票据保证金136435036.04178144829.85
支付关联方资金-977689.75
资金占用利息190543.621328121.99
发行费320062.72
合计135967952.63179472951.84
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润195744447.50216755618.85
加：资产减值准备1557538.31-6940515.01
信用减值损失15274032.0013753532.07
固定资产折旧、油气资产折
39926854.8634326950.98
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧5389055.094171971.04
无形资产摊销2875215.992449991.51
长期待摊费用摊销1867711.313920309.66
处置固定资产、无形资产和其-11386.78-23320.57
116中钢天源股份有限公司2023年半年度财务报告他长期资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以
231539.05-67733.10“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填
8068483.4413122825.86
列）投资损失（收益以“－”号填-16954063.14-45818716.14
列）递延所得税资产减少（增加以-7482051.08-10887637.89“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以
106023.52-10655.78“－”号填列）合同资产的减少（增加以-3125357.38-1112169.76“-”填列）存货的减少（增加以“－”号-42805329.1757811817.48
填列）经营性应收项目的减少（增加-243563489.20-116608411.96以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-80533596.75-134034877.68以“－”号填列）其他
经营活动产生的现金流量净额-123434372.4330808979.56
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额672130860.74814884932.81
减：现金的期初余额594769725.23675898622.80
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额77361135.51138986310.01
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
117中钢天源股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金672130860.74594769725.23
其中：库存现金23754.8646107.92
可随时用于支付的银行存款672107105.88594723617.31
三、期末现金及现金等价物余额672130860.74594769725.23
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
货币资金238080821.03票据保证金及定期存款
应收票据66975476.21质押票据开具承兑
固定资产10994566.13
无形资产5441662.11
应收款项融资13110732.16质押票据开具承兑
合计334603257.64
其他说明：
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
118中钢天源股份有限公司2023年半年度财务报告
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元105837.407.23765204.40欧元港币应收账款
其中：美元1773867.907.2312825064.92欧元港币长期借款
其中：美元欧元港币
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额
计入递延收益的政府补助3334980.38递延收益22200129.52
计入其他收益的政府补助13840835.82其他收益13840835.82
（2）政府补助退回情况
□适用□不适用
其他说明：
119中钢天源股份有限公司2023年半年度财务报告
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净入利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位：元合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
120中钢天源股份有限公司2023年半年度财务报告
购买日公允价值购买日账面价值
资产：
货币资金应收款项存货固定资产无形资产
负债：
借款应付款项递延所得税负债净资产
减：少数股东权益取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是□否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元构成同一合并当期合并当期企业合并比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的期初至合期初至合中取得的合并日被合并方被合并方名称业合并的确定依据并日被合并日被合权益比例的收入的净利润依据并方的收并方的净
121中钢天源股份有限公司2023年半年度财务报告
入利润
其他说明：
（2）合并成本
单位：元合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元合并日上期期末
资产：
货币资金应收款项存货固定资产无形资产
负债：
借款应付款项净资产
减：少数股东权益取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
122中钢天源股份有限公司2023年半年度财务报告
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是□否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接中钢天源（马磁材生产及研非同一控制下
鞍山）通力磁马鞍山市马鞍山市100.00%究开发企业合并材有限公司中钢集团郑州金属制品生产金属制品研究同一控制下合
郑州市郑州市销售及检测服86.94%院股份有限公并务司中唯炼焦技术化学制品及相国家工程研究同一控制下合
鞍山市鞍山市关设备生产销100.00%中心有限责任并售公司湖南特种金属化工原料生产同一控制下合
材料有限责任长沙市长沙市100.00%与销售并公司中钢集团南京新材料及装备
新材料研究院南京市南京市技术研发咨询100.00%设立有限公司等中钢天源安徽仪器仪表制造
智能装备股份马鞍山市马鞍山市51.01%设立业有限公司
123中钢天源股份有限公司2023年半年度财务报告
江苏海天金宁电气机械和器非同一控制下
三环电子集团南京市南京市51.00%材制造业企业合并取得有限公司中钢天源日本磁材采购及销非同一控制下
日本日本100.00%销售有限公司售企业合并取得
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债
单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
124中钢天源股份有限公司2023年半年度财务报告
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额
其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法铜陵纳源材料化工产品的生
铜陵市铜陵市27.12%权益法科技有限公司产与销售
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
125中钢天源股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产
其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额铜陵纳源材料科技有限公司铜陵纳源材料科技有限公司
流动资产439262504.63450995895.69
非流动资产374051624.72301239263.72
资产合计813314129.35752235159.41
流动负债231986845.03195537216.99
非流动负债11036592.279584616.12
126中钢天源股份有限公司2023年半年度财务报告
负债合计243023437.30205121833.11
少数股东权益69952054.1953387849.14
归属于母公司股东权益500338637.86493725477.16
按持股比例计算的净资产份额135691838.59133898349.41
调整事项-3160962.15-1760637.53
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值132530876.11132137711.88存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入396814439.35497237544.07
净利润37931000.50121968539.66终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额37931000.50121968539.66
本年度收到的来自联营企业的股利10170000.005085000.00其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）其他说明
127中钢天源股份有限公司2023年半年度财务报告
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、借款、应收款项、应付款项等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行
128中钢天源股份有限公司2023年半年度财务报告
定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
（一）信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。
本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据及应收账款、合同资产余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。
本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。除附注十一（五）、5所载本公司作出的财务担保外，本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。
作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家 GDP 增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。
由于本公司的客户广泛，因此没有重大的信用集中风险。
（二）流动性风险流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司下属财务部门基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议，为本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。
（三）市场风险
129中钢天源股份有限公司2023年半年度财务报告
1.汇率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。
2.价格风险
价格风险指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，主要源于商品价格、股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量
一、持续的公允价值
--------计量
（一）交易性金融资
50610916.6750610916.67
产
（1）债务工具投资38471157.0538471157.05
应收账款融资71460569.3971460569.39
（四）投资性房地产1631400.001631400.00
二、非持续的公允价
--------值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
应收款项融资项目按照未来现金流量折现作为公允价值，对合同到期日较短，12个月以内现金流不进行折现，按照应收款项成本作为公允价值。
130中钢天源股份有限公司2023年半年度财务报告
按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》，比较了被投资单位的业绩情况、主要产品、经济环境、整体市场、投资方内部管理、权益情况等未发生重大变化，将其他权益工具的投资成本作为公允价值的最佳估计数。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项、一年内到期的非流动负债和长期借款。
上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例中钢资本控股有
北京市投资管理1084186240016.25%16.25%限公司本企业的母公司情况的说明
我公司控股股东为中钢资本控股有限公司，间接控股股东为中国宝武钢铁集团有限公司。
本企业最终控制方是国务院国有资产监督管理委员会。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1、在子公司中的权益。
131中钢天源股份有限公司2023年半年度财务报告
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注附注九、3、在合营安排或联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系铜陵纳源材料科技有限公司联营公司马鞍山新康达磁业有限公司联营公司
中钢中城（南京）创新科技有限责任公司联营公司其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系中钢资本控股有限公司本公司股东中钢集团马鞍山矿山研究总院股份有限公司本公司股东中钢集团郑州金属制品工程技术有限公司本公司股东中钢集团鞍山热能研究院有限公司本公司股东中国冶金科技成果转化有限公司本公司股东中钢集团武汉安全环保研究院有限公司同一最终控制方中钢集团洛阳耐火材料研究院有限公司同一最终控制方中钢集团马鞍山矿院工程勘察设计有限公司同一最终控制方中钢集团邢台机械轧辊有限公司同一最终控制方中钢科技发展有限公司同一最终控制方
中钢矿院（马鞍山）智能应急科技有限公司同一最终控制方中钢设备有限公司同一最终控制方中钢集团安徽刘塘坊矿业有限公司同一最终控制方华唯金属矿产资源高效循环利用国家工程研究中心有限公同一最终控制方司中钢集团山东富全矿业有限公司同一最终控制方中钢集团南京华忻科技有限公司同一最终控制方广州市番禺中钢金属制品厂同一最终控制方中国中钢股份有限公司本公司股东中钢招标有限责任公司同一最终控制方中钢（石家庄）工程技术有限公司同一最终控制方仪征亚新科双环活塞环有限公司子公司股东控制的公司南京金宁微波有限公司子公司股东控制的公司南京金宁工装有限责任公司子公司股东控制的公司江苏省仪征活塞环厂子公司股东北京中科三环高技术有限公司子公司股东北京金宁电子集团有限公司子公司股东中钢新型材料股份有限公司集团联营企业北京安科睿特科技有限公司集团联营企业之子公司中钢集团金信咨询有限责任公司集团联营企业之子公司中钢资产管理有限责任公司同一最终控制方
中坚隧道工程（广东）有限公司集团联营企业之子公司北京国冶锐诚工程技术有限公司同一最终控制方中钢集团上海碳素厂有限公司同一最终控制方中钢集团马鞍山矿院新材料科技有限公司同一最终控制方湖南中钢设备工程有限公司集团联营企业
中钢科德孵化器（天津）有限公司同一最终控制方贵州金瑞新材料有限责任公司参股公司其他说明
132中钢天源股份有限公司2023年半年度财务报告
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度中钢集团鞍山热
能研究院有限公接受劳务或服务886572.64否895283.02司中钢集团金信咨
接受劳务或服务否160377.36询有限责任公司中钢集团马鞍山
矿山研究总院股接受劳务或服务194941.59否1462.27份有限公司中钢资产管理有
接受劳务或服务否4716.98限责任公司中国冶金科技成
接受劳务或服务否122489.95果转化有限公司中钢集团武汉安
全环保研究院有采购商品否19911.51限公司中钢集团邢台机
采购商品否491681.42械轧辊有限公司中钢集团洛阳耐
购买商品、接受
火材料研究院有262070.00否劳务限公司中钢集团郑州金
购买商品、接受
属制品工程技术3545745.09否913116.64劳务有限公司铜陵纳源材料科购买商品否技有限公司中钢矿院（马鞍山）安全应急产购买商品否业研究院有限公司广州市番禺中钢
接受劳务或服务486680.69否425379.03金属制品厂华唯金属矿产资源高效循环利用
接受劳务或服务否45000.00国家工程研究中心有限公司中钢集团上海碳
接受劳务315812.27否素厂有限公司
合计5691822.283079418.18
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额中钢集团鞍山热能研究院
销售商品106902.64有限公司
133中钢天源股份有限公司2023年半年度财务报告
中钢集团山东富全矿业有
销售商品17067871.5775151.33限公司中国冶金科技成果转化有
提供劳务或服务11886.79限公司湖南中钢设备工程有限公
提供劳务或服务11320.7531764.15司中钢集团郑州金属制品工
提供劳务或服务1306847.61程技术有限公司
中钢科德孵化器（天津）
提供劳务或服务14159.29566.04有限公司
中钢科技发展有限公司提供劳务或服务110.097924.53中钢集团马鞍山矿院新材
提供劳务或服务6716800.0031132.08料科技有限公司
中钢设备有限公司销售商品15001.77203584.07
中钢设备有限公司提供劳务和服务15001.775207.55中钢集团洛阳耐火材料研提供劳务究院有限公司马鞍山新康达磁业有限公
销售商品14479292.04司仪征亚新科双环活塞环有
销售商品13916902.05限公司
合计23840265.2430177160.88
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
托管收益/承本期确认的托
委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终
包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托
方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元
134中钢天源股份有限公司2023年半年度财务报告
简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额中钢集团郑州
金属制厂房、4231611215988517195
品工程办公室1.74257.14.236.28技术有限公司广州市
番禺中厂房、13992166302837534661
钢金属设备2.284.81.88.97制品厂中钢集团上海
仓库、277203991820277碳素厂
办公室0.00.425.67有限公司关联租赁情况说明
（4）关联担保情况本公司作为担保方
单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕中钢集团鞍山热能研
16552004.712016年07月31日2024年07月31日否
究院有限公司中钢资本控股有限公
7892235.922016年08月01日2024年07月31日否
司本公司作为被担保方
单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕中国中钢股份有限公
30000000.002016年01月22日2024年07月31日否
司中钢集团郑州金属制
20000000.002014年01月27日2024年07月31日否
品工程技术有限公司中国中钢集团有限公
7892235.922016年08月01日2024年07月31日否
司关联担保情况说明
注1：2016年1月，中国中钢股份有限公司与上海浦东发展银行郑州分行签订保证合同，为本公司的3000万元的长期借款提供保证担保。
注2：中钢集团郑州金属制品工程技术有限公司将其账面价值为19109300.26元（原值为25682296.70元）的房屋
建筑物及账面价值为43054495.98元（原值为55157995.83元）的土地使用权，作为本公司2000万元长期借款的抵押物。
135中钢天源股份有限公司2023年半年度财务报告
注3:2016年8月本公司为中钢资本控股有限公司与中国工商银行长沙岳麓支行7892235.92的银行借款提供担保，
2018年10月中国中钢集团有限公司就上述事项为本公司提供反担保。
（5）关联方资金拆借
单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款北京安科睿特科
1032000.0051600.001032000.0051600.00
技有限公司中钢集团马鞍山
矿山研究总院股98445.214922.26份有限公司中钢集团南京华
628993.7592006.19628993.7592006.19
忻科技有限公司中钢设备有限公
1017610.0074531.001858080.00108262.50
司华唯金属矿产资源高效循环利用
38500.001925.00
国家工程研究中心马鞍山新康达磁
3827450.82191372.542739663.22136983.16
业有限公司湖南中钢设备工
8800.00440.00
程有限公司
仪征亚新科双环4911055.60245552.785292984.03264649.20
136中钢天源股份有限公司2023年半年度财务报告
活塞环有限公司中钢集团洛阳耐
火材料研究院有360000.0036000.00360000.0036000.00限公司预付账款中钢集团洛阳
耐火材料研究院154260.00372330.00有限公司国知新材料产
业运营（北京）15000.0015000.00有限公司中钢招标有限
200000.00
责任公司中钢集团郑州
金属制品工程技534769.94术有限公司中钢集团马鞍
山矿山研究总院50000.00股份有限公司应收票据中钢集团上海
460000.00
碳素厂有限公司中钢设备有限
74750.003737.50297250.0014862.50
公司马鞍山新康达
3219791.29130882.73
磁业有限公司其他应收款中钢集团鞍山
热能研究院有限10500.001050.0010500.001050.00公司中钢集团上海
3308.03165.40
碳素厂有限公司
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额应付账款广州市番禺中钢金属制品
872771.842331040.00
厂中钢集团鞍山热能研究院
3386036.87
有限公司中钢集团马鞍山矿山研究
76000.00102983.00
总院股份有限公司中钢集团鞍山热能研究院
3677939.83
有限公司中钢集团武汉安全环保研
65500.00
究院有限公司中钢集团邢台机械轧辊有
255600.00255600.00
限公司中钢集团郑州金属制品工
7071653.176416687.87
程技术有限公司北京安科睿特科技有限公
18000.00
司中钢新型材料股份有限公
355624.31
司
137中钢天源股份有限公司2023年半年度财务报告
应付票据中钢集团马鞍山矿山研究
114000.0095000.00
总院股份有限公司华唯金属矿产资源高效循
45000.00
环利用国家工程研究中心中钢集团鞍山热能研究院
175000.00
有限公司中钢新型材料股份有限公
156600.00
司
中钢矿院（马鞍山）智能
271627.00
应急科技有限公司中钢集团洛阳耐火材料研
44000.007730430.00
究院有限公司北京安科睿特科技有限公
126000.00
司合同负债中钢集团山东富全矿业有限
102358.23
公司其他应付款中钢集团郑州金属制品工程
18256732.4413889374.44
技术有限公司中钢集团上海碳素厂有限公
53536.390.00
司
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用□不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用□不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用□不适用
4、股份支付的修改、终止情况
138中钢天源股份有限公司2023年半年度财务报告
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数
2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
139中钢天源股份有限公司2023年半年度财务报告
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称
（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润其他说明
140中钢天源股份有限公司2023年半年度财务报告
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
*该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
*管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
*能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
（2）报告分部的财务信息
单位：元马鞍山分分部间抵项目郑州分部鞍山分部长沙分部江苏分部日本分部合计部销
一.-
6101472551561129598631591516557589949863071408927
4715334
营业收91.9014.121.0289.544.873.72454.98
0.19
入
二.-
5978296398646027673391559826523117047188461231661
4797060
50.3225.069.1351.378.156.74293.50
营业费用7.27
---
资产减值231943.3
1450053339427.71557538
损失8.936.31折旧费和183560120491602137186304956060244665005883
摊销费9.633.97.39.58.687.25
三.-
1365672159142222564234146302494074327408072154776
9431613
利润总额58.6788.55.12.47.46.3385.77
7.83（亏损）
四.-
1891970167352.710126431973323
442044.275576.52
所得税费9.999.228.27
5
用
五.-
1370093140222520890704070725494074317281641957444
9431613
净利润02.9278.56.33.95.46.1147.50
7.83（亏损）
六.-
3617705189436318335003953987172139228422785004766
1286614
969.21746.8499.2427.3653.844.91371.44
资产总额209.96
七.-
1030352688232069542682428957929793025002831657951
4910544
887.8470.690.7838.624.649.64121.08
负债总额01.13
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
141中钢天源股份有限公司2023年半年度财务报告
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏
62467624676246762467
账准备2.94%100.00%3.46%100.00%
55.2655.2655.2655.26
的应收账款其
中：
按组合计提坏
2062141805018816317417416560157614
账准备97.06%8.75%96.54%9.51%
531.71859.45672.26966.71246.02720.69
的应收账款其
中：
账龄2017541805018370317171416560155154
94.96%8.95%95.18%9.64%
组合618.76859.45759.31877.78246.02631.76合并范
44599445992460024600
围内关2.10%1.36%
12.9512.9588.9388.93
联方
2124612429718816318042122807157614
合计100.00%11.44%100.00%12.64%
286.97614.71672.26721.97001.28720.69
按单项计提坏账准备：6246755.26
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
142中钢天源股份有限公司2023年半年度财务报告
客户一4554238.264554238.26100.00%预计无法收回
客户二660000.00660000.00100.00%预计无法收回
客户三649059.00649059.00100.00%预计无法收回
客户四170599.00170599.00100.00%预计无法收回
客户五165500.00165500.00100.00%预计无法收回
客户六47359.0047359.00100.00%预计无法收回
合计6246755.266246755.26
按组合计提坏账准备：18050859.45
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内（含1年）180195172.989009758.655.00%
1-2年（含2年）4815923.16481592.3210.00%
2-3年（含3年）9599242.261919848.4620.00%
3-4年（含4年）1009240.69504620.3550.00%
4-5年（含5年）100252.38100252.38100.00%
5年以上6034787.296034787.29100.00%
合计201754618.7618050859.45
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）184409297.70
1至2年5061711.39
2至3年9599242.26
3年以上13391035.62
3至4年1009240.69
4至5年100252.38
5年以上12281542.55
合计212461286.97
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提预期
信用损失的应6246755.266246755.26收账款按组合计提预
16560246.018050859.4
期信用损失的1490613.43
25
应收账款
143中钢天源股份有限公司2023年半年度财务报告
22807001.224297614.7
合计1490613.43
81
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
客户一26818773.9012.62%1340938.70
客户二24991029.2211.76%1249551.46
客户三18729812.578.82%2340719.74
客户四15219928.277.16%760996.41
客户五14948680.717.04%747434.04
合计100708224.6747.40%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元
144中钢天源股份有限公司2023年半年度财务报告
项目期末余额期初余额
应收利息10091089.616970201.05
应收股利222278824.90177371463.02
其他应收款180691793.58172609871.64
合计413061708.09356951535.71
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
账户结息10091089.616970201.05
合计10091089.616970201.05
2）重要逾期利息
单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额中钢集团郑州金属制品研究院股份有
222278824.90177371463.02
限公司
合计222278824.90177371463.02
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元是否发生减值及其判
项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
其他说明：
145中钢天源股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
往来款179879844.19171491417.78
其他往来14829819.6115146339.55
其他13767.353308.03
合计194723431.15186641065.36
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额259426.6613771767.0614031193.72
2023年1月1日余额
在本期
本期计提443.85443.85
2023年6月30日余
259870.5113771767.0614031637.57
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）180217611.54
1至2年213000.00
2至3年373352.55
3年以上13919467.06
5年以上13919467.06
合计194723431.15
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
146中钢天源股份有限公司2023年半年度财务报告
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例中钢天源（马鞍山）通力磁材有关联方往来款68548372.081年以内35.20%限公司
湖南特种金属材1年以内，1-2关联方往来款53191002.7227.32%料有限责任公司年中唯炼焦技术国
1年以内，1-2
家工程研究中心关联方往来款18000000.009.24%年有限责任公司中钢天源股份有
限公司上海分公关联方往来款17068218.581年以内8.77%司中钢集团南京新
1年以内，1-2
材料研究院有限关联方往来款18238589.259.37%年公司
合计175046182.6389.90%
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄额及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
147中钢天源股份有限公司2023年半年度财务报告
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
821459742.821459742.816946750.816946750.
对子公司投资
16166666
对联营、合营165629213.165629213.161682996.161682996.企业投资95957777
987088956.987088956.978629747.978629747.
合计
11114343
（1）对子公司投资
单位：元期初余额本期增减变动期末余额减值准备期被投资单位（账面价计提减值准（账面价追加投资减少投资其他末余额值）备值）中钢天源（马鞍山）5078268051122263
339583.56
通力磁材有.00.56限公司中唯炼焦技术国家工程7659141976871944
280525.56
研究中心有.21.77限责任公司湖南特种金
1306546913093706
属材料有限282371.10
5.776.87
责任公司中钢集团南京新材料研1000000010000000
究院有限公.00.00司中钢集团郑
州金属制品490708682751159.49345984
研究院股份9.63549.17有限公司中钢天源安徽智能装备1880857219092050
283478.40
股份有限公.00.40司江苏海天金宁三环电子3672118636721186
集团有限公.00.00司
江苏阜宁海212686.00159514.50372200.50
148中钢天源股份有限公司2023年半年度财务报告
天金宁三环电子有限公司中钢集团郑州金属制品
研究院有限97272.0062010.96159282.96公司马鞍山分公司广东奥赛钢
277920.00177173.94455093.94
线有限公司中钢集团郑
州精密新材277920.00177173.94455093.94料有限公司中钢天源日
1813710.1813710.
本销售有限
0505
公司
816946754512991.82145974
合计
0.66502.16
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动期初余期末余投资单额（账权益法宣告发减值准其他综额（账位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价资资的投资益变动股利或值准备余额值）调整值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业马鞍山新康2954533098
3553
达磁业284.8337.8
052.95
有限公94司铜陵纳源材13213105631017013253
料科技7711.164.2000.00876.有限公883011司
16168141161017016562
小计2996.217.1000.09213.
778095
16168141161017016562
合计2996.217.1000.09213.
778095
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
149中钢天源股份有限公司2023年半年度财务报告
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务351305038.18312986349.23468893177.60377825826.10
其他业务30011960.0316118511.6742918971.4840100788.66
合计381316998.21329104860.90511812149.08417926614.76
收入相关信息：
单位：元
冶金、矿山、合同分类分部1分部2工业原料电子元器件机电工程专用合计设备
222696790.116404144.12204103.3
商品类型
62206
其中：
222696790.
工业原料
62
116404144.
电子元器件
20
冶金、矿山、
12204103.3
机电工程专用
6
设备按经营地区分类
其中：
203449371.111249877.12204103.3
境内
44756
19247419.1
境外5154266.45
8
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
在某一时点转222696790.116404144.12204103.3让62206在某一时段内转让按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计222696790.116404144.12204103.3
150中钢天源股份有限公司2023年半年度财务报告
62206
与履约义务相关的信息：
无。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益14116217.1876342886.95
投资理财产品收到的投资收益2504173.593455522.59
成本法核算的长期股权投资收益95386158.3540841450.46
合计112006549.12120639860.00
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资
11386.78产减值准备的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策
37848984.11
规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益3058059.01除上述各项之外的其他营业外收入和
228660.57
支出
减：所得税影响额6199772.24
少数股东权益影响额3133636.12
合计31813682.11--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
151中钢天源股份有限公司2023年半年度财务报告
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净
5.57%0.22420.2242
利润扣除非经常性损益后归属于
4.14%0.16680.1668
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他
152